2016. A betétesek védelme. Az OBA új szabályai. Előadás tematika. Előadás tematika. A betétbiztosításról általában

4/28/2016

Előadás tematika

A betétesek védelme. Az OBA új szabályai.

TARTALOM I.

AZ OBA-RÓL DIÓHÉJBAN

II. AZ OBA ÚJ SZABÁLYAI

dr. Nagy Gábor Péter III. A BANKSZANÁLÁS ÉS A BETÉTBIZTOSÍTÁS KAPCSOLATA

Nemzetközi Pénzügyi Menedzsment Miskolci Egyetem 2016. április 28.

IV. AZ OBA ÉS A BEVA INTEGRÁCIÓJA V. A KOCKÁZATALAPÚ BETÉTBIZTOSÍTÁSI DÍJFIZETÉSI MODELL VI. AZ MKB SZANÁLÁSA (ESETTANULMÁNY)

Előadás tematika

A betétbiztosításról általában

TARTALOM

A betétbiztosítás alapvető céljai

I. AZ OBA-RÓL DIÓHÉJBAN

• a pénzügyekben kevéssé járatos megtakarítók (kisbetétesek) védelme


• hitelintézeti válság esetén a tovagyűrűző hatás (pánikveszély) csökkentése

III. A BANKSZANÁLÁS ÉS A BETÉTBIZTOSÍTÁS KAPCSOLATA

• a pénzügyi rendszer stabilitásának erősítése (a biztonsági háló egyik elemeként)


Szakma vs. Lakosság attitűdök a betétbiztosítás kapcsán Bankárok: „ilyen esetek csak ritkán vannak” Makroközgazdászok: „ezek nem jelentős összegek”

Betétesek: „Valaki védjen meg!”

Felügyelet: „az esetek 99%-át mi meg tudjuk oldani” 5

1

4/28/2016

1929-1933 A betétvédelem felismerésének ideje

A betétbiztosításról általában A betétbiztosítás történeti kialakulása • USA – Federal Deposit Insurance Corporation – 1933, a nagy gazdasági világválság hatására • Európa – elsőként Németországban (1974), Spanyolország (1977), Franciaország, Hollandia (1980) • Magyarország (1993) • • • •

a kétszintű bankrendszer kialakulása után rendszerváltás után: bankkonszolidáció és bankprivatizáció állami garancia felváltása közvetlen ok: Ybl Bank 1992-es csődje

7

A betétbiztosításról általában

Mit véd az OBA? Azaz, mi minősül betétnek?

Betétbiztosítás = kötelező felelősségbiztosítás a betétes javára A pénzügyi szolgáltatási tevékenység is kockázatos tevékenység (ügyfél bizonyos eszközei átkerülnek az ügyfél birtokából a hitelintézet birtokába) Tevékenységi engedély-visszavonás esetén betétesenként és hitelintézetenként 100.000 euróig forintban kártalanítás 20 munkanapon belül

Speciális betétek a kártalanítási értékhatár szempontjából • közös betét • közösségi betét (társasházak, lakásszövetkezetek, iskolai takarékossági csoportok, építőközösségek) • egyéni vállalkozói számla • ügyvédi/közjegyzői/végrehajtói letéti számla is pénzforgalmi számla: nem minősül banki letéti szolgáltatásnak (nem pénzletét!)

• Betétszerződés alapján fennálló tartozás • Takarékbetét-szerződés alapján fennálló tartozás • Hitelintézetnél fizetési-számla szerződés alapján fennálló pozitív számlaegyenleg • Hitelintézet által 2003. január 1. után kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír (kötvény, letéti jegy)

Példa a kártalanítási értékhatárra Kovács János forintban elhelyezett betétei: Takarékbetét: Kamat: Összesen (KBB):

25.500.000,- Ft 1.200.000,- Ft 26.700.000,- Ft

MNB devizaárfolyam: Kártalanítási értékhatár euróban: Kártalanítási értékhatár forintban:

300,- Ft/euró 100.000 euró

Kártalanításként kifizethető: Kártalanításként nem kifizethető:

30.000.000,- Ft 26.700.000,- Ft 0,- Ft

2

4/28/2016

Példa a kártalanítási értékhatárra Kovács János forintban elhelyezett betétei: Takarékbetét: Kamat: Összesen (KBB):

28.500.000,- Ft 2.400.000,- Ft 30.900.000,- Ft


300,- Ft/euró 100.000 euró 30.000.000,- Ft

Kártalanításként kifizethető: Kártalanításként nem kifizethető:

30.000.000,- Ft 900.000,- Ft

Példa a kártalanítási értékhatárra Kovács János: Lakossági folyószámla: Kamat: Kártalanításként kifizethető: Kártalanításként nem kifizethető: Kovács János egyéni vállalkozó: Vállalkozói folyószámla: Kamat: Kártalanításként kifizethető: Kártalanításként nem kifizethető: Kovács és Társa Bt.: Vállalkozói folyószámla: Kamat: Kártalanításként kifizethető: Kártalanításként nem kifizethető:

5.400.000,- Ft 600.000,- Ft 6.000.000,- Ft 0,- Ft 32.500.000,- Ft 1.500.000,- Ft 30.000.000,- Ft 4.000.000,- Ft 35.000.000,- Ft 1.500.000,- Ft 30.000.000,- Ft 6.500.000,- Ft

Példa a kártalanítási értékhatárra – közös betét II. Kovács János és Kovács Jánosné közös betéte: Takarékbetét: 65.000.000,- Ft Kamat: 3.000.000,- Ft Összesen: 68.000.000,- Ft Kártalanítási értékhatár euróban: 200.000,- euró Kártalanítási értékhatár forintban (300,- Ft/euró árfolyam): 60.000.000,- Ft Kártalanításként kifizethető: 60.000.000,- Ft 30.000.000,- Ft/fő Kártalanításként nem kifizethető: 8.000.000,- Ft 4.000.000,- Ft/fő

Példa a kártalanítási értékhatárra Kovács János: Lakossági folyószámla: Kamat: Kártalanításként kifizethető: Kártalanításként nem kifizethető: Kovács János egyéni vállalkozó: Vállalkozói folyószámla: Kamat: Kártalanításként kifizethető: Kártalanításként nem kifizethető:

5.400.000,- Ft 600.000,- Ft 6.000.000,- Ft 0,- Ft 32.500.000,- Ft 1.500.000,- Ft 30.000.000,- Ft 4.000.000,- Ft

Példa a kártalanítási értékhatárra – közös betét I. Kovács János és Kovács Jánosné közös betéte: Takarékbetét: 45.000.000,- Ft Kamat: 1.000.000,- Ft Összesen: 46.000.000,- Ft Kártalanítási értékhatár euróban: 200.000,- euró Kártalanítási értékhatár forintban (300,- Ft/euró árfolyam): 60.000.000,- Ft Kártalanításként kifizethető: 46.000.000,- Ft 23.000.000,- Ft/fő Kártalanításként nem kifizethető: 0,- Ft 0,- Ft/fő

Példa a kártalanítási értékhatárra – közös betét III. Kovács János - Lekötött betét:

29.000.000,- Ft

Kamat:

1.500.000,- Ft

Kovács János és Kovács Jánosné: Közös folyószámla:

5.400.000,- Ft

Kamat:

600.000,- Ft

Összesen:

36.500.000,- Ft Kovács János

Lekötött betét:

29.000.000,- Ft

Kovács Jánosné 0,- Ft

Kamat:

1.500.000,- Ft

0,- Ft

Közös folyószámla:

2.700.000,- Ft

2.700.000,- Ft

Kamat:

300.000,- Ft

300.000,- Ft

Összesen:

33.500.000,- Ft

3.000.000,- Ft

Kifizethető kártalanítás:

30.000.000,- Ft

3.000.000,- Ft

Nem kifizethető:

3.500.000,- Ft

0,- Ft

3

4/28/2016

Példa a kártalanítási értékhatárra – közös betét IV. Kovács János - Lekötött betét:

29.000.000,- Ft

Kamat:

1.500.000,- Ft

Kovács Jánosné: Folyószámla:

5.400.000,- Ft

Kamat:

600.000,- Ft

Összesen:

36.500.000,- Ft Kovács János

Kovács Jánosné

Lekötött betét:

29.000.000,- Ft

0,- Ft

Kamat:

1.500.000,- Ft

0,- Ft

Közös folyószámla:

0,- Ft

5.400.000,- Ft

Kamat:

0,- Ft

600.000,- Ft

Összesen:

