2007. (I. 26. MÁV Ért. 4.) PVH. sz. pénzügyi vezérigazgatóhelyettesi

4. szám

122. évfolyam

2007. január 26.

ÉRTESÍTÕ MAGYAR ÁLLAMVASUTAK ZÁRTKÖRÛEN MÛKÖDÕ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG TARTALOM Oldal

Utasítások 3/2007. (I. 26. MÁV Ért. 4.) PVH. sz. pénzügyi vezérigazgatóhelyettesi utasítás a MÁV ZRt Számlarendjének 2007 január 1-től érvényes főkönyvi számla szegmens értékkészletéről 4/2007. (I. 26. MÁV Ért. 4.) PVH. sz. pénzügyi vezérigazgatóhelyettesi utasítás a GÍR készletmozgatási bizonylatok kezeléséről...................................................................................... 1/2007. (I. 26. MÁV Ért. 4.) P. Főig. sz. utasítás a D. 5. sz. Pályafelügyeleti Utasítás kiadásáról ...............................................

105 161

Oldal 1/2007. (I. 26. MÁV Ért. 4.) Sze. Főig. sz. utasítás MÁV vállalati szabvány kiadásáról ............................................................ 2/2007 (I. 26. MÁV Ért. 4.) Sze. Főig. sz. utasítás MÁV műszaki előírás kiegészítéséről ............................................................

174 174

Egyéb közlemények A Személyszállítási Üzletág hirdetményei .................................

174

Utasítások 3/2007. (I. 26. MÁV Ért. 4.) PVH. sz. pénzügyi vezérigazgató-helyettesi utasítás a MÁV ZRt. Számlarendjének 2007 január 1-től érvényes főkönyvi számla szegmens értékkészletéről A Számviteli Főosztály elkészítette a MÁV ZRt. Számlarendjének 2007 január 1-től érvényes főkönyvi számla szegmens értékkészletét, a 2007 évi könyvelések megkezdésének érdekében. A számlarend egységes szerkezetben történő kiadására a többi szegmens értékkészlet 2007 évi változásainak frissítése után kerül sor. László Péter s. k. pénzügyi vezérigazgató-helyettes

174

106 Főkönyvi számlaszám S0 S01 S011 0111 0112 014 017 S018 S0181 S01811 018111 S01819 018191 018192 018193 018194 0189 S019 0191 0192 S02 023 026 027 028 S029 0291 0292 0293 0295 S03 S031 S0311 031101 031102 031103 031104 031106 031107 031108 031109 031110 031111 031112 031113 S0312 031201 031202 031203

A MÁV ZRt. Értesítője

4. szám

MEGNEVEZÉS NYILVÁNTARTÁSI SZÁMLÁK TÁRGYI ESZKÖZÖK NYILVÁNTARTÁSA BÉRBE ADOTT ÉS VETT TÁRGYI ESZKÖZÖK, IMMATERIÁLIS JAVAK Bérbe adott tárgyi eszközök Bérbe vett tárgyi eszközök Máv bérlő kijelölési jogú önkormányzati tulajdonú bérlakások értékesítési szerződés Tárgyalás alatt álló tárgyi eszközök hiányai TÁRGYI ESZKÖZÖK ADÓTÖRVÉNY SZERINT SZÁMÍTOTT NYILVÁNTARTÁSI ÉRTÉKE FOLYAMATOSLEÍRÁSÚ TÁRGYIESZKÖZÖK BRUTTÓ ÉRTÉKE Figyelembe vehető bruttó érték (adótörvény szerinti értékcsökkenés) ADÓTÖRVÉNY SZERINTI ÉRTÉKCSÖKKENÉSE Nyitó állomány Tárgyévi tervszerint elszámolt értékcsökkenés Tárgyévi terven felüli leírás legfeljebb az adótörvény mértékéig Ráfordításként kivezetett eszközök nettó értéke Technikai számla (Tárgyi eszköz modul) BONTÁSRA VÁRÓ LESELEJTEZETT ESZKÖZÖK Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés KÉSZLETEK NYILVÁNTARTÁSI SZÁMLÁI Letéti raktárak anyagai (idegen vállalkozótól átvett készletek) (készletek nyilvántartási számlái) Állami céltartalék készletek (készletek nyilvántartási számlái) Készletek tárgyalás alatt álló hiányai (készletek nyilvántartási számlái) Oktató-, munkavédelmi-, és reklámfilmek értéke (készletek nyilvántartási számlái) A 2 SZÁMLAOSZTÁLYT ÉRINTŐ, ÉRTÉK NÉLKÜL NYILVÁNTARTOTT ANYAGOK Csereanya Ruhák Egyéb anyagok Idegen fél részére javításra átadott csereanyagok BELSŐ TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS NATURÁLIS MÉRTÉKEGYSÉGEI ÉS TERVÁRAI BELSŐ TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS NATURÁLIS MÉRTÉKEGYSÉGEI GÉPÉSZETI TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS NATURÁLIS MÉRTÉKEGYSÉGEI Vonatkilométer – vontatás Állomási tolató tartalék rendelkezésre állási idő Tolatási óra Kocsivizsgálati óra Mozdonyvonat, motorvonat, személykocsi technológiai m?veleti egység Szinkronmenet ill. rendelkezésre tartott mozdony darab Alapdíjas szem. vonat vontatás Mozdony bérbeadás bérbevételi nap Térségi vasút által végzett mozdonyvezető kiegyenlítés mozdonyvezetői óra Gépészeti Üzletág által végzett mozdonyvezető kiegyenlítés mozdonyvezetői óra Térségi vasút által végzett jármű üzemeltetés kiegyenlítés üzemeltetési óra Gépészeti Üzletág által végzett jármű üzemeltetés kiegyenlítés üzemeltetési óra SZEMÉLYSZÁLLÍTÁSI TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS NATURÁLIS MÉRTÉKEGYSÉGEI Személykocsi bérbeadás kocsidarab Különvonatok közlekedtetés vonatdarab Szolgálati vonatok közlekedtetési szolgáltatás technikai mértékegység havi fix árhoz

4. szám Főkönyvi számlaszám S0313 031301 031302 031303 031304 031305 031306 031307 031308 031309 031310 S0314 031401 031402 031403 031404 031405 031407 031409 031410 031411 031412 031413 S032 S0321 032101 032102 032103 032104 032106 032107 032108 032109 032110 032111 S0322 032201 032202 032203 S0323 032301 032302 032303 032304 032305 032306 032307 032308 032309 032310 S0324 032401

A MÁV ZRt. Értesítője MEGNEVEZÉS PÁLYAVASÚTI TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS NATURÁLIS MÉRTÉKEGYSÉGEI Vonatkilométer – közlekedtetés Vonatkilométer – felsővezeték használat Vonatdarab Megállásdarab Fordulásdarab Gépmenet darab Forduló állomási tolatás fordulás darab Munkaegység – üzemi vágány karbantartáshoz Pályavasút által végzett nem pályavasúti tevékenység munkaórája Szolgálati vonatdarab KÖZPONTI TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS NATURÁLIS MÉRTÉKEGYSÉGEI Pénzügyi-számviteli szolgáltatás technikai mértékegység havi fix árhoz Korrekciós tényezőkkel kialakított korrigált kiszolgált létszám Oktatott fő * oktatott nap Beszerzési érték Gépészeti Üzletág gázolaj beszerzés nettó beszerzési értéke Megrendelési érték Kutatás-fejlesztés megrendelési érték Éves statisztikai átlagos teljes munkaidős operatív létszám Környezetvédelmi szolgáltatás munkaóra Mérnöki szolgáltatáshoz munkaóra Humán partneri szolgáltatás átlagos állományi kiszolgált létszáma BELSŐ TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS TERVÁRAI GÉPÉSZETI TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS TERVÁRAI Vonatkilométer – vontatás tervárai Állomási tolató tartalék rendelkezésre állási idő tervára Tolatás tervárai Kocsivizsgálat tervárai Üzemképes személykocsi biztosítás tervárai Vontatási szinkronmenet tervár Alapdíjas szem. vonat tervára Mozdony bérbeadás tervára Mozdonyvezető kiegyenlítés tervára Jármű üzemeltetés kiegyenlítés tervára SZEMÉLYSZÁLLÍTÁSI TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS TERVÁRAI Személykocsi bérbeadás tervára Különvonatok közlekedtetés tervára Szolgálati vonatok közlekedtetésének tervára PÁLYAVASÚTI TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS TERVÁRAI Vonatkilométer – közlekedtetés tervára Vonatkilométer – felsővezeték használat tervára Menetvonal biztosítás tervára Megállás tervára Forduló állomás használat tervára Gépmenet menetvonal biztosítás tervára Forduló állomási tolatás tervára Üzemi vágány felügyelet tervára Pályavasút által végzett nem pályavasúti tevékenység tervára Szolgálati vonatdarab tervára KÖZPONTI TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS TERVÁRAI Pénzügyi-számviteli szolgáltatás tervára

107

108 Főkönyvi számlaszám 032402 032403 032404 032405 032407 032409 032410 032411 032412 032413 S04 S041 S0411 04111 04112 04113 04114 04115 04116 S0412 04121 04122 04123 04124 04125 S0413 04131 04132 04133 04134 S0414 04141 04142 04144 04199 S042 0422 0423 0424 S06 S061 S06100 061001 061002 S06101 061011 061012 S06102 061021 061022 S06103 061031

A MÁV ZRt. Értesítője MEGNEVEZÉS Általános humán szolgáltatás tervára Oktatás szervezés tervára Beszerzés tervár Gázolaj nettó beszerzés tervára Belső marketingkommunikációs ügynökségi tervár Kutatás-fejlesztés tervár Munkabiztonsági, ügykezelési szolgáltatás tervára Környezetvédelmi szolgáltatás tervára Mérnöki szolgáltatás tervára Humán partneri szolgáltatás tervára TELJESÍTMÉNY ADATOK (NATURÁLIÁK) PROJEKTES ÉS NEM PROJEKTES TELJESITMÉNYEK ÉPITÖGÉP TELJESITMÉNYEK Saját építögép müszakóra 1 Saját építögép müszakóra 6 Saját építögép müszakóra 7 Saját építögép müszakóra 8 Saját építögép müszakóra 9 Nem saját építögép müszakóra KÖZÚTI JÁRMÜ TELJESÍTMÉNYEK Saját személygépkocsi km Saját egyéb személygépjármű km Saját tehergépjármű km Saját összes közúti jármü km Idegen közúti jármü km EGYÉB JÁRMÜ TELJESÍTMÉNYEK Saját egyéb jármü müszakóra 3 Saját egyéb jármü müszakóra 4 Saját egyéb jármü összes müszakóra Vasúton szállított mennyiség EGYÉB PROJEKTES ÉS NEM PROJEKTES TELJESÍTMÉNYEK Munkaóra *10 Nyomdai termék mennyiség Szikvíz előállítás (db) Javított vasúti jármű darab NEM PROJEKTES TELJESÍTMÉNYEK Étkezési adagszám Dizelmozdony üzemanyag fogyasztás Villamosmozdony üzemanyag fogyasztás KORÁBBI GAZDASÁGI ÉVEKKEL KAPCSOLATOS NYILVÁNTARTÁSOK EREDMÉNYJAVÍTÓ ELSZÁMOLÁSOK 2000. ÉVI Belföldi (2000.évi) Külföldi (2000.évi) 2001. ÉVI Belföldi (2001.évi) Külföldi (2001.évi) 2002. ÉVI Belföldi (2002.évi eredményjavító elszámolások) Külföldi (2002.évi eredményjavító elszámolások) 2003. ÉVI Belföldi (2003.évi eredményjavító elszámolások)

4. szám

4. szám Főkönyvi számlaszám 061032 S06104 061041 061042 S06105 061051 061052 S06106 061061 061062 S062 S06201 062011 062012 S06202 062021 062022 S06203 062031 062032 S06204 062041 062042 S06205 062051 062052 S06206 062061 062062 S07 S071 0711 072 S073 07311 S07313 073131 073132 073133 073134 S08 082 S083 0831 0834 0835 0836 086 S088 S0881 08811 08812

A MÁV ZRt. Értesítője MEGNEVEZÉS Külföldi (2003.évi eredményjavító elszámolások) 2004. ÉVI Belföldi (2004.évi eredményjavító elszámolások) Külföldi (2004.évi eredményjavító elszámolások) 2005. ÉVI Belföldi (2005.évi eredményjavító elszámolások) Külföldi (2005.évi eredményjavító elszámolások) 2006. ÉVI Belföldi (2006.évi eredményjavító elszámolások) Külföldi (2006.évi eredményjavító elszámolások) EREDMÉNYRONTÓ ELSZÁMOLÁSOK 2001. ÉVI Belföldi (2001.évi) Külföldi (2001.évi) 2002. ÉVI Belföldi (2002.évi eredeményrontó elszámolások) Külföldi (2002.évi eredeményrontó elszámolások) 2003. ÉVI Belföldi (2003.évi eredeményrontó elszámolások) Külföldi (2003.évi eredeményrontó elszámolások) 2004. ÉVI Belföldi (2004.évi eredeményrontó elszámolások) Külföldi (2004.évi eredeményrontó elszámolások) 2005. ÉVI Belföldi (2005.évi eredeményrontó elszámolások) Külföldi (2005.évi eredeményrontó elszámolások) 2006. ÉVI Belföldi (2006.évi eredeményrontó elszámolások) Külföldi (2006.évi eredeményrontó elszámolások) LEÍRT BEFEKTETÉSEK ÉS KÖVETELÉSEK NYILVÁNTARTÁSA LEÍRT BEFEKTETÉSEK Leírt pénzügyi befektetések (leírt befektetések) Leírt dolgozói tartozások (átalakuláskor leírt befektetések és követelések nyilvántartása) LEÍRT KÖVETELÉSEK Leírt belföldi alaptevékenységi követelések LEÍRT EGYÉB BELFÖLDI KÖVETELÉSEK Leírt egyéb belföldi követelések (magánszemély) Leírt egyéb belföldi követelések (vállalat) Leírt egyéb belföldi követelések (peresek) Munkavállalók egyéb elszámolásaiból leírt követelések VEGYES NYILVÁNTARTÁSOK Leértékelt, értékesített részesedések nyilvántartási számlája LEÍRT, DE KÉSŐBBI IDŐPONTBAN MÉG BEHAJTANDÓ KÖVETELÉSEK Leírt,de későbbi időpontban még behajtandó követelések (leírt peres) Leírt,de későbbi időpontban még behajtandó követelések (lakbérből) Kamatmentes építési kölcsön Lakásértékesítés Lakbér beszámítások nyilvántartási számlája (vegyes nyilvántartások) HATÁRIDŐS ÜGYLETEK NYILVÁNTARTÁSI SZÁMLÁJA NEM FEDEZETI ÜGYLETEK NYILVÁNTARTÁSI SZÁMLÁJA Jövőbeni kötelezettségek Határidős ügyletek elszámolási számla

109

110 Főkönyvi számlaszám 08813 08814 S0882 08821 08822 08823 08824 S089 0891 S0898 08981 08982 08983 08984 08985 08986 S0899 089901 089902 089904 089905 089906 089907 089909 S09 091 092 096 S1 S11 S111 S11111 111111 111119 11121 S112 S11211 112111 112119 11221 S113 S11311 113111 113119 11321 S12 S121 1211 1212 S122 S1221


4. szám

MEGNEVEZÉS Határidős ügyletek árfolyam-különbözet Jövőbeni követelések KAMAT FEDEZETI ÜGYLETEK NYILVÁNTARTÁSI SZÁMLÁI Jövőbeni kötelezettségek Határidős ügylet elszámolási számla Határidős ügylet eredmény-különbözet Jövőbeni követelések EGYÉB NYILVÁNTARTÁSOK Szakkönyvek nyilvántartása KEZESSÉGVÁLLALÁS,GARANCIA Kezességvállalás Zálogjog jogosultság Zálogjog kötelezettség Értékpapírok letétbe helyezése Függő kötelezettség Biztos jövőbeni kötelezettség EGYÉB NYILVÁNTARTÁSOK Még el nem fogadott, egység által bejelentett követelés felszámolásra, végelszámolásra Csak a beig által a felszámoláshoz bejelentett tőkenyilvántartás Kétes követelések nyilvántartása Késedelmi kamat kiszámlázásának nyilvántartása (egység által bejelentett kamat Késedelmi kamat kiszámlázásának nyilvántartása (külföldi deviza) Illetékek, perköltségek nyilvántartása Egyéb nyilvántartások NYILVÁNTARTÁSI ELLENSZÁMLÁK Nyilvántartási ellenszámla – eszköz Nyilvántartási ellenszámla – forrás Leltári többlet, térítésnélküli átvét. Nyilvántartási ellenszámla – költség-bevétel BEFEKTETETT ESZKÖZÖK IMMATERIÁLIS JAVAK NEM INGATLANHOZ KAPCSOLÓDÓ VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK NEM INGATLANHOZ KAPCSOLÓDÓ VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK BRUTTÓ ÉRTÉKE ÉS ÉRTÉKCSÖKKENÉSE Nem ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok bruttó értéke Nem ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékcsökkenése Vagyoni értékű jogok befejezetlen állománya SZELLEMI TERMÉKEK SZELLEMI TERMÉKEK BRUTTÓ ÉRTÉKE ÉS ÉRTÉKCSÖKKENÉSE Szellemi termékek bruttó értéke Szellemi termékek értékcsökkenése Szellemi termékek befejezetlen állománya KÍSÉRLETI FEJLESZTÉS KÍSÉRLETI FEJLESZTÉS AKTIVÁLT ÉRTÉKE Kísérleti fejlesztés bruttó értéke Kísérleti fejlesztés értékcsökkenése Kísérleti fejlesztés befejezetlen állománya INGATLANOK FÖLDTERÜLETEK (TELEK, TELKESÍTÉS) Kincstári földterületek Saját földterületek ÉPÜLETEK, ÉPÜLETRÉSZEK KINCSTÁRI ÉPÜLETEK

4. szám Főkönyvi számlaszám 12211 12219 S1222 12221 12229 S123 S1231 12311 12319 S1232 12321 12329 S124 1241 1249 S13 S131 1311 1319 S132 1321 1322 1329 S133 1331 1339 S14 S142 1421 1429 S143 1431 1439 S15 S151 1511 1512 S16 S161 1611 1619 S17 171 179 S18 S181 S1811 18112


111

MEGNEVEZÉS Kincstári épületek bruttó értéke Kincstári épületek értékcsökkenése SAJÁT ÉPÜLETEK Saját épületek bruttó értéke Saját épületek értékcsökkenése ÉPÍTMÉNYEK KINCSTÁRI ÉPÍTMÉNYEK Kincstári építmények bruttó értéke Kincstári építmények értékcsökkenése SAJÁT ÉPÍTMÉNYEK Saját építmények bruttó értéke Saját építmények értékcsökkenése INGATLANOKHOZ KAPCSOLÓDÓ VAGYONÉRTÉKŰ JOGOK Bruttó érték (ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok) Értékcsökkenés (ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok) A TEVÉKENYSÉGET KÖZVETLENÜL SZOLGÁLÓ MŰSZAKI BERENDÉZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK KINCSTÁRI BERENDEZÉSEK Kincstári berendezések bruttó értéke Kincstári berendezések értékcsökkenése SAJÁT TERMELŐ GÉPEK, BERENDEZÉSEK, JÁRMŰVEK Folyamatos leírású saját gépek, berendezések, járművek bruttó értéke Saját termelő gépek, berendezések, járművek értékhelyesbítése (bruttó érték feletti rész) Folyamatos leírású saját gépek, berendezések, járművek értékcsökkenése AZONNALI LEÍRÁSÚ SAJÁT GÉPEK, BERENDEZÉSEK, JÁRMŰVEK Azonnali leírásu saját gépek, berendezések, járművek bruttó értéke Azonnali leírásu saját gépek, berendezések, járművek értékcsökkenése EGYÉB – NEM TERMELŐ – BERENDEZÉSEK, GÉPEK, FELSZERELÉSEK, JÁRMŰVEK SAJÁT NEM TERMELŐ BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK Saját nem termelő berendezések, gépek, járművek bruttó értéke Saját nem termelő berendezések, gépek, járművek értékcsökkenése TENYÉSZÁLLATOK Tenyészállatok bruttó értéke Tenyészállatok értékcsökkenése BERUHÁZÁSOK BEFEJEZETLEN BERUHÁZÁSOK, FELÚJÍTÁSOK Kincstári vagyont érintő befejezetlen beruházások, felújítások Saját befejezetlen beruházások, felújítások RÉSZESEDÉSEK (RÉSZVÉNY, TÖRZSBETÉT, ÜZLETRÉSZ, VAGYONI BETÉT) RÉSZESEDÉSEK Tőke (részesedések) Értékvesztés (részesedések) ÉRTÉKPAPÍROK Értékpapírok Értékpapírok értékvesztése ADOTT KÖLCSÖNÖK MUNKAVÁLLALÓKNAK ADOTT KÖLCSÖNÖK (PÉNZ ILLETVE RÉSZLETFIZETÉSI KEDVEZMÉNY) MUNKAVÁLLALÓKNAK ADOTT HOSSZÚLEJÁRATÚ KÖLCSÖNÖK TELJES ÖSSZEGE Lakáseladásból származó tartozások teljes összege

112 Főkönyvi számlaszám S1812 18122 S1813 18131 18132 182 183 184 185 186 189 S19 S192 S1921 19211 S2 S21 211 212 213 214 215 216 217 218 S219 2191 2192 S22 S221 2211 2212 222 224 225 226 227 228 S229 2291 2292 2293 2294 2295 2296 2298 2299 S23 S231 232 233


4. szám

MEGNEVEZÉS MUNKAVÁLLALÓKNAK ADOTT KÖLCSÖNBŐL HITELEZÉSI VESZTESÉGKÉNT RÉSZBEN LEÍRT TARTOZÁSOK Lakáseladásból származó tartozások hitelezési veszteségként részben leírt összeg MUNKAVÁLLALÓKNAK 1993. JÚLIUS 1. UTÁN ADOTT KÖLCSÖNÖK Munkavállalóknak 1993. július 1. után adott kölcsönök Lakáseladásból származó tartozások 1993. július 1. után Vállalkozásnak adott kölcsönök Egyéb adott kölcsönök Részletre értékesített üzletrészek Kötelezettség biztosítékaként átadott óvadék Részesedési viszonyban álló vállalkozásnak adott kölcsönök Adott kölcsönök értékvesztése HOSSZÚLEJÁRATÚ KAMATOZÓ BETÉTEK DEVIZA KFW BANK RT. Kfw 5+5 Desiro motorvonat (K 11680. sz.) adósságszolgálati fedezeti betét KÉSZLETEK VÁSÁROLT ANYAGKÉSZLETEK RAKTÁRI KÉSZLETEN Raktári készletre bevételezett anyagkészletek (számlával egyeztetett) Beérkezett, nem számlázott anyagok készlete Úton lévő anyagkészletek beszerzési számlája Szervezetek között úton lévő anyagkészletek Talált tárgyak raktári készlete Reklám- és ajándéktárgyak raktári készlete Polgári védelmi anyagkészletek Készletek tárgyalás alatt álló hiányai, többletei EGYÉB FÜGGŐ KÉSZLET HIÁNYOK, TÖBBLETEK Hiányok Többletek VÁSÁROLT ANYAGKÉSZLETEK MUNKAHELYI ANYAGKÉSZLETE ÉV VÉGÉN MEGMUNKÁLATLAN (NULLKÉSZÜLTSÉGŰ) ANYAGKÉSZLETEK Gyártási, javítási tevékenységhez kivételezett nullkészültségű anyagkészletek Raktárról kiv. (ktsg-ként elszámolt), de a dolgozók részére még ki nem osztott ruhakészletek Bontásra váró eszközök év végi várható vissznyeremény értéke Első kiszerelésű anyagkészletek Idegen szerv részére bérmunka céljára átadott anyagkészletek Készletek értékvesztésének (leértékelésének) elszámolása Analítikából kimaradt tételek év végi számlája (anyagok) Anyagkészletek bevételellenőrzési számlája ÁRKÜLÖNBÖZETI SZÁMLÁK Beszerzési ár különbözeti számla (ppv) – elszámoló ár és megrendelés szerinti ár különbözete Számlaár különbözeti számla (ipv) – számla szerinti ár és megrendelés szerinti ár különbözete Készpénzes beszerzések elszámoló ár és számlaár különbözeti számlája Elszámoló ár módosítási számla (készletre és felhasználásra jutó árkülönbözet könyvelése) Projekt felhasználásra jutó árkülönbözet könyvelése Nem projektes felhasználásra jutó árkülönbözet könyvelése Kowax árkülönbözet Vásárolt és saját termelésű készletre jutó árkülönbözet technikai számlája KERESKEDELMI ÁRUK VENDÉGLÁTÓIPARI ÁRUK Raktári készletre bevételezett elárusítható nyomtatványok, díjszabások, menetrendkönyvek Beérkezett, nem számlázott elárusítható nyomtatvány, díjszíbás menetrendkönyv készletek

4. szám Főkönyvi számlaszám 234 235 237 24 S25 251 S26 261 262 263 264 S28 S281 2811 2812 S29 S291 2911 2912 S292 2921 2922 S293 2931 2932 294 295 S3 S31 S311 S3111 31111 31113 S3115 31151 S313 S3131 31312 31313 31314 S3135 31351 31352 3136 S314 S3141 31411 3142 S315 S3151 31511


113

MEGNEVEZÉS Úton lévő elárusítható nyomtatvány, díjszabás, menetrendkönyv készletek Értékesítési raktárban lévő áruk készletszámlája Egyéb áruk készlete, beszerzési áron Anyagkészletek technikai számlája ALVÁLLALKOZÓI TELJESÍTMÉNYEK Közvetített szolgáltatások BETÉTDÍJAS GÖNGYÖLEGEK Raktári készletre bevételezett betétdíjas göngyölegek (számlával egyeztetett) Beérkezett, nem számlázott göngyöleg készletek Úton lévő göngyöleg készletek Analítikából kimaradt tételek év végi számlája BEFEJEZETLEN TERMELÉS ÉS FÉLKÉSZ TERMÉK BEFEJEZETLEN TERMELÉS Ipari tevékenység befejezetlen termelése Egyéb tevékenység befejezetlen termelése KÉSZTERMÉKEK SAJÁT TERMELÉSŰ GYÁRTOTT ANYAGOK Saját termelésű gyártott anyagok raktári készletszámlája Saját termelésű gyártott anyagok árkülönbözeti számlája BÉRMUNKÁBAN GYÁRTOTT ANYAGOK Bérmunkában gyártott anyagok raktári készletszámlája Bérmunkában gyártott anyagok árkülönbözeti számlája SAJÁT TEVÉKENYSÉGBEN JAVÍTOTT CSEREANYAGOK Saját tevékenységben javított csereanyagok készletszámlája Saját tevékenységben javított csereanyagok árkülönbözeti számlája Analítikából kimaradt tételek év végi számlája Készletbe átsorolt tárgyi eszköz KÖVETELÉSEK, PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÉS AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK KÖVETELÉSEK ÁRUSZÁLLÍTÁSBÓL ÉS SZOLGÁLTATÁSBÓL ALAPTEVÉKENYSÉGGEL KAPCSOLATOS KÖVETELÉS KISZÁMLÁZOTT ALAPTEVÉNYSÉGI KÖVETELÉS Belföldi felekkel szembeni alaptevékenységi forint követelés Belföldi felekkel szembeni alaptevékenységi deviza követelés BELFÖLDI FELEKKEL AZEMBENI PERESÍTETT ALAPTEVÉKENYSÉGI KÖVETELÉSEK Belföldi felekkel szembeni peresített alaptevékenységi követelések EGYÉB BELFÖLDI KÖVETELÉS KISZÁMLÁZOTT KÖVETELÉS Belföldi vevőkövetelések forintban Belföldi vevőkövetelések forintban (magánszemély) Belföldi követelések devizában PERESÍTETT KÖVETELÉS Vállalkozók, gazdálkodó szervek (peresített követelés) Magánszemélyek (peresített követelés) Egyéb kétes követelés (egyéb belföldi követelés) KÖVETELÉS CSŐDELJÁRÁS ALATTI CÉGEKTŐL BELFÖLDI ALAPTEVÉKENYSÉGI KÖVETELÉS CSŐDELJÁRÁS ALATTI CÉGEKTŐL Belföldi alaptevékenységi követelés csődeljárás alatti cégektől Belföldi követelés csődeljárás alatti cégektől KÖVETELÉS FELSZÁMOLÁS ALATTI CÉGEKTŐL BELFÖLDI ALAPTEVÉKENYSÉGI KÖVETELÉS FELSZÁMOLÁS ALATTI CÉGEKTŐL Belföldi alaptevékenységi követelés felszámolás alatti cégektől

