documentnr.: INT/C/16/24902 – zaaknr.: Z/C/16/27528
*Z01633AB306*
Raadsvoorstel Onderwerp
: Jaarrekening 2015 en begroting 2017 ODBN
Datum college
: 21 juni 2016
Portefeuillehouder
: G.M.P. Stoffels
Afdeling
: Veiligheid, Toezicht en Handhaving
Commissie
: geen commissiebehandeling
Contactpersoon
: Anja Dreesen
E-mailadres
:
[email protected]
Telefoonnummer
: 370
In te vullen door de griffie
Nummer raadsvoorstel
: 2016-52
Datum commissie
: n.v.t.
Agendapunt commissie
: n.v.t.
Datum raad
: 11 juli 2016
Agendapunt raad
:9
Samenvatting voorstel Door de ODBN zijn bij brief van 14 april de conceptjaarrekening en bij brief van 26 april 2016 de conceptbegroting 2017 ter behandeling in de raad aangeboden. Deelnemers worden in de gelegenheid gesteld bij de behandeling van de begroting in het Algemeen Bestuur van de ODBN zienswijzen in te dienen. Bij de besluitvorming van de begroting betrekt het algemeen bestuur van de ODBN de zienswijzen van de deelnemers. Een onderdeel van de jaarstukken betreft de Bestuurscommissie Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel (BCA). Aangezien wij hierin deelnemer zijn, wordt in dit voorstel dit onderdeel ook specifiek toegelicht. Voorstel besluit 1. kennis te nemen van de jaarrekening ODBN 2015 en de jaarcijfers BCA 2015; 2. kennis te nemen van het saldo van de jaarrekening 2015 en het rekeningresultaat 2015 als volgt te bestemmen: a) € 450.000,- toe te voegen aan de bestemmingsreserve voor de uitvoering plan van aanpak. b) € 640.345,- toe te voegen aan de algemene reserve. c) Op advies van de BCA het saldo resultaat BCA van € 400.008,- (aandeel Cuijk € 99.270) vooralsnog niet uit te keren aan de deelnemers BCA, maar voorzichtigheidshalve te doteren aan de bestemmingsreserve bij de ODBN (afwijking tov adoptieadvies). d) het saldo op het regionaal samenwerkingsbudget van € 195.649,- te reserveren voor inzet in 2016. 3. kennis te nemen van de begroting 2017 ODBN en begrotingscijfers BCA 2017; 4. meenemen van de volgende zienswijzen in de behandeling van de begroting 2017 ODBN a) de correcte specificatie inzake de BCA in de begroting ODBN opnemen. b) actualiseren risicoparagraaf c) aanvullen prestatie-indicatoren 1
Financiële consequenties De totale kosten van de BCA stijgen, ten opzichte van 2016, met afgerond € 378.000. Hier tegenover staat een verhoging van de inkomsten voor PMD van afgerond € 860.000. Per saldo betekent dit voor de deelnemende gemeenten een voordeel van in totaal € 482.000. Ten opzichte van de raming in de gemeentelijke begroting betreft het voor Cuijk een voordeel van € 44.000. Dit voordeel wordt vooralsnog niet verwerkt in het tarief voor de afvalstoffenheffing in verband met de genoemde aannames/risico’s (resultaat aanbesteding, indexering, te verwerken hoeveelheden afval). Het uurtarief van de ODBN daalt van € 81,89 in 2016 naar € 79,00 in 2017. Op basis van de afzonderlijke afspraken van deelnemers met de ODBN over de afname van uren van de VTH-taken (vergunningverlening, toezicht en handhaving) kunnen de deelnemers de eigen begroting hier op aanpassen. Voor Cuijk zijn hiervoor 4948 uur geraamd. Voor de uitvoering van deze taken kan het bedrag met € 14.300 naar beneden worden aangepast. Voor wat betreft bovenlokale taken en samenwerkingsbudget, zijn volgende ontwikkelingen van belang: 2016 2017 voordeel Cuijk t.o.v. 2016 Bovenlokale taken 618.750 602.660 500 Samenwerkingsbudget 269.340 109.140 11.590 Door de bezuiniging op de bovenlokale taken kan het gemeentelijk budget met € 500,- naar beneden worden bijgesteld. Het samenwerkingsbudget bij de ODBN wordt afgebouwd. De gemeenten in het land van Cuijk hebben eerder besloten om deze taken in het Land van Cuijk voort te zetten met het vrijvallende budget. Wettelijk kader en beleidskader Wet gemeenschappelijke regelingen. Op basis van de wet op de gemeenschappelijke regelingen kunnen deelnemers zienswijzen