2015. ÉVI ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV

........…../2015. Kgy.sz. határozat 1.számú melléklete

2015. ÉVI ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV

Ellenőrzési tervet megalapozó elemzések címei:

- 2015. évi belső ellenőri munkaterv (2. számú melléklet) - Kockázatelemzés a 2015. évi belső ellenőrzési munkatervhez (3. számú melléklet) - Munkaidő mérleg (4. számú melléklet) - Kockázatelemzési mátrix (5. sz. melléklet) - Kapacitásfelmérés (6. számú melléklet) - Tervezett ellenőrzések adatai önkormányzati szinten (7-9. sz. melléklet) - BEK 4. számú iratmintája szerinti interjú kérdőív - Összes javaslat kockázatelemzése , rangsorolása - BEK 6. számú iratmintája szerint a magas, illetve közepes kockázatúnak értékelt ellenőrzési tárgykörök folyamatai jelentőségének meghatározása az ellenőrzés fókuszainak szempontjából - A magas illetve közepes kockázatúnak vélt terültekre vonatkozó, folyamatgazdák által elkészített kockázatfelmérés a BEK 6. számú iratmintája szerinti kockázatfelmérési lapok alapján - Az ellenőrzési vezető és a folyamatgazdák általi értékelések összehasonlítása

1

Ellenőrizendő szervezeti egységek, az ellenőrzés tárgya

Polgármesteri Hivatal

1

2013. évi leltározás előkészítésének, lebonyolításának, a 2011. évi, e tárgykörű belső ellenőrzési vizsgálat javaslatai hasznosulásának ellenőrzése (előző évről áthúzódó)

Polgármesteri Hivatal 2

2013-2014. évi selejtezési tevékenység ellenőrzése a Polgármesteri Hivatalban

Az ellenőrzésekre vonatkozó stratégia ( ellenőrzés célja, módszere, terjedelme, ellenőrzött időszak) Terjedelme: célvizsgálat Részletessége: szúrópróbaszerű, esetenként tételes Módszere: ütköztető, esetenként összefüggésekre alapozott Időszak: 2013. év Célja: A 2013. évi leltározás során a 2013. évben hatályba lépett leltárkészítési és Leltározási Szabályzatnak megfelelő leltározási gyakorlat érvényre juttatása, az esetlegesen felmerülő hiányosságok feltárása, megszüntetése.

Terjedelme: célvizsgálat Részletessége: szúrópróbaszerű, esetenként tételes Módszere: ütköztető, esetenként összefüggésekre alapozott Időszak: 2013-2014. évek Célja: A felesleges vagyontárgyak hasznosítása szabályozásának és az eljárási folyamat megfelelőségének vizsgálata.

2

Azonosított kockázati tényezők (*)

Az ellenőrzés típusa (**)

156

Szabályszerűségi, pénzügyi

2015. 1-2. hó

1 fő 25 nap

140

Szabályszerűségi, 2015. pénzügyi 1-2. hó

1 fő 25 nap

Az ellenőrzés ütemezése

Erőforrás igény/nap



3

EAK rendszer használata és az adatfeltöltés jogszabályi előírásoknak történő megfelelésének vizsgálata. Anyakönyvvezetők munkájának ellenőrzése a határidők betartásának vonatkozásában.


4

Vagyonnyilatkozatokkal kapcsolatos feladatok ellátása

Az ellenőrzésekre vonatkozó stratégia (ellenőrzés célja, módszere, terjedelme, ellenőrzött időszak)




Terjedelme: célvizsgálat Részletessége: szúrópróbaszerű, esetenként tételes Módszere: ütköztető, esetenként összefüggésekre alapozott Időszak: 2014-2015. évek Célja: EAK rendszer használata és az adatfeltöltés jogszabályi előírásoknak történő megfelelésének vizsgálata, az anyakönyvvezetők munkájának ellenőrzése.

127

Szabályszerűségi

2015. 11-12 hó

1 fő 25 nap

Terjedelme: célvizsgálat Részletessége: szúrópróbaszerű Módszere: ütköztető Időszak: 2014-2015. évek Célja: A vagyonnyilatkozatokkal kapcsolatos feladatok ellátása szabályszerűségének ellenőrzése

103

Szabályszerűségi

2015. 11 hó

1 fő 5 nap

3


5



Polgármesteri Hivatal Az adófolyószámlákon nyilvántartott túlfizetések visszautalása kezelésének, az adóigazolások valamint az adóés értékbizonyítványok kiállítási gyakorlatának ellenőrzése.

