2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti 5 a stavu jejího majetku 2.1. Úvodní slovo Informace o výkonech a činnostech 9

VÝROČní ZPRÁVA

1. Identifikační a obecné údaje společnosti

2

2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku

5

1.1. Základní údaje 1.2. Charakteristika společnosti 1.3. Orgány společnosti 1.4. Ostatní skutečnosti

2.1. Úvodní slovo 2.2. Informace o výkonech a činnostech

3 3 4 4

6 9

3. Finanční část

27

4. Zpráva o vztazích

73

5. Zpráva auditora

77

3.1. Všeobecné a zákonné informace 3.2. Nekonsolidovaná účetní závěrka 3.3. Příloha k nekonsolidované účetní závěrce 3.4. Konsolidovaná účetní závěrka 3.5. Příloha ke konsolidované účetní závěrce

28 33 36 52 55

1.1. Základní údaje 1.2. Charakteristika společnosti 1.3. Orgány společnosti 1.4. Ostatní skutečnosti

1. Identifikační a obecné údaje společnosti

1.1. Základní údaje Název společnosti: Sídlo společnosti: Právní forma: Identifikační číslo:

Dalkia Česká republika , a. s. je tradičním výrobcem a dodavatelem tepla pro města a jejich obyvatele, průmyslové podniky, zdravotnická a školská zařízení, veřejné instituce a obchodní a administrativní centra. Zároveň je největším nezávislým producentem elektrické energie vyrobené v kogeneraci v České republice a významným poskytovatelem energetických služeb.

Dalkia Česká republika, a.s. 28. října 3123/152, 709 74 Ostrava, Česká republika akciová společnost 451 93 410

Společnost je zapsaná v obchodním rejstříku u Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 318. Datum založení: Základní kapitál:

24. dubna 1992 3 146 446 440 Kč

1.2. Charakteristika společnosti Dalkia Česká republika, a.s. (dále jen Dalkia Česká republika) je členem skupiny Dalkia v České republice, která patří mezi nejvýznamnější energetické skupiny v zemi. Na českém trhu působí od roku 1991. Je tradičním výrobcem a dodavatelem tepla pro města, např. Ostravu, Olomouc, Frýdek-Místek, Prahu, Havířov, Karvinou, Krnov, Nový Jičín či Přerov. Rovněž se řadí mezi přední hráče na českém trhu s elektrickou energií. Výroba elektřiny je realizována převážně v kogeneraci, která je šetrná k životnímu prostředí. V tomto oboru je naše společnost jedničkou na českém trhu. Mimo to je Dalkia Česká republika jedním z největších poskytovatelů podpůrných služeb pro českou přenosovou soustavu a pomáhá tak zajišťovat rovnováhu mezi spotřebou a výrobou elektřiny v ČR. Vedle výroby a dodávek tepla a elektřiny se Dalkia zabývá také výrobou a dodávkami chladu, stlačeného vzduchu a dalších komodit a poskytuje komplexní energetické služby.

Do skupiny Dalkia v České republice patří kromě Dalkie Česká republika také společnosti Dalkia Kolín, a.s., Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o., Olterm & TD Olomouc, a.s., AmpluServis, a.s. a Dalkia Industry CZ, a.s. včetně jejích dvou dceřiných společností CZECHKARBON s.r.o. a Dalkia Powerline působící v Polsku. Vlastníkem skupiny Dalkia je světová jednička v oblasti služeb pro životní prostředí - skupina Veolia Environnement - a společnost EDF.

Mezi klienty Dalkie Česká republika patří města a jejich obyvatelé, průmyslové podniky, zdravotnická a školská zařízení, veřejné organizace a klienti z terciárního sektoru – hotely, obchodní a administrativní centra atd.

Dalkia Česká republika 3

1.3 Orgány společnosti Představenstvo společnosti pracovalo v roce 2010 ve složení: Ing. Zdeněk Duba Laurent Barrieux Renaud Capris Christophe Johany Lanneluc François Leimgruber Ing. Jiří Lukeš Ing. Josef Novák

předseda představenstva místopředseda představenstva a generální ředitel člen představenstva člen představenstva člen představenstva člen představenstva člen představenstva

Dozorčí rada společnosti pracovala v roce 2010 ve složení: Jean-Michel Mazalerat Gérard Millière Philippe Beauté Olivier Barbaroux Zdeněk Krakovský Ladislav Kugler Ing. Pavel Cyrani, MBA Jérôme Ladrière Bernard Thomas Ing. Vladimír Schmalz Ing. Jan Myšík Mgr. Eva Tmejová

předseda dozorčí rady místopředseda dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady (od 7. 5. 2010) člen dozorčí rady (od 28. 4. 2010) člen dozorčí rady (od 28. 4. 2010) člen dozorčí rady (od 7. 5. 2010) člen dozorčí rady (od 18. 6. 2010) členka dozorčí rady (od 18. 6. 2010)

Výbor pro audit společnosti pracoval v roce 2010 ve složení: Philippe Beauté Isabelle Picard Ing. Miroslav Novák

1.4 Ostatní skutečnosti Společnost Dalkia Česká republika nemá žádnou organizační složku v zahraničí a nevyvíjí žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje. Ostatní významné skutečnosti a skutečnosti nastalé po rozvahovém dni, které by měly vliv na hospodaření společnosti, jsou uvedeny v přílohách konsolidované a nekonsolidované účetní uzávěrky. Společnost nemá k 31. 12. 2010 v držení vlastní akcie.

4 Dalkia Česká republika

předseda výboru místopředsedkyně výboru člen výboru

2.1. Úvodní slovo 2.2. Informace o výkonech a činnostech

2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku


2.1 Úvodní slovo

Ing. Zdeněk Duba předseda představenstva

Vážení klienti, vážení akcionáři, vážení partneři, vážení kolegové, dámy a pánové, dovolujeme si vám předložit výroční zprávu akciové společnosti Dalkia Česká republika za rok 2010, která shrnuje výsledky jejího podnikání a hospodaření v tomto období. I v roce 2010 v České republice přetrvávala ekonomická krize, která se nevyhnula ani energetickému odvětví. Česká vysoce exportně orientovaná a zcela otevřená ekonomika byla zasažena poklesem objednávek a nezaměstnanost se pohybovala na vysoké úrovni, což se projevilo mj. poklesem spotřeby elektrické energie na straně domácností i podniků,


a to přineslo značné tlaky na cenu elektřiny. Dalkia Česká republika na tuto skutečnost reagovala snižováním kondenzační výroby elektřiny a další optimalizací svých provozů. Dosažené hospodářské výsledky za rok 2010 ukazují, že navzdory pokračující ekonomické krizi a vyčlenění Teplárny Trmice dokázala Dalkia Česká republika upevnit své postavení předního výrobce a dodavatele tepla a elektřiny v zemi. Dařilo se jí naplňovat očekávání a potřeby svých stávajících zákazníků, ale také získávat klienty nové díky úspěšné obchodní strategii založené na partnerství a důvěře, která vedla k většímu uplatnění kompletních dodávek energetických služeb a vyššímu počtu dlouhodobých smluv. Mezi nejvý-

znamnější nové kontrakty patří smlouva o nájmu s městem Roudnice nad Labem na dodávky tepla pro město Roudnice nad Labem v objemu 100 TJ ročně nebo smlouva s Prahou 16, na jejímž základě Dalkia zajišťuje komplexní provozování tepelného hospodářství této městské čtvrti. Dalkia Česká republika dosáhla v roce 2010 příznivého provozního hospodářského výsledku ve výši přes 5,4 miliard Kč, což je o 80 % více ve srovnání s předchozím rokem. Důvodem tohoto nárůstu je zejména zahrnutí výsledku z prodeje společnosti Dalkia Ústí nad Labem. Prodej tepla se v roce 2010 snížil oproti roku 2009 o 1 436 TJ, což bylo ovlivněno vyčleněním společnosti Dalkia Ústí nad Labem. Ze stejného důvodu se nepodařilo udržet ani výši tržeb za prodej elektřiny, k čemuž přispěly i nízké ceny elektřiny na trhu. V roce 2010 došlo v rámci Dalkie Česká republika k několika významným událostem. V květnu 2010 došlo k uzavření strategického partnerství se společností ČEZ, která získala 15 % akcií Dalkie Česká republika a zároveň 85 % akcií dceřiné společnosti Dalkia Ústí nad Labem. V červnu 2010 byla dokončena akvizice společnosti NWR Energy včetně dvou dceřiných firem CZECH-KARBON a NWR Energetyka Polska. Dalkia Česká republika se tak stala dodavatelem médií a energií především pro důlní provozy OKD, ale i řadu dodavatelů a podniků sídlících v areálech OKD a zhruba 40 tisíc bytů zásobovaných dříve z OKD, resp. NWR Energy. Po převzetí NWR Energy došlo k přejmenování tohoto podniku na Dalkia Industry CZ, a.s. a změnil se i název jeho dceřiné společnosti NWR Energetyka Polska na Dalkia Powerline. Další 100% dceřiná společnost - obchodník s elektřinou CZECH-KARBON - si název ponechala. V závěru roku došlo také k podepsání smlouvy mezi majoritním vlastníkem Dalkie Česká republika a Energetickým a průmyslovým holdingem (EPH) o prodeji 5 % akcií Dalkie Česká republika.

Laurent Barrieux místopředseda představenstva

Současně probíhaly práce na přípravě vytvoření nové organizační jednotky - Regionu Čechy, jenž zahrnuje aktivity dosud prováděné Divizí Praha společnosti Dalkia Česká republika a dceřinými firmami Dalkia Kolín a Dalkia Mariánské Lázně včetně činností zajišťovaných v Roudnici nad Labem.


Dosažené hospodářské výsledky za rok 2010 ukazují, že navzdory pokračující ekonomické krizi a vyčlenění Teplárny Trmice dokázala Dalkia Česká republika upevnit své postavení předního výrobce a dodavatele tepla a elektřiny v zemi.

Důležitým pilířem firemní strategie Dalkie Česká republika nadále zůstává kombinovaná výroba tepla a elektřiny. V ekologicky šetrné kogeneraci, která produkuje mnohem méně emisí než oddělená výroba obou komodit, je Dalkia jedničkou v České republice. Zároveň neustále zvyšujeme podíl obnovitelných a druhotných zdrojů energie, zejména biomasy, která představuje strategické palivo budoucnosti. Významným krokem pro naplňování naší Politiky trvale udržitelného rozvoje byla investice do zavedení suchých odběrů popelovin v Elektrárně Třebovice, jakož i realizace investice na snížení NOx a SO2 na tomto zdroji. Toto opatření umožnilo od roku 2010 snížení emisí o více než 10 % oproti zákonným limitům, což přispěje ke zlepšení životního prostředí v Moravskoslezském kraji a především v Ostravě. Všechny naše inovační projekty realizované v roce 2010 se vyznačovaly tím, že na jedné straně přinášejí Dalkii Česká republika i klientům značné úspory a na straně druhé jsou velmi šetrné vůči životnímu prostředí. Díky tomu jsme byli úspěšní při získávání podpory z fondů Evropské unie na naše ekologické projekty. I v roce 2010, kdy Česká republika zaznamenala vlivem krize velmi vysokou nezaměstnanost, Dalkia pomáhala vytvářet nová dlouhodobá pracovní místa v regionech, kde působí. Díky Nadačnímu fondu Dalkia Česká republika v tomto roce vzniklo 150 trvalých pracovních pozic prostřednictvím 129 přijatých projektů. Od založení fondu v roce 2000 to je již celkem zhruba 1 500 míst a více než 840 projektů. Dalkia Česká republika není pouze dodavatelem komodit, ale je také partnerem občanů, podnikatelských subjektů, institucí, nemocnic, obcí i regionů, kterým přináší kvalitu a pohodu do života. Děkujeme všem našim zákazníkům, partnerům, akcionářům a spolupracovníkům za jejich přínos pro plnění našich společných cílů.

Laurent Barrieux místopředseda představenstva


Ing. Zdeněk Duba předseda představenstva

2.2 Informace o výkonech a činnostech Výroba a prodej tepla a elektřiny Základním předmětem podnikání Dalkie Česká republika byla v roce 2010 především výroba, rozvod a prodej tepelné energie a výroba a prodej elektrické energie včetně poskytování podpůrných služeb (PpS). Výroba tepla a elektřiny je realizována převážně v kombinovaném cyklu - kogeneraci, která přináší vedle většího využití energie obsažené v palivu také vysokou míru ohledu k životnímu prostředí.

Výroba tepla V roce 2010 zajišťovalo výrobu tepla 1 007 kotlů, z nichž je 67 parních a 940 horkovodních nebo teplovodních. Jejich celkový instalovaný tepelný výkon je 2 932 MW. Z kotlů bylo pro výrobu elektřiny a dodávky tepla vyrobeno celkem 30 728,2 TJ tepelné energie, což je o 5 089,5 TJ méně než v roce 2009. Tento pokles byl zapříčiněn vyčleněním Teplárny Trmice a má vliv na prodej tepla, elektřiny a jiné ukazatele. Na celkové spotřebě paliva v kotlích se z 86,8 % podílí uhlí (černé uhlí 77,2 %, hnědé uhlí 9,6 %). Plynná paliva se na spotřebě podílela 9,1 %, (koksárenský plyn 5,6 %, zemní plyn 3,3 % a degazační (důlní) plyn 0,2 %). 3,7 % spotřebovaného paliva představují různé druhy biomasy a 0,4 % spotřeby paliva připadá na těžké a lehké topné oleje, používané zejména pro zapalování kotlů. Délka tepelných sítí činila v roce 2010 663 km, což je o 130 km méně než v roce 2009 a příčinou je opět vyčlenění Teplárny Trmice včetně jejích rozvodů. Prodej tepla dosáhl v roce 2010 hodnoty 14 904 TJ, což je o 1 436 TJ méně než v roce 2009. Na dodávce tepla se mimo výroby na vlastních zdrojích ve výši 15 972 TJ podílel i nákup tepla od cizích dodavatelů v objemu 1 736 TJ, což představuje meziroční navýšení nákupu od cizích dodavatelů ve výši 180 TJ. Vlastní spotřeba tepla se držela na stejné úrovni a činila 241 TJ. Tepelná energie byla dodávána přímo nebo prostřednictvím distribučních společností do 236 626 domácností, což představovalo cca 56 % celkového prodeje tepla. Tržby za teplo, nevrácený kondenzát a doplňovací vodu poklesly oproti roku 2009 o 259 mil. Kč a v roce 2010 činily 5 309 mil. Kč.


Výroba elektřiny Elektrická energie byla vyráběna na 14 parních turbínách, jedné spalovací turbíně, osmi kogeneračních jednotkách a třech točivých redukcích s celkovým elektrickým výkonem 373,127 MW. Odběrateli elektrické energie byli především obchodníci s elektřinou v České republice. Za rok 2010 bylo prodáno celkem 2 654 GWh elektrické energie. Tržby za elektřinu a ostatní služby spojené s její výrobou činily v roce 2010 celkem 4 309 mil. Kč, což je oproti roku 2009 pokles o 1 467 mil. Kč. Tržby za elektřinu představují 44,8% podíl na celkových tržbách Dalkie Česká republika za teplo a elektřinu.

