Střední škola společného stravování,
Ostrava-Hrabůvka, příspěvková organizace Krakovská 1095, 700 30 Ostrava - Hrabůvka
ZPRÁVA O ČINNOSTI A PLNĚNÍ ÚKOLŮ ZA ROK 2014
Střední škola společného stravování, Ostrava – Hrabůvka, příspěvková organizace, zřízená Moravskoslezským krajem, ZL/063/2001
předkládá
Zprávu o činnosti a plnění úkolů za rok 2014
zpracovanou dle prováděcího předpisu: Plánování a zpráva o činnosti příspěvkové organizace k „Zásadám vztahů orgánů kraje k příspěvkovým organizacím, které byly zřízeny krajem nebo byly na kraj převedeny zvláštním zákonem“.
Zpráva byla projednána v Radě školy dne 24. února 2015.
Mgr. Pavel Cielecký ředitel SŠSS
2
Obsah:
1. Základní údaje o organizaci a) Identifikační údaje b) Organizační struktura a zaměření školy c) Obory vzdělání a počty žáků 2. Vyhodnocení plnění úkolů, pro které organizace byla zřízena 3. Rozbor hospodaření příspěvkové organizace a) b) c) d) e) f) g) h)
Náklady, výnosy a výsledek hospodaření, návrh na rozdělení HV Čerpání účelových dotací Mzdové náklady, průměrný plat Plnění plánu hospodaření Péče o spravovaný majetek Vyhodnocení přínosu doplňkové činnosti Peněžní fondy Pohledávky a závazky
4. Výsledky kontrol 5. Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb. 6. Poskytování informací dle zákona č. 106/1999 Sb. 7. Informace o projednáních zprávy 8. Informace o Závodním stravování zaměstnanců 9. Tabulková část
3
1. Základní údaje o organizaci a) Identifikační údaje NÁZEV
STŘEDNÍ ŠKOLA SPOLEČNÉHO STRAVOVÁNÍ, OSTRAVA-HRABŮVKA, PŘÍSPĚVKOVÁ ORGANIZACE
Adresa sídla
Krakovská 1095, 700 30 Ostrava – Hrabůvka
Identifikační číslo Daňové identifikační číslo
00577260 CZ00577260
Statutární orgán
Mgr. Pavel Cielecký, ředitel školy
Telefonické spojení
596 716 755-7
Elektronická pošta
[email protected]
Datová schránka
gakiu27
Webové stránky
www.ssss.cz
Hlavní účel a předmět činnosti
Výchova a vzdělávání žáků podle vzdělávacích programů
Zřizovací listina
ZL/063/2001
b) Organizační struktura školy (dle stavu k 31.12.2014)
ŘEDITEL ŠKOLY (1) Teoretická výuka
Praktická výuka
Školní jídelna
Ekonomika a provoz
Počet učitelů
Počet učitelů odborného výcviku 25 + 1
Počet kuchařek
Počet zaměstnanců
7+1
23
37 + 2 Celkem zaměstnanců: 97
4
Škola se skládá z úseku teoretické výuky, praktické výuky, školní jídelny a úseku provozně ekonomického. Úsek teoretické výuky je řízen 2 zástupci ředitele, úsek praktické výuky 1 zástupcem ředitele a 3 vedoucími učiteli odborného výcviku, školní jídelna vedoucí a šéfkuchařkou. Na provozně ekonomickém úseku došlo od 1.10.2014 k organizační změně, v současné době je tento úsek řízen 3 vedoucími oddělení (správa budov + úklid, ekonomické oddělení a personální, majetkové oddělení).
c) Obory vzdělání a počty žáků Na Střední škole společného stravování se vyučují níže uvedené obory dle Školních vzdělávacích programů. Tyto Školní vzdělávací programy byly zpracovány dle Rámcových vzdělávacích programů schválených MŠMT ČR a rozpracovány na výukové podmínky školy. Přehled schválených ŠVP KÓD OBORU 65-42-M/02
DOBA NÁZEV RVP STUDIA 4 roky Cestovní ruch
65-41-L/01
4 roky
Gastronomie
Služby cestovního ruchu Gastronomie - číšník
65-41-L/01
4 roky
Gastronomie
Gastronomie - kuchař
Střední vzdělání s MZ
65-41-L/51
2 roky
Gastronomie
65-51-H/01
3 roky
Kuchař-číšník
Management v gastronomii Kuchař
Střední vzdělání s MZ (nástavbové studium) Střední vzdělání s VL
3 roky
Číšník
Střední vzdělání s VL
3 roky
Kuchař - číšník
Střední vzdělání s VL
Cukrář
Střední vzdělání s VL
29-54-H/01
3 roky
Cukrář
NÁZEV ŠVP
CHARAKTERISTIKA Střední vzdělání s MZ Střední vzdělání s MZ
Pozn.: k 31.8.2014 byla ukončena výuka oboru Stravovací a ubytovací služby V letech 2012 až 2014 zaznamenáváme pokles žáků také na naší škole. Dle statistického šetření a demografického vývoje lze předpokládat zmírnění poklesu a postupnou stabilizaci vývoje počtu žáků na SŠSS. Pokles je zapříčiněn i ukončením výuky oboru SUS na naší škole k 31.8.2014. Přehled o vývoji počtu žáků na škole uvádí následující tabulka: Počty žáků dle výkazu k 30.9.2014 (a předchozí) 2012 Počet žáků SOU Počet žáků OU Počet žáků SOŠ celkem
2013
672
INDEX 2012/2011 0,95
2014
628
INDEX 2013/2012 0,93
603
INDEX 2014/2013 0,96
32 114
0,66 1,14
12 109
0,37 0,95
107
0,98
818
0,95
749
0,92
710
0,94
5
2. Vyhodnocení plnění úkolů, pro které byla organizace zřízena Střední škola společného stravování, Ostrava-Hrabůvka, příspěvková organizace (dále jen škola) je zřízená Moravskoslezským krajem, zřizovací listinou evidenční číslo ZL/063/2001 v platném znění. Jejím hlavním úkolem je vzdělávání a výchova žáků podle vzdělávacích programů. Škola poskytuje střední vzdělání, střední vzdělání s výučním listem, střední vzdělání s maturitní zkouškou, zabezpečuje stravování žáků, studentů a vlastních zaměstnanců. Teoretická výuka probíhá v areálu školy, který tvoří spojené budovy školy, tělocvičny, hlavní budovy a školní jídelna. Spolu s nově rekonstruovaným sportovištěm tvoří komplexní areál moderního vzdělávacího zařízení. Školní jídelna zajišťuje celodenní stravování pro žáky a zaměstnance SŠSS a také pro žáky a zaměstnance jiných škol stejného zřizovatele. Kapacita školní jídelny je stanovena na 800 strávníků, nicméně výrobní kapacita je až na 1200 strávníků. V hlavní budově sídlí Domov mládeže, který je samostatným právním subjektem, zřízeným rovněž Moravskoslezským krajem s kapacitou 140 lůžek. Ostatní volné nebytové prostory jsou pronajímány samostatným právním subjektům. Praktické vyučování probíhá ve Školní jídelně, v odborných učebnách školy a je smluvně zajišťováno na 35 provozovnách v Ostravě a okolí, např. Dům kultury-Akord, Clarion Congress Hotel Ostrava, Moravská Chalupa, Harmony Club Hotel, Imperial Hotel Ostrava a další vybrané restaurace a hotely. Prioritou školy byla snaha všech pedagogických i nepedagogických pracovníků o vytvoření moderní školy, která garantuje vysokou kvalitu výuky a příznivé a motivující sociální klima. Ve škole pracoval stabilní a kreativní pedagogický sbor, který usiloval o rozvoj všech žáků a připravoval budoucí absolventy k úspěšnému vstupu na trh práce. Škola využívala vlastní hodnocení pro další zvyšování kvality vzdělávání a na základě spolupráce se sociálními partnery reagovala na potřeby trhu práce a věnovala se i problematice celoživotního vzdělávání. Za trvalou kvalitní práci a po splnění podmínek pro udělení jí byl Asociací kuchařů a cukrářů České republiky udělen na období 3 let Certifikát stvrzující vysokou kvalitu ve vzdělávání. V souvislosti s hlavním posláním školy se škola orientuje na mezinárodní vzdělávací aktivity financované z Evropské unie. Aktivity jsou zaměřeny na mobility žáků středních škol a pedagogických pracovníků, na odborné stáže, soutěže žáků a semináře pro zaměstnance školy. Využíváme kapacitu a schopnosti zaměstnanců pracovat pro doplňkovou činnost školy, která je pro školu přínosem. Doplňková činnost se rozrůstá o aktivity korespondující s posláním školy. Od 1.10.2014 je v platnosti nový Organizační řád Střední školy společného stravování v OstravěHrabůvce. Hlavním důvodem byla reorganizace provozně-ekonomického úseku v souvislosti se zrušením funkce Zástupce ředitele pro ekonomiku a provoz. Byly vytvořeny tři úseky – správa budov, ekonomické oddělení, oddělení personální a majetkové. Mezi těmito úseky byly provedeny přesuny zaměstnanců.
