2017

Paket

DOKUMEN NEGARA

1

UJI KOMPETENSI KEAHLIAN TAHUN PELAJARAN 2016/2017

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN Satuan Pendidikan Kompetensi Keahlian Kode Alokasi Waktu Bentuk Soal

I.

K K P I R S A N L U B I S &

: Sekolah Menengah Kejuruan : Akuntansi : 6018 : 120 menit : Penugasan Perorangan

PETUNJUK A. PETUNJUK UMUM Praktik Akuntansi Manual : 1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang disediakan. 2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya. 3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan. 4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-formulir jawaban. 5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan menggunakan pulpen). 6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret. 7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban. 8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi. 9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi. 10. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat. Praktik Akuntansi Komputer : 1. Menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan program komputer akuntansi Accurate versi 5. B. KESELAMATAN KERJA 1. Letakkan peralatan diatas meja kerja, rapi dan mudah diambil. 2. Gunakan peralatan keselamatan kerja sesuai prosedur 3. Gunakan peralatan kerja sesuai prosedur

R E K A N Hak Cipta pada Kemdikbud

Telah diedit oleh : KKP IRSAN LUBIS & REKAN – TRAINING DIVISION SPK-1/24

PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL UJIAN PRAKTIK AKUNTANSI MENGELOLA BUKU JURNAL

I.

a. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja b. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi c. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam bukubuku harian sebagai berikut : • Jurnal penjualan • jurnal penerimaan kas • jurnal pembelian • jurnal pengeluaran kas • jurnal umum • jurnal kas kecil • Kartu Persediaan Barang d. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai tanda dokumen tersebut telah dibukukan e. Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat f. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120 menit (2 jam) g. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat

K K P I R S A N L U B I S & R E K A N

TUGAS ANDA

II.

BAHAN DAN ALAT A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia. 1. Lembar soal. Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendors, daftar item persediaan, neraca saldo per 30 Nopember 2015 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 30 November 2015. 2. Lembar Dokumen Transaksi. Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2015 yang diurutkan secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri. B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta 1. Alat-alat tulis 2. Kalkulator

Hak Cipta pada Kemdikbud


III.

INFORMASI UMUM A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok Nama Perusahaan : UD. WIRASTRI Alamat : Jl. Abadi No. 50 Surabaya No. Telepon : (031) 829 7382 No. Faksimili : (031) 829 7382 E-mail address : [email protected] UD. WIRASTRI adalah usaha dagang perorangan yang bergerak dalam bidang jual beli komputer laptop. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Jawa Timur. Perusahaan dijalankan oleh Tn. Suryono sebagai pemilik, dibantu oleh istri dan lima orang pegawai. para pegawai terdiri atas dua teknisi, dua salesman dan satu orang tenaga akuntansi/administrasi. B. Kebijakan Akuntansi


UD. WIRASTRI mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut : 1. Umum a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis. b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan. c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo. d. Dipergunakan jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi. e. Mata uang menggunakan Rupiah. 2. Pembelian a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian dan beban transport pembelian ditanggung oleh perusahaan. b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Masukan. c. Termin pembayaran 3/10, N/30. pembayaran yang dilakukan dalam periode diskon akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai hutang dan nilai PPN Masukan. d. Keterlambatan membayar hutang didenda 1% dari hutang dagang. e. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar. f. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian belum termasuk PPN Masukan. 3. Pengeluaran Kas a. Pengeluaran kas diatas Rp1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas. b. Untuk pengeluaran sebesar Rp1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap. 4. Penjualan a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan dan beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.



b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Keluaran. c. Termin pembayaran yang berlaku adalah 2/10, N/30 pelunasan piutang dalam periode diskon akan mengurangi nilai piutang. d. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari piutang dagang e. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar. f. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan belum termasuk PPN Keluaran 5. Penerimaan Kas a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan. b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12778-7 Bank Permata, KC-Jl. Diponegoro Surabaya. 6. Penilaian Persediaan Barang a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem perpetual dengan metode harga pokok rata-rata bergerak b. Disediakan kartu untuk mencatat mutasi setiap item barang dagangan. 7. Penyusutan Aset Tetap a. Penyusutan atau depresiasi aset tetap dihitung dengan metode garis lurus b. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan c. Umur ekonomis equiptment adalah 4 tahun dan nilai residunya sebesar Rp2.400.000,-