Dalkia Česká republika je subjektem zúčtování na českém trhu s elektřinou a také v roce 2010 dále rozšiřovala své aktivity v oblasti podpůrných služeb (PpS), které poskytuje provozovateli přenosové soustavy České republiky, společnosti ČEPS. V roce 2010 úspěšně proběhla certifikace na novou službu QS15. V roce 2010 se Dalkia účastnila tendru na poskytování služeb PR, SR, TR+, QS15 a doplňujících tendrů dodávek PpS pro rok 2011 až 2014. Ve srovnání s rokem 2009 byl významně navýšen prodej koncovým zákazníkům.

asy Spalování biom blika neustále pu re á Dalkia Česk y ve svých ování biomas rozšiřuje spal snaží otkách, čímž se kotelních jedn své írnění dopadů přispět ke zm ve všech í ed tř otní pros činnosti na živ ce 2010 bylo e působí. V ro regionech, kd h elektřiny beno 110,3 GW z biomasy vyro zdrojích álila na svých a společnost sp o 22 512 tun omasy, což je 114 051 tun bi polovinu 2009. Víc jak více než v roce vá dřevní stavuje zbytko spotřeby před eva. jící při těžbě dř hmota vznika


Obchodní činnost Dalkia Česká republika již několik let usiluje o rozvoj aktivit v oblasti služeb zákazníkům, které doplňují naši tradiční činnost související se sítěmi dálkového tepla a výrobou elektřiny. Důkazem jsou smlouvy o pronájmu teplárenských zařízení podepsané s městy a obcemi doplňující smlouvy na dodávku tepla, a to především v Čechách. Nicméně rok 2010 jistě vejde do historie naší firmy jako rok, kdy jsme prostřednictvím naší dceřiné společnosti Dalkia Industry CZ podepsali nejvýznamnější smlouvu skupiny Dalkia v oblasti prodeje energetických utilit průmyslovému podniku. Výsledky naší obchodní činnosti odpovídají stanoveným cílům a naše obchodní týmy

Naše sítě dálkového tepla I nadále podporujeme rozvoj měst, v nichž připojujeme k našim sítím dálkového tepla nové obchodní, obytné a průmyslové objekty. Podařilo se nám získat důvěru 33 nových odběratelů, kteří s námi uzavřeli smlouvy na dobu 5 až 10 let na dodávku 70 TJ tepla ročně. Naše portfolio se rozšířilo o desetiletou smlouvu s distribuční společností Distep ve Frýdku-Místku na dodávky 750 TJ a také jsme připojili nové budovy lékařské fakulty v Olomouci, což umožní další rozvoj naší tradiční aktivity. prokázaly schopnost upravit nabídku našich služeb podle potřeb zákazníků. Do roku 2011 tak vstupujeme s důvěrou a optimismem. Partnerství v oblasti průmyslu – příklad hodný následování V roce 2010 jsme úspěšně završili tříletá jednání s OKD, největší těžební společností v České republice, jejichž výsledkem je podpis dvacetileté smlouvy o dodávkách utilit se společností Dalkia Industry CZ, založenou za tímto účelem. Smlouva na roční dodávku 800 GWh tepla, 2 miliard m3 stlačeného vzduchu a 830 GWh elektřiny tomuto průmyslovému klastru je jedinečnou světovou referencí, která dokládá naši schopnost plnit velmi vysoké požadavky průmyslových podniků a umožní nám získat nové zákazníky.

Služby – nabídka splňující potřeby měst a obcí Pokračujeme v realizaci našeho cíle, kterým je rozvoj aktivit v oblasti místních tepelných hospodářství. Naše úsilí bylo završeno významnými úspěchy především v Čechách, kde jsme v roce 2010 uzavřeli desetiletou smlouvu o pronájmu a provozování tepelných zařízení města Roudnice nad Labem. Dalším významným úspěchem je rozšíření smlouvy s Radotínem (Městská část Praha 16), kde jsme se ujali provozování dalších sedmi kotelen a šesti předávacích stanic. Tyto smlouvy nevyžadují ze strany Dalkie žádné investice, ale našim zákazníkům poskytují záruku optimálního fungování jejich stávajících zařízení a nepřetržité podpory ze strany našich týmů v oblasti poradenství a inženýringu.

Výsledky naší obchodní činnosti odpovídají stanoveným cílům a naše obchodní týmy prokázaly schopnost upravit nabídku našich služeb podle potřeb zákazníků. Do roku 2011 tak vstupujeme s důvěrou a optimismem. Christophe Lanneluc obchodní ředitel


Investiční činnost V roce 2010 bylo v Dalkii Česká republika v souvislosti s investiční činností vydáno celkem 4 094 656 tis. Kč, z toho na pořízení nového hmotného a nehmotného investičního majetku 508 848 tis. Kč a na finanční investice 3 585 808 tis.Kč Předán a dokončen byl hmotný a nehmotný majetek nebo části majetku v hodnotě 444 821 tis. Kč. Z celkem 140 zahájených nebo rozpracovaných staveb bylo ukončeno a uvedeno do provozu 107 projektů. Podle charakteru jednotlivých projektů lze celkový objem investičních nákladů vynaložených na pořízení hmotného a nehmotného investičního majetku staveb ve výši 444 821 tis. Kč rozčlenit takto:

87 177 tis. Kč Ekologické stavby

124 234 tis. Kč Stavby pro obnovu

58 626 tis. Kč Rozvojové stavby

83 741 tis. Kč Obchodní a teplofikační stavby

87 689 tis. Kč Komponenty

441 467 tis. Kč Celkem stavby

3 354 tis. Kč Ostatní investiční akce


Mezi nejvýznamnější investiční akce roku 2010 lze v jednotlivých kategoriích dále zařadit: Ekologické stavby: Cílem těchto projektů je naplňování závazků plynoucích z přijaté Politiky trvale udržitelného rozvoje skupiny Dalkia v ČR, jejímž základem je dodržování legislativních požadavků a realizace cílů vedoucích ke kontinuálnímu zlepšování životního prostředí. Byly dokončeny významné projekty s celkovými náklady cca 171 mil. Kč, které pozitivně přispívají ke zlepšení kvality ovzduší v Ostravě: • snížení emisí NOx a SO2 v Elektrárně Třebovice na kotlích K13 a K14 • instalace technologie suchých odběrů popílku provozu Elektrárny Třebovice Obchodní a teplofikační stavby: • V oblasti obchodních a teplofikačních staveb bylo dokončeno celkem 51 projektů připojení nových odběratelů tepla v lokalitách Ostrava, Olomouc, Přerov, Frýdek-Místek, Krnov, Karviná, Havířov a Praha. Nová připojení přinesla v druhé polovině roku 2010 nárůst prodeje tepla o 17,1 TJ/rok. • Z klíčových akcí je možno jmenovat zejména napojení AVION Sever a Jih v Ostravě a stadiónu Stovky ve Frýdku-Místku a výstavbu nových plynových kotelen a předávacích stanic v několika nově budovaných lokalitách v Praze. • Pokračovala také realizace nejvýznamnějšího projektu, který má za cíl dodávky tepla a výrobu a dodávky chladu pro nově budované oblasti v lokalitě Nová Karolina v Ostravě. Z projektů zaměřených zejména na obnovu zařízení lze zmínit například: • generální opravu části přívodního potrubí horkovodu pro Frýdek-Místek ve výši 21 mil. Kč, • dokončení výměny transformátoru T-27 v Elektrárně Třebovice ve výši cca 17 mil. Kč, • obnovu a modernizaci 15 předávacích stanic v Ostravě - z nejrozsáhlejších možno zmínit projekt Modernizace PS-71 a JM Modernizace PS-3 v Ostravě, • výměnu hlavních plynových hořáků a řídicího systému kotle K4 v Teplárně Přívoz. Dlouhodobá technická politika společnosti vychází z cílů skupiny Dalkia v oblasti trvale udržitelného rozvoje. Je zaměřena na zvyšování účinnosti, snižování vlastní spotřeby tepla a elektřiny na našich zařízeních a také snižování dopadů naší činnosti na životní pro-

středí. Priority jsou konkretizovány pro jednotlivé centrální zdroje v lokalitách, kde naše společnost působí, ve formě dlouhodobých technických koncepcí. Praktické kroky v případě existujících zařízení spočívají v péči o jeho řádný technický stav a ve způsobu provozování na úrovni nejlepší technické praxe a dostupných zkušeností. V tomto směru je důležitý rozvoj mezinárodní spolupráce, který přispívá k výměně zkušeností týkajících se nejlepší provozní praxe a umožňuje zúročit synergický potenciál mezinárodní skupiny Dalkia. Důležitou oblastí ve vztahu k očekávanému budoucímu vývoji je využívání obnovitelných zdrojů energie, zejména několikaleté úsilí o zvyšování podílu spalované biomasy.

Integrovaný systém řízení V roce 2010 jsme úspěšně završili etapu intenzivního rozšiřování integrovaného systému řízení Dalkie Česká republika tím, že tento systém propojující dílčí systémy QMS, EMS a OHSAS na jednotných základech procesního přístupu byl recertifikován jako celek. Znamená to jediný certifikát za každý ze tří subsystémů pro celou společnost. Systém bezpečnosti práce OHSAS je implementován na všech organizačních jednotkách, systém ochrany životního prostředí EMS je zaveden všude kromě Divize Praha a systém kvality je zatím certifikován pouze na závodech distribuce a služby. Důležitým prvkem činnosti v rámci integrovaného systému řízení byl postupný přechod od extenzivního rozvoje systému (recertifikace systému jako celku) k intenzivnímu rozvoji, který se vyznačoval přípravou a postupnou aktualizací jednotlivých prvků s ohledem na změny v organizační struktuře a v úhlu pohledu na dílčí prvky systému optikou deseti let trvání certifikovaného systému řízení. Společná vazba jednotlivých částí integrovaného systému řízení Dalkie Česká republika je dána mimo jiné i společnou Politikou trvale udržitelného rozvoje. Jedná se o dokument, který propojuje dílčí systémy řízení a stanovuje základní zásady, které se zavazujeme v rámci jednotlivých systémů plnit. Týkají se vztahu k zákazníkům, životnímu prostředí a bezpečnosti zaměstnanců.

Jedním z našich nejvýznamnějších úspěchů roku 2010 bylo snížení emisí NOx a SO2 v Elektrárně Třebovice na kotlích K13 a K14. Tímto projektem pozitivně přispíváme ke zlepšení kvality ovzduší v Ostravě. Renaud Capris výrobní ředitel

Dobrý vztah k zákazníkům je dán nejen řádným zabezpečením dodávek smluveného produktu, ale i nasloucháním jejich přáním a požadavkům. Ochrana životního prostředí, striktní dodržování legislativy, minimalizace negativních dopadů naší činnosti a snižování spotřeb prvotních surovin, to je náš cíl vyplývající z Politiky trvale udržitelného rozvoje. Činnosti vlastních i cizích zaměstnanců na našich zařízeních jsou analyzovány a následně se vyhodnocují bezpečnostní rizika. Zjištěná rizika jsou minimalizována změnou organizace, novým postupem atd., ale vždy stanovením příslušných ochranných osobních pomůcek. Nová Politika trvale udržitelného rozvoje pro celou skupinu Dalkia v České republice byla vydána v únoru 2011 a je opět zveřejněna na internetových stránkách www.dalkia.cz s cílem zajistit přístup široké veřejnosti. Neustálé zlepšování integrovaného systému řízení podporuje mj. i vyhlašování a realizaci specifických cílů, které přispívají k řešení identifikovaných problémů a k postupnému zdokonalování systému. Na rok 2010 bylo plánováno ukončení 35 cílů, z toho skutečně ukončených a archivovaných je 11 a ukončených a neodepsaných do archívu je 5. Ostatní cíle jsou rozpracované nebo nevyhodnocené.


Spotřeba podzemní vody Ve Špičkové výtopně Olomouc nebyl v roce 2010 překročen limit zpoplatnění, tj. spotřeba min. 6 tis. m3/rok nebo min. 500 m3/měsíc, a proto nebyly za odběr podzemní vody stanoveny poplatky stejně jako v letech 2007 až 2009. K výraznému snížení spotřeby podzemní vody v roce 2007 došlo zprovozněním vlastní čerpací stanice povrchové vody v Teplárně Frýdek-Místek.

Vývoj spotřeby podzemní vody v tis. m3 28,3

21,1

6,8

2005

2006

2007

5,8

2008

5,7

2009

6,0

2010

Spotřeba povrchové vody Navýšení spotřeby povrchové vody v roce 2006 a její snížení v letech 2009 a 2010 bylo způsobeno hlavně začleněním Divize Ústí nad Labem – Teplárny Trmice do společnosti

Vývoj spotřeby povrchové vody v tis. m3

Dalkia Česká republika k 1. 1. 2006 a následným vyčleněním a vytvořením společnosti Dalkia Ústí nad Labem k 1. 11. 2009 a následně společnosti Teplárna Trmice k 1. 5. 2010. Dalšími faktory ovlivňujícími další snížení spotřeby povrchové vody v roce 2010 byly úspory při splavování popelovin, vyšší využívání vratného kondenzátu, klimatické podmínky apod. Bakterie Legionella V souladu se zákonem č. 258/2000 Sb., o ochraně veřejného zdraví a vyhláškou č. 52/2004 Sb., která stanoví hygienické požadavky na pitnou a teplou vodu, mezi nimiž je také mikrobiologický a biologický ukazatel Legionelly a jeho hygienický limit, měla společnost Dalkia Česká republika i v roce 2010 uzavřen s některými zákazníky smluvní vztah na řešení prevence výskytu Legionelly. Na základě těchto smluv naše společnost spolupracuje se zákazníky při přípravě a realizaci opatření prevence výskytu této bakterie. Našim klientům nabízíme jak zpracování krátkodobých a dlouhodobých plánů v oblasti řízení Legionelly, tak i konzultace při jejich realizacích a komunikaci s Krajskou hygienickou stanicí. V Dalkii Česká republika také probíhá školení zaměstnanců zaměřené na Legionellu a její potencionální výskyt je sledován v jednotlivých provozech společnosti. Využití popelovin v roce 2010 Ve společnosti Dalkia Česká republika jsou veškeré produkované popeloviny využívány od roku 2003, a to zejména při zahlazování vlivů důlní činnosti na životní prostředí, při sanaci vytěžených prostor a rekultivaci pozemků, při výrobě stavebních hmot, jako ná-

Vývoj produkce a nakládání s popelovinami v tis. t Produkce

660,2

14 358

Využití

582,9

15 498 12 788 11 396

582,4 550,9

Skládkování

551,6 551,5

387,9 387,9

10 514

347,4 347,4

344,5 344,5

6 516

77,3

31,5

0 2005

2006


2007

2008

2009

2010

2005

2006

2007

0,03 2008

0 2009

0 2010

V roce 2010 společnost spálila na výrobnách s tepelným příkonem nad 20 MW celkem 113 997 tun biomasy, což je o 22 459 tun více než v roce předchozím. Velký podíl na tom měl především celoroční provoz kotle na biomasu K6 v Teplárně Krnov. Díky zvýšenému podílu biomasy v palivovém mixu se Dalkii Česká republika podařilo v roce 2010 snížit emise CO2 o 118 076 tun, což je o 14 556 tun více než v roce 2009.

hrada křemičitých písků při otryskávání povrchů apod. Nejvýznamnějšími odběrateli popelovin z jednotlivých provozoven jsou firmy OKD HBZS, GEMEC UNION, CEMENT Hranice, TRYMAT atd. Zvýšení produkce popelovin v roce 2006 a její snížení v letech 2009 a 2010 bylo způsobeno začleněním Divize Ústí nad Labem – Teplárny Trmice do společnosti Dalkia Česká republika k 1. 1. 2006 a následným vyčleněním a vytvořením společnosti Dalkia Ústí nad Labem k 1. 11. 2009 a následně společnosti Teplárna Trmice k 1. 5. 2010.

Bezpečnost práce I v roce 2010 jsme věnovali zvýšenou pozornost prevenci úrazů a zlepšování pracovních podmínek. V průběhu března jsme úspěšně dokončili zavedení systému managementu bezpečnosti práce dle požadavků normy ČSN OHSAS 18001 na všech organizačních jednotkách Dalkie Česká republika včetně ředitelství společnosti.

REACH V souladu s požadavky Směrnice ES č. 1907/2006 o registraci, hodnocení, povolování a omezování chemických látek (tzv. REACH) má společnost Dalkia Česká republika předregistrovány tyto látky: popílek, struska a popel z fluidního spalování. V roce 2009 a 2010 byla ve spolupráci s firmou ORGREZ zahájena příprava a zpracování nutných podkladů pro řádnou registraci uvedených chemických látek. V souladu s výše uvedenou směrnicí ES bylo dokončení procesu řádné registrace všech zmíněných látek provedeno v termínu do 30. listopadu 2010.

V rámci Mezinárodního týdne bezpečnosti práce organizovaného mateřskou skupinou Veolia Environnement v listopadu 2010 byli zaměstnanci informováni o výsledcích úrazovosti a hlavních příčinách vzniklých úrazů. V rámci osvěty jsme připravili nové názorné školící materiály připomínající hlavní zásady bezpečnosti práce a upozorňující na rizika spojená s prací ve výškách, na žebřících, v jímkách a šachticích či při práci s elektrickým zařízením.

Vývoj produkovaných emisí a vliv využití biomasy V roce 2010 došlo k poklesu emisí TZL (tuhých znečišťujících látek), SO2 a NOx vlivem vyčlenění Teplárny Trmice, zvýšením spoluspalování biomasy a u SO2 a NOx navíc vlivem zahájení odsiřování a denitrifikace v Elektrárně Třebovice.

V roce 2010 došlo v rámci Dalkie Česká republika k významnému navýšení celkového počtu zameškaných dní z důvodu pracovních úrazů. Navýšení ovlivnily tři úrazy, které vznikly v prvním čtvrtletí roku v Dalkii Ústí nad Labem a u kterých evidujeme 232 zameškaných dnů. U jednoho úrazu z února 2010 způsobeného pádem na zledovatělé veřejné komunikaci dosud přetrvává pracovní neschopnost. V důsledku dlouhodobého léčení již u tohoto úrazu registrujeme 318 zameškaných dní.

