, 'hlni"
:'\ ~jl'yniho
kontrolního
úřadu
2 001
Strana 249
Část B: KONTROLNÍ ZÁVĚRY Z KONTROLNÍCH AKCÍ
00/24 Prostředky státního rozpočtu určené na
Kontrolní akce byla za řazena do pl án u ko nt rolní čin nosti Nejvy ššího kon trolního úřadu (dá le jen " NKÚ" ) na rok 2000 pod čís lem 0012.... Kon trol ní akci řídil a kon tro lní závěr vypracoval člen NKÚ Ing . Petr Skála. Cílem kont roly bylo prověřit hospodaření s prostřed ky státní ho ro zpočt u ur č en ý mi na opr avy, údržbu a sp rávu silnic. Kon trolováno bylo období roku 1999 a I . pole letí 2000 (v p řípad ě věcnýc h souvislost í i období před cházející). Kontrolu provedly v době od dubna do prosince 2000 skupiny kontrolujicích NKÚ z od boru dopravy , průmys lu a hospodářství a z územních odbo rů střed ní Čec hy, severozápadní Čechy, ji ž ní Čechy, severovýchodní če chy a střed ní Mo rava.
Kontrolovanými oso bami byly: - Ministerstvo dopravy a spojů (dá le jen "M O S" ); - p řtspěvková organizace Ředitelství silnic a dálnic ČR (dá le jen ..ŘSO") ; - p řt spěvkov é organizace Správa a údržba sil nic (dále jen ..SÚS"):
České Budějovice. Chrudim, Jindřichův Hradce . Kladno. Kolín. Kr ál ův Dvůr, Krom ě ř í ž , Kutná Hora. Litomě ři ce , Louny. Pel hři mov. Písek , Praha-záp ad. Pře rov, Rakovník. Rychnov nad K něžnou , Říčany. Uhe rské Hradi št ě a Zlín Námitky proti kon trolní m p rotokolům nebyly podány. S en á t NKÚ (ve složení: Ing. Petr Skála - předse da , JUD r. František Bá rta. JUD r. Ji ří Drábek. Ing. Jose f Pohl. Ing, Ladislav Zeman - členové) na svém za sedá ni kona né m dne 7. března 200 I · ) s c h v I i I usnesením Č. 0012.../ 6 kontroln í z a vě r v tom to z něn í: á
I. Úvod
1. v ýkonem vlast nických práv státu k silnicím pově řilo f\..IDS 72 SÚS - sp rávců pozem ních komu nikací . Územní působnost SOS převá ž ně odpovídala jednomu ok re su. Si l nič ní sít', jejíž správu. údržbu a opravy zaj i š ťo va ly SÚS. mě řila 55 tis. km , resp, 57 tis. přcpkm (tj. tzv. přcpočtcnýc h kilometrů zoh ledňuj ících víceproudé silnice a průjezdní úseky městy) . . ) Pozn redakc e : Zve řej ně n i kon trolního závě ru bylo odlož eno ve smys lu § 30 o dsl , 3 zá kona C, 166 /199 3 Sb
opravy, údržbu a správu silnic
ŘSD ' )' pracováva lo mj. techno logické pos tupy a normativy n ák ladů j ed notl ivých č i n n os ti SÚS a stanovovalo metodi ku jejích vnitroorganizační ho účetnictví. Údaje v n ít roo rganl zač nfho ú čet ni ct ví byly podkladem k analýze ná kladů SOS p rováděné f\..IDS a ŘSD. Pro plánová ní a hodnocení hospodaření SÚS sloužil .,Sborník nákladů úd ržbových prací pro organizace Správa a údržba silnic" (dále jen ••sborník nákl adů" ) , který po schvá leni MDS vydalo ŘSD. Ve sborníku ná kladů bylo zařaze no 32 1 dru hů výkon ů . které ve vní troorganíza č nírn úč e t nict ví tvo řily tzv . n ákladová střediska . Ná klady na jednotlivé druhy vý kon ů byly ve sborníku n áklad ů členěny do šesu kalku l ač ních po ložek - ma te riál, mzd y a zá kon né sociá lní poj ištěn í , provo z mec ha ni smů a vozidel , od pis), ostatní p ří mé náklady a re žie . Tyto náklady měly chara kter dohod nutých kalkula cí , za které SOS prováděly práce na silniční síti . Nebyly urče ny pro ohodnocení prací prov á d ěných do davatelsky V návazností na sborník nákladů vydalo ŘSO .Katalog rozborov ých list ů úd r žbových prací" (dá le jen ••katalog prací"). kde byl ke ka ždému druhu práce stanoven technologick ý pos tup . pot řeba pracovník ů . ma teri ál ů . mecha nismů a vozidel a sta noveny podrobné no rmy nák ladů.
2. Kontrolovaných 19 SOS opravovalo. udržovalo a spravova lo cca 15 tis. ptepkm sil nic. tj. 26 % z ce lkové dé lky s il n ič n í sítě. Jej ich náklady na hlavní č i n no s t v roce 1999 byl): I 756 mil. K č a v I. pololetí 2000 dosáhly 853 mí l. Kč. Ze státního rozpočtu jím byl poskytnut p říspěvek na či nnost v roce 1999 ve vý š í 1 658 míl. Kč , tj . 27 % z celkového p ř í sp ě vku na či n nost vš em SOS . a na rok 2000 ve výši 1 260 mil. Kč, tj. 27 % z příspěv ku na či n no st všem SÚS. V roce 1999 za mě st n á v aly průměrně 2 499 p řepoč tcnýc h za m ě st na nců a 2 492 v L pololetí 2000 . U kont rolovaných SOS byl y zj iš ťo vá n y soubor)' o kapacitní vybavenosti k prováděni č innost i při op ravách, údržbě a správě silnic, o nákladech na vybrané v ýkony a o vyb ra ných druzich nákladů. Ve všec h p ři padech byly údaje z d ůvod u zajištění srovnatelnosti pře poč ítá ny na p říslu šnou jed notku. Srovnatelnost n ěkte rýc h údaj ů. které moh ly být ovl ivňovány mí stní mi vl ivy, byla zabezpečena do plfi ujícími kritérii. Při výběru údajů by" podle j ejic h c ha ra kte ru up lat ňov án náhodn ý nebo údajů
zá mě rný výb ě r.
