2004

UNIVERSITAS BINA NUSANTARA Jurusan Sistem Informasi Program Studi Komputerisasi Akuntansi Skripsi Sarjana Komputer Semester Genap tahun 2003/2004 AUDIT SISTEM INFORMASI APLIKASI ADMINISTRASI PRODUKSI PADA PT. BOSTINCO

Edward Mulyadhy Tjokro Hananda Ade Yohannes

0223980749 0300439272

Kelas/Kelompok: 10MAA/08

Abstrak Tujuan Penelitian, ialah untuk mengetahui apakah pengendalian umum dan pengendalian aplikasi pada PT. BOSTINCO sudah memadai, serta mendukung upaya jalannya kegiatan operasional sistem administrasi produksi secara efesien dan efektif. Metode Penelitian yang dilakukan adalah dengan pengumpulan informasi yang dilakukan dengan cara wawancara, pengamatan, pengisian kuesioner, studi dokumentasi, dan testing terhadap program aplikasi yang ada. Hasil yang dicapai adalah dapat mengetahui kekuatan dan kelemahan dari masingmasing pengendalian yang diterapkan. Kelemahan yang ditemui disajikan dalam tabel pelaksanaan audit yang disertai dengan rekomendasi sebagai tindakan perbaikan. Simpulan yang diperoleh adalah seberapa memadai tingkat keandalan kontrol internal dalam menangani resiko yang mungkin terjadi maka informasi yang dihasilkan akan semakin cepat, akurat, dan handal untuk mendukung pengambilan keputusan dari pihak manajemen. Karena itu sangat penting bagi perusahaan untuk melakuan audit terhadap kontrol internal, kontrol manajemen, kontrol aplikasi, aplikasi software secara berkala supaya dapat lebih dihandalkan lagi. Kata kunci Audit, Sistem Informasi, Aplikasi, Administrasi, Produksi

iv

PRAKATA Dengan rendah hati, penulis memanjatkan puji syukur atas berkat rahmat yang dilimpahkan Tuhan Yang Maha Esa, sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi yang berjudul “Audit Sistem Informasi Aplikasi Administrasi Produksi Pada PT. BOSTINCO”. Maksud dari penulisan skripsi ini adalah untuk memenuhi salah satu syarat dalam menyelesaikan perkuliahan jenjang pendidikan Strata-1 Jurusan Komputerisasi Akuntansi Universitas Bina Nusantara, Jakarta. Penulis menyadari bahwa skripsi ini belum sempurna dan masih terdapat banyak kekurangan baik isi maupun susunan bahasanya. Karena itu dengan tangan yang terbuka, penulis menerima semua kritik dan saran yang membangun dari semua pihak untuk membantu meyempurnakan skripsi ini. Selama persiapan dan penyusunan skripsi ini penulis banyak menerima bantuan, bimbingan dan dorongan dari berbagai pihak. Karena itu pada kesempatan ini penulis ingin mengucapkan terima kasih sebesar-besarnya kepada: 1. Ibu Ir. Th. Widia Soeryaningsih, MM, selaku Rektor Universitas Bina Nusantara yang memberikan kesempatan pada penulis untuk menuntut ilmu dikampus ini. 2. Bapak Eddy Sutedjo, Drs.,S.Kom, selaku dosen pembimbing yang telah memberikan saran dan masukan bagi penulis selama penyusunan skripsi ini. Penulis sangat menghargai bantuan dan kesabaran dosen pembimbing dalam membimbing penulis selama penyusunan skripsi ini. 3. Bapak Idris Gautama So, S.Kom., SE., MBA, MM selaku Ketua Jurusan Komputer Akuntansi Universitas Bina Nusantara. v

4. Bapak Andy Aryadi selaku Operational Director yang telah membantu dalam memberikan izin untuk bisa mensurvei seluruh kegiatan pada PT. BOSTNCO. 5. Bapak Abdullah, selaku Kepala IT yang telah menyediakan waktu dan memberikan bantuan selama penyusunan skripsi ini. 6. Pimpinan dan Staff PT. BOSTINCO yang telah memberikan izin kepada penulis untuk melakukan penelitian. 7. Kedua orang tua penulis yang telah banyak membantu dalam doa serta memberikan nasihat dan dukungan yang sangat berarti bagi penulis, untuk meyelesaikan skripsi ini. 8. Seluruh sahabat yang telah banyak membantu dalam doa sera memberikan dorongan moril kepada penulis untuk menyelesaikan skripsi ini. Demikianlah skripsi ini dibuat dengan harapan dapat berguna sebagai bahan pembanding dalam pembuatan skripsi rekan-rekan mahasiswa dan bagi kemajuan almamater Universitas Bina Nusantara.