K K P I IV. R S A N L U B I S & R E K A N

RINCIAN PEKERJAAN Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini sedang cuti, maka pemilik perusahaan meminta anda untuk sementara menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan Anda adalah sebagai berikut: NO A 1 2 3 4 5 6 7 B 1

ASPEK YANG DINILAI KETERAMPILAN Jurnal penjualan (10) + Rekapitulasi (5) Jurnal penerimaan kas (10) Rekapitulasi (5) Jurnal pembelian (10) + Rekapitulasi (5) Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5) Jurnal umum (10) + Rekapitulasi (5) Buku kas kecil (3) + rekapitulasi (2) Kartu persediaan (2 item @ skor 5) SIKAP KERJA Kerapian dan keberhasilan Total skor

SKOR 15 15 15 15 15 5 10 10 100



V. DAFTAR AKUN NOMOR NAMA AKUN

Current Assets : 1-1100 Cash in Bank 1-1200 Petty Cash 1-1300 Accounts Receivable 1-1400 Allowance for Doubtful Debt 1-1500 Inventory 1-1600 Store Supplies 1-1700 Prepaid Insurance 1-1800 Prepaid Rent 1-1900


Prepaid Tax

FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI: Kas di bank Kas kecil Piutang dagang Penyisihan atau cadangan kerugian piutang Persediaan barang dagangan Perlengkapan toko Asuransi dibayar dimuka Sewa dibayar dimuka Uang muka PPh Ps 25

Long term investment 1-2100 stock investment

Investasi dalam bentuk saham

Fixed Assets : 1-3100 Equiptment at cost 1-3110 Equipment at Cost

Peralatan Akumulasi depresiasi peralatan

Current Liabilities : 2-1100 Master Card 2-1200 Accounts Payable 2-1300 Income Tax Payable 2-1400 VAT Payable 2-1500 VAT Out 2-1600 VAT In

Hutang kredit card Hutang dagang Hutang pajak penghasilan (PPh) Hutang PPN PPN Keluaran PPN Masukan

Long Term Liabilities : 2-2100 Bank Permata Loan

Hutang jangka panjang

Equity : 3-1100 3-1200 3-1300

Modal Pemilik Pengambilan pribadi pemilik Ikhtisar laba-rugi

Tn. Suryono Capital Tn. Suryono Drawing Income Summary

Revenues : 4-1100 Sales 4-1200 Sales Return 4-1300 Sales Discount

Penjualan barang dagang Retur penjualan barang dagangan Potongan penjualan barang dagangang



K K P I R S A N

Cost Of Goods Sold : 5-1100 Cost of goods Sold 5-1200 Freight Paid Purchase Discount 5-1300

Harga pokok penjualan barang dagangan Beban transportasi pembelian Potongan pembelian barang dagangan

Operating Expenses : 6-1100 Advertising Expenses 6-1200 Telephone & electricity expenses 6-1300 Store supplies expenses 6-1400 Bad debt expense 6-1450 Spoilage expenses 6-1500 Depreciation expenses 6-1600 Insurance expense Rent expense 6-1700 6-1800 Wages & salaries 6-9000 Other operating expenses

Beban iklan Beban telepone dan listrik Beban perlengkapan toko Beban kerugian penghapusan piutang Beban kerugian kerusakan barang dagang Beban depresiasi aset tetap (peralatan) Beban asuransi Beban sewa toko Beban upah dan gaji Beban-beban operasi lainnya

Other Revenues and Gains : 8-1100 Interest Revenue 8-1200 Dividend income 8-1300 Gain (loss) on sale of Stocks 8-1400 Freight Collected 8-1500 Late Fees Collected

Pendapatan bunga Pendapatan deviden Laba dari penjualan saham Pungutan biaya transport penjualan Denda pembayaran piutang

Other Expenses and Losses : 9-1100 Interest Expense 9-1200 Bank Service Charge 9-1300 Late Fees Paid 9-1400 Income Tax Expense

Beban bunga Beban administrasi bank Beban denda pembayaran Beban Pajak Penghasilan

L U B I S & R E K A N Hak Cipta pada Kemdikbud


VI.