Ze zj i štěných údajů byly za příslušné řad)' stanoveny mediány Hodnoty mediánu byly zvoleny za zá klad pro vy hod nocení a j sou dá le uvá dě ny j ako tzv. typické hodnoty. Tím byl také e li m inová n vliv výs kyt u ojedín ě lých extr émních hodnot. Za účelem zj i štění stupně va ria-
V~~ t ní k
:"ltj vyUí h o kont ro lní h o
bility pří slu šn ýc h souboru úd aj ů, tj . zjištění, jak se údaje odchyl ují od typ ické hodnoty, by ly vyp očteny a vyhod noce ny příslušné směrodatné odchylky v absolu tních hodnotách a relativní směrodatné odchylky v procentech . Spolu s údaji o v ýkon ech a nákladec h SÚS byly zj iši údaje o výskyt u poruch silnic II. a III. t řídy. Rozsa h údaj ů bl l zvo len s cíle m zabezpeč it 95% správnost (spolehlivost) vyvozen ých závěru, tzv. 95procentní inte rva l spolehlivosti. ťovány
Správnos t vnitroorganizač ntho ůč et níc tvi ve vztahu k údaj ů m o vykaz ova ných pracích byla ově ře na u 16 SÚS (u dvou nebylo ov ěřeni proveden o z kap acitních d ůvo dů a Jedna byla z kontrolova ného vzork u vyřaze na pro nedostatky v účet níc h do kladech, kter é z důvod u c hyběj ícíc h údajů, zej mé na kvantita tiv ních. neum ožnily jejich da lší zpracováni) . Celkem bylo kont rolován o 967 účetn ích případů z roku 1999 a I . pololetí 2000 v objemu 33951 tis. Kč (rozsah byl určen na zák la dě 95procentního in tervalu spole hlivosti) , z nich bylo nespr ávn ýc h nebo uep růkaznýc h 6 1 v objemu 797 ti s. Kč, tj. 2,35 %. Lze tedy usuzovat, ŽC údaje vykazované SÚS byly pro pot ře by da lš ího vyhodnocová ní v rámci této kontr olní akce dosta teč ně věro hodné .
II. Rozdělováníprostředku státního rozpočtu
na opravy, úd r žbu a správu silnic , V)'voj základních e konomick ých ukazate lů všec h SUS ve vzta hu ke stá tním u rozpočtu a jej ich č i n nosti za období let 1996 až 2000 ukazuji tabu lky Č. I a 2 (viz Přílo ha ). I. MDS při rozdělovánípříspěvků na činnost jednotli,)'m SÚS ncpřihlíželo ke skutečn ému stan. silnic. I]. slupni opotřebeni a dynamice jeho vývoje, MOS nepřed ložilo údaj e o stavu silnic, kter é by \)'c házely z objektivní ho hod nocení jej ích stavu . jak je uvede no v čá s t i V tohoto kont rolního závěru . Př íspěvky' na č innost rozdě lova lo mezi jednotliv é SÚS podle růz nýc h v ýpoč t ů zoh ledňujících např. dé lky a ploc hy ud ržovan é s i l nič ní sítě. poč ty zamě stna nců zařazenýc h do zimní údržby. vlív měst a h ranič n í ch p řechod u, Příspěvky na č il.most na p řepkm s i l nič ní sítě poskytnuté jednotlivým SUS vyk ázaly v roce 1999 vysokou relativní směrodat nou odchylku 3l %. V L pololetí 200 0 se tato odchylka ještě zvý šila . Příspěvek na č i n nost na I p řepkm s il n i čn í sítě, bez zahrnutí vlivu povodní, se pohyboval od 7-1 tís. Kč u SÚS Litomě řice do 13-1 tis. Kč u SÚS Zlín. Vzhlede m k tomu, že pří spěvek na č i nnost pokrýval nák lady SÚS na op ra vy . údr žbu a správu sil nic z 95 %, byl obdobný stav i v nákladech na 1 p řep km .
Rozdílný byl i st u peň v rozhodová ní SÚS o použití př ísp ěvku na č i n nost . Účelové určení , bez zahrnutí v livů
úřad u
Strana 2 -11
2UOI
pov odní, se z celkového p říspěvku pohybovalo od 6 % u SÚS Pel hřimov do 39 % u SÚS Kutná Hora.
2.
hod nota příspěvku na č innost poskytovan ého SUS na zabezpečení oprav, údržby a správy silnÍc měla klesající trend.
R~ál ná
Reálná hod not a příspěvku na č i n nos t pos kytova ného SÚS z rozpočtu MDS vykazovala od roku 1996 mezi roč ní pokles cca 3, 9 % . Rozpočet na rok 2000 ve v ýši 4 662 mil. Kč (hez zahrnutí zvýšeni cen za 1. pololetí 20(0) tak p ředstavova l 65 % z hodno ty p říspěvku na č in nost poskytnutého v roc e 1996 , Konkret ní vývoj za období let 1996 až 1999 ukazuje tabu lka C. 3 (viz Pří loha) .