meegegeven bij de behandeling van de begroting. Deze zienswijzen worden betrokken bij de besluitvorming van het Algemeen Bestuur bij de behandeling van de Begroting 2016 (artikel 35 en 59 Wgr). Bij het onderdeel van de Bestuurscommissie Afvalinzameling is artikel 13 lid 5 van de gemeenschappelijke regeling ODBN van toepassing. Dit artikel houdt in dat de vertegenwoordigers van niet aan de behartiging van deze taken deelnemende partijen bij de besluitvorming zich onthouden van stemming. Communicatie en participatie Niet van toepassing. Gemeenschappelijke regeling/samenwerkingsverband Naam gemeenschappelijke regeling/samenwerkingsverband: Omgevingsdienst Brabant-Noord (ODBN). Deelnemende gemeenten: alle gemeenten in de regio Brabant-Noord Adoptiegemeente: provincie Noord-Brabant en gemeenten 's-Hertogenbosch, Bernheze en Boxmeer. Uitvoering, risico’s en evaluatie De begrotingsbedragen 2017 ODBN passen binnen de gemeentelijk geraamde bedragen voor 2017. Als gevolg van doorgevoerde bezuiniging bij de ODBN (lager uurtarief en voordeel bovenlokale taken) kan het gemeentelijk budget met € 14.800 naar beneden worden bijgesteld.
2
Toelichting op het voorstel 1. Kennis te nemen van de jaarrekening ODBN 2015 en de jaarcijfers BCA 2015 De accountant heeft een goedkeurende verklaring afgegeven voor de rechtmatigheid van de jaarrekening 2015. Op basis van de wet op de gemeenschappelijke regelingen is het voor de deelnemers niet mogelijk zienswijzen in te dienen voor de jaarrekening 2015. Wij vinden wel dat deelnemers hun mening moeten kunnen geven over de besteding van het resultaat. 2.
Kennis te nemen van het saldo van de jaarrekening 2015
Voorgesteld wordt het resultaat als volgt te bestemmen: a) € 450.000,- toe te voegen aan de bestemmingsreserve voor de uitvoering plan van aanpak. b) € 640.345,- toe te voegen aan de algemene reserve. c) Op advies van de BCA het saldo resultaat BCA van € 400.008,- vooralsnog niet uit te keren aan de deelnemers BCA, maar voorzichtigheidshalve te doteren aan de bestemmingsreserve bij de ODBN (afwijking tov adoptieadvies) d) Het saldo op het regionaal samenwerkingsbudget van € 195.649,- te reserveren voor inzet in 2016. Ad a Het AB (algemeen Bestuur ODBN) heeft in een eerder stadium ingestemd met het plan van aanpak en de dekking voor het plan van aanpak. Dekking van deze omvang is dan ook een uitwerking van dit eerdere besluit. Ad b Inmiddels heeft de ODBN een goede stap gezet richting inventarisatie risico’s en het kwantificeren van deze risico’s. Hieruit volgt een bepaling over de benodigde hoogte van de algemene reserve in relatie tot de risico’s die de ODBN loopt (weerstandsvermogen). Het toevoegen van dit deel van het rekeningresultaat aan de algemene reserve en het groeien naar het benodigde niveau wordt hiermee voor een deel gerealiseerd. Ad c Het BCA (Bestuurscommissie afvalinzameling) is een gesloten onderdeel binnen de begroting van de ODBN. Eventuele saldi blijven binnen de BCA of worden uitgekeerd aan de deelnemers. Het resultaat voor het onderdeel BCA bedraagt € 400.008 positief. Dit resultaat wordt voornamelijk veroorzaakt door: Niet doorgevoerde begrotingswijziging BCA 2015 Lagere kosten voor logistiek en verwerking door minder ingezamelde hoeveelheden op de (mini)milieustraten. Minder ingezamelde en verwerkte hoeveelheid restafval In de jaarrekening BCA wordt voorgesteld het voordelig resultaat uit te keren aan de deelnemers BCA en dit is zo opgenomen in het adoptieadvies. Gezien de laatste stand van zaken omtrent de claim van Attero is de BCA voornemens om het voordelig saldo niet uit te keren maar voorzichtigheidshalve te reserveren. Ad d De ODBN is niet in staat gebleken de uitgaven binnen de regionale samenwerking volledig uit te geven. Het saldo op het budget regionale samenwerking willen zij daarom in 2016 gebruiken om de deze achterstand uit 2015 te realiseren.