Neraca Saldo per 30 Nopember 2015 UD. WIRASTRI TRIAL BALANCE PER 30 NOVEMBER 2015 (Dalam Rupiah) KODE 1-1100 1-1200 1-1300 1-1400 1-1500 1-1600 1-1700 1-1800 1-1900 1-2100 1-3100 1-3110 2-1100 2-1200 2-1300 2-1400 2-1500 2-1600 2-2100 3-1100 3-1200 4-1100 4-1200 4-1300 5-1100 5-1200 5-1300 6-1100 6-1200 6-1300 6-1400 6-1450 6-1500 6-1600

NAMA AKUN Cash in Bank Petty Cash Accounts Receivable Allowance for Doubtful Debt Inventory Store Supplies Prepaid insurance Prepaid rent Prepaid tax Stock investment Equipment at Cost Equipment Accum Dep Master card Account Payable Income Tax Payable VAT Payable VAT Out VAT In Bank Permata Loan Tn. Suryono Capital Tn. Suryono drawing Sales Sales Return Sales discount Cost of Goods sold computer Freight paid Purchase discount Advertising expense Tel & elec. expense Store supplies expense Bad debt expense Spoilage expenses Depreciation expense Insurance expense

DEBET 46.000.000 5.000.000 82.500.000 520.000.000 14.500.000 12.000.000 24.000.000 89.000.000 112.000.000 60.000.000 -

31.080.000 22.100.000 14.000.000 28.000.000 310.800.000 5.500.000 1.100.000 5.600.000 11.150.000 3.600.000 8.500.000 4.800.000 6.000.000

KREDIT

8.500.000 4.800.000 2.100.000 66.000.000 10.720.000 41.800.000 300.000.000 400.430.000 526.000.000 26.100.000 -



6-1700 6-1800 6-9000 8-1100 8-1200 8-1300 8-1400 8-1500 9-1100 9-1200 9-1300 9-1400

Rent expense Wages and salaries expense Other operating expense Interest revenue Dividend income Gain loss on sale of stock Freight collected Late fees collected Interest expense Bank service charges Late fees paid Income Tax Expense

22.000.000 49.500.000 6.000.000 5.500.000 3.300.000 1.800.000

30.000.000 59.680.000 5.600.000 18.800.000 4.800.000 -

1.505.330.000

1.505.330.000 -

Catatan : Stock investment merupakan investasi jangka panjang pada PT Makmur Adil terdiri dari 1.000 lembar saham dengan harga perolehan sebesar Rp. 112.000,- per lembar saham.

K K VII. P

DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

Daftar Customer

I R S A N

No.

Nama

Telepon

C001 Toko Cahaya elektro

Jl. Jend. Sudirman No. 46, Surabaya

031 8975732

C002 Toko Elektro Jaya

Jl. Mesjid Raya No. 8, Surabaya

031 8297115

C003 Toko Indo Maju

Jl. Tikukur No. 13 Surabaya

031 8772010

C004 Toko Merah Putih

Jl. Riau No. 33 Surabaya

031 8769419

L U Daftar Supplier B No. Nama I S S001 PT. SURYA &

Alamat

Alamat

Telepon

Jl. Mawar No. 12 , Surabaya

031 7225877

S002 PT. INDOTECH

Jl. Moh. Hatta No. 31, Surabaya

021 380 2900

S003 PT. JAYA TECH

Jl.Mangga No. 29, Surabaya

031 630 1234

R E K A N Hak Cipta pada Kemdikbud


VIII. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG Per 30 Nopember 2015 Nama

No. Faktur

Tanggal

Termin

Toko Cahaya elektro

F-11/12

25/11/2015

2/10,N/30

33.000.000

PPN

Toko Elektro Jaya

F-11/25

29/11/2015

2/10,N/30

27.500.000

PPN

Toko Indo Maju

F-11/10

23/11/2015

2/10,N/30

22.000.000

PPN

-

-

2/10,N/30

Toko Merah Putih

Nilai Faktur

Kode Pajak

PPN

82.500.000

IX.

DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2015 Nama

No. Faktur

Tanggal

Termin

Kode Pajak

PT. SURYA

C.15234

23/11/2015

3/10,N/30

22.000.000

PPN

PT. INDOTECH

F.1289

20/11/2015

3/10,N/30

16.500.000

PPN

Fk.2011

28/11/2015

3/10,N/30

27.500.000

PPN

66.000.000

PPN

K K PT. JAYA TECH P

I R X. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN S A Per 30 Nopember 2015 Nama Item Qty Price/Unit N No. Kode 1

PM300

PORTEGE-M300

20

L 16 2 SM300 SATELITE-M300 U B I XI. DAFTAR ASET TETAP Tipe Aktiva Kode Keterangan S Tetap Aktiva Aktiva Tetap Tetap

& R E K A N

Nilai Faktur

Equipment

Tax Code

Item Value

Rp16.000.000

PPN

320.000.000,-

Rp12.500.000

PPN

200.000.000,-

Umur Metode Tanggal Penyusutan Pemakaian Bulan Aktiva (tahun) 4 Garis Lurus 01/08/2015 01/08/2015

Tanggal Pembelian

Peralatan

FA01

Akun Aktiva

Akun Beban Sumber Akun Dana Akum.Depresiasi Depresiasi

1-3100 1-3110 Equipment at Equuipment cost Accum. Depr

6-1500 Depreciation Expense

Akun Sumber Dana 60.000.000,- Opening Balance Equity

Nilai Residu

2.400.000,-



XII.

DOKUMEN TRANSAKSI BULAN DESEMBER 2015 Dokumen Transaksi No 1

UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya

BUKTI PENERIMAAN KAS Cek

K K P

Nomor Cek : M21

L U B I S & R E K A N

: BKM12-1 : 1 Desember 2015

Tanggal Cek : 1/12/2015

Diterima dari Jumlah Dengan Huruf

PT. Makmur Adil, Surabaya Rp. 2.500.000,00 Dua juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Diterima deviden kas (cash dividend) sebesar Rp2.500 per lembar saham. pemilikan saham dari PT Makmur Adil sebagai investasi jangka panjang sebanyak 1000 lembar

Disetujui oleh :

(Suryono)

I R S A N

Nomor Tanggal

Dibayar oleh :

Dibukukan oleh

(Aini)

(………………)

Dokumen Transaksi No. 2

UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf Keterangan

: V12-1 : 2 Desember 2015

Percetakan ”Olympia”, jl Angkasa Surabaya Rp750.000,00 Tujuh ratus lima puluh ribu rupiah Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Dibukukan oleh :

(Suryono)

(Aini)

(………………)



Dokumen No.3



Nomor Cek : BS21

I R S A N

: BKM12-2 : 3 Desember 2015



Toko Cahaya Elektro, Jl. Jend. Sudirman Surabaya Rp. 32.340.000,00 Tiga puluh dua juta tiga ratus empat puluh ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F11/12 tertanggal 25 November 2015 dengan diskon 2%

Disetujui oleh :

K K P

Nomor Tanggal

(Suryono)

Dibayar oleh :

Dibukukan oleh

(Aini)

(………………)


UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya VOUCHER KAS KECIL

L U B I S

Nomor Tanggal

: V12-2 : 4 Desember 2015

Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf

Kantor PLN dan PT Telkom Rp. 950.000,00 Sembilan ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan

Rekening listrik bulan November 2015 Rp450.000,Rekening telepon bulan November 2015 Rp500.000,-

& R E K A N

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Dibukukan oleh :

(Suryono)

(Aini)

(………………)



Dokumen Transaksi No.5

UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya BUKTI MEMORIAL

Nomor Tanggal

Teknisi Akuntansi Bp Suryono Pembayaran harga tiket dengan marter Card untuk tiket Lion Air Surabaya-Jakarta PP untuk urusan bisnis oleh Pemilik perusahaan sebesar Rp1.500.000,- (Satu juta lima ratus ribu rupiah). beban tersebut menjadi tanggungan perusahaan dan digolongkan sebagai beban operasi lain-lain

Kepada Dari Isi Memo

Diketahui oleh :

Diterima oleh :

Dibukukan oleh :

(Suryono)

(Aini)

(………………)


: BM12-0 : 5 Desember 2015



FAKTUR

COPY

FAKTUR

No. F12-2 Kepada Yth. Toko Elektro Jaya Jl. Mesjid Raya No. 8 Surabaya

Tanggal: 6 Desember 2015

Tgl. Kirim Purchase Order # Termin

6 Desember 2015 121 2/10, N/30

Jumlah Dengan Huruf

Rp. 245.300.000,Dua ratus empat puluh lima juta tiga ratus ribu rupiah

Keterangan

Perincian sbb :

Qty 8 5

Item No. Description PM300 PortegeM300 SM300 Satelite-M300 Freight Collected

Price (Rp) 18.500.000 15.000.000 0

Tax PPN PPN N-T

Disetujui oleh :