III. Zjíšlění z obl asti kapacitní vybavenosti SÚS
k prováděn í činností při opravách, údržbě a správě silnic 1. Stavebně-tecnn íck é ka pacity Z vyhodnocení údajů o prostorách stavebně-tech nick ých kapacit SÚS vzta žených na pře pkm si ln iční s í tě vyplynuly ncůmč mé rozdíly Potom počty a velikost těc h to kapacit přímo ovl ivňova ly pře devším režij ní nákla d)', jak je uvede no v části IV B.2 tohoto kontrolního z ávěru . Mi nimá lní a maxim ální hodn oty těc hto prostor ukazuje tabulka Č . -I- (viz Příloha) . Vysoké rela tivní směrodat né odchy lky so uborů údajů o ploch ách a počtec h stavebn ě -technických kapacit na přepkm si lnič ní sí tě v rozmezí od 38 % do 364 % ukazuj í na jejich na hod ilo st a nez bytnost p řehodnocení jejich skute č ných potřeb . Napň klad:
- Ploc hy administrativnich pros tor se u kontrolova ných SÚS pohybova ly od -1-73 ml do 2 378 m:, jak je uvedeno v tabu lce Č . 5 (víz Příl oha). Nejvěrš i plochy ad ministrativních pro stor na jednoho p řepočten ého tec hnickohos podá řské ho pracovníka byly 85 m: u SÚS Pe lh ři mov; 55 m-u SÚS Litoměřice a 53 m- u SÚS Kutná Hora. - Kontrolov a né SÚS měly celkem 272 skladových bu dov, vče t ně různ ý ch p řtst řešků. Jej ich počet sc u jednotlivých SÚS pohy boval od .j. do 27. Typický počet byl 12 skladov ých budov. které představovaly 4 m' skla dov ých prostor na I p řepkm sil niční sítě . Ze souboru zjištěných hod not se vymyka la SÚS Přerov s 72 ,82 m > ploch skladovacích pros to r na 1 přepkm si lniční s í tě . - Ko ntro lované SUS měly celke m 103 sta vebních dvorů . včet ně přistřešků a provi zorií s průměrnou plochou Typickou hodnotou bylo 36 m ~ ploc hy sta5 366 vebních dvorů na 1 p řepkm s ilniční s ítě. SÚS Prahazápad a SÚS Jindřic hův Hradec sta vební dvory neměly, kdežto SUS Č e ské B uděj ovi c e m č la 83 ,59 m-a SÚS Zlín 62 ra-plochy stavebních dvorů na 1 p řepkm
m.
s i l n i č ní sít ě .
C á stka
4
Vhtnik
~ .j vyUih o
kontrolního Íliadu 2001
v I. pololetí 2000 cca 9 521 tis. Kč . tj. II % z hodnoce-
2. V,.'ba\'enost mechanismy a \'ozidl)' Vyhod noceni údaj ů o poč te c h vybraných druhů mechanismů a vozidel ukázalo v ýznamnou nejednotnost ve vybaveni jednotl iv ých SÚS. jak je z řej mé z tabulky Č . 6 (vi z Příloha) . Relativní s měrodat né odchylky' souboru s údaj i o počtech mechanismů na 1 p řcpkm siln i čn í sítě v ro zme zí od 31 % do 459 % uka zuji, že MOS dostatečně neusměrňovalo poři zování těchto prostředků.
Vyhodnoceni na I
údajů o počtech mec hanis mů
pře pkm silni čn í sítě
a voz ide l
dále ukázalo, že:
- mechanizace nenahrazovala práci za mě stna nc ů v děl nické kategorii; SÚ S s " Č i š í m p oč tem zam ě stnanc ů v dělnické kategorii měly i více mec hanismů : závislostí mezi soubo ry údajů o vybaven os ti SÚS mechanismy a počtem zaměstnanc ů v dělnické katego rií byly v 22 p ří padech z 31 sledovaných mechanismů a dop ravn ích prost ředků kladné; - obdo bná závislost byla i mezi počtem osobnich au to mobi lů a počt em t e c h ni c ko- h ospod á řsk ý ch pracovní k ů, tj . SÚS s vyš ším počt em těc ht o zaměst na nců mě ly í v č tš i p očet osobních au tomobilů.
IV. Zjištění z oblasti nákh,dů S ÚS v sotnislosti s prov á děn ím čin ností při
Stran a 242
opravách. ú d rž b ě a správě sílní<:
A Vyb rané druby ,)'konů druhů výkon ů, na které kontrolované SÚS vynalo žily v roce 1999 celkem 190 205 tis. Kč, tj . cca II % z nákladů na hlavni či n nost. a v l. pololetí 2000 ce lkem 84 IOJ tis. Kč. tj . cca 10 % z nákladu na hlavní či nnost.
I. Ke kontrole bylo vybrá no 12
Vysoké rela tivní směrodatné odch ylky souborů údao provedených objemech vybraných druhů v ýkon ů na 1 přepkm silniční sí tě ujednotl ívých SÚS v roz mezí od 34 % do 305 % ukazuj í na neod ů vodn čn ě vy sok ý roz ptyl vý k o n ů. Údaje o provedenýc h objemech v ýkon ů a velikosti SÚS mě ly v roce 1999 kladné závislosti jen v p ří pa dech •. řezu a průklestu stromů ze ze mě" (korelace +0 ,52) a ..č ištěn í vozove k metením st roj ně traktorovým za me tač e m" (ko re lace +0 ,21) . Naopa k zá porná závislost byla v p ř ípadech .vy sp r ávky v ýt luk ů asfa ltov ým betonem na kobercích do upraven ých výtluků' (ko relace -0.3 4) a .•dohlídky a dozoru nad silnicemi" (korelace -0,23) . Neplatilo tedy, že větší SÚS provedla větší počet výkon ů .