Terjedelme: célvizsgálat Részletessége: szúrópróbaszerű, esetenként tételes Módszere: ütköztető Időszak: 2014-2015. évek Célja: Számviteli- és adójogszabályok, belső szabályzatok előírásainak érvényesülése, javaslat megfogalmazása e területen a belső kontrollrendszer javítása érdekében.

Polgármesteri Hivatal 6

Gazdálkodási jogkörök gyakorlásának ellenőrzése a Humán Közszolgáltatási Irodán

Terjedelme: célvizsgálat Részletessége: szúrópróbaszerű, esetenként tételes Módszere: ütköztető, esetenként összefüggésekre alapozott Időszak: 2014-2015. évek Célja: annak megállapítása, hogy a gazdálkodási jogkörök gyakorlása a Humán Közszolgáltatási Irodán a Hivatal Kötelezettségvállalási Szabályzatában foglaltaknak megfelelően történik-e.

4





133

Szabályszerűségi, 2015. 11. hó pénzügyi

1 fő 19 nap

114

Szabályszerűségi

1 fő 10 nap

2015. 12. hó


7

8


Polgármesteri Hivatal Ellenőrzési nyomvonalának Tanácsadói tevékenység felülvizsgálata (tanácsadói Részletessége: teljes Időszak: 2013-2015. évek tevékenység) Célja: Az ellenőrzési aktualizált formában hatályosítása




-----

-----

2015. 04. hó

1 fő 20 nap

141

Rendszerellenőrzés

2015. 02-03. hó

2 fő 60 nap


nyomvonal történő

Terjedelme: Átfogó vizsgálat Részletessége: szúrópróbaszerű, esetenként tételes Módszere: ütköztető, esetenként összefüggésekre alapozott Időszak: 2013-2014. évek Célja: A gazdálkodást érintő szabályzatok jogszerűségének, SZMJV Önkormányzata érvényesülésének, az intézményi Óvodák Igazgatósága költségvetés tervezésének és végrehajtásának, a munkajogi előírások betartásának, a befektetett eszközökkel és készletekkel történő gazdálkodásnak, a pénzkezelési gyakorlatnak, a számviteli előírások betartásának, illetve ezen területeken a belső kontrollrendszer működésének ellenőrzése, értékelése

5


9

SZMJVÖ Bölcsődéi

Móra Ferenc Múzeum

10

Az intézmény működését meghatározó jogszabályi előírások érvényesülésének, a gazdálkodás folyamatainak szabályozottsága és működése, a belső kontrollrendszer megfelelősége.

Az ellenőrzésekre vonatkozó stratégia (ellenőrzés célja, módszere, terjedelme, ellenőrzött időszak) Terjedelme: Átfogó vizsgálat Részletessége: szúrópróbaszerű, esetenként tételes Módszere: ütköztető, esetenként összefüggésekre alapozott Időszak: 2013-2015. I. negyedév Célja: A gazdálkodást érintő szabályzatok jogszerűségének, érvényesülésének, az intézményi költségvetés tervezésének és végrehajtásának, a munkajogi előírások betartásának, a befektetett eszközökkel és készletekkel történő gazdálkodásnak, a pénzkezelési gyakorlatnak, a számviteli előírások betartásának, illetve ezen területeken a belső kontrollrendszer működésének ellenőrzése, értékelése Terjedelme: utóvizsgálat Részletessége: szúrópróbaszerű, esetenként tételes Módszere: ütköztető, esetenként összefüggésekre alapozott Időszak: 2013-2015. I. negyedév Célja: A szabályszerű működés, a költségvetés tervezésének és végrehajtásának ellenőrzése, a munkajogi előírások érvényre juttatása, a rendelkezésre álló erőforrásokkal történő hatékony, gazdaságos, eredményes gazdálkodás biztosítása, a belső kontrollrendszer értékelés

6




117


2015. 06-07. hó

2 fő 60 nap

Utóellenőrzés

2015. 04-05 hó

2 fő 50 nap

138



11

Szent-Györgyi Albert Agóra

Szegedi Vízmű Zrt.

