2010. (12.16.) sz. határozata

Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 534/2010. (12.16.) sz. határozata a Pécs Városi Költségvetési Központi Elszámoló Szervezet (Elszámolóház) Szervezeti és Működési szabályzatának jóváhagyásáról 1.) Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata közgyűlése a melléklet szerinti tartalommal jóváhagyja a Pécs Városi Költségvetési Központi Elszámoló Szervezet (törzskönyvi rövid neve: Elszámolóház) Szervezeti és Működési Szabályzatát. 2.) A Közgyűlés utasítja az Elszámolóház igazgatóját és az önállóan működő intézmények vezetőit a Szervezeti és Működési Szabályzat 1. számú mellékletében foglalt Munkamegosztási megállapodás aláírására. Határidő: Felelős:

2010. december 20. Decsi János főosztályvezető, Borbás Károly az Elszámolóház igazgatója, az önállóan működő intézmények vezetői

Kapják:

dr. Páva Zsolt polgármester, Trombitás Károly bizottsági elnök, Decsi János főosztályvezető, Staub Ernő osztályvezető, dr. Maulné dr. Tóth Csilla osztályvezető, Borbás Károly az Elszámolóház igazgatója, az önállóan működő intézmények vezetői a Pénzügyi Főosztály útján

Csizi Péter s.k. alpolgármester

Dr. Papp Judit s.k. címzetes főjegyző A kivonat hiteléül:

Tatai Ferencné vezető főtanácsos

Pécs Városi Költségvetési Központi Elszámoló Szervezet

SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZATA

I. fejezet általános rendelkezések A Szervezeti és Működési Szabályzat célja A Szervezeti és Működési Szabályzat (továbbiakban: SZMSZ) célja, hogy rögzítse a Pécs Városi Költségvetési Központi Elszámoló Szervezet (továbbiakban Elszámolóház) adatait és szervezeti felépítését, a vezetők és alkalmazottak feladatait és jogkörét, működési szabályait. Az Elszámolóház működési rendjét meghatározó dokumentumok Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlése 173/2000. (04. 27.) számú határozatával a közoktatási intézmények gazdálkodási feladatainak közös lebonyolítására költségvetési szervet hozott létre. Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlése az Intézmények Gazdasági Szolgálata önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv átalakításával létrehozta a Pécs Városi Költségvetési Központi Elszámoló Szervezetet. Az intézmény többször módosított hatályos alapító okiratát Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlése 507/2010. (12.02.) számú határozatával fogadta el. Az alapító okirat tartalmazza legfontosabb adatokat.

az

Elszámolóház

működésére

vonatkozó

Az Elszámolóház legfontosabb adatai Az Elszámolóház megnevezése: Pécs Városi Költségvetési Központi Elszámoló Szervezet (Rövid név: Elszámolóház) Az Elszámolóház székhelye, címe: u. 3.

7621 Pécs, Bercsényi -

Az Elszámolóház telephelye: Adóhatósági azonosítószám: Statisztikai számjel:

15479226-2-02 15479226-7517-332-02

Törzskönyvi azonosító száma: A számlát vezető pénzforgalmi szolgáltató neve, címe: OTP Bank Nyrt. Dél-dunántúli Régió, 7621 Pécs, Rákóczi út 44.

479228

Pénzforgalmi számla száma:

11731001-15479226

Telefon:

72/514-640

Telefax:

72/314-163 [email protected]

E-mail:

Az Elszámolóház jogszabályban meghatározott közfeladata: Önkormányzati, valamint többcélú kistérségi társulási intézmények ellátó, kisegítő szolgáltatásai. Az alapító okirat kelte: 2010. december 2. Az alapítás éve: 2000. A létrehozásáról rendelkező határozat száma: 2000. 173/2000. (04.27.) közgyűlési határozat Az alapító okirat száma: 05-5/226-2/2010. Az Elszámolóház működési köre: Pécs Megyei Jogú Város közigazgatási területe Az Elszámolóház alapító szerv neve, székhelye: Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata (7621 Pécs, Széchenyi tér 1.) Az Elszámolóház irányító szerv neve, székhelye: Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlése (7621 Pécs, Széchenyi tér 1.) Az Elszámolóház alaptevékenysége (szakfeladatai): A hozzárendelt önállóan működő gazdálkodási jogkörrel rendelkező költségvetési szervek (továbbiakban hozzárendelt költségvetési szervek) pénzügyi – gazdasági, műszaki intézményellátó és egyéb szolgáltató tevékenységét végzi, a hozzárendelt költségvetési szervekkel megkötött és Pécs Megyei Jogú Város Közgyűlése által jóváhagyott Munkamegosztási megállapodás alapján, mely az SZMSZ 1. számú melléklete. 479909 552001 559011 559099 561000 562100 562912 562913 562914

Egyéb nem bolti, nem piaci kiskereskedelem Üdülői szálláshely-szolgáltatás Kollégiumi szálláshelynyújtás közoktatásban tanulók számára Egyéb m.n.s. szálláshely-szolgáltatás Éttermi, mozgó vendéglátás Rendezvényi étkeztetés Óvodai intézményi étkeztetés Iskolai intézményi étkeztetés Tanulók kollégiumi étkeztetése

562916 562917 562920 581100 592014 682002 692000 749031 811000 812100 812200 812900 813000 823000 841192 841403 841901 842153 851011 851012 851013 852011 évfolyam) 852012

Üdülői, tábori étkeztetés Munkahelyi étkeztetés Egyéb vendéglátás Könyvkiadás Zeneműkiadás Nem lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység Módszertani szakirányítás Építményüzemeltetés Általános épülettakarítás Egyéb épület-, ipari takarítás Egyéb takarítás Zöldterület-kezelés Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése Kiemelt állami és önkormányzati rendezvények Város-, községgazdálkodási m.n.s. szolgáltatások Önkormányzatok, valamint többcélú kistérségi társulások elszámolásai Nemzetközi kulturális együttműködés Óvodai nevelés, ellátás Sajátos nevelési igényű gyermekek óvodai nevelése, ellátása Nemzeti és etnikai kisebbségi óvodai nevelés, ellátás Általános iskolai tanulók nappali rendszerű nevelése, oktatása (1–4.

Sajátos nevelési igényű általános iskolai tanulók nappali rendszerű nevelése, oktatása (1–4. évfolyam) 852013 Nemzeti és etnikai kisebbségi tanulók nappali rendszerű általános iskolai nevelése, oktatása (1–4. évfolyam) 852014 Általános iskolai felnőttoktatás (1–4. évfolyam) 852021 Általános iskolai tanulók nappali rendszerű nevelése, oktatása (5–8. évfolyam) 852022 Sajátos nevelési igényű általános iskolai tanulók nappali rendszerű nevelése, oktatása (5–8. évfolyam) 852023 Nemzeti és etnikai kisebbségi tanulók nappali rendszerű általános iskolai nevelése, oktatása (5–8. évfolyam) 852024 Általános iskolai felnőttoktatás (5–8. évfolyam) 852031 Alapfokú művészetoktatás zeneművészeti ágban 852032 Alapfokú művészetoktatás képző- és iparművészeti, táncművészeti, szín- és bábművészeti ágban 853111 Nappali rendszerű gimnáziumi oktatás (9–12/13. évfolyam) 853112 Sajátos nevelési igényű tanulók nappali rendszerű gimnáziumi oktatása (9–12/13. évfolyam) 853113 Nemzeti és etnikai kisebbségi tanulók nappali rendszerű gimnáziumi oktatása (9–12/13. évfolyam) 853114 Gimnáziumi felnőttoktatás (9–12/13. évfolyam) 853121 Nappali rendszerű szakközépiskolai oktatás (9–12/13. évfolyam) 853122 Sajátos nevelési igényű tanulók nappali rendszerű szakközépiskolai oktatása (9–12/13. évfolyam) 853124 Szakközépiskolai felnőttoktatás (9–12/13. évfolyam) 853131 Nappali rendszerű szakiskolai oktatás (9–10. évfolyam) 853132 Sajátos nevelési igényű tanulók nappali rendszerű szakiskolai oktatása (9–10. évfolyam)

853134 Nappali rendszerű szakiskolai felzárkóztató oktatás (9–10. évfolyam) 853135 Szakiskolai felnőtt oktatás (9–10. évfolyam) 853211 Szakképesítés megszerzésére felkészítő nappali rendszerű szakmai elméleti oktatás a szakképzési évfolyamokon 853212 Sajátos nevelési igényű tanulók szakképesítés megszerzésére felkészítő nappali rendszerű szakmai elméleti oktatása a szakképzési évfolyamokon 853214 Szakképesítés megszerzésére felkészítő szakmai elméleti felnőttoktatás 853221 Szakképesítés megszerzésére felkészítő nappali rendszerű szakmai gyakorlati oktatás a szakképzési évfolyamokon 853222 Sajátos nevelési igényű tanulók szakképesítés megszerzésére felkészítő nappali rendszerű szakmai gyakorlati oktatása a szakképzési évfolyamokon 853224 Szakképesítés megszerzésére felkészítő szakmai gyakorlati felnőttoktatás 854211 Felsőfokú szakképzés 855100 Sport, szabadidős képzés 855200 Kulturális képzés 855911 Általános iskolai napközi otthoni nevelés 855912 Sajátos nevelési igényű tanulók napközi otthoni nevelése 855913 Nemzeti és etnikai kisebbségi tanulók napközi otthoni nevelése 855914 Általános iskolai tanulószobai nevelés 855915 Sajátos nevelési igényű tanulók általános iskolai tanulószobai nevelése 855916 Nemzeti és etnikai kisebbségi tanulók általános iskolai tanulószobai nevelése 855917 Középiskolai, szakiskolai tanulószobai nevelés 855918 Sajátos nevelési igényű középiskolai, szakiskolai tanulók tanulószobai nevelése 855919 Nemzeti és etnikai kisebbségi középiskolai, szakiskolai tanulók tanulószobai nevelése 855921 Nappali rendszerű iskolai oktatásban részt vevő tanulók kollégiumi, externátusi nevelése 855922 Nappali rendszerű iskolai oktatásban részt vevő sajátos nevelési igényű tanulók kollégiumi, externátusi nevelése 855923 Nappali rendszerű iskolai oktatásban részt vevő nemzeti és etnikai kisebbségi tanulók kollégiumi, externátusi nevelése 855931 Iskolarendszeren kívüli nem szakmai oktatás 855932 Iskolarendszeren kívüli szakmai oktatás 855935 Szakmai továbbképzések 855936 Kötelező felkészítő képzések 855937 M.n.s. egyéb felnőttoktatás 856011 Pedagógiai szakszolgáltató tevékenység 856012 Korai fejlesztés, gondozás 856013 Fejlesztő felkészítés 856020 Pedagógiai szakmai szolgáltatások 856091 Szakképzési és felnőttképzési támogatások 856099 Egyéb oktatást kiegészítő tevékenység 869020 Otthoni (egészségügyi) szakápolás 873011 Időskorúak tartós bentlakásos szociális ellátása 873012 Időskorúak átmeneti ellátása

873013 873021 873025 879011 879012 879014 879015 879016 879018 879019 881011 881012 881013 889101 889103 889108 889109 889201 889911 889921 889922 889923 889924 889925 889926 890431 890441 900300 900400 910121 910122 910123 910501 910502 931102 931203 931204 931205 931301 932102 932103 932919 949900

Demens betegek bentlakásos ellátása Fogyatékossággal élők tartós bentlakásos ellátása Fogyatékossággal élők átmeneti otthoni ellátása Bentlakásos bölcsődei ellátás Gyermekotthoni ellátás Különleges gyermekotthoni ellátás Utógondozó otthoni ellátás Nevelőszülőnél elhelyezettek ellátása Gyermekek átmeneti otthonában elhelyezettek ellátása Családok átmeneti otthonában elhelyezettek ellátása Idősek nappali ellátása Demens betegek nappali ellátása Fogyatékossággal élők nappali ellátása Bölcsődei ellátás Házi gyermekfelügyelet Gyermekek egyéb napközbeni ellátása Gyermekek napközbeni ellátásához kapcsolódó egyéb szolgáltatások Gyermekjóléti szolgáltatás Pszichiátriai betegek nappali ellátása Szociális étkeztetés Házi segítségnyújtás Jelzőrendszeres házi segítségnyújtás Családsegítés Támogató szolgáltatás Közösségi szolgáltatások (kivéve: szenvedélybetegek alacsonyküszöbű ellátása) Szociális foglalkoztatás munka-rehabilitáció keretében Közcélú foglalkoztatás Alkotóművészeti tevékenység Kulturális műsorok, rendezvények, kiállítások szervezése Könyvtári állománygyarapítása, nyilvántartása Könyvtári állomány feltárása, megőrzése, védelme Könyvtári szolgáltatások Közművelődési tevékenységek és támogatásuk Közművelődési intézmények, közösségi színterek működtetése Sportlétesítmények működtetése és fejlesztése Fogyatékossággal élők versenysport tevékenysége és támogatása Iskolai, diáksport-tevékenység és támogatás Fogyatékossággal élők iskolai, diáksport-tevékenysége támogatása Szabadidősport - (rekreációs sport -) tevékenység és támogatása Vidámparkok üzemeltetése Nosztalgiavasutak üzemeltetése M.n.s. egyéb szórakoztatási tevékenység M.n.s. egyéb, közösségi, társadalmi tevékenység

Szabad kapacitás kihasználása érdekében végzett alaptevékenységek (szakfeladatai): 493909 559099

M.n.s. egyéb szárazföldi személyszállítás Egyéb m.n.s. szálláshely szolgáltatás

561000 562100 562920 581100 592014 562917 682001 682002 692000 821900 823000 841401 855931 855932 855937 856099 900400 932919 949900

Éttermi, mozgó vendéglátás Rendezvényi étkeztetés Egyéb vendéglátás Könyvkiadás Zeneműkiadás Munkahelyi vendéglátás Lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése Nem lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység Fénymásolás, egyéb irodai szolgáltatás Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése Önkormányzatok közbeszerzési eljárásainak lebonyolításával összefüggő szolgáltatások Iskolarendszeren kívüli nem szakmai oktatás, vizsgáztatás Iskolarendszeren kívüli szakmai oktatás, vizsgáztatás M.n.s. egyéb felnőttoktatás Egyéb oktatást kiegészítő tevékenységek Kulturális műsorok, rendezvények, kiállítások szervezése M.n.s. egyéb, szórakoztatási tevékenység M.n.s. egyéb, közösségi, társadalmi tevékenység

Az Elszámolóház vállalkozási tevékenységei: 479909 581100 581900

Egyéb nem bolti, nem piaci kiskereskedelem Könyvkiadás Egyéb kiadói tevékenység

Az Elszámolóház jogállása és gazdálkodási jogköre Önálló jogi személy, önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, melyhez önállóan működő, előirányzataik feletti rendelkezési jogosultság szempontjából részjogkörrel rendelkező költségvetési szervek tartoznak. Vezetője az igazgató, akit a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvényben, és a 77/1993. (V.12.) Kormányrendeletben foglaltak szerint, Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlése pályázat útján bíz meg. A foglalkoztatottak jogviszonya gazdálkodási jogköre alapján közalkalmazotti jogviszony, melyekre a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény az irányadó.

A Szervezeti és Működési Szabályzat hatálya Az Elszámolóház számára jogszabályokban, Irányító szervi döntésekben megfogalmazott feladat- és hatásköri, szervezeti és működési előírásokat a jelen SZMSZ-ben foglaltak figyelembevételével kell alkalmazni. Az SZMSZ hatálya kiterjed:


az Elszámolóház vezetőire,
az Elszámolóház alkalmazottaira,
a Munkamegosztási megállapodáson keresztül az Elszámolóházhoz hozzárendelt költségvetési szervekre.

AZ ELSZÁMOLÓHÁZHOZ RENDELT KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK Az Elszámolóházhoz az Irányító szerv 2011. január 1-től a következőkben felsorolt önállóan működő költségvetési szerveket rendelte:
























Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Kisgyermek Szociális Intézmények Igazgatósága, Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Esztergár Lajos Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálata, Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Életminőség-fejlesztő Szolgáltatások Intézménye, Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Integrált Szociális Intézmény, Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Integrált Nappali Szociális Intézmény, Pécsi Gyermekotthon és Gyermekek Átmeneti Otthona, Kertvárosi Óvoda, Nyugati Városrészi Óvoda, Keleti Városrészi Óvoda, Városközponti Óvoda, Mecsekaljai Óvoda, Általános Iskola és Középiskola, Budai-Városkapu Óvoda, Általános Iskola, Szakiskola, Speciális Szakiskola és Alapfokú Művészetoktatási Intézmény, Városközponti Óvoda, Általános Iskola és Alapfokú Művészetoktatási Intézmény, Megyervárosi Óvoda, Általános Iskola és Gimnázium, Miroslav Krleza Horvát Óvoda, Általános Iskola, Gimnázium és Diákotthon, Éltes Mátyás Egységes Gyógypedagógiai, Módszertani Intézmény, Speciális Szakiskola és Kollégium, Apáczai Nevelési és Általános Művelődési Központ, 500. sz. Angster József Szakképző Iskola, Simonyi Károly Szakközépiskola és Szakiskola, Leőwey Klára Gimnázium, Kodály Zoltán Gimnázium, Széchenyi István Gimnázium és Szakközépiskola, Pollack Mihály Műszaki Szakközépiskola, Szakiskola és Kollégium,

Pécsi Művészeti Gimnázium és Szakközépiskola, Janus Pannonius Gimnázium, Hajnóczy József Kollégium, Pécsi Kereskedelmi, Idegenforgalmi és Vendéglátóipari Szakközépiskola és Szakiskola,
Radnóti Miklós Közgazdasági Szakközépiskola,
Pécsi Galéria és Vizuális Művészeti Műhely,
Pécsi Kulturális Központ.