V souladu se strategií v oblasti snižování emisí CO2 – skleníkových plynů Dalkia Česká republika neustále usiluje o zvyšování podílu biomasy jako náhrady za uhlí.

Vývoj spotřeby biomasy a snížení emise CO2 biomasou v t

Vývoj emisí Tuhá znečišťující látka SO2

Snížení emise CO2 biomasou

NOx

Spotřeba biomasy

CO

17 933,600

17 264,300

9 297,800

16 843,999

10 267,994

9 478,300

8 797,311

10 143,602

8 044,057

103 520,520 91 538,717

8 268,810

7 455,684

6 404,513 4 534,457

4 500,916

308,500

332,600

2005

4 220,841

231,587

287,693

2006

2007

3 509,389

213,392

2008

73 133,750

58 042,331 48 139,910

3 865,341

118 076,485 113 997,336

59 794,691

56 400,300

38 415,698 33 817,000

2 955,568

49 895,000

180,540

2009

2010

2005

2006

2007

2008

2009

2010


Lidské zdroje Aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů – nejvýznamnější úspěchy (Investor in People) Dalkia Česká republika je od roku 2008 držitelem certifikátu Investor in People (IIP), což je mezinárodně uznávaný standard v oblasti řízení a rozvoje lidských zdrojů, který sleduje schopnost podniku efektivně využívat a rozvíjet své zaměstnance. Toto osvědčení je pro společnost zárukou špičkové úrovně řízení lidských zdrojů a důkazem, že rozvoj zaměstnanců je v souladu s rozvojem firmy. O významu certifikátu svědčí i skutečnost, že projekt IIP získal v prestižní interní mezinárodní soutěži „Vítězství Dalkie 2008“ zvláštní cenu poroty za management. V květnu 2010 Dalkia Česká republika úspěšně prošla recertifikačním auditem, který potvrdil, že společnost usiluje o trvalé zlepšování v oblasti řízení a rozvoje zaměstnanců společnosti a i nadále splňuje požadavky standardu Investor in People. Dalkia Česká republika důsledně dodržuje veškerou pracovně-právní legislativu, platnou kolektivní smlouvu, pracovní řád a všechny vnitřní předpisy.

Struktura zaměstnanců V roce 2010 Dalkia Česká republika pokračovala ve změnách svého vnitřního organizačního uspořádání, které byly započaty v předchozím roce s cílem zvýšit efektivitu, pružnost a přehlednost společnosti v souladu se svými strategickými cíli a rozvojem v ČR. Průměrný přepočtený stav zaměstnanců ve výši 1 721 byl ve srovnání s rokem 2009 nižší o 422 zaměstnanců z důvodu převodu Divize Ústí nad Labem včetně zaměstnanců a aktivit do samostatné dceřiné společnosti Dalkia Ústí nad Labem. Fyzický stav zaměstnanců činil k 31. 12. 2010 celkem 1 725 osob, z toho 1 422 mužů a 303 žen. Podle druhu podnikatelské činnosti připadá 1 564 zaměstnanců na výrobu, distribuci, nákup a prodej tepla a elektřiny a 161 zaměstnanců na poskytování technických služeb. Podíl zaměstnanců s vysokoškolským vzděláním představuje 15,1 %, tj. 204 mužů a 56 žen, a zaměstnanců se středoškolským vzděláním s maturitou 38,3 %, tj. 499 mužů a 161 žen. Průměrný věk v roce 2010 činil 46 let. K 31. 12. 2010 bylo 103 osob ve věku do 30 let, 418 osob do 40 let, 610 osob do 50 let, 532 osob do 60 let a 62 osob nad 60 let. K 31. 12. 2010 představovala celková doba zaměstnání v Dalkii Česká republika u 264 osob méně než 5 let, u 142 osob méně než 10 let, u 201 osob méně než 15 let, u 357 osob méně než 20 let, u 251 osob méně než 25 let a u 510 osob více než 25 let.

Certifikát Investor in People,

Vývoj průměrného přepočteného stavu zaměstnanců za posledních šest let 2154

který se nám podařilo v roce 2010 obhájit, je pro společnost

2187

2323

2143

1779

1721

zárukou špičkové úrovně řízení lidských zdrojů a důkazem, že rozvoj zaměstnanců je v souladu s rozvojem firmy. Mgr. Eva Tmejová ředitelka pro lidské zdroje


2005

2006

2007

2008

2009

2010

Struktura zaměstnanců dle věku

Systém motivace zaměstnanců Zaměstnanci jsou odměňováni smluvní nebo tarifní mzdou. Smluvní mzda je určena pro manažery, obchodníky a klíčové zaměstnance a její pravidla jsou uvedena ve smlouvě o mzdě. Tarifní mzdou jsou odměňováni ostatní zaměstnanci v technických a dělnických profesích a pravidla upravuje kolektivní smlouva. Dalším motivačním prvkem je tzv. mzdová zainteresovanost, která je vyplácena po skončení roku v případě vyššího hospodářského výsledku, než byl plánován.

3,6 % 6,0 % 35,4 %

24,2 %

do 50 let do 60 let do 40 let do 30 let 30,8 %

nad 60 let

Ve stejném duchu budeme v přístupu k zaměstnancům pokračovat i v budoucím období, protože naši lidé jsou pro Dalkii nejvyšší hodnotou.

Struktura zaměstnanců dle délky zaměstnání

Systém vzdělávání Systém firemního vzdělávání zabezpečuje nejen trvalé udržování kvalifikace nutné pro výkon profese, ale také další prohlubování a zvyšování kvalifikace zaměstnanců.

8,2 % 11,7 %

Celkové náklady na vzdělávání činily v roce 2010 více než 33,8 milionů Kč a v porovnání s celkovými mzdovými náklady představovaly 4,4 %. Za celou skupinu Dalkia v České republice to je téměř 40 milionů Kč a 3,9 %.

29,6 %

14,6 %

nad 25 let do 20 let

15,3 %

do 5 let do 25 let do 15 let do 10 let 20,7 %

Zaměstnancům je poskytována řada výhod vyplývajících z kolektivní smlouvy uzavřené pro příslušný rok. Jedním z nejvýznamnějších benefitů je tzv. osobní účet, kdy si každý zaměstnanec může sám zvolit formu příspěvku z několika možností: penzijní připojištění, životní pojištění, rekreace, zdravotnické a vzdělávací služby či kulturní a sportovní akce. Snahou zaměstnavatele je motivovat zaměstnance, aby svůj osobní účet použili na účel, který je daňově nejvýhodnější, a využili tak prostředky v maximální možné míře. V roce 2010 výše osobního účtu činila 27 000 Kč na zaměstnance. Mezi další výhody patří stravování za zvýhodněnou cenu, příspěvek na dětskou rekreaci nebo bezúročné půjčky. Už druhým rokem Dalkia Česká republika hradí zaměstnancům úrazové pojištění s rozsahem pojištění po dobu 24 hodin denně pokrývající pracovní i nepracovní úrazy.

Dalkia pokračovala ve spolupráci s Institutem environmentálních služeb (IES). V roce 2009 došlo ke změně vlastnické struktury IES tak, že jeho spoluvlastníky se postupně stal Campus VE Francie a další divize Veolie v ČR – Veolia Voda ČR, Dalkia Česká republika a Veolia Transport ČR. V návaznosti na tuto strategii podepsaly obě společnosti smlouvu o spolupráci mezi Dalkií a Institutem environmentálních služeb a v roce 2010 byla v Ostravě otevřena pobočka s názvem IES - Vzdělávací centrum Ostrava. Jeho posláním je zajišťovat veškeré vzdělávání zaměstnanců Dalkie. V souvislosti s tím byla na útvaru ředitele pro lidské zdroje Dalkie zrušena dvě pracovní místa a příslušní zaměstnanci byli převedeni do nově otevřené pobočky IES v Ostravě.


Již v roce 2010 realizovala pobočka IES pro zaměstnance Dalkie celkem 12 914 hodin vzdělávání, což představuje čtyřnásobný nárůst oproti roku 2009. Z mnoha pořádaných kurzů je třeba zmínit cyklus manažerských dovedností pro mistry z provozních pracovišť spojený s rekondičními a rehabilitačními procedurami, kurzy financování pro nefinančníky, které jsou dlouhodobě velmi dobře hodnoceny, nebo jazykové kurzy francouzštiny a angličtiny, celkem 72 individuálních a 16 skupinových. S velkým úspěchem se setkal v pořadí již třetí integrační seminář pro nové zaměstnance společností skupiny Veolia Environnement v ČR s názvem V.I.P. – Veolia Induction Programme. Dalkia Česká republika pokračuje v podpoře jazykové vybavenosti zaměstnanců. Každý může navštěvovat na náklady společnosti kurz jednoho cizího jazyka podle vlastního výběru, a to angličtiny nebo francouzštiny. Pokračovala také spolupráce s jazykovou školou Canning z Londýna. V roce 2010 se uskutečnil jeden týdenní kurz obchodní angličtiny. E-learningový vzdělávací portál IES postupně rozšiřuje svou nabídku o další nové kurzy, z nichž některé jsou k dispozici i v anglické nebo francouzské jazykové mutaci. Pracovníci, kteří nemají k dispozici počítač, mohou využívat počítačovou místnost, která je zavedena na každém regionu, divizi a dceřiné společnosti. V roce 2010 byly do formy e-learningového testu převedeny dva kodexy Dalkie - Kodex bezpečnosti práce a Kodex přístupu k zákazníkům.

Struktura zaměstnanců dle vzdělání

0,7 %

43,7 %

2,3 %

15,1 %

Stř. bez maturity 38,3 %

Stř. s maturitou Vysokoškolské

Systém hodnocení Dalkia důsledně uplatňuje řízení zaměstnanců prostřednictvím stanovených cílů. Pravidelnou součástí práce s lidmi jsou hodnotící rozhovory, které ve společnosti probíhají již devět let. Rozhovory se svým vedoucím absolvovali všichni zaměstnanci. V jeho průběhu jsou smluvně odměňovaným zaměstnancům stanoveny roční cíle. Vyvozené závěry jsou podkladem pro program vzdělávání pro jednotlivé zaměstnance a pro orientaci jejich další profesní kariéry. Hodnocení managementu je realizováno jednotnou metodou mateřské společnosti Dalkia ve Francii a se shodnými výstupy, včetně bilance manažerských kompetencí. V první polovině roku 2010 bylo již počtvrté realizováno hodnocení metodou ECHOS. Jedná se o skupinové hodnocení vybraných zaměstnanců a pozic vycházející z know-how Veolie Environnement, kterým prošlo v uplynulém roce 338 zaměstnanců. Výstupy z ECHOSu poskytují důležitý podklad pro další rozvoj zaměstnanců. Vrcholovému managementu slouží pro personální plánování a nabízejí přehled o rozvojovém potenciálu zaměstnanců. Díky této metodě je v rámci společnosti identifikováno pět skupin zaměstnanců: kádři s potenciálem, zaměstnanci s mobilitou, specialisté, talenti a nově od roku 2010 i nástupci na pozice s vyšší odpovědností. Do skupiny kádrů s potenciálem bylo vrcholovým managementem společnosti zařazeno 94 zaměstnanců, do skupiny zaměstnanců s mobilitou 34 osob, dále bylo určeno 21 specialistů, 16 talentů a 60 nástupců na pozici s vyšší odpovědností. V roce 2010 vznikla skupina zaměstnanců zahrnutých do plánu nástupnictví (PNA). Byl vytvořen metodický postup, který určuje pravidla práce s touto skupinou v rámci celé skupiny Dalkia v České republice. Jedná se o úzkou skupinu zaměstnanců, jejíž členové jsou pro nás potencionálními nástupci na pozici s vyšší odpovědností. Vybíráni jsou při hodnocení ECHOS nebo na základě hodnotícího rozhovoru. Mimořádná pozornost je i nadále věnována skupině talentů. Zaměstnanci, kteří patří do této skupiny, absolvují rozvojové a vzdělávací akce, které jim byly doporučeny v individuálním plánu osobního rozvoje. V roce 2010 došlo ke změnám v práci s talenty, a to na základě vzniku skupiny zaměstnanců zahrnutých do plánu nástupnictví. Byl vytvořen metodický postup, který upravil pravidla práce s touto skupinou, a následně došlo k významným změnám v jejím složení. Zaměstnanci, kteří jsou ve skupině talentů a zároveň jsou navrženi do skupiny zaměstnanců zahrnutých do plánu nástupnictví, přecházejí s jejich souhlasem do PNA.

Základní Vyšší odborné


Spolupráce se školami Trvale rozvíjíme naše kontakty se středními a vysokými školami. V průběhu roku 2010 jsme navázali spolupráci s největší technickou univerzitou v České republice - ČVUT v Praze, což je pro nás vzhledem ke vzniku Regionu Čechy velmi významný krok.

V průběhu roku 2010 u nás zpracovalo svůj studentský projekt, diplomovou či bakalářskou práci dvacet dva studentů vysokých škol. Do hlavního pracovního poměru jsme přijali 7 absolventů vysokých škol. Účastnili jsme se studentského veletrhu Kariéra 2010+ na VŠB-TU v Ostravě. Zajišťujeme exkurze a odborný výcvik pro studenty středních škol. V průběhu roku 2010 pokračovala spolupráce se Střední průmyslovou školou strojní v Olomouci, Střední průmyslovou školou stavební v Ostravě – Zábřehu, Střední školou technickou a obchodní v Olomouci, Střední průmyslovou školou v Karviné a Střední školou elektrotechnickou v Ostravě. Základní organizační struktura

Generální ředitel

Úsek finančního a administrativního ředitele

Úsek obchodního ředitele

Úsek výrobního ředitele

Úsek ředitelky pro lidské zdroje

Region Severní Morava

Region Střední Morava

Region Čechy

Divize Karviná

Úsek ředitele pro právní vztahy


Vztahy s veřejností Informace o působení společnosti v nadačních fondech Dalkia Česká republika dokazuje svou společenskou odpovědnost vůči potřebám občanů v regionech, kde působí, prostřednictvím tří nadačních fondů: Nadační fond Dalkia Česká republika přispívá ke snižování nezaměstnanosti tím, že podporuje vznik nových pracovních míst, Nadační fond Dalkia Humain pomáhá zaměstnancům v obtížných životních situacích a Nadační fond Dalkia pro životní prostředí podporuje projekty, které mají pozitivní dopad na životní prostředí. Nadační fond Dalkia Česká republika Společenská odpovědnost Dalkie Česká republika se promítá již deset let do velmi úspěšné činnosti Nadačního fondu Dalkia Česká republika (dále Nadační fond), který od roku 2000 pomáhá při řešení velmi vážného společenského problému – vysoké nezaměstnanosti v Moravskoslezském a Olomouckém kraji. Od roku 2004 Nadační fond působil také v Ústeckém kraji, kde v důsledku prodeje 85 % akcií dceřiné společnosti Dalkia Ústí nad Labem ukončil svou činnost k 30. 6. 2010. Následně se činnost fondu přesunula do měst Karlovarského kraje, ve kterých působí skupina Dalkia.

Rok 2010, kdy byly schváleny nadační příspěvky 129 projektům se 150 novými pracovními místy, se zařadil mezi velmi úspěšné v historii Nadačního fondu. Ing. Helena Gižová ředitelka Nadačního fondu Dalkia Česká republika

Nadační fond účinně pomáhá ke vzniku nových dlouhodobých pracovních míst ekonomicky životaschopným podnikatelským záměrům fyzických i právnických osob a zaměřuje se především na začínající malé a drobné podnikatele, pro které je pomoc v těžkých začátcích velmi potřebná. Pomoc Nadačního fondu je zaměřena na podporu veřejně prospěšných projektů v následujících oblastech: • poskytování služeb pro domácnosti • infrastrukturní služby • sociální služby pro nemocné, handicapované občany a seniory • aktivity pro volný čas • péče o životní prostředí • tradiční i netradiční řemesla a výroby V roce 2010 byla činnost Nadačního fondu podpořena finančními prostředky Dalkie Česká republika ročním podílem z finančního daru 30 mil. Kč z roku 2005 (cca 6 mil. Kč) a z finančního daru 20 mil. Kč z roku 2007. K dlouholetým a každoročním významným donátorům Nadačního fondu patří dceřiná společnost OLTERM&TD Olomouc, která poskytla finanční dar ve výši 150 tis. Kč. Nadační fond poskytuje vedle finanční pomoci i podstatnou pomoc v oblasti poradenské a konzultační činnosti. Nejvýznamnější je pomoc při zpracovávání podnikatelských záměrů.