Salesman,

Dibukukan oleh :

(Suryono)

(Fatkhur)

(………………)



Dokumen Transaksi No. 7 UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS Cek

Nomor Cek : C12-1

I R S A N L U B I S

PT. JAYA TECH, Jl. Mangga No. 29 Surabaya Rp. 26.675.000,00 Dua puluh enam juta enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 November 2015 denga diskon 2% Dibayar oleh :

(Suryono)

Dibukukan oleh

(Aini)

(………………) Dokumen Transaksi No.8


NOTA KREDIT

No. NK12-1

COPY


Kepada Yth. Toko Elektro Jaya Jl. Mesjid Raya No. 8 Surabaya

Atas faktur No. Tertanggal

F12-1 6 Desember 2015

Kami telah mengkredit rekening saudara untuk barang yang telah dikembalikan : Jumlah Rp57.200.000,Dengan Huruf Lima puluh tujuh juta dua ratus ribu rupiah Keterangan

& R E K A N



Disetujui oleh :

K K P

Nomor : BKK12-1 Tanggal : 6 Desember 2015

Perincian sbb : Qty 2 1

Disetujui oleh : Disetujui oleh : (Suryono) Andrian (Andrian)


Salesman,

Salesman, (Fatkhur) Andri

(Andri)

Price (Rp) 18.500.000 15.000.000 0

Tax PPN PPN N-T

Dibukukan oleh : Dibukukan oleh : (………………) (………………)




UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo

K K P I R S A N L U B I S

Nomor Tanggal

: BM12-1 : 7 Desember 2015

Teknisi Akuntansi Bp Suryono Ini adalah bukti pendukung Nota kredit (Copy) No. NK12-1 tertanggal 7 Desember 2015 yang dikirim ke Toko Elektro Jaya, Surabaya. Bahwa harga pokok untuk barang-barang yang dikembalikan (Sales Return) karena rusak sbb: PM300 Portege-M300 sebesar Rp16.000.000,-/ per unit SM300 SATELITE-M300 sebesar Rp12.500.000,-/ per unit

Disetujui oleh :

Dibukukan oleh :

(Suryono)

(………………)


UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal

: V12-3 : 9 Desember 2015


Toko Alfa niaga , Jl. Suparman, Surabaya Rp1.000.000,00 Satu juta rupiah

Keterangan

Pembelian perlengkapan toko Rp1.000.000,-

& R E K A N

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Dibukukan oleh :

(Suryono)

(Aini)

(………………)






Nomor Cek : C12-2

I R S A N L U B I S


PT SURYA, Surabaya Rp. 22.000.000,00 Dua puluh dua juta rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur C15234 tertanggal 23 November 2015 Dibayar oleh :

Dibukukan oleh

(Aini)

(………………)

(Suryono)


PT JAYA TECH Jl. Mangga No. 29 Surabaya


FAKTUR Kepada Yth. UD. Wirastri Jl. Abadi No. 50 Surabaya


No. F05 10 Desember 2015 14A 3/10, N/30

Jumlah Dengan Huruf

Rp. 303.600.000,Tiga ratus tiga juta enam ratus ribu rupiah

Keterangan

Perincian sbb :

& R E K A N

: BKK12-2 : 9 Desember 2015


Disetujui oleh :

K K P

Nomor Tanggal

Qty 11 8


Mengetahui :

Bag. Penjualan,

(Rudy)

(Ayu Dahlia)

Price (Rp) 16.000.000 12.500.000 0

Tax PPN PPN N-T

Bag. Pembukuan : (………………)




PT JAYA TECH Jl. Mangga No. 29 Surabaya

NOTA KREDIT

No. NK-1 Tanggal: 11 Desember 2015

Kepada Yth. UD. Wirastri Jl. Abadi No. 50 Surabaya

Atas faktur No. Tertanggal

F05 10 Desember 2015

Kami telah mengkredit rekening saudara untuk barang yang telah dikembalikan : Jumlah Rp. 45.100.000,Dengan Huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah Keterangan




Mengetahui :

Bag. Penjualan,

(Faisal)

(Puput)

Price (Rp) 16.000.000 12.500.000 0

Tax PPN PPN N-T



UD.WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya

BUKTI PENERIMAAN KAS Cek Diterima dari Jumlah Dengan Huruf Keterangan

Disetujui oleh :