Jakarta, 2004

Penulis

vi

DAFTAR ISI Hal. Halaman Judul Luar ................................................................................

i

Halaman Judul Dalam ............................................................................

ii

Halaman Persetujuan Soft Cover ...........................................................

iii

Abtsrak ...................................................................................................

iv

Prakarta ..................................................................................................

v

Daftar Isi ................................................................................................

vii

Daftar Gambar ........................................................................................

xi

Daftar Tabel ............................................................................................

xii

Daftar Lampiran ......................................................................................

xiii

BAB 1

BAB 2

PENDAHULUAN .........................................................

1

1.1 Latar Belakang .........................................................

1

1.2 Ruang Lingkup..........................................................

2

1.3 Tujuan dan Manfaat .................................................

3

1.4 Metodologi Penelitian ...............................................

3

1.5 Sistematika Penulisan ...............................................

4

LANDASAN TEORI ...................................................

6

2.1 Konsep Sistem Informasi .........................................

6

2.1.1 Pengertian Sistem ............................................

6

2.1.2 Pengertian Informasi .......................................

6

2.1.3 Pengertian Sistem Informasi ............................

8

2.2 Audit Sistem Informasi ...........................................

9

2.2.1 Pengertian Audit .............................................

9

vii

BAB 3

2.2.2 Pengertian Audit Sistem Informasi .................

9

2.2.3 Tujuan Audit Sistem Informasi .......................

10

2.2.4 Metode Audit ..................................................

11

2.2.5 Dimensi Audit .................................................

14

2.2.6 Tahap Audit Sistem Informasi ........................

15

2.3 Kontrol Internal.........................................................

17

2.3.1 Pengertian Kontrol Internal ............................

17

2.3.2 Komponen Kontrol Internal ............................

18

2.3.3 Jenis Kontrol Internal ......................................

19

2.4 Produksi ....................................................................

30

2.4.1 Pengertian Produksi ........................................

30

2.4.2 Sistem Produksi ...............................................

30

2.4.3 Fungsi Produksi ...............................................

31

2.4.4 Perencanaan Pengendalian Produksi................

32

2.5 Administrasi ..............................................................

33

2.5.1 Pengertian Administrasi...................................

33

PERUMUSAN OBYEK PENELITIAN ......................

35

3.1 Sejarah Singkat Perusahaan ......................................

35

3.2 Visi dan Misi PT. BOSTINCO ...............................

37

3.3 Struktur Organisasi Jabatan dan Tanggung Jawab pada PT. BOSTINCO. .......................................................

37

3.3.1 Struktur Organisasi PT. BOSTINCO ..............

37

3.3.2 Jabatan dan Tanggung Jawab...........................

39

viii

3.4 Tatalaksana Sistem Yang Sedang Berjalan

BAB 4

Pada PT. BOSTINCO ............................................

43

3.5 Diagram Aliran Data ................................................

48

3.5.1 Diagram Konteks ............................................

48

3.5.2 Diagram Nol ..................................................

49

AUDIT SISTEM INFORMASI APLIKASI ADMINISTRASI PRODUKSI ..................................