Správní rada Nadačního fondu poskytuje nadační příspěvky po posouzení projektů předložených žadateli na základě zhodnocení řady kritérií, mezi něž patří společenská prospěšnost podnikatelského záměru, počet a zaměření nových pracovních míst, finanční zdroje žadatele na realizaci projektu, lokalita realizace projektu, vliv na životní prostředí, orientace v konkurenčním prostředí apod. Zásadním hlediskem je vedle vytvoření nových trvalých pracovních míst ekonomická životaschopnost podnikatelského záměru. Nadační příspěvek je možné poskytnout až do výše 500 tis. Kč na jeden projekt. V návaznosti na Politiku trvale udržitelného rozvoje skupiny Dalkia v České republice se promítají aspekty tohoto procesu do činnosti Nadačního fondu a následně do podnikatelských projektů fyzických a právnických osob spolupracujících s Nadačním fondem. V roce 2010 byla pro Nadační fond potvrzena platnost certifikátu BVC dle normy ČSN EN ISO 14001 a úspěšně splněny požadavky na získání certifikátů dle ČSN EN ISO 9001 a ČSN OHSAS 18001. Nenahraditelnými spolupracovníky Nadačního fondu jsou zaměstnanci Dalkie Česká republika a dceřiných společností – kmotři projektů, kteří svou nezištnou mimopracovní činností pomáhají při úvodním vyhodnocení a průběžných kontrolách projektů a jsou pro své svěřence důležitou oporou v těžkých úvodních letech jejich samostatné podnikatelské činnosti. Rok 2010 přinesl Dalkii Česká republika a Nadačnímu fondu významné ocenění v rámci celostátní soutěže „TOP Firemní Filantrop 2010“. V listopadu 2010 projekt Nadačního fondu „Pomáháme na svět dobrým nápadům“ získal ocenění v rámci Evropské ceny za firemní dobrovolnictví v kategorii velkých firem. Rok 2010, kdy byly schváleny nadační příspěvky 129 projektům se 150 novými pracovními místy, se zařadil mezi velmi úspěšné v historii Nadačního fondu. Od počátku jeho činnosti byly schváleny nadační příspěvky 846 projektům, které pomohly vytvořit podmínky pro vznik 1 509 nových trvalých pracovních příležitostí, z nichž je 231 pro občany se zdravotním či tělesným postižením. Nadační fond Dalkia Humain Dalším nadačním fondem, jehož zřizovatelem je Dalkia Česká republika, je Nadační fond Dalkia Humain založený v roce 2005 za účelem pomáhat současným i bývalým zaměstnancům v tíživých životních situacích. Obecný účel Nadačního fondu Dalkia Humain je konkrétně naplňován: • poskytováním výpomoci zaměstnancům a jejich rodinným příslušníkům v tíživých osobních situacích • poskytováním výpomoci při péči o tělesně nebo mentálně postižené dítě • poskytováním výpomoci při narození dítěte

Nadační fond Dalkia Humain obdržel v roce 2010 nadační dary od všech společností skupiny Dalkia v České republice a od zaměstnanců a poskytl v tomto roce příspěvky v celkové výši 3 768 986 Kč. Nadační fond Dalkia pro životní prostředí Nadační fond Dalkia pro životní prostředí vznikl v roce 2006 s cílem přispět k financování projektů, které mají pozitivní dopad na životní prostředí. Nadační příspěvek lze poskytnout právnickým osobám na projekty realizované na území České republiky, které splňují tato kritéria: kvalita, vhodnost, garance realizace, návratnost, podpora projektu. Fond podporuje následující projekty: • Projekty zajišťující snížení poškozování životního prostředí z energetické výroby • Projekty pro využívání obnovitelných zdrojů při výrobě energií • Projekty zajišťující rekultivaci a sanaci pozemků postižených energetickou výrobou • Projekty na zajištění dodávek tepla, zejména formou rozšiřování dálkového vytápění z centrálních zdrojů tepla • Projekty naplňující cíl a obecný účel Nadačního fondu • Dodavatele obnovitelných zdrojů Dalkia Česká republika 21

Nadační fond Veolia – Minigranty Dalkia Česká republika se v roce 2010 poprvé zapojila do projektu Minigranty, který vyhlašuje Nadační fond Veolia, jehož zřizovatelem je mateřská skupina Veolia Environnement v ČR. Tento projekt je určen pro všechny zaměstnance, kteří se ve svém volném čase věnují nějaké veřejně prospěšné aktivitě a mohou v její prospěch získat příspěvek až ve výši 50 tisíc korun. V prvním ročníku se o Minigrant přihlásilo prostřednictvím 63 projektů 54 zaměstnanců skupiny Dalkia v ČR a příspěvky na dobrovolnickou činnost v celkovém objemu přes půl milionu korun získalo 26 z nich. Nejčastěji se jednalo o projekty zaměřené na péči o zdravotně postižené občany, práci s dětmi a seniory, vedení nejrůznějších zájmových kroužků nebo ekologicky zaměřené aktivity. Informace o zajímavých sponzorských aktivitách Dalkia Česká republika si silně uvědomuje svou společenskou odpovědnost. Je partnerem a sponzorem řady společenských, kulturních a sportovních aktivit, finančními a věcnými dary se podílí na mnoha akcích pro širokou veřejnost v městech a krajích, kde působí. Po celý rok 2010 byla Dalkia Česká republika významným partnerem Projektu sociální odpovědnosti, jehož účelem je spolupráce ekonomických subjektů, veřejné správy a zájmových sdružení Moravskoslezského kraje v oblasti společenské odpovědnosti. V rámci tohoto projektu naše společnost podpořila několik prestižních kulturních a společenských událostí, jako např. 3. Novoroční koncert nebo představení World Ballet in Ostrava.

ovice Elektrárna Třeb ská republika jna Dalkia Če Na začátku ří zu zařízení edla do provo slavnostně uv v Elektrárně denitrifikaci a í en íř ds o na ní snížení vě, které umož ra st O v e ic ov Třeb roje o 10 % O z tohoto zd emisí SO 2 a N x . eným limitům oproti stanov


Z nejvýznamnějších sponzorských aktivit v roce 2010 lze jmenovat podporu extraligového klubu HC Vítkovice Steel, v nižších soutěžích pak např. atletického oddílu TJ Jäkl Karviná a dalších sportovních klubů . Dalkia Česká republika v roce 2010 přispěla do Fondu pro děti ohrožené znečištěným ovzduším, který založilo Statutární město Ostrava. Díky tomuto fondu mohou děti z nejznečištěnějších ostravských obvodů jezdit na ozdravné pobyty do hor. Dalkia nezapomíná ani na zdravotně postižené spoluobčany, ať se jedná o děti nebo dospělé s tělesným či mentálním handicapem. V Moravskoslezském kraji se již tradičně významně angažovala v podpoře frankofonních aktivit. Informace o nejvýznamnějších reklamních aktivitách Dalkia Česká republika i v roce 2010 pokračovala v reklamní kampani s názvem „Dalkia – energie v dobrých rukou.“ Jejím cílem je představit skupinu Dalkia v ČR a její klíčové hodnoty ve vztahu k zákazníkům, zaměstnancům, životnímu prostředí i regionům, kde působí, pod hesly: Dalkia spolehlivě, šetrně, bezpečně, úsporně, zodpovědně, perspektivně. Motiv kampaně se objevuje v propagačním filmu skupiny Dalkia v České republice a pravidelně je využíván pro externí i interní prezentaci.

Dalkia Česká republika každoročně pořádá výchovně-vzdělávací akce pro děti základních škol. V roce 2010 zorganizovala ve spolupráci s mateřskou skupinou Veolia Environnement hned dvě soutěže – Dárek pro Zemi a SOS Biodiverzita. Zároveň jsme vyhlásili soutěž pro děti zaměstnanců skupiny Dalkia v ČR s názvem „Co se mi líbí na místě, kde bydlím“. Z obrázků pak vznikly nástěnné a stolní kalendáře pro rok 2011 a speciální pexeso, které slouží také k propagačním účelům. Již tradičně se Dalkia Česká republika prezentovala na Teplárenských dnech pořádaných Teplárenským sdružením České republiky, které se v roce 2010 konaly v Plzni. Tradiční součástí této akce je vyhlašování nejúspěšnějších projektů roku, kde Dalkia získala čtyři ocenění „Projekt roku“. Kromě toho se její zástupci v průběhu celého roku účastnili řady odborných tematických konferencí a veletrhů.

Hospodářské výsledky Dalkia Česká republika vytvořila za rok 2010 hospodářský výsledek před zdaněním ve výši 5 566 785 tis. Kč, který je ve srovnání s výsledkem předešlého roku vyšší o 80,7 %. Důvodem navýšení jsou výnosy z prodeje dceřiné společnosti. Náklady bez daně z příjmů dosáhly výše 9 914 612 tis. Kč, což ve srovnání s rokem 2009 představuje zvýšení o 4,9 %. Celkové výnosy činily 15 481 397 tis. Kč a ve srovnání s rokem 2009 se zvýšily o 23,5 %. Důvodem je zejména prodej dceřiné společnosti. Provozní hospodářský výsledek dosáhl výše 5 412 580 tis. Kč a ve srovnání s předchozím rokem se zvýšil o 80,3 %. Pro své klienty, obchodní partnery, akcionáře a zástupce měst a krajů, kde Dalkia působí, jsme v roce 2010 uspořádali několik akcí. V únoru byl slavnostně zprovozněn biokotel v Krnově spalující 100% biomasu, který byl v době svého spuštění největším biokotlem svého druhu v oblasti energetiky v ČR. V témže měsíci byla oficiálně zprovozněna turbína TG4 v Teplárně Olomouc, která umožnila zvýšení kogenerační výroby tepla a elektřiny. Na začátku října Dalkia Česká republika slavnostně uvedla do provozu zařízení na odsíření a denitrifikaci v Elektrárně Třebovice v Ostravě, které umožní snížení emisí SO2 a NOx z tohoto zdroje o 10 % oproti stanoveným limitům. Dceřiná společnost Dalkia Kolín na začátku listopadu veřejnosti představila novou vykládku a sklad paliva i nový motiv komína s barevnými motýly, který vzešel z projektu pro děti kolínských základních škol. Významnou událostí byla rovněž oslava 10. výročí založení Nadačního fondu Dalkia Česká republika, která se konala v září za přítomnosti představitelů měst a krajů, kde fond působí, i zástupců úřadů práce, hospodářských komor a dalších partnerských organizací.

Hospodářský výsledek z finančních operací představoval v roce 2010 zisk ve výši 154 205 tis. Kč, který vyplývá z přijatých dividend od dceřiných společností a z nižších nákladových úroků proti roku 2009. Daň z příjmu včetně odložené daňové povinnosti činila 446 154 tis. Kč a hospodářský výsledek za účetní období dosáhl výše 5 120 631 tis. Kč. Finanční situace Dalkie Česká republika byla po celý rok stabilní a vyrovnaná. Financování společnosti bylo založeno na využití vlastních zdrojů vytvořených provozní a investiční činností ve výši 7 482 mil. Kč. Tyto zdroje byly použity k pořízení dlouhodobého majetku ve výši 509 mil. Kč a finančních investic ve výši 3 586 mil. Kč. Na základě rozhodnutí valné hromady vyplatila společnost v roce 2010 dividendy v celkové výši 2 250 mil. Kč.


Oběžná aktiva dosáhla ke konci roku 2010 výše 3 751 mil.Kč a podílí se na celkových aktivech společnosti 23,6 %. Hodnota oběžných aktiv se oproti předchozímu roku snížila o 4 005 mil. Kč. Důvodem je zejména prodej majoritního podílu dceřiné společnosti Dalkia Ústí nad Labem a snížení pohledávek z cash poolingu. Vlastní kapitál dosáhl ke konci roku 2010 výše 12 313 mil. Kč, což představuje 77,6 % celkové hodnoty pasiv společnosti. Vlastní kapitál zaznamenal oproti stavu k 1. 1. 2010 zvýšení o 2 906 mil. Kč, tj. o 30,9 %.

Rok 2010 byl ovlivněn významnou změnou v naší působnosti díky prodeji akcií společnosti Dalkia

Celková hodnota cizích zdrojů ke konci roku 2010 činila 3 558 mil. Kč a ve srovnání s předchozím rokem zaznamenala snížení o 3 734 mil. Kč, tj. o 51,2 %. Ke snížení cizích zdrojů došlo především z důvodu splacení půjček.

Ústí nad Labem a akvizici NWR Energy. Nicméně i s touto změnou se nám podařilo zachovat finanční situaci Dalkie Česká republika stabilní. François Leimgruber finanční a administrativní ředitel

Stav finančního majetku činil ke konci roku 128 mil. Kč a zahrnoval finanční hotovost v pokladně, na běžných účtech a krátkodobé cenné papíry. Po zahrnutí pohledávek z cash poolingu je stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů ve výši 808 mil. Kč. Celková aktiva společnosti dosáhla ke konci roku 2010 hodnoty 15 871 mil. Kč, což je pokles o 5,0 % ve srovnání s rokem 2009. Snížení celkových aktiv je zapříčiněno snížením pohledávek z cash poolingu. Dlouhodobý majetek dosáhl ke konci roku 2010 výše 12 120 mil. Kč a na celkových aktivech se podílí 76,4 %. Oproti minulému roku zaznamenal zvýšení o 3 178 mil. Kč, tj. o 35,5 %. Důvodem je zejména pořízení dceřiné společnosti Dalkia Industry CZ.


Podnikatelský plán Dalkii Česká republika se i v roce 2010 dařilo plnit stanovený podnikatelský plán a cíle schválené akcionáři. Ve společnosti došlo v roce 2010 ke dvěma změnám v akcionářské struktuře: v květnu 2010 se minoritním akcionářem stala společnost ČEZ, která získala 15 % akcií Dalkie Česká republika a zároveň 85 % akcií dceřiné společnosti Dalkia Ústí nad Labem. Dalším menšinovým akcionářem Dalkie Česká republika je od prosince 2010 Energetický a průmyslový holding (EPH), který odkoupil 5 % akcií společnosti. Významnou událostí pro Dalkii Česká republika byla v červnu 2010 akvizice společnosti NWR Energy, která se následně přejmenovala na Dalkia Industry CZ, včetně dvou dceřiných firem CZECH-KARBON a NWR Energetyka Polska (změnila název na Dalkia Powerline). Díky získání NWR Energy Dalkia výrazně upevnila svou pozici na průmyslovém trhu s energetickými komoditami. Tato akvizice pro nás představuje světovou referenci v oblasti těžebního provozu a průmyslu a napomůže nám získat i další významné průmyslové zákazníky, kteří hledají kvalitního a spolehlivého partnera pro své energetické činnosti. Společnosti se dařilo plnit závazky vyplývající z Politiky trvale udržitelného rozvoje skupiny Dalkia v ČR. Jedním z nejdůležitějších cílů je neustále zvyšovat podíl biomasy při výrobě energií, k čemuž jsme velkou měrou přispěli instalací nového biokotle spalujícího 100% biomasu v Krnově. Tento cíl, stejně jako zvyšování kogenerační výroby tepla a elektřiny, na němž se významně podílí také nová turbína TG4 v Olomouci, zůstává platný i pro nadcházející období. Chceme rovněž rozvíjet náš potenciál v oblasti obchodu s elektřinou. Nadále budeme usilovat o to, abychom stávajícím

klientům poskytovali co nejkvalitnější služby, a zároveň se soustředíme na získávání zákazníků nových.

lečnosti mají sídlo v České republice kromě Dalkie Powerline, která má sídlo v Polsku. Sídla a hlavní předmět podnikání dceřiných společností jsou uvedeny v konsolidované účetní závěrce Dalkie Česká republika.

Informace o dceřiných společnostech

Pro účely konsolidované účetní závěrky byly hospodářské výsledky dceřiných společností upraveny na Mezinárodní účetní standardy a upraveny o vzájemné vazby. Výsledky společností Dalkia Industry CZ, a.s, CZECH-KARBON s.r.o. a Dalkia Powerline Sp. z.o.o. jsou zahrnuty od data akvizice, tj. od 21. 6. 2010 do 31. 12. 2010. Výsledky společnosti Dalkia Ústí nad Labem, a.s. byly zahrnuty do konsolidace za období leden-duben 2010 do doby ztráty kontrolního vlivu.

Ke konci roku 2010 měla Dalkia Česká republika majetkové podíly v pěti společnostech s rozhodujícím vlivem: OLTERM & TD Olomouc, a.s. - podíl ve výši 66 %, AmpluServis, a.s. - podíl ve výši 100 %, Dalkia Kolín, a.s. - podíl 100 %, Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. - podíl ve výši 100 %, Dalkia Industry CZ, a.s. - podíl ve výši 100 %. Dalkia Industry CZ, a.s. má podíl 100 % ve společnostech CZECH-KARBON s.r.o. a Dalkia Powerline Sp. z.o.o. Všechny spo-


Tržby za prodej a předprodej elektřiny a podpůrné služby

Výnosy v tis. Kč

2010

2009

2010

2009

Dalkia Česká republika, a.s.

