Hírlevél 2014. évi 13. hírlevél
Tartalom Munkanap áthelyezések Pénztárgépnapló - szigorú számadás Automatikus pénzügyi információcsere Kötelező az adategyeztetés pénztártagoknak Társadalombiztosítási nyugellátásról szóló adategyeztetési eljárás
2014. november 14.
Munkanap áthelyezések 2014 végén és 2015-ben az alábbi munkanap áthelyezéseket határozza meg a vonatkozó rendelet:
Munkanap 2014. december 13. (szombat) 2015. január 10. (szombat) 2015. augusztus 8. (szombat) 2015. december 12. (szombat)
Pihenőnap 2014. december 24. (szerda) 2015. január 2. (péntek) 2015. augusztus 21. (péntek) 2015. december 24. (csütörtök)
az
[email protected] email címre.
Pénztárgépnapló - szigorú számadás Felhívjuk ügyfeleleink figyelmét, hogy a pénztárgépnapló szigorú számadású nyilvántartás alá tartozó nyomtatványnak minősül: A nyomtatványt számla, nyugta kiállításához felhasználó adóalany a nyomtatványt a számvitelről szóló törvény szerint szigorú számadás alá vonja. Ennek keretében olyan nyilvántartást vezet, amely nyomtatványfajtánként külön-külön tartalmazza: a) a nyomtatvány sorszámtartományát, az első sorszám és az utolsó sorszám megjelölésével, b) a nyomtatvány beszerzését igazoló számla sorszámát,
További információért keressen minket: Telefon: 96/519-942 Fax: 96/519-941 Email:
[email protected] Cím: 9024 Győr, Somogyi B. u. 22/b
c) a nyomtatvány beszerzésének keltét, d) a nyomtatvány felhasználásának időtartamát, az első felhasználás keltétől az utolsó felhasználás keltéig, e) a nyomtatvány kiselejtezésének keltét. Célszerű a pénztárgépnaplót és a szigorú számadású nyilvántartást a pénztárgép közelében tartani, amennyiben ellenőrzésre kerül sor az könnyen elérhető legyen.
1
Tartalom Munkanap áthelyezések Pénztárgépnapló - szigorú számadás Automatikus pénzügyi információcsere Kötelező az adategyeztetés pénztártagoknak Társadalombiztosítási nyugellátásról szóló adategyeztetési eljárás
Automatikus pénzügyi információcsere Ötvenegy állam és terület, köztük Magyarország kötött egyezményt arról, hogy a pénzügyi visszaélések és az adóelkerülés elleni fellépés jegyében megkezdik a pénzügyi információk automatikus cseréjét Az egyezmény aláírói bevezetik az OECD keretében kidolgozott szabályokat, amelyek értelmében az illetékes hatóságok automatikusan hozzáférhetnek az adott ország állampolgárai, vállalkozásai, alapítványai által az egyezményben részes más országokban végzett pénzügyi tevékenységből származó jövedelmek adataihoz, így a kamatokból, osztalékokból származó jövedelmekre és számlaegyenlegekre vonatkozó információkhoz is. A közös rendszer azt a célt szolgálja, hogy a résztvevő országok között a pénzek átcsoportosításával ne lehessen jövedelmeket eltitkolni az adóhatóságok elől. Az információcsere 48 ország részéről 2017 szeptemberében kezdődik, az együttműködés első szakaszában a 2015. december 31. után keletkező adatokra vonatkozik majd. Magyarország azt vállalta, hogy 2016 januárjáig kidolgozza és megteremti azokat a jogszabályokat és feltételeket, amelyek szükségesek az automatikus adatcsere 2017 szeptemberi elindításához. Az 51 ország által jegyzett egyezmény révén elinduló együttműködéssel az eddig csak a hatóságok külön kérésére történő információcsere automatikussá válik a megállapodásban részes valamennyi ország között, és nemcsak a magánszemélyekre vonatkozóan, hanem vállalkozások, alapítványok esetében is. Az adatcsere a bankszámla-információk mellett a tőkejövedelmek számlaegyenlegére is kiterjed, a bankok mellett pedig a biztosítókra és befektetési alapokra is. Az új rendszer hatékony eszköz a nemzetközi színtéren megjelenő adóelkerülés, adócsalás visszaszorítására, segítségével egyszerűen feltárható a külföldi pénzügyi intézményeknél lévő vagyon is. Amennyiben például valaki Szlovákiában számlát nyit és "gyanús eredetű összeget" helyez el rajta, akkor az adatokat automatikusan meg kell küldeni az illető hazájának. 2017 szeptemberében kezdődik az adatcsere és a 2015. december 31. után keletkező adatokra vonatkozik majd a következő országokban:
További információért keressen minket: Telefon: 96/519-942 Fax: 96/519-941 Email:
[email protected] Cím: 9024 Győr, Somogyi B. u. 22/b
Argentína, Belgium, Ciprus, Csehország, Dánia, Dél-Afrika, Dél- Korea, Egyesült Királyság, Észtország, Finnország, Franciaország, Görögország, Hollandia, Horvátország, Izland, Írország, Lengyelország, Lettország, Liechtenstein, Litvánia, Luxembourg, Magyarország, Málta, Mexikó, Németország, Norvégia, Olaszország, Portugália, Románia, San Marino, Szlovákia, Szlovénia, Spanyolország, Svédország, Anguilla, Bermuda, Brit Virgin-Szigetek, Cayman Szigetek, Curacao, Feröer szigetek, Gibraltar, Guernsey, Jersey-sziget, Kolumbia, Man-sziget, Mauritius, Montserrat, Turks- és Caicos-Szigetek. 2018 szeptemberében kezdődik az adatcsere és a 2016. december 31. után keletkező adatokra vonatkozik majd Ausztriában, Albániában és Arubán. A későbbiekben további országok csatlakozása várható.