30.500.000,- Ft

6.000.000,- Ft

Kifizethető kártalanítás:

30.000.000,- Ft

6.000.000,- Ft

Nem kifizethető:

500.000,- Ft

0,- Ft

Példa a kártalanítási értékhatárra – közösségi betét II. Társasház 6 lakással: Bankszámla: Kamat: Összesen: Lakásonként: Tőke: Kamat: Összesen: Kártalanításként kifizethető: Kártalanításként nem kifizethető: Társasház részére járó kártalanítás: Társasház részére ki nem fizethető összeg:

240.000.000,- Ft 200.000,- Ft 240.200.000,- Ft 40.000.000,- Ft 33.333,- Ft 40.033.333,- Ft 30.000.000,- Ft 10.033.333,- Ft 180.000.000,- Ft 60.200.000,- Ft

Példa a kártalanítási értékhatárra – közösségi betét I. Társasház 10 lakással: Bankszámla: Kamat: Összesen: Lakásonként: Tőke: Kamat: Összesen: Kártalanításként kifizethető: Kártalanításként nem kifizethető: Társasház részére járó kártalanítás:

240.000.000,- Ft 200.000,- Ft 240.200.000,- Ft 24.000.000,- Ft 20.000,- Ft 24.020.000,- Ft 24.020.000,- Ft 0,- Ft 240.200.000,- Ft

Mit nem véd az OBA? • Betétnek nem minősülő pénzügyi instrumentumok • Egyes „speciális” betétek • Kizárt személyek betétei • Kártalanítási értékhatárt meghaladó betétrészek

Mit nem véd az OBA?


Ami nem minősül betétnek

„Speciális” betétek

• jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevelek • (kiegészítő) alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke, járulékos kölcsöntőke • szövetkezeti hitelintézetnél a szövetkezeti tagi hozzájárulás (szövetkezeti részjegy) • állampapírok (államkötvény, kincstárjegy) • tagsági viszonyt megtestesítő értékpapírok (részvény) • befektetési típusú értékpapírok (befektetési jegy)

• az olyan betétek, amelyekre a betétes a szerződés szerint, a szerződéskötés időpontjában elhelyezett azonos nagyságú és lekötési idejű betétekhez képest jelentősen magasabb kamatot vagy más vagyoni előnyt kap, • az olyan betétek, amelyekről bíróság jogerős ítélettel megállapította, hogy az abban elhelyezett összeg pénzmosásból származik, vagy • az olyan betétek, amelyeket nem euróban vagy EGT-állam, illetve a OECD tagországának törvényes fizetőeszközében helyeztek el.

4

4/28/2016



Kizárt személyek betétei

Kizárt személyek betétei

Közszféra • költségvetési szerv • tartósan 100%-ban állami tulajdonban lévő társaság • elkülönített állami pénzalap • MNB • kötelező vagy önkéntes betétbiztosítási, befektető-védelmi vagy intézményvédelmi alap, Pénztárak Garancia Alapja • önkormányzat Pénzügyi szervezetek (pénz-, tőke- és biztosítási piac szereplői) • pénzügyi intézmény • befektetési vállalkozás, tőzsdetag, árutőzsdei szolgáltató • biztosító, magánnyugdíjpénztár, önkéntes kölcsönös biztosító pénztár • befektetési alap, kockázati tőketársaság, kockázati tőkealap • Nyugdíjbiztosítási Alap, egészségbiztosítási szerv

Vélelmezetten „bennfentes” és „felelős” személyek • hitelintézet vezető állású személyei, • a hitelintézet választott könyvvizsgálója, • a hitelintézetben legalább 5%-os tulajdoni hányaddal rendelkező személy, • mindezen személyekkel közös háztartásban élő közeli hozzátartozói, és • a fenti személyek befolyásoló részesedésével működő gazdálkodó szervezet

Az OBA jogállása

Az OBA jogállása

Alapítás 1993-ban, akkor még külön jogszabály által: • Az Országos Betétbiztosítási Alap létrehozásáról és működésének részletes szabályairól szóló 1993. évi XXIV. törvény 1997. január 1-től a hitelintézeti törvénybe integrált szabályozás: • A hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló az 1996. évi CXII. törvény („régi” Hpt. ) (IV. rész, XV-XX/B. fejezetei) 2014. január 1-től új Hpt.: • A hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló az 2013. évi CCXXXVII. törvény („új” Hpt.) (X. fejezete: 209. § - 240. §)

Az OBA jellemzői • • • • • • • •

„sui generis” jogi személy nem gazdasági társaság (nem kft. vagy zrt./nyrt. ) tagjai nem a tulajdonosai nem költségvetési (állami) szerv az ÁSZ ellenőrzi független könyvvizsgálója van pénzeszközei csak meghatározott célra használhatók jövedelem- és vagyonadót, illetéket nem fizet

Legfőbb irányító testülete: az Igazgatótanács

Számvitele a 214/2000. (XII. 11.) Korm. rendelet alapján

OBA Igazgatótanács

Honnan van pénze az OBA-nak kártalanításra?

5

4/28/2016

Az OBA tagintézetei

Az OBA pénzforrásai

• Csatlakozni köteles minden betétgyűjtést végző szervezet, azaz, minden belföldi székhelyű hitelintézet • EGT tagállamban székhellyel rendelkező hitelintézet fióktelepei nem („székhely elv”) • Harmadik ország fióktelepe akkor, ha a székhely országban nincs ekvivalens betétbiztosítás

Az OBA tagintézetei 2016-ban (116) 81 takarékszövetkezet 29 bank

5 szakosított hitelintézet

• Csatlakozási díj (a jegyzett tőke 0,5%-a) • Éves tagdíj (max. a biztosítási kötelezettség alá eső betétek 0,3%-a, 2016. január 1-től 0,175%) • Rendkívüli díj (max. 0,5%) • A befektetések hozama: • jegybanki betét • állampapír (magyar vagy külföldi)

Díjfizetés arányai Díjfizetés arányai

1 hitelszövetkezet

Kifizetési csatornák

Mi van akkor, ha „elfogy” az OBA pénze? • Az ex ante finanszírozás kiegészülhet ex post finanszírozással: • hitelfelvétel (MNB, hitelintézet) • kötvénykibocsátás • tagintézetek megemelt éves befizetése és/vagy rendkívüli befizetése

• Magánszemélyek részére: • Magyar Posta (2,5 millió forintig) • Kifizető ügynök bank (KÜB) (2,5 - 5 millió forint között) • OBA Betétbiztosítási Kártya (5 millió forint felett)

• Jogi személyek részére: • A betétesek sosem kerülhetnek abba a helyzetbe, hogy ne legyen pénz a kártalanításra • Az ex post finanszírozás előre meghatározott protokoll szerint történik, azaz technikai jellegű (alacsony kockázat az állami készfizető kezesség miatt, illetve amiatt, hogy az OBA nem kerülhet felszámolás alá)

• KÜB

• Utógondozási szakaszban (természetes és jogi személyek részére is): • Egyedi bankátutalás

6

4/28/2016



OBA Betétbiztosítási kártya

OBA Betétbiztosítási kártya

Az OBA szerepvállalásai 2012-ig

Az OBA szerepvállalásai 2011-2014 Hitelintézet (év)

Kártalanítás gyorsasága (nap)

Betétesek aránya (%)

Betétesek teljes száma (fő)

Kifizetett összeg (Ft)

„Jógazda” Takarékszövetkezet (2011)

18

99

5.500

9,1 Mrd

Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet (2012)

10

98,4

17.000

33,1 Mrd

Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet (2014)

4

91,5

10.000

22,9 Mrd

Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet (2014)

7

97

30.000

54,2 Mrd

Alba takarékszövetkezet (2014)

4

97

13.200

11,8 Mrd

Széchenyi Hitelszövetkezet (2014)

3

83,8

2.700

8,7 Mrd

Széchenyi Kereskedelmi Bank (2014)

2

92,7

1.400

12,7 Mrd

Tisza Takarékszövetkezet (2014)

2

98

7.100

8,9 Mrd

Betétbiztosítási esetek érdekességei • Az orgoványi kártalanításban a legidősebb betétes 1910-es születésű, a legfiatalabb 2012-es. • A kártalanítás 21 ország (Afganisztán, Ausztria, Belize, Egyesült Királyság, Franciaország, Hollandia, Horvátország, Izrael, Kína, Németország, Olaszország, Románia, Svájc, Svédország, Szerbia, Szlovákia, Szlovénia, Tunézia, Új-Zéland, Ukrajna, USA) 294 állampolgárát érintette, összesen 87 millió forint összegben. • Volt már több azonos kártalanítottunk (bankpánik hiánya, betétesi bizalom) • Ügyfélbarát megközelítés (24/7 call-center, közösségi oldalakon megjelenünk, videofilmek, mobilalkalmazás) • Kártalanítási idő csökkenése, hatékonyságjavulás, bejelentkeztek „tanulmányútra” külföldi kollégák is (ideértve franciákat és németeket is)

7

4/28/2016

Előadás tematika

Mit csinál az OBA amikor nem kártalanít? Készül a kártalanításra: • Tájékoztatja a betéteseket • Teszteli a rendszereit (KIR) • Fejleszti a kifizetési csatornákat • KÜB kapcsolatok bővítése • OBA kártya kibocsátóinak/elfogadó-helyeinek bővítése • Ellenőriz: • KBB adatállomány előállítása • KBB adatállomány minősége • Bevallások (díjfizetés alapja, számszaki ellenőrzés) • Gyűjti és befekteti a pénzt

TARTALOM I.