114 Főkönyvi számlaszám 3152 S316 3161 3162 3164 S3165 31651 31652 31653 31654 S317 3171 3172 318 S32 321 322 S33 331 332 333 34 S35 S351 S3511 35111 35112 S3512 35121 35122 352 353 354 355 356 357 358 S359 S3591 35911 35912 35913 S3592 35921 35922 35923 S36 S361 S3611 36111 S3612 36121

A MÁV ZRt. Értesítője MEGNEVEZÉS Belföldi egyéb követelés felszámolás alatti cégektől KÜLFÖLDI KÖVETELÉSEK Alaptevékenységi külföldi követelések devizában Egyéb külföldi követelések forintban Egyéb külföldi követelések devizában DEVIZA ELSZÁMOLÁSI ÉS TECHNIKAI SZÁMLÁK Deviza elszámolási számla Technikai bank Technikai bank BCC Technikai CORFER KÖVETELÉSEK ÉRTÉKVESZTÉSE Belföldi felek (Ft) értékvesztése Külföldi felek (Ft) értékvesztése Követelések év végi átértékelése VÁLTÓKÖVETELÉSEK Körváltó követelés (váltókövetelések) Egyéb váltó (váltókövetelések) JEGYZETT, DE BE NEM FIZETETT TŐKE Jegyzett, de be nem fizetett tőke (te modul) Jegyzett, de be nem fizetett tőke (projekt modul) Jegyzett, de be nem fizetett tőke (pénz) Átértékelési különbözet MÁV ÁLTAL ADOTT ELŐLEGEK BERUHÁZÁSRA ADOTT ELŐLEGEK FORINTBAN Kincstári beruházásra adott előlegek (forintban) Saját beruházásra adott előlegek (forintban) DEVIZÁBAN Kincstári beruházásra adott előlegek (devizában) Saját beruházásra adott előlegek (devizában) Készletekre adott előlegek (máv által adott előlegek) Egyéb adott előlegek (máv által adott előlegek) VBKJ utalványokra adott előlegek Immateriális javakra adott előlegek (máv által adott előlegek) Ügyvédi letétek Bánatpénz Adott kaució ELŐLEGEK ÉV VÉGI ÁTÉRTÉKELÉSE ÉS ÉRTÉKVESZTÉSE ELŐLEGEK ÉV VÉGI ÁTÉRTÉKELÉSE Beruházásra adott előlegek év végi átértékelése Készletekre adott előlegek év végi átértékelése Immateriális javakra adott előlegek év végi átértékelése ELŐLEGEK ÉRTÉKVESZTÉSE Beruházásra adott előlegek értékvesztése Készletekre adott előlegek értékvesztése Immateriális javakra adott előlegek értékvesztése EGYÉB KÖVETELÉSEK MUNKAVÁLLALÓK TARTOZÁSAI ELŐLEGEK Fizetési előlegek ELŐÍRT TARTOZÁSOK Dolgozói hátralék

4. szám

4. szám Főkönyvi számlaszám 36123 S36124 361241 361242 361243 S3613 S36131 361311 361312 36132 36133 36134 3615 3616 3618 3619 S362 S3621 36211 36212 36213 36214 36215 3622 S3624 S36241 362411001 362411002 362411003 362411004 362411005 362411006 362411007 362411008 362411009 362411201 362411301 362411302 S362419 3624191 3624192 36242 36243 S36244 362441401 362441403 362441404 362441405 362441410 362441411


115

MEGNEVEZÉS Személyi jövedelemadó tartozás előző év miatt EGYÉB VEGYES TARTOZÁS Egyéb vegyes tartozás (ruha/ Egyéb vegyes tartozás (szerszámkönyves/ Egyéb vegyes tartozás (egyéb/ ELSZÁMOLÁSRA KIADOTT ÖSSZEGEK EGYSZERI ELSZÁMOLÁSI ELŐLEG Vezetői reprezentáció elszámolási előleg Egyéb elszámolási előleg Folyamatos feltöltésű elszámolási előleg Útielőlegek Külföldi kiküldetéshez kapcsolódóan fizetett SZJA Munkásszálló térítési díj Alkalmazásból kilépett dolgozók tartozásai Munkavállalók munkábajárási költségének elszámolása Munkavállalók tartozásának értékvesztése KÖLTSÉGVETÉSI KIUTALÁSI IGÉNYEK FOGYASZTÓI ÁRKIEGÉSZÍTÉS 50%-os (fogyasztói árkiegészítés) 67,5%-os (fogyasztói árkiegészítés) 90%-os (fogyasztói árkiegészítés) Tanuló (fogyasztói árkiegészítés) 65-éven felüliek (fogyasztói árkiegészítés) Termelési árkiegészítés (költségvetési kiutalási igények) EGÉSZSÉGBIZTOSÍTÁSI ÉS CSALÁDTÁMOGATÁSI ELLÁTÁSOK EGÉSZSÉGBIZTOSÍTÁSI ELLÁTÁSOK THGY segély THGY segély más foglalkoztatónál fennálló jogviszony alapján Táppénz Táppénz más foglalkoztatónál fennálló jogviszony alapján GYÁP GYÁP más foglalkoztatónál fennálló jogviszony alapján Közeü. okból foglalk. eltiltás, hatósági elkülönítés miatti táppénz Baleseti táppénz Biztosítási jogviszony megszűnése után folyósított táppénz Kifizetőhelyek költségtérítése 1% Gyermekgondozási díj Gyermekgondozási díj más foglalkoztatónál fennálló jogviszony alapján ÜZEMKÖRÖN KÍVÜLI BALESETES ALKALMAZOTTAK TB-T TERHELŐ TÁPPÉNZE Uti baleset miatt (üzemkörön kívüli balesetes alkalmazottak tb-t terhelő táppénze) Harmadik személy által okozott baleset miatt (üzemkörön kívüli balesetes alkalmazottak tb-t terhelő táppénze) Táppénz hozzájárulás Kamat jogalap nélkül felvett, folyósított ellátás után CSALÁDTÁMOGATÁSI ELLÁTÁSOK Családi pótlék Anyasági támogatás Szociális támogatás Gyermekgondozási segély MT. 138/A. § szerinti távolléti díj MT. 138/A. § szerinti távolléti díj közterhei

116 Főkönyvi számlaszám S36249 362492 362494 362499 3625 S3626 36261 36269 S363 3631 3632 3635 3636 S364 3641 3642 S3644 36441 36442 36443 36444 36445 36446 36447 36448 36449 3648 3649 S365 S3651 S36511 365111 365112 S36512 S365121 3651211 3651212 S365122 3651221 3651222 S3652 S36521 365211 365212 S36522 365221 365222 S36523 365231 365232 S36524


4. szám

MEGNEVEZÉS EGÉSZSÉGBIZTOSÍTÁSI ÉS CSALÁDTÁMOGATÁSI ELLÁTÁSOK ELSZÁMOLÁSI SZÁMLÁI Folyósított Egészségbiztosítási Alapot terhelő ellátások teljesítése Folyósított családtámogatási ellátások teljesítése Egészségbiztosítási és családtámogatási ellátások technikai ellenszámlája Egyéb költségvetési igény apeh revízió (költségvetési kiutalási igények) JÖVEDÉKI ADÓ ELSZÁMOLÁS Vasúti szállítási tevékenységhez kapcsolódó jövedéki adó visszaigénylése Jövedéki adó visszaigénylés technikai számlája KÖLTSÉGVETÉSI KIUTALÁSI IGÉNYEK TELJESÍTÉSE Fogyasztói árkiegészítés Termelési árkiegészítés Egyéb költségvetési igény apeh revízió Vasúti szállítási tevékenységhez kapcsolódó jövedéki adó pénzügyi teljesítése EGYÉB KÖVETELÉSEK Egyéb követelések forintban Egyéb követelések devizában VÁLLALATI LAKÁSHASZNÁLATI DÍJ ELSZÁMOLÁSI SZÁMLA Lakbér Fűtés Melegvíz Antenna Garázs bérleti díj Ivóvíz, csatorna használat Szemétszállítás Áramdíj Nyugdíjasok lakáshasználati díja (nyugdíj igazgatóság) Egyéb követelések év végi átértékelése Egyéb követelések értékvesztése ÁTSZÁMÍTÁSI SZÁMLÁK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÁTSZÁMÍTÁSAI IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁTSZÁMÍTÁSI SZÁMLÁJA Immateriális javak és tárgyi eszközök átszámítási számlája, indító oldal Immateriális javak és tárgyi eszközök átszámítási számlája, fogadó oldal BERUHÁZÁSOK ÁTSZÁMÍTÁSI SZÁMLÁJA BERUHÁZÁSOK ÁTSZÁMÍTÁSAI AKTIVÁLÁSRA Beruházások átszámításai aktiválásra, indító oldal Beruházások átszámításai aktiválásra, fogadó oldal KÖZREMŰKÖDŐI ÉS KIVITELEZŐI TELJESÍTMÉNYEK ÁTSZÁMÍTÁSI SZÁMLÁJA Közreműködői és kivitelezői teljesítmények átszámítási számlája, indító oldal Közreműködői és kivitelezői teljesítmények átszámítási számlája, fogadó oldal KÉSZLETEK HÍDSZÁMLÁI ANYAGKÉSZLETEK TECHNIKAI HÍDSZÁMLÁI Raktári anyagkészletek átszámítása, indító oldal Raktári anyagkészletek átszámítása, fogadó oldal ÁRUK ÁTSZÁMÍTÁSI HÍDSZÁMLÁJA Árukészletek átszámítása, indító oldal Árukészletek átszámítása, fogadó oldal GÖNGYÖLEGEK TECHNIKAI HÍDSZÁMLÁI Göngyölegek átszámítása, indító oldal Göngyölegek átszámítása, fogadó oldal KÉSZTERMÉKEK HÍDSZÁMLÁI

4. szám Főkönyvi számlaszám 365241 365242 S3653 S36531 365311 365312 S36532 365321 365322 S36533 365331 365332 S36536 S365362 3653621 3653622 S365363 3653631 3653632 S365364 3653641 3653642 S3654 S36543 365431 365432 S3655 S36552 365521 365522 S36553 365531 365532 S3656 S36561 365611 365612 S3657 36571 36572 S3658 36581 36582 S36583 365831 365832 36584 36585 S3659 36598 36599 S366


117

MEGNEVEZÉS Saját termelésű készletek átszámítása, indító oldal Saját termelésű készletek átszámítása, fogadó oldal KÖVETELÉSEKKEL KAPCSOLATOS ÁTSZÁMÍTÁSOK KÜLFÖLDI VASUTAKKAL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK ÁTSZÁMÍTÁSA Külföldi vasutakkal kapcsolatos elszámolások átszámítása, indító oldal Külföldi vasutakkal kapcsolatos elszámolások átszámítása, fogadó oldal EGYÉB KÖVETELÉSEKKEL KAPCSOLATOS ÁTSZÁMÍTÁSOK Követelésekkel kapcsolatos átszámítások, indító oldal Követelésekkel kapcsolatos átszámítások, fogadó oldal KÖRVÁLTÓ RENDSZER ÁTSZÁMÍTÁSI SZÁMLÁJA Körváltó rendszer átszámítási számlája, indító oldal Körváltó rendszer átszámítási számlája, fogadó oldal TECHNIKAI BANKI KIEGYENLITÉSEK ÁTSZÁMITÁSI SZÁMLÁJA KOMPENZÁLÁS Kompenzálás, indító oldal Kompenzálás, fogadó oldal ENGEDMÉNYEZÉS Engedményezés, indító oldal Engedményezés, fogadó oldal EGYÉB TECHNIKAI BANKI KIEGYENLÍTÉSEK ÁTSZÁMÍTÁSI SZÁMLÁJA Egyéb technikai banki kiegyenlítések átszámítási számlája, indító oldal Egyéb technikai banki kiegyenlítések átszámítási számlája, fogadó oldal KÖTELEZETTSÉGEKKEL KAPCSOLATOS ÁTSZÁMÍTÁSOK EGYÉB, KÖTELEZETTSÉGEKKEL KAPCSOLATOS ÁTSZÁMÍTÁSOK Kötelezettségekkel kapcsolatos átszámítások, indító oldal Kötelezettségekkel kapcsolatos átszámítások, fogadó oldal PÉNZESZKÖZÖK EGYSÉGEK KÖZÖTTI ÁTVEZETÉSI SZÁMLÁI BANKSZÁMLÁK EGYMÁS KÖZÖTTI FORGALOM ÁTVEZETÉSI SZÁMLA Bankszámlák közötti átszámítások, indító oldal Bankszámlák közötti átszámítások, fogadó oldal PÉNZTÁRI ELLÁTMÁNYOK ÁTSZÁMÍTÁSI SZÁMLÁJA Pénztárak közötti átszámítások, indító oldal Pénztárak közötti átszámítások, fogadó oldal BELSŐ SZÁMLÁK ÁTTERHELÉSE KÖNYVELÉSI EGYSÉGEK KÖZÖTT BELSŐ SZÁMLÁK ÁTTERHELÉSE KÖNYVELÉSI EGYSÉGEK KÖZÖTT (PROJEKTES) Belső számlák átterhelése könyvelési egységek között (projektes), indító oldal Belső számlák átterhelése könyvelési egységek között (projektes), fogadó oldal EGYÉB, KÖNYVELÉSI EGYSÉGEK KÖZÖTTI ELSZÁMOLÁSOK Egyéb, könyvelési egységek közötti elszámolások, indító oldal Egyéb, könyvelési egységek közötti elszámolások, fogadó oldal AUTOMATIKUS EGYENLEGEZÉS SZÁMLÁI Készlet modul (idegen vételezés) automatikus egyenlegezése Központi beszerzés automatikus egyenlegezése IKSZR ÁTSZÁMÍTÁSOK IKSZR továbbszámlázás átszámítása IKSZR költségátszámítás Központi főkönyvi átszámítások egyenlegezése Belső elszámolások (BTSZ) egyenlegezése ÁTSZÁMÍTÁSOK TECHNIKAI SZÁMLÁI Üzletágak közötti elszámolások nyitó számlája Alapértelmezett vállalatközi számla ELSZÁMOLÁSI ÉS TECHNIKAI SZÁMLÁK

118 Főkönyvi számlaszám S3661 36611 36612 36613 36614 S36615 366151 366152 366153 366154 36616 S36618 366181 366182 366183 366185 366187 366189 S3663 36631 36632 3664 3665 S3666 S36661 366611 366612 366613 366614 366615 366619 S36663 366631 366632 366633 36665 S36666 366661 366662 366663 366664 366665 366666 S36667 366671 366672 366673 366674 366675 366677 366678 366679

A MÁV ZRt. Értesítője MEGNEVEZÉS ÁLLOMÁSI PÉNZTÁRI SZÁMADÁSOK ELSZÁMOLÁSA Állomási egyéb bevételek számadásának elszámolása Állomási egyéb kiadások számadásának elszámolása Állomási elismervény számadások elszámolása Utasellátó kereskedelmi áruk számadásának elszámolása KÖZPONTI SZÁMADÁSOK ÁTVEZETÉSI SZÁMLA Menetjegy igénylés elszámolása POS elszámolás Üdülési csekk elszámolása Egyéb díjak elszámolása Számadási és pénztári eltérések rendezésének elszámolása SZEMÉLYSZÁLLÍTÁSI BEVÉTELEK ELSZÁMOLÁSA BEB bizonylatok bevételének elszámolása Személyszállítás termelési támogatásának éven belüli időbeli elhatárolása ATLASZ kötvény árusítás bevételének elszámolása Volán értékesített menetjegyek elszámolása Alkalmi rendezvény jegyárusítás SZESZA értékesítők pénzleadásának elszámolása PÁLYAHASZNÁLATI BEVÉTELEK ELSZÁMOLÁSA Kiszámlázott pályahasználati bevételek elszámolása Visszatérített pályahasználati bevételek elszámolása Bérszámfejtéshez kapcsolódó tételek átvezetési számlája Részletfizetéses tüzelőutalvány elszámolási számla FÜGGŐ ÉS EGYÉB ELSZÁMOLÁSOK FÜGGŐ ELSZÁMOLÁSOK Átszámítások függő elszámolása Belső számlák átterhelésének függő elszámolása Landler-áram elszámolása az IKSZR-ben Lakáshasználati díjak függő elszámolásai Energia szolgáltatókkal kapcsolatos függő elszámolások Egyéb függő elszámolások FÜGGŐ JÓVÁIRÁSOK Számlához nem rendelt jóváírás Partnerhez nem kapcsolt jóváírás Egyéb függő jóváírások Kötelezettségek kerekítési különbözet elszámolási számla VBKJ UTALVÁNY JUTALÉK ELSZÁMOLÁSOK Ajándék utalvány jutalékának elszámolása VBKJ Kultúra utalvány jutalékának elszámolása VBKJ Hideg Enni-Kék utalvány jutalékának elszámolása VBKJ Meleg Enni-Kék utalvány jutalékának elszámolása VBKJ Iskolakezdési utalvány jutalékának elszámolása VBKJ Üdülési csekk jutalékának elszámolása TECHNIKAI BANKI KIEGYENLÍTÉSEK SZÁMLÁI Kompenzálás Engedményezés Egyéb technikai banki kiegyenlítés Körváltó Értékvesztés kivezetés technikai számla Pénztári befizetések technikai elszámolása Devizás kiegyenlítések technikai bank számlája Könyvelési egységek közötti átvezetések

4. szám

4. szám Főkönyvi számlaszám S36668 366681 366682 S366683 3666831 3666832 S366684 3666841 3666842 S366685 3666851 3666852 3667 3668 S3669 S36691 366911 366912 366913 36692 S36693 3669304 S36694 366941 366942 366943 36695 S36697 366971 366972 366973 366974 366975 366976 366977 366978 S36698 366981 366982 366983 36699 S367 S3671 36711 36712 36713 36714 36715 S3672


119

MEGNEVEZÉS EGYÉB TECHNIKAI ELSZÁMOLÁSOK Pénzügyi rendezéshez kapcsolódó árfolyamveszteség technikai számlája Pénzügyi rendezéshez kapcsolódó árfolyamnyereség technikai számlája EUR RÖGZITETT DEVIZÁS TRANZAKCIÓK TECHNIKAI SZÁMLÁJA Eur rögzített devizás kötelezettségek technikai számlája Eur rögzített devizás kinnlévőségek technikai számlája KINCSTÁRI TULAJDONÚ ESZKÖZÖK MEGBONTÁSA ÉS ÖSSZEVONÁSA Bevétel meglévő tétel megbontása vagy összevonása miatt (Kincstári tulajdon esetén) Kiadás meglévő tétel megbontása vagy összevonása miatt (Kincstári tulajdon esetén) RT. TULAJDONÚ ESZKÖZÖK MEGBONTÁSA ÉS ÖSSZEVONÁSA Bevétel meglévő tétel megbontása vagy összevonása miatt (Rt. tulajdon esetén) Kiadás meglévő tétel megbontása vagy összevonása miatt (Rt. tulajdon esetén) Nyugdíjas munkavállalóval szembeni követelés Rövid lejáratú kölcsönadott pénzeszközök (elszámolási és technikai számlák) KÜLÖNFÉLE EGYÉB KÖVETELÉSEK ELSZÁMOLÁSI SZÁMLA MÁV ZRT ÉS LEÁNYVÁLLALATAI KÖZÖTTI CASH-POOL ELSZÁMOLÁSI SZÁMLÁK MKB 10300002-20122580-70143285 (HUF) KHB 10200971-21508668 (HUF) KHB 10201006-60017284 (EUR) Követelések és kötelezettségek összevezetése könyvelési egységen belül EGYÉB KÜLÖNFÉLE ELSZÁMOLÁSOK záráshoz kapcsolódó korrekciós eszköz számla ÉRTÉKPAPÍR ELSZÁMOLÁSI SZÁMLA Váltó elszámolási száml Részesedések (kft.-k), üzletrészek elszámolási számla Egyéb értékpapír elszámolási számla (részvény, kötvény,…stb. vásárlása, eladása Tárgyi eszköz modul alapértelmezett (technikai) számla MÁV FORRÁS BIZTOSÍTÁSA EU ÁLTAL FINANSZÍROZOTT BERUHÁZÁSOKHOZ MÁV forrás biztosítása ISPA beruházáshoz (nettórész) MÁV forrás biztosítása ISPA beruházáshoz (ÁFA) MÁV forrás biztosítása Kohéziós Alapból finanszírozott beruházásokhoz (nettó rész) MÁV forrás biztosítása Kohéziós Alapból finanszírozott beruházásokhoz (ÁFA) MÁV forrás biztosítása tőkepótlásból (tőkepótlás nettó) MÁV forrás biztosítása tőkepótlásból (tőkepótlás ÁFA) Egyéb MÁV Zrt saját forrás biztosítása (egyéb saját forrás nettó) Egyéb MÁV Zrt saját forrás biztosítása (egyéb saját forrás ÁFA) ELÁRUSÍTHATÓ NYOMTATVÁNYOK, DÍJSZABÁSOK, MENETRENDKÖNYVEK ÁLLOMÁSI SZÁMADÁSBAN Elárusítható nyomtatványok Díjszabások Menetrendkönyvek Tartalék számla kötelezettség vállalásokra EGYÉB KÖVETELÉSEK RÉSZESEDÉSSEL RENDELKEZŐ VÁLLALKOZÁSOKKAL SZEMBEN KÖVETELÉSEK ÁRUSZÁLLÍTÁSBÓL ÉS SZOLGÁLTATÁSBÓL Alaptevékenységi vevőkövetelés forintban, részesedéssel rendelkezőkkel szemben Alaptevékenységi vevőkövetelés devizában, részesedéssel rendelkezőkkel szemben Egyéb vevőkövetelés forintban, részesedéssel rendelkezőkkel szemben Egyéb vevőkövetelés devizában, részesedéssel rendelkezőkkel szemben Vevőkövetelés, peresített követelés, felszámolás, végelszámolás, csődeljárás alatt álló részesedéssel rendelkezőkkel szemben MÁV ÁLTAL ADOTT ELŐLEGEK

120 Főkönyvi számlaszám S36721 367211 367212 367213 367214 36722 36723 3673 3674 3676 3677 3678 3679 S368 S3689 36891 36892 S37 371 372 373 S38 S381 3811 3812 3815 3819 S382 S3821 38211 38212 38213 S383 S3831 S38311 383111 383112 3832 S3833 38331 38332 3834 3835 S384 S38401 38401011 38401012 38401111 38401201


4. szám

MEGNEVEZÉS BERUHÁZÁSRA ADOTT ELŐLEGEK Kincstári beruházásra adott előlegek forintban, részesedéssel rendelkezőkkel szemben Kincstári beruházásra adott előlegek devizában, részesedéssel rendelkezőkkel szemben Saját beruházásra adott előlegek forintban, részesedéssel rendelkezőkkel szemben Saját beruházásra adott előlegek devizában, részesedéssel rendelkezőkkel szemben Készletekre adott előlegek Egyéb adott előlegek Adott kölcsönök (egyéb követelések részesedéssel rendelkező vállalkozásokkal szemben) Osztalék követelések (egyéb követelések részesedéssel rendelkező vállalkozásokkal szemben) Részesedési viszonnyal rendelkezők követeléseinek év végi átértékelése Részesedési viszonnyal rendelkezők egyéb követelései forintban Részesedési viszonnyal rendelkezők egyéb követelései devizában Egyéb követelések részesedéssel rendelkező vállalkozásokkal szemben értékvesztése (egyéb követelések részesedéssel rendelkező vállalkozásokkal szemben) KÖZVETÍTŐI TEVÉKENYSÉG BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI BIZOMÁNYOSI FORMÁBAN VÉGZETT EXPORT-IMPORT TEVÉKENYSÉG Belföldi megbízóval kapcsolatos elszámolások import esetén (bizományosi formában végzett exportimport tevékenység) Külföldi vevővel kapcsolatos elszámolások export esetén (bizományosi formában végzett export-import tevékenység) ÉRTÉKPAPÍROK Eladásra vásárolt kötvények Saját részvény, üzletrész Eladásra vásárolt részvények PÉNZESZKÖZÖK PÉNZTÁR Házipénztár Állomási pénztárak Kézipénztár Pénztárak közötti átvezetési számla VALUTAPÉNZTÁRAK VALUTAPÉNZTÁR SZÁMLA Valutapénztár (EUR) Valutapénztár (USD) Valutapénztár (CHF) CSEKKEK ENNI-KÉK ÉTKEZÉSI UTALVÁNY ÉTKEZÉSI UTALVÁNY Hideg étkezési utalvány készlet Meleg étkezési utalvány készlet Ajándék utalvány készlet ÜDÜLÉSI CSEKK Üdülési csekk Beváltott üdülési csekk Iskolakezdési támogatási utalvány készlet Kultúra utalvány ELSZÁMOLÁSI BETÉTSZÁMLÁK ING BANK RT. 13700016-01855016 (forint számla) 13700016-01855047 (forint számla) 13700016-01855023 (forint számla) 13700016-01855054-00000000

4. szám Főkönyvi számlaszám 38401401 38401501 38401891 S38402 38402011 S38403 38403011 38403111 38403201 38403401 38403501 38403891 S38404 38404011 S38405 38405011 S38406 38406011 38406201 38406301 38406401 38406501 S38407 38407501 S3841 3841011 3841013 3841015 3841016 3841017 3841018 3841019 3841053 3841092 3841101 3841112 3841113 3841115 3841123 3841221 3841321 3841322 3841342 3841501 3841502 3841614 3841893 S3842 3842011 3842015 3842017 38420191

A MÁV ZRt. Értesítője MEGNEVEZÉS 13700016-01855061-00000000 13700016-01855078-00000000 13700016-01855030 (forint számla) CITY BANK RT. 1080007-54593006 HVB BANK RT. 10918001-00000002-22790013 10918001-00000002-22790381 10918001-00000002-22790020 10918001-00000002-22790037 10918001-00000002-22790044 10918001-00000002-22790202 WESTLB HUNGARIA BANK RT. 12118063-20626101 BNP PARIBAS BANK 13100007-02068260-00953485 KOREAI FEJLESZTÉSI BANK 13597539-12302010-00021570 13597539-12302010-00024937 13597539-12302010-00024913 13597539-12302010-00024920 13597539-12302010-00024944 RAIFFEISEN BANK ZRT. 12001008-00139132-00100002 KERESKEDELMI ÉS HITELBANK BANK RT. 10200971-21508668 (elszámolási) (kpszh) 10201006-50014709-00000000 10201006-50014682 (munkabér) (kpszh) 10201006-50234794 (kpszh) 10201006-50234804 (kpszh) Kpszh 10201006-50080399 (kpszh) 10201006-50235489 (kpszh) Ps. 10201006-50080351 (pszh pécs) Mt. 10201006-50080409 (mávtrans) 10201006-50164213 (beig-áfu) 10201006-50014589 (munkabér) (anyaggazdálkodási és külkereskedelmi hivatal) 10201006-50036077(bizományos) (anyaggazdálkodási és külkereskedelmi hivatal) 10201006-50036060 (import gyűjtő) (anyaggazdálkodási és külkereskedelmi hivatal) 10201006-50080416 (bevételellenőrzési igazgatóság) 10201006-50197316 (elszámolási) (szesza budapest) 10200971-21522347 (elszámolási) (pszh budapest) 10201006-50014651 (munkabér) (pszh budapest) 10201006-50159147 10201006-50286849-00000000 10201006-50286818-00000000 10201006-50014840 (nyugdíj) (nyugdíj igazgatóság) Gk. 10201006-50080430 (gépészeti központ) POSTABANK ÉS TAKARÉKPÉNZTÁR RT. 11991102-02119104-00000000 (vezig. elszámolási) (kpszh) 11991102-02163275-00000000 (kpszh elszámolási) (kpszh) 11991102-02163275-10000018 (kpszh) 11991102-02119104-10000692 (kpszh)

121

122 Főkönyvi számlaszám 38420193 3842031 3842032 3842041 3842042 3842045 3842051 3842052 3842054 3842055 3842061 3842062 3842071 3842101 3842102 3842111 3842123 3842181 3842182 3842185 3842322 3842401 3842402 3842403 3842404 3842891 3842892 S3843 3843011 3843013 3843014 3843015 3843016 3843042 3843091 3843092 3843093 3843094 3843101 3843121 3843122 3843321 3843892 S3845 3845011 S3848 3848101 S38482 38482011 38482013 38482611 S3849

A MÁV ZRt. Értesítője MEGNEVEZÉS 11991102-02119104-10000719 (kpszh) 11993001-02305703-00000000 (elszámolási) (pszh debrecen) 11993001-02305703-00070003 (munkabér) (pszh debrecen) 11994002-02406897-00000000 (elszámolási) (pszh miskolc) 11994002-02406897-00070003 (munkabér) (pszh miskolc) 11994002-02406897-10000049 11992000-02508298-00000000 (elszámolási) (pszh pécs) 11992000-02508298-00070003 (munkabér) (pszh pécs) 11992000-02508298-10000018 (Elkülönített számla – pályázat) (pszh pécs) 11992000-02508298-10000025 (kaució Diacell Kft.) (pszh pécs) 11998006-02612896-00000000 (elszámolási) (pszh szeged) 11998006-02612896-00070003 (munkabér) (pszh szeged) 11996808-06200820-00000000 (elszámolási) (pszh szombathely) 11991102-02119104-10000403 (ÁFU fuvargyüjtő) (áfu-beig) 11991102-02119104-10000410 (ÁFU fuvargyüjtő) (áfu-beig) 11991102-02140236-00000000 (elszámolási) (anyaggazdálkodási és külkereskedelmi hivatal) 11991102-02119104-00070041 (alszámla) (bevételellenőrzési igazgatóság) 11993403-05300075-10000025 (elszámolási) (záhony áfu) 11993403-05300075-10000049 (elszámolási) (záhony áfu) 11993403-05300075-00070003 (elszámolási) (záhony áfu) 11991102-02141079-00000000 (elszámolási) (pszh budapest) 11991102-02119104-10000692 (kpszh) 11993403-05300075-00000000 11991102-02119104-10000702 11991102-02119104-10000719 11991102-02163309-00000000 (elszámolási) (gépészeti központ) 11991102-02163309-00070003 (munkabér) (gépészeti központ) MAGYAR KÜLKERESKEDELMI BANK RT. 10300002-20365222-70073285 (deviza fedezet) (kpszh) 10300002-20365222-20023285 (visa kártyafedezete) (kpszh) 10300002-20122580-00003285 (kpszh) 10300002-20225724-00003285 (cashpool) 10300002-20122580-70143285 (cashpool) 10300002-25501395-70073285 (elszámolási) (pszh miskolc) 10300002-20134062-00003285 (vám előleg) 10300002-20134062-70073285 (elszámolási) 10300002-20134062-70143285 (halasztott vámfizetés) 10300002-20134062-70213285 (vámletétek) 10300002-20365222-71003285 (MKB Rt) 10300002-20365222-00003285 (vezig. elszámolási) (bevételellenőrzési igazgatóság) 10300002-20365222-70453285 (alszámla) (bevételellenőrzési igazgatóság) 10300002-20365222-70383285 10300002-20365222-70763285 (alszámla) (gépészeti központ) CIB HUNGÁRIA BANK RT. 10700024-02503509-51100005 (KPSZH) OTP ÉS KERESKEDELMI BANK RT. 11794008-20116413-00000000 (elszámolási betétszámlák) MUNKABÉR ELSZÁMOLÁS 11794008-20125033-00000000 (kpszh) 11794008-20125002-00000000 11794008-20125040-00000000 (nyig) ERSTE BANK RT.