50

4.1 Tujuan Audit Sistem Informasi PT. BOSTINCO ...

50

4.2 Rencana Kerja Audit ...............................................

50

4.3 Internal Control ........................................................

51

4.3.1 Pemahaman Struktur Kontrol..........................

51

4.3.2 Analisis Resiko Kontrol ..................................

53

4.3.3 Temuan Audit..................................................

53

4.4 Management Control ................................................

54

4.4.1 Operational Control.........................................

54

4.4.1.1 Pemahaman Struktur Kontrol....................

54

4.4.1.2 Analisis Resiko Kontrol ............................

55

4.4.1.3 Temuan Audit............................................

56

4.4.2 Security Control ..............................................

56


56


59

4.4.2.3 Temuan Audit............................................

60

4.5 Application Control ..................................................

63

4.5.1 Input Control ....................................................

63

ix


63


66

4.5.1.3 Temuan Audit ...........................................

67

4.5.2 Output Control .................................................

70


70


72

4.5.2.3 Temuan Audit............................................

74

4.6 Application Software ................................................

74

4.6.1 Pemahaman Struktur Kontrol...........................

74

4.6.2 Analisis Resiko Kontrol ...................................

75

4.6.3 Temuan Audit...................................................

75

4.7 Laporan Audit ...........................................................

76

KESIMPULAN DAN SARAN ....................................

79

5.1 Simpulan ..................................................................

79

5.2 Saran.........................................................................

80

DAFTAR PUSTAKA ............................................................................

81

RIWAYAT HIDUP ...............................................................................

82

LAMPIRAN-LAMPIRAN ...................................................................

L1

LAMPIRAN-WEBSITE ......................................................................

L22

BAB 5

FOTOCOPY SURAT SURVEI

x

DAFTAR GAMBAR Hal. Gambar 2.1

Sistem Produksi ..............................................................

31

Gambar 2.2

Model Administrasi dan Unsurnya .................................

35

Gambar 3.1

Struktur Organisasi PT. BOSTINCO .............................

39

Gambar 3.2

Diagram Konteks Sistem Yang Sedang Berjalan ...........

49

Gambar 3.3

Diagram Nol Sistem Yang Sedang Berjalan...................

50

Gambar 4.1

Tampilan Modul Security System Applications .............

61

Gambar 4.2

Tampilan Modul System Security...................................

61

Gambar 4.3

Tampilan Modul Security Utility....................................

62

Gambar 4.4

Tampilan Modul Data Master Untuk Input Data ............

68

Gambar 4.5

Tampilan Modul Transaksi Untuk Input Data ................

69

Gambar 4.6

Tampilan Modul Laporan ...............................................

73

xi

DAFTAR TABEL Hal. Tabel 4.1

Kuesioner Internal Control..............................................

51

Tabel 4.2

Kuesioner Operational Control .......................................

54

Tabel 4.3

Kuiesioner Security Control............................................

56

Tabel 4.4

Kuesioner Input Control..................................................

63

Tabel 4.5

Kuesioner Output Control ..............................................

70

Tabel 4.6

Kuesioner Application Software.....................................

74

xii

DAFTAR LAMPIRAN Hal. Lampiran 1

Surat Pesanan Barang (SPB)...........................................

L1

Lampiran 2

SPB : BQ (Bill Of Quantity) ...........................................

L2

Lampiran 3

SPB : Pick List ................................................................

L3

Lampiran 4

SPB : Pengiriman ............................................................

L4

Lampiran 5

SPB : Packing List ..........................................................

L5

Lampiran 6

Surat Permohonan Pembelian Barang (SPPB)................

L6

Lampiran 7

Surat Pesanan (SP) ..........................................................

L7

Lampiran 8

Purchase Order (PO) .......................................................

L8

Lampiran 9

CAT : Work Order (WO)................................................

L9

Lampiran 10 ASY : Pick List ..............................................................

L10

Lampiran 11 ASY : Work Order (WO)................................................

L11

Lampiran 11 ASY : Plan Card..............................................................

L11

Lampiran 12 ASY : Routing Card ........................................................

L12

Lampiran 13 Labeling ..........................................................................

L13

Lampiran 14 Delivery Order (DO) .......................................................

L14

Lampiran 15 Rekapitulasi Delivery Order (DO)..................................

L15

Lampiran 16 Laporan Harian Pengiriman Barang EXC ......................

L16

Lampiran 17 Daftar OM Aktif .............................................................

L17

Lampiran 18 OM : Pesanan / DO / Penerimaan ...................................

L18

Lampiran 19 Skema Jarkom BOSTINCO BOGOR .............................

L19

Lampiran 20 Skema Jarkom BOSTINCO CILEUNGSI ......................

L20

Lampiran 21 Contoh Pengkodean Product Shop Fitting ......................

L21

xiii

2004

Recommend Documents