3
3.
Kennis te nemen van de begroting 2017 en begrotingscijfers BCA 2017en de mutaties mee te nemen in de gemeentelijke begroting 2017 Op basis van de wet op de gemeenschappelijke regelingen kunnen deelnemers zienswijzen meegegeven bij de behandeling van de begroting. Deze zienswijzen worden betrokken bij de besluitvorming van het Algemeen Bestuur bij de behandeling van de Begroting 2017 (artikel 35 en 59 Wgr). Als gevolg van de ingediende zienswijzen bij de ontwerpbegroting 2016 wordt met de beoogde taakstelling (totaal 9%) niet in 2018 gestart maar in 2017 met 5%. De ODBN heeft in de begroting 2017 een gedetailleerde uitwerking van de maatregelen opgenomen om te komen tot deze bezuiniging. Aangezien er een verhoging van het ICT budget noodzakelijk is, is er op andere uitgaven extra bezuinigd. Met het terugbrengen van het ziekteverzuimpercentage van 4,9% naar 4% wil de ODBN meer declarabele uren realiseren. In de kadernota 2017 ontbraken de eventuele oorzaken of uitgangspunten wat dit mogelijk maakt. In de begroting 2017 is dit verder uitgewerkt. Als gevolg van deze maatregelen kan het gemiddeld uurtarief van de ODBN dalen naar € 79,- in 2017 en kan de gemeentelijke bijdrage hierdoor met € 14.300,- worden verlaagd. De verlaging van het samenwerkingsbudget leidt voor Cuijk tot een voordeel van € 11.591 ten opzichte van 2016. In het Land van Cuijk is besloten dat dit voordeel wordt ingezet voor voortzetting van regionale samenwerking op het gebied van duurzaamheid in het Land van Cuijk. Begrotingscijfers BCA De begrotingscijfers BCA is conform de beleidsvoornemens en financiële analyse BCA 2017 opgesteld. In de begroting wordt uitgegaan van bepaalde aannames. De volgende risico’s/onzekerheden zijn te benoemen die gevolgen kunnen hebben voor de hoogte van de uiteindelijke uitgaven en inkomsten: Resultaat aanbesteding; Indexering; Hoeveelheden afval. De stukken van de BCA geven verder geen aanleiding tot het geven van andere inhoudelijke reactie of zienswijze. 4. Meenemen van de volgende zienswijzen in de behandeling van de begroting 2017 ODBN a) de correcte specificatie inzake de BCA in de begroting ODBN opnemen. In de ODBN begroting gepresenteerde specificatie Bestuurscommissie Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel op pagina 45 zit een omissie. In de begrotingscijfers BCA is de correcte specificatie weergegeven. De ODBN verzoeken wij dit in de definitieve begroting aan te passen. b) actualiseren risicoparagraaf De ODBN heeft een goede start gemaakt met de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. De ODBN heeft echter verzuimd om het om het opgestelde risicoprofiel per 31-12-20015 te actualiseren. Hierdoor wordt in de ontwerpbegroting 2017 een waarde toegekend aan risico’s die aan de orde zijn in 2016. Dat leidt tot een onjuist inzicht in de benodigde weerstandscapaciteit.
4
c) aanvullen prestatie indicatoren De ontwerpbegroting voldoet niet volledig aan de BBV-eisen. Er wordt namelijk geen inzicht geboden in de verwachte omvang van het eigen vermogen en het vreemd vermogen aan het begin en het einde van het begrotingsjaar.
Bijlagen Aanbiedingsbrief ODBN van 26 april 2016; concept begroting 2017 en meerjarenraming 2018-2020 ODBN Aanbiedingsbrief ODBN van 14 april 2016; jaarstukken 2015 ODBN Concept begroting BCA; agendastuk vergadering BCA d.d. 31 maart 2016 Concept jaarrekening BCA 2015; agendastuk vergadering BCA d.d. 31 maart 2016 Adoptieadvies (van de gemeente Bernheze).. Raadsplanning (bestuurlijke planning) Dit voorstel leidt niet tot een wijziging in de raadsplanning.
Burgemeester en wethouders van Cuijk, drs. R.H.M.A. Rongen secretaris
mr. W.A.G. Hillenaar burgemeester
5