(Suryono)

Nomor Tanggal

Nomor Cek : SS142

: BKM12-4 : 12 Desember 2015


Toko Elektro Jaya, Surabaya Rp184.338.000,00 Seratus delapan puluh empat juta tiga ratus tiga puluh delapan ribu rupiah Pelunasan faktur F12-2 tertanggal 6 Desember 2015 dikurangi dengan sales return dan diskon 2% Diterima oleh :

(Aini)

Dibukukan oleh

(………………)





NOTA KONTAN

No. KN01

COPY


Kepada Yth. Tgl. Kirim Purchase Order # Termin

Penjualan Tunai

Jumlah Dengan Huruf Keterangan

Rp226.645.000,Dua ratus dua puluh enam juta enam ratus empat puluh lima ribu rupiah Perincian sbb : Qty 5


13 Desember 2015 122 2/10, N/30

8

Item No. PM300

Description Portege-M300

Price (Rp) 18.000.00,-

Tax PPN

SM300 Satelite-M300 Freight Collected

14.500.00,45.000,-

PPN N-T

Disetujui oleh :

Salesman,

Dibukukan oleh :

(Suryono)

(Renata)

(………………)




Nomor Tanggal

Nomor Cek : SS510

: BKM12-5 : 14 Desember 2015



Toko Elektro Jaya, Surabaya Rp27.500.000,00 Dua puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F11/25 tertanggal 29 November 2015

Disetujui oleh :

(Suryono)

Diterima oleh :

(Aini)

Dibukukan oleh

(………………)






Nomor Cek : C12-2A

I R S A N L U B I S



Ke kas negara Via Kantor Pos Jemur Sari Rp10.720.000,00 Sepuluh juta tujuh ratus dua puluh ribu rupiah

Keterangan

Pembayaran PPN Untuk bulan November 2015

Disetujui oleh :

K K P


(Suryono)

Dibayar oleh :

Dibukukan oleh

(Aini)

(………………)



VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal

: V12-4 : 17 Desember 2015


Bp. Suryono, pemilik perusahaan Rp1.000.000,00 Satu juta rupiah

Keterangan

Untuk keperluan pribadi pemilik perusahaan

& R E K A N

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Dibukukan oleh :

(Suryono)

(Aini)

(………………)





FAKTUR

No. F12-4 Kepada Yth. Toko Cahaya Elektro Jl. Jend. Sudirman No. 46 Surabaya Jumlah Dengan Huruf Keterangan

I R S A N L U B I S &


18 Desember 2015 123 2/10, N/30


Price (Rp) 18.500.000 15.000.000 85.000

Tax PPN PPN N-T

Disetujui oleh :

Salesman,

Dibukukan oleh :

(Suryono)

(Rio)

(………………)



BUKTI PENGELUARAN KAS Cek Diterima dari Jumlah Dengan Huruf Keterangan

R E K A N


Rp188.185.000,Seratus delapan puluh delapan juta seratus delapan puluh lima ribu rupiah Perincian sbb : Qty 6 4

K K P

COPY

Disetujui oleh :

(Suryono)

Nomor Tanggal

Nomor Cek : C12-3

: BKK12-4 : 18 Desember 2015


PT JAYA TECH, Surabaya Rp. 250.745.000,00 Dua ratus lima puluh juta tujuh ratus empat puluh lima ribu rupiah Pelunasan faktur F05 tertanggal 10 Desember 2015 dikurangi dengan retur pembelian dan diskon 3% Dibayar oleh :

(Aini)

Dibukukan oleh:

(………………)




UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya BUKTI PENERIMAAN KAS Cek


Nomor Cek : J011

: BKM12-6 : 20 Desember 2015



Toko Merah Putih, Surabaya Rp6.000.000,00 Enam juta rupiah

Keterangan

Piutang sebesar Rp12.000.000,- (tidak termasuk PPN) yang telah dihapuskan dalam bulan Oktober 2015 atas nama pelanggan Toko Merah Putih, ternyata dapat dibayar kembali per tanggal tersebut sebesar 50%-nya.