9 881 001

11 688 495


4 309 078

5 776 418

OLTERM & TD Olomouc, a.s.

424 683

385 637


--

--

AmpluServis, a.s.

234 368

250 882

AmpluServis, a.s.

--

--

Dalkia Kolín, a.s.

480 325

481 019

Dalkia Kolín, a.s.

131 705

163 455

Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o.

159 607

155 197

387

--

1 135 910

--

Dalkia Industry CZ, a.s.

366 211

--

2 293 979

--

CZECH-KARBON s.r.o

2 293 958

--

Dalkia Powerline Sp. z.o.o.

314 256

--

Dalkia Ústí nad Labem, a.s.

147 137

166 834

Dakia Industry CZ, a.s. CZECH-KARBON s.r.o Dalkia Powerline Sp. z.o.o.

314 256

--


590 081

378 464

Zisk za účetní období v tis. Kč

v tis. Kč


Aktiva celkem v tis. Kč 2010

2009

2010

2009


5 120 631

2 498 764


15 870 775

16 698 873


22 352

16 261


509 994

469 268

AmpluServis, a.s.

94 762

81 289

Dalkia Kolín, a.s.

975 449

910 349

AmpluServis, a.s.

v tis. Kč

5 264

6 782

106 888

101 349


15 730

13 942

106 533

114 246


34 674

--


3 727 607

--

CZECH-KARBON s.r.o

55 937

--

CZECH-KARBON s.r.o

1 046 026

--


31 474

--


279 497

--

145 842

98 747

--

4 552 116

Dalkia Kolín, a.s.


Tržby za prodej tepla a související produkty v tis. Kč

2010

2009

5 416 479

5 684 698


398 240

361 449

--

--

Dalkia Kolín, a.s.

346 170

315 757


155 336

142 478


456 211

--

--

--

CZECH-KARBON s.r.o Dalkia Powerline Sp. z.o.o. Dalkia Ústí nad Labem, a.s.



Konsolidovaný hospodářský výsledek za účetní období roku 2010 dosáhl výše 5 159 177 tis. Kč, za rok 2009 byl 2 415 419 tis.Kč.

Dalkia Česká republika, a.s. AmpluServis, a.s.


--

--

441 239

208 542

Úplné znění výročních zpráv jednotlivých společností je zveřejněno na webových stránkách skupiny www.dalkia.cz.

3.1. Všeobecné a zákonné informace 3.2. Nekonsolidovaná účetní závěrka 3.3. Příloha k nekonsolidované účetní závěrce 3.4. Konsolidovaná účetní závěrka 3.5. Příloha ke konsolidované účetní závěrce

3. Finanční část Dalkia Česká republika 27

3.1. Všeobecné a zákonné informace Vybraná finanční data z nekonsolidované účetní závěrky za poslední dva roky (v tis. Kč) V souladu s § 19 odst. 9 zákona o účetnictví byla účetní závěrka za rok 2010 a srovnatelné ukazatele předcházejícího období zpracovány podle Mezinárodních standardů finančního výkaznictví (IFRS). V souladu s Mezinárodním účetním standardem IAS 27 zpracovala společnost taktéž konsolidovanou účetní závěrku. Konsolidační celek tvoří v roce 2010 Dalkia Česká republika, Olterm&TD Olomouc, AmpluServis, Dalkia Kolín, Dalkia Mariánské Lázně, Dalkia Industry CZ, CZECH-KARBON, Dalkia Powerline, Nadační fond Dalkia pro životní prostředí a Teplárna Trmice za období 1-4/2010. V roce 2009 tvoří konsolidační celek Dalkia Česká republika, Olterm&TD Olomouc, AmpluServis, Dalkia Kolín, Dalkia Mariánské Lázně, Dalkia Ústí nad Labem a Nadační fond Dalkia pro životní prostředí. Konsolidovaná účetní závěrka je zveřejněna v této výroční zprávě současně s nekonsolidovanou účetní závěrkou. Vybraná finanční data

2010

Celková zadluženost, %

22,42

43,67

Rentabilita aktiv, %

32,26

14,96

1,49

1,43

Běžná likvidita

Hlavní činností SPID 2 podle výpisu z obchodního rejstříku jsou veškeré investice charakteru movitého i nemovitého, správa movitého i nemovitého majetku, veškeré finanční a ostatní studie, všechny operace finanční, operace s movitým i nemovitým majetkem, které jsou přímo nebo nepřímo spojeny s předcházejícím. SPID 2 je holdingová společnost založená podle francouzského práva se sídlem v Paříži, 33 PCE RONDE 92800 PUTEAUX PARIS LA DEFENSE. Je 100% dceřinou společností Dalkia International (člen nadnárodní skupiny Veolia Environnement). Základní kapitál SPID 2 činí 13 237 500 EUR. Dalkia International je obchodní společnost založená podle francouzského práva se sídlem v Saint-Andre, 37 Avenue Du Maréchal De Lattre De Tassigny. Hlavní činností Dalkia International podle výpisu z obchodního rejstříku jsou všechny účasti a podílnictví, nákupy, přebírání, fúze společností všech právních forem, jejichž sídlo je mimo území Francie. Základní kapitál Dalkia International činí 1 760 126 700 EUR.

2009

Údaje o základním kapitálu Základní kapitál společnosti činí 3 146 447 tis. Kč a je rozdělen na 78 661 161 ks kmenových akcií na jméno o nominální hodnotě 40 Kč,-, zaknihované, ISIN CZ0009105904, akcie nejsou kótovány na regulovaném trhu. Práva a povinnosti spojené s akciemi emitovanými společností jsou podrobně specifikovány v stanovách společnosti (zejména kap. II, čl. 9 a 10).

Údaje o mateřské společnosti a začlenění do skupiny Osobou podílející se 20 a více procenty na základním kapitálu společnosti k 31. prosinci 2010 je společnost Société de Participations et dÍnvestissements Diversifiés 2 (SPID


2), která byla k 31. prosinci 2010 držitelem 68,056 % akcií společnosti. Jednáním ve shodě jsou SPID 2 a Dalkia International majoritním vlastníkem s 78,056% účastí ve společnosti.

Dceřiné společnosti Dalkia International v České republice jsou: Dalkia Česká republika, a.s, Dalkia Projekt, s.r.o., JVCD, a.s a Dalkia s.r.o. Dceřiné společnosti Dalkia International se zabývají výrobou a rozvodem tepla a elektřiny, správou energetických zařízení, kogenerací, službami průmyslovým zákazníkům a službami „facilities management”, tj. komplexní zabezpečení provozu budov. Dalkia působí v Argentině, Belgii, Brazílii, Bulharsku, Chile, České republice, Estonsku, Francii, Německu, Maďarsku, Itálii, Irsku, Litvě, Luxemburgu, Malajsii, Holandsku, Polsku, Portugalsku, Rumunsku, Singapuru, na Slovensku, Jižní Korei, Španělsku, Švédsku, Švýcarsku a v Británii. Mateřskou společností Dalkie International je společnost Dalkia, která je součástí nadnárodní společnosti Veolia Environnement. Dceřinými společnostmi Dalkie Česká republika, a.s. jsou Olterm&TD Olomouc, a.s., AmpluServis, a.s., Dalkia Kolín, a.s., Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. a Dalkia Industry CZ, a.s. Společnost Dalkia Česká republika, a.s. není závislá na jiných subjektech ve skupině Dalkia.

Společnost přijala opatření pro zajištění, aby nebylo zneužito kontroly ze strany hlavního akcionáře, a to zapojením do principů vnitřního kontrolního systému skupiny Veolia Sarbanes Oxley (SOX). Tento kontrolní systém je pravidelně vyhodnocován a je předmětem kontroly auditora a výboru pro audit.

dě v jiné zákonem stanovené evidenci vlastníků zaknihovaných cenných papírů v České republice, která by evidenci v SCP nahradila, nebo v evidenci jiné osoby oprávněné nebo pověřené vedením evidence zaknihovaných cenných papírů k rozhodnému dni. „Rozhodným dnem“ se rozumí den, který o jeden kalendářní měsíc předchází příslušný den výplaty úroku nebo datum konečné splatnosti dluhopisů.

Údaje o cenných papírech

1. července roku 2010 převzal Centrální depozitář cenných papírů, a.s. evidenci cenných papírů do té doby vedenou Střediskem cenných papírů.

Představenstvo společnosti rozhodlo dne 7. 10. 2008 vydat emisi kótovaných dluhopisů s pevným úrokovým výnosem v objemu do 1 000 000 000 Kč se splatností v roce 2015. K 7. 11. 2008 vydala společnost dluhopisy tvořící emisi v celkové jmenovité hodnotě 10 000 000 Kč.

Dluhopisy 4,24 %, splatné v roce 2015 ISIN: CZ0003501603 Forma: na doručitele Podoba: zaknihovaná Počet kusů: 1 000 Kotace: Oficiální volný trh BCPP od 7. 11. 2008. Kupón: pevná úroková sazba 4,24 % p.a. Úrok splatný ročně k 7. listopadu Objem emise: 10 000 000 Kč Jmenovitá hodnota: 10 000 Kč Převod: K převodu dluhopisů dochází registrací převodu ve Středisku cenných papírů v souladu s platnými předpisy Střediska. Převoditelnost dluhopisů není omezena, avšak v souladu s článkem 7.3 Emisních podmínek mohou být převody dluhopisů ve Středisku cenných papírů pozastaveny v souvislosti se splacením nebo předčasným splacením dluhopisů. Sídlo administrátora:

Československá obchodní banka, a.s. Radlická 333/150 150 57 Praha 5

Den emise dluhopisů: 7. listopadu 2008, splatnost 7 let

Platby z dluhopisů budou prováděny bezhotovostním převodem na účet vedený příjemcem platby v Kč u banky v České republice sdělený písemně administrátorovi příjemcem platby nejméně 5 pracovních dní přede dnem výplaty úroků nebo splatnosti dluhopisů. Platby z dluhopisů budou prováděny výlučně v českých korunách, případně jiné zákonné měně České republiky, která by českou korunu nahradila v souladu s obecně závaznými právními předpisy v České republice účinnými k datu provedení takových plateb. Práva spojená s dluhopisy se promlčují uplynutím deseti let ode dne, kdy mohla být uplatněna poprvé. Dluhopisy zakládají přímé, obecné, nezajištěné, nepodmíněné a nepodřízené závazky emitenta, které jsou a budou co do pořadí svého uspokojení rovnocenné jak mezi sebou navzájem, tak i alespoň rovnocenné vůči všem dalším současným i budoucím nepodřízeným a nezajištěným závazkům emitenta, s výjimkou těch závazků emitenta, u nichž stanoví jinak kogentní ustanovení právních předpisů. Emitent se zavazuje zacházet za stejných podmínek se všemi vlastníky dluhopisů stejně. Emisní podmínky byly spolu s prospektem schváleny rozhodnutím České národní banky č.j. 2008/12899/570 Sp/2008/311/572, ze dne 31. 10. 2008, které nabylo právní moci dne 31. 10. 2008.

Financování

Úrok ve výši 4,24 % je splatný ročně, za uplynulé období, vždy k 7. listopadu každého roku. První výplata byla provedena dne 7. listopadu 2009. Pokud nedojde k předčasnému splacení dluhopisů nebo k odkoupení dluhopisů emitentem a jejich zániku, bude jmenovitá hodnota dluhopisů splacena jednorázově k 7. listopadu 2015.

Finanční situace společnosti byla po celý rok stabilní a vyrovnaná. Financování společnosti bylo založeno na využití vlastních zdrojů vytvořených provozní a investiční činností ve výši 7 482 295 tis. Kč. Tyto zdroje byly použity k pořízení dlouhodobého majetku ve výši 508 848 tis. Kč a finančních investic ve výši 3 585 808 tis. Kč. Na základě rozhodnutí valné hromady vyplatila společnost v roce 2010 dividendy v celkové výši 2 249 709 tis. Kč.

Platby jmenovité hodnoty dluhopisů nebo úroků z dluhopisů budou provedeny osobě, která byla zaregistrována jako vlastník dluhopisu ve Středisku cenných papírů, popřípa-

Stav finančního majetku činil ke konci roku 807 603 tis. Kč a zahrnoval finanční hotovost v pokladně, na běžných účtech a cash-poolingu. Dalkia Česká republika 29

Očekávaná hospodářská a finanční situace Výhled na rok 2011 předpokládá hospodářský výsledek před zdaněním ve výši 2 000 mil. Kč. Celkové výnosy předpokládáme ve výši 8 200 mil. Kč. V roce 2011 společnost očekává stabilní finanční situaci bez problémů v oblasti splácení závazků.

Údaje o soudních, správních nebo rozhodčích řízeních Mezi významné soudní, správní či rozhodčí řízení vedené proti emitentovi počítáme soudní žalobu Statutárního města Ostrava - Nová Ves. Žalobce tvrdí, že společnost je jednou ze stran částečně odpovědných za škody způsobené povodněmi v roce 1997. Žalovaná náhrada škody je ve výši 48 mil. Kč.

Základní údaje o společnosti Akciová společnost Dalkia Česká republika, a.s. se sídlem v Ostravě, 28. října 3123/152, PSČ:709 74 (dále jen „společnost») byla založena jednorázově Fondem národního majetku České republiky se sídlem v Praze 1, Gorkého nám. 32 (dále jen „zakladatel») jako jediným zakladatelem na základě zakladatelské listiny (obsahující rozhodnutí zakladatele ve smyslu ustanovení § 172 odst. 2, 3 a § 171 odst.1 zák. č. 513/1991 Sb. obchodního zákoníku) ze dne 24. 4. 1992 ve formě notářského zápisu pod obchodní firmou Moravskoslezské teplárny a.s. Ke dni 7. 1. 2002 se mění obchodní firma společnosti na Dalkia Morava, a.s. a ke dni 1. 1. 2004 se dále mění na současnou obchodní firmu. Společnost vznikla dne 1. května 1992 zápisem do obchodního rejstříku ze dne 27. dubna 1992 a je zapsána v obchodním rejstříku u Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 318. Podle zápisu v obchodním rejstříku je hlavním předmětem její činnosti výroba a rozvod tepla, výroba a distribuce elektřiny. Internetová adresa společnosti je www.dalkia.cz, telefonní číslo statutárního sídla je +420 596 609 111.

společnosti NWR Energy, a.s. a stává se jediným akcionářem této společnosti. Zároveň touto transakcí přechází účast v dceřiných společnostech NWR Energy, a.s., a to CZECH-KARBON s.r.o. a NWR ENERGETYKA PL Sp.z o.o. (dnes Dalkia Powerline Sp.z o.o. ). Dne 24. 6. 2010 dochází ke změně obchodní firmy společnosti NWR Energy, a.s. na obchodní firmu Dalkia Industry CZ, a.s.

Údaje o statutárních a dozorčích orgánech Předseda představenstva: Ing. Zdeněk Duba, Dalkia Česká republika, a.s., Ostrava, 28. října 3123/152, PSČ 709 74 Místopředseda představenstva, generální ředitel: Laurent Barrieux, Dalkia Česká republika, a.s., Ostrava, 28. října 3123/152, PSČ 709 74 Člen představenstva, výrobní ředitel: Renaud Capris, Dalkia Česká republika, a.s., Ostrava, 28. října 3123/152, PSČ 709 74 Člen představenstva, administrativní a finanční ředitel: François Leimgruber, Dalkia Česká republika, a.s., Ostrava, 28. října 3123/152, PSČ 709 74 Člen představenstva, obchodní ředitel: Christophe Johany Lanneluc, Dalkia Česká republika, a.s., Ostrava, 28. října 3123/152, PSČ 709 74 Člen představenstva, náměstek generálního ředitele: Ing. Jiří Lukeš, Dalkia Česká republika, a.s., Ostrava, 28. října 3123/152, PSČ 709 74 Člen představenstva, ředitel Regionu Čechy: Ing. Josef Novák, Dalkia Česká republika, a.s., Region Čechy, Americká 415/36, Praha 2, PSČ 102 00

Změny ve struktuře společnosti a v obchodním rejstříku v průběhu roku 2010 Valná hromada společnosti dne 28. 4. 2010 rozhodla mimo jiné o zvýšení počtu členů dozorčí rady na 12 a novými členy dozorčí rady zvolila pana Ing. Pavla Cyraniho, MBA, pana Jerôme Ladrière, pana Ing. Vladimíra Schmalze a pana Bernard Thomas; následně byli členy dozorčí rady zaměstnanci zvoleni pan Ing. Jan Myšík a paní Mgr. Eva Tmejová a opětovně byl zvolen zaměstnanci dosavadní člen dozorčí rady pan Ladislav Kugler. Dále pak mimořádná valná hromada konaná dne 13. 9. 2010 rozhodla o změně formy akcií, a to z dosavadní formy akcie na majitele na formu akcie na jméno.