II. AZ OBA ÚJ SZABÁLYAI III. A BANKSZANÁLÁS ÉS A BETÉTBIZTOSÍTÁS KAPCSOLATA IV. AZ OBA ÉS A BEVA INTEGRÁCIÓJA V. A KOCKÁZATALAPÚ BETÉTBIZTOSÍTÁSI DÍJFIZETÉSI MODELL VI. AZ MKB SZANÁLÁSA (ESETTANULMÁNY)

Változások a betétbiztosításban


Régi Direktíva: az Európai Parlament és a Tanács 94/19/EK irányelve a betétbiztosítási rendszerekről

• Hitelintézetek által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nem lesznek biztosított betétek • Közösségi betétek egyszeres biztosítottsága • Egyes kizárások megszűnnek • Beszámítás és óvadéki (biztosítékul szolgáló) betétek köre leszűkül • Kis költségvetésű önkormányzatok és önkormányzati költségvetési szervek betétei biztosított betétek lesznek • Átmenetileg kiugró számlaegyenlegek (THB) biztosítottak lesznek • Kártalanítás határideje fokozatosan rövidül 7 munkanapra • Betétesek tájékoztatása megváltozik • Célszint törvénybe iktatása • Fiók betétesek kártalanítási eljárása • Díjfizetések alapja és mértéke megváltozik (alap csökken, mérték nő) • Egységesen 100.000 euró értékhatár („versenyelőny” tiltása + „moral hazard” csökkentése)

Új Direktíva: a betétbiztosítási rendszerekről szóló 2014. április 16-i 2014/49/EU európai parlamenti és tanácsi irányelv • Hatályba lépés: 2014. július 2. • A tagállamok általi nemzeti jogba való átültetés: 2015. július 3ig (kivéve: „előlegfizetés” és kockázatalapú díjfizetés: 2016. május 31.) • A Hpt.-be való átültetés 2014. decemberében megtörtént, 2015. július 3-án hatályba is lépett.

Változások a betétbiztosításban • Hitelintézetek által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nem lesznek biztosított betétek • Közösségi betétek egyszeres biztosítottsága • Egyes kizárások megszűnnek • Beszámítás és óvadéki (biztosítékul szolgáló) betétek köre leszűkül • Kis költségvetésű önkormányzatok és költségvetési szervek betétei biztosított betétek lesznek • Átmenetileg kiugró számlaegyenlegek (THB) biztosítottak lesznek • Kártalanítás határideje fokozatosan rövidül 7 munkanapra • Betétesek tájékoztatása megváltozik • Díjfizetések alapja és mértéke megváltozik (alap csökken, mérték nő) • Célszint törvénybe iktatása • Fiók betétesek kártalanítási eljárása • Egységesen 100.000 euró értékhatár („versenyelőny” tiltása + „moral hazard” csökkentése)

Változások a betétbiztosításban Hitelintézetek által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nem minősülnek biztosított betéteknek. Átmeneti szabályok: • A 2015. július 2-át megelőzően kibocsátott ilyen értékpapírok a lejáratukig biztosított betétek maradnak. • A 2015. július 3-tól kibocsátott ilyen értékpapírok nem minősülnek biztosított betétnek.

8

4/28/2016



Változások a betétbiztosításban • Hitelintézetek által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nem lesznek biztosított betétek • Közösségi betétek egyszeres biztosítottsága • Beszámítás és óvadéki (biztosítékul szolgáló) betétek köre leszűkül • Kis költségvetésű önkormányzatok és költségvetési szervek betétei biztosított betétek lesznek • Átmenetileg kiugró számlaegyenlegek (THB) biztosítottak lesznek • Kártalanítás határideje fokozatosan rövidül 7 munkanapra • Betétesek tájékoztatása megváltozik • Díjfizetések alapja és mértéke megváltozik (alap csökken, mérték nő) • Célszint törvénybe iktatása • Fiók betétesek kártalanítási eljárása • Egységesen 100.000 euró értékhatár („versenyelőny” tiltása + „moral hazard” csökkentése)

Változások a betétbiztosításban Az ún. közösségi betétek (társasházak, lakásszövetkezetek, iskolai takarékossági csoportok, építőközösségek) csak egyszer 100.000 euró erejéig lesznek biztosítottak, azonban: Átmeneti szabályok: • A 2015. július 3. előtt elhelyezett LEJÁRATTAL RENDELKEZŐ közösségi betétek lejáratukig többszörösen biztosított betétnek minősülnek. • A 2015. július 3. előtt elhelyezett LEJÁRATTAL NEM RENDELKEZŐ közösségi betétek 2015. augusztus 31-ig minősültek többszörösen biztosított betétnek.

Változások a betétbiztosításban Biztosítottá váló betétek: • hitelintézet vezető állású személyeinek betétei, • a hitelintézet választott könyvvizsgálójának betétei, • a hitelintézetben legalább 5%-os tulajdoni hányaddal rendelkező személyek betétei, • mindezen személyekkel közös háztartásban élő közeli hozzátartozóinak betétei, • a fenti személyek befolyásoló részesedésével működő gazdálkodó szervezetek betétei, • az olyan betétek, amelyekre a betétes a szerződés szerint, a szerződéskötés időpontjában elhelyezett azonos nagyságú és lekötési idejű betétekhez képest jelentősen magasabb kamatot vagy más vagyoni előnyt kap, és • az olyan betétek, amelyeket nem euróban vagy EGT-állam, illetve a OECD tagországának törvényes fizetőeszközében helyeztek el.

Változások a betétbiztosításban • A hitelintézet és a betétes közötti beszámításra 2015. július 3-tól csak akkor van lehetőség, ha: • a betétesnek kártalanítás kezdő időpontja előtt lejárt tartozása van, és • a hitelintézet a betétre vonatkozó szerződés megkötésekor tájékoztatja a betétest a beszámítás lehetőségéről. • A fedezetül szolgáló betét esetén 2015. július 3-tól csak a lakáscélú hitel fedezetéül szolgáló betét esetén várja meg az OBA a felek megegyezését vagy bíróság/hatóság jogerős határozatát.

9

4/28/2016


Változások a betétbiztosításban Költségvetési szervek és helyi önkormányzatok betétei továbbra is főszabály szerint kizártak lesznek, azonban: • 2015. július 3-tól az 500.000 eurót meg nem haladó költségvetési főösszegű önkormányzatok és önkormányzati költségvetési szervek betétei biztosítottak lesznek. • Az összeghatár forintösszege a tárgyévet két évvel megelőző év utolsó munkanapján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyama lesz irányadó. • Kártalanítás esetén a hitelintézet megkeresi a betéttel rendelkező helyi önkormányzatokat, amelyek a kincstár által kiállított igazolást megküldik a hitelintézet részére, a hitelintézet ennek alapján szolgáltat KBB adatot. • Díjfizetési kötelezettség nem lesz a hitelintézetek részéről az érintett betétek után.