2
Tartalom Munkanap áthelyezések Pénztárgépnapló - szigorú számadás Automatikus pénzügyi információcsere Kötelező az adategyeztetés pénztártagoknak Társadalombiztosítási nyugellátásról szóló adategyeztetési eljárás
Kötelező az adategyeztetés pénztártagoknak A pénzmosás elleni törvény rendelkezéseinek megfelelően az önkéntes pénztári tagok 2014. december 31-ig kötelesek személyesen, személyi igazolvány és lakcímkártya bemutatásával igazolni személyazonosságukat közölte a Magyar Nemzeti Bank (MNB). A közlemény szerint a tagoknak célszerű előzetesen tájékozódniuk, hogy szükséges-e pénztárukat e célból felkeresni. A tagok egy részénél ugyanis a pénztárak már korábban elvégezhették az ügyfél-átvilágítást, illetve esetleg más szolgáltatóktól megkaphatták a szükséges információkat. Az önkéntes nyugdíj-, egészség- valamint önsegélyező pénztárak jellemzően az éves számlaértesítőben, illetve esetenként hivatalos honlapjukon informálták az érintett ügyfeleket. Amennyiben az ügyfél-átvilágítás nem történik meg az év végéig, a pénztártag januártól nem tud például egészségpénztári kártyával fizetni, önsegélyező pénztári szolgáltatást igénybe venni, illetve - ha ezt igényelné - nem veheti fel nyugdíjpénztári hozamait. Az MNB egyúttal felhívja a figyelmet arra is, hogy a határidő nem jogvesztő, tehát ezt követően is azonosíthatják magukat az ügyfelek és amint ez megtörténik, a pénztár ismét teljes körű szolgáltatást nyújthat az érintett ügyfél számára. Az ügyfél-átvilágításig az egyéni számlára érkező befizetéseket továbbra is jóváírják, azok hozamot termelnek, s a tag addig felhalmozott tőkéje, illetve hozamai sem vesznek el. Ezek a pénzmosás elleni törvény tavaly módosult rendelkezéseivel összefüggő előírások azokat a pénztártagokat érinthetik, akik 2013. július 1-jét megelőzően léptek be a pénztárba.