jů
a) Z vyhod noce ni celkových nákladů i z vyhodnoce n í vybran ých druhů nák ladů p řepočtených na jednotku výkonů byly zj ištěny u konrrolovauých v ýko n ů možné re zervy uvedené v tabulce Č , 7 (viz P ř ílo ha ) . Možn á rezerva u SÚS s ce lkov ými náklady vyš šími než typic k ými byla v roce 1999 cca 17 174 tis. Kč, tj. 9 % z hodnocen ých n ákladů na vybra né druhy výko n ů , a
ných ná kladů na vybra n é dru hy výkon ů . Nej vyššl potcncíál k sníže ní nákladu bl l v roce 1999 v nák ladech na provoz mecha nismů a vozidel a v I . pololet í 2000 v režiinich nákladech. Z kontrolovan ých S ÚS byly nejvy š ší mo žnost i úspor zj išt ě n}' v roce 1999 u SÚS Pra ha-zá pa d ve v ýši I 821 t is. K č . u SOS Rychnov nad Kněžnou ve vý š i 1803 tis. Kč a u SÚS Zli n ''C v ýši I 784 tis. Kč . Za I . pololetí 2000 pak u SÚS Uherské Hradiště ve výši 958 tis. Kč, u SÚS Lito měřice ve v ýš í 914 tis. Kč a u SÚS Říčany ve vý ši 882 tis . Kč. b) Za ka ždý vybran ý druh
vý ko n ů
byly z prvotních dokladů zj i ště ny. ověřeny a vy hodnoceny udaje o \) 'bran ýchdruzích ná kladů na konkr étní práci jedné skupiny pracovníků, provedené zpravi dla v jeden den roku 1999 a v jeden den l. pololet í 2000. vyhodnocov ány byly náklady na mate riá l, na mzd y a zákonná poj i štění hrazené za městnava t e l em a na provoz mechanizace a voz ide l. Tyto náklady u kontrolovaných prací č i nily v roce 1999 celke m 1 154 tis . Kč a v I , pololetí 2000 ce lkem I 149 tis. Kč . Možné rezervy vy plývají cí z to hot o způsobu vyhod noce ni u SÚS s vy ššími náklady než typ ickými jsou uvedeny v tabulce Č. 8 (víz Příloha ) .
Mož ná rezerva ve třec h hodnocených druzích nároce 1999 či n il a 389 tis. Kč . tj . 34 % z hodnocených nák ladů na vybran é druhy výko n ů. a v 1. pololetí 2000 či ni l a 379 tis. Kč . tj . 33 % z hod noce n ých náklad ů na vybrané druhy výkon ů . Poku d jde o sledované d ruh y ná kladů byl v roce 1999 i ,. 1. polo letí 2000 nejvy šší potcnci ál k sníže ni nákladů v nák ladech na provoz mechanismu a voz idel. kladů v
SÚS nedodržovaly katalogem prací stanovené techno logie pro prováděni prací. Z kont rol ovaných 390 konkrétních prací nedodržely SÚS v 226 případech normo van)' počet p racov n í k ů . v 91 ptipadech normovanou st ru kturu potřebné mechaniza ce a vozidel a v 53 p ří padech normovanou strukturu p ředepsaných ma teriálů . Na p ř . při výk onu .vysprávky vý t l u k ů asfaltovým betonem na kobercí ch do upravených výtluků" se má provádět frézová ní výtluk ů, j ejich o či št ě ni , provedení spojovacího asfaltového post řiku. vy pl ně n i v ýtluků asfaltov ým betonem a hutněni. Práce má provádět skupína pěti pracovníků vybave ná frézou na v ýtluky. upra ven ým sypa čem a vibra č ní m válc em. Ze 32 kon trolovaných prací byla jen v jediném případě skupína pracovníků pro práce vybavená uvedenou mechanizaci. Ve dvaceti při pádech nebyl proveden spojovací nátěr. Ve 23 případech prováděl o práce méně než pět pracovn ík ů .
2. Zimní úd ržba silnic byla v kontro lovaném obdobi nejnák ladněj ší skupi nou čin nosti SÚ S. N a p říkl ad v roce 1999 č inily nák lady na zimn í úd ržbu za všechny SÚS 2 405 mil. Kč a jeji podil na celkových nákladech tak č í m i 37 %.
Čá,t ka
4
\'h tn lk
f'\~jy,.Hí ho
ko n t r o lní h o
Ve sborníku nák ladu bylo zaj iště n í sjízdnosti silnic \' zimním období rozdě le no do 18 dru hů v ý ko n ů . ke ktcrým však nebyly uveden y konkr étní normy ná kladů, Tyto výkony tak SÚS oce ň ovaly ve v ýší s ku teč nýc h ná kl a dů. U kontrolovaných SÚS proto bylo v zi m ni údržbě sil ni c vyhodnoceno ce lkem 65 případů ošetře n í vozovky K zajiště n i srovnate lnosti zí skaných údajů byly ke kontro le vybrány za kaž dou SÚS dva dny S obdob ným i klimat ickými poměry. Vyhod nocovány byly údajc o nákl adech na posypový mat eriá l, na mzd y a zá kon né poj ištěni a na provoz m echani s m ů a voz ide l přepočre né najeden ošetřen)' kilomet r vozovky. V roce 199 9 č i nila výše těch to ná k lad ů celkem 769 tis. K č a v I. pol ole tí 2000 ce lke m -1-03 tis. Kč. Možná rezerva nák l adů, vyp l)...-ající z uvedeného hodnoceni u SÚS s náklad y vyššími než typi ck ými . byla v roc e 1999 cca 141 ti s, K č , tj. 38 % z celko vých konrrolova ných nákladu, a v I. po loleti 200 0 cca 117 tis . Kč . tj. 29 % z ko ntrolovaných nákladu. Pokud jde o sledova né nákladové d ru hy největ š í re áln ý poten ciál úspo r byl ve s pot řebě a ceně posypov ých materiálů .
Z kontrolovan ých SÚS byly nej, ) 'šši možnosti ús por ve vz ta hu k ty pickým ná k ladům zj i š t ě ny v roce 1999 u SÚS Přerov ve výši 59 tis, Kč, u SÚS Pra ha- západ ve vý ši 17 tis . Kč a u SÚS Králů,' Dvů r ve v) 'ši to tis. Kč , Za 1. pololetí 2000 pak u SÚS P řerov ve V)'Ši 32 tis. Kč. u SÚS České Budějovice ve v ýší 21 tis . Kč a u SÚS L i to měřice ve v ýši 17 tis . Kč.