6
3. Rozbor hospodaření příspěvkové organizace a) Náklady, výnosy a výsledek hospodaření, návrh na rozdělení HV
V souladu s usnesením Rady kraje byly SŠSS podle § 12 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů a na základě § 160 zákona č. 561/2004 Sb., v platném znění, stanoveny závazné ukazatele v oblasti financování a v oblasti přímých nákladů na vzdělávání. Plnění závazných ukazatelů a jejich čerpání v členění na státní rozpočet, rozpočet zřizovatele a další dotace je uvedeno v následujícím přehledu: ZÁVAZNÉ LIMITY ROKU 2014
38 155 000 27 342 000 510 000 9 465 000 273 000 565 000 86 000 10 127 51 791 201 353
38 155 000 27 342 000 510 000 9 465 000 273 000 565 000 86 000 10 127 51 791 201 353
PLNĚNÍ % 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
349 234
349 234
100
7 900
4 819
61
Příspěvky a dotace od zřizovatele: Provozní náklady MSK * 140 Financování školního psychologa 134 Účelové prostředky na soutěž Gastrojunior * 203 Účelové prostředky – systém FAMA 203 Účelové prostředky na materiální vybavení 205 Účelové prostředky na krytí odpisů
6 605 000 225 800 15 000 13 500 100 000 1 380 000
6 605 000 225 800 15 000 13 500 100 000 1 380 000
100 100 100 100 100 100
Investiční dotace: 206 Účelové prostředky – rekonstrukce el. rozvodů 206 Účelové prostředky – vodovodní přípojka
1 000 000 100 000
1 000 000 100 000
100 100
802 000 100
802 000 97
100 97
UZ 33353 Přímé náklady na vzdělávání: Prostředky na platy Ostatní osobní náklady Zákonné odvody FKSP ONIV * 33 049 Podpora odborného vzdělávání * 33 038 Hodnocení žáků v soutěžích „Excelence“ * 33 051 Zvýšení platů pedagogických pracovníků * 33 052 Zvýšení platů v regionálním školství CZ.107/1.5.00/34.0821 Inovace a zkvalitnění výuky na SŠSS - projekt 33 160 dotační program: „Podpora sociálně znevýhodněných romských žáků“
Odvod z odpisů zřizovateli Limit zaměstnanců (fyzický počet)
LIMIT
ČERPÁNO
* u takto označených položek jsou zahrnuty i odvody a FKSP
7
Největší objem finančních prostředků poskytován z MŠMT je vynakládán na přímé náklady na vzdělávání. Jedná se finanční prostředky na platy pedagogických i ostatních pracovníků, na zákonné odvody z mezd, na učební pomůcky a ostatní náklady vyplývající z povahy pracovněprávních vztahů. Na provoz školy jsou určeny finanční prostředky od zřizovatele a prostřednictvím zřizovatele jsou také vyčleněny peníze na některé další aktivity školy. Stanovené závazné ukazatele (výše prostředků na platy, vyrovnaný výsledek hospodaření, odvod do investičního fondu kraje) byly dodrženy, rovněž byly vypořádány finanční vztahy se SR a rozpočtem MSK. Přidělené finance škola plně využila, pouze u dotace pro sociálně znevýhodněné romské žáky se nepodařila vyčerpat stanovená výše přidělených financí.
Ad a1) Konkretizace některých výnosů v hlavní činnosti Konkretizaci výnosů ze státního rozpočtu přináší výše uvedená tabulka. Škola jako příspěvková organizace je závislá na příspěvcích zřizovatele, jen menší část výnosů tvoří vlastní zdroje. O některých těchto výnosech informuje následující přehled: Struktura výnosů z vlastní činnost v tis. Kč
DRUH VÝNOSU
2012
2013
2014
Tržby z PP žáků
431,74
365,51
328,58
INDEX 2014/2013 0,89
2 314,08 0,83
2 338,98 0,83
2 230,43 13,82
0,95 16,6
Výnosy za telefonní poplatky
31,75
21,75
11,60
0,53
Náhrady škod (ztráta učebnic, OOPP, od zaměstnanců, žáků) Čerpání fondu odměn
59,65
63.66
64,72
1,08
392,00
149,00
337,50
2,26
x
157,90
2 394,42
15,16
92,86
54,32
28,70
0,52
32,19
89,29
70,31
0,78
x
716,15
725,92
1,01
Náhrady škod od pojišťoven aj.
17,51
4,72
1,45
0,30
Jiné výnosy
194,42
851,27
725,92
0,85
Tržby za stravování Tržby z reklam
Čerpání investičního fondu Úroky bankovních účtů cash poll Kurzové zisky a úroky Proúčtování invest. transferu
Tržby za stravování žáků, zaměstnanců a důchodců pokrývají náklady na spotřebu surovin. Tržby související s vykazováním praxe žáků vykazujeme jako tržby za produktivní práci žáků. Tyto tržby klesají úměrně s poklesem žáků na odborném výcviku. Tržby za telefonní poplatky jsou výnosy za soukromé telefonní hovory zaměstnanců a tržby od nájemníků. Nižší výběr financí je zapříčiněn menším využíváním pevných linek zaměstnanci z důvodu vlastnictví mobilních telefonů a rovněž i snížením poplatků za soukromé hovory u služebních mobilních telefonů z důvodu slev poskytovaných operátorem.