Az Elszámolóház a hozzárendelt költségvetési szervek gazdasági szervezete. Az Elszámolóház külön megállapodás alapján ellátja az alábbi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek pénzügyi-gazdálkodási feladatait:
Pécsi Központi Képzőhely (melyhez rendelt önállóan működő költségvetési szerv a Zipernowsky Károly Műszaki Szakközépiskola),
Mecsek Dráva Regionális Szilárdhulladék Kezelő Rendszer Létrehozását Célzó Önkormányzati Társulás Az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (XII. 19.) Korm. rendelet (továbbiakban Ámr.) 16. § (4) bekezdése előírása alapján az Elszámolóház és a hozzárendelt gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervek egymás közötti munkamegosztási és felelősségvállalási rendjét a gazdálkodási feladatok tekintetében költségvetési szervenként külön-külön megkötendő úgynevezett Munkamegosztási megállapodásban kell rögzíteni, mely jelen SZMSZ 1. számú mellékletét képezi. Az Elszámolóház nem gyakorol alapítói, illetve tulajdonosi (tagsági, részvényesi, szavazat elsőbbségi) jogokat egy gazdálkodó szervezet felett sem.

II. fejezet az Elszámolóház feladatai Az Elszámolóház feladatai és hatásköre Az Elszámolóház számára meghatározott feladat- és hatáskörök szervezeti egységek, dolgozók közötti megosztásáról az igazgató gondoskodik. A feladatok és hatáskörök megosztása nem lehet ellentétes a jogszabályok és az Irányító szerv által az Elszámolóház egyes szervezeti egységeire, vezetőire és dolgozóira kötelezően előírt feladatokkal, hatáskörökkel.

Az Elszámolóházban folyó tevékenységet különösen az alábbi jogszabályok határozzák meg:  1992. évi XXXVIII. törvény az államháztartásról (továbbiakban Áht.),  1992. évi XXII. törvény a Munka Törvénykönyvéről (továbbiakban Mt.),  1992. évi XXXIII. törvény a közalkalmazottak jogállásáról (továbbiakban Kjt.),  1959. évi IV. törvény a Polgári Törvénykönyvről (továbbiakban Ptk.),  2000. évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban Szt.),  2003. évi CXXIX. törvény a közbeszerzésekről (továbbiakban Kbt.),  2010. évi XC. törvény egyes gazdasági és pénzügyi tárgyú törvények megalkotásáról, illetve módosításáról,  292/2009. (XII.19.) Kormányrendelet az államháztartás működési rendjéről (továbbiakban Ámr.),  249/2000. (XII.24.) Kormányrendelet az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól (továbbiakban Áhsz.),  77/1993. (V. 12.) Kormányrendelet a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény végrehajtásáról a helyi önkormányzatok által fenntartott szolgáltató feladatokat ellátó egyes költségvetési intézményeknél (továbbiakban Vhr.),  193/2003.(XI.26.) Kormányrendelet a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről (továbbiakban Ber.). Az Elszámolóház önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, gazdasági szervezettel rendelkezik. A gazdasági szervezet a költségvetési szerv, illetve a hozzárendelt költségvetési szervek működéséért, a gazdálkodás megszervezéséért és irányításáért felelős szervezeti egység. Ellátja a hozzárendelt költségvetési szervek költségvetésének előirányzatai tekintetében a gazdálkodással, könyvvezetéssel és az adatszolgáltatással kapcsolatos feladatokat. Az Elszámolóház alapvetően más – gazdasági szervezettel nem rendelkező – költségvetési szervek ellátására létrehozott helyi önkormányzati költségvetési szerv, mely biztosítja a jogszabályban a „gazdasági szervezet” részére

meghatározott feladatokat, így elsősorban a pénzügyi-számviteli tevékenységeket, melyek különösen az előirányzat-gazdálkodás, kötelezettségvállalások és előirányzatok nyilvántartása, likviditás menedzselés, könyvvezetés, adatszolgáltatás, ellenjegyzés, kifizetések teljesítése. Az Elszámolóház a hozzárendelt közoktatási és szociális intézmények részére ⇒

⇒

szervezi és lebonyolítja a fenntartó költségvetésében elkülönített karbantartási keretből végzett karbantartások, nagyjavítások műszaki munkáit a Munkamegosztási megállapodásban foglaltak szerint, ellátja az energiagazdálkodási feladatokat.

Az Elszámolóház tevékenysége során folyamatosan tájékoztatja az adott hozzárendelt költségvetési szervet az általa ellátott feladatokhoz kapcsolódó előirányzatok és teljesítések alakulásáról (intézményi szinten), szükség esetén jelzéssel él a gazdálkodási fegyelem betartására vonatkozóan. A gazdálkodási feladatok biztosítása mellett annak ellenőrzésében is részt vesz belső ellenőrzési csoportja útján. Az Elszámolóház koordinálja a hozzárendelt költségvetési szervek gazdasági ügyintézőinek feladatait, igény alapján szakmai segítséget nyújt a gazdálkodási feladatok megoldásához, a szabályzatok elkészítéséhez.

• Feladatainak ellátásához a Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlése által jóváhagyott költségvetéssel rendelkezik. Kezeli a hozzárendelt költségvetési szervek működéséhez szükséges, a költségvetési rendeletben meghatározott kiemelt költségvetési előirányzatait, lebonyolítja pénzforgalmát.

III.

fejezet

az Elszámolóház szervezeti felépítése Az Elszámolóház szervezeti felépítését és egyben a gazdasági szervezet felépítését, valamint a belső ellenőrzés funkcionális függetlenségét bemutató szervezeti ábrát jelen SZMSZ 2. számú melléklete tartalmazza. Az Elszámolóház vezetése és a vezetők feladat- és hatásköre Az igazgató feladat- és hatásköre Az igazgatót Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlése nevezi ki és gyakorolja felette a munkáltatói jogokat.. Az igazgató személyes hatáskörébe tartoznak azok az ügyek, amelyeket a jogszabályok és az alapító, illetve a szakmai irányítást gyakorló kifejezetten oda utal.

• Vezeti és képviseli az Elszámolóházat, felelős annak működéséért és gazdálkodásáért. • Biztosítja az Elszámolóház működéséhez szükséges személyi és tárgyi feltételeket. •

Ellátja az Elszámolóház vezetésével, irányításával és ellenőrzésével kapcsolatos feladatokat.

• Kialakítja, tervezi, szervezi, irányítja és ellenőrzi az Elszámolóház szakmai és gazdasági működésének valamennyi területét. • Munkáltatói- és fegyelmi jogkört gyakorol az Elszámolóház alkalmazásában álló dolgozók felett. • A gazdasági vezető tartós vagy átmeneti akadályoztatása esetén haladéktalanul gondoskodik helyettesítéséről, a gazdasági vezető álláshely megüresedése esetén annak betöltéséről. • A gazdasági vezető álláshelyének betöltéséig tartó átmeneti időszakra írásban, megfelelő végzettségű alkalmazottat jelöl ki a gazdasági vezetői feladatok ellátására az Irányító szerv vezetőjének egyetértésével. Felelős az Elszámolóház tevékenységéért és teljes körű működéséért, a hozzárendelt költségvetési szervekkel való kapcsolattartásáért. • Az Elszámolóház egészére gazdálkodási és pénzügyi intézkedéseket hoz.

•

• Gondoskodik az Elszámolóház kötelezően előírt szabályzatainak, továbbá az Elszámolóház működését segítő egyéb szabályzatok elkészítéséről. • Kidolgozza a vezető beosztású közalkalmazottak munkaköri leírását és azokat folyamatosan karbantartja. • Biztosítja a költségvetés elkészítését, végrehajtását, a végrehajtásról szóló beszámoló összeállítását, az információ szolgáltatását. Elkészíti az Elszámolóház éves költségvetési beszámolójának szöveges értékelését. • Gyakorolja az Elszámolóház költségvetési előirányzatai évközi változtatásának jogát a jogszabályi előírásoknak megfelelően.

•

• • • • • •

• •

Gyakorolja az Elszámolóház költségvetése tekintetében a kötelezettségvállalás, követelés előírás jogát. Rendelkezik a számlavezető banknál vezetett számlák felett, illetve kijelöli a további rendelkezésre jogosultakat. Meghatározza az Elszámolóház kiadmányozási rendjét. Felelős az Elszámolóház munkaügyi feladatainak ellátásáért. Felelős a belső ellenőrzés jogszabályi előírásoknak megfelelő megszervezéséért. Gondoskodik arról, hogy az Elszámolóház munkáját érintő jogszabályokat és egyéb rendelkezéseket az Elszámolóház dolgozói megismerjék és alkalmazzák. Részt vesz a hozzárendelt költségvetési szervekkel folytatott gazdasági tárgyú megbeszéléseken. Felelős az Elszámolóház belső kontroll rendszerének, s ezen belül a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzési rendszer (FEUVE) működtetéséért.

• Kapcsolatot tart a hozzárendelt költségvetési szervek vezetőivel, valamint a helyi, területi és országos szakmai szervezetekkel, intézményekkel. • Az igazgató évente értékeli a belső kontroll rendszer működését, valamint az erről szóló - Ámr-ben meghatározott - nyilatkozatot kitöltve az éves költségvetési beszámolóval együttesen megküldi az Irányító szerv részére. • Folyamatosan értékeli az ellenőrzések tapasztalatait és azok alapján a szükséges intézkedéseket megteszi, illetve kezdeményezi. • Folyamatosan értékeli a vezetés, a szervezeti egységek, valamint az Elszámolóház egészének tevékenységét, munkáját. • Ellát minden, az Elszámolóház működését érintő jogszabályokban, az irányító szerv határozataiban az igazgató részére előírt feladatot. Az igazgatóhelyettes feladat- és hatásköre • • •

• •

Az igazgató távolléte, akadályoztatása esetén ellátja az Elszámolóház vezetésének feladatait. Az igazgató távolléte, akadályoztatása esetén az igazgató írásbeli megbízása alapján gyakorolja az átruházott munkáltatói jogokat. Az igazgatóval együttműködve kialakítja, tervezi, szervezi, irányítja és ellenőrzi az Elszámolóház szakmai és gazdasági működésének valamennyi területét. Javaslatot tesz az igazgató részére az Elszámolóház szakmai munkájának hatékonyabb megszervezésére, a racionális munkaszervezésre. Az igazgató megbízása alapján képviseli az Elszámolóházat.

• Részt vesz az Elszámolóház kötelezően előírt szabályzatainak, továbbá az Elszámolóház működését segítő egyéb szabályzatok elkészítésében. • Közreműködik az osztályvezetők, csoportvezetők, valamint a beosztott alkalmazottak munkaköri leírásának elkészítésében és folyamatos karbantartásában. • Részt vesz a költségvetés elkészítésében, a végrehajtás során a hatékonyság, gazdaságosság és szabályszerűség követelményeinek érvényesítésében.

Közreműködik az Elszámolóház éves költségvetési beszámolója szöveges értékelésének elkészítésében. • Végrehajtja az igazgató által rábízott feladatokat. • Szakmai munkájával az igazgató tevékenységét folyamatosan segíti. •

A gazdasági vezető feladat- és hatásköre

• Irányítja és ellenőrzi a gazdasági szervezetet, feladatát az igazgató közvetlen vezetése és ellenőrzése mellett látja el. • Gazdálkodási feladatok tekintetében az Elszámolóház igazgatójának helyettese az Ámr. rendelkezései alapján. • Felelős az Ámr-ben a gazdasági szervezet részére előírt feladatok ellátásáért. • Gondoskodik a számviteli politika keretében elkészítendő számviteli szabályzatok elkészítéséről. • Gondoskodik a kötelezettségvállalások ellenjegyzéséről, érvényesítésről, az utalványok ellenjegyzéséről saját maga, vagy az általa írásban kijelölt - a jogszabályban meghatározott végzettséggel rendelkező - személyek által. • Iránymutatást ad az Elszámolóházhoz rendelt költségvetési szervek által foglalkoztatott, a gazdálkodási, könyvvezetési, adatszolgáltatási feladatok ellátásáért felelős alkalmazottaknak. • Gyakorolja az ellenjegyzési jogkört. Ellenjegyzése (vagy az általa írásban kijelölt személy ellenjegyzése) nélkül kötelezettségvállalásra nem kerülhet sor, illetve követelés nem írható elő. • Felelős az Elszámolóház gazdasági és pénzügyi tevékenységéért, a pénzügyi fegyelem megtartásáért. • Gazdasági intézkedéseket hoz. • Elkészíti az Elszámolóház és a hozzárendelt költségvetési szervek költségvetését, gazdálkodásáról szóló beszámoló jelentéseit, gondoskodik az adatszolgáltatásról. • Kialakítja az anyag- és eszközgazdálkodás rendjét, megszervezi és biztosítja az Elszámolóház anyag- és eszközellátását. • Kialakítja és szervezi az Elszámolóház könyvviteli, elszámolási, vagyonnyilvántartási, vagyonvédelmi rendjét. • Kétévente köteles a belső kontroll rendszer témakörében a jogszabály által meghatározott továbbképzésen részt venni. • Az adózási referensi feladatokkal megbízott gazdálkodási főelőadó közvetlen irányításával gondoskodik arról, hogy valamennyi osztály munkájában rendelkezésre álljon az adózási feladatokhoz szükséges szakmai ismeret. • Az Elszámolóház szervezeti egységeinek vezetői Osztályvezetők feladat- és hatásköre

• Szervezi, irányítja és ellenőrzi az osztály szakmai munkáját. • Felelős az általa irányított osztály által végzett feladatokért. • Az igazgató utasításának megfelelően elkészíti az osztály éves munkaprogramját. Elkészíti az osztály szabadságolási tervét, a helyettesítés tervezett rendjét, a beosztottak munkaköri leírásait.

• Az osztály szakmai tevékenységéről rendszeresen tájékoztatja az igazgatót és az igazgatóhelyettest. • Havonta írásos beszámolót készít az osztály munkájáról, feladatairól, szakmai javaslatairól. • Részt vesz a vezetői értekezleteken. • Folyamatosan egyeztet az Elszámolóház szervezeti egységeinek vezetőivel. • Szakterületén felmerülő kérdésekben egyeztet a hozzárendelt költségvetési szerv munkatársával. • Felelős az osztály feladatainak határidőre történő elvégzéséért. • Felelős az osztályon belüli munkamegosztás kialakításáért, a hatékony munkavégzésért. • Gondoskodik arról, hogy az osztály munkafolyamataiba épített ellenőrzés biztosítva legyen. • Felelős a szervezeti egységek közötti folyamatos információáramlásért, az egyes szervezeti egységek együttműködését biztosító kapcsolattartásért. Egyeztetés esetén kézjegyével látja el az egyeztetett dokumentum tervezetét. • Segíti az igazgató humánpolitikai feladatainak ellátását, ellátja az ebben a körben rábízott feladatokat. Csoportvezetők feladat- és hatásköre

• Szervezi, irányítja és ellenőrzi a csoport szakmai munkáját. • Felelős az általa irányított csoport által végzett feladatokért. • Az igazgató utasításának megfelelően elkészíti a csoport éves munkaprogramját. Elkészíti a csoport szabadságolási tervét, a helyettesítés tervezett rendjét, a beosztottak munkaköri leírásait. • A csoport szakmai tevékenységéről rendszeresen tájékoztatja az igazgatót és az igazgatóhelyettest. • Havonta írásos beszámolót készít a csoport munkájáról, feladatairól, szakmai javaslatairól. • Folyamatosan egyeztet az Elszámolóház szervezeti egységeinek vezetővel. • Szakterületén felmerülő kérdésekben egyeztet a hozzárendelt költségvetési szerv munkatársával. • Felelős a csoport feladatainak határidőre történő elvégzéséért. • Felelős a csoporton belüli munkamegosztás kialakításáért, a hatékony munkavégzésért. • Gondoskodik arról, hogy a csoport munkafolyamataiba épített ellenőrzés biztosítva legyen. • Felelős a szervezeti egységek közötti folyamatos információáramlásért, az egyes szervezeti egységek együttműködését biztosító kapcsolattartásért. • Egyeztetés esetén kézjegyével látja el az egyeztetett dokumentum tervezetet. • Részt vesz a vezetői értekezleteken. • Segíti az igazgató humánpolitikai feladatainak ellátását, ellátja az ebben a körben rábízott feladatokat. • A vezetők részletes feladat- és hatáskörét a munkaköri leírásuk tartalmazza