4. szám

4. szám Főkönyvi számlaszám 3849011 S385 S3850 3850241 3850391 S3851 3851111 3851112 S3858 S38581 38581011 38581021 38581022 38581023 38581031 38581041 38581051 38581061 38581071 38581181 S386 S38601 38601011 38601012 38601015 S38602 38602011 S38603 38603501 S38604 38604501 S3861 3861011 3861012 3861013 3861014 3861015 3861101 3861111 3861121 S3863 38631 38632 S3865 3865011 S3869 38691 S387 3871 S3872 S38721 387211

A MÁV ZRt. Értesítője MEGNEVEZÉS 11600006-00000000-05241556 (kpszh) ELKÜLÖNÍTETT PÉNZESZKÖZÖK MAGYAR ÁLLAM KINCSTÁR 10032000-00281533-00000000 (magyar állam kincstár) 10032000-00282163-00000000 KERESKEDELMI ÉS HITELBANK BANK RT. Import hitellevelekre elkülönített fedezetek (elkülönített pénzeszközök) KHB célbetét elkülönített deviza fedezet (elkülönített pénzeszközök) OTP ÉS KERESKEDELMI BANK RT. LAKÁSÉPÍTÉSI CÉLÚ PÉNZESZKÖZÖK 11706016-20601098-00000000 (lakásépítésre elkülönített betétszámlák) 11706016-20600918-00000000 (lakásépítésre elkülönített betétszámlák) 11706016-20604637-00000000 (lakásépítésre elkülönített betétszámlák) 11706016-20602075-00000000 (lakásépítésre elkülönített betétszámlák) 11706016-20600925-00000000 (lakásépítésre elkülönített betétszámlák) 11706016-20600932-00000000 (lakásépítésre elkülönített betétszámlák) 11706016-20600949-00000000 (lakásépítésre elkülönített betétszámlák) 11706016-20600956-00000000 (lakásépítésre elkülönített betétszámlák) 11706016-20600963-00000000 (lakásépítésre elkülönített betétszámlák) 11706016-20600970-00000000 (lakásépítésre elkülönített betétszámlák) DEVIZA BETÉTSZÁMLA ING BANK RT. 13789017-01855102 (euró devizaszámla) 13701017-01855102 (USD devizaszámla) 10201006-60204626-00000000 (szlovák korona) CITIBANK RT. 10800007-60000010-04593509 (euró devizaszámla) CIB BANK RT. 10700024-02503509-50200009 RAIFFEISEN BANK ZRT 12001008-00139132-00200009 KERESKEDELMI ÉS HITEL BANK RT. 10201006-60017284 (eur) (kereskedelmi és hitelbank rt.) 10201006-60017277(usd) (kereskedelmi és hitel bank rt.) 10201006-60153166 (kereskedelmi és hitel bank rt.) 10201006-60155917(eur) (kereskedelmi és hitel bank rt.) 10201006-60204626 (skk) (kereskedelmi és hitel bank rt.) 10201006-60186465 (eur) (kereskedelmi és hitelbank rt.) 10201006-60115313 (eur) (kereskedelmi és hitelbank rt.) 10201006-60160320 (kereskedelmi és hitelbank rt.) MAGYAR KÜLKERESKEDELMI BANK RT. (KPSZH) Eur 10300002-50220506-26304881 (magyar külkereskedelmi bank rt. (kpszh)) 10300002-50220506-26314880 (magyar külkereskedelmi bank rt. (kpszh)) WEST LB HUNGÁRIA BANK RT 12118063-20626101-48801050 (EUR) ERSTE BANK RT. DEVIZABETÉT SZÁMLA Eur 116000060000000006916233 RÖVID LEJÁRATÚ KAMATOZÓ BETÉTEK Forint (rövid lejáratú kamatozó betétek) DEVIZA KERESKEDELMI ÉS HITEL BANK RT. Eur 0060017284 (kereskedelmi és hitel bank rt.)

123

124 Főkönyvi számlaszám 387212 S389 S3891 38911 38915 S3892 38921 38922 38923 S3894 38941 38942 38943 38944 S39 S391 3911 3912 S3913 39131 39132 392 S394 S3943 S39431 394311 S39435 394351 S39436 3943623 3943624 3943625 3943626 3943627 S39437 394371 S39438 394381


4. szám

MEGNEVEZÉS Usd 10201006-60017277 (kereskedelmi és hitelnk rt.) ÁTVEZETÉSI SZÁMLÁK BANKSZÁMLÁK ÉS PÉNZTÁR KÖZÖTTI FORGALOM ÁTVEZETÉSI SZÁMLA Házipénztár (bankszámlák és pénztár közötti forgalom átvezetési számla) Valutapénztár átvezetési számla (bankszámlák és pénztár közötti forgalom átvezetési számla) BANKSZÁMLÁK EGYMÁS KÖZÖTTI, KÖNYVELÉSI EGYSÉGEN BELÜLI FORGALOM ÁTVEZETÉSI SZÁMLA Elszámolási betétszámlák közötti, könyvelési egységen belüli átvezetési számla Elszámolási betétszámla és elkülönített betétszámlák közötti, könyvelési egységen belüli átvezetési számla Elszámolási betétszámla és hitelszámlák közötti, könyvelési egységen belüli átvezetési számla ÁLLOMÁSI PÉNZTÁRAK ÁTVEZETÉSI SZÁMLA Állomási pénztárak forint beszállításai átvezetési számla Utasellátó központ valuta beszállításai átvezetési számla Állomási pénztári ellátmányok átvezetési számla Utasellátó központ valuta beszállításai (nem konvertibilis) átvezetési számla AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK KIADÁSOK AKTÍV ELHATÁROLÁSA Immateriális javak közé nem tartozó vagyoni értékű jogok elhatárolt értéke Kiadások egyéb aktív elhatárolása VIACOM RT.-VEL KAPCSOLATOS IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Aktív elhatárolás a Használati díj adósságszolgálati részéből Oszlophasználat elhatárolása Leszámolatlan forgalmak vevő jellegű számlája NEM REALIZÁLT ÁRFOLYAMVESZTESÉG IDŐBELI ELHATÁROLÁSA BERUHÁZÁSI HITELEKKEL KAPCSOLATOS ÁRFOLYAMVESZTESÉG IDŐBELI ELHATÁROLÁSA MFB DEVIZAHITELEKKEL KAPCSOLATOS NEM REALIZÁLT ÁRFOLYAMVESZTESÉG IDŐBELI ELHATÁROLÁSA 30,7 millió EUR hitellel kapcsolatos nem realizált árfolyamveszteség időbeli elhatárolása KFW DEVIZA HITELEINEK NEM REALIZÁLT ÁRFOLYAM VESZTESÉGE MIATTI IDŐBELI ELHATÁROLÁSA Kfw 5+5 Desiro motorvonat (K 11680. sz.) hitellel kapcsolatos nem realizált árfolyamveszteség időbeli elhatárolása EUROFIMA HITELEKKEL KAPCSOLATOS NEM REALIZÁLT ÁRFOLYAMVESZTESÉG IDŐBELI ELHATÁROLÁSA 10/a. számú eurofima hitel szerződéssel (Nr.2576) kapcsolatos nem realizált árfolyamveszteség időbeli elhatárolása 10/b. számú eurofima hitel szerződéssel (Nr.2577) kapcsolatos nem realizált árfolyamveszteség időbeli elhatárolása 11. számú eurofima hitel szerződéssel (Nr.2582) kapcsolatos nem realizált árfolyamveszteség időbeli elhatárolása 12. számú eurofima hitel szerződéssel (Nr.2604) kapcsolatos nem realizált árfolyamveszteség időbeli elhatárolása 13/a. számú Eurofima szerződéssel (Nr.2649) kapcsolatos nem realizált árfolyamveszteség időbeli elhatárolása EBRD HITELEKKEL KAPCSOLATOS NEM REALIZÁLT ÁRFOLYAMVESZTESÉG IDŐBELI ELHATÁROLÁSA 40 mrd ebrd hitellel kapcsolatos nem realizált árfolyamveszteség időbeli elhatárolása (ebrd hitelekkel kapcsolatos nem realizált árfolyamveszteség időbeli elhatárolása) EIB HITELEKKEL KAPCSOLATOS NEM REALIZÁLT ÁRFOLYAMVESZTESÉG IDŐBELI ELHATÁROLÁSA EIB 60 millió EUR beruházási hitellel kapcsolatos nem realizált árfolyamveszteség időbeli elhatárolása

4. szám Főkönyvi számlaszám 397 S4 S41 411 S412 S4121 S41211 412111 412112 412113 412114 41219 S4122 S41221 412211 412212 412214 41229 4123 4129 S413 S4131 S41311 413111 413112 41312 S4132 S41321 413211 413212 41322 4139 S414 4141 4142 4143 S417 S4171 41711 419 S42 S422 4221 4222 4223 4224 4225 S423 S4233


125

MEGNEVEZÉS Bevételek aktív elhatárolása FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) SAJÁT TŐKE Jegyzett tőke (alapítói vagyon) TŐKETARTALÉK TŐKETARTALÉK NÖVEKEDÉSE JOGSZABÁLY ALAPJÁN VÉGLEGESEN ÁTVETT PÉNZESZKÖZÖK Más vállalattól (jogszabály alapján véglegesen átvett pénzeszközök) Önkormányzattól (jogszabály alapján véglegesen átvett pénzeszközök) Különböző alapoktól (jogszabály alapján véglegesen átvett pénzeszközök) Szakképzési alaprészből pályázat útján kapott beruházási célú támogatás (jogszabály alapján véglegesen átvett pénzeszközök) Egyéb növekedés (tőketartalék növekedése) TÔKETARTALÉK CSÖKKENÉSE JOGSZABÁLY ALAPJÁN VÉGLEGESEN ÁTADOTT PÉNZESZKÖZÖK Más vállalatnak (jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök) Önkormányzatnak (jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök) Szakképzési alaprészből pályázat útján kapott beruházási célú támogatás csökkentés (jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök) Egyéb csökkenés (tôketartalék csökkenése) Jegyzett tőke (alapítói vagyon) módosítása (tőketartalék) Tőketartalék nyitó állománya (tőketartalék) EREDMÉNYTARTALÉK EREDMÉNYTARTALÉK NÖVEKEDÉS ELŐZŐ ÉVEK EREDMÉNYÉT JAVÍTÓ ELSZÁMOLÁSOK Előző évek eredményét javító elszámolások belföldi Előző évek eredményét javító elszámolások nemzetközi Egyéb központi elszámolású növekedés (eredménytartalék növekedés) EREDMÉNYTARTALÉK CSÖKKENÉS ELŐZŐ ÉVEK EREDMÉNYÉT RONTÓ ELSZÁMOLÁSOK Előző évek eredményét rontó elszámolások belföldi Előző évek eredményét rontó elszámolások nemzetközi Egyéb központi elszámolású csökkenés (eredménytartalék csökkenés) Eredménytartalék nyitó állománya LEKÖTÖTT TARTALÉK Lekötött tartalék növekedés Lekötött tartalék csökkenés Lekötött tartalék nyitó állománya ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK ÉRTÉK HELYESBÍTÉS ÉRTÉKELÉSI TARTALÉKA Értékhelyesbítés értékelési tartaléka (teherkocsi állomány) Mérleg szerinti eredmény (saját tőke) CÉLTARTALÉK CÉLTARTALÉK VÁRHATÓ KÖTELEZETTSÉGEKRE Korengedményes nyugdíj, végkielégítés fedezetére képzett céltartalék Garanciális kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék Kezességvállalás fedezetére képzett céltartalék Peresített ügyek fedezetére képzett céltartalék Váltókövetelés fedezetére képzett céltartalék NEM REALIZÁLT ÁRFOLYAMVESZTESÉG MIATT KÉPZETT EGYÉB CÉLTARTALÉK BERUHÁZÁSI HITELEK NEM REALIZÁLT ÁRFOLYAMVESZTESÉG MIATT KÉPZETT EGYÉB CÉLTARTALÉK

126 Főkönyvi számlaszám S42331 423311 S42335 423351 S42336 4233623 4233624 4233625 4233626 4233627 S42337 423371 S42338 423381 S424 4241 4242 S43 S4301 S431 431011 S4312 43126 43127 S4313 S43131 431311 S43132 431321 S43133 431331 S43135 431351 S431352 4313521 S43136 4313623 4313624 4313625 4313626 4313627


4. szám

MEGNEVEZÉS MFB DEVIZAHITELEK NEM REALIZÁLT ÁRFOLYAMVESZTESÉG MIATT KÉPZETT EGYÉB CÉLTARTALÉK 30,7 millió EUR hitel nem realizált árfolyamveszteség miatt képzett egyéb céltartalék KFW DEVIZA HITELEI NEM REALIZÁLT ÁRFOLYAM VESZTESÉG MIATT KÉPZETT EGYÉB CÉLTARTALÉK Kfw 5+5 Desiro motorvonat (K 11680. sz.) hitel nem realizált árfolyamvewszteség miatt képzett céltaretalék EUROFIMA HITELEK NEM REALIZÁLT ÁRFOLYAMVESZTESÉG MIATT KÉPZETT EGYÉB CÉLTARTALÉK 10/a. számú eurofima hitel szerződés (Nr.2576) nem realizált árfolyamveszteség miatt képzett egyéb céltartalék 10/b. számú eurofima hitel szerződés (Nr.2577) nem realizált árfolyamveszteség miatt képzett egyéb céltartalék 11. számú eurofima hitel szerződés (Nr.2582) nem realizált árfolyamveszteség miatt képzett egyéb céltartalék 12. számú eurofima hitel szerződés (Nr.2604) nem realizált árfolyamveszteség miatt képzett céltartalék 13/a. számú Eurofima hitel szerződés (Nr.2649) nem realizált árfolyamveszteség miatt képzett céltartalék EBRD HITELEK NEM REALIZÁLT ÁRFOLYAMVESZTESÉG MIATT KÉPZETT EGYÉB CÉLTARTALÉK 40 millió eur ebrd hitel céltartaléka (ebrd hitelek nem realizált árfolyamvesztesége miatt képzett egyéb céltartalék) EIB HITELEK NEM REALIZÁLT ÁRFOLYAMVESZTESÉG MIATT KÉPZETT EGYÉB CÉLTARTALÉK EIB 60 millió EUR beruházási hitel nem realizált árfolyamvesztesége miatt képzett céltartalék JÖVÖBENI KÖLTSÉGEKRE FEDEZETÉRE KÉPZETT CÉLTARTALÉK Bontási költségek fedezetére képzett céltartalék Karbantartási költségek fedezetére képzett céltartalék HOSSZÚLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK RAIFFEISEN BANK HITELEI BERUHÁZÁSI ÉS FEJLESZTÉSI HITELEK 9.609 MFt hitel MKB RT. BERUHÁZÁSI HITELEI MKB Rt 10300002-20122580-90093285 beruházási hitel (2,8 Mrd HUF) MKB Rt 10300002-20122580-90163285 beruházási hitel (2,9 Mrd HUF) DEVIZA HITEL MFB DEVIZA HITELEI 30,7 millió EUR hitel (MFB deviza hitelei) OTP RT. HITELEI 45352822,58 EUR hitel CALYON-CIB KONZORCIUM HITELEI 144,6 M EUR hitel KFW DEVIZA HITELEI Kfw 5+5 Desiro motorvonat MHR-IBM F 3039 DEVIZAHITEL (KFW) F3039/I. KFW devizahitel DEM/EUR EUROFIMA HITELEK 10/a. számú eurofima hitel szerződés (Nr.2576) 10/b. számú eurofima hitel szerződés (Nr.2577) 11. számú eurofima hitel szerződés (Nr.2582) 12. számú eurofima hitel szerződés (Nr.2604) 13/a. számú Eurofima szerződés (Nr.2649)

4. szám Főkönyvi számlaszám 4313628 S43137 431371 S43138 431381 S4314 43144 S4317 43171 S4318 43181 43182 43183 S4319 43191 43192 S432 S4322 432211 432212 432213 432214 432215 432216 43225 43226 43227 43228 43229 434 435 436 437 438 S439 4393 S4394 43941 43942 43943 43944 43945 43946 S4395 43951 43952 43953 43954 43955 43956 43957


127

MEGNEVEZÉS 13/b. számú Eurofima szerződés (Nr.2662) EBRD HITELEK 40 millió eur ebrd hitel (ebrd hitelek) EIB DEVIZA HITELEK EIB 18 millió EUR beruházási hitel (ISPA) OTP ÉS KERESKEDELMI BANK RT. BERUHÁZÁSI HITEL 3,5 mrd Ft hitel (gázolajtárolók) ERSTE BANK RT BERUHÁZÁSI HITELEI 2,5 mrd HUF hitel (Erste Bank Rt. beruházási hitelei) HVB BANK RT. HITELEI 2,9 Mrd HUF hitel 1,777 milllió HUF hitel 10.957 MFt hitel KERESKEDELMI ÉS HITELBANK RT. BERUHÁZÁSI HITELEI 2,5 Mrd HUF hitel 12,87 Mrd HUF hitel EGYÉB HOSSZÚLEJÁRATÚ HITELEK (BANKONKÉNT, SZERZŐDÉSENKÉNT, DEVIZANEMENKÉNT) LIKVIDITÁSI HITELEK KHB Rt. 10 Mrd Ft hitel KDB Rt. 4 Mrd Ft hitel Inter-Európa Bank Rt. és Banca OPI 6 Mrd Ft hitel Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt. 10 Mrd Ft hitel Raiffeisen Bank Rt. 28,5 Mrd Ft hitel ERSTE-HVB-K&H 55 Mrd Ft hitel Erste Bank Hungary Rt 8 Mrd HUF hiteL KHB Rt 15,5 Mrd HUF hitel KHB Rt 6,3 Mrd HUF hitel KHB Rt 7,7 Mrd HUF hitel 40 Mrd Ft hitel Tartozás kötvény kibocsátásból (hosszúlejáratú kötelezettségek) Pénzügyi lizing kötelezettség (hosszúlejáratú kötelezettségek) Biztosítékként átvett pénzeszközök (óvadék) VBKJ lakástámogatási kötelezettség Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség év végi átértékelése KINCSTÁRI VAGYON FORRÁS SZÁMLÁJA Kincstári vagyon nettó értéke (tárgyévi nyitó) KINCSTÁRI VAGYON TÁRGYÉVI NÖVEKEDÉSE Költségvetési juttatás kincstári vagyon fejlesztésére Saját forrásból végzett beruházás-felújítás Térítés nélkül átvett kincstári eszközök nettó értéke Többletként fellelt kincstári eszközök nettó értéke MÁV Rt-től átvett eszközök nettó értéke Állam által átvállalt hitelek KINCSTÁRI VAGYON TÁRGYÉVI CSÖKKENÉSE Értékesített kincstári eszközök nettó értéke Selejtezett kincstári eszközök nettó értéke Térítés nélkül átadott kincstári eszközök nettó értéke Hiányként leírt kincstári eszközök nettó értéke Megsemmisült kincstári eszközök nettó értéke MÁV Rt-nek átadott kincstári eszközök nettó értéke Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés

128 Főkönyvi számlaszám 43958 S4396 43961 43962 43963 43964 43965 43967 43968 43969 S4397 43971 43972 S44 S441 4411 4412 4419 S442 S4421 S44211 442112 442113 44212 S4422 S44221 442212 44222 44223 44224 443 S444 4441 4444 4445 445 S446 S4461 44611 44612 44613 4462 4463 4467 S4468 S44681 446811 446812 446813 446814 S44682 S446821


4. szám

MEGNEVEZÉS Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés VISSZAPÓTLÁSI KÖTELEZETTSÉG ELSZÁMOLÁSA Saját forrás felhasználása Értékesítési bevételek Selejtezésből visszanyert anyag értéke Kincstár-saját tulajdon közötti átsorolás eredménye Elszámolt értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenés Idegen féltől kincstári beruházásra kapott pénz Nyitó (Visszapótlási kötelezettség elszámolása) KINCSTÁRI FORRÁSOK ÁTADÁSA-ÁTVÉTELE Kincstári eszköz nettó értéke átadónál Kincstári eszköz nettó értéke átvevőnél RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK VEVŐKTŐL KAPOTT ELŐLEGEK Belföldi vevőktől (vevőktől kapott előlegek) Külföldi vevőktől (vevőktől kapott előlegek) Vevőktől kapott előlegek év végi átértékelése BELFÖLDI SZÁLLÍTÓK SZOLGÁLTATÁSBÓL SZÁRMAZÓ KÖTELEZETTSÉG KISZÁMLÁZOTT SZÁLLÍTÓI KÖTELEZETTSÉGEK Szolgáltatásból származó szállítói kötelezettség Közüzemi szállítók Beérkezett nem számlázott szolgáltatások (nem projektes) (szolgáltatásból származó kötelezettség) KÉSZLETBESZERZÉSBŐL SZÁRMAZÓ KÖTELEZETTSÉG KISZÁMLÁZOTT SZÁLLÍTÓI KÖTELEZETTSÉGEK Készletbeszerzésből származó szállítói kötelezettség Beérkezett nem számlázott belföldi szállítások (készletbeszerzésből származó kötelezettség) Beérkezett nem számlázott import szállítások (készletbeszerzésből származó kötelezettség) Beérkezett nem számlázott bizományosi szállítások (készletbeszerzésből származó kötelezettség) Belföldi alvállalkozók (rövid lejáratú kötelezettségek) KÜLFÖLDI SZÁLLÍTÓK Alaptevékenység külföldi szállítói Készletbeszerzés külföldi szállítóktól Egyéb külföldi szállítók Külföldi alvállalkozók (rövid lejáratú kötelezettségek) BERUHÁZÁSI SZÁLLÍTÓK BELFÖLDI BERUHÁZÁSI SZÁLLÍTÓK Központi költségvetési forrásból finanszírozott beruházások (belföldi beruházási szállítók) Egyéb forrásból finanszírozott beruházások (belföldi beruházási szállítók) Hitelből finanszírozott beruházások (belföldi beruházási szállítók) Külföldi beruházási szállítók (beruházási szállítók) EU alapokkal közösen finanszírozott beruházások szállítói elszámolási számlája Szállítói kötelezettségek év végi átértékelése MAGYAR ÁLLAMKINCSTÁR FOLYÓSÍTÁSAINAK ELSZÁMOLÁSA KINCSTÁRNAK BENYÚJTOTT BERUHÁZÁSI SZÁMLÁK Kincstári eszközök beruházási számlái Saját eszközök beruházási számlái MÁV forrás biztosítása KIOP támogatáshoz (Kincstári eszközök beruh. számlái) MÁV forrás biztosítása KIOP támogatáshoz (MÁV ZRt. eszközök beruh. számlái) KINCSTÁRNAK BENYÚJTOTT BERUHÁZÁSI SZÁMLÁK KÖLTSÉGVETÉSI JUTTATÁS

4. szám Főkönyvi számlaszám 4468211 4468212 4468213 S4468214 44682141 44682142 S44682143 446821431 446821432 S44682144 446821441 446821442 446821443 446821444 4468215 4468216 S4468216 S44682161 446821611 446821612 4468217 4468218 S4468219 44682191 44682192 S44682193 446821931 446821932 S44682194 446821941 446821942 S44682195 446821951 446821952 S446822 4468222 4468223 S4468224 44682241 44682242 S4468225 44682251 44682252 44682253 44682254 S44683 446831 446832 446839 44687 447


129

MEGNEVEZÉS Vasúthálózat fejlesztése Akadálymentes közlekedés Kombinált fuvarozás (BILK) ISPA/KOHÉZIÓS ALAP KÖLTSÉGVETÉSI HÁNYAD ISPA költségvetési hányad Kohéziós Alap költségvetési hányad TENT-T KÖLTSÉGVETÉSI HÁNYAD TEN-T költségvetési hányad kincstári eszközre TEN-T költségvetési hányad MÁV Zrt. eszközre KIOP TÁMOGATÁS KÖLTSÉGVETÉSI FORRÁSBÓL (HAZAI HÁNYAD 25%) KIOP támogatás kincstári eszközre költségvetési forrásból (hazai hányad 25%) KIOP támogatás MÁV ZRt. eszközre költségvetési forrásból (hazai hányad 25%) MÁV forrás kiegyenlítése (KIOP támogatás kincstári eszközre költségvetési forrás) MÁV forrás kiegyenlítése (KIOP támogatás MÁV ZRt. eszközre költségvetési forrás) Szlovén átmenet Logisztikai központok előkészítése EU PROJEKTEK ELŐKÉSZÍTÉSÉRE KAPOTT KÖLTSÉGVETÉSI TÁMOGATÁS GSM-R GSM-R támogatás kincstári eszközökre költségvetési forrásból GSM-R támogatás MÁV ZRt. eszközökre költségvetési forrásból Cegléd-Kiskunfélegyháza (Szeged) pályarehabilitáció „Schengeni” vasúti határállomások kialakítása ISPA/KOHÉZIÓS ALAP ÁLTAL EL NEM ISMERT KÖLTSÉGEK ISPA által el nem ismert költségek Kohéziós Alap által el nem ismert költségek TENT-T ÁFA-JA TEN-T ÁFA-ja kincstári eszköz esetén TEN-T ÁFA-ja MÁV ZRt eszköz esetén TENT-T ÁLTAL EL NEM ISMERT KÖLTSÉGEK TEN-T által el nem ismert költségek kincstári eszközre (költségvetési hányad) TEN-T által el nem ismert költségek MÁV ZRt. eszközre (költségvetési hányad) KIOP ÁLTAL EL NEM ISMERT KÖLTSÉGEK (KÖLTSÉGVETÉSI FORRÁS) KIOP által el nem ismert költség kincstári eszközök esetében KIOP által el nem ismert költség MÁV ZRt. eszközök esetében EGYÉB KÖLTSÉGVETÉSI FORRÁS ISPA segély Kohéziós Alapból kapott támogatás TEN-T TÁMOGATÁS TEN-T támogatás kincstári eszközre TEN-T támogatás MÁV ZRt. eszközre KIOP TÁMOGATÁS ERFA ALAPBÓL KIOP támogatás kincstári eszközökre ERFA alapból (EU hányad 75%) KIOP támogatás MÁV ZRt. eszközökre ERFA alapból (EU hányad 75%) MÁV forrás kiegyenlítése (KIOP támogatás kincstári eszközre ERFA alap) MÁV forrás kiegyenlítése (KIOP támogatás MÁV ZRt. eszközre ERFA alap) NYITÓ SZÁMLÁK (MAGYAR ÁLLAMKINCSTÁR FOLYÓSÍTÁSAINAK ELSZÁMOLÁSA) Előző évi kiegyenlítetlen számlák Előző évben kifizetett – leszámolatlan -előlegek Nyitáshoz szükséges technikai számla Magyar Államkincstárral kapcsolatos kötelezettségek év végi átértékelése Faktoring tartozások (rövid lejáratú kötelezettségek)