8
V roce 2014 došlo k výraznějšímu čerpání fondů. Čerpán byl fond odměn na mimořádné odměny zaměstnanců a rovněž investiční fond. V čerpání fondu je zahrnuta účetní operace na dokrytí investičních transferů ve výši 725,92 tis. Kč a odvod do rozpočtu MSK ve výši 802 tis. Kč. Čerpání je oproti předchozímu roku poměrně vysoké. V minulém roce nebyly do tohoto přehledu zahrnuty z metodických důvodů některé operace. V roce 2014 byly prostředky investičního fondu uvedeného v přehledu použity především na rekonstrukci rozvodů elektrické energie v 2. patře hlavní budovy, havarijní opravu vodovodní přípojky, nákup konvektomatu do cukrárny sloužící pro odborný výcvik žáků a na nákup multifunkčního sekacího zařízení pro údržbu travnatého hřiště.
Ad a2) Konkretizace některých nákladů v hlavní činnosti Náklady roku 2014 představují částku 54 552,96 tis. Kč, oproti minulému roku se snížily o 5 214 tis. Kč. V roce 2013 činily náklady 59 766,97 tis. Kč. V následující tabulce jsou znázorněny rozdíly mezi rokem 2013 a 2014. V této kapitole je pojednáno o provozních nákladech, které jsou hrazeny ze zdrojů zřizovatele (dále jen MSK). Analýzou vývojových ukazatelů lze konstatovat vyšší spotřebu materiálů, zvýšení nákladů na spotřebu vody, zvýšené odpisy. V energiích je díky příznivému klimatu značná úspora (viz další tabulky). Podstatou navýšení nákladů jsou výdaje na realizaci projektů EU. Těchto aktivit má škola hodně, převážně na vzdělávání žáků a pedagogických pracovníků. Finanční prostředky jsou zajištěny prostřednictvím Domu zahraničních služeb, ale také z vlastních zdrojů a dalších dotací.
Náklady školy v hlavní činnosti dle zdrojů financování ve srovnání s předcházejícím rokem ZDROJE FINANCOVÁNÍ MŠMT včetně všech dotací MSK - Příspěvky a dotace od zřizovatele Neinvestiční projekty zprostředkované zřizovatelem NAEP – LdV Magistrát města Ostravy
2013
2014
ROZDÍL
INDEX 2014/2013
41 872,02
38 155,00
-3 717,02
0,91
9 020,70
8 339,30
-681,7
0,93
2 220,91
349,23
-1 871,68
0,15
1 829,96
797,56
-1 032,40
0,43
10,00
65,00
+55
6,5
x
628,05
+628,05
4 813,38
6 218,82
+1 405,74
1,29
59 766,97
54 552,96
-5 214,01
0,91
Ostatní projekty x
Vlastní zdroje
Celkem
Komentář: Snížení příspěvku od MŠMT ČR odráží zejména snížení počtu žáků a také ukončení projektu EU peníze školám během roku 2014. Příspěvek zřizovatele na provoz byl krácen z důvodů již dříve uvedených. Ke snížení dotace u projektů LdV došlo zejména z důvodu přechodu na projekty
9
Erasmus+, které jsou v kolonce ostatní. Poměrně výrazný nárůst vlastních zdrojů je na úkor doplňkové činnosti z důvodu změny metodiky. Finanční prostředky zřizovatele jsou využívány na pokrytí nákladů energií, na zajištění oprav budov, na záchovnou údržbu a zajištění dalších pracovních úkonů spojených s provozem školy. Objem finančních prostředků je dán podle předem schváleného finančního plánu na kalendářní rok. Zřizovatel stanoví metodu výpočtů v souladu se „Zásadami vztahu kraje k příspěvkovým organizacím“. Vzhledem k úpravám metodiky jsou některé vývojové tabulky obtížněji reprodukovatelné.
Energetická bilance roku 2014 se výrazně neodlišuje od minulého roku. Škola odebírá teplo od společnosti Veolie Energie ČR a.s., vodné a stočné od společnosti Ostravské vodárny a kanalizace a.s. a dodávku elektrické energii pro rok 2014 poskytovala společnost Centropol Energy a.s.
Vývoj nákladů na energie v letech 2010- 2014 v tis. Kč (bez DPH) energie
2010
2011
2012
2013
2014
Index 2013/2014
Elektrická energie Vodné, stočné
1 263,04
1 338,97
1 005,45
1 014,49
883,15
0,87
373,62
390,19
447,63
463,94
523,68
1,12
TUV
2 005,45
1 844,23
1 848,40
1 956,56
1635,47
0,83
Celkem
3 642,11
3 573,39
3 245,24
3 434,99
3042,30
0,88
Komentář: Energetická bilance roku 2014 k minulému roku kolísá dle jednotlivých komodit. Je vidět značná úspora tepla (mírná zima), naopak zvýšila se spotřeba vody (závlaha hřiště - 2 727 m3). Byl zaznamenán pokles spotřeby elektřiny, který je zřejmě způsoben využíváním efektivnějších spotřebičů a technologických zařízení. Projevila se úspora vzhledem k rekonstrukci elektrických rozvodů a využití úspornějších svítidel.