Az Elszámolóház belső szervezeti egységeinek megnevezése, főbb feladatai

a)

Jogi és Igazgatási Osztály

Az osztályvezető felelős az osztály tevékenységéért. Hatáskörébe tartozik a Jogi és Igazgatási Osztály munkájának beosztása, koordinálása, ellenőrzése. A Munkamegosztási megállapodás alapján ellátja az Elszámolóház és a hozzárendelt költségvetési szervek meghatározott feladatait. • Feladatkörébe tartozik az Elszámolóház iktatásának, ügyiratkezelésének megszervezése és felügyelete a vonatkozó Iratkezelési szabályzat alapján. • Az Elszámolóház kézbesítési feladatainak megszervezése, irányítása, lebonyolítása. • A hozzárendelt költségvetési szervek ingatlanait érintő helyiségbérbeadások bérleti szerződéseinek elkészíttetése, felülvizsgálata és nyilvántartása. • Az Elszámolóház és a hozzárendelt költségvetési szervek közbeszerzéseinek előkészítése, az Irányító szerv rendelkezése alapján a közbeszerzési eljárás lefolytatása. • Közreműködik az Elszámolóház és a hozzárendelt költségvetési szervek belső szabályzatainak az elkészítésében, illetve segédkezik a szabályzatmódosítások elkészítésében... • Az Elszámolóház és a hozzárendelt költségvetési szervek közbeszerzési szabályzatainak, valamint beszerzési szabályzatainak elkészítése... • Közbeszerzéssel kapcsolatos adatszolgáltatások határidőre történő biztosítása. • Tanulmányi szerződéstervezetek, megbízási szerződéstervezetek jogi szempontból történő ellenőrzése. • A Műszaki Osztály által végzett karbantartási munkafeladatokhoz szükséges vállalkozási szerződéstervezetek elkészítése. • Az Elszámolóház álláspályáztatásainak lebonyolítása. • Az Elszámolóház működéséhez szükséges irodaszerek, informatikai kellékanyagok, nyomtatványok beszerzésének lebonyolítása, felhasználásának nyomon követése. • Az Elszámolóház napi működését biztosító takarító, tisztítószerek, egyéb anyagok biztosítása, beszerzésének lebonyolítása, felhasználásának nyomon követése. • A hatáskörébe tartozó szállítói számlák szakmai igazolása. • A hozzárendelt költségvetési szervek igénye esetén általános jogi segítséget nyújt. • Az Elszámolóháznál közalkalmazotti jogviszonyban lévő, vagyonnyilatkozat adásra a jogszabály alapján kötelezett munkavállalók vagyonnyilatkozatainak bekérése, és a nyilvántartás vezetése a vonatkozó belső szabályozás alapján. • Az Elszámolóház jogi képviseletének ellátása.

A Jogi és Igazgatási Osztály tevékenysége során folyamatosan együttműködik az Irányító szervvel, az Elszámolóház más szervezeti egységeivel, valamint a hozzárendelt költségvetési szervekkel. Együttműködik az Elszámolóház munkaügyi csoportjával a munkajogi feladatok tekintetében. Közbeszerzési eljárás lefolytatása esetén együttműködik az Irányító szerv által megbízott eljárást lebonyolító személlyel/szervezettel. A Jogi és Igazgatási Osztály engedélyezett létszáma 5 fő.

b) Pénzügyi Osztály Az osztályvezető felelős az osztály tevékenységéért. Hatáskörébe tartozik a Pénzügyi Osztály munkájának beosztása, koordinálása, ellenőrzése. A Munkamegosztási megállapodás alapján ellátja az Elszámolóház és a hozzárendelt költségvetési szervek meghatározott pénzügyi feladatait. A Pénzügyi Osztály biztosítja az Elszámolóház és a hozzárendelt költségvetési szervek működéséhez szükséges pénzügyi fedezetet. A hatályos jogszabályi előírásoknak, az Irányító szerv utasításainak, valamint a belső szabályzatokban rögzített szabályoknak megfelelően végzi tevékenységét, szervezi az Elszámolóház és a hozzárendelt költségvetési szervek pénzügyi munkáját. Feladatai elsősorban: •

•

• • • •

• • • •

A hozzárendelt költségvetési szervektől beérkezett utalványrendelettel felszerelt és mellékletekkel ellátott bizonylatok átvétele, ellenőrzése, továbbítása a Számviteli Osztály felé. Az ellátmányokat kezelő költségvetési szervek elszámoláshoz kapcsolódó bizonylatainak ellenőrzése, elszámolása az Elszámolóház pénztárában. Az Elszámolóház részére érkezett számlák ellenőrzése, továbbítása a Költségvetési és Kontrolling Osztály és a Számviteli Osztály felé. A beérkező közüzemi számlák érkeztetése, másolása, továbbítása a műszaki osztályvezető részére. Az Elszámolóház mobiltelefon számláinak analitikus nyilvántartása és a Munkaügyi Csoport részére történő továbbítása. A hozzárendelt költségvetési szervek mérőóra állásának ellenőrzése, nyilvántartása, számlázás előkészítése és a vállalkozók felé történő továbbszámlázás a REZSI program segítségével. Az intézményi élelmezéssel, takarítással, értékszállítással kapcsolatos számlák ellenőrzése. Az Elszámolóház főpénztárának és valutapénztárának, valamint az intézmények valutapénztárainak működtetése. Analitikus nyilvántartások vezetése. Napi banki utalások előkészítése, továbbítása az számlavezető bank felé.

•

• • • • • • • • • •

A bankszámlakivonatok és a postai befizetés mellékleteinek továbbítása a Számviteli Osztály, illetve az Elszámolóházhoz rendelt költségvetési szervek felé. A közüzemi szolgáltatók az Elszámolóház bankszámlájára történő visszautalásainak figyelemmel kísérése és egyeztetése. A gazdálkodáshoz szükséges pénzeszközök biztosítása, pénzellátási terv készítése, likviditás figyelemmel kísérése. Vevőfolyószámlák, fizetési felszólítások ügyintézése. Köztartozásmentes adatbázis havi frissítése. Folyamatos kapcsolattartás a számlavezető bankkal. Banki, valutapénztári kartonok nyitásának ügyintézése a FORRÁS SQL rendszerben, könyvelőkhöz történő hozzárendelése. Hozzárendelt költségvetési szervektől beérkezett nyugtatömbök másodpéldányainak ellenőrzése, nyilvántartása. Az Elszámolóház pénztárának ellenőrzése. A Magyar Államkincstár részére havi jelentés készítése a felvett munkabérelőlegekről. Közreműködés a rehabilitációs hozzájárulás és a cégautó adó bevallás elkészítésében, valamint az adóhatóság felé történő egyéb igazolások és nyilvántartá-sok bejelentésében.

Finanszírozási Csoport A Finanszírozás Csoport a pénzügyi osztályvezető irányítása és ellenőrzése mellett látja el feladatát. • Működteti a számlavezető pénzintézettel kötött megállapodás alapján a kiskincstári rendszert, a működtetés során folyamatosan kapcsolatot tart a számlavezető pénzintézettel. • A kiskincstári rendszer feltételei szerint kiszámítja a finanszírozási igényt, elkészíti a pénzellátási tervet havi, illetve heti bontásban. • Felülvizsgálja a hét utolsó munkanapján a következő heti finanszírozási tervet és indokolt esetben a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Főosztályánál kezdeményezi annak módosítását. • A hozzárendelt költségvetési szerv által jelzett finanszírozási igények jogszerűségét felülvizsgálja, melyet követően a szükséges finanszírozás összegét a hozzárendelt költségvetési szerv alszámlájára utalja. • Javaslatot tesz a finanszírozási rendszer fejlesztésére. A szabad előirányzatokkal és a kötelezettségvállalásokkal kapcsolatos egyeztetési, ellenőrzési funkciót lát el a Költségvetési és Kontrolling Osztállyal együttműködve. Közüzemi és karbantartási számlák, illetőleg mérőórák állásának egyeztetése a Műszaki Osztállyal. A Számviteli Osztállyal folyamatosan együttműködve egyeztetési, ellenőrzési és lekérdezési funkciót tölt be. A Jogi és Igazgatási Osztály közreműködésével a rendelkezésre álló egyes dokumentumok kézbesítése, illetőleg közbeszerzések kapcsán továbbszámlázási feladatokat lát el. A Finanszírozási Csoport folyamatosan kapcsolatot tart a számlavezető pénzintézettel és a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Főosztályával a kiskincstári

rendszer működésével kapcsolatban. Biztosítja a kiskincstári rendszer működéséhez szükséges naprakész információkat a Költségvetési és Kontrolling Osztállyal történő együttes, napi kapcsolattartás révén. A Pénzügyi Osztály engedélyezett létszáma 11 fő, melyből 3 fő a Finanszírozási Csoportba tartozik. c) Költségvetési és Kontrolling Osztály Az osztályvezető felelős az osztály tevékenységéért. Hatáskörébe tartozik az Költségvetési és Kontrolling Osztály munkájának beosztása, koordinálása, ellenőrzése. Az Elszámolóház a Munkamegosztási megállapodás alapján ellátja az Elszámolóház és a hozzárendelt költségvetési szervek meghatározott költségvetési, előirányzat gazdálkodási, kötelezettségvállalás nyilvántartási feladatait. • A költségvetési tervezőmunka megszervezése. • Az Elszámolóház költségvetési koncepciójának elkészítése, illetőleg a hozzárendelt költségvetési szervek költségvetési koncepciójának elkészítésének koordinálása. • Az Elszámolóház, illetőleg a hozzárendelt költségvetési szervek költségvetésének tervezésével és végrehajtásával kapcsolatos feladatok teljes körű ellátása a hatályos jogszabályi előírásoknak, belső szabályzatoknak és eljárásrendnek megfelelően, figyelmet fordítva a gazdaságosság, hatékonyság, eredményesség követelményére, illetőleg a belső kontrollok működésére. • Az Elszámolóház költségvetésében, az önkormányzat költségvetési rendeletében a hozzárendelt költségvetési szervek számára jóváhagyott „kiemelt kiadási és bevételi üzemeltetési előirányzatokat” megtervezi. • A hozzárendelt költségvetési szervekkel együttműködve az intézményi elemi költségvetések, az Elszámolóház „Intézményi költségvetési” űrlapgarnitúrájának elkészítése a Számviteli Osztállyal együttműködve. Gondoskodik az intézményi költségvetés jogszabályban rögzített határidőig való továbbításáról az Irányító szerv felé. • A költségvetés hatályos jogszabályi előírások és belső szabályzatok szerinti végrehajtásához biztosítja a bevételi és kiadási előirányzatok folyamatos, naprakész szabályszerű és teljes körű nyilvántartását. • Az előirányzat változtatások módosítások nyilvántartása, átvezetése a hozzárendelt költségvetési szervekkel együttműködve, illetőleg az előirányzat változtatásokkal kapcsolatos adatok megküldése az Irányító szerv részére. • A pályázati programokhoz kapcsolódó előirányzatok és azok teljesülésének folyamatos nyomon követése, adatszolgáltatás biztosítása. • A pénzgazdálkodási folyamatok kötött sorrendjének érvényesülését ellenőrzi. • A kötelezettségvállalások nyilvántartási rendszerének kialakítása, folyamatos fejlesztése. • A kötelezettségvállalások ellenőrzése és teljes körű nyilvántartása. • Folyamatos gazdasági elemzések készítése, a költségvetés végrehajtásának értékelése, az értékelésekről adatszolgáltatás nyújtása az Elszámolóház

igazgatójának, az Irányító szervnek és a hozzárendelt költségvetési szerveknek az információs igényeknek megfelelően. • Információáramlás biztosítása a hozzárendelt költségvetési szervek és az Elszámolóház között. • Előirányzatok alakulásának és teljesülésének folyamatos nyomon követése, mely révén biztosítja a gazdálkodási fegyelem teljes körű betartását, betartatását. • Ágazati referensi rendszer kialakítása. A Költségvetési és Kontrolling Osztály tevékenysége során folyamatosan együttműködik a Polgármesteri hivatal Pénzügyi Főosztályával, a hozzárendelt költségvetési szervekkel, illetőleg az Elszámolóház más szervezeti egységeivel. A reális, szakszerű költségvetési előirányzatok megtervezéséhez az Elszámolóház minden szervezeti egységével kapcsolatban van, tőlük adatokat kér. A költségvetés tervező munkája során szorosan együttműködik a Számviteli Osztállyal. Ellenőrzési funkciót lát el a Számviteli Osztállyal együttműködve. Adatokat biztosít a Pénzügyi Osztály finanszírozási csoportjának a kiskincstári rendszer működéséhez. A Műszaki Osztály által elvégzett feladatokat egyezteti és ellenőrzi. A Jogi és Igazgatási Osztállyal egyeztet a közbeszerzéseket illetően. A Költségvetési és Kontrolling Osztály engedélyezett létszáma 8 fő.

Számviteli Osztály Az osztályvezető felelős az osztály tevékenységéért. Hatáskörébe tartozik a Számviteli Osztály munkájának beosztása, koordinálása, ellenőrzése. • •

•

•

• •

Közreműködik az Elszámolóház költségvetési koncepciójának elkészítésében együttműködve a Költségvetési és Kontrolling Osztállyal. Közreműködik a Költségvetési és Kontrolling Osztállyal a költségvetés tervező munkájában, az „Intézményi költségvetési” űrlapgarnitúra kitöltéséhez szükséges összesítési feladatokban. Vezeti a számviteli feladatokhoz kapcsolódó analitikus nyilvántartásokat az Elszámolóház részére, a Munkamegosztási megállapodásban meghatározott analitikus nyilvántartásokat a hozzárendelt költségvetési szervek részére. Elkészíti, illetve folyamatosan aktualizálja az Elszámolóház számviteli politikáját, illetve annak keretében elkészítendő számviteli szabályzatait, számlarendjét, hatálybalépésüket követően gondoskodik azok betartásáról és betartatásáról a gazdasági vezető irányításával. Biztosítja a számviteli feladatokhoz szükséges információáramlást az Elszámolóház és a hozzárendelt költségvetési szervek között. Teljes körűen könyveli az előirányzatok változását, alakulását, mely során együttműködik, egyeztet a Költségvetési és Kontrolling Osztállyal.

• Teljes körűen ellátja az Elszámolóház és a hozzárendelt költségvetési szervek számviteli feladatait a hatályos jogszabályi előírásoknak megfelelően. • Gondoskodik a főkönyvi és az analitikus könyvelés, valamint az egyéb számviteli nyilvántartások egyeztetéséről. • Rendszeres időközönként feladást készít a főkönyvi könyvelés részére. • Ellátja a gazdasági események teljes körű számviteli rögzítését. • Határidőre és a hatályos jogszabályi előírásoknak megfelelő formában elkészíti és továbbítja a pénzforgalmi- és időközi mérlegjelentéseket, a féléves és éves költségvetési beszámolót. • Gondoskodik a „nagyértékű” tárgyi eszközök nyilvántartásáról, a vonatkozó szabályzatok előírásait figyelembe véve közreműködik azok selejtezésében, leltározásában. • Javaslatot tesz és kezdeményezi a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Főosztályánál a FORRÁS SQL programot érintő változásokat (jogcímkód, felhasználó felvétele/törlése). A Számviteli Osztály tevékenysége során folyamatosan együttműködik az Irányító szervvel, a hozzárendelt költségvetési szervekkel, illetőleg az Elszámolóház más szervezeti egységeivel. Együttműködik, rendszeresen egyeztet és segítséget nyújt a Költségvetési és Kontrolling Osztály részére a költségvetési előirányzatok szakszerű, reális megtervezéséhez, illetőleg a költségvetés szabályszerű végrehajtásához. A Pénzügyi Osztállyal együttműködve gondoskodik a kötelezettségek időben történő pénzügyi rendezéséről. A Munkaügyi Csoport feladása és ellenőrzése alapján ellátja a bérkönyvelési feladatokat. A Számviteli Osztály engedélyezett létszáma 19 fő. e) Műszaki osztály Az osztályvezető felelős az osztálya tevékenységéért. Hatáskörébe tartozik a műszaki ellenőrök munkájának beosztása, koordinálása, ellenőrzése. Az Elszámolóház a Munkamegosztási megállapodás alapján ellátja az Elszámolóház és a hozzárendelt költségvetési szervek meghatározott feladatait. • Az épületek állagmegóvási, felújítási munkáinak meghatározásában, lebonyolításában való közreműködés. • Az elvégzendő munka kiviteli tervének, illetve szakvélemény készítésének szükségességének a meghatározása. • A kivitelezői szerződések szakszerű megfogalmazásában, megkötésében való közreműködés. • Gondoskodik arról- a tervezővel történő egyeztetés után -, hogy a tervben érvényesüljenek az üzemeltetési szempontok, a megbízható műszaki megoldások.