130 Főkönyvi számlaszám S448 4481 4482 S449 4491 4492 S45 S451 S4511 S45112 451121 S45113 451131 S45114 451141 S45119 451191 S453 S4531 S45315 453151 S45316 453161 S455 4551 S46 S461 4611 4612 4613 S462 S4621 S46211 462111 462112 462113 S46212 462121 462122 462123 S46213 462131 462132 S4622 46221 46222 S46223 462231 S462232 4622321


4. szám

MEGNEVEZÉS VÁLTÓ TARTOZÁSOK Forgatható – máv által kibocsátott – váltó (váltó tartozások) Kibocsátott körváltó (váltó tartozások) KINCSTÁRRAL SZEMBENI RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉG Állami támogatás a Környezetvédelem Infrastruktúra Operatív Programhoz Állami támogatás a GSM-R rendszer magyarországi megvalósításához RÖVID LEJÁRATÚ TARTOZÁSOK RÖVIDLEJÁRATÚ HITELEK RÖVIDLEJÁRATÚ HITELEK FORINTBAN POSTABANK RT RÖVIDLEJÁRATÚ HITELEI Postabank Rt. 1 Mrd Ft hitel RK-220/32/01 (postabank rt. rövidlejáratú hitelei) KERESKEDELMI ÉS HITELBANK RT. K&H Rt. 7,6 Mrd Ft hitel MAGYAR KÜLKERESKEDELMI BANK RT. Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. 14,8 Mrd Ft hitel HVB RT (RÖVIDLEJÁRATÚ HITELEK FORINTBAN) HVB Bank Rt. 2,9 Mrd Ft hitel RULIROZÓ HITELEK RULIROZÓ HITELEK FORINTBAN MKB RT. 2,9 Mrd Ft rulírozó hitel (MKB Rt) KDB BANK 2,8 Mrd Ft hitel (STCL-26/2005) RÖVID LEJÁRATÚ KÖLCSÖNÖK Idegen szervtől kapott kölcsön (rövid lejáratú kölcsönök) PASSZÍV ELSZÁMOLÁSOK AZ ÁLLAMI KÖLTSÉGVETÉSSEL TÁRSASÁGI ADÓ Tárgyévi társasági adó elszámolása (társasági adó) Előző évek (társasági) nyereségadó elszámolása (társasági adó) különadó kötelezettség SZEMÉLYI JÖVEDELEMADÓ FIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG MAGÁN SZEMÉLYHEZ KÖTHETŐ SZEMÉLYI JÖVEDELEMADÓ FIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ÖSSZEVONT ADÓALAPOT TERHELŐ SZEMÉLYI JÖVEDELEM ADÓ Összevont adóalapot terhelő személyi jövedelemadó (IHIR által könyvelt) Összevont adóalapot terhelő személyi jövedelemadó (Nyugdíjrendszerből) Összevont adóalapot terhelő személyi jövedelemadó KÜLÖN ADÓZÓ JÖVEDELMEK UTÁNI SZEMÉLYI JÖVEDELEMADÓ Különadózó jövedelmek utáni személyi jövedelemadó (IHIR által könyvelt) IHIR rendszeren kívül könyvelt forrásadós jövedelmek utáni személyi jövedelemadó) Különadózó jövedelmek utáni személyi jövedelemadó ELŐZŐ ÉVI SZEMÉLYI JÖVEDELEMADÓ ELSZÁMOLÁSI SZÁMLA Előző évi személyi jövedelemadó elszámolási számla (IHIR által könyvelt) Előző évi személyi jövedelemadó elszámolási számla MAGÁN SZEMÉLYHEZ NEM KÖTHETŐ SZEMÉLYI JÖVEDELEM ADÓ FIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG Társas házaknak kifizetett személyi jövedelemadó Egyéb jogcímen levont személyi jövedelem adó KIFIZETŐT TERHELŐ SZEMÉLYI JÖVEDELEM ADÓ Reprezentáció és üzleti ajándék (10 e Ft alatt) utáni személyi jövedelemadó EGYÉB TERMÉSZETBENI JUTTATÁSOK UTÁNI SZEMÉLYI JÖVEDELEMADÓ Egyéb természetbeni juttatások utáni személyi jövedelemadó (IHIR által könyvelt)

4. szám Főkönyvi számlaszám 4622322 4622323 4622324 462233 S462234 4622341 4622342 S462235 4622351 4622352 S4628 46281 46282 4629 S463 S46306 S463061 4630611 4630612 4630613 4630614 4630615 4630617 4630618 S463062 4630621 4630622 463066 463067 S463068 4630681 4630682 S463069 4630691 4630692 4630693 S46307 463071 S4633 S46331 S463311 4633111 4633112 S463312 4633121 4633122 S46332 S463321


131

MEGNEVEZÉS Egyéb természetbeni juttatások utáni személyi jövedelemadó Egyéb természetbeni juttatások utáni személyi jövedelemadó -2006.IX.1-től- 54%-os (IHIR által könyvelt) Egyéb természetbeni juttatások utáni személyi jövedelemadó -2006.IX.1-től- 54%-os Cégautó adó MÁS, A KIFIZETŐT TERHELŐ SZEMÉLYI JÖVEDELEMADÓ Nyeremény utáni személyi jövedelemadó Egyéb más, a kifizetőt terhelő személyi jövedelemadó MUNKÁLTATÓNÁL ADÓKÖTELES BÉREN KIVÜLI JUTTATÁS Munkáltatónál adóköteles béren kívüli juttatás (IHIR által könyvelt) Munkáltatónál adóköteles béren kívüli juttatás SZEMÉLYI JÖVEDELEMADÓ BEFIZETÉSÉNEK TELJESÍTÉSE Reprezentáció és az üzleti ajándék (10 e ft alatt) utáni személyi jövedelemadó kötelezettség teljesítése Egyéb személyi jövedelemadó kötelezettség teljesítése Személyi jövedelemadó elszámolás technikai ellenszámlája KÖLTSÉGVETÉSI BEFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉGEK KÜLÖNFÉLE BEFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉGEK KÖRNYEZETVÉDELMI TERMÉKDÍJ KÖTELEZETTSÉG Gumiabroncsok Környezetvédelmi termékdíja Csomagolás Környezetvédelmi termékdíja Hűtőberendezések és hűtőközegek Környezetvédelmi termékdíja Akkumulátorok Környezetvédelmi termékdíja Egyéb kőolajipari termékek Környezetvédelmi termékdíja Reklámhordozó papírok Környezetvédelmi termékdíj kötelezettség Az elektromos és elektronikai berendezések Környezetvédelmi termékdíj kötelezettség ÖNELLENÖRZÉSI PÓTLÉK KÖTELEZETTSÉG Önellenőrzési pótlék kötelezettségek (APEH felé történő adóbevallás után) Önellenőrzési pótlék kötelezettségek (Magánnyugdíj tagdíj bevallás után) Innovációs járulék kötelezettség (különféle befizetési kötelezettségek) Rehabilitációs hozzájárulás (különféle befizetési kötelezettségek) NEMZETI KULTÚRÁLIS JÁRULÉK Hirdetés szolgáltatás után (nemzeti kulturális járulék) Egyéb nemzeti kulturális járadék KÖRNYEZETTERHELÉSI DÍJ ELSZÁMOLÁSA Levegőterhelési díj elszámolása Vízterhelési díj elszámolása Talajterhelési díj elszámolása EGYÉB BEFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG Revíziós megállapítások és megszűnt befizetési jogcímek miatti helyesbítések EGÉSZSÉGÜGYI HOZZÁJÁRULÁS FIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG TÉTELES EGÉSZSÉGÜGYI HOZZÁJÁRULÁS FIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG TÉTELES EGÉSZSÉGÜGYI HOZZÁJÁRULÁS FIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG (IHIR ÁLTAL KÖNYVELT) Tételes egészségügyi hozzájárulás teljesmunkaidőben foglalkoztatottak után (IHIR által könyvelt) Tételes egészségügyi hozzájárulás részmunkaidőben foglalkoztatottak után (IHIR által könyvelt) TÉTELES EGÉSZSÉGÜGYI HOZZÁJÁRULÁS FIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG Tételes egészségügyi hozzájárulás teljes munkaidőben foglalkoztatottak után Tételes egészségügyi hozzájárulás részmunkaidőben foglalkoztatottak után SZÁZALÉKOS MÉRTÉKŰ EGÉSZSÉGÜGYI HOZZÁJÁRULÁS FIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG MAGÁNSZEMÉLYHEZ KÖTHETŐ SZÁZALÉKOS MÉRTÉKŰ EGÉSZSÉGÜGYI HOZZÁJÁRULÁS FIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG

132 Főkönyvi számlaszám 4633211 4633212 S463322 4633221 4633222 4633223 S4634 S46341 463411 463412 46342 S4635 46351 46352 46353 S4636 46361 46362 46363 46364 S4638 S46381 S463811 4638111 4638112 4638113 S463812 S4638121 46381211 46381212 S4638122 46381221 46381222 S463813 S4638131 46381311 46381312 S4638132 46381321 46381322 S46382 S463821 4638211 4638212 4638213 4638214 4638215 4638216 4638217 4638218 4638219


4. szám

MEGNEVEZÉS Százalékos egészségügyi hozzájárulás (IHIR által könyvelt) Százalékos egészségügyi hozzájárulás MAGÁNSZEMÉLYHEZ NEM KÖTHETŐ SZÁZALÉKOS MÉRTÉKŰ EGÉSZSÉGÜGYI HOZZÁJÁRULÁS FIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG Cégautó utáni 25%-os egészségügyi hozzájárulás Reprezentáció és üzleti ajándék (10 e ft alatt) utáni egészségügyi hozzájárulás Egyéb munkáltatót terhelő egészségügyi hozzájárulás MUNKAADÓI JÁRULÉK KÖTELEZETTSÉG MAGÁNSZEMÉLYHEZ KÖTHETŐ MUNKAADÓI JÁRULÉK KÖTELEZETTSÉG Munkaadói járulék kötelezettség (IHIR által könyvelt) Munkaadói járulék kötelezettség Magánszemélyhez nem köthető munkaadói járulék kötelezettség MUNKAVÁLLALÓI JÁRULÉK KÖTELEZETTSÉG Munkavállalói járulék kötelezettség (IHIR által könyvelt) Munkavállalói járulék kötelezettség Munkavállalói járulék kötelezettség (2006.IX.1-től) 1,5% (IHIR által könyvelt) EGYSZERŰSÍTETT KÖZTEHERVISELÉSI HOZZÁJÁRULÁS (EKHO) Kifizetőt terhelő egyszerűsített közteherviselési hozzájárulás (20%) Magánszemélyt terhelő egyszerűsített közteherviselési hozzájárulás (15%) Magánnyugdíjpénztár tagtól levont egyszerűsített közteherviselési hozzájárulás (11,1%) Nyugdíjastól levont egyszerűsített közteherviselési hozzájárulás (11%) TÁRSADALOMBIZTOSÍTÁSI JÁRULÉK KÖTELEZETTSÉG NYUGDIJBIZTOSÍTÁSI ALAPOT MEGILLETŐ JÁRULÉK KÖTELEZETTSÉG FOGLALKOZTATÓT TERHELŐ NYUGDÍJBIZTOSÍTÁSI JÁRULÉK Foglalkoztatót terhelő nyugdíjbiztosítási járulék (IHIR által könyvelt) Foglalkoztatót terhelő nyugdíjbiztosítási járulék Magánszemélyhez nem köthető foglalkoztatót terhelő nyugdíjbiztosítási járulék MAGÁNSZEMÉLYT TERHELŐ 8,5%-os MÉRTÉKŰ NYUGDÍJBIZTOSÍTÁSI JÁRULÉK GYED, GYES UTÁNI 8,5%-os MÉRTÉKŰ NYUGDÍJBIZTOSÍTÁSI JÁRULÉK GYED, GYES utáni 8,5%-os mértékű nyugdíjbiztosítási járulék (IHIR által könyvelt) GYED, GYES utáni 8,5%-os mértékű nyugdíjbiztosítási járulék MUNKAVÁLLALÓT TERHELŐ 8,5%-OS MÉRTÉKŰ NYUGDÍJBIZTOSÍTÁSI JÁRULÉK Munkavállalót terhelő 8,5%-os mértékű nyugdíjbizt. járulék (IHIR által könyvelt) Munkavállalót terhelő 8,5%-os mértékű nyugdíjbiztosítási járulék MAGÁNSZEMÉLYT TERHELŐ 0,5%-os MÉRTÉKŰ NYUGDÍJBIZTOSÍTÁSI JÁRULÉK GYED, GYES UTÁNI 0,5%-os MÉRTÉKŰ NYUGDÍJBIZTOSÍTÁSI JÁRULÉK GYED, GYES utáni 0,5%-os mértékű nyugdíjbiztosítási járulék (IHIR által könyvelt) GYED, GYES utáni 0,5%-os mértékű nyugdíjbiztosítási járulék MUNKAVÁLLALÓT TERHELŐ 0,5%-OS MÉRTÉKŰ NYUGDÍJBIZTOSÍTÁSI JÁRULÉK Munkavállalót terhelő 0,5%-os mértékű nyugdíjbizt. járulék (IHIR által könyvelt) Munkavállalót terhelő 0,5%-os mértékű nyugdíjbiztosítási járulék EGÉSZSÉGBIZTOSÍTÁSI ALAPOT MEGILLETŐ JÁRULÉK KÖTELEZETTSÉG FOGLALKOZTATÓT TERHELŐ 11%-os MÉRTÉKŰ EGÉSZSÉGBIZTOSÍTÁSI JÁRULÉK Foglalkoztatót terhelő 11%-os mértékű egészségbiztosítási járulék (IHIR által könyvelt) Foglalkoztatót terhelő 11%-os mértékű egészségbiztosítási járulék Magánszemélyhez nem köthető foglalkoztatót terhelő egészségbiztosítási járulék Foglalkoztatót terhelő 7%-os mértékű természetbeni egészségbiztosítási járulék (IHIR által könyvelt) Foglalkoztatót terhelő 7%-os mértékű természetbeni egészségbiztosítási járulék Foglalkoztatót terhelő 4%-os mértékű pénzbeni egészségbiztosítási járulék (IHIR által könyvelt) Foglalkoztatót terhelő 4%-os mértékű pénzbeni egészségbiztosítási járulék Magánszemélyhez NEM köthető 7%-os mértékű természetbeni egészségbiztosítási járulék Magánszemélyhez NEM köthető 4%-os mértékű pénzbeli egészségbiztosítási járulék

4. szám Főkönyvi számlaszám S463822 4638221 4638222 4638223 4638224 S46383 S463831 4638311 4638312 S463832 4638321 4638322 4639 S464 S46406 S464061 4640611 4640612 4640613 4640614 4640615 4640617 4640618 S464062 4640621 4640622 464066 464067 464068 464069 S46407 464071 S4643 46431 S46432 464322 464328 4644 4645 S4646 46461 46462 46463 46464 S4648 46481 46482 46483 S465 4651


133

MEGNEVEZÉS MAGÁNSZEMÉLYT TERHELŐ 4%-os MÉRTÉKŰ EGÉSZSÉGBIZTOSÍTÁSI JÁRULÉK Magánszemélyt terhelő 4%-os mértékű egészségbiztosítási járulék (IHIR által könyvelt) Magánszemélyt terhelő 4%-os mértékű egészségbiztosítási járulék Magánszemélyt terhelő 4%-os természetbeni egészségbiztosítási járulék (IHIR által könyvelt) Magánszemélyt terhelő 2%-os természetbeni egészségbiztosítási járulék (IHIR által könyvelt) START KÁRTYÁVAL RENDELKEZŐK UTÁNI JÁRULÉK KÖTELEZETTSÉG START KÁRTYÁVAL RENDELKEZŐK 15%-os MÉRTÉKŰ KÖTELEZETTSÉG START kártyával rendelkezők 15%-os mértékű kötelezettség (IHIR által könyvelt) START kártyával rendelkezők 15%-os mértékű kötelezettség START KÁRTYÁVAL RENDELKEZŐK 25%-os MÉRTÉKŰ KÖTELEZETTSÉG START kártyával rendelkezők 25%-os mértékű kötelezettség (IHIR által könyvelt) START kártyával rendelkezők 25%-os mértékű kötelezettség Költségvetési befizetési kötelezettségek technikai ellenszámlája KÖLTSÉGVETÉSI BEFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉGEK TELJESÍTÉSE KÜLÖNFÉLE BEFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉGEK KÖRNYEZETVÉDELMI TERMÉKDÍJ KÖTELEZETTSÉG TELJESÍTÉSE Gumiabroncsok Környezetvédelmi termékdíj befizetés teljesítése Csomagolás Környezetvédelmi termékdíj befizetés teljesítése Hűtőberendezések és hűtőközegek Környezetvédelmi termékdíj befizetés teljesítése Akkumulátorok Környezetvédelmi termékdíj befizetés teljesítése Egyéb kőolajipari termékek Környezetvédelmi termékdíj befizetés teljesítése Reklámhordozó papírok Környezetvédelmi termékdíj befizetés teljesítése Az elektromos és elektronikai berendezések környezetvédelmi termékdíj befizetés teljesítése ÖNELLENÖRZÉSI PÓTLÉK KÖTELEZETTSÉG TELJESÍTÉSE Önellenőrzési pótlék kötelezettségek teljesítése (APEH felé történő adóbevallás után) Önellenőrzési pótlék kötelezettségek teljesítése (Magánnyugdíj tagdíj bevallás után) Innovációs járulék befizetési kötelezettség teljesítése (különféle befizetési kötelezettségek) Rehabilitációs hozzájárulás (különféle befizetési kötelezettség) Nemzeti kultúrális járulék (különféle befizetési kötelezettség) Környezetterhelési díj kötelezettség teljesítése EGYÉB BEFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉGEK TELJESÍTÉSE Revíziós megállapítások és megszünt befizetési jogcímek miatti helyesbítések teljesítése (egyéb befizetési kötelezettségek teljesítése) EGÉSZSÉGÜGYI HOZZÁJÁRULÁS KÖTELEZETTSÉG TELJESÍTÉSE Tételes egészségügyi hozzájárulás kötelezettség teljesítése SZÁZALÉKOS MÉRTÉKŰ EGÉSZSÉGÜGYI HOZZÁJÁRULÁS KÖTELEZETTSÉG TELJESÍTÉSE Reprezentáció és az üzleti ajándék (10 e ft alatt) utáni eho kötelezettség teljesítése Egyéb egészségügyi hozzájárulás kötelezettség teljesítése Munkadói járulék kötelezettség teljesítése Munkavállalói járulék kötelezettség teljesítése EGYSZERŰSÍTETT KÖZTEHERVISELÉSI HOZZÁJÁRULÁS (EKHO) TELJESÍTÉSE Kifizetőt terhelő egyszerűsített közteherviselési hozzájárulás (20%) teljesítése Magánszemélyt terhelő egyszerűsített közteherviselési hozzájárulás (15%) teljesítése Magánnyugdíjpénztár tagtól levont egyszerűsített közteherviselési hozzájárulás (11,1%) teljesítése Nyugdíjastól levont egyszerűsített közteherviselési hozzájárulás (11%) teljesítése TÁRSADALOMBIZTOSÍTÁSI JÁRULÉK KÖTELEZETTSÉG TELJESÍTÉSE Nyugdíjbiztosítási alapot megillető járulék kötelezettség teljesítése Egészségbiztosítási alapot megillető járulék kötelezettség teljesítése START kártyával rendelkezők utáni járulék kötelezettség teljesítése VÁM- ÉS PÉNZÜGYŐRSÉG ELSZÁMOLÁSI SZÁMLA Vámhatóság által kivetett általános forgalmi adó (vám- és pénzügyőrség elszámolási számla)

134 Főkönyvi számlaszám 4652 4653 4654 466 467 S468 4681 4686 4687 4689 S469 4691 4692 4693 4694 4695 4696 4697 S47 S471 4711 4712 4713 4714 472 S474 4742 S475 S4751 47511 S4752 47522 47523 4753 4754 4755 S4759 47591 47593 S476 S4761 47611 47612 S4762 S47621 S476211 4762111 4762112 476212 476213


4. szám

MEGNEVEZÉS Vám és vámkezelési díj (vám- és pénzügyőrség elszámolási számla) Kincstári beruházások vám áfája (vám- és pénzügyőrség elszámolási számla) Kincstári beruházások vám és vámkezelési dija (vám- és pénzügyőrség elszámolási számla) Előzetesen felszámított általános forgalmi adó Fizetendő általános forgalmi adó ÁLTALÁNOS FORGALMI ADÓ PÉNZÜGYI ELSZÁMOLÁSA Általános forgalmi adó pénzügyi elszámolási számla (általános forgalmi adó pénzügyi elszámolása) Levonható áfa technikai ellenszámlája Fizetendő áfa technikai ellenszámlája 0%-os áfa technikai elszámolási számlája HELYI ADÓK ELSZÁMOLÁSI SZÁMLÁI Építményadó elszámolási számla (helyi adók elszámolási számlái) Telekadó elszámolási számla (helyi adók elszámolási számlái) Kommunális adó elszámolási számla (helyi adók elszámolási számlái) Idegenforgalmi adó elszámolási számla (helyi adók elszámolási számlái) Helyi iparűzési adó elszámolási számla (helyi adók elszámolási számlái) Gépjárműadó elszámolási számla (helyi adók elszámolási számlái) Talajterhelési díj (helyi adó) elszámolása EGYÉB RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK JÖVEDELEM ELSZÁMOLÁSI SZÁMLA Jövedelem elszámolás Hóközi kifizetések Munkabér-átutalás Bérrel kapcsolatos visszautalt tételek függő számlája Fel nem vett járandóság és hátrálék SZAKKÉPZÉSI HOZZÁJÁRULÁS Szakképzési hozzájárulás kötelezettség EGYÉB BIZTOSÍTÁSI KÖTELEZETTSÉG ÖTA ELSZÁMOLÁS 1/2%-os öta tagdíj KORENGEDMÉNYES NYUGDÍJ Előre rendezett korengedményes nyugdíj Kft-k korengedményes nyugdíja Munkáltatói nyugdíjpénztár hozzájárulás (VBKJ) Munkáltatói egészségpénztár hozzájárulás (VBKJ) Munkáltatói önsegélyző pénztár hozzájárulás (VBKJ) MÁV Rt. PÁLYAVASÚTI DOLGOZÓK ÖNSEGÉLYEZŐ PÉNZTÁRI HOZZÁJÁRULÁS (MUNKÁLTATÓI) Munkáltatói PÖKKÖP hozzájárulás (VBKJ) Munkáltatói Kafetéria pénztári hozzájárulás (VBKJ) MUNKAVÁLLALÓKTÓL LEVONT EGYÉB RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK NEM MÁV-OT ILLETŐ LEVONÁSOK Törvényes (nem máv-ot illető levonások) Letiltás (nem máv-ot illető levonások) EGYESÜLETI TAGDÍJAK SEGÉLYEZŐ EGYESÜLETEK VASUTASOK ÉS KÖZLEKEDÉSI DOLGOZÓK SEGÉLYEZŐ ÉS BIZTOSÍTÓ EGYESÜLETE Egyesületi tagság (vasutasok és közlekedési dolgozók segélyező és biztosító egyesülete) Zöldfény tagság (vasutasok és közlekedési dolgozók segélyező és biztosító egyesülete) Vasutas segélyező egyesület (segélyező egyesületek) Mozdonyvezetők biztosító és segélyező egyesülete (segélyező egyesületek)

4. szám Főkönyvi számlaszám S476214 4762141 4762142 S47622 4762201 4762202 4762203 4762204 4762205 4762206 4762207 4762208 4762209 4762210 4762212 4762213 4762214 4762216 4762218 4762219 4762220 4762221 4762223 4762224 4762228 4762230 4762232 4762234 4762235 4762236 4762237 4762238 4762239 S47623 4762301 4762302 4762303 4762304 4762305 S4763 476301 476302 476303 476304 476305 476306 476307 476308 476309 476310 476311 476312

A MÁV ZRt. Értesítője MEGNEVEZÉS RUDOLF BIZTOSÍTÓ ÉS SEGÉLY EGYESÜLET Rudolf egyesületi tagság (rudolf biztosító és segély egyesület) Rudolf extra (rudolf biztosító és segély egyesület) SPORT EGYESÜLETEK Beig sport kör (sport egyesületek) Békéscsaba sport e. (sport egyesületek) Budapesti vasutas sport club (sport egyesületek) Celldömölk baráti kör (sport egyesületek) Haladás vse (sport egyesületek) Hatvani vasutas sport club (sport egyesületek) Hidasnémeti vasutas sport club (sport egyesületek) Kecskemét sport e. (sport egyesületek) Kiskunfélegyháza sport e. (sport egyesületek) Labdarugó bánréve (sport egyesületek) Miskolci vasutas sport club (sport egyesületek) Miskolci vasutas sport club alapítvány (sport egyesületek) Nagykanizsai torna egylet (sport egyesületek) Pécsi vasutas sport kör (sport egyesületek) Szentes sport e. (sport egyesületek) Szegedi vasutas sport egyesület (sport egyesületek) Vasutas sport egyesület zalaegerszeg (sport egyesületek) Vasutas sport egyesület dombóvár (sport egyesületek) Vasutas sport egyesület somogyszob (sport egyesületek) Záhonyi vasutas sport club (sport egyesületek) Hegyeshalom vasutas sport kör (sport egyesületek) Ferencváros vasutas sport kör (sport egyesületek) Székesfehérvár vasutas sport kör (sport egyesületek) Cegléd vasutas sport kör (sport egyesületek) Keleti vasutas sport kör (sport egyesületek) Nyíregyházi vasutas sport club (sport egyesületek) Püspökladányi vasutas sport club (sport egyesületek) Vezérigazgatósági sport club (sport egyesületek) Sátoraljaújhelyi vsc (sport egyesületek) EGYÉB Fúvószenekar expressz alapítvány (egyéb) Fúvószenekar baráti kör (egyéb) Vasutas zenekar pártoló tagság miskolc (egyéb) Cséb+hungária biztosító (egyéb) Mozdonyvezetők egymásért alapítvány (egyéb) SZAKSZERVEZETI TAGDÍJAK Vasutasok Szakszervezete (szakszervezeti tagdíjak) Vasutas Dolgozók Szabad Szakszervezete (szakszervezeti tagdíjak) Pályavasúti Dolgozók Szakszervezete (szakszervezeti tagdíjak) Mozdonyvezetők Szakszervezete (szakszervezeti tagdíjak) Vasutasok Független Szakszervezeti Szövetsége (szakszervezeti tagdíjak) Vasutasok és Közlekedési dolgozók Demokratikus Munkástanácsa (VKDDM Kecskemét) Mérnökök Technikusok Szabad Szakszervezete (MTSzSz) (szakszervezeti tagdíjak) Gépészek Szakszervezete (szakszervezeti tagdíjak) Forgalmi és Kereskedelmi Dolgozók Szakszervezete (szakszervezeti tagdíjak) Jegyvizsgálók Szakszervezete (szakszervezeti tagdíjak) Étszolgálatosok Szakmai és Érdekvédelmi Egyesülete (szakszervezeti tagdíjak) Utazó Dolgozók Egyesülete (szakszervezeti tagdíjak)