Disetujui oleh :

Diterima oleh :

Dibukukan oleh

(Suryono)

(Aini)

(………………)


PT SURYA Jl. Mawar No.12 Surabaya



No. A17


22 Desember 2015 29B 3/10, N/30

Jumlah Dengan Huruf

Rp403.800.000,Empat ratus tiga juta delapan ratus ribu rupiah

Keterangan


& R E K A N

Nomor Tanggal


Mengetahui :

Bag. Penjualan,

(Faisal)

(Puput)

Price (Rp) 16.000.000 12.500.000 100.000

Tax PPN PPN N-T







I R S A N L U B I S & R E K A N

Nomor Cek : C12-4



PT. INDOTECH, Surabaya Rp16.665.000,00 Enam belas juta enam ratus enam puluh lima ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F1289 tertanggal 20 November 2015 dengan denda 1% dari hutang

Disetujui oleh :

K K P


Dibayar oleh :

(Suryono)

Dibukukan oleh:

(Aini)

(………………)




Nomor Tanggal

Nomor Cek : PC212

: BKM12-7 : 25 Desember 2015



Toko Indo Maju, Surabaya Rp22.220.000,00 Dua puluh dua juta dua ratus dua puluh ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2015 dengan denda 1% dari piutang.

Disetujui oleh :

(Suryono)

Diterima oleh :

(Aini)

Dibukukan oleh

(………………)





VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal

: V12-5 : 26 Desember 2015


Bp. Rochiman, Kebon Agung Surabaya Rp800.000,00 Delapan ratus ribu rupiah

Keterangan

Perbaikan atap toko yang rusak. (Masukkan sebagai beban operasi lain-lain/Other Operational Expense)

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Dibukukan oleh :

(Suryono)

(Aini)

(………………)




No. F12-5 Kepada Yth. Toko Indo Maju Jl.Tikukur No.13 Surabaya Jumlah Dengan Huruf Keterangan

COPY



27 Desember 2015 124 2/10, N/30

Rp470.345.000,EMpat ratus tujuh puluh juta tiga ratus empat puluh lima ribu rupiah Perincian sbb : Qty 15 10

& R E K A N

FAKTUR


Price (Rp) 18.500.000 15.000.000 95.000

Tax PPN PPN N-T

Disetujui oleh :

Salesman,

Dibukukan oleh :

(Suryono)

(Rio)

(………………)






Nomor Tanggal

Nomor Cek : M35


Diterima dari Perincian (Rp.) Dengan Huruf

Cash 400 lembar @Rp105.000,- per lembar Rp42.000.000,Empat puluh dua juta rupiah

Keterangan

Dijual tunai 400 lembar saham PT Makmur Adil (Investasi jangka panjang) dengan harga bersih (setelah dikurangi komisi untuk broker) sebesar Rp105.000,- per lembar saham.

Disetujui oleh :

Diterima oleh :

(Suryono)

(Ny Suryono)

Dibukukan oleh

(………………)



PT. INDOTECH Jl. Moh. Hatta No. 31 Surabaya



No. G11


29 Desember 2015 34C 3/10, N/30

Jumlah Dengan Huruf

Rp313.620.000,Tiga ratus tiga belas juta enam ratus dua puluh ribu rupiah

Keterangan


& R E K A N

: BKM12-8 : 27 Desember 2015


Mengetahui :

Bag. Penjualan,

(Aditya)

(Reza Levi)

Price (Rp) 16.000.000 12.500.000 120.000

Tax PPN PPN N-T






BUKTI PENGELUARAN KAS Cek Dibayar kepada Perincian


Nomor Cek : C12-5

Bank Permata, Surabaya Pinjaman (loan) Bunga Rp15.000.000,-

I R S A N

Rp18.000.000,

Delapan belas juta rupiah

Keterangan

Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) dari Bank Permata ditambah bunga. Dibayar oleh :

(Suryono)

Dibukukan oleh:

(Ny Suryono)

(………………)



BUKTI PENGELUARAN KAS

L U B I S

Jumlah

3.000.000,-

Dengan Huruf

Disetujui oleh :

K K P


Cek Dibayar kepada Perincian Dengan Huruf


Nomor Cek : C12-6


Bank Permata, Surabaya Kredit Bunga Jumlah Rp3.600.000,15.000,Rp3.615.000, Tiga juta enam ratus lima belas ribu rupiah Pelunasan kredit card (Master Card) untuk bulan November dan Desember 2015

&

Keterangan

R E K A N

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Dibukukan oleh:

(Suryono)

(Ny Suryono)

(………………)



2017

Recommend Documents