• Hitelintézetek által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nem lesznek biztosított betétek • Közösségi betétek egyszeres biztosítottsága • Egyes kizárások megszűnnek • Beszámítás és óvadéki (biztosítékul szolgáló) betétek köre leszűkül • Kis költségvetésű önkormányzatok és költségvetési szervek betétei biztosított betétek lesznek • Átmenetileg kiugró számlaegyenlegek (THB) biztosítottak lesznek • Kártalanítás határideje fokozatosan rövidül 7 munkanapra • Betétesek tájékoztatása megváltozik • Díjfizetések alapja és mértéke megváltozik (alap csökken, mérték nő) • Célszint törvénybe iktatása • Fiók betétesek kártalanítási eljárása • Egységesen 100.000 euró értékhatár („versenyelőny” tiltása + „moral hazard” csökkentése)

• Az OBA a kártalanításra jogosult magánszemély részére • a 100 ezer eurós kártalanítási összeghatárt meghaladóan további legfeljebb 50 ezer euró összeghatárig fizet kártalanítást • azon betétkövetelések esetén amelyeket elkülönített számlán helyeztek el a kártalanítás kezdő napját megelőző három hónapban, és • amely betétkövetelések forrása: • lakóingatlan eladása, lakáshasználati vagy lakásbérleti jog eladása, • munkaviszony megszűnéséhez, nyugdíjazáshoz kapcsolódó juttatás, • biztosítási összeg, vagy • bűncselekmény áldozatainak vagy tévesen elítélteknek járó kártérítés, és • a jogosult a betét forrását az elhelyezés napján igazolja a hitelintézet számára 30 napnál nem régebbi adásvételi szerződéssel, munkáltatói igazolással, biztosítói igazolással és bírósági határozattal.

Példa a kártalanítási értékhatárra (THB)

Példa a kártalanítási értékhatárra (THB)

Kovács János forintban elhelyezett betétei:

Kovács János forintban elhelyezett betétei:

Takarékbetét: Speciális számla (végkielégítés): Összesen:

25.500.000,- Ft 13.200.000,- Ft 38.700.000,- Ft


300,- Ft/euró 100.000 euró 30.000.000,- Ft

Takarékbetét: Lakossági folyószámla: Speciális számla (végkielégítés): Összesen:

25.500.000,- Ft 18.000.000,- Ft 13.200.000,- Ft 56.700.000,- Ft


300,- Ft/euró 100.000 euró 30.000.000,- Ft

„Normál” kártalanításként kifizethető: 25.500.000,- Ft THB kártalanításként kifizethető: 13.200.000,- Ft Kártalanításként nem kifizethető: 0,- Ft

„Normál” kártalanításként kifizethető: 30.000.000,- Ft THB kártalanításként kifizethető: 13.200.000,- Ft Kártalanításként nem kifizethető: 13.500.000,- Ft

10

4/28/2016

Példa a kártalanítási értékhatárra (THB) Kovács János forintban elhelyezett betétei:

Példa a kártalanítási értékhatárra (THB) Kovács János forintban elhelyezett betétei:

Takarékbetét: Lakossági folyószámla: Speciális számla (önkéntes nyugdíj): Összesen:

25.500.000,- Ft 18.000.000,- Ft 20.000.000,- Ft 63.500.000,- Ft

Takarékbetét: Speciális számla (önkéntes nyugdíj): Összesen:

25.500.000,- Ft 20.000.000,- Ft 45.500.000,- Ft


300,- Ft/euró 100.000 euró 30.000.000,- Ft


300,- Ft/euró 100.000 euró 30.000.000,- Ft

„Normál” kártalanításként kifizethető: 30.000.000,- Ft THB kártalanításként kifizethető: 15.000.000,- Ft Kártalanításként nem kifizethető: 18.500.000,- Ft

„Normál” kártalanításként kifizethető: 25.500.000,- Ft THB kártalanításként kifizethető: 19.500.000,- Ft Kártalanításként nem kifizethető: 500.000,- Ft

Változások a betétbiztosításban Példa a kártalanítási értékhatárra (THB) Kovács János és Kovács Jánosné forintban elhelyezett betétei: Kovács János takarékbetéte: Speciális közös számla (ingatlan árbevétel): Összesen:

25.500.000,- Ft 40.000.000,- Ft 65.500.000,- Ft


300,- Ft/euró 100.000 euró 30.000.000,- Ft

„Normál” kártalanításként kifizethető: THB kártalanításként kifizethető: Kártalanításként nem kifizethető:

25.500.000,- Ft 34.500.000,- Ft 5.500.000,- Ft

Változások a betétbiztosításban Kártalanítás határideje egyelőre marad 20 munkanap. EU Direktíva menetrendjének átvétele: 2019. január 1-től: 15 munkanap 2021. január 1-től: 10 munkanap 2024. január 1-től: 7 munkanap A határidő hosszabb lehet, ha: • a betétes jogosultsága bizonytalan vagy a betét jogvita tárgya, • a betét kifizetését kormányok vagy nemzetközi szervezetek korlátozzák, • átmenetileg kiugró számlaegyenleg esetén, • határokon átnyúló (cross-border) kártalanítás esetén, vagy • a betét tulajdonosa helyi önkormányzat.



11

4/28/2016



• A Direktíva mellékletében meghatározott tájékoztatót a betétre vonatkozó szerződés aláírásakor át kell adni, és az átvételt igazolni kell.

Az eddig a Hpt. Felhatalmazásán alapuló OBA Igazgatótanácsi határozaton alapuló szabály törvényi szintre emelkedik, azaz: A tagintézetek az OBA által biztosított betéteket az OBA által meghatározott módon megjelölik. AZ OBA által meghatározott alkalmazandó csak):

• Évente egyszer meg kell küldeni a betétesnek.

mód

(ami

rádióreklámban

nem

• A betétes részére küldött kivonaton fel kell tüntetni, hogy vonatkozik-e rá a betétbiztosítás, és utalni kell a tájékoztatóra is. • Régi szabály továbbra is marad: a betétes kérésére a hitelintézet évente egyszer kimutatást készít a biztosított betétek összevont egyenlegéről, és a fennálló biztosítási összegről.


69




Éves díjfizetés alapja és mértéke: • Az alap a biztosított betétek állományáról a kártalanítási kötelezettség alá eső állományra csökken. • A mérték maximális nagysága normál díjfizetésnél 0,2%-ról 0,3%ra, rendkívüli fizetésnél: 0,2%-ról 0,5%-ra emelkedik. Célszint törvénybe iktatása: • Az éves befizetés kötelezettségeket úgy kell meghatározni, hogy 10 év alatt elérjék a kártalanítási kötelezettség alá tartozó betétek 0,8%-át. • Ha a célszint elérését követően az OBA pénzeszközei a célszint 2/3ára csökkennek, akkor 6 év alatt kell ismét elérni a célszintet. A Direktíva szerint a Bizottság engedélyével kisebb (de min. 0,5%) célszint is meghatározható, ha (i) kicsi a jelentős kártalanítás valószínűsége, és a (ii) bankszektort nagy mértékű koncentráció jellemzi.


12

4/28/2016

Változások a betétbiztosításban • A határon átnyúló (cross-border) kártalanítás az EU-n belül: A székhely ország betétbiztosítója (Home DGS) a fogadó ország betéteseit a fogadó ország (egyik) betétbiztosítója (Host DGS) mint megbízott ügynök útján kártalanítja. • A Home DGS főbb feladatai: • • •

SCV file-ok (KBB adatállomány) átadása a kártalanítási összeg rendelkezésre bocsátása költségek fedezetének biztosítása

• A Host DGS főbb feladatai: • •

a betétesek tájékoztatása a betétek kifizetése

• Felelősség: a Host DGS nem felel, amíg a Home DGS utasításaival összhangban jár el • Együttműködési Megállapodást (CA) kell kötni, amit be kell jelenteni az EBA-nak (amely mediátorként és „választott bíróságként” is eljárhat).

Fióktelep formájában működő hitelintézetek Jelenleg 9 külföldi székhelyű hitelintézet rendelkezik magyarországi fiókteleppel: • AXA Bank Europe S.A. (Belgium) • Banco Primus S.A. (Portugália) • BNP Paribas (Franciaország) • Citibank Europe plc. (Írország) • Cofidis SA (Franciaorság) • Deutsche Bank AG (Németország) • ING Bank N.V. (Hollandia) • Oberbank AG (Ausztria) ______________________________ • Bank of China Limited (Kína)

Változások a betétbiztosításban Fióktelep formájában működő hitelintézetek Jelenleg 3 magyarországi székhelyű hitelintézetnek van külföldi fióktelepe: • FHB Bank Németországi Fióktelepe • KDB Bank Szlovákiai Fióktelepe • OTP Bank Nyrt. Németországi Fióktelepe

Változások a betétbiztosításban A tagállamoknak biztosítaniuk kell, hogy az egyes betétesek összevont betétei 100 ezer euróig biztosítva legyenek. Se több, se kevesebb! • versenyelőny/versenyhátrány elkerülése • erkölcsi kockázat (moral hazard) csökkentése Átmeneti szabály: azon tagállamok, amelyek 2008. január 1-jén 100.000 euró és 300.000 euró közötti kártalanítási összeghatárról rendelkeztek, dönthetnek úgy, hogy 2018. december 31-ig újból ezt a magasabb kártalanítási összeghatárt alkalmazzák.