Předseda dozorčí rady: Jean-Michel Mazalerat, DALKIA INTERNATIONAL, 36-38 Avenue Kléber, 750 16 Paris, Francie

Dne 7. 5. 2010 odprodává společnost Dalkia Česká republika, a.s. majoritní podíl ve společnosti Dalkia Ústí nad Labem, a.s. Dne 21. 6. 2010 odkupuje společnost 100% podíl akcií

Člen dozorčí rady: od 4. 2. 2009 Olivier Barbaroux, DALKIA INTERNATIONAL, 36-38 Avenue Kléber, 750 16 Paris, Francie


Místopředseda dozorčí rady: Gérard Millière, DALKIA FRANCE, Dalkia Centre-Méditerranée „Le Laser“, 184 Cours Lafayette, 694 41 Lyon Cedex 03, Francie Člen dozorčí rady: Philippe Beauté, DALKIA INTERNATIONAL, 36-38 Avenue Kléber, 750 16 Paris, Francie

Člen dozorčí rady: Zdeněk Krakovský, Dalkia Česká republika, a.s., Region Severní Morava, Elektrárenská 5562/17, 709 74 Ostrava-Třebovice

Ing. Josef Novák – předseda představenstva Dalkia Kolín, a.s., jednatel společnosti Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o.

Člen dozorčí rady: Ladislav Kugler, Dalkia Česká republika, a.s., Divize Karviná, ul. Svobody 5, 709 74 Karviná-Doly

U členů představenstva nebo dozorčí rady nedošlo ke střetu zájmů.

Člen dozorčí rady: Ing. Pavel Cyrani, MBA, ČEZ, a.s., Praha 4, Duhová 2/1444, 140 53 Praha 4 Člen dozorčí rady: Jerôme Ladrière, DALKIA, 36-38 Avenue Kléber, 750 16 Paris, Francie Člen dozorčí rady: Ing. Vladimír Schmalz, ČEZ, a.s., Praha 4, Duhová 2/1444, 140 53 Praha 4 Člen dozorčí rady: Bernard Thomas, DALKIA, 36-38 Avenue Kléber, 750 16 Paris, Francie Člen dozorčí rady: Ing. Jan Myšík, Dalkia Česká republika, a.s., Region Střední Morava, Okružní 19, 779 00 Olomouc Člen dozorčí rady: Mgr. Eva Tmejová, Dalkia Česká republika, a.s., 28. října 3123/152, 709 74 Ostrava

Činnost členů představenstva v jiných společnostech v ČR Ing. Zdeněk Duba – předseda správní rady Nadačního fondu Dalkia Česká republika, místopředseda představenstva AmpluServis, a.s. Laurent Barrieux – místopředseda představenstva Olterm&TD Olomouc a.s, předseda dozorčí rady Nadačního fondu Dalkia Česká republika, člen dozorčí rady Teplárna Trmice, a.s., předseda dozorčí rady Dalkia Industry CZ, a.s. Renaud Capris – předseda dozorčí rady AmpluServis, a.s., předseda dozorčí rady Dalkia Kolín, a.s., předseda představenstva Dalkia Industry CZ, a.s. François Leimgruber – předseda dozorčí rady Nadačního fond DALKIA HUMAIN, místopředseda dozorčí rady AmpluServis, a.s., člen dozorčí rady Nadačního fondu Dalkia Česká republika, místopředseda dozorčí rady Dalkia Industry CZ, a.s. Christophe Johany Lanneluc – člen dozorčí rady Olterm&TD Olomouc a.s, člen představenstva Dalkia Kolín, a.s. Ing. Jiří Lukeš – člen představenstva AmpluServis, a.s., člen představenstva Olterm&TD Olomouc a.s.

Členové představenstva a generální ředitel (vedoucí osoba) za účetní období roku 2010 přijali od společnosti Dalkia Česká republika, a.s. ze zaměstnaneckého poměru finanční příjmy ve výši 7 566 tis. Kč a naturální příjmy ve výši 501 tis. Kč a dále příjmy z členství ve statutárním orgánu ve výši 2 228 tis. Kč. Od osob ovládaných společností přijali za členství ve statutárních a ostatních orgánech těchto společností příjmy ve výši 1 449 tis. Kč a ostatní příjmy ve výši 952 tis. Kč. Členové dozorčí rady za účetní období roku 2010 přijali od společnosti Dalkia Česká republika, a.s. ze zaměstnaneckého poměru finanční příjmy ve výši 5 364 tis. Kč a naturální příjmy ve výši 435 tis. Kč a dále příjmy z členství v dozorčím orgánu ve výši 3 172 tis. Kč. Od osob ovládaných společností přijali za členství ve statutárních a ostatních orgánech těchto společností příjmy ve výši 96 tis. Kč, ostatní příjmy od osob ovládaných společností neměli. Generální ředitel a ostatní členové vedoucí osoby, kteří nejsou zaměstnanci emitenta, vykonávají pracovní funkci na základě Smlouvy o poskytnutí pracovníků, uzavřené se společností DALKIA INTERNATIONAL. Tyto osoby jsou odměňovány mzdou, která je jim vyplácena přímo jejich zaměstnavatelem, společností DALKIA se sídlem ve Francouzské republice na základě vnitřních mzdových předpisů a principů odměňování této společnosti. Zmíněná smlouva o poskytnutí pracovníků neuvádí principy, na základě kterých jsou svým zaměstnavatelem ve Francii odměňováni, a společnosti nejsou tyto principy známy. Společnost vyplácí odměnu těmto osobám z titulu jejich funkce jako členů představenstva společnosti. Členové představenstva a dozorčí rady jsou odměňováni dle rozhodnutí valné hromady, které stanovuje maximální odměnu pro jednotlivé funkce (představenstvo: předseda maximálně 50 000 Kč měsíčně, místopředseda maximálně 40 000 Kč měsíčně, člen maximálně 30 000 Kč měsíčně; dozorčí rada: předseda maximálně 50 000 Kč měsíčně, místopředseda maximálně 40 000 Kč měsíčně a člen maximálně 30 000 Kč měsíčně) s tím, že předseda dozorčí rady je zmocněn schválit konkrétní částku odměny jednotlivému členu představenstva a dozorčí rady. Dále je předseda dozorčí rady zmocněn rozhodnout o poskytnutí členu představenstva a dozorčí rady služební automobil, mobilní telefon a osobní počítač ke služebním a soukromým účelům včetně úhrady provozních nákladů za podmínek stanovených obecně závaznými předpisy. Osoby s řídící pravomocí, kteří jsou zaměstnanci Dalkia Česká republika, a.s., jsou ze zaměstnaneckého poměru odměňováni smluvní mzdou na základě manažerské smlouvy Dalkia Česká republika 31

o individuální mzdě dle vnitřních předpisů společnosti. Smluvní mzda se skládá z pevné a variabilní složky mzdy, variabilní složka činí 50 % pevné složky mzdy a je závislá na plnění hospodářského výsledku a individuálních cílů. Výše smluvní mzdy, pevné i variabilní části, schvaluje generální ředitel. V účetním období roku 2010 bylo v držení členů dozorčí rady 750 ks akcií společnosti, a to u jedné osoby. V tomto účetním období žádný z členů představenstva nebo vedoucí osoby společnosti ani osoby blízké členům představenstva, vedoucí osoby nebo členů dozorčí rady nevlastnili akcie společnosti. Žádný člen dozorčí rady, představenstva nebo ostatní osoba s řídící pravomocí nebo osoby jim blízké nebyly smluvní stranou ani v jejich prospěch nebyla uzavřena opce nebo srovnatelný investiční nástroj, jejichž hodnota se vztahuje k akciím společnosti.

Výbor pro audit Ve společnosti je ustaven výbor pro audit, jehož členy jsou Philippe Beauté, Miroslav Novák a Isabelle Picard. Ve společnosti není ustaven kontrolní výbor a výbor pro odměny.

Řízení a správa společnosti – informace emitenta kótovaných cenných papírů Společnost má zaveden a uplatňuje kontrolní systém a systém řízení rizik. Rizika, která se vztahují k procesu účetního výkaznictví, eliminuje vnitřní kontrola. Hlavními součástmi této vnitřní kontroly je softwarová kontrola vykazovaných údajů v rámci konsolidačního nástroje Vector a dále řízené ověřování kontrolních činností, oddělení funkcí a oprávněnosti schvalujících osob v rámci skupinových kontrol SOA404. V organizační struktuře společnosti je zařazen útvar s působností řízení rizik. Společnost zpracovala kartografii rizik s cílem zvýšení transparentnosti přijímaných rizik vzhledem k investorům a zajištění cíleného řízení rizik v rámci přijímaných akčních plánů managementu společnosti. Postup rozhodování představenstva, dozorčí rady a výboru pro audit je upraven v plném rozsahu stanovami společnosti a odpovídá platným právním předpisům. Představenstvo rozhoduje nadpoloviční většinou členů, k přijetí rozhodnutí je zapotřebí souhlasu nadpoloviční většiny přítomných. K přijetí rozhodnutí dozorčí rady je zapotřebí souhlasu nadpoloviční většiny všech jejích členů. Návrhy na volbu a odvolání členů představenstva, dozorčí rady a výboru pro audit s výjimkou člena dozorčí rady voleného podle ust. § 200 obchodního zákoníku podává představenstvo, v případě členů výboru pro audit na návrh dozorčí rady; přitom není omezena možnost akcionářů k uplatnění jejich práv podávat návrhy při jednání valné hromady.


Postup rozhodování valné hromady je upraven v plném rozsahu stanovami společnosti a odpovídá platným právním předpisům. Se všemi akciemi je spojeno hlasovací právo; s každou akcií je spojen jeden hlas. Valná hromada rozhoduje většinou hlasů přítomných akcionářů, pokud stanovy ve vyjmenovaných záležitostech nebo zákon nestanoví většinu jinou. Působnost valné hromady je dána stanovami a rozsahem odpovídá působnosti dané obchodním zákoníkem a dalšími právními předpisy (např. zákon o nabídkách převzetí, zákon o přeměnách obchodních společností a družstev, zákon o auditorech ap.). Společnost se řídí zásadami kodexu řízení a správy společnosti, uplatňované skupinou Veolia Environnement, které jsou součástí programu „VEOLIA ENVIRONNEMENT – Ethique, conviction et responsabilité“ (viz http://portail.veolia.net/C1/Ethique/default. aspx). Aplikace zásad společnost dále formuluje a uplatňuje pro české právní prostředí ve stanovách společnosti, vnitřních předpisech a souhrnné politice a dílčích kodexech společnosti. Společnost dodržuje režim řízení a správy společnosti platný v České republice.

Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu Ing. Zdeněk Duba, předseda představenstva, r.č. 550118/0168, Praha 4 - Písnice, Ke Kurtům 374/21. Čestně prohlašuji, že údaje uvedené ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta a jím vydaných cenných papírů, nebyly opomenuty či zkresleny.

Ing. Zdeněk Duba Předseda představenstva

Údaje o osobách odpovědných za ověření účetní závěrky Za poslední dva roky ověřovali účetní závěrku emitenta auditoři z firmy KPMG Česká republika Audit, s.r.o., se sídlem Pobřežní 648/1a, 186 00 Praha 8, číslo osvědčení 71. Odměna za provedení auditu společnosti za rok 2010 byla dohodnuta ve výši 4 207 tis. Kč vč. auditu konsolidované účetní závěrky, za konsolidační celek byla odměna dohodnuta ve výši 7 915 tis. Kč vč. konsolidované účetní závěrky.

Uložení dokumentů a materiálů obsažených ve výroční zprávě Veškeré dokumenty a materiály uváděné ve výroční zprávě jsou k nahlédnutí v sídle emitenta v Ostravě, ul. 28. října 3123/152, PSČ 709 74.

3.2. NekoNsolidovaná Účetní závěrka Nekonsolidovaný výkaz zisků a ztrát za rok končící 31. prosincem

Nekonsolidovaný výkaz finanční pozice k 31. prosinci

v tis. Kč

Bod

2010

2009

Výnosy

6

9 881 001

11 688 495

Aktiva

Náklady na prodej

7

(6 685 371)

(7 549 631)

Pozemky, budovy a zařízení

3 195 630

4 138 864

Hrubý zisk Odbytové náklady

8

(204 596)

(135 093)

Správní náklady

9

(823 740)

(1 001 783)

Ostatní výnosy a náklady

14

3 245 286

--

5 412 580

3 001 988

235 997

195 270

Provozní hospodářský výsledek Finanční výnosy

10

Finanční náklady

10

Zisk před zdaněním Daň z příjmů

11

Zisk za účetní období

(81 792)

(116 865)

5 566 785

3 080 393

(446 154)

(581 629)

5 120 631

2 498 764

v tis. Kč

Bod

2010

2009

12

7 208 190

7 595 289

Nehmotný majetek

13

59 944

75 773

Podíly ve společnostech

14

4 808 527

1 222 719

Ostatní finanční investice

15

Dlouhodobá aktiva celkem

v tis. Kč Zisk za účetní období Zaměstnanecké požitky – pojistně matematické zisky Změna reálné hodnoty zajišťovacích instrumentů Ostatní úplný výsledek Úplný výsledek za účetní období

48 616 8 942 397

Zásoby

17

640 495

690 451


14

855 000

2 454 714


15

9 770

9 298

Deriváty

15

5 369

112

Krátkodobé daňové pohledávky

18

60 230

--

Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky

19

1 372 794

1 296 762

Peníze a peněžní ekvivalenty

20

Oběžná aktiva celkem Aktiva celkem

Nekonsolidovaný výkaz o úplném výsledku za rok končící 31. prosincem

42 853 12 119 514

807 603

3 305 139

3 751 261

7 756 476

15 870 775

16 698 873

3 146 447

3 146 447

Vlastní kapitál Základní kapitál 2010

2009

5 120 631

2 498 764

Fondy tvořené ze zisku a ostatní fondy

2 350 631

2 346 212

Nerozdělený zisk

6 815 845

3 914 450

Vlastní kapitál celkem

12 312 923

9 407 109

30 473

26 356

4 419

(68 406)

34 892

(42 050)

Závazky

5 155 523

2 456 714

Úvěry a půjčky

22

10 000

775 000

Zaměstnanecké požitky

23

326 848

335 452

Rezervy

24

388 608

374 025

Odložené daňové závazky

16

317 034

374 017

1 042 490

1 858 494

Dlouhodobé závazky celkem


v tis. Kč

Bod

2010

2009

Úvěry a půjčky

22

422 254

3 283 375

Závazky z obchodního styku a ostatní závazky

25

1 937 196

1 939 666


23

42 947

39 767

Krátkodobé daňové závazky

11

--

51 759

24

112 581

118 703

384

--

Krátkodobé závazky celkem

2 515 362

5 433 270

Závazky celkem

3 557 852

7 291 764

15 870 775

16 698 873

Rezervy Deriváty

Vlastní kapitál a závazky celkem

Nekonsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu Základní kapitál

Rezervní fond

Ostatní kapitálové fondy

Zajištění peněžních toků

3 146 447

629 289

1 716 832

68 497

3 355 859

8 916 924

--

--

--

--

2 498 764

2 498 764

Zaměstnanecké požitky – pojistně matematické zisky (ztráty)

--

--

--

--

26 356

26 356

Změna reálné hodnoty zajišťovacích instrumentů

--

--

--

(68 406)

--

(68 406)

v tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2009 Zisk za účetní období

Nerozdělený zisk

Celkem

Ostatní úplný výsledek

Ostatní úplný výsledek celkem

--

--

--

(68 406)

26 356

(42 050)

3 146 447

629 289

1 716 832

91

2 525 120

2 456 714

--

--

--

--

(1 966 529)

(1 966 529)

3 146 447

629 289

1 716 832

91

3 914 450

9 407 109

--

--

--

--

5 120 631

5 120 631


--

--

--

--

30 473

30 473


--

--

--

4 419

--

4 419

Ostatní úplný výsledek celkem

--

--

--

4 419

30 473

34 892

3 146 447

629 289

1 716 832

4 510

5 151 104

5 155 523

Úplný výsledek Transakce s vlastníky vykázané přímo ve vlastním kapitálu Dividendy vyplacené akcionářům Zůstatek k 31. prosinci 2009 Zisk za účetní období Ostatní úplný výsledek

Úplný výsledek Transakce s vlastníky vykázané přímo ve vlastním kapitálu Dividendy vyplacené akcionářům Zůstatek k 31. prosinci 2010