B. V~'b l'ané druhy
nákladů
1. Náklady na materiál Kontro le byly podrobeny významn é d ruh y ma ten ánákup přesáhl částku 10000 tis. Kč :
lů. jejichž
-
sůl vo lně
lože ná za 113 85 1 lis . Kč, motor ová naft a za 79 47-1- tis . Kč. balené drti teplé za 29 668 tis . Kč. živice za 19 27-1- lis. Kč, inertni posyp ové materi ály za 14979 tis. Kč a gra nulované dně za II -1-58 tis . Kč . SÚS vyda ly v roce 1999 na po ř í ze n í tě c hto d ru hů mate r iál ů ce lkem 268 70-1- tis. Kč, což činilo 15 % nákl adů na hlav ní činnost. a v I . pololeti 2000 cel kem 14-1- ·US tis. Kč , což či nilo 17 % nák la dů na hlavní činno st.
a) Soubory údajů o nákupech materi ál ů na 1 ptcpkm vykazují vel ké rozdíly, jak je zřej mé z tabulky č . 9 (viz Příl o ha ) , Relativn í směrodatné odchylky mno žství nakoupených materi ál ů byly v rozmezí od 28 % do 384 %. b) Relativní směroda tné odchylky v ce nách kontrolovaných d ruh ů m ateriálů včetně dopravy se v roc e 1999 pohybo valy v rozpětí od 3 % u motoro vé nafty do 77 % u inertních posypových mate riál ů . Statistické soubory údajů za I. polole ti 2000 měly obdobné hodnoty.
úřad u
Strana 243
kými v roce 1999 či nily 14 2 13 tis. Kč. tj. 5 % z nákladů na kontro lova né druhy materiálů. a v I. po loletí 200 0 č i nily 5 23 I tis, Kč . tj. -I- % z nák la dů na kontro lovan é d ru h}' mate riá lů . Konkrétní mo žné rezervy j sou uvedeny " tabu lce Č, to (viz P ř t loha) . 2. Reži j ní náklad)' a) Režijní nákl ady vykázané ve vrutroorga niza č ním účet nicnví SÚS čín ily v roce 1999 celkem 203 226 tis . Kč a v I , pololetí 200 0 ce lke m 104 70 I ti s. Kč, tj. v obou obdo bíc h 12 % z náklad u na hlavní či nnost. Rež ijní nákl ady byly sledovány v položkách .,ná klady správní režie " a ,.náklady na řízení organizace". V roce 1999 či n i l y nákla dy správní režie 76 058 lis . Kč a náklad y na i"ízení organízace 127 169 tis . Kč . v I , pololeti 2000 pak tyto polož ky č inily -ru 190 tis. Kč a 6-1- 5 10 tis , Kč , Do nákladů sp rávní režie pa tří napříkl ad ma teriál na údržbu a oprav)' budo v, úkli dové prostředky, mzdové náklady na opraváře , uklizečky, t op i če , hlídače, od pisy budov a jej ich tec hnologické ho vybaveni, spotřeba energie pro provoz budov, kominické práce, odvoz odpadků, place né nájemné. Do nákladů na řízení organizace účtuj í SÚS náklady. kte ré nelze j ednoznač ně směrovat na konkrétní v ýkon nebo střediskovou režii příslušné ho organizač ního stře diska, jako jsou nap ř lklad nák lady na kancel á řské po tře by. tiskopisy, vybavení kancelá ří. mzdy včetně zákonných pojištěn i řídíciho aparátu. pracovník ů materiálně -tec hnické ho zabezpeče ní a sk ladů . odpisy a opravy výpočet ní tech niky, ka nc el á řsk é techniky, cestovn é. náklady na školení. poplat ky za roz hlas, audit. zákonné poji ště ní ,
Rež ijní náklady byly , ' kalkul ač n í m vzorci pou žíván ém ve sborníku nákladů ka lkulová ny z přímých nákladů je dnotným koeficientem 0,7. Koe ficient nebyl od roku 1997 změ ně n a byl shodn ýpro všechny SÚS , bez o hledu na rozdíl y podmínek. ve kterýc h působ ily. Z ú daj ů o nákladec h na správní reži i a řízení organizacc na 1 p řepkm byly za rok 1999 zj ištěny mož né rezervy u SÚS s cel kovými nákl ady vyššími než typickými v rozsa hu 20 342 tis, Kč . tj . 10 % z vyk áza ných režij níc h nák la dů , v tom u SÚS Zlín 3 899 tis , Kč , u SÚS Kromě ří ž 2 897 t is. Kč a u SÚS Pra ha- zápa d 2 287 tis , Kč , a za I . pololet í 2000 " rozsahu 15 579 tis . Kč. tj . 15 % z vykázanýcb režijních nákladů, v tom II SÚS Zlín 3 36 1 tis. Kč. u SÚS Kro mě ří ž I 927 tís . Kč a u SÚS Uherské Hra d í ště I 885 tis . Kč, v členě n i uvedeném v tab ulce Č . II (viz Pří loha). b)
Při
ko ntrole byly také zjišťovány možné re ze rvy II deseti konkrétních druhů rež ijních ná k ladů na : (v četně
mobilních). po štovné , nákupy nov in . a knih. školení a semin á ře . bankovní poplatky, vodné a stočné. pracovní od ěvy a ochranné pomůcky. elektrickou energii a teplo a ohřev vody.
- telefo ny
časopisů
Možné rez ervy v nákladcch u SÚS s vy ššími nákupními cenami kontrolovaných druhů materiálů než typ ic-
2 001
Č ást ka
Y ht a l k ;'\le jyy U lho k o n t r oln lh o .. h d Q 2 0 0 1
.f
Výše t ěchto nák lad ů č i ni la u kontrolovan ýc h SÚS v roce 1999 celkem .JO 955 tis. Kč , tj . 20 % z režijních nákladů. a \' 1. pololetí 2000 celkem 20 568 tis. Kč, tj. 19 % z režijn ích nákladů . Z údajů o ná kladech na uved ené polo žky byly za rok 1999 zjištěny možn é rezervy u SÚS s celkovými náklady vy šším i než typ ick ými v rozsahu 7 860 tis; Kč , tj. 19 % z uveden č ch režijníc h nákladů, z toho u SUS Pel h ři mov I 60 7 u s. Kč. u SÚS P řerov I U O tis. Kč a u SÚS Zlí n 920 tis. Kč , a za I . pololetí 2000v rozsahu ~ 5 18 tis. Kč , tj , 22 % z uvedenýc h režijních nákl adů, z toho u SÚS P řc rov 723 ti s. Kč, u SÚS Zlín 503 ti s, Kč a u SÚS České Bud ěj ovi ce ~53 tis. Kč. U jednotl ivých druhu re žij ních n ákl a dů byly v roce 1999 n ej vě t š í re zervy v nák la dec h na teplo a o h ř e v vody, a to 2 087 tis . Kč , na vodné a s toč n é I 345 lis . Kč a na pracovní oděvy a ochranné po m ů cky I 097t is. Kč , V I. pololetí 2000 v nákl adech na teplo a o hřev vody, a to 1 279 tis. Kč, na pracovn í oděvy a och ra nné pomůcky 62 3 tis. Kč a na elektr ickou energii 572 tis . Kč .