Spotřeba tepla a TUV v GJ a v Kč (ceny včetně DPH)
Spotřeba GJ Cena celkem Cena Růst ceny Spotřeba GJ Rozdíl ve spotřebě GJ Rozdíl v ceně
2008 5571 2 122,10 380,92 1,08 0,94
2009 4673 1 952,55 417,84 1,10 0,84
2010 4586 2 005,45 437,30 1,05 0,98
2011 4047 1 844,23 455,70 1,04 0,88
2012 4095 1 848,04 451,30 0,99 1,01
2013 4139 1 956,55 472,71 1,05 1,01
2014 3 193 1 890,78 512,05 0,96 0,77
-342
-898
-87
-539
48
44
-946
37 892
-169 552
52 896
-161 219
3 806
108 563
-65 770
10
Nákup majetku a spotřeba materiálu Každoročně dochází k modernizaci a estetizaci prostor školy. Modernizujeme vlastní vybavení školy, kancelářské vybavení i techniku, pravidelně nakupujeme knihy do školní knihovny a učebnice pro sociálně slabé. Přehled spotřeby materiálu ukazuje následující tabulka. Porovnání spotřeby materiálu v letech v tis. Kč Rok
2010
2011
2012
2013
2014
Index 2014/2013
Majetek v pořizovací ceně do 40 000 Kč Materiál na údržbu
389,90
717,51
956,71
1 674,76
824,08
74,30
70,05
77,24
52,85
59,90
0,49 1,13
Kancelářské potřeby
158,02
195,99
151,52
102,20
116,70
1,14
Tonery, cartridge
136,70
237,90
161,08
251,59
179,26
0,71
Čisticí prostředky
125,80
113,60
123,47
134,51
205,28
1,52
Knihy, tiskoviny (i na CD) PHM
108,56
107,62
93,51
112,48
109,25
81,06
75,56
75,99
86,03
82,49
0,97 0,96
Ceny pohonných hmot v roce 2014 zůstaly na úrovni roku 2013, v závěru roku došlo k navýšení, to se však na hospodaření neprojevilo. Škola vlastní tři automobily, které jsou využívány pro hlavní činnost a v omezené míře pro doplňkovou činnost. Náklady na PHM pro doplňkovou činnost jsou přeúčtovány podle skutečně ujetých kilometrů. Pokles u nákupu majetku je na předchozí úroveňi, nárůst v roce 2013 byl způsoben projektovou činností (Peníze EU školám). Pokles u tonerů je dán úspornými a efektivními opatřeními v oblasti tisku. Velký nárůst čisticích potřeb je způsoben zprovozněním Gastrocentra a zvýšenými náklady na úklid při rekonstrukci elektrických rozvodů a malování budov. Porovnání nákladů na služby
Telefony, internet Poštovné Zpracování dat Údržba softwaru Správa počítačové sítě Právní poradenství Školení DVPP Služby PO a BOZP Odvoz odpadů Cestovné
2010
2011
196,42 85,33 86,52 34,26 182,62 65,10 66,69 167,09 45,60 140,59 196,62
181,84 95,68 78,99 40,50 280,20 80,27 91,43 22,35 45,60 139,88 222,01
2012 197,26 56,04 73,77 26,0 292,80 54,20 72,40 23,22 45,60 129,82 342,15
2013 195,56 62,14 87,32 30,45 397,48 73,43 112,78 16,46 45,60 134,47 475,57
2014 174,28 64,98 74,41 25,31 383,39 60,00 88,13 24,47 47,59 154,70 323,36
Index 14/13 0,89 1,04 0,85 0,83 0,96 0,82 0,78 1,48 1,04 1,14 0,68
11
Komentář: Náklady na služby nevykazují meziročně žádné výrazné kolísání, nižší jsou náklady na školení – existuje mnoho bezplatných školení hrazených z projektů, nižší jsou rovněž náklady na cestovné, což v našem případě je ovlivněno zahraničními výjezdy v rámci aktivit mobilitních projektů. Náklady na odborný výcvik Do nákladů na odborný výcvik zahrnujeme mimo jiné náklady na pořízení pracovních ochranných pomůcek. Výběru osobních ochranných pracovních pomůcek je věnována zvláštní pozornost, neboť osobní ochranné pracovní pomůcky pro žáky gastronomických oborů jsou podstatné nejen z hlediska ochrany zdraví při práci a snížení rizika před úrazy, ale také z hlediska účelného, estetického a výchovného. V tabulce jsou uvedeny náklady na osobní ochranné pracovní pomůcky pro žáky, náklady se různí podle oborů vzdělání.
Náklady na pořízení pracovního oblečení na odborný výcvik žáků v tis. Kč 2009 Počet žáků denního 880 studia OOPP žáků 629,76
2010
2011
2012
2013
2014
850
857
818
749
710
Index 2014/2013 0,92
551,21
604,17
574,23
583,00
634,90
1,08
Komentář: Náklady na OOPP jsou stálé i přes pokles žáků, což je způsobeno nárůstem cen a rovněž nutností úprav rozsahu poskytovaných OOPP. Nutno ovšem konstatovat, že na tyto náklady přispívají jednotlivé subjekty, kde odborný výcvik probíhá.
Ad a3) Výsledek hospodaření Hospodářský výsledek organizace je přebytkový, bylo docíleno zisku ve výši 27 026,- Kč. V hlavní činnosti byl hospodářský výsledek mínusový, ztráta činila 205 563,- Kč. Předepsané rovnosti nákladů a výnosů bylo dosaženo využitím části kladného hospodářského výsledku doplňkové činnosti. Ztráta v hlavní činnosti byla způsobena snížením příspěvku zřizovatele na provoz z důvodu krácení dotace na energie (zateplení budov) a krácení dotace z důvodu kladného hospodářského výsledku v roce 2013 (cca 700 tis. Kč) a zvýšenými náklady ve spotřebě vody o cca 90 000,- Kč z důvodu nutné závlahy rekonstruovaného travnatého hřiště. Z přehledu je zřejmé, že se organizace s krácením dotace vyrovnala jen díky nižším nákladům na energie, které však v jiných letech mohou být podstatně vyšší a nejsou ovlivnitelné úsporami. Financování ze strany zřizovatele tak již není možno dále snižovat.
HLAVNÍ ČINNOST
DOPLŇKOVÁ ČINNOST
CELKEM ZA ORGANIZACI
Výnosy
54 347 403
3 521 391
57 868 795
Náklady
54 552 966
3 288 802
57 841 768
- 205 563
232 589
27 026
Hospodářský výsledek
12
O uvedený hospodářský výsledek ve výši 27 026,- Kč navrhujeme posílit fond odměn organizace. Proúčtováním nekrytých odpisů rozpouštěných investičních transferů Investičního fondu dle metodiky MSK byl snížen IF a navýšen výsledek hospodaření o částku 720 920,96,- Kč. Tato hodnota zůstane nerozděleným výsledkem hospodaření, jde jen o účetní operaci.
b) Čerpání účelových dotací Čerpání účelových dotací je uvedeno v tabulce u bodu a). Všechny dotace byly plně využity mimo dotaci na program „Podpora sociálně znevýhodněných romských žáků“, kde bylo čerpání jen ve výši 4819,- Kč, tedy čerpání ve výši 61 %. Toto čerpání však škola není schopna ovlivnit, je plně v kompetenci žáků.
c) Mzdové náklady, průměrný plat Rok 2014 nebyl pro školu z hlediska platové úrovně úspěšný – projevil se úbytek žáků a zejména skutečnost, že došlo k výraznému snížení průměrného počtu žáků ve třídách. Snížil se tím objem finančních prostředků, ale nedošlo k adekvátnímu snížení zaměstnanců. Počet pedagogických úvazků nekopíroval toto snížení, které mělo za následek mírné snížení platové úrovně. I přesto je nutno konstatovat, že platová úroveň je uspokojivá. V roce 2013 byl průměrný plat pedagogických pracovníků ve školách MSK našeho typu ve výši 26 220,- Kč, takže i přes uvedený pokles bude v SŠSS průměrný plat roku 2014 nad průměrem MSK a navíc celkovou bilanci navýšilo využití Fondu odměn ve výši 337 000,- Kč. Po započtení těchto prostředků se průměrný plat zvýší o cca 300,- Kč a index se změní na 0,99.