• • • • • • • • • •

A munkák elvégzésére irányuló kivitelezői árajánlatok beszerzésében történő közreműködés. Az árajánlatok tartalma és a kivitelező referenciamunkái alapján történő véleményezés. A szükséges hatósági engedélyek beszerzése. A munkaterület átadás-átvételi eljárásának lebonyolítása. Közbeszerzési eljárásban szakmai részvétel. A felmerülő műszaki problémákról, azok megoldásáról idősoros nyilvántartás vezetése. A műszaki ellenőri feladatok ellátása. Az energetikusi feladatok, illetve környezetvédelmi és egyéb adatszolgáltatási feladatok ellátása. Az Elszámolóház munka- és tűzvédelmi feladatainak külső szakértő igénybevételével történő ellátása. A hatáskörébe tartozó szállítói számlák szakmai igazolásának ellátása.

Folyamatosan együttműködik, egyeztet a Pénzügyi Osztállyal a közüzemi, a karbantartási számlák adataival, illetőleg mérőóra állásokkal kapcsolatban, mindezekhez adatot szolgáltat. Továbbá a karbantartással és közüzemi szolgáltatásokkal kapcsolatban adatot szolgáltat és közreműködik a Költségvetési és Kontrolling Osztállyal a költségvetés tervezésének és végrehajtásának munkafolyamataiban. Közreműködik a hozzárendelt költségvetési szervek műszaki, karbantartási feladatainak ellátásában a Munkamegosztási megállapodásban foglaltak szerint. A Műszaki Osztály engedélyezett létszáma 6 fő. f) Belső Ellenőrzési Csoport Az Elszámolóház belső ellenőrzésének megszervezéséért, kialakításáért az Elszámolóház igazgatója a felelős.

rendszerének

A Belső Ellenőrzési Csoport vezetője a belső ellenőrzési vezető, aki ellátja a belső ellenőrzés tervezésével, végrehajtásával, a minőségbiztosítással és nyilvántartással kapcsolatos feladatokat.. A belső ellenőrzés elvégzi az Elszámolóház és a gazdálkodás bonyolításában együttműködő hozzárendelt költségvetési szervek belső ellenőrzési feladatait, az igazgató által jóváhagyott éves ellenőrzési terv alapján. Az Elszámolóház vezetője felelős a belső ellenőrök funkcionális (feladatköri és szervezeti) függetlenségének biztosításáért, és ezt a felelősségét másra nem ruházhatja át. A belső ellenőrzést végző szervezeti egység (Belső Ellenőrzési Csoport) tevékenységét az Elszámolóház igazgatójának közvetlenül alárendelve végzi, az SZMSZ 2. sz. melléklete szerint. A belső ellenőrzési egység vezetője, illetve a belső ellenőr az ellenőrzési tevékenységen kívül más tevékenység végrehajtásába nem vonható be.

A belső ellenőrzést végzők tevékenységük tervezése során önállóan járnak el, az ellenőrzési terveket kockázatelemzésre alapozva és a soron kívüli ellenőrzések figyelembevételével állítják össze. A belső ellenőr az ellenőrzési program végrehajtásában befolyástól mentesen, a módszerek kiválasztása során önállóan jár el. A belső ellenőr befolyástól mentesen állítja össze a megállapításokat, következtetéseket és javaslatokat tartalmazó ellenőrzési jelentést, amelynek tartalmáért felelősséggel tartozik. A belső ellenőrzés feladata: • • •

•

•

• • •

Elemzi, vizsgálja és értékeli a belső kontrollrendszerek kiépítésének, működésének jogszabályoknak és szabályzatoknak való megfelelését. Elemzi, vizsgálja és értékeli a belső kontrollrendszerek működésének gazdaságosságát, hatékonyságát és eredményességét. Elemzi, vizsgálja a rendelkezésére álló erőforrásokkal való gazdálkodást, a vagyon megóvását és gyarapítását, valamint az elszámolások, beszámolók megbízhatóságát. A vizsgált folyamatokkal kapcsolatban megállapításokat és ajánlásokat tesz, valamint elemzéseket, értékeléseket készít az ellenőrzött költségvetési szerv vezetője számára a költségvetési szerv működése eredményességének növelése, valamint a belső kontrollrendszerek (ideértve a FEUVE-t is) javítása, továbbfejlesztése érdekében. Ajánlásokat és javaslatokat fogalmaz meg a kockázati tényezők, hiányosságok megszüntetése, kiküszöbölése vagy csökkentése, valamint a szabálytalanságok megelőzése, illetve feltárása érdekében. Nyomon követi az ellenőrzési jelentések alapján megtett intézkedéseket. Elvégezi a belső ellenőrzési tevékenység minőségértékelését. A belső ellenőrzésben érintett költségvetési szervek részére a nemzetközi és a magyarországi államháztartási belső ellenőrzési standardok és a Belső Ellenőrzési Kézikönyvben rögzítettek szerint tanácsadási tevékenységet lát el.

A belső ellenőrzési tevékenység - ezen belül a belső ellenőrzési vezető és a belső ellenőrök - feladatait részleteiben a Belső Ellenőrzési Kézikönyv és a munkaköri leírások tartalmazzák. A belső ellenőrzési csoport engedélyezett létszáma: 6 fő. g) Munkaügyi Csoport A Munkaügyi Csoport vezetője az igazgató közvetlen irányítása és ellenőrzése mellett látja el feladatát. A Munkaügyi Csoport vezetője felelős a csoport tevékenységéért. Hatáskörébe tartozik a csoport munkájának beosztása, koordinálása, ellenőrzése. •

Feladatait a Kjt., valamint e törvény végrehajtására kormányrendeletben foglaltak betartásával látja el.

kiadott

Feladata a közalkalmazotti jogviszony létesítésével, módosításával, megszüntetésével kapcsolatos munkaügyi okiratok, a biztosítotti bejelentés elkészítése, jelentése és továbbítása a MÁK-nak. • A közalkalmazotti alapnyilvántartás vezetése, a személyi anyagok összeállítása, folyamatos karbantartása, tárolása. • Dolgozók munkaköri alkalmassági vizsgálatra küldése, nyilvántartása, képernyő előtti munkavégzéshez szükséges szemüveghez adott munkáltatói költségtérítés nyilvántartása. • Munkaköri leírásokhoz adatszolgáltatás, minősítési lapok elkészítése. • A dolgozók szabadságának megállapítása, kiírása és nyilvántartása, illetőleg a táppénz- és betegszabadság nyilvántartása, a munkaidő nyilvántartás ellenőrzése, a távollétek rögzítése a KIR-ben és havonta jelentés készítése és küldése a MÁK-nak. • A változóbérek és a nem rendszeres kifizetések számfejtése, az utalási állományok elkészítése, a könyvelési bizonylatok és mellékletek továbbítása utalásra a Pénzügyi Osztálynak. • Nem rendszeres kifizetésekről és a változóbérekről havonta jelentés készítése és küldése a MÁK-nak. • Költségvetési engedélyezett álláshely és létszám nyilvántartása (munkajogi, statisztikai állományi létszám, átlagos statisztikai állományi létszám). • Rehabilitációs hozzájárulás fizetési kötelezettség megállapítása (negyedéves előlegek, illetve éves elszámolás). • Statisztikai jelentések (jelentés az üres álláshelyekről, jelentés az éves megállapított szabadságokról) elkészítése. • A Magyar Államkincstár „eadat rendszeréből” a bérkönyvelési és számfejtési listák, valamint a bérjegyzék letöltése. • Bérkönyvelésből bérfeladás, a jegyzékösszesítőkből az intézményi munkabér feladás készítése a főkönyvi könyvelésnek, intézményi munkabér, MÁK elszámolási különbözet egyeztetése a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Főosztályával, bérfelhasználás ellenőrzése a FORRÁS SQL programban. • Bérfelhasználás nyilvántartása, egyeztetése a bérkönyveléssel és a főkönyvvel havonta. • Személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok előirányzatainak tervezése, évközi előirányzat módosítása, valamint az éves beszámoló elkészítése. • A személyi juttatásokhoz és járulékokhoz kapcsolódó függő kiadási tételek nyilvántartása, egyeztetése a bérkönyveléssel és a főkönyvvel havonta. • Munkáltatói- és jövedelemigazolások, fizetési jegyzékek kiadása a dolgozóknak, fizetési jegyzék szerinti lakcímre utalás és pénztári kifizetés, MÁK hóközi kifizetések utalásra leadása a Pénzügyi Osztályra. • Dolgozók nyilatkoztatása adóelszámolásokhoz, költségtérítésekhez, juttatásokhoz, pótszabadsághoz. •

Rendszeres munkakapcsolatot tart fenn a Magyar Államkincstár Illetményszámfejtési Irodájával, Informatikai Osztályával, a KIR3 rendszergazdájával. A csoportvezető feladata a kapcsolattartás az Elszámóházhoz rendelt költségvetési szervek vezetőivel, ügyintézőivel, illetve az adatok, iratok továbbításának megszervezése.

Az Elszámolóház esetében valamennyi munkaügyi feladatot ellátja, valamint a hozzárendelt költségvetési szervek munkaügyi feladatainak ellátását a Munkamegosztási megállapodásban foglaltak szerint biztosítja. Együttműködik a Költségvetési és Kontrolling Osztállyal a költségvetés tervezési munkafolyamatában a személyi juttatások és a munkaadói járulék előirányzatainak meghatározásában, a Számviteli Osztállyal a személyi juttatások és munkaadót terhelő járulékok előirányzatainak, könyvelésének egyeztetésében. A Munkaügyi Csoport engedélyezett létszáma 6 fő. Adózási referens (gazdasági főelőadó)

h)

A gazdasági vezető közvetlen irányítása alatt látja el feladatait. Az Elszámolóház valamennyi szervezeti egysége részére biztosítja az adózáshoz kapcsolódó információkat. Folyamatosan nyomon követi az adózási jogszabályok változásait. Feladata az Elszámolóháznál, illetve a hozzárendelt költségvetési szerveknél felmerült adózási kérdésekre írásbeli választ adni, amennyiben indokolt állásfoglalást kérni az állami adóhatóságtól, illetve az ágazati minisztériumtól. Elkészíti az Elszámolóház, valamint a hozzárendelt költségvetési szervek Munkamegosztási megállapodás szerinti adóbevallásait, meghatalmazottként eljár adóigazgatási eljárásokban. Így feladata különösen, hogy: •

• •

•

•

Gondoskodik az Elszámolóház és a hozzárendelt költségvetési szervek (Munkamegosztási megállapodás szerinti) adóhatóság részére adandó adóbevallásainak, illetve azok szükség szerinti önellenőrzésének (áfa, rehabilitációs hozzájárulás, cégautó adó, stb.) jogszabályok szerinti elkészítéséről és határidőben történő továbbításáról. Adóhatósági ellenőrzés esetén meghatalmazás alapján eljár az adóhivatalnál. Eljár az adóhatóságnál az Elszámolóház, illetőleg a hozzárendelt költségvetési szervek együttes adóigazolás kérelme és köztartozásmentes adózói nyilvántartásba vételének igénylése tárgyában.. A személyi jellegű kifizetésekhez kapcsolódó adó- és járulékterhekre vonatkozó előírások betartását a kifizetést megelőzően, a rendelkezésre álló dokumentumok alapján ellenőrzi. Vezeti az általános forgalmi adó bevalláshoz szükséges nyilvántartásokat, gondoskodik az adó befizetéséről, illetve visszaigényléséről.

Az engedélyezett létszám 1 fő adózási referens (gazdasági főelőadó). Az intézményi munka irányítását segítő fórumok

• Igazgatók Tanácsa • vezetői értekezlet, • osztály/csoport értekezlet,

• az Elszámolóházhoz rendelt költségvetési szervek gazdasági dolgozóinak értekezlete, • az Elszámolóházhoz rendelt költségvetési szervek vezetőinek értekezlete. • • Az előző pontban szereplő fórumok üléséről minden esetben írásos feljegyzést kell készíteni, melyhez a jelenléti ívet szükséges mellékelni. A kapcsolattartás rendszeresen és szervezetten az előzőekben említett fórumokon, továbbá a napi kapcsolattartás során a hozzárendelt költségvetési szervek tájékoztatása írásban, e-mail-en, illetve telefonon, szükség esetén személyes konzultációk által valósul meg. a) Igazgatók Tanácsa A "kapcsolattartás" legmagasabb szintű fóruma. A hozzárendelt költségvetési szervek vezetőiből és az Elszámolóház vezetőjéből áll az Igazgatók Tanácsa. Tagjai: • a Elszámolóház igazgatója és • valamennyi hozzárendelt költségvetési szerv igazgatója által választott képviselők az o óvodaközpontokból, o iskolaközpontokból, o szakközépiskolákból, szakiskolákból, o gimnáziumokból, vegyes profilú intézményekből, o kollégiumból, o szociális ágazatból, o kulturális ágazatból. • Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata, Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Főosztályának képviselője, • Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata, Polgármesteri Hivatal egyéb szakmailag illetékes szervezeti egységének delegáltja. b) Vezetői értekezlet Az igazgató szükség szerint, de legalább havonta egy alkalommal vezetői értekezletet tart. Vezetői értekezlet összehívását az igazgatóhelyettes és a gazdasági vezető is kezdeményezheti. A vezetői értekezleten részt vesz: • az igazgató, • az igazgatóhelyettes, • a gazdasági vezető, • az osztályvezetők, csoportvezetők, • a meghívottak. A vezetői értekezlet feladatai többek között: ⇒ Tájékozódás a szervezeti egységek munkájáról.

⇒ A korábbi vezetői értekezlet óta elvégzett munka értékelése. ⇒ Az Elszámolóház, valamint a szervezeti egységek aktuális és konkrét tennivalóinak áttekintése. ⇒ Az Elszámolóház munkájában tapasztalt hiányosságok feltárása és azok megszüntetésére intézkedések megfogalmazása, szervezeti egységek közötti megosztása, koordináció. ⇒ A munkafegyelem értékelése. ⇒ Az Elszámolóház előtt álló feladatok megfogalmazása. ⇒ Az Elszámolóház munkáját érintő döntések, javaslatok megtárgyalása, megvitatása. ⇒ Hatékony vezetői együttműködés biztosítása. c) Osztály/csoport értekezlet Az osztály vagy csoport vezetője kezdeményezi és szervezi, legalább évente 6 alkalommal. Az értekezlet keretében az osztályvezető/csoportvezető tájékoztatja az osztály/csoport dolgozóit a vezetői értekezleten elhangzottakról, megvitatják az aktuális kérdéseket, a dolgozók javaslatokkal élhetnek az Elszámolóház vezetése felé. Az osztályvezető/csoportvezető ismerteti a szervezeti egység munkáját érintő jogszabályi változásokat. A szervezeti egység előtt álló feladatok megfogalmazása. d) Az Elszámolóházhoz rendelt költségvetési szervek gazdasági dolgozóinak értekezlete Az Elszámolóház szakmai fórumokat, képzéseket, értekezleteket szervez – melynek témája lehet egy aktuális, határidős feladat, illetve az operatív működés szabályszerűségének biztosítását, valamint hatékonyságának javítását célzó téma - a hozzárendelt költségvetési szervek gazdasági dolgozói részére, legalább évente négy alkalommal, melyet az Elszámolóház igazgatója hív össze, az igazgatóhelyettes és a gazdasági vezető javaslata alapján. A gazdasági dolgozók értekezletének, képzésének további célja a munkájukat érintő gazdasági-pénzügyi tárgyú jogszabályok alkalmazásának megismerése, a jogszabályi változások együttes nyomon követése, közös problémamegoldás, együttműködés, koordináció, a „legjobb gyakorlat” népszerűsítése. Szakmai információk egymással történő megosztása a hatékonyabb, szabályszerű munkavégzés céljából. Az értekezleten biztosított a lehetőség, hogy a hozzárendelt költségvetési szervek gazdasági dolgozói véleményüket, észrevételeiket kifejthessék, kérdéseket tegyenek fel, és azokra választ kapjanak az Elszámolóház hatáskörébe tartozó feladatok tekintetében. e) Elszámolóházhoz rendelt költségvetési szervek vezetőinek értekezlete

• Az Elszámolóház igazgatója értekezletet szervez a hozzárendelt költségvetési szervek vezetőinek részvételével, legalább évente három alkalommal.

Az értekezleten biztosított a lehetőség, hogy az intézményvezetők véleményüket, észrevételeiket kifejthessék, kérdéseket tegyenek fel, és azokra választ kapjanak a Elszámolóház hatáskörébe tartozó feladatok tekintetében.

IV.

fejezet

az Elszámolóház munkarendje, működésének egyéb szabályai A munkaidő és pihenőidő A munkaidő és a pihenőidő magasabb rendű szabályozását az Mt, a Kjt., valamint a Vhr. tartalmazza. Az Elszámolóháznál a teljes munkaidő napi 8 óra, heti 40 óra. A munkarendet az Elszámolóház igazgatója külön szabályzatban rögzíti.