V. Zjištění
z oblasti \':\"skytu po ruch vozovek siln ic II. a III. třídy
I. Stav s il nič ní s ltč má být zjišťová n hlavními prohlídkami komunikací, kter é maji podle § 7 od st. 2 vyhlá šky MOS Č. 104/199 7 Sb.. kte rou se provádí zákon o poze mních komunikacích, p rovádět správci komunikací mj . při inven tarizaci komun ikaci . Z 18 kontrolova ných SÚS (u jedné SÚS nebylo z kapacitnich důvodů hod nocení prováděno ) j ich 5 hlavni prohlídky ncprovádě 10, I I je p rová dě l o jen č ástečně a jen 2 SÚS před ložily úp lnou doku mentací o v ýsledcích pro hlí dek.
St r ana 2 .f.f
skupi na 2 - poruchy, které jsou rizikové. že ph za nedbá ní údržby budo u mus et být vozovky opraveny nebo zrekonst ruová ny (výt luky, trhliny, vyjeté koleje apod.). Z vyhodnocení vyplyn ulo: - Poruchy spadajíc! do skupi ny I se na silnicích II tří d)' vyskytovaly na ~ .3 % ploc h a na silnicích III . tří dy na 7. 8 % ploc h. Typická hodnota výskytu poruch na silnicíc h II. t ř ídy spadaj ícíc h do této skup in)' byla 2,2 % ploch. U SÚS Kolín. Kut ná Hora, Lít om ě ří cc. Louny a Uhe rs ké H radi št ě se vša k vyskytovaly tyto po ruc hy s čet ností od 8,3 % do 15. 1 %. V pří padě silnic III, tří dy byla typická hodnota 4.0 %, při če m ž II SÚS Uherské Hrad iště , Louny, Litoměřice, Zlín a J indři chův Hra dec byl výsky t od 11.8 % do 28,2 %. - Poruchy spadajicí do skupi ny 2 se na sílnících II. t ří dy vysky tova ly na 15,2 % ploch a na silnicích III . třídy na 13. 7 % ploc h. Typická hodnota výs kytu po ruch na silnicíc h II . t řídy spa daj ících do této skup iny byla 8.3 % ploch. U SÚS Litom ěřice, Uherské Hradi ště, Lou ny, Kromč fi ž a Kutná Hora se vyskytovaly tyto poruchy s čet ností od 15.8 % do 53 .5 % . V přípa dě silnic III . třídy byla typická hodnota 13,6 %. přičemž u SÚS Uherské H radi št ě . Lit om ě ř ice. Kutná Hora a Pelh ři mov byl \)'skyt od 21,0 % do ~ 5 , 3 %. Vzhledem k tomu, že nebylo nalezeno žádné kritéri um. které by ve vzta hu k če t n o sti výsky tu poruch vykazovalo uspo koj ivou závislost , nebylo možno v rámci této ko ntr olní akce s pol eh livě vy hod notit příči ny neod ů vod n ě nč
vysokých
rozd íl ů .
VI.
vyhodneeen i Z vj'sledkú této ko ntrolní a kce V)'plj'\'á:
Jediný mi sou hrnnými ma teriá ly o stavu sil nic před loženými MOS a ŘSO byly plány údržby a op rav vozovek . jejichž zpraco vání bylo ka ždoročně zadává no obc hodní spo lečnos ti. Z plá nu na rok 2000 (zpracovaného v roce 1999) vyplývá pro sil nice II. a III. t ř ídy, že bylo vyc házeno z d říve zjiš t ě ných údajů, částečně akt ualizovan ých v letech 1997 až 1999. Při t o m ze 72 SÚS na příklad v roce 1999 neprovedlo I I SÚS ádnou akt ualizaci údaj ů o stavu sílnic II. a III. třídy, 4 SÚS proved ly aktualizaci j en na op ravených úsecích. I SÚS provedla pouze od had a 4 SÚS uep ředaly zpracovateli pří s l ušné údaje. ž ..
2.
1. Financování oprav, údržby a spráV)' silnic ne bylo cílené. MDS při rozdělO\'ání příspěvků na či nnost' jednotIh'j'm SÚS nepřihlíželo k o pot ře ben í silnic v souvislosti s nárůste m jejich zatíženÍ. Síl n iční provoz se od ro ku t 990 Z\'ýiil přibližně čtyřnásobně, zatímco reálná hodnota prostředků státního rozpočtu poskytevaných MDS na opravy, údržbu a správu silnic se as i o j ednu třetinu snížila.
soubo r z plochy silníčnt s ít ě sp ravované 18 kon trolovan ými SÚS byl určen náhodným výbč rem . Zj išťován byl výskyt šesti cha rakteristi ckých poruch vozovek, které byl)' z hlediska nároků na pros tředky stát ní ho ro z počtu rozdě leny do dvou skupin;
Důsledkem tohoto stavu je skutečnost. že t éměř ětvr tina silnic spravovaných kont rolovan ým i SÚS \ 'ykazovala po ru c hy, které se da jí odstranit pouze nákladnou e praveu nebo rekon strukcí, p řípadně se do to hoto stanl pří da lším zanedbá\'ání údržb" bn,' dostanou. Neřešeni tohoto stavu znamená \ 'ynaložit v budoucnu \)'šší finanč ni prostředky na uvedení silniční sítě do op timálního stavu.