--

--

--

--

(2 249 709)

(2 249 709)

3 146 447

629 289

1 716 832

4 510

6 815 845

12 312 923

Nekonsolidovaný přehled o peněžních tocích za rok končící 31. prosincem v tis. Kč

Bod

2010

2009

Peněžní toky z provozní činnosti 12, 13

Změna stavu rezerv Zisk/ztráta z prodeje stálých aktiv Zisk z prodeje investice

5 566 785

3 080 393

792 677

1 015 535

42 497

(15 244)

(94 426)

(4 686)

(3 245 186)

--

Výnosy z dividend

10

(216 133)

(141 935)

Vyúčtované nákladové a výnosové úroky

10

9 345

26 782

--

--

(73 650)

(143 119)

Změna stavu krátkodobých závazků

61 780

296 160

Změna stavu zásob

49 956

(5 541)

Zaplacená daň z příjmů a doměrky za minulá období

(627 532)

(656 955)

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

2 266 113

3 451 390

(508 848)

(978 586)

155 049

60 681

(3 585 808)

--

Úpravy o ostatní nepeněžní operace Změna stavu pohledávek

Peněžní toky z investiční činnost Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Pořízení dceřiné společnosti a minoritního podílu

Bod

Příjmy z prodeje investice

Zisk před zdaněním za účetní období Odpisy stálých aktiv

v tis. Kč Vklad peněz a peněžních ekvivalentů do dceřiné společnosti Přijaté dividendy

10

Čistý peněžní tok z investiční činnosti

2010

2009

4 845 000

--

--

(45 225)

216 133

141 935

1 121 526

(821 195)

Peněžní tok z finanční činnosti Přijaté úvěry a půjčky

22

--

2 600 000

Nevyplacené dividendy

22

13 171

--

Nezaplacené úroky z úvěrů

484

14 351

(4 000 000)

--

(33 218)

(61 693)

9 522

34 911

Vyplacené dividendy

(2 249 709)

(1 966 529)

Čistý peněžní tok z finanční činnosti

(6 259 750)

621 040

(2 872 111)

3 251 235

Splátky úvěrů a půjček Vyplacené úroky Přijaté úroky

10

Čisté zvýšení (snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Peněžní prostředky k 1. lednu Peněžní prostředky k 31. prosinci

20

3 271 115

19 880

399 004

3 271 115


3.3. Příloha k NekoNsolidované účetní závěrCE

k 31. prosinci 2010 sestavené dle mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRS) 1. Všeobecné informace Dalkia Česká republika, a.s. („společnost“) je společnost se sídlem v České republice. Adresa společnosti: Ostrava, 28. října 3123/152, PSČ 709 74, IČO 451 93 410 Hlavním předmětem podnikání společnosti je výroba a rozvod tepla a výroba elektřiny. Společnost je ovládaná nadnárodní společností Dalkia International SA a konečným vlastníkem je Veolia Environnement – VE SA. V průběhu roku 2010 došlo ke změně akcionářské struktury. V první polovině roku se stala novým akcionářem společnost ČEZ, a.s. s podílem 15 %. Ke konci roku bylo prodáno dalších 5 % podílu společnosti Energetický a průmyslový holding, a.s. Podíl společnosti SPID 2 činí k 31. prosinci 2010 68,056 %.

2. Pravidla pro sestavení účetní závěrky a) Prohlášení o shodě Účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví (International Financial Reporting Standards, IFRS) ve znění přijatém EU a v souladu se zákonem o účetnictví a předpisy platnými v České republice k 31. prosinci 2010. Společnost jako emitent kótovaných dluhopisů obchodovaných na veřejném trhu cenných papírů aplikuje v souladu s §19 odst. (9) zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, pro sestavení nekonsolidované účetní závěrky Mezinárodní standardy finančního výkaznictví upravené právem Evropských Společenství. b) Pravidla pro sestavení účetní závěrky Účetní závěrka je sestavená v českých korunách, které jsou funkční měnou, a zůstatky jsou zaokrouhleny na nejbližší tisíce. Účetní závěrka byla sestavena na základě historických cen s výjimkou finančních derivátů a rezervy na zaměstnanecké požitky, které jsou oceněny v reálné hodnotě. Způsob stanovení reálné hodnoty je popsán v bodě 4.


c) Použití odhadů a předpokladů Při přípravě účetní závěrky v souladu s IFRS provádí vedení společnosti odhady a určuje předpoklady, které k datu účetní závěrky mají vliv na aplikaci účetních postupů a na vykazovanou výši aktiv a pasiv, výnosů a nákladů. Tyto odhady a předpoklady jsou založeny na bázi historických zkušeností a různých dalších faktorů, které jsou považovány za přiměřené za podmínek, na jejichž základě se odhady o zůstatkových hodnotách aktiv a pasiv provádí a které nejsou zcela evidentní z jiných zdrojů. Skutečné výsledky se od odhadu mohou lišit. Tyto odhady a předpoklady jsou průběžně revidovány. Opravy účetních odhadů jsou zohledněny v období, ve kterém jsou tyto odhady revidovány, pokud se tato revize týká pouze tohoto období, nebo v budoucích obdobích, kterých se revize týká. Zejména informace o významných odhadech, nejistotách a kritických úsudcích při použití účetních postupů, které mají nejvýznamnější dopad na částky vykázané v účetní závěrce jsou popsány v účetních postupech 3 g), 3 h) a bodech 23 a 24. d) Změny v účetních postupech (i) Souhrn Od 1. ledna 2010 společnost uplatňuje metody v souladu s novelizovanými pravidly v následujících oblastech: • účetnictví podnikových kombinací • účetnictví akvizic Tyto změny v postupech výkaznictví neznamenají žádné dopady na hodnotu a strukturu aktiv a závazků a položek úplného výsledku hospodaření.

3. Účetní postupy Dále popsané účetní postupy byly použity konsistentně ve všech účetních obdobích vykázaných v této účetní závěrce.

a) Cizí měny Transakce v cizích měnách Transakce v cizí měně se přepočítávají pevným kurzem, který je stanoven podle kurzu České národní banky, platným první den měsíce uskutečnění transakce. Peněžní aktiva a pasiva v cizí měně jsou k rozvahovému dni přepočtena na koruny směnným kurzem České národní banky platným v tento den. Kurzové rozdíly z přepočtu aktiv a pasiv v cizí měně jsou účtovány ve výkazu zisků a ztrát. b) Finanční nástroje (i) Nederivátové finanční nástroje Nederivátové finanční nástroje představují finanční investice v dceřiných a přidružených společnostech, investice držené za účelem obchodování, obchodní a ostatní pohledávky, hotovost a peněžní ekvivalenty, úvěry a půjčky, obchodní a ostatní závazky. Peněžní prostředky zahrnující peněžní hotovost, bankovní vklady a prostředky zapojené do cash poolu jsou součástí peněz a peněžních ekvivalentů v rámci přehledu o peněžních tocích. Na základě smluvních podmínek, společnost prezentuje ve výkazu finanční pozice aktivní zůstatek cash poolu v rámci peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů. V případě, že vznikne závazek z cash poolu, je vykázán v položce úvěry a půjčky. Pro účely výkazu přehledu o peněžních tocích je jak aktivní tak pasivní zůstatek na cash poolových účtech součástí peněžních prostředků.

Deriváty se prvotně oceňují reálnou hodnotou; související transakční náklady jsou účtovány do nákladů, resp. výnosů v okamžiku, kdy jsou vynaloženy. Po prvotním ocenění jsou deriváty oceňovány reálnou hodnotou a její změna je účtována následovně. Zajištění peněžních toků Změny reálné hodnoty derivátového zajišťovacího nástroje, který je klasifikován jako zajištění peněžních toků, se účtují přímo do vlastního kapitálu v rozsahu, v jakém je zajištění efektivní. V rozsahu, v jakém je zajištění neefektivní, se změny reálné hodnoty účtují do nákladů, resp. výnosů. V případě, že zajišťovací nástroj již nesplňuje kritéria zajišťovacího účetnictví, zanikne nebo je prodán, ukončen nebo uplatněn, zajišťovací účetnictví je podle předpokladu ukončeno. Kumulovaný zisk nebo ztráta, které byly dříve účtovány do vlastního kapitálu, tam zůstávají do doby, kdy dojde k očekávané transakci. Pokud je zajišťovaná položka nefinančním aktivem, částka vykázaná ve vlastním kapitálu vstupuje do účetní hodnoty aktiva v okamžiku jeho účtování. V ostatních případech je částka účtovaná do vlastního kapitálu zaúčtována do nákladů, resp. výnosů ve stejném období, v němž zajišťovaná položka ovlivňuje náklady, resp. výnosy.

Investice v dceřiných a přidružených společnostech jsou oceňovány pořizovací cenou. Pohledávky, závazky, půjčky a úvěry jsou oceňovány na úrovni jejich současné/zůstatkové hodnoty s využitím efektivní úrokové sazby, a to při respektování principu významnosti. Hotovost a peněžní ekvivalenty jsou oceňovány jmenovitými hodnotami.

Ostatní deriváty Pokud derivátový finanční nástroj není derivátem k obchodování a není klasifikován jako zajišťovací, veškeré změny jeho reálné hodnoty jsou okamžitě účtovány do nákladů, resp. výnosů.

Pohledávky jsou finančními aktivy nederivátové povahy s fixními či předem stanovenými platbami, které nejsou obchodovány na aktivním trhu. Pohledávky jsou prvotně oceněny a následně vykazovány v hodnotě snížené o opravné položky (viz bod 3 f).

(iii) Vlastní kapitál Základní kapitál je tvořen plně splacenými vklady akcionářů. Dividendy jsou vykázány jako závazek v období, ve kterém bylo o jejich výplatě rozhodnuto.

Ostatní nederivátové finanční nástroje jsou prvotně oceněny reálnou hodnotou včetně vedlejších pořizovacích nákladů, pokud se nejedná o ty, které se přeceňují na reálnou hodnotu prostřednictvím výkazů zisků a ztrát. Pokud reálná hodnota nemůže být spolehlivě určena, použije se pořizovací cena. Ocenění těchto aktiv je případně následně upravováno o ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f) nebo prostřednictvím opravných položek, a to v závislosti na typu finančního nástroje.

Rezervní fond je tvořen ve výši 5 % ze zisku společnosti až do dosažení výše rezervního fondu určené ve stanovách, nejméně však do výše 20 % základního kapitálu. Použití rezervního fondu je omezeno na úhradu případných ztrát.

(ii) Derivátové finanční nástroje Společnost používá měnové kontrakty pro zajištění rizik spojených s pohybem měnových kurzů.

c) Pozemky, budovy a zařízení (i) Vlastní majetek Složky pozemků, budov a zařízení jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f). Ocenění majetku vlastní výroby zahrnuje cenu materiálu, práce a proporcionální část režijních výrobních nákladů.


Pokud se některý z pozemků, budov nebo zařízení skládá z významných složek s různou dobou životnosti, jsou tyto složky odepisovány samostatně. (ii) Najatý majetek Nájemní dohody, kterými se na společnost přenáší veškerá rizika a výhody spojené s vlastnictvím, jsou klasifikovány jako finanční leasingy. Budovy a zařízení nabyté pomocí finančního leasingu jsou vykazovány jako finanční aktivum v menší z hodnot, jež je výsledkem porovnání reálné hodnoty tohoto aktiva a současné hodnoty minimálních leasingových splátek v době zahájení leasingu. Ocenění se následně snižuje o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f). Splátky operativního leasingu jsou vykazovány v souladu s účetním postupem 3 j). (iii) Následné výdaje Výdaje na výměnu části položky zařízení, která je vykazována samostatně, včetně výdajů na nezbytné kontroly a generální opravy jsou aktivovány do pořizovací ceny pouze pokud zvyšují budoucí ekonomické užitky generované danou položkou pozemků, budov a zařízení a tyto výdaje lze objektivně ocenit. Výdaje související s každodenní údržbou pozemků, budov a zařízení jsou vykázány přímo v nákladech běžného období. (iv) Odpisy Odpisy se účtují do výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po očekávanou dobu použitelnosti budov a zařízení. Pozemky se neodpisují. Očekávaná doba použitelnosti majetku je následující: Budovy, haly a stavby Stroje, přístroje a zařízení Ostatní aktiva

30–40 let 4–20 let 4 roky

d) Nehmotná aktiva Nehmotná aktiva nabytá společností jsou oceněna pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f). Zakoupený software, který nedílně souvisí s funkčností příslušného zařízení, se kapitalizuje jako součást daného zařízení. Odpisy Odpisy se účtují do výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po očekávanou dobu použitelnosti nehmotného majetku od data jejich uvedení do užívání. Očekávaná doba použitelnosti nehmotného majetku je následující: Software

4–5 let

Ostatní

4–5 let


e) Zásoby Zásoby jsou oceněny pořizovací cenou nebo čistou realizovatelnou hodnotou, a to vždy tou, která je nižší. Čistá realizovatelná hodnota je odhadnutá prodejní cena v běžném podnikání snížená o odhadnuté náklady na dokončení a předpokládané náklady spojené s prodejem aktiva. Cena zásob je stanovena použitím metody průměrných cen a zahrnuje kupní cenu a ostatní náklady spojené s nákupem jako dopravné, skladné apod. K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní hodnoty zásob. Snížení hodnoty zásob na úroveň čisté realizovatelné hodnoty oproti pořizovací ceně je vykazováno ve výkazu zisků a ztrát v období, kdy bylo snížení ocenění zjištěno. Emisní povolenky Povolenka na emise skleníkových plynů (dále „emisní povolenka“ nebo EUA), kterou společnost vykazuje jako zásobu, představuje právo provozovatele zařízení, které svým provozem vytváří emise skleníkových plynů, vypustit do ovzduší v daném kalendářním roce ekvivalent tuny oxidu uhličitého. V účetních výkazech jsou přidělené emisní povolenky oceněny pořizovací cenou, tj. nulovou hodnotou. Nakoupené povolenky jsou oceňovány pořizovací cenou či v tržní ceně v případě, že nákup zahrnuje finanční derivát. Spotřeba emisních povolenek je účtována metodou váženého aritmetického průměru. K rozvahovému dni společnost dále posuzuje, zda neexistují indikátory možného snížení hodnoty emisních povolenek. Pokud takové indikátory existují, společnost ověřuje, zda zpětně získatelná hodnota emisních povolenek je nižší než jejich zůstatková hodnota. Případné snížení hodnoty emisních povolenek je zúčtováno do výkazu zisků a ztrát. Pokud je spotřeba emisních povolenek v daném účetním období vyšší než počet povolenek, které má společnost k dispozici k rozvahovému dni, je vykázána rezerva ve výši hodnoty povolenek, které společnost bude muset nakoupit na veřejném trhu v následujícím účetním období. Tato rezerva je oceněna tržní hodnotou chybějících emisních povolenek k rozvahovému dni. Společnost uzavírá smlouvy na dodání EUA povolenek třetím stranám a zároveň se protistrany ve smlouvě zavazují vrátit EUA povolenky k datu stanovenému ve smlouvě. Za tuto službu společnosti náleží finanční odměna. Vzhledem k tomu, že významná rizika a odměny z vlastnictví EUA povolenek nejsou přeneseny na protistranu, není o těchto obchodech účtováno jako o prodeji a nákupu povolenek. Společnost proto tyto povolenky posuzuje tak, že je má de facto k dispozici a zohledňuje tuto skutečnost při tvorbě rezervy k rozvahovému dni. Finanční odměna, kterou společnost obdrží je časově rozlišena po dobu trvání smlouvy a účtována rovnoměrně do výkazu zisků a ztrát. Společnost dále nakupovala v roce 2010 jednotky získané investicí do projektových mechanismů dle Kjótského protokolu (CER) za účelem jejich předpokládaného využití po roce 2012, což je rok, kdy končí druhé alokační období (2008 až 2012). Povolenky na emise skleníkových plynů (EUA), které společnost nepředpokládá využít na pokrytí emisí, jsou prodávány.