135

136 Főkönyvi számlaszám 476313 S4764 47640001 47640002 47640006 47640008 47640013 47640014 47640015 47640016 47640019 47640021 47640022 47640025 47640028 47640031 47640033 47640037 47640048 47640060 47640061 S4765 47651 47652 47653 47654 47655 4766 S477 4771 4772 4773 S4774 47741 47742 47743 47744 4775 4776 4777 S478 S4784 47841 S47848 478481 478482


4. szám

MEGNEVEZÉS Személyszállítási Alkalmazottak Munkástanácsa (szakszervezeti tagdíjak) MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK Winterthur Magánnyugdíjpénztár Otp magánnyugdíjpénztár (magánnyugdíjpénztárak) Évgyűrűk magánnyugdíjpénztár (magánnyugdíjpénztárak) Áb-aegon önkéntes és magánnyugdíjpénztár (magánnyugdíjpénztárak) Dimenzió magánnyugdíjpénztár (magánnyugdíjpénztárak) Honvéd Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár (magánnyugdíjpénztárak) ING Magánnyugdíjpénztár Allianz Magánnyugdíjpénztár Aranykor-abn-amro bank országos önkéntes és magánnyugdíjpénztár Életút Magánnyugdíjpénztár Erste Magánnyugdíjpénztár Mkb első országos nyugdíjpénztár (magánnyugdíjpénztárak) Vip nyugdíjpénztár (magánnyugdíjpénztárak) Budapest országos kötelező magánnyugdíjpénztár (magánnyugdíjpénztárak) Postás magánnyugdíjpénztár (magánnyugdíjpénztárak) Quaestor országos magánnyugdíjpénztár (magánnyugdíjpénztárak) Vasutas önkéntes és magánnyugdíjpénztár (magánnyugdíjpénztárak) UNIQUA Magánnyugdíjpénztár Prémium Magánnyugdíjpénztár ÖNKÉNTES PÉNZTÁRAK Önkéntes nyugdíjpénztár (önkéntes pénztárak) Önkéntes egészségbiztosítás (önkéntes pénztárak) Önkéntes önsegélyező pénztár (önkéntes pénztárak) Pályavasúti dolgozók önsegélyező pénztára (önsegélyező pénztárak) Kafetéria Önsegélyező Pénztár (önsegélyező pénztárak) Idegen önkéntes nyugdíjpénztár (munkavállalóktól levont egyéb rövid lejáratú kötelezettségek) EGYÉB RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉG RÉSZESEDÉSSEL RENDELKEZŐ VÁLLALKOZÓVAL SZEMBEN Szolgáltatásból származó kötelezettség (egyéb rövidlejáratú kötelezettség részesedéssel rendelkező vállalkozóval szemben) Készletbeszerzésből származó kötelezettség (egyéb rövidlejáratú kötelezettség részesedéssel rendelkező vállalkozóval szemben) Beérkezett nem számlázott szállítások (egyéb rövidlejáratú kötelezettség részesedéssel rendelkező vállalkozóval szemben) BERUHÁZÁSBÓL SZÁRMAZÓ KÖTELEZETTSÉG Költségvetési forrásból finanszírozott beruházások (beruházásból származó kötelezettség) Egyéb forrásból finanszírozott beruházások (beruházásból származó kötelezettség) Hitelből finanszírozott beruházások (beruházásból származó kötelezettség) Nemzetközi finanszírozású beruházások szállítói számlája (beruházásból származó kötelezettség) Kapott előlegek (egyéb rövidlejáratú kötelezettség részesedéssel rendelkező vállalkozóval szemben) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség (egyéb rövidlejáratú kötelezettség részesedéssel rendelkező vállalkozóval szemben) Részesedéssel rendelkezők kötelezettségeinek év végi átértékelése EGYÉB PÉNZÜGYI ELSZÁMOLÁSOK NYUGDÍJ IGAZGATÓSÁGGAL KAPCSOLATOS PASSZÍV ELSZÁMOLÁSOK Máv térítési kötelezettségek a társadalombiztosítás felé (nyugdíj igazgatósággal kapcsolatos passzív elszámolások) NYUGDÍJ IGAZGATÓSÁG ÁTMENŐ SZÁMLA Nyugdíjfolyosító igazgatóság (nyugdíj igazgatóság átmenő számla) Pénzintézeti átmenő (nyugdíj igazgatóság átmenő számla)

4. szám Főkönyvi számlaszám 478483 478484 478485 478489 S4785 S47851 4785101 4785103 4785104 4785105 4785107 4785108 4785109 47855 47858 S47859 478591 478593 478594 S4786 47861 47862 S4787 47872 4788 4789 S48 S481 S4811 48111 48112 S4812 48121 48122 S4813 S48131 S481311 4813111 4813112 4813113 4813114 481312 48132 S4814 4814111 4814112


137

MEGNEVEZÉS Postai átmenő (nyugdíj igazgatóság átmenő számla) Gysev átmenő (nyugdíj igazgatóság átmenő számla) Nyugdíj térítések (nyugdíj igazgatóság átmenő számla) Egyéb átmenő számla (nyugdíj igazgatóság átmenő számla) EGYÉB PASSZÍV PÉNZÜGYI ELSZÁMOLÁSOK EGYÉB KÖTELEZETTSÉG ELSZÁMOLÁSA Belföldi (egyéb kötelezettség elszámolása) Váltó technikai átvezetése (egyéb kötelezettség elszámolása) Záráshoz kapcsolódó korrekciós forrás számla Egyéb technikai átvezetési számla (egyéb kötelezettség elszámolása) Fizetendő késedelmi kamat (egyéb kötelezettség elszámolása) Talált tárgyak értéke (egyéb kötelezettség elszámolása) Egyéb kötelezettség elszámolása (egyéb kötelezettség elszámolása) Dolgozók szja év végi adóhiányának elszámolása (egyéb passzív pénzügyi elszámolások) Leonardo da Vinci New Train program IDEGEN VÁLLALAT MEGBÍZÁSÁNAK DÍJBEVÉTEL ELSZÁMOLÁSA ATLASZ kötvény díjbevétel elszámolása BEB díjbevétel elszámolás Alkalmi rendezvény jegyárusítás (idegen vállalat megbízásának díjbevétel elszámolása) BIZOMÁNYOSI FORMÁBAN VÉGZETT EXPORT-IMPORT TEVÉKENYSÉG ELSZÁMOLÁSA Belföldi megbízóval kapcsolatos elszámolások export esetén (bizományosi formában végzett exportimport tevékenység elszámolása) Külföldi szállítóval kapcsolatos elszámolások import esetén (bizományosi formában végzett exportimport tevékenység elszámolása) TECHNIKAI SZÁLLÍTÓI SZÁMLÁK KPG egyéb kifizetések technikai szállítói számlája (technikai szállítói számlája) Egyéb kötelezettségek év végi átértékelése Versenytárgyalási biztosíték (egyéb pénzügyi elszámolások) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK BEVÉTEL PASSZÍV ELHATÁROLÁSA TÉRÍTÉS NÉLKÜL ÁTVETT, AJÁNDÉKBA KAPOTT BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Térítés nélkül átvett, ajándékba kapott tárgyi eszközök és immateriális javak (tárgyi e. modul) Térítés nélkül átvett, ajándékba kapott beruházások (projekt modul) TÖBBLETKÉNT FELLELT BEFEKTETETT ESZKÖZÖK A többletként fellelt tárgyi eszközök és immateriális javak (tárgyi eszköz modul) A többletként fellelt beruházások (projekt modul) KÖLTSÉGVETÉSTŐL, KÖPONTI ALAPOKTÓL VÉGLEGESEN KAPOTT PÉNZESZKÖZ FEJLESZTÉSRE VÉGLEGESEN KAPOTT PÉNZESZKÖZ KÖLTSÉGVETÉSTŐL VÉGLEGESEN KAPOTT PÉNZESZKÖZ Heha (költségvetéstől véglegesen kapott pénzeszköz) Egyéb (költségvetéstől véglegesen kapott pénzeszköz) Phare segélyből származó fejlesztésre kapott pénzeszköz időbeli elhatárolása (költségvetéstől véglegesen kapott pénzeszköz) EU és egyéb központi programok keretében kapott támogatások elhatárolása Önkormányzattól és vállalkozóktól véglegesen kapott pénzeszköz (fejlesztésre véglegesen kapott pénzeszköz) Költségek, ráfordítások ellentételezésére véglegesen kapott pénzeszköz (véglegesen kapott pénzeszköz) KORMÁNY ÁLTAL ÁTVÁLLALT, ESZKÖZBESZERZÉSHEZ KAPCSOLÓDÓ KÖTELEZETTSÉGEK ELHATÁROLÁSA BBK Z1 15% BBK Z1 85%

138 Főkönyvi számlaszám 4814113 4814114 4814115 4814116 4814117 4814119 4814121 4814122 4814123 4814124 4814125 4814126 4814127 4814128 4814129 4814131 4814132 4814133 4814134 4814135 4814136 4814137 4814138 4818 4819 482 483 485 487 S488 4881 4882 S49 493 S5 S51 S511 5111 5112 5113 5114 S5116 51161 51163 51169 5119 S512 S5121 51211 51212 S5122 51221

A MÁV ZRt. Értesítője MEGNEVEZÉS Kfw Z 2 15% Kfw Z 2 85% Kfw Z 2 koop. 15% Kfw Z 2 koop. 85% Kfw Siemens és BLB Siemens Világbank 2. Eurofima 1/b Eurofima 2 Eurofima 3/a Eurofima 3/b Eurofima 4 Eurofima 5 Eurofima 6 Eurofima 7 Eurofima 8/a Eurofima 8/b OTP (gázolaj-tároló) MKB Eurofima 9 EIB Kfw 10 (mozdony) Kfw (MHR) BB-MFB PanTel Kft egyéb bevétel passzív időbeli elhatárolása Egyéb bevétel passzív időbeli elhatárolása (bevétel passzív elhatárolása) Költség passzív időbeli elhatárolása (passzív időbeli elhatárolások) Leszámolatlan forgalmak szállító jellegű számlája (passzív időbeli elhatárolások) El nem bírált kártérítések Kamat időbeli elhatárolása (passzív időbeli elhatárolások) PRÉMIUM PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA Prémium passzív időbeli elhatárolása – bér Prémium passzív időbeli elhatárolása – járulék ÉVI MÉRLEG SZÁMLÁK Adózott eredmény elszámolása (évi mérleg számlák) KÖLTSÉGNEMEK ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ALAP, SEGÉD ÉS EGYÉB ANYAGOK FELHASZNÁLÁSA Általános anyagok felhasználása Gépészeti szakanyagok felhasználása Pályás szakanyagok felhasználása Teb szakanyagok felhasználása KÖZVETLEN FELHASZNÁLÁSRA BESZERZETT ANYAGOK Éleslátást biztosító szemüvegek költsége Nyomdai kiadványok (kézikönyv, szakkönyv, utasítás) költsége Egyéb felhasználásra beszerzett anyagok Anyagköltség technikai számla ÜZEM- ÉS FŰTŐANYAG FELHASZNÁLÁS ÜZEM- ÉS FŰTŐANYAG FELHASZNÁLÁS VONTATÁSI CÉLRA Vontatási célra felhasznált üzem- és fűtőanyagok Vontatási célú gázolaj felhasználás utáni jövedéki adó visszatérítés EGYÉB CÉLRA FELHASZNÁLT ÜZEM- ÉS FŰTŐANYAGOK Egyéb célra vételezett üzem- és fűtőanyagok

4. szám

4. szám Főkönyvi számlaszám 51222 51223 S513 5131 5132 5133 S514 S5141 S51411 514111 514112 514113 S51412 514121 514122 514123 S51413 514131 514132 514133 S5142 51421 51422 51423 S5143 51431 51432 51433 5144 5145 S515 5151 5152 S516 S5161 S51611 516111 516112 516113 S51612 516121 516122 516124 S5162 51621 51622 51623 51624 51625 51629


139

MEGNEVEZÉS Közvetlen felhasználásra beszerzett gázolaj Közvetlen felhasználásra beszerzett egyéb üzem- és fűtőanyagok RUHA FELHASZNÁLÁSI KÖLTSÉGEK Egyen- és formaruha felhasználási költségek Munkaruha felhasználás költsége Védőruha felhasználás költsége ENERGIAFELHASZNÁLÁS ELEKTROMOS ENERGIA FELHASZNÁLÁS VONTATÁSI CÉLÚ ELEKTROMOS ENERGIA Vontatási célú elektromos energia Vontatási célú elektromos energia energia adója Vontatási célú elektromos energia rendszerhasználati díja EGYÉB CÉLÚ KIS- ÉS KÖZÉPFESZÜLTSÉGŰ ELEKTROMOS ENERGIA Egyéb célú kis- és középfeszültségű elektromos energia Egyéb célú kis- és középfeszültségű elektromos energia energia adója Egyéb célú kis- és középfeszültségű elektromos energia rendszerhasználati díja EGYÉB CÉLÚ ERŐSÁRAMÚ ELEKTROMOS ENERGIA Egyéb célú erősáramú elektromos energia Egyéb célú erősáramú elektromos energia energia adója Egyéb célú erősáramú elektromos energia rendszerhasználati díja VÍZDÍJAK, CSATORNÁZÁSI KÖLTSÉGEK Közüzemi víz- és csatornadíj Közüzemi vízdíjban elszámolt vízterhelési díj IK Kft. által számlázott víz- és csatornadíj VEZETÉKES GÁZSZOLGÁLTATÁS DÍJAI Vezetékes gázszolgáltatás díja Vezetékes gázszolgáltatás adója Vezetékes gázenergia rendszerhasználati díja Távhőszolgáltatás Palackos és tartályos gáz ÉTKEZÉSI NYERSANYAG, VÉDŐITAL Étkezési nyersanyag Védôital IGÉNYBE VETT ANYAGJELLEGŰ SZOLGÁLTATÁSOK KÖLTSÉGEI MÁV RÉSZÉRE SZÁMLÁZOTT BEL- ÉS KÜLFÖLDI UTAZÁSI ÉS SZÁLLÁSKÖLTSÉGEK BELFÖLDI KIKÜLDETÉSHEZ KAPCSOLÓDÓ KÖLTSÉGEK Belföldi kiküldetéshez kapcsoldó szállásdíj Belföldi kiküldetéshez kapcsoldó közlekedési költség Belföldi kiküldetéshez kapcsoldó étkezési költség KÜLFÖLDI KIKÜLDETÉSHEZ KAPCSOLÓDÓ KÖLTSÉGEK Külföldi kiküldetéshez kapcsoldó szállásdíj Külföldi kiküldetéshez kapcsoldó közlekedési költség Külföldi dologi kiadások költözködési átalány ESZKÖZÖK – FELÚJÍTÁSNAK NEM MINŐSÜLŐ, MÁS ÁLTAL VÉGZETT – KARBANTARTÁSA Vasúti pálya karbantartás költsége Vasúti járművek karbantartási költsége Épületszerkezet karbantartás és hibaelhárítás Épület üzemeltetés karbantartás Informatikai eszközök karbantartási költsége Egyéb eszközök karbantartási költsége

140 Főkönyvi számlaszám S5163 51631 S51632 516324 51633 S51637 S516371 5163711 5163712 516372 51639 S5164 S51641 516411 516419 51643 51644 S51645 516451 516452 516453 516454 516455 516456 51649 S5165 S51651 516511 516514 516515 516516 516519 S51652 S516521 5165211 5165212 5165213 516523 516524 S5166 51661 51662 51663 51669 S517 S5171 51711 51713 51715 51717 51718 S5172

A MÁV ZRt. Értesítője MEGNEVEZÉS VASÚTÜZEMI TEVÉKENYSÉGGEL ÖSSZEFÜGGŐ SZOLGÁLTATÁSOK Vonatpótló járatok költségei SZEMÉLYVONAT PÁLYAHASZNÁLATI DÍJ Személyvonat induló-közbenső-célállomás használati díj Vasúti járműtisztítás MÁS VASÚT ÁLTAL VÉGZETT VONATTOVÁBBÍTÁS BELFÖLDI VASÚT ÁLTAL VÉGZETT VONATTOVÁBBÍTÁS Más belföldi vasút által végzett vonattovábbítás költsége Más belföldi vasút által biztosított vontatási készenlét Külföldi vasút által végzett vontatás költsége Egyéb, vasútüzemi tevékenységgel összefüggő szolgáltatások költsége KÜLÖNFÉLE ANYAGJELLEGŰ SZOLGÁLTATÁSOK SZÁLLÍTÁSI, RAKODÁSI KÖLTSÉGEK Igénybe vett vasúti áruszállítás Egyéb szállítási, rakodási, raktározási, csomagolási költségek Folyóirat előfizetés Számlázott üzemi étkeztetés költsége SZÁMLÁZOTT KERTÉSZETI ÉS TERÜLETGONDOZÁSI SZOLGÁLTATÁS Belső tér növénygondozás Növény dekoráció Külső növény- és parkgondozás Gyomirtás Kaszálás Fakivágás, veszélytelenítés Egyéb különféle anyagjellegű költségek BÉRLETI DÍJAK NEM VASÚTI ESZKÖZÖK BÉRLETI DÍJA Közúti járművek bérleti díja Informatikai eszközök bérleti díja Szoftverek felhasználói díja Ingatlanok bérleti díja Egyéb eszközök bérleti díja VASÚTI ESZKÖZÖK BÉRLETI DÍJA VASÚTI VONTATOTT JÁRMŰVEK BÉRLETI DÍJA Kocsibér költség Bérelt vontatott járművek bérleti díja Üres-futás kártalanítás Vasúti vontató járművek bérleti díja Szállítótartályok bérleti díja POSTAI ÉS TÁVKÖZLÉSI KÖLTSÉGEK Vezetékes telefonköltségek Mobil telefonköltség Frekvenciahasználati díj Egyéb postai és távközlési költségek IGÉNYBE VETT NEM ANYAGJELLEGŰ SZOLGÁLTATÁSOK KÖLTSÉGEI JUTALÉKOK Menetjegyirodáknak, utazási irodáknak, menetjegy értékesítő vállalkozóknak fizetett jutalék Külföldi vasutaknak fizetett jutalékok Utalványok jutaléka (Enni-kék, üdülési csekk stb.) Behajtott követelések utáni jutalék Portfólió kezelés utáni jutalék (jutalékok) HIRDETÉS, REKLÁM, PROPAGANDA ÉS PIACKUTATÁS KÖLTSÉGE

4. szám

4. szám Főkönyvi számlaszám 51721 51722 S5173 51731 51732 51733 51734 51735 S5177 51771 51772 51773 S5178 51781 51782 51783 51789 S5179 S51791 517911 517912 517913 517919 S51792 517921 517922 517929 51793 51794 51795 S51796 517961 517962 517963 517964 51797 S51798 517981 517982 517989 S51799 517992 S517993 5179931 5179932 517994 517996 517998 517999 S518 S5181 51811

A MÁV ZRt. Értesítője MEGNEVEZÉS Hirdetési és reklámköltségek Piackutatás költségei SZÁMLA ALAPJÁN KIFIZETETT DÍJAK Belföldi tagdíjak Külföldi tagdíjak Számlázott szakértői díjak Számlázott pályázati díjak Számlázott szerzői díjak OKTATÁS, TOVÁBBKÉPZÉS ÉS HUMÁN SZOLTÁLTATÁSOK KÖLTSÉGEI Oktatás és továbbképzés számlázott költsége Számlázott humán szolgáltatások költsége Számlázott munkabiztonsági szolgáltatások költsége JOGI TEVÉKENYSÉG KÖLTSÉGEI Perköltségek Számlázott végrehajtói díj Ügyvédi irodák számlázott költségei Jogi tevékenység egyéb költségei IGÉNYBE VETT EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK KÖZTISZTASÁGI KÖLTSÉGEK Takarítás Kéményseprés, kéményellenőrzés Rágcsáló- és rovarírtás Egyéb köztisztasági költségek BIZTONSÁGI SZOLGÁLAT KÖLTSÉGEI Pénzőrzés, pénzszállítás Portaszolgálat költségei Egyéb biztonsági szolgálat költségei Informatikai szolgáltatások (igénybe vett egyéb szolgáltatások) Fűtéskorszerűsítés számlázott díja Közmű üzemeltetési díj HULLADÉKKEZELÉS Szilárd kommunális hulladék kezelése Folyékony kommunális hulladék kezelése Szilárd veszélyes hulladék kezelése Folyékony veszélyes hulladék kezelése Ingatlan általános üzemeltetés MINŐSÉGVIZSGÁLAT KÖLTSÉGEI Épületfelügyelet Pálya- és híd diagnosztika, ultrahangos vizsgálat, vágánygeometriai mérés Egyéb minőségvizsgálat költségei KÜLÖNFÉLE EGYÉB KÖLTSÉGEK Szabadalom bejelentési és fenntartási költség MÁS VÁLLALKOZÓ ÁLTAL VÉGZETT K+F KÖLTSÉGE Más vállalkozó által végzett K+F számlázott, innovációs járulék alapjába beszámító – költsége Más vállalkozó által végzett K+F számlázott egyéb költsége Számlázott egészségügyi szolgáltatás K+f tevékenységgel összefüggő szervezési, szerkesztési, vizsgálati díjak számla Számlázott környezetvédelmi szolgáltatás Egyéb különféle költségek EGYÉB SZOLGÁLTATÁS KÖLTSÉGEI BANKI SZOLGÁLTATÁSOK KÖLTSÉGE Hitelintézetek részére fizetett bankjutalékok, kezelési költségek, banknyomtatványok

141

142 Főkönyvi számlaszám 51812 51815 5182 S5183 51831 51832 S51833 518331 518332 S51834 518341 518342 51835 51836 51837 51839 S52 521 S523 5231 5232 5234 S5235 52351 52352 52353 S524 S5241 52411 52412 S5243 52432 52433 52434 52435 S525 S5251 52511 52512 52513 52514 52515 S5252 52521 52522 52523 52524 52525 5253 5254 S5259


4. szám

MEGNEVEZÉS Bankgarancia költsége Faktoring díjak Hatósági díjak, illetékek, engedélyezési díjak (kivéve: állami költségvetés és önkormányzatnak fizetett) BIZTOSÍTÁSI DÍJAK Ingatlanok biztosítási díja Gépek, berendezések biztosítási díja JÁRMŰVEK BIZTOSÍTÁSI DÍJA Járművek CASCO biztosítási díja Járművek kötelező felelősségbiztosítási biztosítási díja UTASBALESET-BIZTOSÍTÁS DÍJA Belföldi utasbaleset-biztosítás díja Nemzetközi utasbaleset-biztosítás díja Munkavállalók után fizetett biztosítás díja Menedzserbiztosítás díja Kincstári vagyonbiztosítás díja Egyéb biztosítási díjak SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK Munkabérek TÁRSADALOMBIZTOSÍTÁS JELLEGŰ KIFIZETÉSEK Vállalatot terhelő betegszabadság költsége Jövedelempótló baleseti járadék és egészségromlás miatt kereset-kiegészítés Táppénz hozzájárulás (munkáltatót terhelő) KÁRTÉRÍTÉSEK MUNKABALESET ESETÉN (K.SZ.82) Kártérítés balesetből eredő keresőképtelenség esetén Kártérítés balesetből eredő haláleset esetén Kártérítés baleseti eredetű egészségkárosodás esetén KIKÜLDETÉSHEZ KAPCSOLÓDÓ SZEMÉLYI JELLEGŰ KIFIZETÉSEK BELFÖLDI KIKÜLDETÉS SZEMÉLYI JELLEGŰ KIFIZETÉSEI Belföldi napidíj SZJA mentes része Belföldi napidíj SZJA köteles része KÜLFÖLDI KIKÜLDETÉS SZEMÉLYI JELLEGŰ KIFIZETÉSEI Külföldi kiküldetési ellátmány adómentes része Külföldi kiküldetési ellátmány adóköteles része Devizában fizetett illetmény adómentes része Devizában fizetett illetmény adóköteles része VBKJ VBKJ UTALVÁNYOK Ajándék utalvány Kultúra utalvány Hideg ENNI-KÉK étkezési utalvány Meleg ENNI-KÉK étkezési utalvány Iskolakezdési támogatási utalvány ÁTVÁLLALT TAGDÍJAK Nyugdíjpénztári tagdíj Egészségpénztári tagdíj Önsegélyező pénztári tagdíj Pályavasúti dolgozók önsegélyező pénztári tagdíj Kafetéria önsegélyező pénztári tagdíj Üdülési csekk Albérleti hozzájárulás VBKJ

4. szám Főkönyvi számlaszám S52592 525922 52593 52594 52595 52596 52599 S526 S5261 52611 52612 52613 52614 5262 S5263 52631 52632 S5264 52641 S527 S5271 52711 52712 S5272 52722 52724 52725 52729 S5275 52751 52752 S5276 52761 52762 5277 S5278 52781 52782 52783 52784 5279 S528 5281 5282 5283 5284 5285 5286 S5287 52871 52872 52873

A MÁV ZRt. Értesítője MEGNEVEZÉS VBKJ TANFOLYAMI KÉPZÉS VBKJ magáncélú tanfolyami képzés VBKJ közlekedési hozzájárulás VBKJ magáncélú ruhapénz VBKJ otthoni internet VBKJ egyösszegű lakástámogatás VBKJ levont többletfelhasználás EGYÉB SZEMÉLYI JELLEGŰ KIFIZETÉS MAGÁNSZEMÉLYEK RÉSZÉRE FIZETETT DIJAK Találmányi díj szabadalom vételár és hasznosítási díj Újítási díj Szerzői-, szakfordítói-, szakértői díjak Lakásbérleti jog megváltása Ösztöndíjak KORENGEDMÉNYES NYUGDÍJ Korengedményes nyugdíj ösztönzés nélkül Korengedményes nyugdíj ösztönzéssel TERMÉSZETBENI JUTTATÁSOK Magáncélú telefonköltség EGYÉB KÜLÖNFÉLE SZEMÉLYI JELLEGŰ KIFIZETÉSEK FIZETENDŐ MÁV-OT TERHELŐ SZJA Természetbeni juttatás után fizetendő máv-ot terhelő szja Gépkocsi használat utáni szja KÖLTSÉGTÉRÍTÉSEK Munkába járással kapcsolatos költségtérítés Gépkocsi átalány és eseti térítés Oktatáshoz kapcsolódó költségtérítés Egyéb költségtérítések VÉGKIELÉGÍTÉS Kollektív szerződés szerint járó végkielégítés A munka törvénykönyv 95. § szerinti végkielégítés RUHÁK(MUNKA-,EGYEN-,FORMARUHA)PÉNZBELI MEGVÁLTÁSA Egyenruha pénzbeli megváltása Munka és formaruha pénzbeli megváltása Gépkocsivezetők üzemanyag megtakarítási díja SEGÉLY Segély adóköteles Segély adómentes Szociális csomag létszámleépítés miatt Ösztönzött nyugdíjba vonulók szociális segélye Egyéb személyi jellegű kifizetések REPREZENTÁCIÓ Vezetői beosztással kapcsolatos személyi reprezentáció költsége Belföldiek részvételével szervezett rendezvények reprezentációs költsége Külföldiek részvételével szervezett rendezvények reprezentációs költsége Nemzetközi vasúti tevékenységgel kapcsolatos reprezentációs költsége Külkereskedelmi tevékenységgel kapcsolatos reprezentáció költsége Külképviseletek reprezentációs költsége ÜZLETI ÉS EGYÉB AJÁNDÉK Üzleti partnernek adott üzleti ajándék 10 eFt egyedi érték alatt Üzleti partnernek adott üzleti ajándék 10 eFt egyedi érték felett Nem adóköteles ajándék (szóróajándék)

143

144 Főkönyvi számlaszám 52874 52875 S529 S5291 52911 52912 52913 5292 S5293 52931 52932 S5294 52941 52942 52943 5295 S5296 52961 S55 S551 S5511 55111 55112 5513 5519 S58 S581 5811 5812 5813 S584 5841 5842 5843 S585 5851 587 589 S59 591 S592 S5921 59211 59212 5922 S593 5931 5932 5939 S594 S5941