A helyettesítés rendje Az Elszámolóházban folyó munkát a dolgozók időleges vagy tartós távolléte nem akadályozhatja. A dolgozók távolléte esetére a helyettesítés rendszerének kidolgozása az igazgató, illetve felhatalmazása alapján az adott szervezeti egység vezetőjének feladata. A helyettesítéssel kapcsolatos, egyes dolgozókat érintő konkrét feladatokat a munkaköri leírásokban kell rögzíteni. Munkaköri leírások Az Elszámolóházban foglalkoztatott dolgozók feladatait a munkaköri leírások tartalmazzák. A munkaköri leírásokat a szervezeti egység módosulása, személyi változás, valamint feladat változása esetén azok bekövetkezésétől számított 30 napon belül módosítani kell. A munkaköri leírások elkészítéséért és aktualizálásáért felelős: • az igazgató és az igazgatóhelyettes a gazdasági vezető, osztályvezetők, illetőleg a munkaügyi csoport vezetője esetében, • a gazdasági vezető az adózási referens esetében, • az adott szervezeti egység vezetője a beosztott munkatársak esetében. Vagyonnyilatkozat Az egyes vagyonnyilatkozat-tételi kötelezettségekről szóló 2007. évi CLII. tv. 3. §ában felsoroltaknak vagyonnyilatkozatot kell tenni. A vagyonnyilatkozat-tételi kötelezettség részletes szabályai külön szabályzatban kerülnek meghatározásra.

Az egyes vagyonnyilatkozat-tételi kötelezettségekről szóló 2007. évi CLII. törvény alapján az Elszámolóháznál közalkalmazotti jogviszonyban álló vagyonnyilatkozatra kötelezett munkavállalók: • igazgató, • igazgatóhelyettes, • gazdasági vezető, • jogi és igazgatási osztályvezető, • műszaki osztályvezető, • számviteli osztályvezető, • pénzügyi osztályvezető, • költségvetési és kontrolling osztályvezető, • munkaügyi csoportvezető, • belső ellenőrzési csoportvezető. Munkakörök átadása Az Elszámolóház vezető állású dolgozói, valamint az igazgató által kijelölt dolgozók munkakörének átadásáról, illetve átvételéről személyi változás esetén jegyzőkönyvet kell felvenni. Az átadásról és átvételről készült jegyzőkönyvben fel kell tüntetni:

• • • • • •

az átadás-átvétel időpontját, a munkakörrel kapcsolatos tájékoztatást, fontosabb adatokat, a folyamatban lévő konkrét ügyeket, az átadásra kerülő eszközöket, az átadó és átvevő észrevételeit, a jelenlévők aláírását.

Az átadás-átvételi eljárást a munkakörváltozást követően legkésőbb 15 napon belül be kell fejezni. A munkakör átadás-átvételével kapcsolatos eljárás lefolytatásáról a munkakör szerinti felettes vezető gondoskodik. Az intézmény belső és külső kapcsolattartásának rendje Az Elszámolóház feladatainak hatékonyabb ellátása érdekében a szervezeti egységek egymással szoros kapcsolatot tartanak. Az együttműködés során a szervezeti egységeknek minden olyan intézkedésnél, amelyik másik szervezeti egység működési területét érinti, az intézkedést megelőzően egyeztetési kötelezettségük van. Az eredményesebb működés elősegítése érdekében az Elszámolóház a szakmai szervezetekkel, társintézményekkel, gazdálkodó szervezetekkel együttműködési megállapodást köthet. Az Elszámolóház szoros kapcsolatot tart a különböző szakmai szervezetekkel.

Szabályozás Az ügyiratkezelést az Iratkezelési szabályzatban foglalt előírások alapján kell végezni. A gazdálkodási végrehajtani.

feladatokat

az

Ügyrendben

meghatározott

Az Elszámolóháznál a gazdálkodás szabályozottságát, a érvényesülését belső szabályzatok határozzák meg részletesen.

módon

kell

jogszabályok

Az igazgató a belső kontroll rendszer működtetésével biztosítja a szabályszerű és hatékony gazdálkodást, melynek részletes szabályait a Belső Kontroll Szabályzatban határozza meg. A szabálytalanságok mellékletét képezi.

kezelésének eljárásrendje jelen SZMSZ 3. számú

V.

fejezet

záró rendelkezések Az SZMSZ hatálybalépése Az SZMSZ a Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlése jóváhagyásával 20,,,,,,,,,,,,,,,,,,, napján lép hatályba és visszavonásig érvényes. Jelen SZMSZ hatálybalépésével egyidejűleg hatályát veszti a 2009. 01. 01. napján életbelépett Szervezeti és Működési Szabályzat.

Az SZMSZ és mellékleteinek naprakész Elszámolóház igazgatója gondoskodik.

állapotban

tartásáról

Dátum: 2010………….. ………………………………… Igazgató

Jóváhagyom: ……………………………… Irányítószerv

az

M U N K AM E G O S Z T Á S I M E G Á L L A P O D Á S amely létrejött egyrészről PÉCS VÁROSI KÖLTSÉGVETÉSI KÖZPONTI ELSZÁMOLÓ SZERVEZET (7621 PÉCS, BERCSÉNYI U.3.), mint önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv - továbbiakban Elszámolóház -, másrészről az xy önállóan működő – gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerv (továbbiakban Intézmény) között, az alábbiak szerint:

A megállapodás tárgya, célja Az Intézmény és az Elszámolóház egymás közötti munkamegosztási és felelősségvállalási rendjének szabályozása a gazdálkodási feladatok tekintetében. Felek megállapodnak, hogy együttműködésüket a mindenkor hatályos jogszabályok (ide értve az Irányító szerv gazdálkodásra vonatkozó jogszabályait, döntéseit, valamint szabályzatait) szerint valósítják meg, függetlenül attól, hogy az esetleges változások jelen megállapodásban átvezetésre kerültek-e vagy sem.

A megállapodás jogalapja • • •

Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény (továbbiakban Áht.). Az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (XII. 19.) Korm. rendelet (továbbiakban Ámr.). PMJV Önkormányzata Közgyűlésének 534/2010.(12.16.) számú határozata.

Az együttműködés általános szempontjai 1. Az Intézmény feladatait az Irányító szerv az Alapító Okiratban határozza meg. 2. Az Intézmény feladatai ellátására szolgáló előirányzatokkal, létszámmal, vagyonnal, valamint a rendelkezésre álló forrássokkal szabályszerűen, gazdaságosan, hatékonyan és eredményesen köteles gazdálkodni. 3. Az együttműködés nem érinti az Intézmény szakmai önállóságát, illetve szakmai döntési rendszerét, önálló jogi személyiségét és felelősségét. 4. Az Ámr. szerint az önállóan működő költségvetési szerv (Intézmény) az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben függetlenül, egyéb előirányzatokkal jelen munkamegosztási megállapodásban foglaltaktól függően rendelkezik. 5. Az Intézmény a saját költségvetésében meghatározott előirányzatok felhasználásáért az Ámr. előírásai szerint felel, ezen felül köteles feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodni, hogy az biztosítsa az Elszámolóház költségvetésében részére elkülönített előirányzatok gazdaságos, hatékony és takarékos felhasználását. 6. Az Elszámolóház biztosítja az interaktív és kölcsönös adatszolgáltatást mind az Intézmény, mind az Irányító szerv számára. Az Intézmény köteles a nála rendelkezésre álló adatokat, információkat biztosítani, melyek valóságtartalmáért felelősséggel tartozik. 7. Az Elszámolóház ellátja a jogszabályokban a „gazdasági szervezet” részére meghatározott feladatokat, így feladatai elsősorban a pénzügyi-számviteli feladatok biztosítása (mint előirányzatgazdálkodás, kötelezettségvállalások és előirányzatok nyilvántartása, likviditás menedzselés, könyvvezetés, adatszolgáltatás, ellenjegyzés, kifizetések teljesítése, munkaügyi feladatok, belső ellenőrzés). Továbbá ellátja a működtetéshez kapcsolódó karbantartási feladatokat az Irányító szerv döntései alapján. 8. Az Elszámolóház az előirányzatokkal való gazdálkodás során ellátja a nyilvántartási, fedezetvizsgálati, ellenőrzési szerepet, melyet követően teljesíti a kifizetéseket.

Az együttműködés területei I. 1) 2) 3) 4) 5) 6) II. 1) 2) 3) 4) 5)

Gazdálkodás Tervezés Pénzkezelés, pénzellátás Előirányzat felhasználás, módosítás Kötelezettségvállalás, utalványozás, ellenjegyzés, érvényesítés Munkaügyi feladatok Közbeszerzés Számviteli feladatok Szabályozás, szabályzatkészítés Könyvvezetés Beszámolás Analitikus nyilvántartás Leltározás, selejtezés

III. Adatszolgáltatás 1) Információáramlás 2) Adóbevallások IV.

Belső ellenőrzés

V.

Karbantartás

VI.

Munkavédelem, tűzvédelem

I. Gazdálkodás 1) Tervezés Az Elszámolóház feladatai • A Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Főosztályával egyeztet a költségvetést tervező munka szakaszaival, határidőivel kapcsolatban. • Meghatározza a költségvetési tervező munkához az Intézménytől szükséges adatszolgáltatások tartalmi, formai követelményeit és a határidőket. • Értesítést küld az Intézmény részére a költségvetési tervező munka szakaszairól és az előző pontban meghatározott feltételekről. • Az Intézmény vezetőjével, valamint a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Főosztályával folyamatosan egyeztetve közreműködik az intézményi szintű költségvetési tervezési munkafolyamatokban. • Teljesíti adatszolgáltatási kötelezettségét a költségvetési koncepcióhoz a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Főosztálya felé. • Az Intézmény részére információt szolgáltat, segítséget nyújt a költségvetési rendelettervezet jegyzővel történő egyeztetéséhez. Előkészíti a tárgyalást a jegyző és az Intézményvezető között a költségvetési egyeztetéshez, a rendelkezésére álló információkat ehhez rendelkezésre bocsátja. • Az Intézménnyel együtt, a kiadott értesítéseknek megfelelően elkészíti az intézményi költségvetés tervezetét, melyet megküld a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Főosztálya részére. • Tartalmilag és számszakilag ellenőrzi a Közgyűlés által előzőleg jóváhagyott költségvetési előirányzatok és az Intézmény által beküldött elemi költségvetés előirányzat adatai közötti egyezőséget. Az ellenőrzés kiterjed továbbá az eredeti előirányzatok főkönyvi számlaszám és szakfeladat szerinti bontásának vizsgálatára is. • Elkészíti saját elemi költségvetését a jogszabályi előírásoknak megfelelően. Az Intézménnyel egyeztetve megtervezi és Intézményenként elkülönítetten nyilvántartja az Elszámolóház költségvetésében, az önkormányzat költségvetési rendeletében az Intézmény számára megállapított előirányzatokat (továbbiakban: „kiemelt bevételi és kiadási üzemeltetési előirányzat”). • Az Irányító szerv által a költségvetési rendeletben jóváhagyott előirányzatokkal egyeztetett, az Intézmény által benyújtott elemi

költségvetés és szöveges értékelés alapján a FORRÁS SQL programban rögzíti az Intézmény részletes költségvetését. A Magyar Államkincstár által rendelkezésre bocsátott program alapján elkészíti az Intézmény elemi, valamint az Elszámolóház összesített költségvetési dokumentációját, a vonatkozó jogszabályokban előírt formában és adattartalommal. Az Elszámolóház által felülvizsgált, a költségvetési rendelettel egyező költségvetési dokumentációját eljuttatja a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Főosztálya részére, melyet jóváhagyása után az Intézmény részére is eljuttat. • A jóváhagyott éves költségvetési kiemelt előirányzatok alapján az intézmény által készített éves előirányzat felhasználási ütemtervét ellenőrzi, egyezteti a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Főosztályával, majd rögzíti a FORRÁS SQL programban a jogszabályi és költségvetési rendeletben jóváhagyott feltételeknek megfelelően. Az Intézmény feladatai •

Az Elszámolóház és a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Főosztálya által meghatározott, egyeztetett határidőig és formában összeállítja a költségvetési rendelet elkészítéséhez szükséges intézményi adatokat, és azokat megküldi az Elszámolóház részére.

• Teljesíti adatszolgáltatási kötelezettségét a költségvetési koncepcióhoz a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Főosztálya és az Elszámolóház felé. • Egyezteti a költségvetési rendelettervezet Intézményt érintő részét a jegyzővel az Ámr. előírásainak megfelelően. • Az Elszámolóházzal együtt, a kiadott értesítéseknek megfelelően elkészíti az intézményi költségvetés tervezetét. • Közreműködik a „kiemelt bevételi előirányzatok” megtervezésében.

és

kiadási

üzemeltetési

• Kidolgozza és elkészíti az elemi költségvetés alátámasztását és szöveges indoklását, melyet megküld az Elszámolóház részére az előre meghatározott határidőre. A szöveges indoklásnak tételesen tartalmaznia kell az adott költségvetési előirányzat összegének számítási módját és indoklását. A szöveges értékelés számszaki részletezése tartalmazza az elemi költségvetés könyveléséhez telephelyenkénti, szakfeladatonkénti és forrásonkénti, illetőleg kötelező és nem kötelező feladatok szerinti bontásban az előirányzatokat. • A Közgyűlés által elfogadott költségvetési rendelet előirányzatai alapján kialakítja részelőirányzatait, az elemi költségvetési

űrlapgarnitúra szerint, valamint szakfeladatonkénti bontásban, melyet elküld az Elszámolóház részére. • A költségvetési rendeletben jóváhagyott előirányzatok alapján elkészíti előirányzat felhasználási ütemtervét, az önkormányzat költségvetési rendeletében elfogadott előirányzatokkal egyezően, a jogszabályban és a költségvetési rendeletben meghatározott feltételeknek megfelelően, melyet megküld az Elszámolóház részére. • A költségvetés tervezése során a jogszabályi előírásoknak, a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Főosztálya és az Elszámolóház által meghatározott feltételeknek megfelelően köteles eljárni. 2) Pénzkezelés, pénzellátás Az Elszámolóház feladatai • Az Intézmény pénzeszközeinek forgalmát az Intézmény pénzforgalmi alszámláján, illetve az Intézmény igénye szerint – amennyiben a pályázathoz kapcsolódó támogatási szerződés azt megköveteli, az adott pályázati programokhoz kapcsolódó pénzeszközök kezelésére nyitott - elkülönített számláin és devizaszámláin bonyolítja. • Az ellátmányokat kezelő intézményi pénztáraknál biztosítja a készpénzellátmány összegét a Pénzkezelési Szabályzatban megfogalmazottak alapján. • A készpénz ellátmány keretösszegét Intézménnyel egyeztetve.

évente

felülvizsgálja

az

• Elvégzi a készpénz ellátmány elszámoltatását a Pénzkezelési Szabályzat és a hatályos jogszabályok előírásait figyelembe véve. • A házipénztárt működtető Intézménynél a készpénzellátásukat a pénzforgalmi számlájuk terhére kibocsátott készpénzfelvételi utalványon keresztül biztosítja, melyekről elkülönített nyilvántartást vezet. A készpénzigénylő lapon megjelölt személy részére határidőre átadja az igényelt összegről kitöltött készpénzfelvételi utalványt. • Az Intézmény kérésére az Elszámolóház valutanemenként valutapénztárat működtet, melynek keretében biztosítja az Intézmény által kitöltött valutaigénylő nyomtatványon igényelt pénzösszeget, az Intézmény által megjelölt időpontban. • A pénzmozgásokról, illetve az árfolyamokról valutanemenként folyamatos analitikus nyilvántartást vezet az Intézmény részére. • A külföldi kiküldetéseket a hozzá kapcsolódó kiadásokat az Intézmény által beküldött külföldi kiküldetési rendelvény alapján elszámoltatja és

könyveli a FORRÁS SQL programban. Felülvizsgálja a kiküldetési rendelvényeket tartalmi és formai szempontból és az ellenőrzése során felmerült hiányosságokat pótoltatja az Intézménnyel. • Utalási naponként finanszírozás keretében biztosítja az Intézmény részére a pénzforgalmi számláján szükséges fedezetet. • Az Elszámolóházhoz adott hét hétfő 12.00 óráig beérkezett szabályosan utalványozott személyi juttatást - amennyiben a bizonylatok szabályosak, jogszabálynak megfelelőek – a következő utalási napon, adott hét szerda 12.00 óráig beérkezett szabályosan utalványozott személyi juttatást szintén a következő utalási napon, a Pénzkezelési Szabályzatban meghatározott feltételek alapján az Elszámolóház átutalja. • Az Intézménynél kifizetésre kerülő illetményelőlegről analitikus nyilvántartást vezet. Az Intézménytől beérkezett kérelmet ellenőrzi, jogszerűségét megvizsgálja, és gondoskodik az átutalásáról. • Az információk és a számlák átadását-átvételét a Pénzkezelési Szabályzatban foglaltak szerint biztosítja és az Intézménytől beérkezett számlákat rögzíti a FORRÁS SQL programban. • Gondoskodik a szabályosan utalványozott számlák pénzügyi teljesítéséről, átutalásáról, a beérkezett számlák fizetési határidő szerinti leválogatásának megfelelően az OTP Elektra rendszeren keresztül. • Számlázza az étkezéshez kapcsolódó bérleti díjakat és továbbszámlázott szolgáltatásokat a konyhát üzemeltető vállalkozó részére az Intézmény adatszolgáltatása alapján. Biztosítja az Elszámolóház nevében beszedett térítési díjak befizetéséhez szükséges készpénz befizetési nyomtatványt. • Az Intézmény írásban jelzett igénye szerint - pénzszállító szervezeten keresztül - gondoskodik a térítési díjak elszállíttatásáról. • Biztosítja az Elszámolóház nevében beszedett gondozási díjakhoz a nyugtatömböket. • Írásban jelzett telepítéséről.

igény

esetén

gondoskodik

a POS

terminálok

• Az Intézmény finanszírozása a számlavezető pénzintézettel kötött megállapodás alapján, Kiskincstári rendszer keretében történik. • A Kiskincstári rendszer feltételei szerint havi és heti bontásban kiszámítja a finanszírozási igényt, elkészíti a pénzellátási tervet havi, illetve heti bontásban.