skupina I - poruchy vyža duj ící opravu nebo rekonstrukc i porušené ploc hy silnic . které jsou pro stá tní rozpočet nejnák ladnější (deformace vozovky);
ž.a vybavenost SÚS stavebně-tecbníckýml kapacitami a mechanismy a \'ozídl)' byla značně rozdílná. Odchylky' souborů o plochách a počtech st avebaě-tecbnic-
výb ěrový
ČlÍ5tka
4
,'hlnik
:'\ ~j,,)'išiho
kontrolního
kýeh kapacit se poh,.'bonl)· v rozmezí od 38 % do 364 % II odch,.'lk,.· souboru údajů o počtech mecbanismů II vozidel " rozmezí od 31 % do 459 %. Tento sta,' nedává záruku rovnoměrně péče o silnice ,. jednotlivých regionech. Vyhodnocení souborů údajů o pnn'edenj'ch objemech ''Ybranj'ch druhů ,j'i;'-0nu ukázalo i na necd ůvedněně ''Ysoký rozptyl mezi SUS. Odcbylky souboru těchto údajů se pohybovaly od 34 % do 305 % . Přitom neplatilo, že SÚS s větší vybavenost! prodděly větší počet ,'j'konů. vybodnocent také ukázalo, že SÚS nedodržovaly katalogem prací stanovené technologie. V,.'kazoval,., tak čas to provedení prací ve větším rozsahu, než skutečně pro"Cdl)'.
2.b Z vyhodnocení údajů o nákladech na vybraně výkony a vybrané druh)' nákladů v rámci celého kontrulovaného období v)'plynuly možné rezervy uvedené ,. tabulce č . 12 (viz Přtloha). V,'číslené možně rezervy lze vzhledem ke zvolenému způsobu vyhodnocovént zjištěnj'ch ůdajú pcvažcvat za dolní meze. Jejich \j'še činily,' roce 1999 cca 52 mil Kč, tj . 8 % ze sledovan ých nákladů, a v 1. pololetí 2000 cca 30 mil Kč, tj. 9 % ze sledovan ých nákladů. Horní meze možných rezerv vybednoceněz minimálních hodnot, tj. nákladů v)'naložcnj"ch za ideálních podmínek činnosti
úřadu
2001
Strana 2 ..5
SÚS. b)'I)' několikanásobně ,,),šií. V uvedeném ,')'číslení nejsou zachyceny možné rezerv)'. které byl)' zjištěn)' "kapacitní vybavenosti SÚS. Na reálnou vj'ši možnj'ch rezerv v činnosti SÚS ukazuje vyhodnocení údajů o kentrclcvan ých konkrétních pracích a druzích režijních nákladů, zjišt ěných přímo z prvotní evidence SÚS. Cetková \j'še t akto hodnocených nákladů \' roce 1999 činila 42 mil. Kč a,' 1. pololetí 2000 činila 21.7 mil. Kč. Zjištěně rezervy jsou uvedeny v tabulce č. 13 (viz P říloha). Možné rezervy v roce 1999 ve ,j'ši 8,4 mil. Kč činil)' 20 % z hodnocených nákladů II v 1. pololetí 2000 ve vj'ši 5 mil. Kč tinily 23 % z hodnocenj'ch nákladů. Vzhledem k tomu. že Z\'olený způsob vyhodnoccvéni respektoval zásadu ..minimálního dopadu na slátní rozpočet", lze stanovit, že možná minimální rezerva \1 nákladech na hlavní činnost SÚS se pobybovata od 8 % do 23 %.
zjíštěnýcb údajů
3. Údaje o technickém stavu silnic II. a liL tříd,.· spr ávovauýcb kontrolovanými S ÚS \'ykazonl)' \"~'sokj' rozPQ'I \'ÝSkytu poroch vozovek, V případě poruch odstranítelněch pouze opravou nebo rekonstrukcí (skupina 1) b)'1 až 28,2 % a u ostatních stedovanýcb poruch (skupina 2) až 53.5 %.
Čás tka
\ ' i'!tník
..
ko n t r olnih o
;'\i~jvyiilíího
úřad u
20 0 1
Strana 2 4 6
Příl oha:
T abulka č. 1 - Přís p ěvek na či nnost a dotace SÚS ze státního rozpočtu
(v mil.
Rozpočet
Skutečnost
Ukaza te l Přtsoěvkv
na činnost z toho účelově určeno Svstémové investiční dotace
Kč)
1996
1997
1998
1999
200U"')
5684 I ol-l5
5808 1027
5 ol95
H62
400
440
561
6 159 12 18 581
873
557
600
*) Podle změn a úprav k 30. 6. 2000.
Tabulka č. 2 - vybrané ukazatele či n nosti SÚS Ukaza tel N ákledv ly mil. Kč) -plán - skutečnost
1996
1997
1998
1999
2(HIO*)
5755 6062
5918 6195
5667 5916
6288 6539
ol R20l
O 34
I
-6
O
O
23
31
45
10 373
10355
10078
9840
10355 9399
JO 355 9617
v ýsledek (v rrul. Kč) -plán - skutečnost
Hospod ář sk ý
Počet zaměstnanců
-plán - skutečnost *) Rozpočet podle rme n a lÍprav k 30.
10 355 9536
6. 2000.
Tabul ka č. J - V5",-oj reálné hod noty p řfspěvku na činnost poskytnut ého SÚS
1996 Index wvoie cenv" k I. I. 1996 100 % Přísoěvek na činnost oosk.vt nutc SUS mil. Kč ) Příspěvek na č in n ost poskytn ut ýSUS přepočteny na cenovo u k I. I. 1996 (mil. Kč) Reálná: hodn ota př ísp ěvku v %, 1996 100 %
1997
1998
1999
111 ,7 5684
123,8 5808
134,9 5 495
142,0 6159
5089
4 692 92
4073
4 337
80
85
ú roveň
100
* ) Určen podle standardní klasifikace produkce indexu cen stavebních prací a stavebních odddů, publikované Českem statistickvmúiudem.