12

A Társaság működéséhez szükséges belső szabályzatrendszer és a Társaság gazdálkodási tevékenysége





Terjedelme: átfogó vizsgálat Részletessége: szúrópróbaszerű, esetenként tételes Módszere: ütköztető, esetenként összefüggésekre alapozott Időszak: 2013-2015. I. félév Célja: A szabályszerű működés, a költségvetés tervezésének és végrehajtásának ellenőrzése, a munkajogi előírások érvényre juttatása, a rendelkezésre álló erőforrásokkal történő hatékony, gazdaságos, eredményes gazdálkodás biztosítása, a belső kontrollrendszer értékelése

137


2015. 09-10. hó

2 fő 50 nap

Terjedelme: célvizsgálat Részletessége: szúrópróbaszerű, esetenként tételes Módszere: ütköztető, esetenként összefüggésekre alapozott Időszak: 2012-2014. évek Célja: A gazdálkodást érintő szabályzatok jogszerűségének, érvényesülésének, az üzleti terv végrehajtásának, az éves beszámoló tartalmának, megfelelő alátámasztásának, a pénzkezelési gyakorlatnak, a számviteli és munkajogi előírások betartásának illetve ezen területeken a belső kontrollrendszer működésének ellenőrzése, értékelése

159


2015. 01-02. hó

1 fő 40 nap

7



Szegedi Pólus Nonprofit Kft. 13



Terjedelme: célvizsgálat Módszere: ütköztető, esetenként összefüggésekre alapozott Időszak: 2012-2014. évek Célja: A gazdálkodást érintő szabályzatok jogszerűségének, érvényesülésének, az üzleti terv végrehajtásának, az éves beszámoló tartalmának, megfelelő alátámasztásának, a pénzkezelési gyakorlatnak, a számviteli és munkajogi előírások betartásának illetve ezen területeken a belső kontrollrendszer működésének ellenőrzése, értékelése

8



140



2015. 03-04. hó


1 fő 40 nap


IKV Zrt. 14


Az ellenőrzésekre vonatkozó stratégia (ellenőrzés célja, módszere, terjedelme, ellenőrzött időszak) Terjedelme: célvizsgálat Részletessége: szúrópróbaszerű, esetenként tételes Módszere: ütköztető, esetenként összefüggésekre alapozott Időszak: 2012-2014. évek Célja: A gazdálkodást érintő szabályzatok jogszerűségének, érvényesülésének, az üzleti terv végrehajtásának, az éves beszámoló tartalmának, megfelelő alátámasztásának, a pénzkezelési gyakorlatnak, a számviteli és munkajogi előírások betartásának illetve ezen területeken a belsőkontrollrendszer működésének ellenőrzése, értékelése

9



141



2015. 05-08. hó


1 fő 45 nap


Szegedi Ifjúsági Ház Nonprofit Kft. 15

16



Terjedelme: átfogó vizsgálat Részletessége: szúrópróbaszerű, esetenként tételes Módszere: ütköztető, esetenként összefüggésekre alapozott Időszak: 2012-2014. évek Célja: A gazdálkodást érintő szabályzatok jogszerűségének, érvényesülésének, az üzleti terv végrehajtásának, az éves beszámoló tartalmának, megfelelő alátámasztásának, a Társaság likviditási helyzetének, a pénzkezelési gyakorlatnak, a számviteli és munkajogi előírások betartásának illetve ezen területeken a belső kontrollrendszer működésének ellenőrzése, értékelése

Szegedi Közlekedési Kft. A Társaság működéséhez szükséges belső szabályzatrendszer és a Társaság gazdálkodási tevékenysége (következő évre áthúzódó)

Terjedelme: átfogó vizsgálat Részletessége: szúrópróbaszerű, esetenként tételes Módszere: ütköztető, esetenként összefüggésekre alapozott Időszak: 2012-2014. évek Célja: A gazdálkodást érintő szabályzatok jogszerűségének, érvényesülésének, az üzleti terv végrehajtásának, az éves beszámoló tartalmának, megfelelő 10



159


134

Rendszerellenőrzés 2015. 12. hó


2015. 09-11. hó


1 fő 35 nap

1 fő 9 nap

alátámasztásának, a pénzkezelési gyakorlatnak, a számviteli és munkajogi előírások betartásának, illetve ezen területeken a belső kontrollrendszer működésének ellenőrzése, értékelése

Ellenőrzési időalap:

498 nap

Tartalék időalap:

35 nap

Tanácsadói tevékenység időalapja

20 nap

Vezetői tevékenység időalapja

145 nap

Egyéb ellenőri munka:

128 nap

Mindösszesen:

826 nap

Megjegyzés: * Az azonosított kockázati tényezők forrása: Kockázatelemzés tábla (3.sz. melléklet) ** A 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet alapján

11

2015. ÉVI ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV

Recommend Documents