4. szám

MEGNEVEZÉS Csekély értékű ajándék, IHIR-en kívül Nyugdíjba vonuláskor adott ajándék BÉRJÁRULÉKOK TB JÁRULÉK Nyugdíjbiztosítási járulék Egészségbiztosítási járulék START kártyával rendelkezők utáni járulék Munkaadói járulék SZAKKÉPZÉSI HOZZÁJÁRULÁS Szakképzési hozzájárulási kötelezettség Szakképzés fejlesztési támogatása EGÉSZSÉGÜGYI HOZZÁJÁRULÁS Tételes egészségügyi hozzájárulás %-os egészségügyi hozzájárulás Cégautó adó utáni egészségügyi hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás EGYSZERŰSÍTETT KÖZTEHERVISELÉSI HOZZÁJÁRULÁS Kifizetőt terhelő egyszerűsített közteherviselési hozzájárulás (20%) ÉRTÉKCSÖKKENÉS TERVSZERINTI ÉRÉKCSÖKKENÉS TÖBB ÉVRE ELOSZTOTT FOLYAMATOS ÉRTÉKCSÖKKENÉS Kincstári eszközök folyamatos értékcsökkenése Egyéb eszközök értékcsökkenése Egyéb egyösszegben elszámolt értékcsökkenés Földterületek és idegen járművek technikai értékcsökkenési számlája AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE SAJÁT ELŐÁLLÍTÁSÚ IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK KÖZVETLEN ÖNKÖLTSÉGEN SZÁMÍTOTT ÉRTÉKE Saját vállalkozásban végzett beruházások, felújítások közvetlen önköltségen számított értéke Saját előállítású immateriális javak (kivéve K+F) közvetlen önköltségen számított értéke Saját vállalkozásban végzett K + F közvetlen önköltségen számított értéke SAJÁT ELŐÁLLÍTÁSÚ KÉSZLETEK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA Saját termelésű készletek állomány változása Bérmunkában gyártatott anyagkészletek állomány változása Saját tevékenység keretében cserejavított anyagkészletek állomány változása MEGRENDELÉSRE VÉGZETT TEVÉKENYSÉGEK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA Megrendelésre végzett tevékenységek befejezetlen állomány változása Káresemények helyreállítási költségének átvezetése Egyéb saját vállalkozásban végzett tevékenységek költségeinek átvezetése KÖLTSÉGEK ÁTTERHELÉSE, ÁTTÉTELEZÉSE, ÁTVEZETÉSE Más szervezeti egység részére végzett tevékenység költségének átterhelése KÖLTSÉGÁTTÉTELEZÉS FUVAR ÉS GÉPKÖLTSÉG ÁTTÉTELEZÉSEK Fuvarköltség jellegű áttételezések Gépköltség jellegű áttételezések Egyéb áttételezések KÖLTSÉGÁTTERHELÉS TECHNIKAI SZÁMLA Átterhelés költsége Átterhelés bevétele Átterhelés költség és bevétel ellenszámla BELSŐ SZOLGÁLTATÁSOK KÖLTSÉGE SZEMÉLYSZÁLLÍTÁSI SZOLGÁLTATÁSOK KÖLTSÉGE

4. szám Főkönyvi számlaszám 59411 59412 59413 S5942 S59421 594211 594213 594214 59422 59423 59424 59425 S5943 59431 59432 59433 59434 59435 59436 S5944 S59441 594411 594413 S59442 594421 594423 S59443 594431 594433 59444 59445 59446 59447 59448 59449 S5945 59451 59452 S595 S5951 59511 59512 59513 S5952 S59521 595211 595213 595214 59522 59523 59524 59525

A MÁV ZRt. Értesítője MEGNEVEZÉS Személykocsik belső bérbeadása belső költsége Különvonatok közlekedtetése belső költsége Szolgálati vonatok közlekedtetése belső költsége GÉPÉSZETI BELSŐ SZOLGÁLTATÁSOK KÖLTSÉGE VONTATÁS BELSŐ KÖLTSÉGE Személyvonat vontatás belső költsége Vontatás szinkronmenet költsége Alapdíjas szem.vonat vontatás költsége Állomási tolató tartalék szolgálat belső költsége Tolatás belső költsége Kocsivizsgálat belső költsége Személykocsi, motorvonat, motorkocsi karbantartás költsége KÖZPONTI BELSŐ SZOLGÁLTATÁSOK KÖLTSÉGE Pénzügyi-számviteli szolgáltatás belső költsége Humán szolgáltatás belső költsége Társasági szolgáltatás belső költsége Ügykezelési-dokumentációs szolgáltatás belső költsége Belső marketingkommunikációs ügynökségi tevékenység költsége Mérnöki szolgáltatás belső költsége PÁLYAVASÚTI BELSŐ SZOLGÁLTATÁSOK KÖLTSÉGE MENETVONAL BIZTOSÍTÁS BELSŐ KÖLTSÉGE Menetvonal biztosítás személyvonat belső költsége Menetvonal biztosítás gépmenet belső költsége KÖZLEKEDTETÉS BELSŐ KÖLTSÉGE Közlekedtetés személyvonat belső költsége Közlekedtetés gépészeti vonat belső költsége FELSŐVEZETÉK HASZNÁLAT BELSŐ KÖLTSÉGE Felsővezeték használat személyvonat belső költsége Felsővezeték használat gépmenet belső költsége Személyszállító vonatok megállása belső költsége Személyszállító vonatok forduló állomás használat bels? költsége Személyszállító vonatok forduló állomási tolatás belső költsége Szolgálati vonat pályahasználati alapszolgáltatásának belső költsége Üzemi vágány felügyelet belső költsége Pályavasút álatl végzett nem pályavasúti tevékenység belső költsége INGATLANGAZDÁLKODÁSI BELS? SZOLGÁLTATÁSOK KÖLTSÉGE Ingatlankezelési szolgáltatás belső költsége Ingatlan építésfelügyeleti szolgáltatás belső költsége BELSŐ SZOLGÁLTATÁSOK BEVÉTELE SZEMÉLYSZÁLLITÁSI BELS? SZOLGÁLTATÁSOK BEVÉTELE Személykocsik belső bérbeadása belső bevétele Különvonatok közlekedtetése belső bevétele Szolgálati vonatok közlekedtetése belső bevétele GÉPÉSZETI BELSŐ SZOLGÁLTATÁSOK BEVÉTELE VONTATÁS BELSŐ BEVÉTELE Személyvonat vontatás belső bevétele Vontatás szinkronmenet belső bevétele Alapdíjas szem. vonat vontatás bevétele Állomási tolató tartalék szolgálat belső bevétele Tolatás belső bevétele Kocsivizsgálat belső bevétele Személykocsi, motorvonat, motorkocsi karbantartás bevétele

145

146 Főkönyvi számlaszám S5953 59531 59532 59533 59534 59535 59536 S5954 S59541 595411 595413 S59542 595421 595423 S59543 595431 595433 59544 59545 59546 59547 59548 59549 S5955 59551 59552 S596 S5961 59611 59612 59613 S5962 S59621 596211 596213 596214 59622 59623 59624 59625 S5963 59631 59632 59633 59634 59635 59636 S5964


4. szám

MEGNEVEZÉS KÖZPONTI BELSŐ SZOLGÁLTATÁSOK BEVÉTELE Pénzügyi-számviteli szolgáltatás belső bevétele Humán szolgáltatás belső bevétele Társasági szolgáltatás belső bevétele Ügykezelési-dokumentációs szolgáltatás belső bevétele Belső marketingkommunikációs ügynökségi tevékenység bevétele Mérnöki szolgáltatás belső bevétele PÁLYAVASÚTI BELSŐ SZOLGÁLTATÁSOK BEVÉTELE MENETVONAL BIZTOSÍTÁS BELSŐ BEVÉTELE Menetvonal biztosítás személyvonat belső bevétele Menetvonal biztosítás gépmenet belső bevétele KÖZLEKEDTETÉS BELSŐ BEVÉTELE Közlekedtetés személyvonat belső bevétele Közlekedtetés gépészeti vonat belső bevétele FELSŐVEZETÉK HASZNÁLAT BELSŐ BEVÉTELE Felsővezeték használat személyvonat belső bevétele Felsővezeték használat gépmenet belső bevétele Személyszállító vonatok megállása belső bevétele Személyszállító vonatok forduló állomása belső bevétele Személyszállító vonatok forduló állomási tolatás belső bevétele Szolgálati vonat pályahasználati alapszolgáltatásának belső bevétele Üzemi vágány felügyelet belső bevétele Pályavasút által végzett nem pályavasúti tevékenység belső bevétele INGATLANGAZDÁLKODÁSI BELS? SZOLGÁLTATÁSOK BEVÉTELE Ingatlankezelési szolgáltatás belső bevétele Ingatlan építésfelügyeleti szolgáltatás belső bevétele BELSŐ SZOLGÁLTATÁSOK (TERVÁR ÉS ÖNKÖLTSÉG KÜLÖNBÖZET) SZEMÉLYSZÁLLÍTÁSI SZOLGÁLTATÁSOK KÖLTSÉGE (TERVÁR ÉS PIACI ÁR KÜLÖNBÖZET) Személykocsik belső bérbeadása belső költsége (tervár és önköltség különbözet) Különvonatok közlekedtetése belső költsége (tervár és önköltség különbözet) Szolgálati vonatok közlekedtetése belső költsége (tervár és önköltség különbözet) GÉPÉSZETI BELSŐ SZOLGÁLTATÁSOK KÖLTSÉGE (TERVÁR ÉS PIACI ÁR KÜLÖNBÖZET) VONTATÁS BELSŐ KÖLTSÉGE (TERVÁR ÉS PIACI ÁR KÜLÖNBÖZET) Személyvonat vontatás belső költsége (tervár és önköltség különbözet) Vontatás szinkronmenet költsége (tervár és önköltség különbözet) Alapdíjas szem.vonat vontatás költsége (tervár és önköltség különbözet) Állomási tolató tartalék szolgálat belső költsége (tervár és önköltség különbözet) Tolatás belső költsége (tervár és önköltség különbözet) Kocsivizsgálat belső költsége (tervár és önköltség különbözet) Személykocsi, motorvonat, motorkocsi karbantartás költsége (tervár és önköltség különbözet) KÖZPONTI BELSŐ SZOLGÁLTATÁSOK KÖLTSÉGE (TERVÁR ÉS ÖNKÖLTSÉG KÜLÖNBÖZET) Pénzügyi-számviteli szolgáltatás belső költsége (tervár és önköltség különbözet) Humán szolgáltatás belső költsége (tervár és önköltség különbözet) Társasági szolgáltatás belső költsége (tervár és önköltség különbözet) Ügykezelési-dokumentációs szolgáltatás belső költsége (tervár és önköltség különbözet) Belső marketingkommunikációs ügynökségi tevékenység költsége (tervár és önköltség különbözet) Mérnöki szolgáltatás belső költsége (tervár és önköltség különbözet) PÁLYAVASÚTI BELSŐ SZOLGÁLTATÁSOK KÖLTSÉGE(TERVÁR ÉS PIACI ÁR KÜLÖNBÖZET)

4. szám Főkönyvi számlaszám 59648 59649 S5965 59651 59652 5969 S597 S5971 59711 59712 59713 S5972 597211 597213 597214 59722 59723 59724 59725 S5973 59731 59732 59733 59734 59735 59736 S5974 59748 59749 S5975 59751 59752 5979 S598 S5981 59811 59812 59813 59814 59815 59816 S5982 59821 59822 59823 59824


147

MEGNEVEZÉS Üzemi vágány felügyelet belső költsége (tervár és önköltség különbözet) Pályavasút által végzett nem pályavasúti tevékenység belső költsége (tervár és önköltség különbözet) INGATLANGAZDÁLKODÁSI BELSŐ SZOLGÁLTATÁSOK KÖLTSÉGE (TERVÁR ÉS ÖNKÖLTSÉG KÜLÖNBÖZET) Ingatlankezelési szolgáltatás belső költsége (tervár és önköltség különbözet) Ingatlan építésfelügyeleti szolgáltatás belső költsége (tervár és önköltség különbözet) Központi irányítás üzletágakra osztott költsége BELSŐ SZOLGÁLTATÁSOK BEVÉTELE (TERVÁR ÉS PIACI ÁR KÜLÖNBÖZET) SZEMÉLYSZÁLLITÁSI BELSŐ SZOLGÁLTATÁSOK BEVÉTELE (TERVÁR ÉS PIACI ÁR KÜLÖNBÖZET) Személykocsik belső bérbeadása belső bevétele (tervár és önköltség különbözet) Különvonatok közlekedtetése belső bevétele (tervár és önköltség különbözet) Szolgálati vonatok közlekedtetése belső bevétele (tervár és önköltség különbözet) GÉPÉSZETI BELSŐ SZOLGÁLTATÁSOK BEVÉTELE (TERVÁR ÉS PIACI ÁR KÜLÖNBÖZET) Személyvonat vontatás belső bevétele (tervár és önköltség különbözet) Vontatás szinkronmenet belső bevétele (tervár és önköltség különbözet) Alapdíjas szem. vonat vontatás bevétele (tervár és önköltség különbözet) Állomási tolató tartalék szolgálat belső bevétele (tervár és önköltség különbözet) Tolatás belső bevétele (tervár és önköltség különbözet) Kocsivizsgálat belső bevétele (tervár és önköltség különbözet) Személykocsi, motorvonat, motorkocsi karbantartás bevétele (tervár és önköltség különbözet) KÖZPONTI BELSŐ SZOLGÁLTATÁSOK BEVÉTELE (TERVÁR ÉS ÖNKÖLTSÉG KÜLÖNBÖZET) Pénzügyi-számviteli szolgáltatás belső bevétele (tervár és önköltség különbözet) Humán szolgáltatás belső bevétele (tervár és önköltség különbözet) Társasági szolgáltatás belső bevétele (tervár és önköltség különbözet) Ügykezelési-dokumentációs szolgáltatás belső bevétele (tervár és önköltség különbözet) Belső marketingkommunikációs ügynökségi tevékenység bevétele (tervár és önköltség különbözet) Mérnöki szolgáltatás belső bevétele (tervár és önköltség különbözet) PÁLYAVASÚTI BELSŐ SZOLGÁLTATÁSOK BEVÉTELE (TERVÁR ÉS PIACI ÁR KÜLÖNBÖZET) Üzemi vágány felügyelet belső bevétele (tervár és önköltség különbözet) Pályavasút által végzett nem pályavasúti tevékenység belső bevétele (tervár és önköltség különbözet) INGATLANGAZDÁLKODÁSI BELS? SZOLGÁLTATÁSOK BEVÉTELE (TERVÁR ÉS ÖNKÖLTSÉG KÜLÖNBÖZET) Ingatlankezelési szolgáltatás belső bevétele (tervár és önköltség különbözet) Ingatlan építésfelügyeleti szolgáltatás belső bevétele (tervár és önköltség különbözet) Központi irányítás üzletágakra osztott költsége a központi irányításnál ÜZLETÁGON BELÜLI BTSZ ELSZÁMOLÁS ÜZLETÁGON BELÜLI BTSZ ELSZÁMOLÁS BELSŐ KÖLTSÉGE Gépészeten belüli mozdonykarbantartás belső költsége Telephelyi tolatás belső költsége Mozdony bérbeadás belső költsége Tehervonat vontatás belső költsége Mozdonyvezető kiegyenlítés belső költsége Jármű üzemeltetés kiegyenlítés belső költsége ÜZLETÁGON BELÜLI BTSZ ELSZÁMOLÁS BELSŐ BEVÉTELE Gépészeten belüli mozdonykarbantartás belső bevétele Telephelyi tolatás belső bevétele Mozdony bérbeadás belső bevétele Tehervonat vontatás belső bevétele

148 Főkönyvi számlaszám 59825 59826 S5986 59861 59862 59863 59864 59865 59866 S5987 59871 59872 59873 59874 59875 59876 S599 5991 5992 5993 5994 S8 S81 811 S812 8121 8122 8123 S813 S8131 81311 81312 81313 S8132 81321 81322 S82 S821 8211 8212 8213 822 823 S86 S861 S8611 S86112


4. szám

MEGNEVEZÉS Mozdonyvezető kiegyenlítés belső bevétele Jármű üzemeltetés kiegyenlítés belső bevétele ÜZLETÁGON BELÜLI BTSZ ELSZÁMOLÁS BELSŐ KÖLTSÉGE (TERVÁR ÉS PIACI ÁR KÜLÖNBÖZET) Gépészeten belüli mozdonykarbantartás belső költsége Telephelyi tolatás belső költsége Mozdony bérbeadás belső költsége Tehervonat vontatás belső költsége Mozdonyvezető kiegyenlítés belső költsége Jármű üzemeltetés kiegyenlítés belső költsége ÜZLETÁGON BELÜLI BTSZ ELSZÁMOLÁS BELSŐ BEVÉTELE (TERVÁR ÉS PIACI ÁR KÜLÖNBÖZET) Gépészeten belüli mozdonykarbantartás belső bevétele Telephelyi tolatás belső bevétele Mozdony bérbeadás belső bevétele Tehervonat vontatás belső bevétele Mozdonyvezető kiegyenlítés belső bevétele Jármű üzemeltetés kiegyenlítés belső bevétele KÖLTSÉGEK ÁTVEZETÉSE Értékesítés közvetlen költsége átvezetése Értékesítési, forgalmazási költségek átvezetése Igazgatási költségek átvezetése Egyéb általános költségek átvezetése RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETLEN KÖLTSÉGEI Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége ELADOTT ÁRUK BESZERZÉSI ÉRTÉKE Eladott anyagok beszerzési értéke Eladott áruk beszerzési értéke Göngyölegek beszerzési értéke ELADOTT (KÖZVETÍTETT) SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE BELFÖLDI ELADOTT (KÖZVETÍTETT) SZOLGÁLTATÁSOK Alaptevékenység belföldi közvetített szolgáltatása Lakás – lakossági – tevékenység közvetített szolgáltatásai Egyéb belföldi alvállalkozók KÜLFÖLDI ELADOTT (KÖZVETÍTETT) SZOLGÁLTATÁSOK Alaptevékenységgel kapcsolatos külföldi közvetített szolgáltatások Egyéb külföldi alvállalkozók külföldi közvetített szolgáltatások ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETETT KÖLTSÉGEI ÉRTÉKESÍTÉSI, FORGALMAZÁSI KÖLTSÉGEK Értékesített kincstári eszközök értékesítési költsége Értékesített saját tárgyi eszközök értékesítési költsége Egyéb értékesítés értékesítési költsége Igazgatási költségek Egyéb általános költségek EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKESÍTETT, SELEJTEZETT, HIÁNYZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖKKEL KAPCSOLATOSAN ELSZÁMOLT RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKESÍTETT IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK ELSZÁMOLT RÁFORDÍTÁSAI ÉRTÉKESÍTETT IMMATERIÁLIS JAVAK, SAJÁT TÁRGYI ESZKÖZÖK ELSZÁMOLT RÁFORDÍTÁSAI

4. szám Főkönyvi számlaszám 861121 861122 861123 S8612 S86121 861215 S86122 861221 861222 861223 861224 861225 S8613 S86132 861321 861322 861323 S8614 S86142 861421 861422 861423 S8615 S86152 861521 861522 861523 S8616 S86161 861611 861612 S86162 861621 861622 861623 S862 S8621 86211 86212 86213 8622 S863 S8631


149

MEGNEVEZÉS Értékesített saját tárgyi eszközök nettó értéke Értékesített (nem kincstári) beruházások kivezetett értéke Értékesített immateriális javak nettó értéke SELEJTEZETT IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK ELSZÁMOLT RÁFORDÍTÁSAI SELEJTEZETT KINCSTÁRI TÁRGYI ESZKÖZÖK TERVEN FELÜLI ÉRTÉKCSÖKKENÉSE ÉS EGYÉB RÁFORDÍTÁSAI Selejtezett kincstári tárgyi eszközök bontási rekultiválási költsége SELEJTEZETT SAJÁT IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK TERVEN FELÜLI ÉRTÉKCSÖKKENÉSE ÉS EGYÉB RÁFORDÍTÁSAI Selejtezett saját tárgyi eszközök nettó értéke Selejtezett (nem kincstári) beruházások kivezetett értéke Selejtezett immateriális javak nettó értéke Selejtezett saját tárgyi eszközök haszonanyag visszavételezése Selejtezett saját tárgyi eszközök bontási rekultiválási költsége HIÁNYZÓ IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK TERVEN FELÜLI ÉRTÉKCSÖKKENÉSE ÉS EGYÉB RÁFORDÍTÁSAI HIÁNYZÓ SAJÁT TÁRGYI ESZKÖZÖK, IMMATERIÁLIS JAVAK TERVEN FELÜLI ÉRTÉKCSÖKKENÉSE Hiányzó saját tárgyi eszközök nettó értéke Hiányzó (nem kincstári) beruházások kivezetett értéke Hiányzó saját immateriális javak nettó értéke MEGSEMMISÜLT IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK TERVEN FELÜLI ÉRTÉKCSÖKKENÉSE MEGSEMMISÜLT SAJÁT TÁRGYI ESZKÖZÖK, IMMATERILÁLIS JAVAK TERVEN FELÜLI ÉRTÉKCSÖKKENÉSE Megsemmisült saját tárgyi eszközök nettó értéke Megsemmisült (nem kincstári) beruházások kivezetett értéke Megsemmisült saját immateriális javak nettó értéke MEGRONGÁLÓDOTT IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK TERVEN FELÜLI ÉRTÉKCSÖKKENÉSE MEGRONGÁLÓDOTT SAJÁT IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK TERVEN FELÜLI ÉRTÉKCSÖKKENÉSE Megrongálódott saját tárgyi eszközök nettó értéke Megrongálódott (nem kincstári) beruházások kivezetett értéke Megrongálódott saját immateriális javak nettó értéke IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKVESZTÉSE KINCSTÁRI TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKVESZTÉSE Kincstári tárgyi eszközök értékvesztése Kincstári beruházások értékvesztése SAJÁT IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKVESZTÉSE Saját tárgyi eszközök értékvesztése Saját beruházások értékvesztése Saját immateriális javak értékvesztése KÉSZLETEK ÉRTÉKVESZTÉSE, HIÁNYA, SELEJTEZÉSE, KÖVETELÉSEK ÉRTÉKVESZTÉSE KÉSZLETEK ÉRTÉKVESZTÉSE LEÉÉRTÉKELÉS, HIÁNY, SELEJTEZÉS MIATT Készletek leértékelése Készletek hiánya Készletek selejtezése Követelések értékvesztése EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ TÉTELEK BEHAJTHATATLAN KÖVETELÉSEK LEÍRT ÖSSZEGE

150 Főkönyvi számlaszám 86311 86312 86313 86314 86316 86317 86318 86319 S8632 S86321 S863211 8632111 8632112 S863212 8632121 8632122 S863213 8632131 8632132 S86322 S863221 8632211 8632212 S863222 8632221 8632222 863224 863225 86323 S86324 863245 S86326 S863261 8632611 8632612 S863262


4. szám

MEGNEVEZÉS Elévült követelések leírt összege Csőd-,felszámolási eljárás során elengedett követelések leírt összege Felszámolási eljárás során meg nem térülő követelések leírt összege A felszámolási eljárás befejezésével ki nem egyenlített követelések leírt összege Fel nem lelhető adós miatt behajthatatlan követelések leírt összege Végrehajtás során meg nem térült követelések leírt összege Csak veszteséggel, aránytalan költségráfordítással érvényesíthető követelések leírt összege Egyéb hitelezési veszteség KÁRESEMÉNYEKKEL KAPCSOLATOS VESZTESÉGEK ELHÁRÍTHATATLAN KÜLSŐ OK MIATTI VESZTESÉGEK HÓFÚVÁS, HÓNYOMÁS MIATTI VESZTESÉGEK Hófúvás, hónyomás miatt MÁV Rt tulajdonú eszközön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás ráfordítása Hófúvás, hónyomás miatt kincstári tulajdonú eszközön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás ráfordítása EGYÉB ELHÁRÍTHATATLAN KÜLSŐ OK MIATTI VESZTESÉGEK Egyéb elháríthatatlan külső ok miatt MÁV Rt tulajdonú eszközön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás ráfordítása Egyéb elháríthatatlan külső ok miatt kincstári tulajdonú eszközön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás ráfordítása ÁRVÍZ MIATTI VESZTESÉGEK Árvíz miatt megrongálódott MÁV Rt tulajdonú eszközön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás ráfordítása Árvíz miatt megrongálódott kincstári tulajdonú eszközön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás ráfordítása FORGALMI BALESETEK MIATTI VESZTESÉGEK FORGALMI BALESET MIATT MÁV RT TULAJDONÚ ESZKÖZÖKÖN ÉS BERUHÁZÁSON VÉGZETT ELHÁRÍTÁS ÉS HELYREÁLLÍTÁS RÁFORDÍTÁSA MÁV Rt-nek felróható forgalmi baleset miatt MÁV Rt tulajdonú eszközökön végzett elhárítás, helyreállítás ráfordítása MÁV Rt-nek fel nem róható forgalmi baleset miatt MÁV Rt tulajdonú eszközökön végzett elhárítás, helyreállítás ráfordítása FORGALMI BALESET MIATT KINCSTÁRI TULAJDONÚ ESZKÖZÖKÖN ÉS BERUHÁZÁSON VÉGZETT ELHÁRÍTÁS ÉS HELYREÁLLÍTÁS RÁFORDÍTÁSA MÁV Rt-nek felróható forgalmi baleset miatt kincstári tulajdonú eszközökön végzett elhárítás és helyreállítás ráfordítása MÁV Rt-nek fel nem róható forgalmi baleset miatt kincstári tulajdonú eszközökön végzett elhárítás és helyreállítás ráfordítása Társadalombiztosítási szerveknek fizetett baleseti járadékok, költségtérítések Balesetek miatt fizetett személyi és dologi kártérítések Üzemi balesetes alkalmazottak máv-ot terhelő személyi kártérítése „VASÚTI KOCSIKBAN KELETKEZETT KÁROK MIATTI KÁRTÉRÍTÉSEK ÉS VESZTESÉGEK” Vasúti kocsikban keletkezett károk miatt végzett elhárítás és helyreállítás ráfordítása KÖRNYEZETSZENNYEZÉS MIATTI VESZTESÉGEK KÖRNYEZETSZENNYEZÉS MIATT MÁV RT TULAJDONÚ ESZKÖZÖKÖN ÉS BERUHÁZÁSON VÉGZETT ELHÁRÍTÁS ÉS HELYREÁLLÍTÁS RÁFORDÍTÁSA MÁV Rt-nek felróható környezetszennyezés miatt MÁV Rt tulajdonú eszközökön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás ráfordítása MÁV Rt-nek fel nem róható környezetszennyezés miatt MÁV Rt tulajdonú eszközökön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás ráfordítása KÖRNYEZETSZENNYEZÉS MIATT KINCSTÁRI TULAJDONÚ ESZKÖZÖKÖN ÉS BERUHÁZÁSON VÉGZETT ELHÁRÍTÁS ÉS HELYREÁLLÍTÁS RÁFORDÍTÁSA

4. szám Főkönyvi számlaszám 8632621 8632622 863264 S86327 S863271 8632711 8632712 S863272 8632721 8632722 863274 86328 S86329 S863291