• Az egyeztetett havi, illetve heti pénzellátási tervet megküldi a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Főosztályának. • Kapcsolatot tart és folyamatosan egyeztet a Kiskincstári rendszer működésével kapcsolatban a számlavezető pénzintézettel. • Az Elszámolóház minden hét utolsó munkanapján a következő heti finanszírozási tervet felülvizsgálja és indokolt esetben a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Főosztályánál kezdeményezi annak módosítását. • Az Intézmény által jelzett finanszírozási igények jogszerűségét felülvizsgálja, melyet követően a szükséges finanszírozás összegét az Intézmény alszámlájára utalja. • A Kiskincstári rendszer működésére vonatkozó részletes szabályokat a Pénzkezelési Szabályzatban határozza meg.

•

Az Intézmény feladatai • Az ellátmányt kezelő Intézmény készpénz ellátmányt igényelhet a Pénzkezelési Szabályzatban meghatározott feltételekkel az Elszámolóház pénztárából. • A felvett készpénzellátmányt kezeli és a Pénzkezelési Szabályzatban meghatározott módon elszámol vele. • A házipénztárat működtető Intézmény a készpénzigényét az Elszámolóház által erre rendszeresített nyomtatványon az Elszámolóház részére átadja. A készpénzigénylő lapon megjelölt személy a megjelölt időpontban a készpénzfelvét összegéről szóló készpénzfelvételi utalványt felveszi az Elszámolóház házipénztárában. • Az Intézmény pénztárosa anyagi felelősséggel kezeli az Intézmény házipénztárát. • A Pénzkezelési Szabályzatban meghatározott maximális záró készpénz állományon felüli készpénzt köteles az Intézmény pénzforgalmi számlájára befizetni. • Kezeli az ellátottakkal kapcsolatos költségvetésen kívüli letéti pénzeszközöket a Pénzkezelési Szabályzatban meghatározott feltételekkel és módon. • Beszedi az intézményi térítési díjakat, számla, illetve nyugta ellenében. A beszedett térítési díjakat a Pénzkezelés Szabályzatban meghatározott előírások szerint kezeli és befizeti az Intézmény pénzforgalmi számlájára, az Önkormányzat költségvetési

rendeletében „kiemelt bevételek” pénzforgalmi számlájára.

esetében

az

Elszámolóház

• A felmerült valutaigényt az erre a célra rendszeresített nyomtatványon bejelenti az Elszámolóház felé. Az igénylőlapon megjelölt személy az igényelt valutát az általa megjelölt időpontban felveszi. • Az Intézmény elszámol a jogszabályban meghatározott határidőn belül a kiküldetés költségeivel. Az Intézmény Kiküldetési rendelvényre vezeti fel dolgozónként a kiküldetés során felmerült költségeket, amelyet az Intézményvezető aláírásával köteles igazolni. A felmerült költségekről elkészíti az utalványrendeletet, melyen az érvényesítés, a szakmai teljesítés igazolása és az utalványozás aláírása már megtörtént, ezt követően - az alapbizonylatokkal együtt - átadja az Elszámolóház pénztárosa részére. Az elszámolás során felmerült hiányosságokat, szabálytalanságokat az Elszámolóház értesítése alapján pótolja, javítja az Intézmény. A kiküldetés során fel nem használt valutát az Elszámolóház pénztárába befizeti. • A kiküldetés meghiúsulása esetén a felvett valutaelőleget visszafizeti az Elszámolóház valutapénztárába. • Az utalványrendelettel ellátott, szabályosan érvényesített, szakmai teljesítés igazolással ellátott és utalványozott szállítói számlákat a megfelelő mellékletekkel együtt eljuttatja a Pénzkezelési Szabályzatban foglaltak szerint az Elszámolóházhoz. • Az Intézmény a munkabérelőleg kérelmeket az Elszámolóház által erre a célra rendszeresített nyomtatványon eljuttatja az Elszámolóház részére. • A pályázati programhoz kapcsolódó kifizetések utalványrendeletein az adott pályázat pénzforgalmának lebonyolítása céljából elkülönített pénzforgalmi alszámla számát tünteti fel. • Az elkülönített banki alszámlán vezetett, meghatározott célra átvett pénzeszközöket csak a cél szerint használhatja fel. Az elkülönített célra átvett pénzeszközök felhasználása kizárólag az elkülönített számláról történhet. A készpénzes kifizetések esetében havonta kerüljön összesítésre az elkülönített célra felhasznált összeg és tárgyhót követő hó 5. napjáig az elkülönített számláról az Elszámolóház pénzforgalmi számlájára át kell vezetni. • Az étkezéshez kapcsolódó konyhabérleti díjak és továbbszámlázott szolgáltatások számlázásához - az előírt formában és határidőben adatot szolgáltat az Elszámolóház részére. Az erre a célra létesített webes felületen keresztül tárgyhót követő hó 5. napjáig adatot szolgáltat az Intézménynél lévő közüzemi szolgáltatások fogyasztásáról (mérőórák állása).

• A Kiskincstári rendszer működéséhez szükséges havi/heti finanszírozási terv elkészítéséhez az Elszámolóház által jelzett formában és határidőben adatot szolgáltat. • Köteles a pénzkezelése során a jogszabályi előírásoknak, a Pénzkezelési Szabályzat előírásainak és egyéb belső szabályzatoknak megfelelően eljárni. 3) Előirányzat felhasználás, módosítás Az Elszámolóház feladatai •

Nyilvántartja az Intézmény költségvetésének előirányzatait a FORRÁS SQL programban.

•

A bevételi és kiadási előirányzatok és teljesítésük alakulásáról, a szabadon felhasználható előirányzatokról havonta tájékoztatja az Intézményt. Az időarányosan magasabb értékben teljesülő „kiemelt kiadási és bevételi üzemeltetési előirányzatok” okáról tájékoztatást kér az Intézménytől. Az időarányosan magasabb értékű „kiemelt kiadási üzemeltetési előirányzat” teljesülést jelzi a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Főosztálya részére.

•

Egyeztet az Intézménnyel, amennyiben a kimutatott előirányzatok, előirányzat felhasználások és a rendelkezésre álló dokumentumok, illetve az Intézmény által nyilvántartott adatok között eltérést tapasztal.

•

Meghatározza a saját hatáskörű előirányzat-módosítások formai, tartalmi követelményét, melyet megküld az Intézménynek.

•

Egyezteti és felülvizsgálja az Intézmény által kezdeményezett saját hatáskörű előirányzat módosításokat számszaki és jogszerűségi szempontból. Amennyiben a felülvizsgálat és egyeztetés során hibát talál, illetőleg megállapítja, hogy a saját hatáskörű előirányzat módosítások nem a jogszabályi előírásoknak megfelelően történtek, azt visszautasítja, melyről tájékoztatja az Intézményt és a nem szabályszerű előirányzat módosítási kérelmet a hiba okának megjelölésével, visszaküldi az Intézménynek az igény beérkezésétől számított három munkanapon belül.

• Átvezeti az Intézmény költségvetésében a szabályos, jogszabályi előírásoknak megfelelő, az Önkormányzat költségvetési rendeletével összhangban lévő saját hatáskörű előirányzat módosításokat. • Jelzi az Intézmény saját hatáskörében végrehajtott előirányzat módosításokat a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Főosztályának, az Önkormányzat költségvetési rendeletében meghatározott előírásoknak megfelelően - nemleges saját hatáskörű előirányzat

módosítás esetén is – és kezdeményezi az Irányító szervnél a módosítás végrehajtását, a költségvetési rendeleten történő átvezetést. • Bekéri az Intézménytől az Irányító szervtől kapott értesítés alapján a felügyeleti hatáskörű előirányzat módosításra vonatkozó főkönyvi számok, szakfeladatok szerinti bontást. Ellenőrzi a beküldött intézményi adatokat, amennyiben a felülvizsgálat a beküldött adatokat hibásnak, jogszerűtlennek tartja, akkor azt visszaküldi az Intézmény részére és tájékoztatja a hibás előirányzat módosítási kérelem okáról. Az egyeztetett, helyes adatok alapján elvégzi az előirányzat módosítást a FORRÁS SQL programban. • Az Intézmény által kezdeményezett előirányzat módosításokat továbbítja a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Főosztálya részére. • Az Irányító szerv az Elszámolóház által az Önkormányzat költségvetési rendeletében meghatározott határidőre beterjesztett intézményi saját hatáskörű módosításokat, valamint a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Főosztály által nyilvántartott felügyeleti hatáskörű módosításokat összesíti, és időszakosan tájékoztató táblázatot küld a Közgyűlés által jóváhagyott előirányzat módosításokról. A tájékoztató táblázat adatai alapján az Elszámolóház ellenőrzi a FORRÁS SQL programban korábban felrögzített keret előirányzatok egyezőségét és az esetleges hibákat javítja. A jóváhagyott előirányzat módosításokat a főkönyvi könyvelésben is rögzíti. • Köteles a „kiemelt bevételi és kiadási üzemeltetési előirányzatokat” az Intézmény érdekében felhasználni, az Önkormányzat költségvetési rendeletében és a vonatkozó jogszabályban meghatározott feltételek szerint. • A „kiemelt bevételi és kiadási üzemeltetési előirányzatok” felhasználását folyamatosan nyomon követi. Amennyiben az előirányzatok felhasználása meghaladja az időarányosan rendelkezésre álló előirányzatokat, köteles az Irányító szervet és az Intézményt erről értesíteni és az önkormányzat költségvetési rendeletében foglaltak szerint eljárni. Az Intézménytől az időarányos előirányzat túlteljesítés okát megkéri. • Finanszírozási tartalékként kezeli az Önkormányzat költségvetési rendeletében foglaltakhoz igazodóan, az ott meghatározott feltételekkel az Intézmény eredeti előirányzatának meghatározott hányadát. • Vizsgálja, folyamatosan nyomon követi az Önkormányzat költségvetési rendeletében meghatározott kedvezőtlen gazdálkodási feltételek fennállása esetére az Irányító szerv által meghatározott szigorított gazdálkodás betartását. Kialakítja annak nyilvántartási rendszerét.

• Nyilvántartást vezet az Intézmény meghatározott célra átvett pénzeszközeiről, az adatokat havonta az Intézmény rendelkezésére bocsátja egyeztetés céljából. Amennyiben a nyilvántartott adatokat az Intézmény hibásnak tartja, az Elszámolóház ellenőrzése után, a FORRÁS SQL programban a kért javítást a helyes adatok alapján haladéktalanul elvégzi. • Adatot szolgáltat meghatározott formában és tartalommal a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Főosztálya részére az intézményi pénzmaradvány felhasználásának megállapításához. • Köteles az előirányzatok módosítása, felhasználása, nyilvántartása során ellátott feladatok végrehajtása során az Önkormányzat költségvetési rendeletében és a vonatkozó jogszabályokban meghatározott előírások szerint eljárni. Az Intézmény feladatai • Folyamatosan nyomon követi, elemzi az előirányzatok teljesülésének adatait, illetőleg egyezteti az Elszámolóház előirányzat nyilvántartásával. Továbbá egyeztetést kér az Elszámolóháztól, amennyiben az Intézmény eltérést tapasztal a kimutatott előirányzatok, előirányzat-felhasználások és a dokumentumokkal alátámasztott adatok között. • Köteles írásban tájékoztatni az Elszámolóházat, amennyiben a jogszabály szerinti kiemelt előirányzatok, illetőleg a költségvetési rendelet szerint „kiemelt bevételi és kiadási üzemeltetési előirányzatok” teljesülésének adata időarányosan meghaladja a rendelkezésre álló előirányzatok értékét, az ok megjelölésével és a várható éves teljesítésről. Amennyiben szükséges előirányzat változtatást kezdeményez, melyet írásban megküld az Elszámolóház részére. • A FORRÁS SQL program adatai és a kapott adatok, információk alapján folyamatosan nyomon követi a saját gazdálkodási tevékenységét és szükség esetén előirányzat módosítást kezdeményez, melyet megküld az Elszámolóház részére, vagy más gazdálkodási intézkedéseket hoz. • Előirányzat módosítást kezdeményezhet az Elszámolóháznál a vonatkozó jogszabályi előírásokban és az Önkormányzat költségvetési rendeletében meghatározottak szerint. • A saját hatáskörű előirányzat-módosításhoz szükséges adatokat az Elszámolóház által meghatározott követelményeknek, illetőleg jogszabályi előírásoknak megfelelően készíti el és küldi be az Elszámolóházhoz.

• Rendelkezik a saját rendelkezési jogkörébe tartozó előirányzatok felett, az Ámr.-ben foglalt előírások szerint. • Felel a kezdeményezett saját hatáskörű előirányzat-módosítás jogszerűségéért és a költségvetés betartásáért. • Gazdálkodik a személyi juttatások és létszám előirányzatával a jogszabályi és az Önkormányzat költségvetési rendeletében meghatározott előírások szerint. • Felel az előirányzatokkal történő gazdálkodás során az előirányzatok szükségességéért, az igénybevett szolgáltatás mennyiségéért, mértékéért az elvárható takarékosság betartása mellett. • Az Irányító szerv hatáskörébe tartozó előirányzat-módosításokról - az Irányító szervtől kapott értesítés alapján - főkönyvi számok és szakfeladatok, ügyletkódok szerinti bontást küld írásos formában az Elszámolóházhoz, az Irányító szervtől kapott tájékoztatást követő két munkanapon belül. • Köteles feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodni, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv (Elszámolóház) költségvetésében az Intézmény részére megállapított előirányzatok gazdaságos, hatékony és takarékos felhasználását. • A bevételi előirányzatok nem teljesülése esetén az Intézmény vezetőjének kötelessége a kötelezettségvállalásokat felülvizsgálni, a felülvizsgálat eredményét, javaslatát, esetlegesen előirányzat változtatás kezdeményezését írásban jelezni az Elszámolóház felé. • Az Önkormányzat költségvetési rendeletében meghatározott kedvezőtlen gazdálkodási feltételek fennállása esetén biztosítja az Elszámolóház által meghatározott formában, tartalommal az információkat, adatokat a szigorított gazdálkodás betartásának folyamatos nyomon követéséhez. • Az év során elért bevételi többletéhez kapcsolódó előirányzat módosításokat az Ámr.-ben és az Önkormányzat Költségvetési rendeletében meghatározott szabályok szerint hajtja végre. • Az Intézmény elkülönített banki alszámlán vezetett, meghatározott célra átvett pénzeszközeit csak a támogatási szerződésben (vagy egyéb megállapodásban) meghatározott célra, az abban meghatározott összegben használhatja fel, az Irányító szerv által meghatározott feltételek szerint. • Az Elszámolóház által nyilvántartott meghatározott célra átvett pénzeszközök alakulását figyelemmel kíséri. Egyeztetést, szükség

esetén pedig javítást kér az Elszámolóháztól, amennyiben eltérést tapasztal a saját nyilvántartásában kimutatott adatokkal kapcsolatosan. Az ellenőrzést az Elszámolóház által küldött nyilvántartás kézhezvételétől számított 1 héten belül elvégzi és visszaküldi a felelős aláírásával ellátva. • Adatot szolgáltat meghatározott formában és tartalommal a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Főosztálya és az Elszámolóház részére a pénzmaradvány felhasználásának megállapításához. • Köteles az előirányzatok felhasználása és módosítása során a vonatkozó jogszabályi, az Önkormányzat költségvetési rendeletének előírásai, valamint az Elszámolóház által meghatározott feltételek szerint eljárni. 4) Kötelezettségvállalás, utalványozás, ellenjegyzés, érvényesítés Az Elszámolóház feladatai • Az Intézmény írásbeli adatszolgáltatása alapján nyilvántartja a kötelezettségvállalásra, utalványozásra, érvényesítésre, szakmai teljesítés igazolására, utalványozás ellenjegyzésére jogosultak névsorát, aláírás-mintáját és a jogosultság körét. • Figyeli és betartatja, hogy az Intézmény tárgyévi fizetési kötelezettséget a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig – a saját bevételek teljesülési ütemére figyelemmel - vállaljon, és kifizetéseket – kivéve a jogszabályon, bírósági, illetve közigazgatási jogerős határozaton alapuló kötelezettségeket és járandóságokat – e mértékig rendel el. • Ellátja a pénzgazdálkodás folyamatában a vonatkozó jogszabály által meghatározott feladatokat, a jogszabályban jogosultként megjelölt, illetőleg a jogosult által írásban megjelölt személyek révén. • A gazdasági vezető, illetve az általa írásban megbízott személyek kizárólagos joga az intézményi kötelezettségvállalás ellenjegyzése és az utalványozás ellenjegyzése a vonatkozó jogszabályban foglaltaknak megfelelően. • Ellenőrzi a beérkezett kötelezettségvállalások szabályszerűségét, ellátja az ellenjegyzési feladatokat a vonatkozó jogszabály és belső szabályzatban foglaltaknak megfelelően. Amennyiben sérül az ellenjegyzés jogszerűsége, akkor megtagadja azt és értesíti az Intézmény vezetőjét az ellenjegyzés megtagadásáról, illetve annak okáról.