Változások a betétbiztosításban Egyelőre nem implementált lehetőségek: • „Előlegfizetés” lehetősége megszorult betéteseknek (2016. május 31-től) • A kifizetés devizaneme • Kockázatalapú díjfizetés (2016. május 31-től) • Korai beavatkozás lehetősége • Betétbiztosítók közötti hitelnyújtás • Mérlegben elkülönített fizetési kötelezettségvállalás

13

4/28/2016


Változások a betétbiztosításban „Előlegfizetés” lehetősége:

Egyelőre nem implementált lehetőségek: • „Előlegfizetés” lehetősége megszorult betéteseknek (2016. május 31-től) • A kifizetés devizaneme • Kockázatalapú díjfizetés (2016. május 31-től) • Korai beavatkozás lehetősége • Betétbiztosítók közötti hitelnyújtás • Mérlegben elkülönített fizetési kötelezettségvállalás

• A 2023. december 31-ig tartó átmeneti időszak során, • minden olyan alkalommal, amikor a betétbiztosítási rendszerek nem tudják 7 munkanapon belül kártalanítani a betéteseket, • a betétesek kérelem alapján 5 munkanapon belül hozzá kell férniük • biztosított betéteiknek a megélhetési költségeiket fedező részéhez, • amelyet le kell vonni a kártalanítás összegéből. • Hatályba léptetési határidő: 2016. május 31. • 2016. május 31-től került a Hpt.-be implementálásra.



Változások a betétbiztosításban Kártalanítás devizanemének lehetőségei az EU Direktíva szerint: • a betétbiztosítási rendszer helye szerinti tagállam pénzneme, • a számlatulajdonos tartózkodási helye szerinti tagállam pénzneme, • euró, • a számla pénzneme,vagy • a számla fenntartása helye szerinti tagállam pénzneme. Egyelőre nem változik az eddigi gyakorlat: a betétesek forintban kapják a kártalanítás összegét, a magyarországi székhelyű hitelintézetek külföldi fióktelepének betétesei kivételével, akik a fióktelep országának hivatalos devizanemében kapják azt meg.


Egyelőre nem implementált lehetőségek:

Egyelőre nem implementált lehetőségek:

• „Előlegfizetés” lehetősége megszorult betéteseknek (2016. május 31-től) • A kifizetés devizaneme • Kockázatalapú díjfizetés (2016. május 31-től) • Korai beavatkozás lehetősége • Betétbiztosítók közötti hitelnyújtás • Mérlegben elkülönített fizetési kötelezettségvállalás

• „Előlegfizetés” lehetősége megszorult betéteseknek (2016. május 31-től) • A kifizetés devizaneme • Kockázatalapú díjfizetés (2016. május 31-től) • Korai beavatkozás lehetősége • Betétbiztosítók közötti hitelnyújtás • Mérlegben elkülönített fizetési kötelezettségvállalás

14

4/28/2016

Változások a betétbiztosításban Korai beavatkozás (early intervention): a Direktíva alapján a tagállamok engedélyezhetik a betétbiztosító pénzeszközeinek felhasználását a hitelintézet csődjének elkerülését célzó intézkedésekre. Feltételek: • a szanálási hatóság nem hozott szanálási intézkedést, • a betétbiztosító megfelelő eljárásrenddel rendelkezik (legkisebb költség teszt) az intézkedések kiválasztására és lebonyolítására, és a kockázatok nyomon követésére, • az intézkedés költsége nem haladja meg a kártalanítási kiadásokat, • a támogatott hitelintézet számára megszabott feltételekhez (legalább megerősített kockázatfigyelés) kötött, • a támogatott hitelintézet garantálja a biztosított betétekhez való hozzáférést, és • a hitelintézetek képesek az azonnali rendkívüli díjfizetések teljesítésére.


Jelenleg egyelőre nem került implementálásra ez a lehetőség.

Változások a betétbiztosításban Betétbiztosítási rendszerek közötti hitelnyújtás: a tagállamok engedélyezhetik, hogy a betétbiztosítási rendszerek az Unión belül önkéntes alapon más betétbiztosítási rendszerek számára hitelt nyújtsanak. Feltételek: • a hitelt felvevő nem képes teljesíteni kártalanítási kötelezettségeit, • a hitelt felvevő a rendkívüli befizetés lehetőségét már igénybe vette, • a hitelt felvevő jogi kötelezettséget vállal, hogy a felvett összeget kártalanításra fordítja, • a hitelt felvevőnek nincs más betétbiztosítási rendszerek felé hitelvisszafizetési kötelezettsége, • a hitelt felvevő nyilatkozik a kért pénzösszegről, és • legkésőbb 5 éven belül vissza kell fizetni, éves tőketörlesztéssel, kamatfizetés a végén. Jelenleg egyelőre az a lehetőség sem került implementálásra.



Előadás tematika TARTALOM

A célszint eléréséhez figyelembe veendő ex ante befizetések teljesíthetőek ex post módon: fizetési ígérvények (payment commitments) formájában.

I.



Részarányuk a teljes ex ante finanszírozás 30%-t nem haladhatja meg. Rendelkezésre állásukat biztosítani kell alacsony kockázatú és magas likviditású eszközökkel. (EBA Guidelines)

III. A SZANÁLÁS ÉS A BETÉTBIZTOSÍTÁS KAPCSOLATA IV. AZ OBA ÉS A BEVA INTEGRÁCIÓJA V. A KOCKÁZATALAPÚ BETÉTBIZTOSÍTÁSI DÍJFIZETÉSI MODELL

Jelenleg ez Magyarországon nem került implementálásra.

VI. AZ MKB SZANÁLÁSA (ESETTANULMÁNY)

15

4/28/2016

Szanálás

Szanálás

Mi a szanálás? Jogszabályi keretrendszer A fizetésképtelenné vált, vagy várhatóan fizetésképtelenné váló hitelintézetek illetve befektetési vállalkozások, vagy azok csoportjának szerkezetátalakítására irányuló eljárás, amely az intézmény alapvető funkciói folyamatosságának biztosítására, a pénzügyi közvetítőrendszer stabilitásának megőrzésére és az intézmény vagy csoport egésze vagy egy része életképességének helyreállítására irányul. A szanálási hatásköröket Magyarországon a szanálási feladatkörében eljáró Magyar Nemzeti Bank gyakorolja.

• A hitelintézetek és befektetési vállalkozások helyreállítását és szanálását célzó keretrendszer létrehozásáról szóló 2014. május 15-i 2014/59/EU európai parlamenti és tanácsi irányelv („BRRD”) • A pénzügyi közvetítőrendszer egyes szereplőinek biztonságát erősítő intézményrendszer továbbfejlesztéséről szóló 2014. évi XXXVII. törvény („Szantv.”)

Szanálás

Szanálás

A szanálás feltételei A szanálási feladatkörében eljáró Magyar Nemzeti Bank a szanálási eljárást akkor indíthatja meg, ha teljesülnek az alábbi együttes feltételek: • a felügyeleti jogkörében eljáró Magyar Nemzeti Bank megállapítja, hogy az intézmény fizetésképtelen vagy várhatóan fizetésképtelenné válik, • a szanálási jogkörében eljáró Magyar Nemzeti Bank megállapítja, hogy a körülményekre tekintettel nem valószínűsíthető, hogy a szanálási intézkedéseken kívül bármilyen más intézkedés megakadályozná az intézmény fizetésképtelenné válását, és • a szanálási feladatkörében eljáró Magyar Nemzeti Bank megítélése szerint a szanálást közérdek indokolja.

Szanálási eszközök • Vagyonértékesítés (sale of business) • Áthidaló intézmény alkalmazása (bridge institution/bank) • Eszköz-elkülönítés (asset separation) • Hitelezői feltőkésítés (bail-in) A fenti szanálási eszközök egyenként vagy együttesen is alkalmazhatóak azzal, hogy az eszköz-elkülönítés eszköz önállóan nem alkalmazható, csak egy másik szanálási eszközzel együtt.