8632911 8632912 S863292

8632921 8632922 S863293 S8632931 86329311 86329312 S8632932


151

MEGNEVEZÉS MÁV Rt-nek felróható környezetszennyezés miatt kincstári tulajdonú eszközökön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás ráfordítása MÁV Rt-nek fel nem róható környezetszennyezés miatt kincstári tulajdonú eszközökön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás ráfordítása Környezetszennyezés miatt fizetett kártérítés TŰZESET MIATTI VESZTESÉGEK TŰZESET MIATT MÁV RT TULAJDONÚ ESZKÖZÖN ÉS BERUHÁZÁSON VÉGZETT ELHÁRÍTÁS ÉS HELYREÁLLÍTÁS RÁFORDÍTÁSA MÁV Rt-nek felróható tűzeset miatt MÁV Rt tulajdonú eszközön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás ráfordítása MÁV Rt-nek fel nem róható tűzeset miatt MÁV Rt tulajdonú eszközön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás ráfordítása TŰZESET MIATT KINCSTÁRI TULAJDONÚ ESZKÖZÖN ÉS BERUHÁZÁSON VÉGZETT ELHÁRÍTÁS ÉS HELYREÁLLÍTÁS RÁFORDÍTÁSA MÁV Rt-nek felróható tűzeset miatt kincstári tulajdonú eszközön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás ráfordítása MÁV Rt-nek fel nem róható tűzeset miatt kincstári tulajdonú eszközön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás ráfordítása Tűzeset miatt fizetett kártérítés Sztrájk miatti veszteségek EGYÉB – KÜLDEMÉNYT NEM ÉRINTŐ – KÁRESEMÉNYEK (GONDATLANSÁG, SZÁNDÉKOSSÁG, HELYTELEN MUNKASZERVEZÉSI HIBÁK) MIATTI VESZTESÉGEK EGYÉB – KÜLDEMÉNYT NEM ÉRINTŐ – KÁRESEMÉNY (GONDATLANSÁG, SZÁNDÉKOSSÁG, HELYTELEN MUNKASZERVEZÉSI HIBÁK) MIATT MÁV RT TULAJDONÚ ESZKÖZÖN ÉS BERUHÁZÁSON VÉGZETT ELHÁRÍTÁS ÉS HELYREÁLLÍTÁS RÁFORDÍTÁSA MÁV Rt-nek felróható egyéb küldeményt nem érintő káresemény (gondatlanság, szándékosság, helytelen munkaszervezési hibák) miatt MÁV Rt tulajdonú eszközön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás ráfordítása MÁV Rt-nek fel nem róható egyéb küldeményt nem érintő káresemény (gondatlanság, szándékosság, helytelen munkaszervezési hibák) miatt MÁV Rt tulajdonú eszközön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás ráfordítása EGYÉB – KÜLDEMÉNYT NEM ÉRINTŐ – KÁRESEMÉNY (GONDATLANSÁG, SZÁNDÉKOSSÁG, HELYTELEN MUNKASZERVEZÉSI HIBÁK) MIATT KINCSTÁRI TULAJDONÚ ESZKÖZÖN ÉS BERUHÁZÁSON VÉGZETT ELHÁRÍTÁS ÉS HELYREÁLLÍTÁS RÁFORDÍTÁSA MÁV Rt-nek felróható egyéb küldeményt nem érintő káresemény (gondatlanság, szándékosság, helytelen munkaszervezési hibák) miatt kincstári tulajdonú eszközön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás ráfordítása MÁV Rt-nek fel nem róható egyéb küldeményt nem érintő káresemény (gondatlanság, szándékosság, helytelen munkaszervezési hibák) miatt kincstári tulajdonú eszközön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás ráfordítása EGYÉB KÁRESEMÉNY (KÜLDEMÉNYT NEM ÉRINTŐ LOPÁS, RONGÁLÁS, EGYÉB KÁROKOZÁS) MIATTI VESZTESÉG EGYÉB KÁRESEMÉNY (KÜLDEMÉNYT NEM ÉRINTŐ LOPÁS, RONGÁLÁS, EGYÉB KÁROKOZÁS) MIATT MÁV RT TULAJDONÚ ESZKÖZÖN ÉS BERUHÁZÁSON VÉGZETT ELHÁRÍTÁS ÉS HELYREÁLLÍTÁS RÁFORDÍTÁSA ÉS VESZTESÉGE MÁV Rt-nek felróható egyéb káresemény (küldeményt nem érintő lopás, rongálás, egyéb károkozás) miatt MÁV Rt tulajdonú eszközön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás ráfordítása, és egyéb vesztesége MÁV Rt-nek fel nem róható egyéb káresemény (küldeményt nem érintő lopás, rongálás, egyéb károkozás) miatt MÁV Rt tulajdonú eszközön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás ráfordítása és egyéb vesztesége EGYÉB KÁRESEMÉNY (KÜLDEMÉNYT NEM ÉRINTŐ LOPÁS, RONGÁLÁS, EGYÉB KÁROKOZÁS) MIATT KINCSTÁRI TULAJDONÚ ESZKÖZÖN ÉS BERUHÁZÁSON VÉGZETT ELHÁRÍTÁS ÉS HELYREÁLLÍTÁS RÁFORDÍTÁSA ÉS EGYÉB VESZTESÉGE

152 Főkönyvi számlaszám 86329321 86329322 863295 S8633 S86331 863311 863312 863313 863314 863315 863316 863319 86332 S86333 863331 863332 863333 863334 863335 863336 S8634 86341 86342 86343 86344 86345 86346 S8635 86351 86352 86353 86354 86355 86356 S8636 S86361 863613 S8637 86371 86372 S8638 86381 86382 86383 S8639 S86391 863911


4. szám

MEGNEVEZÉS MÁV Rt-nek felróható egyéb káresemény (küldeményt nem érintő lopás, rongálás, egyéb károkozás) miatt kincstári tulajdonú eszközön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás ráfordítása és egyéb vesztesége MÁV Rt-nek fel nem róható egyéb káresemény (küldeményt nem érintő lopás, rongálás, egyéb károkozás) miatt kincstári tulajdonú eszközön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás ráfordítása és egyéb vesztesége Munkabalesetes alkalmazottak után VTI részére – fizetési meghagyás alapján – fizetett térítés BÍRSÁGOK, BÜNTETÉSEK KÖRNYEZETVÉDELEMMEL KAPCSOLATOS BÍRSÁGOK Légszennyezési bírság Szennyvíz bírság Csatornaszennyezési bírság Veszélyes hulladék bírság Zajbírság Növényvédelmi bírság Egyéb környezetvédelemmel kapcsolatos bírságok Energiagazdálkodási bírság KÜLÖNFÉLE EGYÉB BÍRSÁG Vti által kivetett bírság Adóbírság Mulasztási bírság Önkormányzat által kivetett bírság Egyéb bírságok Munkabiztonsági hiányosságok miatti bírságok BÜNTETŐ JELLEGŰ FELÁRAK, TÉRÍTÉSEK, PÓTDÍJAK Meddő egyéb célú elektromos energia miatt felár Egyéb célú villamos energia teljesítmény túllépési pótdíj Egyéb büntető jellegű felár Túlfogyasztás miatt fizetett növekedő mértékű (progresszív) vízdíj pótlék Fogyasztók megkárosítása miatt fizetett büntetések Egyéb pótlékok, térítések FIZETETT KÉSEDELMI KAMAT Belföldi felek részére fizetett késedelmi kamat Külföldi felek részére fizetett késedelmi kamat Hitelintézet részére fizetett késedelmi kamat Vti részére fizetett késedelmi kamat Vám- és pénzügyőrség részére fizetett késedelmi kamat Apeh részére fizetett késedelmi kamat FIZETETT KÖTBÉR BELFÖLDI FELEK RÉSZÉRE Egyéb tevékenységhez kapcsolódóan belföldi felek részére KÁRTÉRÍTÉSEK Belföldi felek részére fizetett kártérítések Külföldi felek részére fizetett kártérítések ÖNELLENŐRZÉSI PÓTLÉK Önellenőrzési pótlék – APEH Önellenőrzési pótlék – (Magánnyugdíjénztári tagdíjak után az APEH – felé) Önellenőrzési pótlék – (Magánnyugdíjénztárak felé történő önrevíziós bevallás esetén) KÜLÖNFÉLE EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK KÖLTSÉGEK ELLENTÉTELEZÉSÉRE – VISSZAFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG NÉLKÜL – NYÚJTOTT TÁMOGATÁSOK, JUTTATÁSOK Közmunka program támogatása

4. szám Főkönyvi számlaszám 863912 863913 863919 86392 S86393 863932 86397 86399 S864 S8642 86421 86422 86423 86424 86425 S8644 86441 86442 S865 8651 S866 8662 S867 8671 8672 8673 8674 8675 8676 8677 8679 S868 S8681 86811 86812 86813 86814 86815 86817 86818 8685 S8687 86871 86872 86873 8688 S8689 86891 86892 86893 S869 S8691

A MÁV ZRt. Értesítője MEGNEVEZÉS Szakszervezetek és üzemi tanácsok működéséhez hozzájárulás MÁV Kórház részére nyújtott támogatás Egyéb támogatások, költséghozzájárulások Garanciavállalás vesztesége ALAPÍTVÁNYOK TÁMOGATÁSAI Zenekar alapítvány Kerekítési különbözet Egyéb különféle ráfordítás CÉLTARTALÉK KÉPZÉS CÉLTARTALÉKKÉPZÉS VÁRHATÓ KÖTELEZETTSÉGEK FEDEZETÉRE Céltartalék képzés korengedményes nyugdíjra és végkielégítés fedezetére Céltartalék képzés garanciális kötelezettségek fedezetére (környezetvédelem) Céltartalék képzés kezességvállalás fedezetére Céltartalék képzés peresített ügyek fedezetére Céltartalék képzés váltókövetelés fedezetére CÉLTARTALÉK KÉPZÉS VÁRHATÓ KÖLTSÉGEKRE FEDEZÉTERE Bontási költségek fedezetére céltartalék képzése Karbantartási költség fedezetére céltartalék képzése ÉRTÉKESÍTETT KÖVETELÉSEK KÖNYV SZERINTI ÉRTÉKE Értékesített vevőkövetelések könyv szerinti értéke ADÁSVÉTELI SZERZŐDÉSEN ALAPULÓ UTÓLAD ADOTT ENGEDMÉNYEK Személyszállítással kapcsolatos utólag adott engedmények ELSZÁMOLT ADÓK, ILLETÉKEK ÉS EREDMÉNYT TERHELŐ ÁFA Építményadó Telekadó Vállalkozók kommunális adója Idegenforgalmi adó Helyi iparűzési adó Gépjármű adó Illetékek Talajterhelési díj KÖZPONTI ALAPOKKAL ELSZÁMOLT HOZZÁJÁRULÁSOK KÖRNYEZETVÉDELMI TERMÉKDÍJ Gumiabroncsok környezetvédelmi termékdíja Csomagolás környezetvédelmi termékdíja Hűtőberendezések és hűtőközegek környezetvédelmi termékdíja Akkumulátorok környezetvédelmi termékdíja Egyéb kőolajipari termékek környezetvédelmi termékdíja Reklámhordozó papírok környezetvédelmi termékdíja Az elektromos és elektronikai berendezések Környezetvédelmi termékdíja Nemzeti kulturális járulék KÖRNYEZETTERHELÉSI DÍJ Levegőterhelési díj Vízterhelési díj Talajterhelési díj Innovációs járulék EGYÉB JÁRULÉKOK Erdőfenntartási járulék Mezőőri járulék Vízkészlet járulék EGYÉB KÖTELEZETTSÉGGEL KAPCSOLATOS RÁFORDÍTÁSOK ÁLLAMI ALAPJUTTATÁS UTÁNI JÁRADÉK

153

154 Főkönyvi számlaszám 86911 86912 S8692 86921 86922 8697 8698 S87 S871 S8711 S87111 87111011 871110321 8711126 8711127 87111311 87111321 87111331 87111351 871113521 871113623 871113624 871113625 871113626 871113627 871113628 87111371 87111381 8711144 8711171 8711181 8711182 8711183 8711191 8711192 S87112 8711211 87112211 87112212 87112213 87112214 87112215 87112216 8711224 8711225 8711226 8711227 8711228 8711229 S8712 87121 87122


4. szám

MEGNEVEZÉS Fix járadék (állami alapjuttatás utáni járadék) Mozgó járadék (állami alapjuttatás utáni járadék) EGÉSZSÉGBIZTOSÍTÁSI ÉS CSALÁDTÁMOGATÁSI HIÁNYLATOK VTI hiánylatok (egészségbiztosítási és családtámogatási hiánylatok) TÁH hiánylatok (egészségbiztosítási és családtámogatási hiánylatok) Apeh revizió eredményt rontó tételei Előző évekkel kapcsolatos adófizetési kötelezettség PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI FIZETETT KAMATOK HITELINTÉZETEKNEK HOSSZÚ LEJÁRATÚ HITELEK UTÁN FIZETETT KAMATOK BERUHÁZÁSI HITELEK UTÁN FIZETETT KAMATOK 9.609 MFt hitel Beruházás célú kölcsön MKB Rt. 10300002-2022580-90093285 beruházási hitel 2,8 Mrd Ft MKB Rt. 10300002-2022580-90163285 beruházási hitel 2,9 Mrd Ft 30,7 meur hitel OTP Rt. 45352822,58 eur hitel kamatai Calyon-Cib konzorcium 144,6 m eur hitel kamatai Kfw 5+5 Desiro motorvonat (K 11680) F 3039/I. kfw devizahitel dem/eur 10/a. számú Eurofima szerződés (Nr. 2576) 10/b. számú Eurofima szerződés (Nr. 2576) 11. számú Eurofima szerződés (Nr. 2582) 12. számú Eurofima szerződés (Nr. 2604) 13/a. számú Eurofima szerződés (Nr. 2649) 13/b. számú Eurofima szerződés (Nr. 2662) kamatai 40 millió eur ebrd hitel Eib 18 millió EUR beruházási hitel 3,5 Mrd Ft hitel 2,5 Mrd Ft hitel 2,9 Mrd Ft hitel 1,777 M Ft hitel HVB Bank Rt 10.957 MFt hitel kamatai 2,5 Mrd Ft hitel 12,87 Mrd Ft hitel NEM BERUHÁZÁSI HITELEK UTÁN FIZETETT KAMATOK Omfb hitel KHB Rt 10 Mrd Ft hitel kamatai KDB Bank Rt 4 Mrd Ft hitel kamatai Inter-Európa Bank Rt és Banca OPI 6 Mrd Ft hitel kamatai Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt 10 Mrd Ft hitel kamatai Raiffeisen Bank Rt 28,5 Mrd Ft hitel kamatai ERSTE-HVB-K&H 55 Mrd Ft hitel kamatai KHB Rt 8 Mrd HUF hitel ERSTE BANK HUNGARY Rt 8 Mrd HUF hitel KHB Rt 15,5 Mrd HUF hitel 6,3 Mrd Ft hitel K & H Rt 7,7 Mrd HUF hitel K & H Rt 40 Mrd HUF hitel HITELINTÉZETEKNEK RÖVID LEJÁRATÚ HITELEK UTÁN FIZETETT KAMATOK Hitelintézeteknek rövid lejáratú hitelek után fizetett kamatok forintban Rulirozó hitelek után fizetett kamatok forintban

4. szám Főkönyvi számlaszám 87123 8713 8714 8715 8716 8717 8718 8719 S872 8721 8722 S873 8731 8732 8733 S874 8741 S8742 S87421 874219 S87422 874221 874222 874229 S8743 87431 87432 8744 8745 8746 8747 876 S88 S881 8811 S8812 88121 88122 8813 8814 8815 8816 8817 S882 8821 8822 8823 8824 8825 8829


155

MEGNEVEZÉS Cash-pool folyószámlahitel kamata Magánszemélynek fizetett kamat Faktor kamat Váltók után fizetett kamat Államkötvény, kamatozó kincstárjegy beszerzési árában szereplő kamat Fedezeti ügyletekre fizetett kamatok Cash-pool tagoknak fizetendő kamatok Más vállalkozóknak fizetett kamatok BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÁRFOLYAMVESZTESÉGE Részesedések értékesítésének árfolyamvesztesége Értékpapírok értékesítésének árfolyamvesztesége RÉSZESEDÉSEK, ÉRTÉKPAPÍROK, BANKBETÉTEK ÉRTÉKVESZTÉSE Részesedések értékvesztése Értékpapírok értékvesztése Bankbetétek értékvesztése PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB RÁFORDÍTÁSAI Deviza és valuta készletek árfolyamvesztesége KÜLFÖLDI PÉNZÉRTÉKRE SZÓLÓ KÖVETELÉSEKKEL ÉS KÖTELEZETTSÉGEKKEL KAPCSOLATOS ÁRFOLYAMVESZTESÉG KÖVETELÉSEK ÁRFOLYAMVESZTESÉGE Követelések árfolyamvesztesége KÖTELEZETTSÉGEK ÁRFOLYAMVESZTESÉGE Nem beruházási hitelek árfolyamvesztesége Beruházási hitelek árfolyamvesztesége Kötelezettségek árfolyamvesztesége ELADÁSRA VÁSÁROLT ÉRTÉKPAPÍROK VESZTESÉGE Eladásra vásárolt értékpapírok értékvesztése Eladásra vásárolt értékpapírok árfolyamvesztesége Egyéb pénzügyi műveletek ráfordításai Átfordításkorrekció számla Határidős ügyletek árfolyamvesztesége Fizetett opciós díj Követelések, kötelezettségek év végi átértékelése miatti árfolyamkülönbözet RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK TÉRÍTÉS NÉLKÜL ÁTADOTT VAGYONTÁRGYAKKAL KAPCSOLATOSAN ELSZÁMOLT RÁFORDÍTÁSOK Térítés nélkül átadott immateriális javak nettó értéke TÉRÍTÉS NÉLKÜL ÁTADOTT TÁRGYI ESZKÖZÖK NETTÓ ÉRTÉKE Szakképzés terhére átadott tárgyi eszközök nettó értéke Egyéb célra átadott tárgyi eszközök nettó értéke Térítés nélkül átadott beruházások nyilvántartási értéke Térítés nélkül átadott pénzügyi eszközök (részesedés, értékpapír) nyilvántartási értéke Térítés nélkül átadott készletek nyilvántartási értéke A nyilvántartási értékek utáni áfa térítés nélkül átadott vagyontárgyak esetén Térítés nélkül nyújtott szolgáltatások értéke TÁRSASÁGBA BEVITT VAGYONTÁRGYAK Társaságba bevitt immateriális javak nettó értéke Társaságba bevitt tárgyi eszközök nettó értéke Társaságba bevitt beruházások nyilvántartási értéke Társaságba bevitt pénzügyi eszközök (részesedés, értékpapír) nyilvántartási értéke Társaságba bevitt készletek nyilvántartási értéke Apportált eszközök, pénzeszközök kivonása

156 Főkönyvi számlaszám S889 8891 8892 8893 8894 8895 S8896 88961 88962 88963 8897 S89 891 892 S9 S91 911 912 913 914 916 917 918 919 S92 921 922 S93 931 932 933 934 S94 941 942 S96 S961 9611 S9612 S96122 961221 961222 961223 961224 961225 961226 961227 961228 961229 S962 9621


4. szám

MEGNEVEZÉS EGYÉB RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK Közérdekű kötelezettség vállalás és alapítvány létesítésének összege Önkormányzat részére lakásépítés vállalati hozzájárulása Dolgozók lakás vásárlásához véglegesen adott támogatás Külföldi vasutakkal fennálló követelések elengedése Behajthatatlannak nem minősűlő, követelések elengedése FEJLESZTÉSI CÉLRA VÉGLEGESEN ADOTT PÉNZESZKÖZÖK Más vállalkozónak fejlesztési célra véglegesen adott pénzeszközök Önkormányzatnak fejlesztési célra véglegesen adott pénzeszközök Különböző alapoknak, alapítványoknak fejlesztési célra véglegesen adott pénzeszközök Más vállalkozótól átvállalt kötelezettség NYERESÉGET TERHELŐ ADÓK Társasági adó Különadó ÉRTÉKESÍTÉS ÁRBEVÉTELE ÉS BEVÉTELEK ALAPTEVÉKENYSÉG BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉSÉNEK ÁRBEVÉTELE Alaptevékenység belföldi értékesítésének árbevétele Alaptevékenység belföldi értékesítésének árbevétele (reklamáció miatti visszatérítés) Alaptevékenység belföldi értékesítésének árbevétele (szerződéses díjkülönbözet) Alaptevékenység belföldi értékesítésének árbevétele (utólagos díjkedvezmény) Alaptevékenység belföldi értékesítésének árbevétele (menetdíjkedvezmény megváltás) Alaptevékenység belföldi értékesítésének árbevétele (külföldi vonalszakaszt érintő átadott bevétel) Személyszállítás fogyasztói árkiegészítése Személyszállítási közszolgáltatás költségtérítése ALAPTEVÉKENYSÉGEN KÍVÜLI TEVÉKENYSÉG BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉSÉNEK ÁRBEVÉTELE Alaptevékenységen kívüli tevékenység belföldi árbevétele Alaptevékenységen kívüli tevékenység belföldi árbevétele (visszatérítés) ALAPTEVÉKENYSÉG EXPORT ÉRTÉKESÍTÉSÉNEK ÁRBEVÉTELE Alaptevékenység export értékesítésének árbevétele Alaptevékenység export értékesítésének árbevétele (reklamáció miatti visszatérítés) Alaptevékenység export értékesítésének árbevétele (szerződéses díjkülönbözet) Alaptevékenység export értékesítésének árbevétele (utólagos díjkedvezmény) ALAPTEVÉKENYSÉGEN KÍVÜLI TEVÉKENYSÉG EXPORT ÁRBEVÉTELE Alaptevékenységen kívüli tevékenység export árbevétele Alaptevékenységen kívüli tevékenység export árbevétele (visszatérítés) EGYÉB BEVÉTELEK ÉRTÉKESÍTETT IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK BEVÉTELE Értékesített immateriális javak bevétele ÉRTÉKESÍTETT TÁRGYI ESZKÖZÖK BEVÉTELE ÉRTÉKESÍTETT SAJÁT TULAJDONÚ TÁRGYI ESZKÖZÖK BEVÉTELE Értékesített saját tulajdonú tárgyi eszközök (beépítetlen földterületek) bevétele Értékesített saját tulajdonú tárgyi eszközök (földterületek lakóingatlanokkal) bevétele Értékesített saját tulajdonú tárgyi eszközök (földterületek egyéb ingatlanokkal) bevétele Értékesített saját tulajdonú tárgyi eszközök (lakóingatlanok) bevétele Értékesített saját tulajdonú tárgyi eszközök (egyéb ingatlanok, földterület nélkül) bevétele Értékesített saját tulajdonú tárgyi eszközök (vasúti járművek) bevétele Értékesített saját tulajdonú tárgyi eszközök (közúti és egyéb járművek) bevétele Értékesített saját tulajdonú egyéb tárgyi eszközök bevétele Értékesített saját tulajdonú beruházások bevétele KÉSZLETEK, KÖVETELÉSEK ÉRTÉKVESZTÉSÉNEK VISSZAÍRÁSA Készletek értékvesztésének visszaírása (készletek, követelések értékvesztésének visszaírása)

4. szám Főkönyvi számlaszám 9622 9623 S963 9631 S9632 S96321 S963211 9632111 9632112 S963212 9632121 9632122 S963213 9632131 9632132 S96322 S963221 9632211 9632212 S963222 9632221 9632222 963224 96323 S96324 S963241 963245 S96326 S963261 9632611 9632612 S963262 9632621 9632622


157

MEGNEVEZÉS Követelések értékvestésének visszaírása (készletek, követelések értékvesztésének visszaírása) Követelések teljesítéssel visszaírt értékvesztése EREDMÉNYT NÖVELŐ TÉTELEK Hitelezési veszteségként elszámolt kötelezettségekre utólag történt befizetések (eredményt növelő tételek) KÁRESEMÉNYEKKEL KAPCSOLATOS BEVÉTELEK ELHÁRÍTHATATLAN KÜLSŐ OK MIATT KAPOTT TÉRÍTÉSEK HÓFÚVÁS, HÓNYOMÁS MIATT KAPOTT TÉRÍTÉSEK Hófúvás, hónyomás miatt MÁV Rt tulajdonú eszközökön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás miatt kapott térítés Hófúvás, hónyomás miatt kincstári tulajdonú eszközökön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás miatt kapott térítés EGYÉB ELHÁRÍTHATATLAN KÜLSŐ OK MIATT KAPOTT TÉRÍTÉSEK Egyéb elháríthatatlan külső ok miatt MÁV Rt tulajdonú eszközökön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás miatt kapott térítés Egyéb elháríthatatlan külső ok miatt kincstári tulajdonú eszközökön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás miatt kapott térítés ÁRVÍZ MIATT KAPOTT TÉRÍTÉSEK Árvíz miatt megrongálódott MÁV Rt tulajdonú eszközökön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás miatt kapott térítés Árvíz miatt megrongálódott kincstári tulajdonú eszközökön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás miatt kapott térítés FORGALMI BALESET MIATT KAPOTT TÉRÍTÉSEK FORGALMI BALESET MIATT MÁV RT TULAJDONÚ ESZKÖZÖN ÉS BERUHÁZÁSON VÉGZETT ELHÁRÍTÁS ÉS HELYREÁLLÍTÁS MIATT KAPOTT TÉRÍTÉS MÁV Rt-nek felróható forgalmi baleset miatt MÁV Rt tulajdonú eszközön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás miatt belföldi felektől kapott térítés MÁV Rt-nek fel nem róható forgalmi baleset miatt MÁV Rt tulajdonú eszközön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás miatt belföldi felektől kapott térítés FORGALMI BALESET MIATT KINCSTÁRI TULAJDONÚ ESZKÖZÖN ÉS BERUHÁZÁSON VÉGZETT ELHÁRÍTÁS ÉS HELYREÁLLÍTÁS MIATT KAPOTT TÉRÍTÉS MÁV Rt-nek felróható forgalmi baleset miatt kincstári tulajdonú eszközön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás miatt belföldi felektől kapott térítés MÁV Rt-nek fel nem róható forgalmi baleset miatt kincstári tulajdonú eszközön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás miatt belföldi felektől kapott térítés Forgalmi baleset miatt kapott egyéb térítés Üzemi balesetes alkalmazottakkal kapcsolatos biztosítótól kapott kártérítés SZÁLLÍTMÁNYOKBAN, VASÚTI KOCSIKBAN ÉS RAKSZEREKBEN KELETKEZETT KÁROK MIATT KAPOTT TÉRÍTÉSEK SZÁLLÍTMÁNYOKBAN KELETKEZETT KÁROK MIATT KAPOTT TÉRÍTÉSEK Vasúti kocsikban keletkezett károk miatt kapott kártérítések KÖRNYEZETSZENNYEZÉS MIATT KAPOTT TÉRÍTÉS KÖRNYEZETSZENNYEZÉS MIATT MÁV RT TULAJDONÚ ESZKÖZÖN ÉS BERUHÁZÁSON VÉGZETT ELHÁRÍTÁS ÉS HELYREÁLLÍTÁS MIATT KAPOTT TÉRÍTÉS MÁV Rt-nek felróható környezetszennyezés miatt MÁV Rt tulajdonú eszközön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás miatt kapott térítés MÁV Rt-nek fel nem róható környezetszennyezés miatt MÁV Rt tulajdonú eszközön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás miatt kapott térítés KÖRNYEZETSZENNYEZÉS MIATT KINCSTÁRI TULAJDONÚ ESZKÖZÖN ÉS BERUHÁZÁSON VÉGZETT ELHÁRÍTÁS ÉS HELYREÁLLÍTÁS MIATT KAPOTT TÉRÍTÉS MÁV Rt-nek felróható környezetszennyezés miatt kincstári tulajdonú eszközön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás miatt kapott térítés MÁV Rt-nek fel nem róható környezetszennyezés miatt kincstári tulajdonú eszközön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás miatt kapott térítés