• Az Elszámolóház gazdasági vezetője a kötelezettségvállalás és az utalványozás ellenjegyzését átruházhatja írásbeli megbízás alapján a vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelően. • Az Elszámolóház gazdasági vezetője kijelöli az Intézménynél érvényesítői feladatokat ellátó személy(eke)t, a vonatkozó jogszabály előírásainak megfelelően, valamint a készpénzes kötelezettségvállalások esetére (pénztárral rendelkező Intézmény esetében) az utalványozás ellenjegyzőjét. • Vizsgálja a szakmai teljesítés igazolásának szabályszerűségét a jogszabályi előírások és az Intézmény által beküldött belső szabályzat alapján. • Ellenőrzi a pénzgazdálkodás folyamatában résztvevő személyek jogosultságát. • Pénzforgalmi számlák feletti rendelkezési jogosultsággal az Elszámolóház rendelkezik. Teljesíti a banki átutalást amennyiben a kötelezettségvállalás teljes folyamata, illetve dokumentálása megfelel a vonatkozó jogszabályi előírásoknak és a belső szabályzatoknak. • Az intézmény által két példányban beküldött, az Elszámolóház gazdasági vezetője (vagy meghatalmazottja) által ellenjegyzett – az Ámr. szerinti kötelező írásbeli kötelezettségvállalás határa feletti kötelezettségvállalást legkésőbb a beérkezést követő munkanapon rögzíti a FORRÁS SQL programban, az írásos dokumentáció egy másolati példányát visszaküldi az Intézményhez. • Teljes körűen elvégzi a kötelezettségvállalások analitikus nyilvántartását a FORRÁS SQL programban, a vonatkozó jogszabályok és belső szabályzatok előírásai alapján. Folyamatosan, de legalább havonta tájékoztatja az Intézményt a kötelezettségvállalások alakulásáról. • Köteles a pénzgazdálkodás teljes folyamatában a jogszabályi előírások és a Pénzkezelési Szabályzatban foglaltak szerint eljárni. Betartja és betartatja a gazdálkodási folyamatok Ámr. szerinti kötött sorrendjét. Az Intézmény feladatai •

A kötelezettségvállalásra, utalványozásra, érvényesítésre, szakmai teljesítés igazolására, utalványozás ellenjegyzésére vonatkozó szabályzatát, a jogosultak névsorát és aláírás-mintáját hatálybalépés időpontját megelőzően három munkanapon belül írásban megküldi az Elszámolóház részére. A feladatellátók személyében bekövetkezett változást szintén hatálybalépés előtt írásban jelzi az Elszámolóház felé.

•

Ellátja a pénzgazdálkodás folyamatában a vonatkozó jogszabály által meghatározott feladatokat, a jogszabályban meghatározottak szerint jogosultként, illetőleg a jogosult által írásban megbízott személyek révén, a belső szabályzatok előírásait is betartva. A megbízások egy példányát elküldi az Elszámolóház részére.

•

Az Intézmény vezetője írásban nyilatkozik arról, hogy az Intézménynél az érvényesítő és az ellenjegyző munkaköröket ellátó személyek rendelkeznek a kormányrendelet által előírt végzettséggel.

• Kötelezettséget kizárólag írásban – az Ámr. szerinti kötelező írásbeli kötelezettség vállalás határa alatti esetek kivételével – vállalhat. A kötelezettségvállalásokat írásban megküldi az Elszámolóház részére a belső szabályzatban meghatározott mellékletekkel ellenjegyzés céljából. •

A kötelezettségvállalás előtt meg kell győződni arról, hogy a jóváhagyott költségvetés fel nem használt és le nem kötött előirányzat biztosítja-e a fedezetet.

•

A kötelezettségvállalásnak - az Önkormányzat költségvetési rendeletében jóváhagyott előirányzatokkal egyezően - intézményi előirányzat felhasználási terven kell alapulnia.

•

Az Intézmény tárgyévi fizetési kötelezettséget a vonatkozó jogszabály szerint a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig - a saját bevételek teljesülési ütemére figyelemmel - vállalhat, és kifizetések kivéve a jogszabályon, bírósági, illetve közigazgatási jogerős határozaton alapuló kötelezettségeket és járandóságokat - e mértékig rendelhetőek el.

•

Az Intézmény tárgyéven túli fizetési kötelezettséget csak a vonatkozó jogszabályban és az Önkormányzat költségvetési rendeletében meghatározott esetekben vállalhat, úgy, hogy az a rendeltetésszerű működés veszélyeztetése nélkül finanszírozható legyen.

•

Pénzügyi fedezet, előirányzat hiányában az Intézmény vezetője (vagy az általa megbízott személy) kötelezettséget nem vállalhat, feladat végrehajtását nem kezdheti el. A jogszabályba ütköző kötelezettségvállalásért az Intézményvezető felel.

• A bevételi előirányzatok nem teljesülése esetén az Intézmény vezetőjének kötelessége a kötelezettségvállalásokat felülvizsgálni a kiadási előirányzatok hozzárendelésével, melyről az Elszámolóházat írásban értesíti. • A szabályszerű kötelezettségvállalásokat két példányban (1 eredeti, 1 másolat), a szükséges, jogszabálynak megfelelő mellékletekkel ellátva, az intézményi kötelezettségvállaló által aláírva beküldi az

Elszámolóházhoz ellenőrzésre, feldolgozásra. • Teljes körűen biztosítja az utalványozási feladatok ellátását – a bevételek esetében is – a jogszabályban és a belső szabályzatban foglaltaknak megfelelően. • A szakmai teljesítésigazolást ellátja az általa készített belső szabályzat és a jogszabályi előírásoknak megfelelően. A belső szabályzatot megküldi az Elszámolóház részére. • A költségvetésében meghatározott előirányzatokon kívül felelős az Elszámolóház költségvetésében részére rendelkezésre tartott előirányzatok felhasználásának szükségességéért, az igénybevett szolgáltatás mennyiségéért, mértékéért az elvárható takarékosság betartása mellett. • Az egyéb saját bevételeit terhelő energiaköltségeket az önköltségszámítás alapján, a vonatkozó önkormányzati rendelet és a ténylegesen realizált bevételek szerint egyezteti az Elszámolóházzal, hogy azok a bevétel teljesítése arányának megfelelő összegben jóváírásra kerülhessenek az Elszámolóház költségvetésében karbantartási feladatok forrásaként. • Köteles a pénzgazdálkodás teljes folyamatában a jogszabályi előírások, a Pénzkezelési Szabályzat előírásai és az Elszámolóház által meghatározottak szerint eljárni. 5) Munkaügyi feladatok Az Elszámolóház feladatai •

A közalkalmazotti jogviszony létesítésével, módosításával, megszüntetésével kapcsolatos munkaügyi iratok, biztosítotti bejelentés elkészítése, továbbítása a MÁK-nak.

•

Szabadság megállapítása.

•

Létszámnyilvántartás vezetése (munkajogi, statisztikai állományi létszám, átlagos statisztikai állományi létszám).

•

Rehabilitációs hozzájárulás fizetési kötelezettség (negyedéves előlegek, illetve éves elszámolás).

•

Statisztikai jelentések (jelentés az üres álláshelyekről, jelentés az éves megállapított szabadságokról) elkészítése.

•

Bérkönyvelésből bérfeladás, a jegyzékösszesítőkből az intézményi munkabér feladás készítése a főkönyvi könyvelésnek, intézményi

megállapítása

munkabér, MÁK elszámolásainak egyeztetése a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Főosztályával, bérfelhasználás ellenőrzése a FORRÁS SQL programban. •

Bérfelhasználás nyilvántartása, egyeztetése a bérkönyveléssel és a főkönyvvel havonta.

•

Személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok előirányzatainak tervezéséhez, évközi előirányzat módosításhoz, valamint az éves beszámoló elkészítéséhez adatszolgáltatás, egyeztetés.

•

Intézmény személyi anyagainak, munkaidő nyilvántartásának időközönkénti, szúrópróbaszerű ellenőrzése, személyi juttatásokhoz és járulékokhoz kapcsolódó függő kiadási tételek egyeztetése az intézményekkel, a bérkönyveléssel és a főkönyvvel havonta, intézményi feladások jelentés előtti rendszeres ellenőrzése.

•

Tanulmányi szerződés tervezetek, megbízási szerződés tervezetek jogi szempontból történő ellenőrzése.

•

Munkaügyi feladatok koordinácója, ellenőrzése.

Az Intézmény feladatai •

Személyi anyagok összeállítása, folyamatos karbantartása, tárolása.

•

Dolgozók munkaköri alkalmassági vizsgálatra küldése, nyilvántartása, képernyő előtti munkavégzéshez szükséges szemüveghez adott munkáltatói költségtérítés nyilvántartása.

•

Munkaköri leírások, minősítések elkészítése.

•

Tanulmányi szerződések, vagyonbevallások nyilvántartása, kezelése.

•

Munkaidő, szabadság nyilvántartása, táppénz- és betegszabadság nyilvántartása, távollétek rögzítése a KIR rendszerben.

•

Nem rendszeres kifizetések számfejtése, jelentése a MÁK-nak.

•

Személyi juttatásokhoz és járulékokhoz kapcsolódó függő kiadási tételek analitikus nyilvántartásának vezetése, egyeztetése az Elszámolóházzal havonta a tárgyhónapot követő hó 15-ig.

•

Változóbérek számfejtése, a számfejtés alapjául szolgáló kimutatás, és a szükséges mellékletek megküldése az Elszámolóháznak a számfejtés ellenőrzéséhez és a jelentés elkészítéséhez a tárgyhónapot követő hónap 10-ig.

•

Munkáltatói- és jövedelemigazolások, fizetési jegyzékek kiadása a dolgozóknak, fizetési jegyzék szerinti lakcímre utalás és pénztári kifizetés, MÁK hóközi kifizetések, valamint a nem rendszeres kifizetések utalásra leadása az Elszámolóháznak.

•

Dolgozók nyilatkoztatása adóelszámolásokhoz, költségtérítésekhez, juttatásokhoz, pótszabadsághoz.

•

Tanulmányi szerződések, megbízási szerződések elkészítése, e szerződés tervezetek elküldése az Elszámolóház részére jogi szempontból történő ellenőrzésre.

•

Üres álláshelyekhez kapcsolódó pályázatok lebonyolítása és erről az Elszámolóház tájékoztatása.

•

Minden, jogszabályban az Intézmény részére előírt egyéb feladat.

6) Közbeszerzés Az Elszámolóház feladatai •

A Közbeszerzések Tanácsánál vezetett ajánlatkérői listára az Intézmény bejelentése, illetve a változás bejelentése.

•

Részt vesz az Intézmény elkészítésében, aktualizálásában.

•

Szakmai segítséget nyújt a közbeszerzési eljárás előkészítéséhez.

•

Részt vesz a közbeszerzési eljárás lebonyolításában, illetve az Irányító szerv rendelkezése alapján lebonyolítja az adott közbeszerzési eljárást.

•

Az éves statisztikai összegezést Közbeszerzések Tanácsának.

•

A közbeszerzési eljárás dokumentumait a Közbeszerzési törvény (továbbiakban: Kbt.) szerint megőrzi.

•

Kapcsolattartás és együttműködés az Intézménnyel, valamint a közbeszerzési eljárás lebonyolításával megbízott személlyel vagy szervezettel.

Az Intézmény feladatai

közbeszerzési

elkészíti

szabályzatának

és

megküldi

a

•

Az Intézmény adataiban bekövetkezett változásokat az Elszámolóházhoz írásban bejelenteni, a változás bekövetkeztétől számított 2 munkanapon belül.

•

Gondoskodik a aktualizálásáról.

•

Közbeszerzési terv határidőben történő elkészítése, módosítása, közzététele, megőrzése, továbbá az Elszámolóház részére történő megküldése.

•

Közbeszerzési eljárás előkészítése.

•

A közbeszerzés pénzügyi fedezetének biztosítása.

•

A közbeszerzési költségviselése.

•

Bíráló bizottság tagjainak kijelölése, felkérése.

•

Ajánlatkérőként meghozza a közbeszerzési eljárásban az eljárást lezáró (érdemi) döntést.

•

A Kbt. által előírt adatszolgáltatásokhoz szükséges adatok megfelelő időben az Elszámolóházhoz történő megküldése.

•

A közbeszerzési eljárás eredményeként létrejött szerződés teljesítésének felügyelete, a teljesítés Kbt. szerinti igazolása.

•

Gondoskodik a Kbt. által előírt nyilvánosság biztosításáról.

•

Kapcsolattartás és együttműködés az Elszámolóházzal a Kbt.-ben és a kiegészítő jogszabályokban előírt feladatok végrehajtása céljából.

közbeszerzési

eljárásban

a

szabályzat

hirdetmények

elkészítéséről,

(KÉ;

TED)

II. Számviteli feladatok 1) Szabályozás, szabályzatkészítés Az Elszámolóház feladatai • Elkészíti a Számviteli politikát, annak keretében  az Eszközök és források leltározási és leltárkészítési szabályzatát,  az Eszközök és források értékelési szabályzatát,  a Pénzkezelési szabályzatot,  a Feleslegessé vált eszközök selejtezésének és hasznosításának szabályzatát, melynek hatálya az Intézményre is kiterjed. • Szabályozza a könyvvezetési kötelezettséget, elkészti az Intézményre is vonatkozó Számlarendet. •

Az elkészített Intézménynek.

szabályzatokat

és

módosításokat

megküldi

az

Az Intézmény feladatai • Az Intézményre is kiterjesztett, Elszámolóház által készített szabályzatok közül  az Eszközök és források leltározási és leltárkészítési szabályzatát,  a Pénzkezelési szabályzatot,  a Feleslegessé vált eszközök selejtezésének és hasznosításának szabályzatát keretszabályzatként alkalmazza és a keretszabályok előírásain belül, azzal összhangban az intézményi sajátosságoknak megfelelően külön kialakítja az Intézményre vonatkozó előírásokat, úgy, hogy az Elszámolóház szabályzataiban foglalt előírásokkal ellentétes rendelkezést nem tartalmazhat. • Elkészíti az Ámr. 20. §-ában felsorolt és az egyéb jogszabályok által előírt szabályzatát. • Amennyiben az Intézmény rendszeresen végez termékértékesítést és szolgáltatásnyújtást a Számviteli politika részét képező Önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzatot elkészíti.

• 2) Könyvvezetés Az Elszámolóház feladatai Ellátja a hozzárendelt önállóan működő költségvetési szervek számviteli feladatait. Ennek keretében: • A FORRÁS SQL rendszerben rögzíti a beérkező szállítói és vevő számlákat. • Kezdeményezi a beérkezett szállítói számlák kiegyenlítését. • Elvégzi a bankszámlakivonatok alapján a banki tételek, valamint a beérkezett pénztárak feldolgozását, könyvelését. • Elvégzi a jóváhagyott költségvetési rendelet alapján az eredeti előirányzatok, előirányzat-módosítások könyvelését. • Elvégzi a munkaügy feladása alapján havonta az intézményi bérkönyvelést. • Negyedévente könyveli az időközi mérlegjelentéshez kapcsolódóan a vevő- és szállítóállomány változásokat, a készletváltozásokhoz kapcsolódó mozgásokat. • Félévente ellátja a 6. számlaosztályban könyvelt általános kiadások tételeinek felosztását. • A jogszabályi előírások alapján elkészíti az intézményi költségvetést, féléves, éves beszámolót, az időközi mérlegjelentéseket, pénzforgalmi jelentéseket és azokat továbbítja az Irányító szerv felé. • Vezeti a függő, átfutó, kiegyenlítő tételekkel kapcsolatos nyilvántartást a bérek kivételével. • Ellátja az egyéb könyveléshez kapcsolódó feladatokat. • A könyvelési és analitikus nyilvántartási feladatok ellátásával összefogja és zárttá teszi a bizonylatkezelés rendjén keresztül az előirányzat gazdálkodás dokumentációs folyamatát. • Félévente adatot szolgáltat az intézménynek az önköltség-számítás elkészítéséhez szükséges adatokról az Elszámolóház által előzetesen meghatározott formában és határidőre.