Časová řada vyplácených mezd, počet zaměstnanců a průměrné mzdy v létech UKAZATEL
2010 JEN ZE SR
2011 JEN ZE SR
2012 JEN ZE SR
2013 JEN ZE SR
2014 JEN ZE SR
Počet pracovníků celkem (přepočtený stav) z toho: pedagogických prac. neped. pracoovníků
107,787
107,996
105,194
99 ,622
97,64
76,235 31,552
76,375 31,621
74,029 31,165
70,959 28,663
66,77 30,87
Mzdové prostředky celkem (bez OON, DČ, FO aj.) ped. pracovníků - neped. pracovníků OON celkem - z toho odstupné
31 250 000
31 640 000
31 347 000
30 120 000
28 824 873
24 452 000 6 895 000 521 000 120 366
405 000
280 000
24 674 000 6 966 000 275 000
119 946
22 318 424 6 506 449 510 000 212 613
25 143 27 965 18 464 1,03
25 320 28 160 17 953 1,01
24 612 27 543 17 501 0,98
Průměrné mzdy (bez OPPP ) Celkem z toho: ped. pracovníků neped. pracovníků Index průměrných výdělků
24 160 26 423 18 714 1,03
24 492 26 982 18 390 1,01
13
Služební cesty: Celkové náklady na služební cesty činily 323 358,- Kč, členění poskytuje následující přehled: Tuzemské služební cesty : 58 090,- Kč Náhrada za použití soukromého vozidla: 651,- Kč Zahraniční služební cesty: 264 617,- Kč Zahraniční služební cesty probíhaly v rámci programů Leonardo da Vinci a Erasmus+. Byly převážně hrazeny z jiných zdrojů. Jedinou výjimkou byla cesta v březnu 2014 do Nitry, které se zúčastnily celkem 4 osoby z důvodu soutěže žáků v oblasti gastronomie ve spřátelené škole v Nitře a jazykově poznávací zájezd do Vídně v prosinci 2014. Náklady na cestovné byly ve výši 6 275,- Kč (Nitra), resp. 2 196,- Kč (Vídeň).
d) Plnění plánu hospodaření Plán hospodaření byl zpracováván v roce 2013 a v rámci jeho jednotlivých položek probíhalo hospodaření a financování organizace. Rámcově byl plán hospodaření pro rok 2014 dodržen, i když je nutno říci, že některé plánované položky se od skutečnosti poněkud lišily. Ve většině případů to však bylo způsobeno metodickými změnami (viz komentář u bodu Ad a3), nebo jinými objektivními příčinami. Největší rozdíly ukazuje následující přehled:
činnost Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci (DČ) Jiné sociální náklady Silniční daň Jiné daně a poplatky Náklady z vyř. pohledávek Náklady z drobného majetku Kurzové ztráty Ostatní finanční náklady Daň z příjmu Výnos z prodeje vlastních výrobků Výnosy z pronájmu Čerpání fondů Ostatní výnosy
účet
Rozdíl Index v tis. Kč % 511 348,65 35,73 512 43,36 15,49 513 2,8 14,00 528 7,88 100,0 531 -2,2 -55,0 538 10,52 75,14 557 3,37 100,0 558 509,08 161,61 563 4,31 100,0 569 1,53 100,0 591 5,46 100,0 601 -101,89 -17,89 603 -343,07 -44,21 648 429,42 66,06 649 189,21 29,05
Poznámka - zdůvodnění Vzniklá potřeba oprav během roku Rozdíly vznikly při zahraničních cestách programů Leonardo a Erasmus+ Jedná se malou částku, zdroje na reprezentaci jsou vlastní Nová položka, nebyla v plánu Nadhodnoceno Nesprávný odhad zdanění, jedná se o malou částku Nová položka, nebyla v plánu Změna metodiky účtování Neovlivnitelná položka Nová položka, nebyla v plánu Nebylo v plánu Nebyl naplněn předpoklad prodeje, ovlivněno snižováním počtu žáků Změna metodiky účtování Překročeno čerpání z důvodu nekrytí IF Navýšení příjmů z důvodu realizace projektů schválených během roku
14
e) Péče o spravovaný majetek Pozemky ve správě organizace, list vlastnictví VL 962, katastrální území Ostrava- Hrabůvka IČ
SÍDLO KÚ
1001
Ostrava
1002
LIST VLAST NICTVÍ
OBEC
KÚ
PARCELNÍ ČÍSLO
DRUH POZEMKU
962
Ostrava
Hrabůvka
St. 1044/1
Zastavěná plocha, občanská vybavenost
809
642 400
Ostrava
962
Ostrava
Hrabůvka
St. 1044/2
Zastavěná plocha, občanská vybavenost
1381
1 088 800
1003
Ostrava
962
Ostrava
Hrabůvka
St. 1044/3
Zastavěná plocha, občanská vybavenost
1528
1 529 000
1004
Ostrava
962
Ostrava
Hrabůvka
St. 1044/4
Zastavěná plocha, občanská vybavenost
1232
971 200
1005
Ostrava
962
Ostrava
Hrabůvka
St. 1860
Zastavěná plocha, ostatní stav. objekt
74
216
1006
Ostrava
962
Ostrava
Hrabůvka
parc.č. 368/8
Ostatní plocha, jiná plocha
22
99
1007
Ostrava
962
Ostrava
Hrabůvka
parc.č. 368/18
Ostatní plocha, jiná plocha
20904
1009
Ostrava
962
Ostrava
Hrabůvka
St. 2217
Zastavěná plocha a nádvoří
celková hodnota
VÝMĚRA
77 26 027
EVIDENČNÍ HODNOTA V KČ
63 000 231 4 294 946
Celý areál SŠSS je po provedených opravách a rekonstrukcích v poměrně dobrém stavu, zařízení školy vyhovuje po materiální stránce současným požadavkům na využívání moderních metod výuky a poskytuje příjemné pracovní prostředí. V celém objektu jsou vyměněna okna, zateplené obvodové stěny budovy, střechy a v roce 2013/2014 byla dokončena rekonstrukce sportoviště. Získali jsme travnaté hřiště, multifunkční hřiště s umělým povrchem a běžeckou rovinku. Objekt školy je tvořen budovami do tvaru „L“. Před nimi se nachází nově vybudované sportoviště a další zpevněné plochy. Celkový stav nemovitého majetku k 31.12.2014 v pořizovací ceně je 86 958 151,82 Kč, oprávky v celkové výši 23 709 567,20 Kč a zůstatková cena činí 63 248 584,62 Kč. Ostatní majetková práva a závazky k majetku nejsou žádná. V roce 2014 byla realizována investiční akce Rekonstrukce elektrických rozvodů 2. patra hlavní budovy v celkové hodnotě 1 733 463, 22 Kč jako technické zhodnocení budovy. Dále byla vybudována nová vodovodní přípojka z důvodu havarijního stavu původního vodovodního potrubí. Náklady na tuto akci činily 191 022,43 Kč. Další finanční prostředky investičního fondu byly použity na nákup multifunkčního sekacího zařízení pro údržbu travnaté části hřiště v pořizovací hodnotě 149 300,- Kč a na nákup konvektomatu do laboratorní cukrárny v pořizovací hodnotě 246 840,- Kč. V průběhu roku byla vybudována také nosná ocelová konstrukce pro ochranné sítě parkoviště. Náklady na tuto akci byly zařazeny jako technické zhodnocení hřiště a činily 73 800,20 Kč. K datu 30.6.2014 byl v rámci projektu Moravskoslezského kraje „Multifunkční velkoprostorové odborné učebny – gastrocentra“ bezúplatně převeden majetek – technologické vybavení v celkové vstupní ceně 1 192 829,59 Kč. Moravskoslezský kraj zahájil odpisování tohoto majetku a naše organizace pokračuje v odepisování dle platných předpisů.