Szanálás Szanálás A szanálás finanszírozása • • • • •

Elkülönített alap: Szanálási Alap A szanálás során felmerülő költsége viselése/megelőlegezése A pénzügyi stabilitási védőháló (safety net) új eleme A hitelintézetek és befektetési vállalkozások befizetéseiből feltöltendő Célszint: a kártalanítási kötelezettség alá eső betétek 1%-a (évi kb. 80 Mrd Ft)

Az OBA kapcsolata a szanálással • Szanálás költségeihez való hozzájárulás • Részvétel a szanálási kollégiumokban • Szanálási Alap adminisztrációja (potenciális részvétel áthidaló intézmény és/vagy szanálási eszközkezelő alapításában) • Sikertelen szanálás esetén OBA helytállás

16

4/28/2016

Szanálás

Szanálás

Szanálás költségeihez való hozzájárulás

Szanálási kollégiumokban való részvétel

• A betétbiztosítónak hozzá kell járulni a szanálás költségeihez, ha a szanálás garantálja a betétesek számára a betétekhez való hozzájutást. • A hozzájárulásnak két korlátja van: • relatív korlát: a hozzájárulás nem haladhatja meg a potenciális kártalanítás költségeit („NCWO”-elv); • abszolút korlát: a hozzájárulás egyidejűleg nem haladhatja meg a célszint 50%-át. • Amennyiben utóbb kiderül, hogy a betétbiztosító hozzájárulása meghaladta valamelyik limitet, akkor a Szanálási Alap kompenzálja a betétbiztosítási alapot.

• Szanálási kollégiumi tagok: • • • • • •

csoportszintű szanálási hatóság egyéb érintett szanálási hatóságok érintetett felügyeleti hatóságok illetékes minisztériumok betétbiztosításért felelős szervezet EBA (megfigyelőként)

• Főbb feladatok: • • • •

információcsere csoportszintű szanálhatóság értékelése csoportszintű szanálási tervek kidolgozása szanálási akadályok kiküszöbölése

Szanálás

Szanálás

OBA

Szanálási Alap

Pénzfelhasználás

tömeges kifizetés

egyedi finanszírozások

Csatlakozási díj

0,5%

0,05%

Éves díj számítása

fix egykulcsos (flat rate)

kockázatlapú differenciált

Munkaszervezet

elkülönítetten a kettőre

nincs

Hasonlóságok az OBA-nál és a Szanálási Alapnál: • Jogszabály alapján, a törvény erejénél fogva létrejött sui generis jogi személy • Bevétel: csatlakozási díj, éves rendes és rendkívüli befizetések, ezek hozamai (állami garanciás hitel/kötvény) • Igazgatótanácsi (IT) tagok részleges azonossága • Bankszámla: MNB • Vagyonkezelő: ÁKK Zrt. • Letétkezelő: KELER Zrt. • Befektetések: alacsony kockázatú és magas likviditású megtakarításokban (jegybanki betét, állampapír) • Ellenőrzés: Állami Számvevőszék, független könyvvizsgáló (ugyanaz is lehet) • Munkaszervezet: az OBA-é, elkülönített operatív működéssel • Szabályzatok: SZMSZ, IT Ügyrend, Iratkezelés, Befektetési Szabályzat, számviteli szabályzatok (Számviteli Politika, Számlarend, Értékelési szabályzat)

Szanálás Hitelintézeti OBA-Szanálási Alap tagok eltérései: OBA tag, de nem Szanálási Alap tag • (MFB Zrt.) • EximBank Zrt. • Bank of China Magyarországi Fióktelepe

Szanálási Alap tag, de nem OBA tag • Jelzálog-hitelintézetek: OTP, UniCredit, FHB • KELER Zrt.

IT összetétele

7 tag (piaci szereplőkkel) 4 tag (piaci szereplők nem)

Tagintézmények

hitelintézetek

hitelintézetek és befektetési vállalkozások

Monetáris finanszírozás

korlátozottan lehetséges

egyáltalán nem lehetséges

Szanálás Jelenleg egy hitelintézet van Magyarországon szanálás alatt: MKB Bank Zrt. • Jelenleg állami tulajdonú bank (2014-ben vette meg a Bayerische Landesbank-tól). • A Kormány felkérésére az MNB gyakorolja tulajdonosi/menedzsment jogokat. • A vagyonértékesítési és eszköz-elkülönítési szanálási eszközök kerültek alkalmazásra. • Cél a feljavítás és a piacon történő értékesítés • További cél a magyar tulajdonosoknak való értékesítés a külföldi kitettség csökkentése végett.

17

4/28/2016

I.

Előadás tematika

Hasonló rendeltetésű alapok

TARTALOM

Egyéni megtakarítások bizonyos káresemények elleni védelmének érdekében:


• Országos Betétbiztosítási Alap (OBA) – Hpt. (2013: CCXXXVII. tv.) • Befektető-védelmi Alap (Beva) – Tpt. (2001: CXX. tv.) • Pénztárak Garancia Alapja (PGA) – Mpt. (1997: LXXXII. tv.) • Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja – Szhitv. (2013: CXXXV. tv.) • Kárrendezési Alap (KA) (2015: CCXIV. tv.)

II. AZ OBA ÚJ SZABÁLYAI III. A BANKSZANÁLÁS ÉS A BETÉTBIZTOSÍTÁS KAPCSOLATA


OBA – Beva elhatárolás

Folyamatban lévő, egyéb, a jövőt érintő kérdések

OBA

Beva

Biztosítás tárgya

termék (betét)

tevékenység (értékpapírok letéti őrzése)

Kifizetés

automatikus (KBB)

kérelemre

Kártalanítási limit

100.000 euró

nemrég még 20.000 euró

Önrész

nincs

van

Kártalanítási határidő

20 munkanap

90 nap

Tagintézetek

hitelintézetek

befektetési szolgáltatók

2015. júliusi Tpt. és Hpt. módosítás: • 2016. január 1-től: OBA – Beva munkaszervezet összevonás (hatékonyságnövelés és költségcsökkentés a vélhető cél, de kétségek vethetőek fel) • Beva kártalanítási értékhatár felemelése • Kárrendezési Alap (Beva adminisztráció)

Egyes EU országok törekvései

Előadás tematika

Hollandia A kormány javaslatára független betétbiztosító alakítása. Előzetes, kockázat alapú pénzgyűjtéssel (4 mrd euro)

TARTALOM

Spanyolország 3 szektoriális betétbiztosító integrációja a hatékonyság érdekében

I.

Anglia helyreállítási és válságkezelési terv a 4 legnagyobb bankra tesztelve „resolution weekend” – USA példa alapján fő cél: közpénzek kímélése


II. AZ OBA ÚJ SZABÁLYAI III. A BANKSZANÁLÁS ÉS A BETÉTBIZTOSÍTÁS KAPCSOLATA

Lengyelország, Románia, Szerbia, Bulgária Pénzügyileg és jogilag megerősített betétbiztosítás 2009 óta

IV. AZ OBA ÉS A BEVA INTEGRÁCIÓJA

Csehország Betétbiztosítás és bankszanálási alap egy intézményben.

V. A KOCKÁZATALAPÚ BETÉTBIZTOSÍTÁSI DÍJFIZETÉSI MODELL

Ausztria 3 szektoriális betétbiztosító integrációja 2019-től.

VI. AZ MKB SZANÁLÁSA (ESETTANULMÁNY) 107

18

4/28/2016

A kockázat alapú díjfizetéssel kapcsolatos elvárt kritériumok

Szabályozási háttér I A 2014/49/EU Irányelv (a Betétbiztosítási Irányelv) szerint:

Legfontosabb alapelvek az EBA Iránymutatásokban:

•

Célszint: 2024. július 3-ig legalább a biztosított betétek (ma: kb. 8100 mrd Ft) 0,8 %-a kell legyen.

1. A lehető legjobban tükrözze, hogy az adott hitelintézeti tagsága mennyivel növeli a betétbiztosítási alap kötelezettségeit.

•

A befizetések összege kapcsán kellően figyelembe kell venni az üzleti ciklust, a betétgyűjtéssel foglalkozó szektor stabilitását és az adott betétbiztosítási rendszer meglévő kötelezettségeit. (pl. OBA: kötvény is van!)

2. Összhangban kell lennie a 2014/49/EU irányelvben előirányzott feltöltési időszakkal (2024.07.03).