Pénztártag azonosítása A tagi azonosítással kapcsolatban az internetről szerzett információk alapján a teljesség igénye nélkül - összefoglaljuk, hogy mely pénztárban szükséges a személyes beazonosítás, melyeknél nincs további teendőnk, és melyeknél elegendő e-mailben megküldeni bizonyos dokumentumokat:
Önkéntes Pmt. szabályozással kapcsolatos teendők Egészségpénztár TAGOK Allianz
További információért keressen minket: Telefon: 96/519-942 Fax: 96/519-941 Email:
[email protected] Cím: 9024 Győr, Somogyi B. u. 22/b
Életút
Személyes azonosítás szükséges Elegendő e-mailben az okiratmásolatokat elküldeni Személyes azonosítás szükséges
Generali
Személyes azonosítás szükséges
Honvéd
Nem szükséges azonosítás - akinek mégis, azt levélben értesítették
Medicina
Személyes azonosítás szükséges
MKB
Személyes azonosítás szükséges
OTP
Személyes azonosítás szükséges
Dimenzió
3
Tartalom
Patika
Személyes azonosítás - előbb ellenőrizni kell, kinek szükséges
Munkanap áthelyezések Pénztárgépnapló - szigorú számadás Automatikus pénzügyi információcsere Kötelező az adategyeztetés pénztártagoknak Társadalombiztosítási nyugellátásról szóló adategyeztetési eljárás
Prémium (AXA)
Személyes azonosítás szükséges
Tempo
Személyes azonosítás szükséges
Vitamin
Nem szükséges azonosítás
Wellness
Még nincs információ tagok azonosításáról
Önkéntes Nyugdíjpénztár
Pmt. szabályozással kapcsolatos teendők TAGOK
Aegon
Személyes azonosítás szükséges
Allianz
Személyes azonosítás szükséges
Aranykor (ING)
Életút
Személyes azonosítás szükséges Csak adatpontosítás szükséges adatlap kitöltésével Személyes azonosítás szükséges
Generali
Személyes azonosítás szükséges
Honvéd
Személyes azonosítás szükséges - később is elvégezhető
MKB
Személyes azonosítás szükséges
OTP
Nem szükséges azonosítás
Prémium (AXA)
Személyes azonosítás szükséges
Budapest
Szeretnénk felhívni a figyelmet arra, hogy a fenti teendőkkel kapcsolatban elképzelhető, hogy változik a pénztárak álláspontja, így feltétlenül javasoljuk a közvetlen kapcsolatfelvételt a pénztárakkal!
Munkáltató azonosítása Egyes pénztárak az azonosítást a munkáltatókra is kiterjesztik, így munkáltatóként is adódhatnak ezzel kapcsolatos teendőink. Ezt ugyanúgy, mint a tagjaik esetében, postai vagy elektronikus úton jelzik a pénztárak az ügyfeleik felé, azonban a munkáltatói azonosításnak is több módja lehet: van, ahol személyesen azonosítják be a képviseletre jogosultat, hasonlóan, mint a tagjaikat, van, ahol meghatalmazott is képviselheti a céget, de az is előfordul, hogy elegendő egy adatlap és egy hatályos cégkivonat megküldése a pénztár számára. Egyes pénztáraknál arra is van lehetőség, hogy egy referens azonosítsa be a képviseletre jogosultat a cég székhelyén, azonban ezzel kapcsolatban minden esetben egyeztetni kell a pénztárral, illetve jelezni az erre való igényünket.
További információért keressen minket: Telefon: 96/519-942 Fax: 96/519-941 Email:
[email protected] Cím: 9024 Győr, Somogyi B. u. 22/b
A munkáltatói azonosítás határidejével kapcsolatban is eltérő a pénztárak elvárása: egyes esetekben mindenképpen még idén december 31-ig ragaszkodnak az azonosítás elvégzéséhez, más pénztárak azonban éppen arra hivatkozva, hogy elsődlegesen a tagjaik azonosítását szeretnék elvégezni, a munkáltatókkal csak jövő év elején kívánnak foglalkozni. A munkáltatói azonosítással kapcsolatosan összegyűjtöttük – a teljesség igénye nélkül - az önkéntes egészség-és nyugdíjpénztárak elvárásait az ügyfeleik felé:
4
Tartalom Munkanap áthelyezések Pénztárgépnapló - szigorú számadás Automatikus pénzügyi információcsere Kötelező az adategyeztetés pénztártagoknak Társadalombiztosítási nyugellátásról szóló adategyeztetési eljárás
Önkéntes Pmt. szabályozással kapcsolatos teendők Egészségpénztár MUNKÁLTATÓK
Generali
Egy képviseletre jogosult személyes azonosítása szükséges Még nincs információ munkáltatók azonosításáról Egy képviseletre jogosult személyes azonosítása szükséges Nem szükséges azonosítás
Honvéd
Nem szükséges azonosítás
Medicina
OTP
Kitöltött adatlap + cégkivonat megküldése postán Egy képviseletre jogosult személyes azonosítása szükséges Még nincs információ munkáltatók azonosításáról
Patika
Nem szükséges azonosítás
Prémium (AXA)
Szükséges lesz munkáltatói azonosítás 2015. év elején
Tempo
Kitöltött adatlap + okiratmásolatok + cégkivonat megküldése postán
Vitamin
Szükséges lesz munkáltatói azonosítás
Wellness
Még nincs információ munkáltatók azonosításáról
Önkéntes Nyugdíjpénztár
Pmt. szabályozással kapcsolatos teendők MUNKÁLTATÓK
Allianz Dimenzió Életút
MKB
Egy képviseletre jogosult személyes azonosítása szükséges Egy képviseletre jogosult személyes azonosítása szükséges Nem szükséges azonosítás
Aegon Allianz Aranykor (ING) Budapest
Még nincs információ munkáltatók azonosításáról Egy képviseletre jogosult személyes azonosítása szükséges Nem szükséges azonosítás
Életút Generali Honvéd
OTP
Szükséges lesz munkáltatói azonosítás Egy képviseletre jogosult személyes azonosítása szükséges Nem szükséges azonosítás
Prémium (AXA)
Szükséges lesz munkáltatói azonosítás 2015. év elején
MKB
További információért keressen minket:
A fentiekből is látható, hogy a pénztárak igen különbözőképpen értelmezik a szabályozást, ami miatt változatos elvárásokat támasztanak a munkáltatók felé, így a Pmt. szabályozáshoz kapcsolódó pénztári azonosítás további kérdéseiben érdemes az adott pénztár honlapján vagy ügyfélszolgálatán érdeklődni a részletes teendőkkel kapcsolatban.