158 Főkönyvi számlaszám S96327 S963271 9632711 9632712 S963272 9632721 9632722 S96329 S963291

9632911 9632912 S963292

9632921 9632922 S963293 S9632931 96329311 96329312 S9632932 96329321 96329322 S9635


4. szám

MEGNEVEZÉS TŰZESET MIATT KAPOTT TÉRÍTÉSEK TŰZESET MIATTI MÁV RT TULAJDONÚ ESZKÖZÖN ÉS BERUHÁZÁSON VÉGZETT ELHÁRÍTÁS ÉS HELYREÁLLÍTÁS MIATT KAPOTT TÉRÍTÉS MÁV Rt-nek felróható tűzeset miatt MÁV Rt tulajdonú eszközön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás miatt kapott térítés MÁV Rt-nek fel nem róható tűzeset miatt MÁV Rt tulajdonú eszközön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás miatt kapott térítés TŰZESET MIATTI KINCSTÁRI TULAJDONÚ ESZKÖZÖN ÉS BERUHÁZÁSON VÉGZETT ELHÁRÍTÁS ÉS HELYREÁLLÍTÁS MIATT KAPOTT TÉRÍTÉS MÁV Rt-nek felróható tűzeset miatt kincstári tulajdonú eszközön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás miatt kapott térítés MÁV Rt-nek fel nem róható tűzeset miatt kincstári tulajdonú eszközön és beruházáson végzett elhárítás és helyreállítás miatt kapott térítés EGYÉB – KÜLDEMÉNYT NEM ÉRINTŐ – KÁRESEMÉNYEK MIATT KAPOTT TÉRÍTÉSEK EGYÉB – KÜLDEMÉNYT NEM ÉRINTŐ – KÁRESEMÉNY (GONDATLANSÁG, SZÁNDÉKOSSÁG, HELYTELEN MUNKASZERVEZÉSI HIBÁK) MIATT MÁV RT TULAJDONÚ ESZKÖZÖN ÉS BERUHÁZÁSON VÉGZETT ELHÁRÍTÁS ÉS HELYREÁLLÍTÁS MIATT KAPOTT TÉRÍTÉS MÁV Rt-nek felróható egyéb küldeményt nem érintő káresemény (gondatlanság, szándékosság, helytelen munkaszervezési hibák) miatt MÁV Rt tulajdonú eszközön végzett elhárítás és helyreállítás miatt kapott térítés MÁV Rt-nek fel nem róható egyéb küldeményt nem érintő káresemény (gondatlanság, szándékosság, helytelen munkaszervezési hibák) miatt MÁV Rt tulajdonú eszközön végzett elhárítás és helyreállítás miatt kapott térítés és egyéb bevétel EGYÉB – KÜLDEMÉNYT NEM ÉRINTŐ – KÁRESEMÉNY (GONDATLANSÁG, SZÁNDÉKOSSÁG, HELYTELEN MUNKASZERVEZÉSI HIBÁK) MIATT KINCSTÁRI TULAJDONÚ ESZKÖZÖN ÉS BERUHÁZÁSON VÉGZETT ELHÁRÍTÁS ÉS HELYREÁLLÍTÁS MIATT KAPOTT TÉRÍTÉS MÁV Rt-nek felróható egyéb küldeményt nem érintő káresemény (gondatlanság, szándékosság, helytelen munkaszervezési hibák) miatt kincstári tulajdonú eszközön végzett elhárítás és helyreállítás miatt kapott térítés MÁV Rt-nek fel nem róható egyéb küldeményt nem érintő káresemény (gondatlanság, szándékosság, helytelen munkaszervezési hibák) miatt kincstári tulajdonú eszközön végzett elhárítás és helyreállítás miatt kapott térítés EGYÉB KÁRESEMÉNY (KÜLDEMÉNYT NEM ÉRINTŐ LOPÁS, RONGÁLÁS, EGYÉB KÁROKOZÁS) MIATT KAPOTT TÉRÍTÉS ÉS EGYÉB BEVÉTEL EGYÉB KÁRESEMÉNY (KÜLDEMÉNYT NEM ÉRINTŐ LOPÁS, RONGÁLÁS, EGYÉB KÁROKOZÁS) MIATT MÁVRT TULAJDONÚ ESZKÖZÖN VÉGZETT ELHÁRÍTÁS ÉS HELYREÁLLÍTÁS MIATT KAPOTT TÉRÍTÉS ÉS EGYÉB BEVÉTEL MÁV Rt-nek felróható egyéb káresemény (küldeményt nem érintő lopás, rongálás, egyéb károkozás) miatt MÁV Rt tulajdonú eszközön végzett elhárítás és helyreállítás miatt kapott térítés és egyéb bevétel MÁV Rt-nek fel nem róható egyéb káresemény (küldeményt nem érintő lopás, rongálás, egyéb károkozás) miatt MÁV Rt tulajdonú eszközön végzett elhárítás és helyreállítás miatt kapott térítés és egyéb bevétel EGYÉB KÁRESEMÉNY (KÜLDEMÉNYT NEM ÉRINTŐ LOPÁS, RONGÁLÁS, EGYÉB KÁROKOZÁS) MIATT KINCSTÁRI TULAJDONÚ ESZKÖZÖN VÉGZETT ELHÁRÍTÁS ÉS HELYREÁLLÍTÁS MIATT KAPOTT TÉRÍTÉS ÉS EGYÉB BEVÉTEL MÁV Rt-nek felróható egyéb káresemény (küldeményt nem érintő lopás, rongálás, egyéb károkozás) miatt kincstári tulajdonú eszközön végzett elhárítás és helyreállítás miatt kapott térítés és egyéb bevétel MÁV Rt-nek fel nem róható egyéb káresemény (küldeményt nem érintő lopás, rongálás, egyéb károkozás) miatt kincstári tulajdonú eszközön végzett elhárítás és helyreállítás miatt kapott térítés és egyéb bevétel KAPOTT KÉSEDELMI KAMAT

4. szám Főkönyvi számlaszám 96351 96356 96357 S9636 96361 S9637 96371 96372 96373 S9639 96392 96399 S964 S9642 96421 96422 96423 96424 96425 S9643 S96433 S964331 9643311 S964335 9643351 S9643352 96433521 S964336 96433623 96433624 96433625 96433626 96433627 S964337 9643371 S964338


159

MEGNEVEZÉS Kapott késedelmi kamat Apeh-től kapott késedelmi kamat Folyószámla kamat KAPOTT KÖTBÉR Kapott kötbér EGYÉB KÜLÖNFÉLE BEVÉTELEK Vagyonkezelési jog átruházásáért kapott kártalanítás Szolgalmi jog létesítéséből származó bevétel Épületek elbontása kapcsán kapott támogatás EGYÉB KAPOTT TÉRÍTÉSEK Egészségbiztosítási igazgatási szervtől kapott költségtérítés Egyéb kapott térítések és bírságok KÉPZETT CÉLTARTALÉK FELHASZNÁLÁSA VÁRHATÓ KÖTELEZETTSÉGEK FEDEZETÉRE KÉPZETT CÉLTARTALÉK FELHASZNÁLÁSA Korengedményes nyugdíjra és végkielégítés fedezetére képzett céltartalék felhasználása Garanciális kötelezettségek fedezetére (környezetvédelem) képzett céltartalék felhasználása Kezességvállalás fedezetére képzett céltartalék felhasználása Peresített ügyek fedezetére képzett céltartalék felhasználása Váltókövetelés fedezetére képzett céltartalék felhasználás EGYÉB CÉLTARTALÉK FELHASZNÁLÁSA BERUHÁZÁSI HITELEK NEM REALIZÁLT ÁRFOLYAMVESZTESÉG FEDEZETÉRE KÉPZETT EGYÉB CÉLTARTALÉK FELHASZNÁLÁSA MFB DEVIZA HITELEK NEM REALIZÁLT ÁRFOLYAMVESZTESÉG FEDEZETÉRE KÉPZETT EGYÉB CÉLTARTALÉK FELHASZNÁLÁSA 30,7 millió EUR hitel nem realizált árfolyamveszteség fedezetére képzett egyéb céltartalék felhasználása KFW DEVIZA HITELEI NEM REALIZÁLT ÁRFOLYAMVESZTESÉG MIATTI EGYÉB CÉLTARTALÉK FELHASZNÁLÁSA Kfw 5+5 Desiro motorvonat (K 11680) hitel nem realizált árfolyamveszteség fedezetére képzett egyéb céltartalék felhasználása MHR-IBM-KFW F 3039 DEVIZAHITEL SZ. NEM REALIZÁLT ÁRFOLYAMVESZTESÉG MIATT KÉPZETT EGYÉB CÉLTARTALÉK FELHASZNÁLÁSA Mhr-ibm kfw f 3039/I.dem/eur hitel sz. nem realizált árfolyamveszteség miatti képzett egyéb céltartalék felhasználása EUROFIMA HITELEK NEM REALIZÁLT ÁRFOLYAMVESZTESÉG FEDEZETÉRE KÉPZETT EGYÉB CÉLTARTALÉK FELHASZNÁLÁSA 10/a. számú Eurofima szerződés (Nr. 2576) nem realizált árfolyamveszteség fedezetére képzett egyéb céltartalék felhasználása 10/b. számú Eurofima szerződés (Nr. 2576) nem realizált árfolyamveszteség fedezetére képzett egyéb céltartalék felhasználása 11. számú Eurofima szerződés (Nr. 2582) nem realizált árfolyamveszteség fedezetére képzett egyéb céltartalék felhasználása 12. számú Eurofima szerződés (Nr. 2604) nem realizált árfolyamveszteség fedezetére képzett egyéb céltartalék felhasználása 13/a. számú Eurofima szerződés (Nr. 2649) nem realizált árfolyamveszteség fedezetére képzett egyéb céltartalék felhasználása EBRD HITELEK NEM REALIZÁLT ÁRFOLYAMVESZTESÉG FEDEZETÉRE KÉPZETT EGYÉB CÉLTARTALÉK FELHASZNÁLÁSA 40 millió eur ebrd hitel szerződés nem realizált árfolyamveszteség fedezetére képzett egyéb céltartalék felhasználása EIB HITELEK NEM REALIZÁLT ÁRFOLYAMVESZTESÉG FEDEZETÉRE KÉPZETT EGYÉB CÉLTARTALÉK FELHASZNÁLÁSA

160 Főkönyvi számlaszám 9643381 S9644 96441 96442 S965 9651 S966 9661 9662 9663 9667 9669 S968 9681 9683 9684 9685 9687 9689 S969 9697 9698 9699 S97 S971 9711 9712 S972 S9721 97211 S97212 972121 972122 972123 9722 9723 9725 9726 9727 9728 973 S974 9741 S9742 S97421 974219 S97422 974221 974222


4. szám

MEGNEVEZÉS Eib 60 millió EUR beruházási hitel nem realizált árfolyamvesztesége fedezetére képzett céltartalék felhasználása VÁRHATÓ KÖLTSÉGEK FEDEZETÉRE KÉPZETT CÉLTARTALÉK FELHASZNÁLÁSA Bontási költségek fedezetére képzett céltartalék felhasználása Karbantartási költség fedezetére képzett céltartalék felhasználása ÉRTÉKESÍTETT KÖVETELÉSEK BEVÉTELE Értékesített vevőkövetelések bevétele KÜLÖNFÉLE EGYÉB BEVÉTELEK Más vállalkozótól kapott k+f támogatás Bérlő által fizetett lakás-garázs használatbavételi díj Más vállalkozótól kapott szakképzési hozzájárulás Kerekítési különbözet különféle egyéb bevételek Egyéb különféle bevételek KÖLTSÉGEK ELLENTÉTELEZÉSÉRE – VISSZAFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG NÉLÜL – KAPOTT TÁMOGATÁSOK, JUTTATÁSOK Személyszállítási bevételkiesést pótló (BEB) támogatás NFI támogatás nyelvi képzésre Foglalkoztatási alap központi keretből kapott támogatás Létszámcsökkentésre kapott támogatások Megyei Munkaügyi Központoktól kapott támogatások Egyéb kapott támgatások, juttatások EGYÉB BEVÉTELEK Apeh revízió eredményt javító tételei Előző évekkel kapcsolatos adóvisszatérítés START Program keretében visszaigényelt járulékkedvezmény PÉNZÜGYI MÜVELETEK BEVÉTELEI BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK KAMATAI, ÁRFOLYAMNYERESÉGE Befektetett pénzügyi eszközök kamatai Befektetett pénzügyi eszközök értékesítésének árfolyamnyeresége EGYÉB KAPOTT KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ BEVÉTELEK HITELINTÉZETEKTŐL KAPOTT KAMAT Hitelintézetektől kapott kamat kötvények után HITELINTÉZETEKTŐL KAPOTT KAMAT ELHELYEZETT PÉNZESZKÖZÖK UTÁN Hitelintézetektől kapott kamat látraszóló pénzeszközök után Hitelintézetektől kapott kamat lekötött betét után Cash-pool számla kamata Kamatbevétel más vállalkozótól Kamatbevétel magánszemélytől Kamatbevétel váltók után Kamatbevétel értékpapír után Fedezeti ügyletek után kapott kamatok Cash-pool tagoktól kapott kamatok Kapott osztalék, részesedés (pénzügyi müveletek bevételei) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB BEVÉTELEI Deviza, valutakészletek árfolyamnyeresége KÜLFÖLDI PÉNZÉRTÉKRE SZÓLÓ KÖVETELÉSEKKEL, KÖTELEZETTSÉGEKKEL KAPCSOLATOS ÁRFOLYAMNYERESÉG KÖVETELÉSEK ÁRFOLYAMNYERESÉGE Követelések árfolyamnyeresége KÖTELEZETTSÉGEK ÁRFOLYAMNYERESÉGE Beruházási hitelek árfolyamnyeresége Nem beruházási hitelek árfolyamnyeresége

4. szám Főkönyvi számlaszám 974229 9743 9744 9746 9747 S975 9751 9752 9753 976 S98 S981 9811 9812 9813 9814 S982 9821 9822 9823 9824 9825 9829 S989 S9892 98921 98922 9893 9895 S9896 98961 98962 98963 98966 9897 9898


161

MEGNEVEZÉS Egyéb kötelezettségek árfolyamnyeresége Eladásra vásárolt értékpapírok értékesítésének árfolyamnyeresége Egyéb pénzügyi műveletek bevételei Határidős ügyletek árfolyamnyeresége Kapott opciós díj RÉSZESEDÉSEK ÉRTÉKESÍTÉSÉNEK ÁRFOLYAMNYERESÉGE Vagyongazdálkodási célú befektetések árfolyamnyeresége Pénzügy-politikai célú befektetések árfolyamnyeresége Adósság törlesztésre kapott részvények árfolyamnyeresége Követelések, kötelezettségek év végi átértékelése miatti árfolyamkülönbözet (nyereség jellegű) árfolyamnyeresége RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK TÉRÍTÉS NÉLKÜL ÁTVETT, TÖBBLETKÉNT FELLELT BEFEKTETETT ESZKÖZÖK, ANYAGOK, ÁRUK Térítés nélkül átvett, ajándékba kapott befektetett eszközök Többletként fellelt befektetett eszközök Térítés nélkül átvett, ajándékba kapott anyagok, áruk értéke Többletként fellelt anyagok, áruk értéke TÁRSASÁGBA BEVITT VAGYONTÁRGYAK TÁRSASÁGI SZERZŐDÉS SZERINTI VALAMINT RÉSZESEDÉS FEJÉBEN KAPOTT ESZKÖZÖK ÉRTÉKE Immateriális javak társaságba bevitt társasági szerződés szerinti értéke Tárgyi eszközök társaságba bevitt társasági szerződés szerinti értéke Beruházások társaságba bevitt társasági szerződés szerinti értéke Készletek társaságba bevitt társasági szerződés szerinti értéke Pénzügyi eszközök társaságba bevitt társasági szerződés szerinti értéke Részesedés fejében kapott eszközök értéke EGYÉB RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK KÖLTSÉGVETÉSI JUTTATÁS MÁV Rt saját eszközeire fordított juttatás igénybevétele Az igénybe vett juttatás elhatárolása és az elszámolt amortizáció visszavezetése Phare segély igénybevétele Elengedett és elévült kötelezettség VÉGLEGESEN KAPOTT PÉNZESZKÖZ Más vállalkozótól véglegesen kapott pénzeszköz Önkormányzattól véglegesen kapott pénzeszköz Különböző alapoktól, alapítványoktól véglegesen kapott pénzeszköz Központi műszaki fejlesztési alapból véglegesen kapott pénzeszköz Más vállalkozó által átvállalt kötelezettség Kormány által elengedett tartozások

4/2007. (I. 26. MÁV Ért. 4.) PVH. sz. pénzügyi vezérigazgató-helyettesi utasítás a GÍR készletmozgatási bizonylatok kezeléséről 1.0. AZ UTASÍTÁS CÉLJA A GIR Készletgazdálkodási modul mozgási tranzakcióiról generált anyagmozgási bizonylat kezelésének, használatának egységes szabályozása a MÁV ZRt. területén. A mozgási bizonylatok kezelése kapcsán az utasításban meghatározott követelmények, előírt szabályok szerint kell eljárni. Az utasítás célja, hogy a GIR rend-

szerhez használható anyagmozgási bizonylatokat bemutassa és azok kezelésében, használatában segítséget nyújtson. 2.0. AZ UTASÍTÁS HATÁLYA 2.1. Az utasítás hatálya kiterjed Az utasítás hatálya kiterjed a MÁV ZRt. valamennyi anyagmozgási bizonylatot kezelő, nyilvántartó szolgálati helyére, szervezeti egységére.

162


2.2. Az utasítás kidolgozásáért és karbantartásáért felelős

4. szám

4.2. A GIR anyagmozgási bizonylat ismertetése 4.2.1. A bizonylat felépítése

Az utasítás kidolgozásáért a Számviteli Főosztály Vezetője a felelős. 3.0. FOGALMAK MEGHATÁROZÁSA A jelen utasításhoz nincs. 4.0. AZ UTASÍTÁS LEÍRÁSA 4.1. Általános tudnivalók A MÁV ZRt. adatfeldolgozásában elszámolt készletmozgásokat bizonylattal kell alátámasztani, s a mozgásokat az analitikus nyilvántartás alapjául szolgáló GIR KÉSZ modulban kell lerögzíteni. A berögzített tranzakció mentésekor a rendszer automatikusan elindítja a „MÁV – Készlet bizonylat” feldolgozást, melynek eredményeként előáll a papír alapú bizonylat. A bizonylat két példányban kerül nyomtatásra, melynek 1.példánya az adott raktáré, a 2. példány a tranzakcióban résztvevő másik szervezeté (vételező, AÁ fogadó, vevő, ellenőrzést (számlaegyeztetést) végző könyvelő szervezet stb.). A bizonylatot a láblécben feltüntetett, az adott tranzakcióban megjelölt feleknek – mozgás fajtánként elérő lehet – aláírásukkal kell hitelesíteniük. Vételezések esetén a kinyomtatott bizonylati példányokhoz a kapcsolódó anyag igénylési nyomtatványt is csatolni kell és együttesen megőrizni. A „MÁV – Készlet bizonylat” megőrzési ideje 10 év. Készletmozgások jellege alapján az alábbi főbb mozgás típusokat (fajtákat) különböztetjük meg: – Megrendelésre történt beszállítások, és egyéb beszerzések bevételezése, illetve e beszállítások visszautasítása esetén a visszaadás elszámolása az AB, VU típusú tranzakciókkal történik. – A MÁV ZRt-n belül szervezetek közötti készlet átadás, küldés (kiadás) és az átvétel (bevételezés) elismerésének tanúsítása, illetve az egy szervezeten belüli készlet mozgatás kiadás (küldés) és (bevételezés) átvétel elszámolása az AÁ típusú mozgásokkal történik. – A készletből egy tevékenységre történő kiadás (pl. készletcsökkentés és a tevékenységen költség növelés), visszaadás, vagy az egy tevékenységből származó vissznyeremény AK, AV típusú tranzakciókkal kerül elszámolására. – A készletből idegen fél részére történő eladás, értékesítés esetén az AE típusú mozgási tranzakciókat kell használni. – A készletrendezés (tételhelyesbítés) elszámolása – az arra jogosult számviteli szervek rendelkezése alapján – TH típusú tranzakcióval történik.

A bizonylat alapvetően 4 részből tevődik össze • Cím, • Fejléc, • Sor, • Lábléc, melyek rendeltetése az alábbiakban leírtak szerint kerül szabályozásra. CÍM A bizonylat címe mindenkor a Tranzakció ok rövid nevét és annak leírását tartalmazza, amely információ az adott gazdasági esemény legrészletesebb kifejezője. FEJLÉC A bizonylat fejléce is két részre tagolódik: a.) Állandó információk: • GIR Bizonylatszám: Raktáranként, tranzakció típusonként egyedi sorszám, melyet a rendszer automatikusan generál ki. • Tranzakció Típus: a tranzakció típus rövid neve • Tranzakció Ok: a tranzakció ok rövid neve és leírása • Rögzítés: a rögzítés időpontja • Tranzakció: a tranzakció időpontja • Selejtezés: selejtezés évének feltüntetése (A bizonylatok megőrzési kötelezettségét a Számviteli Törvény írja elő.) • Felhasználó: a rögzítést végző munkatárs GIR felhasználó azonosítója • Kiállító: a rögzítést végző munkatárs neve, szolgálati hely kódja b) Változó információk: A fejrész ezen sávjában a • tranzakcióban résztvevő készletszervezet, raktár, tárolási hely adatai, • AÁ típusú tranzakció esetén a fogadó szervezet ugyanezen adatai, • szállítmány adatok, • projekt információk, • könyvelési adatok jelennek meg, amelyek a tranzakció típusától függően változnak. SOR A bizonylat soraiban a KÉSZ modul „Tranzakciósorok” képernyő nézetben rögzített információk közül a következők jelennek meg: • Cikkszám: a tranzakcióban résztvevő anyag cikkszáma • Megnevezés: az anyag megnevezése • Mennyiség: a tranzakcióban résztvevő anyag menynyisége

4. szám


163

• ME: az anyag mértékegysége • Megjegyzés: a tranzakcióra vonatkozó egyéb információk • Tranz.az.: a tranzakció GIR által generált egyedi azonosítója kódja

7. sz. melléklet: Anyagvételezés projektes felhasználásra Jellemzői: A fejrész változó adatai között a vételezőre és projektre vonatkozó adatok jelennek meg.

LÁBLÉC A bizonylat lábléce a bizonylat hitelesítéshez szükséges aláírások rögzítésére szolgál.

8. sz. melléklet: Vontatási célú gázolaj vételezés Jellemzői: A fejrész változó adatai között a vételező szervezet és tevékenység, valamint az FVS interfész adatait találhatóak.

4.2.2. Bizonylat fajták A bizonylatoknak a tranzakciókhoz hasonlóan 5 fő csoportja különböztethető meg. AB, VU 1. sz. melléklet: Bevételezés rendeléssel szemben Jellemzői: A fejrész változó adataiban a szállítóra és a rendelésre vonatkozó információk jelennek meg. A sorok második sorában a rendelés sor, a rendelésen szereplő ár, továbbá a számlaérték is kiíródik. 2. sz. melléllet: Készpénzes beszerzés Jellezmői: A fejrész változó adataiban a szállítóra vonatkozó információk jelennek meg. A sorok második sorában a számlaérték található. A bevételezési bizonylatok egy példányát – a számlával történő egyeztetés, ellenőrzés céljából – folyamatosan meg kell küldeni a Központi Főkönyvelőségnek. A saját termelésű készletek bevételezése esetén ezen bizonylati példány a költségmentesítővel együtt kerül továbbküldésre. AÁ 3. sz. melléklet: Átszámítás szervezeten belül Jellemzői: A fejrész változó adatai között itt a cél készletcsoport és tárolási hely adatai jelennek meg. A tárolási hely polc szegmense adja, a tényleges cél készletcsoportot. 4. sz. melléklet: Átszámítás szervezetek között, indító oldal (kiadó) Jellemzői: A fejrész változó adatai között itt a cél készletszervezet, készletcsoport és tárolási hely adatai jelennek meg. 5. sz. melléklet: Átszámítás szervezetek között, bevételi oldal (fogadó) AK, AV 6. sz. melléklet: Anyagvételezés felhasználásra Jellemzői: A fejrész változó adatai között a vételező szervezet és tevékenység található.

AE 9. sz. melléklet: Anyageladás Jellemzői: A fejrész változó adatai között a vevőre vonatkozó információk jelennek meg. TH 10. sz. melléklet: Tétel helyesbítés Jellemzői: Számviteli szerv által engedélyezett számadás rendezés. 5.0. HIVATKOZÁSOK, MÓDOSÍTÁSOK, HATÁLYON KÍVÜL HELYEZÉSEK Ezen utasítás hatályba lévésével egyidejűleg a 6/2002. (MÁV Ért. 3.) Pg.Sz.F. sz. utasítás és módosításai hatályukat vesztik. 6.0. HATÁLYBA LÉPTETÉS Jelen utasítás visszamenőlegesen 2006. január 1-jével lép hatályba. 7.0. MELLÉKLETEK 1. számú melléklet 2. számú melléklet 3. számú melléklet 4. számú melléklet 5. számú melléklet 6. számú melléklet 7. számú melléklet 8. számú melléklet 9. számú melléklet 10.számú melléklet László Péter s. k.

pénzügyi vezérigazgató-helyettes

1. számú melléklet

164


4. szám


4. szám


165


166


4. szám


4. szám


167


168


4. szám


4. szám


169


170


4. szám


4. szám


171


172


4. szám


4. szám


173

174

A MÁV ZRt. Értesítője 1/2007. (I. 26. MÁV Ért. 4.) P. Főig. sz. utasítás a D. 5. sz. Pályafelügyeleti Utasítás kiadásáról

Megjelent a Közlekedési Főfelügyelet által 1286/1,3/ 2006. számon jóváhagyott új D. 5. sz. Pályafelügyeleti Utasítás, melyet az érintettek közvetlenül megkaptak. Az utasítás 2006 december 31-től hatályos. A pályafelügyeleti szolgálat ellátását ezen időponttól kezdődően az új utasítás előírásai szerint kell végezni. További példányok a PML Technológiai Központtól (1011 Budapest, Hunyadi János út 12-14) szerezhetők be. Dr. Mosóczi László s. k. főigazgató

4. szám

MÁV-ME UIC 890:2006 K 67 Műszaki szállítási feltételek papírkéztörlők szállítására Közzététel időpontja: 2007. február 1. A műszaki előírást a MÁV ZRt. Szabványügyi Központnál hétfő-csütörtök 9 és 14, pénteken 9-11 óra között lehet beszerezni. Cím: 1088 Budapest, Múzeum u. 11. II. em. 203. szoba Telefon/fax: (1) 511-2426 MÁV üzemi/fax: 01+24-26 Személyszállítási Üzletág Matéczné Németh Ágnes s. k. m. b. főigazgató

1/2007. (I. 26. MÁV Ért. 4.) Sze. Főig. sz. utasítás MÁV vállalati szabvány kiadásáról (2963/2006.)

Egyéb közlemények A Személyszállítási Üzletág hirdetményei

A MÁV ZRt. Vezérigazgatóság felügyelete alá tartozó összes szolgálati helyen az alábbi szabvány kötelező alkalmazását rendelem el: MÁVSZ 2963:2006 K 67 Műszaki előírás a belföldi forgalomban közlekedő vasúti személykocsikban alkalmazott papír kéztörlőkre Hatálybalépés időpontja: 2007. február 1. A szabványt a MÁV ZRt. Szabványügyi Központnál H-Cs. 9 és 14 óra között, pénteken 9 és 11 óra között lehet beszerezni. Cím: 1088 Budapest, Múzeum u. 11. II. em. 203. szoba Telefon/fax: (1) 511-2426 MÁV üzemi/fax: 01+24-26 Személyszállítási Üzletág Matéczné Németh Ágnes s. k. m. b. főigazgató

2/2007 (I. 26. MÁV Ért. 4.) Sze. Főig. sz. utasítás MÁV műszaki előírás kiegészítéséről (U 890/2006.) A MÁV ZRt. Vezérigazgatóság felügyelete alá tartozó összes szolgálati helyen az alábbi műszaki előírás alkalmazását rendelem el:

TCV Különleges Melléklet – Tolószékes személyek és kísérőjük szállítása Érvényes: 2006. december 10-től (V-3567/2006.) Értesítjük a Tisztelt Utazóközönséget, hogy a címben megnevezett díjszabás új kiadása 2006. december 10-én lép életbe. Ezzel egyidejűleg a díjszabás V-9185/2004. Szeszá.Ü. számon meghirdettet kiadása minden pótlékával és módosításával együtt hatályát veszti. A Díjszabás a Budapest Keleti pályaudvar (1087 Budapest, Kerepesi út 2-4.) erre kijelölt nemzetközi pénztárában vásárolható meg. Magyar Államvasutak ZRt. a részes vasutak nevében is • TCV Különleges Melléklet – Vakok és kísérőjük szállítása Érvényes: 2006. december 10-től (V-3569/2006.) Értesítjük a Tisztelt Utazóközönséget, hogy a címben megnevezett díjszabás új kiadása 2006. december 10-én lép életbe. Ezzel egyidejűleg a díjszabás V-9174/2004. Szeszá.Ü. számon meghirdettet kiadása minden pótlékával és módosításával együtt hatályát veszti. A Díjszabás új kiadása Budapest Keleti pályaudvar (1087 Budapest, Kerepesi út 2-4.) erre kijelölt nemzetközi pénztárában vásárolható meg. Magyar Államvasutak ZRt. a részes vasutak nevében is •

4. szám

A MÁV ZRt. Értesítője TCV Különleges Melléklet – BIJ Érvényes: 2006. december 10-től (V-3966/2006.) Értesítjük a Tisztelt Utazóközönséget, hogy a címben megnevezett díjszabás 7. sz. pótléka 2006. december 10én lép életbe. A Díjszabás a Budapest Keleti pályaudvar (1087 Budapest, Kerepesi út 2-4.) erre kijelölt nemzetközi pénztárában vásárolható meg. Magyar Államvasutak ZRt. a részes vasutak nevében is

175

176


4. szám

Szerkeszti a MÁV ZRt. Vezérigazgatóság Jogi Igazgatósága Budapest VI., Andrássy út 73-75. Telefon: 511-3654 Szerkesztésért felelős a Szerkesztőbizottság. Kiadja a MÁV ZRt. Jogi Igazgatósága. Felelős kiadó: Dr. Németh Anikó. Terjeszti a MÁV ZRt. Ügykezelési és Dokumentációs Szolgáltató Szervezet (Budapest VI., Andrássy út 73-75.).

HU ISSN 1419–3973 Nyomdai előkészítés: COMP-Press Kft. Budapest. Felelős vezető: Ibos Ferenc, műszaki vezető: Szabó Károly Nyomtatás: Magyar Hivatalos Közlönykiadó Lajosmizsei Nyomdája. 07-0207 Felelős vezető: Burján Norbert vezérigazgató-helyettes

2007. (I. 26. MÁV Ért. 4.) PVH. sz. pénzügyi vezérigazgatóhelyettesi

Recommend Documents