•

Az OBA tagjai által fizetendő kockázat alapú változó díj megállapításakor az alábbi szempontokra kell figyelemmel lenni:

3. A számítási módszereknek figyelembe kell venniük a bankszektor sajátosságait, és összhangban kell lenniük annak a tagállamnak a szabályozási rendszerével, valamint számviteli és beszámolási gyakorlataival, ahol a betétbiztosítási rendszert létrehozták.

a) a hitelintézet tőkehelyzete, b) a hitelintézet likviditási és finanszírozási helyzete,

4. A befizetések kiszámítására vonatkozó szabályoknak objektívnek és átláthatónak kell lenniük.

c) a hitelintézet eszközeinek minősége,

5. A befizetések kiszámításához szükséges adatok nem vezethetnek az adatszolgáltatási követelmények túlzott növekedéséhez. (A mutatók a felügyeletnek szolgáltatott adatok köréből kerüljenek kiválasztásra, így nem szükséges további adatszolgáltatás a hitelintézeteknek.)

d) a hitelintézet egyéb kockázati mutatói, üzleti modellje és stratégiai terve, e) az OBA kártalanítása esetén várható vesztesége. •

A kockázat alapú változó díj megállapításának részletes szabályait az MNB elnöke (felügyeleti jogkörében) rendeletben határozza meg. Az MNB rendelet alapján azonban továbbra is az OBA igazgatótanácsa határozza meg az OBA díjpolitikáját.

6. Biztosítani kell a bizalmas információk védelmét a transzparencia mellett. 109

Az összesített kockázati pontszám (ARS: Aggregate Risk Score) számítása

A kockázat alapú díjfizetési módszertan Kockázat alapú díjszámítás képlete:

Az ARS számítás során az alábbi kockázati mutatók kerülnek alkalmazásra

Ci = MC + [(CR * ARWi * CDi * µ )*(1 - Alapdíj aránya)] ahol: MC = CDi * CR * Alapdíj aránya

Tábla

•

A öt fő tényező egységesen kötelezően alkalmazandó az EBA Iránymutatások alapján.

• Tőkeáttételi mutató

•

Éves díj (C): a tagintézet adott évre vonatkozó befizetése.

• CET1 tőkeindex (SREP után)

•

Alapdíj (MC): a tagintézet adott évre vonatkozó minimum befizetése

•

Alapdíj aránya: OBA igazgatótanácsa által kerül meghatározásra.

•

Kártalanítási kötelezettség (CDi ): Kártalanítás alá vont betétek összege

•

Hozzájárulási arány (CR): az a százalékos arány, amelyet egy 100%-os (azaz kockázat szerint nem differenciált) összesített kockázati súlyú (ARW) tagintézetnek az éves célszint eléréséhez fizetnie kell

•

Korrekciós együttható (µ: Adjustment Coefficient): az adott évre jellemző gazdasági ciklust jellemző állandó. A mutató minden tagra egységesen kerül meghatározásra.

•

Tagintézet kockázati súlya (ARW: Aggregate Risk Weight): Az egyes kockázati mutatók alapján összesített tagi kockázati súly. A modellben felhasznált kockázati mutatók a felügyeletnek szolgáltatott adatokból, illetve azok alapján számított pénzügyi mutatókból állnak.

• LCR

C. A hitelintézet eszközeinek a minőssége • NPL (nem teljesítő hitelek aránya)

12%

Likviditás Eszközök minősége Üzleti modell és vezetés

LCR

24%

NPL

18%

RWA / Eszközök

8,5%

ROA

8,5%

17% Betétbiztosítás potenciális vesztesége

0 - 6,5% 6,5% - 9,0% 9,0% - 15,0% 15,0% 0 -175% 175%- 300% 300% -

100 66 33 0 100 50 0

0 - 60% 60% - 100% 100% -

100 50 0

0% -10%

0

10% - 21% 21% 0 - 20% 20% -50% 50% - 60% 60% - -3% -3% - 2% 2% 0 - 150% 150% - 400% 400% -

50 100 0 33 66 100 100 50 0 100 50 0

• Kockázattal súlyozott eszközök (RWA) / Eszközök

(C_02.00 010 ,1 / 1AB0,4)

• Eszközarányos jövedelmezőség (ROA)

(2A11,1 / 1AB0,4)

E. A betétbiztosítás rendszer potenciális vesztesége

ARS-hez rendelt ARW értékek Összesített Összesített kockázati pontszám kockázati súly (ARS) (ARW) 0 - 25 75% 25 - 45 100% 45 - 60 125% 60 150%

((1AB0,4 - F_32.01010,1 ) / 9BE1)

• (Összes eszköz – Megterhelt eszközök )/biztosított betétek

Példa a kockázat alapú díjfizetésre X Bank

Kockázati Osztály 1 2 3 4

(NPET2,8/NPET2,1)

D. Üzleti modell és vezetés

Tőke áttételi mutató: CET1 tőkeindex (SREP után): LCR: NPL: RWA / Eszközök: RoA: Betétbiztosítás potenciális vesztesége

7% 120% 560% 15% 47% 2,50%

180,0%

Tőke

Likviditás

CET1 tőkeindex (SREP után)

Kockázati Pont (IRS)

(C_76.00.A030,1)

• Az EBA javaslatot tett az NSFR alkalmazására is , de a tesztelések alapján az alkalmazástól eltekintünk a modell bevezetésénél, de a későbbiekben akár integrálására is sor kerülhet.

Eszközök

12%

Érték tartonány

(C_01.00 015,1 /1AB0,4) C_01.00020,1 / (C_02.00010,1*C_03.00080,1)

Mutató

Mutató Súlya a modellben (IW)

Tőke áttételi mutató

12%

CET1 tőkeindex (SREP után)

12%

LCR

24%

NPL

18%

RWA / Eszközök

8,5%

ROA

8,5%

minősége Üzleti modell és vezetés

Tőke áttételi mutató Tőke

Mutató Súlya a modellben (IW)

Oszlop

B. Hitelintézet likviditás finanszírozás helyzete

Az összesített kockázati pontszám és súly számítása Mutató

Sorkód

A. A hitelintézet tőkehelyzete

17% Betétbiztosítás potenciális vesztesége

Érték tartonány

Kockázati Pont (IRS)

0 - 6,5% 6,5% - 9,0% 9,0% - 15,0% 15,0% 0 -175% 175%- 300% 300% 0 - 60% 60% - 100%

100 66 33 0 100 50 0 100 50

100% 0% -10%

0 0

10% - 21% 21% 0 - 20% 20% -50% 50% - 60% 60% - -3% -3% - 2% 2% 0 - 150% 150% - 400% 400% -

50 100 0 33 66 100 100 50 0 100 50 0114

19

4/28/2016

Példa a kockázat alapú díjfizetésre

Példa a kockázat alapú díjfizetésre C i = MC + [(CR * ARWi * CDi * µ )*(1- Alapdíj arány)] MC = CDi * CR * Alapdíj aránya

X Bank Tőke áttételi mutató: CET1 tőkeindex (SREP után): LCR: NPL: RWA / Eszközök: RoA: Betétbiztosítás potenciális vesztesége Összesen

IRS IW IRS * IW 7%

66

12%

7,92

120% 560% 15%

100 0 50

12% 24% 18%

12 0 9

47% 2,50%

33 0

8,50% 8,50%

2,805 0

180,0%

50

17%

8,5 40,225

Ahol :

ARS-hez rendelt ARW értékek Összesített Összesített Kockázati kockázati pontszám kockázati súly Osztály (ARS) (ARW) 1 0 - 25 75% 2 25 - 45 100% 3 45 - 60 125% 4 60 150%

50% (egységesen kerül meghatározásra minden tagra)

ARW :

100% (az előző képernyő alapján)

µ:

100% (egységesen kerül megatározásra minden tagra)

CDi :

24 Mrd Ft

CR:

0,175% (egységesen kerül meghatározásra minden tagra)

Ci = (24 Mrd * 0,175% *50%) + (0,175% * 100% * 24Mrd * 100%) *(100% - 50%) MC

(CR * ARWi *

CDi * µ ) * Alapdíj aránya

Ci = 42M Ft

Előzmények

Előadás tematika

• A szanálás elrendelése: 2014. december 18.

TARTALOM I.