Telefon: 96/519-942 Fax: 96/519-941 Email:
[email protected] Cím: 9024 Győr, Somogyi B. u. 22/b
5
Tartalom Munkanap áthelyezések Pénztárgépnapló - szigorú számadás Automatikus pénzügyi információcsere Kötelező az adategyeztetés pénztártagoknak Társadalombiztosítási nyugellátásról szóló adategyeztetési eljárás
Társadalombiztosítási nyugellátásról szóló adategyeztetési eljárás A vonatkozó törvény szerint a Nyugdíjbiztosítási Alap 2014. december 31-éig köteles hivatalból megindítani az egyeztetési eljárást az 1955. és 1959. között született biztosítottak, volt biztosítottak esetében. Az 1960. évben vagy azt követően született biztosítottak, volt biztosítottak esetében 2015. január 1jétől ötéves korcsoportonként kell az egyeztetési eljárást hivatalból megindítani. Egy ötéves korcsoport kiértesítésére két év áll rendelkezésre. Több olyan szolgálati időnek minősülő időszak is van, amelyre vonatkozóan nem tartalmazhat adatot a nyugdíjbiztosítás nyilvántartása, ezért valószínű a nyugdíjbiztosítás írásbeli értesítésében a téves vagy hiányzó adatok megléte.
A társadalombiztosítás által nem nyilvántartott szolgálati idők: katonaság Egyik ilyen a sorkatonai szolgálat, illetve a polgári szolgálat. Erre vonatkozóan a nyugdíjbiztosítás legfeljebb abban az esetben rendelkezhet információval, amennyiben a sorkatonai szolgálat tartama alatt fennállt az érintett jogviszonya, például munkaviszonyban álló dolgozóként került behívásra. Ezzel szemben, aki bevonulás előtt nem állt jogviszonyban vagy éppen „előfelvételisként” kapott behívót, annak ez a szolgálati ideje bizonyosan nem szerepel a nyilvántartásban. Az érintett személy a sorkatonai szolgálat idejét legegyszerűbben a katona könyvével igazolhatja. Amennyiben a katonakönyv vagy egyéb bizonyító okirat nem áll rendelkezésére, akkor a jelzésében foglaltak alapján a nyugdíjbiztosítás szerzi be a katonai szolgálatra vonatkozó adatokat a Hadtörténeti Intézet és Múzeum Hadtörténelmi Levéltár és Irattár Központi Irattárától vagy a HM Hadtörténeti Levéltárától. A keresést megkönnyíti, ha az érintett pontosan közli a katonai szolgálatának időszakát, helyét esetleg megnevezi egykori alakulatának korabeli, pontos hadrendi nevét, vagy négyjegyű hadrendi fedőszámát.
Felelősség kizárása
További információért keressen minket: Telefon: 96/519-942 Fax: 96/519-941 Email:
[email protected] Cím: 9024 Győr, Somogyi B. u. 22/b
A Taxcontor Kft. Hírlevelét a lehető legnagyobb gondossággal készítjük, ugyanakkor tekintetbe kell venni, hogy egy ügylet jogi megítélését számtalan egyedi, specifikus információ és körülmény befolyásolja. Ezért konkrét esetben kérjük, mindig konzultáljon velünk! A Taxcontor Kft. Hírlevelében leírtak a hírlevél jellegéből adódóan csupán általános tájékoztatásul szolgálnak. Így ezen információk nem helyettesítik a szakmai tanácsadást, konzultációt és nem szolgálnak bármely üzleti döntés alapjául. Amennyiben a jövőben nem szeretné a Taxcontor Kft. Hírlevelének számait megkapni, kérjük, írjon az
[email protected] email címre.
6