Tabulka č. ... - Prosto ry
staveb n ě -tech níckých
Plochv administrat ivních prostor Plochv skladova cích orostor Ploch" stavebních dvorů Plochv dílen Plochv ear éži
Tabulka
č,
ka pacit Maximální hod nota 2,77
Mi n imálni hodnota 0,59
1,53
72,82
O
83,59
0, 18 0,36
2,83 4,80
5 - Ploch)' adm lntstranvnich prosto r Hod nota neini žší
Plocha admin istra tivních prostor (v m2 ) Průměrný přepočt eny počet technicko-hosp pracO\ník~ (za rok 1999) Plocha na jednoho technickc-hosp . pracovníka (v mi)
Hodnota t)'pická
Hodn ota nej\'\'šší
473
1223
2378
24
30
39
19
38
85
Čás tka
\ 'h 1n ik
4
Ta bulka
Č.
6-
Poč ty m e c h a n is m ů
Druh mechanismu
Mi nim á ln í
Typ tck ý
Maxi mální
n očet
n c č ee
eoěet
0 ,3 0 ,3 0 ,6 0,1 0 ,5 0,1 0,8
0 ,5 0 ,7 1,2 0 ,7 1,1 0 ,8 1,2
1,0 1,4 1,9 1,4 3,9 2,3 2, 4
Křovino řez
Traktor kolovv Př ív ě s tra ktorový Nakladač
Č.
7 - Re zervy v n ák la dech vyb r aných na ma ter iá l
Rok 1999 1, pololetí 2000
1 560 883
ú ř a du
20 01
Strana 2 47
(ks/ IOO p ř ep km i
Uni verzální nosi č Vib ra čn í válec Motorová ila
Tabul ka
kon1rolniho
N~jy}'Hi ho
d r uh ů výkunů
{V
tis ,
Kč)
Cetkov é
R eze rvv " n ák ladec h na mzdy a ostatní pří mé n' zák , poj i štění m ech an ism y a vozidla 10478 5567 6 170 I 744 2 186 2 290
režie
re zer vy " n ák ja d e c h . )
7222 3 509
17 174 9 52 1
.) ířyhodnoceno z údaj li o ceíkovych nákladech kontra íovanych Sť;S "a vvbran é dru hy prací, nejde tedy o SO l/če t rezerv podle jednot íívych kalkulačn ích poloiek.
Tahulka
Č.
8 - Reze rv)' v nákla dec h vybra ných prací p r ove d enýc h ve dvou dn ech
{V
Rezervv v nákladech na m ateriá l Rok 1999 I , po loletí 2000
Tab ulka
Č.
ložená
Mo torová nafta l Vp ř epk m ) d rť
tep lá
(t/p řep km )
I Živice
(t/přep k tn )
Inert. pos yp . m at. (tzp řepkm)
G ra nulované (t/prepk m)
T ab ulk a
č.
Kč )
Celke m
na m echa ni sm y a voat d la 295 28 0
389 379
9 - Ná k upy materiálů
( t/přepk m )
Balen á
p o lištěn i 59 85
35 14
Dr uh m at eriálu Sů l volně
na mzdy a zák.
ti s.
d rtě
Obdo bí
Mi n. hodn ota 1,90 O 180 66 0,0 7 0,0 1 O O O O O O
rok 1999 I . pol . 2000 rok 1999 1. poJ. 2000 rok 1999 I. ocl . 2000 rok 1999 1. po l. 2000 rok 1999 I . po l. 2000 rok 1999 I . po l. 2000
sOS s min. hod notou K rá lův Dvůr Kroměříž
Kladno K ladno K roměříž K roměř í ž
4 SUS 5 SÚS 4 SUS 6 SÚS 8 SUS 8 SÚS
Typicka hod no ta 3,33 1.75 3 12 139 1,76 0,72 0,24 0 ,08 4,77 1,29 2,09 0 ,88
Mn. hodnota 7,80 4 ,90 373 22 0 5,02 2,05 0,70 0 ,35 22,32 18,96 8,45 5,48
rok 1999 I. pol. 2000
6 453 1805
Nafta 924 4 26
Pelhřim ov Pelh řimov Ríča nv
Krá lův Dv ůr Krá lův Dv ůr J ind ř .
Hra dc e
Pelhřimov Pelhřimov Jindř . Hradec Jin df. Hradce
rv tis.
10 - Rezervy v ná k la dech n a m ateriá l Slil
SUSs mu . hod no tou ZUn Z lín
Bal ené
d r tě
849 347
Zivice 1 5 19 367
Inertni posyp. mat. 3628 I 983
K č)
Granu lované dr tě
8 40 303
Částka
..
\'ěstnik ~~jvyního
kontrolního ufadu 2001
Tabulka ě, II - Rezervy \' režijních nákladech
Rok 1999 I, pololetí 2000
Tabulka
ě.
(v tis,
Rezervv v nákladech správní režie na řízení oraanízacc 7 321 13 0 21 9 167 6 .t 13
12 - Rezervy v nákladech
Nékladv na hlamí činnost Náklad)' na 12 vybr. ,,)-kODll Ziištěná rezerva Náklady na vybr. druhy materiálu Ziištěná rezerva Režijní náklady Ziištěná rezerva
Celkem
203.t2 15 580
(v tis.
1999 1756000 190205 17 174 268704 14 213 203226 20342
Tabulka č, 13 - Rezervy v nákladech Náklady na 390 vybraných prací Ziištěná rezerva Náklady na 65 případů zim . ošetř. wro,,'k)' Zjišlěná rezerva Deset druhů režijních nákladu Ziišlěná rezerva
Kč)
1. ncteletí 2000 853000 ~ 103 9 S21 1.t4448 5231 104701 15580
(v tis,
1999 1 154 389 769 141 40955 7860
Kč)
Kč)
1. Dololetí 2000 1 149 379 403 117 20568 .. 518