Alapdíj aránya:

• A jövedelmezőség visszanyeréséhez az eszköz-elkülönítésig megtett intézkedések:


II. AZ OBA ÚJ SZABÁLYAI III. A BANKSZANÁLÁS ÉS A BETÉTBIZTOSÍTÁS KAPCSOLATA IV. AZ OBA ÉS A BEVA INTEGRÁCIÓJA V. A KOCKÁZATALAPÚ BETÉTBIZTOSÍTÁSI DÍJFIZETÉSI MODELL

- átfogó költségcsökkentési program, - veszteséges biztosítótársaságokban az érdekeltség értékesítése 1% tulajdonrész megtartása mellett, - gépjármű dealer és gépjármű biztosító üzletágban meglévő - érdekeltségek értékesítése, és - lízing üzletág tulajdonjogának teljes körű átvétele. • Legfontosabb intézkedés a problémás kereskedelmi ingatlanfinanszírozási portfólió kitisztítása 2 lépcsőben: 1. lépcső: Piaci értékesítés, vagyonértékesítés (sale of business) 2. lépcső: Megmaradó rossz portfólió eszköz-elkülönítés (asset separation) keretében történő leválasztása

VI. AZ MKB SZANÁLÁSA (ESETTANULMÁNY)

(Forrás: Magyar Nemzeti Bank)

Vagyonértékesítés • Rossz eszközportfólió piaci körülmények közötti eladása, külső szakmai tanácsadó bevonásával • Az értékesítés a vagyonértékesítés szanálási eszköz alkalmazásával valósult meg, amely: átlátható, objektív alapú, ármaximalizáló eljárás. • Vagyonértékesítéssel értékesített állomány: 130 milliárd forint volt a bruttó kitettség, a befolyt vételár 96 milliárd forint volt, ami az eladott bruttó kitettség 74%-a.


Eszköz-elkülönítés • Teljes portfolió áthelyezése, spin-off • MKB csoportból a Szanálási Alap által létrehozott Magyar Szanálási Vagyonkezelő Zrt.-be (MSzVK) • Ár meghatározása ügyletenként, független könyvvizsgáló segítségével • Eszköz-elkülönítéssel leválasztott állomány: 213 milliárd forint bruttó kitettség, befolyt vételár 96 milliárd forint volt, ami az eladott bruttó kitettség 45%-a.


20

4/28/2016

Eszköz-elkülönítés folyamata 1.

Eszköz-elkülönítés – transzfer ár és támogatás MV <= MKB – MSzVK közötti transzfer ár <=REV • Piaci érték (MV): amit egy racionális befektető ellentételezésként az eszközért azonnal fizetne. • Tényleges gazdasági érték (REV): az eszköz megtartásával hosszabb távon realizálható érték, jellemzően magasabb, mint a MV. • A MV-t és a REV-et független értékelő határozta meg a leválasztandó portfólióra vonatkozóan. MKB-nak nyújtott támogatás mértéke = (Transzfer ár - MV) • A támogatás Európai Bizottság által engedélyezett mértéke maximum a REV és az MV közötti különbség lehet. • Az Európai Bizottság 2015. december 16-i döntésével az eszköz-elkülönítést jóváhagyta, ezáltal az MKB-nak nyújtott támogatás engedélyezett. • A REV elfogadott mértéke a bruttó kitettség 45%-a volt. • A transzfer ár = REV, így maximális támogatást kapott az MKB a tőkehelyzet megerősítése miatt. (Forrás: Magyar Nemzeti Bank)

1. lépés

A leválasztandó portfólió az MKB csoporton belül teljes egészében a Bankból a leánycégekhez, az MKB Pénzügyi Zrt.-hez és a Resideal Zrt.-hez került.

B

MKB Bank Hitel

MKB Pénzügyi Zrt.

A Szanálási Alap megalapította a Magyar Szanálási Vagyonkezelő Zrt.-t (MNB gyakorolja a tulajdonosi jogokat), aki a leválasztandó portfóliót átvette. A Szanálási Alap hitelt vett fel a leválasztandó portfólió megvásárlására, amit továbbadott az MSzVK részére. A hitelt hazai bankokból álló konzorcium nyújtotta, jogszabályon alapuló állami kezességvállalás mellett.

Banki konzorcium

C

100%

Hitel

D

Szanálási Alap E

Szanálási Alap megalapította a Magyar Szanálási Vagyonkezelő Zrt.-t

100%

Hitel

F

3. lépés

Eszköz-elkülönítés melletti kompenzáció

G

MKB Bank I

MKB Bank hitelének átvétele

H

MKB Pénzügyi Zrt.

100%

Resideal Zrt.

100%

Jelmagyarázat: Vételár kifizetése Tulajdonosi kapcsolat Hitelnyújtás

Az MKB fenntartható pályára került.

Az MSzVK kifizette a két leányvállalatért és a portfólióért a vételárat az MKB -nak.

H

Az MKB Pénzügyi Zrt. (benne a leválasztandó portfólió) és a Resideal Zrt. az MSzVK tulajdonába került.

I

Az MSzVK átvette az MKB Pénzügyi Zrt.-nek nyújtott hitelt az MKB-tól.


Az eszköz-elkülönítés végeredménye Szanálási Alap 100%

Hitel Hitel

Támogatás

MSzVK

Az MSZVK volt a támogatás nyújtója az MSZVK a toxikus eszközökért a piaci árnál magasabb vételárat fizetett egyben kiemelte a teljes toxikus portfoliót Az MSZVK kapta a támogatásért cserébe a kompenzációt: A jó bank részvényeinek 100%-át, illetve ennek értékesítéséből származó bevételt megkapta. A részvények értéke pont a támogatás nagyságával emelkedett.

G MSzVK

A leválasztás elmaradása esetén az MKB a szükséges értékvesztés elszámolása miatt a tőkekövetelménynek sem felelt volna meg. Az MKB nem fenntartható pályán mozgott, piaci szereplőknek nem volt értékesíthető.

Az MKB Pénzügyi Zrt. átvette a leválasztandó portfóliót. A Resideal Zrt. már korábban átvett problémás ingatlanokat.

Az MSzVK a piaci ár felett, REV-en megvásárolta az MKB Pénzügyi Zrt. és a Resideal Zrt. rossz portfólióját, ezzel támogatást nyújtott az MKB-nak, illetve a cégekben lévő tulajdonrészt is megvette az MKB-tól. Az Európai Bizottság a támogatást részletes vizsgálatot követően döntésével jóváhagyta.

A Szanálási Alap hitelt nyújtott a tulajdonában álló MSzVK Zrt.-nek

Az MKB problémás eszközeinek leválasztására a tulajdonosnak önállóan nem volt eszköze.

Az MKB Pénzügyi Zrt. a leválasztandó portfólió vételárát (REV) átutalta az MKB-nak.

Eszköz-elkülönítés folyamata 3.

A Szanálási Alap hitelt vett fel a banki konzorciumtól


Az MKB Bank hitelt nyújtott az MKB Pénzügyi Zrt.-nek a leválasztandó portfólió megvásárlásához.


MSzVK

Jelmagyarázat: Tulajdonosi kapcsolat Hitelnyújtás

C

Jelmagyarázat: Vételár kifizetése Tulajdonosi kapcsolat Hitelnyújtás

D

F

Resideal Zrt. (átvett ingatlanok kezelése)

Két leányvállalat vételára és hitel átvétele

E

B

100%

Eszköz-elkülönítés folyamata 2. 2. lépés

A

Leválasztandó portfólió

A

Leválasztandó portfólió vételára

100%

MKB Pénzügyi Zrt.

100%

Resideal Zrt.

Rossz bank (Bad Bank)

100%

MKB Bank Jó bank (Good Bank)

Megvalósult az MKB ügyfelek teljes körű védelme és a pénzügyi stabilitás megőrzése. (Forrás: Magyar Nemzeti Bank)


21

4/28/2016

Mire terjedt ki az EU jóváhagyása?

Az MKB jó bank értékesítése • Részvények 100%-a értékesítésre kerül 2016. június végéig. • Az értékesítés nyilvános, transzparens és nem diszkriminatív (EU elvárás szerint) módon zajlik. • Nemzetközi tanácsadók bevonása, folyamatok a nemzetközi sztenderdeknek megfelelően. • Az értékesítés nem kötelező és kötelező ajánlattételi szakasza is lezárult. • 2016. március végén kiválasztásra került, ki veheti meg az MKB-t.

o Restrukturálási terv 2019 végéig o 2015 végéig megtett lépések o Eszköz-elkülönítés paraméterei • támogatás mértéke • kompenzáció o Fenntartható üzleti terv o Reorganizációs vállalások (Forrás: Magyar Nemzeti Bank)


Köszönöm a figyelmet! ([email protected])

22

2016. A betétesek védelme. Az OBA új szabályai. Előadás tematika. Előadás tematika. A betétbiztosításról általában

Recommend Documents