15
K datu 31.12.2014 je zůstatková hodnota technologického vybavení gastrocentra 1 103 539,59 Kč a celkové oprávky od počátku odpisování činí 89 290,00 Kč. Nemovitý i movitý majetek je pojištěn zřizovatelem, včetně pojištění odpovědnosti za škody zaměstnanců a žáků, úrazové pojištění zaměstnanců a žáků a pojištění vozidel. Pojistné události daného roku se týkaly úrazů žáků, převážně se jedná o drobná poranění, řezné rány, opaření nebo uklouznutí. Náhradu škody pojišťovna poukazuje přímo na adresu bydliště žáka. V rámci inventarizace majetku a závazků byla v organizaci provedena inventarizace movitého a nemovitého majetku. Inventarizace majetku byla vyhlášena ke dni 31. 10. 2014. Fyzická inventura hmotného a nehmotného majetku proběhla ve dnech 3. – 21. listopadu 2014. Inventarizace zboží, skladu školní jídelny, pokladny, cenin, PHM a účtů proběhla v období od 19. 12. – 28. 1. 2015, se stavem k datu 31. 12. 2014. Inventarizační komise byla složena z hlavní inventarizační komise a z dílčích inventarizačních komisí. Majetek v organizaci je sledován na inventurních soupisech majetku, je označen inventárními čísly a rozdělen dle inventárních úseků. Každá místnost je inventárním úsekem. V období 11. a 12. měsíce byly sledovány přírůstky a úbytky na majetku a byl vyhotoven inventarizační zápis se stavem k 31. 12. 2014. Inventarizační komise nezjistila žádné závažné nedostatky. Drobné nesrovnalosti či závady byly ihned odstraněny. Inventarizační rozdíl nebyl zjištěn. Stav majetku je dobrý. Inventarizace pokladny a cenin se provádí pravidelně k 30.6. a k 31.12. běžného roku jako řádné kontroly. V roce 2014 nebyly zjištěny žádné rozdíly. Průběžně jsou prováděny namátkové kontroly. Inventarizace ve skladu školní jídelny proběhla k 30.6. a k 31.12. 2014. Kromě stavu zásob byla zjišťována doba upotřebitelnosti na zboží a jeho expirační lhůta. Nebyly zjištěny žádné závažné nedostatky – viz závěrečná inventarizační zpráva za rok 2014. Organizace využívá volné nebytové prostory k získání dalších finančních prostředků k hospodaření. Předmětem a účelem pronájmu jsou v přízemí a 1. patře hlavní budovy volné nebytové prostory pro kanceláře a v suterénu budovy prostory ke skladování. Celkem pronajímáme plochu o výměře 754,69 m2 z celkové plochy 13 226 m2, což představuje 5,7 % plochy. V odpoledních hodinách všedních dnů a o víkendech poskytujeme sportovní služby v areálu školy, zejména v tělocvičně a na tenisovém kurtu. Získané finanční prostředky pokryjí náklady spojené s užíváním, a na drobné opravy, či opravy většího rozsahu. Cena obvyklá v čase a místě pronájmu je stanovená kalkulací, rozdělená dle kategorií volných nebytových prostor. Příjmy z této činnosti jsou upřesněny v doplňkové činnosti organizace. V budově má sídlo Domov mládeže, jehož zřizovatel je rovněž MSK. Jde o samostatný právní subjekt, využívá nebytové prostory k ubytování studentů, a to o celkové ploše 8 106 m2 ve třetím a čtvrtém patře hlavní budovy. V přízemí jsou kanceláře vedení Domova mládeže. Podstata právního vztahu je podložena smlouvou o výpůjčce.
16
f)
Vyhodnocení přínosu doplňkové činnosti
Doplňkovou činnost realizuje SŠSS na základě zřizovací listiny a platných živnostenských listů. Je zaměřena zejména na gastronomické akce, prodej gastronomických výrobků, poskytování stravování cizím strávníkům a zaměstnancům jiných škol. Škola má ubytovací kapacitu 20 lůžek a poskytuje ubytování včetně stravování. Doplňkový prodej je realizován v tzv. školním bufetu, kde se prodávají výrobky studené kuchyně, výrobky z cukrárny, nápoje a další drobné zboží. Na výrobě se podílejí zaměstnanci a žáci, kteří mají pracoviště odborného výcviku ve školní kuchyni. Gastronomické služby jsou vykonávány na zakázku na základě objednávky. Jedná se o kompletní poskytované gastronomické služby včetně nákupu, výroby, přepravy, zapůjčení inventáře a obsluhy. Ubytování realizujeme ve vlastním zařízení, ubytovací kapacita je 20 lůžek. Ubytovací kapacity využíváme zejména pro reciproční návštěvy v rámci projektové činnosti školy. Do kategorie stravování cizích strávníků zařazujeme cizí strávníky, kteří si hradí oběd v plné výši dle kalkulace. Závodní stravování zajišťujeme pro zaměstnance SŠE Na Jízdárně a SŠTD na Moravské ulici v Ostravě. Obědy jsou v naší jídelně připraveny a převezeny k výdeji na jejich školách. Obdobným způsobem je zajišťováno i stravování zaměstnanců Domova mládeže. Nevyužité prostory budov SŠSS jsou pronajímány jako nebytové prostory. Výčet právnických osob, kterým pronajímáme volné nebytové prostory, se ustálil a smlouvy za pronájmy nebytových prostor jsou sjednány většinou na dobu neurčitou. Služby sportovní povahy nabízíme fyzickým osobám, nebo sportovním klubům. Využíváme volnou kapacitu tělocvičny, hřišť a tenisových kurtů v odpoledních hodinách nebo o sobotách a nedělích ke sportovním účelům. Cena za hodinu využívání sportoviště je 200,- Kč. Přesto došlo ke snížení využívání sportovních služeb, zejména pronájmů tělocvičny. Spektrum doplňkové činnosti a její HV 2014 v Kč
ČINNOST
VÝNOSY
NÁKLADY
ZISK
PODÍL NA ZISKU %
Doplňkový prodej
890 773
833 310
57 433
24,70
Gastronomické služby
322 375
216 368
106 007
45,58
Ubytování
118 188
96 528
21 659
9,31
Cizí strávníci
186 577
178 010
8 567
3,68
Závodní stravování
957 412
950 519
6 893
2,96
Pronájmy
800 914
795 157
5 756
2,49
Poskytování sportovních služeb
245 150
218 907
26 242
11,28
3 521 391
3 288 802
232 589
Celkem HV po zdanění
V roce 2014 nebyly v rámci doplňkové činnosti žádné příjmy z provádění rekvalifikací ani kvalifikačních zkoušek. Výsledek z doplňkové činnosti byl z větší části využit na dokrytí ztráty v hlavní činnosti, zůstatek zisku ve výši 27 026,- Kč byl navrhnut na příděl do Fondu odměn.