Az Intézmény feladatai • A könyvelés alapjául szolgáló szakfeladatok jegyzékének megküldése, változások jelzése. • A könyveléshez kapcsolódó szabályos alapbizonylatok beküldése. • Negyedévente a mérlegjelentést alátámasztó analitikus kimutatások, feladások beküldése. • A bérfeladáshoz kapcsolódóan az ügyletkódok szerinti bontás beküldése. • A készletváltozások és felosztandó kiadások könyveléshez szükséges alapbizonylatok beküldése. • A féléves és éves beszámolóhoz kapcsolódóan az Elszámolóháznál rendelkezésre nem álló adatok beküldése, a szöveges értékelés elkészítése. • Az Intézmény a fenti feladatokhoz kapcsolódó adatszolgáltatási kötelezettségét, annak határidejét az Elszámolóház vezetője által kiadott utasítás szerint teljesíti. • Az Intézmény a FORRÁS SQL programban lekérdezési jogosultsággal rendelkezik, mely alapján a havi feladást megelőzően ellenőrzési és egyeztetési feladatokat lát el. A feladatellátást végző személy kijelölése az intézmény feladata. • A FORRÁS SQL program pénzügyi moduljában kezeli a pénztári pénzmozgásokat, rögzíti a kapcsolódó készpénzes szállítói és vevőszámlákat. A program segítségével elkészíti kimenő számláit. A pénztárosi jogosultság hozzárendelését kezdeményezi a Pénzügyi Főosztálynál. • Kezdeményezi a behajthatatlan követelések leírását.

3) Beszámolás Elszámolóház feladatai • Az Irányító szerv által előírt határidőre és a jogszabályban meghatározott adattartalommal az időszaki mérlegjelentések, pénzforgalmi jelentések, valamint a beszámoló és az összesített beszámoló elkészítése, az Irányító szerv felé történő továbbítása.

• A beszámoló jóváhagyását követően azt az Intézmény felé továbbítja. • A beszámoló elkészítéséhez szükséges egyéb bizonylatok, adatok bekérése külön értesítés alapján történik. Az Intézmény feladatai • Elkészíti a beszámoló kiegészítő mellékletét képező szöveges indoklást (szöveges beszámoló). • Teljesíti a létszámmal, bérekkel, cafetéria feladatmutatókkal kapcsolatos adatszolgáltatás.

rendszerrel,

• Egyéb, a beszámoló elkészítéséhez az Elszámolóháznál rendelkezésre nem álló adatokról történő adatszolgáltatás. 4) Analitikus nyilvántartás Az Elszámolóház feladatai • A számviteli feladatokhoz kapcsolódóan a következő nyilvántartásokat vezeti az Intézmény vonatkozásában: • egyedi nyilvántartást a „nagy értékű” • immateriális javakról, • tárgyi eszközökről, • egyedi nyilvántartást a felújításokról, • egyedi nyilvántartást a beruházásokról. • Vezeti a FORRÁS SQL rendszerben az Intézmény vevő és szállító analitikájának nyilvántartását. • Az analitikus nyilvántartásokhoz kapcsolódóan elkészíti és az Intézmény rendelkezésére bocsátja az eszközök leltározáshoz szükséges leltárfelvételi íveket. Az Intézmény feladatai • Az eszközök nyilvántartásba vételéhez szükséges állományba vételi bizonylatokat kiállítja, és beküldi az Elszámolóház kijelölt dolgozójának. • Egyezteti a követelések és a függő, átfutó, kiegyenlítő tételeket folyamatosan, de legalább havonként az Elszámolóház nyilvántartásával. Az egyeztetés eredményéről - eltérés esetén írásban értesíti az Elszámolóházat.

• Vezeti az alábbi számviteli feladatokhoz kapcsolódó analitikus nyilvántartásokat: • A „kis értékű” befektetett eszközök nyilvántartását. • A forgóeszközök nyilvántartását. • A bérekkel kapcsolatos nyilvántartásokat (a jelen megállapodás I/5. pont szerinti nyilvántartásokat). • Követelések nyilvántartását. • Szigorú számadás alá vont nyomtatványok nyilvántartását. • Reprezentációs kiadások nyilvántartását. 5) Leltározás, selejtezés Az Elszámolóház feladatai •

Elkészíti a leltározási ütemtervet és a leltározási utasítást.

•

Elkészíti a „nagy értékű” tárgyi eszközök leltárfelvételi íveit.

•

Elvégzi a „nagy értékű” tárgyi eszközök leltárának kiértékelését. Tájékoztatja az Intézményt a kiértékelés eredményéről és megkéri az esetleges leltáreltérések okát.

Az Intézmény feladatai •

Az Elszámolóház leltározási ütemterve és utasítása alapján, azzal összhangban elkészíti a saját leltározási ütemtervét és leltározási utasítását.

•

Végrehajtja az Intézményben a fizikai leltárfelvételt, mind a „kis értékű”, mind a „nagy értékű” tárgyi eszközökre vonatkozóan, melyekből egy példányt elküld az Elszámolóház részére.

•

Elvégzi a „kis értékű” tárgyi eszközök leltárának kiértékelését. A kiértékelés eredményéről írásban értesíti az Elszámolóházat.

•

Összeállítja a selejtezésre szánt eszközök listáját, a rendeltetésszerűen nem használható vagyontárgyak hasznosítására javaslatot tesz, elvégzi a helyszíni selejtezést, elkészíti a selejtezési jegyzőkönyveket, melyet a leltározás megkezdését megelőzően elküld az Elszámolóház részére.

•

A leltározási feladatok végrehajtása során az Elszámolóház Számviteli politikája keretében kialakított Leltározási és leltárkészítési szabályzata, a selejtezéshez kapcsolódó feladatok végrehajtása során

a Felesleges vagyontárgyak hasznosítási és selejtezési szabályzata szerint jár el, a gazdasági vezető iránymutatása alapján. •

Elvégzi az Intézmény által kezelt készletek leltározását. Negyedévente feladást készít az Elszámolóház részére, az előzetesen meghatározott formában és határidőben.

III. Adatszolgáltatás 1) Információáramlás Az Elszámolóház feladatai 

Meghatározza a költségvetés tervezéséhez, a költségvetés végrehajtásához és a beszámoláshoz szükséges információk körét. Az adatszolgáltatások tartalmi és formai követelményét és a beküldési határidőket a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Főosztályával egyezteti.



Controlling rendszert működtet, mely alapján folyamatosan, legalább havonta adatot szolgáltat az Intézmény előirányzatainak alakulásáról, illetőleg a költségvetés teljesítési adatairól - szabad és kötelezettséggel terhelt előirányzatait illetően is - az Intézmény részére.



Egyeztet az Intézménnyel a FORRÁS SQL programban az Intézmény által hibásnak, nem pontosnak vélt adatokat illetően.



Képzéseket, értekezleteket szervez az Intézmény gazdasági dolgozói részére.



Kontrollált és teljes információállományból kielégíti az irányító szervi, intézményi tájékoztatási igényeket.



Az Elszámolóház tevékenysége során folyamatosan tájékoztatja az adott Intézményt az általa ellátott feladatokhoz kapcsolódó előirányzatok és teljesítések alakulásáról, illetőleg szükség esetén jelzéssel él a gazdálkodási fegyelem betartására vonatkozóan.



A finanszírozások adósságállományt.

kezelésével



Információt biztosít alakulásáról.

a



Az Elszámolóháznál lévő adatokat, dokumentumokat biztosítja a pályázati elszámolásokhoz.

bevételek

kimutatja és

a

kiadások

tartalékokat,

az

összhangjának

Az Intézmény feladatai 

Az Elszámolóház által kért információkat, adatokat a meghatározott formában és adattartalommal a megadott határidőn belül biztosítja.



A Controlling rendszer működéséhez biztosítja a szükséges adatokat, információkat.



Az Elszámolóháztól kapott adatokat folyamatosan nyomon követi és értékeli.



A bevételek és kiadások megfelelő szakfeladatonkénti, illetőleg kötelező és nem kötelező feladatok szerinti elkülönítéséhez biztosítja a szükséges információt.



A FORRÁS SQL programban folyamatosan nyomon követi az Intézmény szabad és kötelezettséggel terhelt előirányzatait, főkönyvi könyvelését, elvégzi a szükséges egyeztetési feladatokat saját nyilvántartásaival. Észrevételeit írásban jelzi az Elszámolóház felé.



A gazdasági feladatokat ellátó dolgozó részt vesz az Elszámolóház által szervezett képzésen, értekezleten, egyeztetésen.



Gondoskodik a szabályszerű, teljes körű pályázati elszámolások elkészítéséről, figyelembe véve az Elszámolóháztól kapott adatokat. A pályázati elszámolások egy példányát megküldi az Elszámolóház részére.

2) Adóbevallások Az Elszámolóház feladatai 

Gondoskodik az Intézmény adóhatóság részére adandó adóbevallásainak, illetve azok szükség szerinti önellenőrzésének (áfa, rehabilitációs hozzájárulás, cégautó adó) jogszabályok szerinti elkészítéséről és határidőben történő továbbításáról elektronikus úton.



Az Elszámolóház alkalmazottja e feladatát az Intézménytől kapott meghatalmazás alapján teljesíti.



Adóhatósági ellenőrzés esetén az Intézmény által kiállított egyedi meghatalmazás alapján az Elszámolóház alkalmazottja jár el az ügyben az adóhivatalnál.



Eljár az adóhatóságnál az Intézmény együttes adóigazolás kérelme és köztartozásmentes adózói nyilvántartásba vételének igénylése tárgyában is.



A Polgármesteri Hivatal Adóügyi Osztálya részére az Elszámolóház elkészíti az idegenforgalmi adó bevallást, melyet postai úton továbbít.



A személyi jellegű kifizetésekhez kapcsolódó adó- és járulékterhekre vonatkozó előírások betartását az Intézmény által rendelkezésére bocsátott dokumentumok alapján ellenőrzi.



Vezeti az általános nyilvántartásokat.

forgalmi

adó

bevalláshoz

szükséges



Megállapodást köt az Intézménnyel, az Intézmény kezdeményezésére is, amennyiben a megjelölt adónemek adóbevallásain felül további adóbevallási kötelezettsége, illetőleg egyéb adóügyi feladata merül fel.

Az Intézmény feladatai 

Meghatalmazza az Elszámolóház alkalmazottját Adóhatóság részére történő benyújtására.

a

bevallások



Az áfa bevallás határidőben történő elkészítésének érdekében az ingyenes étkeztetést biztosító intézmény – amennyiben az adat nem áll az Elszámolóház rendelkezésére - gondoskodik az erről szóló kimutatás tárgyhót követő hó 15. napjáig való eljuttatásáról az Elszámolóház részére.



A rehabilitációs hozzájárulás bevallásához a negyedévet követő hó 5. napjáig adatot szolgáltat az Intézmény létszámadatáról, illetve a rehabilitált alkalmazottakról az Elszámolóház részére.



A cégautó adó bevallásához negyedévet követő hó 5. napjáig megküldi az Elszámolóház részére az Intézmény tulajdonában levő autók szükséges adatait.



Az együttes adóigazolás kérelem és köztartozásmentes adózói nyilvántartásba vétel igénylésére irányuló kérelmek benyújtásához szükséges adatokat az Elszámolóház rendelkezésére bocsátja.



Az idegenforgalmi adó bevallás elkészítéséhez az Intézmény havonta adatot szolgáltat az Elszámolóház részére a vendégek és az adóköteles és adómentes vendégéjszakák számáról, valamint az ifa összegéről.



Más önkormányzatok területén felmerült idegenforgalmi adó bevallást az Intézmény készíti és juttatja el az érintett önkormányzat illetékes szervének.



Amennyiben az Intézménynek a fent megjelölt adónemek adóbevallásain felül további adóbevallási kötelezettsége, illetőleg egyéb adóügyi feladata merül fel, azt jelzi az Elszámolóház felé és külön megállapodást köt az ellátandó feladatokra vonatkozóan.

IV. Belső ellenőrzés Az Elszámolóház feladatai 

Ellátja a saját és az Intézmény belső ellenőrzését a vonatkozó jogszabály és belső szabályozás szerint. Elkészíti a Belső Ellenőrzési Kézikönyvet.

Az Intézmény feladatai 

Az éves ellenőrzési terv összeállításához írásbeli javaslatot küld a Belső Ellenőrzési Kézikönyvben meghatározottak szerint. Az ellenőrzések során köteles együttműködni az Elszámolóház által elkészített Belső Ellenőrzési Kézikönyv szerint.

V. Karbantartás Az Elszámolóház feladatai A karbantartási feladatokat a szociális és közoktatási intézmény esetében látja el az Elszámolóház, ez a fejezet kizárólag az ő együttműködésüket szabályozza. •

Elvégzi az Elszámolóház költségvetésében meghatározott karbantartási keretből a karbantartási jellegű munkákat.

•

Az Irányító szerv költségvetésében elkülönített karbantartási keretből, és az Irányító szerv vis maior keretéből biztosítja az ingatlan karbantartási munkáinak elvégzését.

•

Éves szinten megtervezi a karbantartási feladatokat, és az ehhez szükséges állapotfelméréseket elvégzi.

•

A felmérések alapján tájékoztatja az Irányító szervet az Intézmény műszaki állapotáról.

•

Az Intézmény által végzendő karbantartásoknál kötelezően ellátja a jogszabályok által előírt műszaki ellenőrzési tevékenységet, és kiállítja a teljesítés igazolást.

•

Lebonyolítja az ingatlan karbantartással kapcsolatos közbeszerzési értékhatár alatti értékű építési beruházásokat a vonatkozó jogszabályok és belső szabályzatok szerint.

•

Lebonyolítja az ingatlan karbantartással kapcsolatos közbeszerzési értékhatárt elérő, vagy meghaladó értékű építési beruházásokat, az Irányító szerv által lefolytatott beruházások kivételével.

•

Az Irányító szerv által lebonyolított építési beruházásokban - felkérés alapján - műszaki ellenőri feladatokat lát el.

Az Intézmény feladatai

VI.



Elvégzi, illetve elvégezteti a napi működéséhez szükséges egyszerű karbantartási feladatokat.

•

A saját hatáskörben végzett karbantartási munkák esetében igénybe veszi az Elszámolóház műszaki ellenőrét.

•

Biztosítja a karbantartási munkavégzés feltételeit.

•

Bejelenti a hibát az szabályozások szerint.

•

Megtervezi a karbantartási feladatokat éves szinten, és az ehhez szükséges állapotfelméréseket elvégzi.

•

Felmérések alapján tájékoztatja az Elszámolóházat az Intézmény műszaki állapotáról.

Elszámolóházhoz

a

vonatkozó

belső

Munkavédelem, tűzvédelem

Az Intézmény köteles gondoskodni a székhelyét, telephelyeit érintő munkaés tűzvédelmi feladatoknak a jogszabályi előírások szerinti teljes körű ellátásáról. Az e körben felmerülő költségeket a Felek saját maguk viselik.

Záró rendelkezések A I. 5) Munkaügyi feladatok cím alatt rögzített feladatokat az Elszámolóház 2011. május 1-jétől látja el. A 2011. január 1-jétől 2011. április 30. napjáig terjedő időszakban az I. 5) Munkaügyi feladatok cím alatt felsoroltak ellátására történik a felkészülés, melyhez az Intézmény köteles a szükséges közreműködést biztosítani. Felek kötelesek a teljes körű együttműködésre, kölcsönös értesítési és tájékoztatási kötelezettséget vállalnak, függetlenül attól, hogy az adott kérdésre vonatkozóan jelen megállapodás tartalmaz-e külön szabályt vagy sem.

A megállapodásban jelzett intézkedések, az információcsere csak írásos, illetve elektronikus formában történhet. Felek kötelesek az együttműködésüket a hatályos törvények, önkormányzati jogi normák, valamint a belső szabályzatok alkalmazásával megvalósítani. Felek kijelentik, hogy a gazdálkodásukkal összefüggő jogszabályokban meghatározott általános felelősségi szabályokat ismerik, azokat betartják, és tudomásul veszik, hogy a jelen megállapodásban rögzített feladatok teljesítéséért felelősséggel tartoznak. Továbbá megállapodnak abban is, hogy tartózkodnak az egymás jó hírnevét, szakmai, vagy gazdálkodási tevékenységét sértő megnyilvánulásoktól. Felek megállapodnak, hogy - jelen megállapodás végrehajtását és értelmezését segítendően - az együttműködésük során egyes feladatok végrehajtását az Elszámolóház jogosult részletesen szabályozni. A Közgyűlés az 534/2010.(12.16.) számú határozatával jelen megállapodást jóváhagyta. Jelen megállapodás a Közgyűlés jóváhagyását követően, 2011. 01. 01-től hatályos, egyidejűleg hatályát veszti a felek közötti - a feladatokat, a hatásköröket, illetőleg felelősséget szabályozó korábbi úgynevezett „EGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS”. Kelt: Pécs, 2010. ………………….

Elszámolóház (önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv)

Intézmény (önállóan működő költségvetési szerv)

P.H.

P.H.

Igazgató

Belső Ellenőrzési Csoport Belső ellenőrzési vezető

Munkaügyi Csoport Csoportvezető

Igazgatóhelyettes

Gazdasági vezető Gazdasági főelőadó (adózási referens)

Osztályok

Műszaki Osztály Osztályvezető

Jogi és IgazgatásiOsztály Osztályvezető

Költségvetési és Kontrolling Osztály Osztáezető

Pénzügyi Osztály

Osztályvezet ő

Finanszírozási Csoport

Számviteli

Osztály Osztályvez ető