17
g) Peněžní fondy
Fondy v účetnictví příspěvkových organizací (dále jen „PO“) jsou rozděleny na fondy majetkové a fondy peněžní. Fondy majetkové jsou tvořeny z majetkových hodnot zachycených v aktivech. Peněžní fond PO se vytváří z určitých příjmů či příspěvků. O jejich vývoji a stavu fondů v období od 1.1.2014 do 31.12.2014 vypovídá následující tabulka. Peněžní fondy jsou finančně kryty. Stav a vývoj fondů v tis. Kč STAV K 1.1.2014 Investiční fond Rezervní fond Rezervní fond z ostatních titulů Fond odměn FKSP
PŘÍRŮSTEK
ÚBYTEK
1 457,55
3 575,19
3,922,34
STAV K 31.12.2014 1 110,34
798,49
256,64
206,00
849,13
2,73 907,05
381,53 26,00 0
16,00 337,50
394,27 569,55
51,43
288,62
265,65
74,40
Komentář: Příjmy do IF byly tvořeny odpisy majetku, dotací Zřizovatele ve výši 1 100 000,- Kč a převodem finančních prostředků z rezervního fondu ve výši 206 000,- Kč. Do rezervního fondu byla vložena částka rovnající se hospodářskému výsledku za rok 2013 ve výši 256 640,- Kč a ponížena o převod do investičního fondu. Změna fondu je proto jen ve výši 50 000,- Kč. Fond rezervní z ostatních titulů byl navýšen o účelové dary ve výši 26 000,- Kč ze kterých bylo využito 16 000,- Kč na posílení rozpočtu školních soutěží. Navýšení ve výši 381 530,- Kč je z důvodu prostředků plynoucích z mezinárodních smluv, prostředky budou využity na akce v roce 2015. U fondu odměn nebyla tvorba, v roce 2014 jsme využili fond na vyplácení odměn ve výši 337 500,- Kč. Největší nákladovou položkou čerpání rozpočtu FKSP je příspěvek zaměstnavatele na penzijní připojištění se státním příspěvkem. Naše organizace přispívá roční částkou 2 400,- Kč na jednoho zaměstnance, celkem příspěvek činil 158 080,- Kč. Zásady čerpání jsou velmi podrobně uvedeny ve vnitřním předpise o FKSP a v kolektivní smlouvě. Z fondu byla zaměstnancům přispěna na stravování částka 29 120,-Kč, finanční příspěvek na rekreaci činil 18 000,- Kč. Využíváme možnost obdarovat své zaměstnance a důchodce u příležitosti významného jubilea finančními dary. Celkem jsme vyplatili 25 900,- Kč. Součástí čerpání jsou také kolektivní zájezdy nebo víkendové relaxační pobyty zaměstnanců s úhradou v celkové výši 33 830,- Kč.
18
h) Pohledávky a závazky Pohledávky po lhůtě splatnosti z obchodně právních vztahů jsou k 31.12.2014 ve výši 142 746,- Kč. Pohledávky se průběžně sledují dle data splatnosti a je jim věnována stálá pozornost. Starší pohledávky řešíme ve spolupráci s advokátní kanceláři.
Pohledávky a závazky po lhůtě splatnosti v Kč POHLEDÁVKY
ZÁVAZKY
Do 30 dnů
68 077
263 840
Do 60 dnů
28 559
0
Do 90 dnů
20 871
0
Do 1 roku
0
0
Starší 3 let
25 239
0
0
0
170 251
263 840
Starší nad 3 roky a další Celkem
Komentář: K datu 20.2.2015 jsou všechny pohledávky po lhůtě splatnosti 30 až 90 dnů uhrazeny, zůstávají pouze pohledávky starší 3 let ve výši 25 239,- Kč, které jsou řešeny ve spolupráci s advokátní kanceláíi a jsou po částech spláceny. Rovněž veškeré závazky evidované k 1.1.2015 jsou ze strany SŠSS uhrazeny, jisté zpoždění plateb bylo částečné úmyslné z důvodu zajištění cash flow organizace.
4. Výsledky kontrol
V roce 2014 se v organizaci uskutečnily následující kontroly:
a) Kontrola KHS MSK v Ostravě provedena dne 24.6.2014, kontrolovaná oblast : Plnění povinností stanovených v zákoně č. 258/2000 Sb., vyhlášce č. 410/ 2005 Sb., a Nařízení vlády č. 361/2007 Sb. (kontrola se týkala prostor určených pro výuku, osvětlení, vytápění a dalších sociálních podmínek). Při kontrole nebyly zjištěny žádné závady, nebyla přijata žádná opatření. b) Kontrola Policie ČR, kontrolovaná oblast: Kontrola evidence ubytovaných osob a plnění ohlašovací povinnosti. Kontrolou nebyly zjištěny žádné závady, nebyla přijata žádná opatření. Termíny kontrol : 26.3.2014 a 1.12.2014. c) Kontrola Hasičského záchranného sboru MSK, kontrolovaná oblast: Dodržování povinností stanovených předpisy o požární ochraně. Při kontrole nebyly zjištěny závady vyjma momentální nedostatečné průchodnosti únikové cesty (uzamčené dveře č. 044). Průchodnost dveří byla zajištěna, v daném termínu byla podána zpráva o odstranění závady.
19
5. Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb. Organizace zaměstnává víc než požadovaný počet zaměstnanců se zdravotním postižením (omezením) a tím splňuje podmínku uvedenou v § 81, odst. 2 písm. b, zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti v platném znění a prováděcí vyhlášce č. 518/2004 Sb. Odvod za nesplnění povinností dle výše uvedeného zákona do SR nebyl nutný.
6. Poskytování informací dle zákona č. 106/1999 Sb. Na základě Pokynu Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy pro školské úřady, Českou školní inspekci a ředitele škol, předškolních a školských zařízení k zajištění úkolů vyplývajících ze zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím č.j. 31 479/99 – 14 ze dne 8. listopadu 1999 byla zveřejněna výroční zpráva za kalendářní rok 2014 o činnosti v oblasti poskytování informací podle zákona č. 106/1999 Sb., která obsahuje tyto údaje: a) počet podaných písemných žádostí o informace: 0 b) počet podaných odvolání proti rozhodnutí: 0 c) rozsudky soudu: 0 d) řízení o sankcích: 0 e) další informace: webové stránky školy: www.ssss.cz
7. Informace o projednáních zprávy Školská rada projednala Zprávu o činnosti a plnění úkolů organizace včetně rozborů hospodaření za rok 2014 na svém jednání dne 24. února 2015. Následně byli s Výroční zprávou o činnosti a plnění úkolů za rok 2014 a s Rozbory hospodaření za rok 2014 seznámeni zaměstnanci školy na pracovních poradách dne 25. a 26. února 2015.
8. Informace o Závodním stravování zaměstnanců Stravování zaměstnanců školy se uskutečňuje ve vlastní Školní jídelně a na pracovištích odborného výcviku žáků - cizích provozovnách. Principy využívání závodního stravování poskytuje vyhláška č. 84/2005 Sb., o nákladech na závodní stravování a jejich úhradě v příspěvkových organizacích zřízených územními samosprávnými celky. Při stravování ve vlastní ŠJ zaměstnanec hradí náklady na suroviny včetně DPH, přičemž tato úhrada surovin je snížena o příspěvek z FKSP. Mzdy pracovníků školní jídelny jsou nadále hrazeny z finančních prostředků poskytnutých na úhradu přímých nákladů na vzdělávání. Náklady na provoz školní jídelny jsou hrazeny z prostředků zřizovatele a nevstupují do pořizovací ceny oběda. V případě, že zaměstnanec nemá nárok na dotované jídlo, musí uhradit i osobní a věcné náklady.
20
Cena jídla (dále jen oběda)
Potraviny DPH (21 %) Celkem Příspěvek FKSP Úhrada zaměstnance
26,- Kč bez DPH 5,- Kč 31,- Kč -2,- Kč 29, - Kč
V době, kdy není zajištěn provoz vlastní školní jídelny, tj. v době prázdnin popř. v sanitární dny, škola zabezpečuje stravování zaměstnanců prostřednictvím jiného subjektu - formou stravenek. Ve vnitřním předpise je stanovena kalkulace. Závodní stravování se účtuje odděleně v hlavní činnosti. Hodnota stravenky Příspěvek FKSP Náklady organizace Zaměstnanec hradí
60,00 Kč -2,00 Kč 29,00 Kč 29,00 Kč
Stravování prostřednictvím jiných subjektů – takto se stravují zaměstnanci – učitelé odborného výcviku, kteří pracují na provozovnách odborného výcviku žáků. Jejich docházka do vlastní jídelny by byla neekonomická a neefektivní (přílišná vzdálenost místa) a z důvodu zajištění pedagogického dozoru nad žáky nemožná. Škola smluvně zajistila stravování zaměstnanců u provozovatele a náklady hradí ze své hlavní činnosti. Hodnota stravy Příspěvek FKSP Náklady organizace Zaměstnanec hradí
36,00 Kč 2,00 Kč 5,00 Kč 29,00 Kč
Stravování bývalým zaměstnancům, kteří pracovali ve škole při prvním odchodu do důchodu, umožňuje škola jedno hlavní jídlo denně s příspěvkem FKSP. Kalkulace je stejná jako u zaměstnanců. Závodní stravování zaměstnanců (taxativně vyjmenováno ve zřizovací listině) právnických osob vykonávajících činnost škol a školských zařízení kraje poskytuje škola na základě smlouvy. Tuto činnost má škola vymezenu ve zřizovací listině jako činnost doplňkovou. Náklady jsou analyticky odděleny od ostatních nákladů. Do doplňkové činnosti řadíme uvařená jídla pro tzv. závodní stravování (to je pro jiné školy) a jídla pro cizí strávníky. Poskytování stravování občanům (cizím strávníkům) – tato činnost je vykonávána na základě živnostenského oprávnění podle zákona č. 455/1991 Sb., o živnostenském podnikání. Škola provozuje stravování jako hostinskou činnost se ziskem. Zisk je určen vnitřním předpisem. Tuto činnost účtujeme v doplňkové činnosti. O nákladech, výnosech a zisku je pojednáno v kapitole doplňková činnost. Cena oběda je 63,- Kč včetně DPH. Školní stravování je určeno pro žáky středních a vyšších škol. Školní stravování se řídí vyhláškou č.107/2005 Sb., přílohou č. 1 výživové normy pro školní stravování a dle § 119 zařízení školního stravování zákona č. 561/2004 Sb., školského zákona. Ve školní jídelně stravujeme vlastní žáky a žáky jiných škol. Cena jídla se rovná pořizovací ceně surovin osvobozených od DPH. Ceny ve ŠJ jsou následující: oběd pro žáky za 30,- Kč, snídaně za 26,- Kč a večeře za 27,- Kč. Moderní formou objednáváme stravu přes internet, takže žáci, kteří jsou v týdnu na odborném výcviku nebo mají absenci, mohou objednávat jídlo s předstihem.
21
Kalkulace jídel od 1.9.2014
Žáci
Kč Kč Kč snídaně oběd večeře 26 30 27
v jídelně
Žák, v případě, kdy nemá nárok na dotovanou stravu v jídelně 53 57 Pozn.: kalkulace na žáka, který nemá nárok na dotovanou stravu, je bez zisku Zaměstnanci a důchodci FKSP
v jídelně v jídelně
29 2,46
Zaměstnanci, jenž nemají nárok na dotovanou stravu
Závodní stravování DM, SŠ elektr., SŠ doprav. Pozn.: kalkulace bez zisku Stravování cizích Pozn.: kalkulace se ziskem
54
60 21 % v jídelně SŠSS DPH 15 % vývoz DPH
v jídelně SŠSS
56
61
57
53
58
55
58
63
60
metoda výpočtu DPH koeficientem základní sazba 21 % 0,1736
Počty jídel pro hlavní a doplňkovou činnost za uplynulá léta 2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
IDEX
Počet jídel v HČ
98000
89188
89164
93797
92490
90009
72054
0,97
Počet jídel v DČ
33000
29910
25546
24460
28904
24027
31808
0,85
131000
119098
114170
118257
121394
103862
0,93
Celkem
114036
Školní stravování je služba organizovaná a dotovaná státem, a proto stát pro ni stanovuje poměrně přesná pravidla. Obecné zmínky o školním stravování najdeme ve školském zákoně 561/2004, ovšem skutečnou alfou a omegou je vyhláška 107/2005 o školním stravování, která určuje, jak mají školní obědy vypadat v praxi. Historický vývoj stanoveného normativu na nákup surovin kopíruje růst spotřebitelských cen:
22
Rozdělení výroby jídel všech jídel
HČ
DČ
%
snídaně
oběd
večeře
počet dnů, kdy se vařilo
leden
11295
7965
3350
leden
2273
6831
2192
19
únor
8932
6264
2668
únor
1775
5416
1741
15
březen
12247
8872
3375
březen
2425
7421
2401
21
duben
10592
7369
3223
duben
2066
6509
2017
19
květen
8918
5654
3264
květen
1587
5741
1590
20
červen
7696
4602
3094
červen
1319
5025
1359
20
0
0
0
červenec
0
0
0
0
343
0
343
srpen
0
343
0
9
září
12570
9043
3527
září
2766
7077
2727
22
říjen
11549
8391
3158
říjen
2384
6850
2315
20
listopad
11490
8139
3351
listopad
2300
6855
2335
19
prosinec
8230
5755
2475
prosinec
1678
4856
1696
15
103862
72054
31808
20566
62923
20373
199
červenec srpen
celkem
9. Tabulková část
Tabulky č. 1: Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti – SK 400 Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti – SK 401 Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti - SK 402 Tabulka č. 2: Plnění plánu hospodaření (tabulka excel) Tabulka č. 3: Peněžní fondy - SK 414 Tabulka č. 5: Stav pohledávek a závazků - SK 406 (a tabulka excel) Tabulka č. 6: Doplňková činnost – SK 411 Příspěvek na provoz – SK 404 Krytí účtů – formulář 405 Poznámka: tabulka č. 4 není součástí zprávy o činnosti
23
Závěr Při hodnocení činnosti školy za rok je možno konstatovat, že stanovené úkoly škola splnila a v hospodaření dosáhla příznivých výsledků. Další údaje týkající se činnosti školy je možno nalézt ve Výročních zprávách školy zpracovaných dle školského zákona a popisujících činnost školy za daný školní rok. Závěrem bych chtěl poděkovat všem zaměstnancům školy za velmi příznivé výsledky práce. Přeji všem, aby vzájemná spolupráce i v budoucnu měla úspěšné pokračování.
V Ostravě - Hrabůvce 19. února 2015
Mgr. Pavel Cielecký ředitel SŠSS
Přílohy:
Výkazy:
Úč OÚPO 3-02 Rozvaha Úč OÚPO 4-02 Výkaz zisku a ztráty Úč OÚPO 5-02 Příloha, Výkaz rozboru plnění HV ( V+N)
24