Spotřeba emisních povolenek a taktéž výnosy z jejich prodeje jsou vykazovány v rámci „nákladů na prodej“. f) Snížení hodnoty (i) Finanční aktiva U finančního aktiva dochází ke snížení hodnoty tehdy, pokud existují objektivní náznaky, že nastala skutečnost či skutečnosti s negativním dopadem na budoucí peněžní toky z tohoto aktiva. Ztráta ze snížení hodnoty u finančního aktiva oceněného zůstatkovou hodnotou je vypočtena pomocí efektivní úrokové sazby jako rozdíl mezi jeho účetní hodnotou a současnou hodnotou odhadovaných budoucích peněžních toků diskontovaných původní efektivní úrokovou sazbou. Jednotlivá významná finanční aktiva jsou testována na snížení hodnoty individuálně. Ostatní finanční aktiva jsou posuzována souhrnně ve skupinách, které sdílí podobné rysy úvěrového rizika. Veškeré ztráty ze snížení hodnoty jsou účtovány do výkazu zisků a ztrát. Ztráta ze snížení hodnoty je zrušena tehdy, pokud lze zrušení objektivně vztáhnout ke skutečnosti, která nastala po zaúčtování ztráty ze snížení hodnoty. Zrušení ztráty ze snížení hodnoty je účtováno do výkazu zisků a ztrát. (ii) Nefinanční aktiva K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní hodnoty nefinančních aktiv, s výjimkou zásob (viz bod 3 e) a odložených daňových pohledávek (viz bod 3 k), aby zjistila, zda neexistují indikace, že mohlo dojít ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové indikace, je odhadnuta zpětně získatelná hodnota majetku. Ztráta ze snížení hodnoty je zaúčtována, pokud je účetní hodnota aktiva vyšší než jeho zpětně získatelná hodnota. Penězotvorná jednotka je nejmenší identifikovatelná skupina aktiv, která generuje peněžní toky, které jsou nezávislé na jiných aktivech a skupinách aktiv. U aktiva, které negeneruje nezávislé peněžní toky, se zpětně získatelná hodnota stanovuje pro penězotvornou jednotku, ke které dané aktivum patří. Ztráty ze snížení hodnoty zaúčtované v souvislosti s penězotvornými jednotkami snižují účetní hodnotu aktiv poměrným způsobem. Výpočet zpětně získatelné hodnoty Zpětně získatelná hodnota aktiva nebo penězotvorné jednotky je určena reálnou hodnotou sníženou o náklady na prodej nebo jejich užitnou hodnotou podle toho, která je vyšší. Pro zjištění užitné hodnoty jsou odhadované budoucí toky diskontovány na jejich současnou hodnotu s použitím diskontní sazby před zdaněním, která odráží aktuální tržní ocenění časové hodnoty peněžních prostředků a rizik specifických pro dané aktivum. U aktiva, které negeneruje nezávislé peněžní toky, se zpětně získatelná hodnota stanovuje pro penězotvornou jednotku, ke které dané aktivum patří.

g) Zaměstnanecké požitky Závazek společnosti z titulu zaměstnaneckých požitků je částka budoucích požitků, na které mají zaměstnanci nárok výměnou za své služby v běžném a minulých obdobích. Je vypočten za použití metody plánovaného ročního zhodnocení požitků. Diskontní sazba se stanoví jako výnos z dlouhodobých státních dluhopisů v České republice. Veškeré pojistně-matematické zisky a ztráty jsou účtovány do výkazu zisků a ztrát v období, kdy nastanou, s výjimkou zisků a ztrát u požitků po skončení pracovního poměru, které jsou účtovány do vlastního kapitálu. Závazky z titulu příspěvků na plány definovaných příspěvků jsou účtovány jako náklad do výkazu zisků a ztrát v období, kdy jsou splatné. Změny plánu definovaných příspěvků týkajících se odměn při odchodu do důchodu, klasifikovaných jako požitky po ukončení pracovního poměru, jsou amortizovány rovnoměrně do výkazu zisků a ztrát do doby, kdy zaměstnanci nastal nárok na výplatu tohoto požitku. h) Rezervy Rezerva se vykáže v rozvaze, pokud má společnost smluvní nebo mimosmluvní závazek, který je důsledkem minulé události, a je pravděpodobné, že vypořádání tohoto závazku povede k odtoku prostředků. Pokud je dopad diskontování významný, rezervy se stanovují diskontováním očekávaných budoucích peněžních toků sazbou před zdaněním, která odráží současné tržní ohodnocení časové hodnoty peněz a specifická rizika daného závazku. (i) Obnova pozemku V souladu se zveřejněnou politikou ochrany životního prostředí a relevantními právními ustanoveními se rezerva na obnovu pozemku a dekontaminaci půdy vykazuje v okamžiku, kdy dojde ke kontaminaci půdy. Částka zaúčtovaná jako rezerva je nejlepším odhadem výdajů potřebných k vyrovnání současného závazku k rozvahovému dni. Změny ve výši závazku, které vyplývají ze změn nejlepšího odhadu peněžních toků potřebných k vyrovnání závazku nebo ze změn diskontní sazby, zvyšují (respektive snižují) částku zaúčtovanou jako související aktivum. Pokud by však takový postup vedl k záporné výši aktiva, pak je dopad této změny v tomto rozsahu zaúčtován do výkazu zisků a ztrát. (ii) Soudní spory Rezerva na soudní spory se vykáže jakmile je pravděpodobné, že vypořádání právních závazků proti společnosti povede k odtoku prostředků. i) Výnosy Prodej tepla, elektřiny a zboží Výnosy z prodeje tepla, elektřiny a zboží jsou vykázány ve výkazu zisků a ztrát, jakmile dojde k převodu významných rizik a výhod spojených s vlastnictvím na kupujícího.


j) Náklady (i) Splátky operativního leasingu Splátky operativního leasingu jsou vykazovány ve výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po dobu trvání leasingového vztahu.

Výjimkou je standard IFRS 9 Finanční nástroje, který vstoupí v platnost v roce 2013, který by mohl změnit klasifikaci a ocenění finančního majetku. Společnost neplánuje přijmout tento standard dříve a rozsah dopadu nebyl zatím určený.

(ii) Finanční náklady a výnosy Finanční náklady a výnosy zahrnují úroky z půjček stanovené metodou efektivní úrokové sazby, úroky z investovaných prostředků, příjem z dividend a diskontování rezerv.

4. Odhad reálné hodnoty

k) Daň z příjmů Daň z příjmů zahrnuje splatnou a odloženou daň. Daň z příjmů je vykázána ve výkazu zisků a ztrát s výjimkou daně, která se vztahuje k položkám vykázaným přímo ve vlastním kapitálu. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený ze zdanitelných příjmů běžného roku s použitím daňových sazeb platných k rozvahovému dni a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň se vypočte s použitím rozvahové metody a vychází z dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím daňové sazby platné pro období, ve kterém se předpokládá, že daňová pohledávka či závazek budou uplatněny. K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní hodnotu odložené daňové pohledávky. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. l) Podnikové kombinace zahrnující společnosti plně ovládané stejnou společností Podnikové kombinace zahrnují společnosti nebo podniky plně ovládané stejnou společností, přičemž všechny společnosti či podniky účastnící se kombinace jsou ovládány stejnou osobou či osobami před či po podnikové kombinaci a toto ovládání není přechodné. Při neexistenci specifičtějších postupů použila skupina konzistentně metodu ocenění účetní hodnotou pro všechny transakce se společnostmi plně ovládanými stejnou společností.

Některá účetní pravidla společnosti vyžadují stanovení reálné hodnoty jak pro finanční tak pro nefinanční položky aktiv a pasiv. Reálné hodnoty jsou stanoveny buď měřením, nebo popisem podle následujících metod. (i) Obchodní a ostatní pohledávky Reálná hodnota obchodních a ostatních pohledávek je stanovena na základě současné hodnoty budoucích peněžních toků diskontovaných tržní úrokovou mírou k rozvahovému dni. (ii) Deriváty Reálná hodnota termínovaných smluv s emisními povolenkami a certifikáty a forwardových smluv zajišťujících kurzové riziko je stanovena jako diskontovaný rozdíl mezi smluvními cenami a tržní forwardovou cenou. (iii) Nederivátové finanční závazky Reálná hodnota je pro účely vykázání v příloze kalkulována jako současná hodnota budoucí platby nominální hodnoty a plateb úroků diskontovaných tržní úrokovou mírou k rozvahovému dni. (iv) Zaměstnanecké požitky Reálná hodnota zaměstnaneckých požitků je kalkulována jako současná hodnota budoucích požitků, na které mají zaměstnanci nárok výměnou za své služby v běžném a minulých obdobích. Diskontní sazba se stanoví jako výnos z dlouhodobých státních dluhopisů v České republice.

5. Řízení finančních rizik

m) Nové standardy IFRS a interpretace IFRIC, jež dosud nevstoupily v platnost Pro rok končící 31. prosincem 2010 nejsou ještě účinné jiné nové standardy IFRS a interpretace IFRIC než ty, které jsou zmíněny v bodě 2 d).

Společnost je vystavena následujícím finančním rizikům: • kreditní riziko, • riziko likvidity, • tržní riziko, • provozní riziko.

Společnost v současné době zvažuje možné dopady nových a alternativních standardů, jež nevstoupily v platnost v roce končícím 31. prosincem 2010 a které nebyly použity při přípravě této účetní závěrky. Společnost předpokládá, že žádný z těchto standardů nebude mít významný vliv na účetní závěrku.

Za ustavení a kontrolu pravidel pro řízení rizik ve společnosti celkově odpovídá představenstvo. Představenstvo kontroluje a schvaluje pravidla pro řízení rizik, jenž jsou popsána níže. Oddělení řízení rizik je odpovědné za mapování jednotlivých rizik a jejich dopad na společnost.


Výbor pro audit sleduje zejména postup sestavování nekonsolidované účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky, hodnotí účinnost vnitřní kontroly společnosti, vnitřního auditu a případně systémů řízení rizik. Kreditní riziko Kreditní riziko je riziko finanční ztráty pro společnost v případě, že zákazník nebo protistrana v transakci s finančním nástrojem nedodrží smluvní závazky. Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky Ohrožení kreditním rizikem je ovlivněno především individuálními charakteristikami každého zákazníka a společnost se je snaží řídit a omezovat. Společnost má vytvořena pravidla, podle kterých platí, že než jsou významnému zákazníkovi nabídnuty standardní platební a dodací podmínky, projde zákazník individuálním hodnocením úvěrové schopnosti. Při tomto hodnocení se přihlíží k externím ratingům a v některých případech k referencím od specializované firmy. Pro zákazníky jsou stanoveny kreditní limity. Vyhodnocení zákazníků a plnění kreditních limitů provádí útvar vymáhání pohledávek. Zákazníci, kteří nedodržují kreditní limit, mohou mít ukončenu dodávku na základě individuálního posouzení. Více než 80 % zákazníků společnosti se společností obchoduje více než 4 roky a ztráty se přitom vyskytují velmi zřídka. Pro sledování úvěrového rizika ve vztahu k zákazníkům jsou zákazníci rozděleni podle jejich rizikových charakteristik. Rozlišuje se, zda jde o právnickou nebo fyzickou osobu, podle odvětví a případně dřívější platební historie. Dodávky jsou realizovány proti zálohovým platbám, které se pravidelně vyhodnocují. Zákazníci označeni jako vysoce rizikoví jsou zvlášť sledováni a v některých případech je nabídnut splátkový kalendář na zajištění pohledávek. Kreditní riziko vyplývající z pohledávek je zohledněno prostřednictvím opravných položek, které se vytvářejí jednak k pohledávkám, které představují specifické riziko ztráty, a dále na ztrátu ke skupině pohledávek, které představují podobné riziko. Dále viz bod 26. Investice Společnost se omezuje na investice do cenných papírů ve společnostech, které jsou likvidní. Vedení společnosti neočekává ztráty z těchto investic. Společnost drží k 31. prosinci 2010 peníze a peněžní ekvivalenty ve výši 807 603 tis. Kč (k 31. prosinci 2009 ve výši 3 305 139 tis.Kč). Peníze a peněžní prostředky jsou drženy u bank s vysokým ratingem a v rámci cash poolu s mateřskou společností. Záruky Společnost uplatňuje zásadu, že záruky poskytuje pouze ve výjimečných případech vyplývajících z výběrových řízení a povinností daných legislativou. Ke dni 31. prosince 2010 existovaly poskytnuté záruky ve výši 5,5 mil. Kč (k 31. prosinci 2009 ve výši 6 mil. Kč).

Riziko likvidity Riziko likvidity znamená možnost, že společnost nebude schopna dostát svým finančním závazkům k termínům splatnosti. Přístup společnosti k řízení likvidity je zajistit dostatečnou likviditu k plnění závazků podle splatnosti a nedopustit poškození dobrého jména společnosti. K řízení nákladů na svoje výrobky a služby používá společnost metodu členění nákladů podle činností, která umožňuje sledovat požadavky na peněžní toky a optimalizovat návratnost vložených prostředků. Společnost má běžně zajištěn dostatek finančních prostředků ke krytí očekávaných provozních nákladů, který je zajištěn zapojením do cash poolu v rámci skupiny Veolia. V rámci cash poolu může společnost čerpat hotovostní úvěr až do výše 300 mil. Kč. Tímto přístupem společnost vylučuje potenciální dopad případných nenadálých okolností. Kromě toho společnost využívá financování prostřednictvím emitovaných dluhopisů (viz bod 22) a rovněž má možnost čerpání půjčky od mateřské společnosti Dalkia International SA s úrokovou sazbou PRIBOR + 0,525 %. Emise dluhopisů 2008 je splatná v roce 2015. Tržní riziko Tržní riziko znamená potencionální možnost, že v tržních cenách, směnných kurzech, úrokových sazbách, cenách akcií či cenách povolenek na emise skleníkových plynů nastanou změny, které negativně ovlivní příjmy společnosti nebo hodnotu finančních nástrojů, které má společnost v držení. Měnové riziko V oblasti nákupu, prodeje a financování není společnost vystavena významnému měnovému riziku, protože rozhodující část nákupu, prodeje a financování jsou sjednány v domácí měně. Pro případy plateb elektřiny a paliva v cizích měnách (EUR, USD) uzavírá společnost forwardové smlouvy na zajištění kurzového rizika. Úrokové riziko Společnost pokrývá částečně úrokové riziko vyplývající z pohybu úrokových sazeb tím, že financování je zajištěno především prostřednictvím poskytnutého financování mateřskou společností. Toto financování je vystaveno tržnímu riziku z titulu pohybu úrokových sazeb. Jiná rizika spojená s tržními cenami Společnost uzavřela v roce 2008 termínové kupní smlouvy se společností Veetra, společnost v rámci skupiny Veolia Environnement - VE SA, na nákup a prodej emisních povolenek a certifikátů za smluvní cenu.


Provozní riziko Společnost řídí výrobní riziko s cílem vyhnout se finančním ztrátám a škodám. Jedná se především o postupné opotřebení vybavení a komponent elektráren společnosti, rizika spojená s odstávkami provozů, a rizika spojená s pojištěním. Postupné opotřebení vybavení a komponent Vliv provozu, jakož i přírodních procesů (např. eroze a koroze) na technický stav některého vybavení a určitých komponent výrobního zařízení, se neustále v průběhu času zvyšuje. Zároveň společnost pokračuje ve významném projektu obnovy výrobního portfolia svých provozů za účelem jeho modernizace tak, aby byla naplněna obchodní vize skupiny Veolia. Společnost má vypracovaný plán obnovy svých zdrojů, jehož cílem je snížení spotřeby energie. Kromě přípravy obnovy svých provozů na fosilní palivo vytváří společnost podmínky pro spalování biomasy. Společnost se snaží dodržovat své postupy ohledně preventivní kontroly a údržby vybavení a komponent svých provozů, včetně oprav a výměn, s cílem předcházet poruchovosti a ztrátám.

6. Výnosy v tis. Kč Tržby za prodej tepla a související produkty Tržby za prodej a přeprodej elektřiny a podpůrné služby Ostatní provozní výnosy Celkem

Pojištění rizik Společnost má uzavřeny pojistné programy (např. pojištění majetku a strojního vybavení, pojištění odpovědnosti za škodu) svých nejdůležitějších aktiv k pokrytí rizik hlavních pojistných událostí. Řízení kapitálu Představenstvo řídí politiku kapitálové struktury společnosti v souladu s požadavky investora se zaměřením na vhodné zadlužení a sledování dividendové politiky.

v tis. Kč Osobní náklady Odpisy

v tis. Kč

2009

3 557 852

7 291 764


(807 603)

(3 305 139)

Čistý dluh

2 750 249

3 986 625

Celkový vlastní kapitál

12 312 923

9 407 109

(4 510)

(91)

12 308 413

9 407 018

0,22

0,42

Závazky celkem

Finanční toky ze zajištění Upravený vlastní kapitál Dluh na upravený kapitál


5 776 418

155 444

227 379

9 881 001

11 688 495

2010

2009

(808 666)

(869 115)

(736 256)

(925 701)

(419 264)

(384 826)

(1 258 606)

(1 273 954)

Spotřeba paliva

(2 882 548)

(3 254 325)

(711 808)

(1 044 431)

(16 410)

(38 639)

(104 486)

7 582

252 673

233 778

(6 685 371)

(7 549 631)

Spotřeba materiálu, energie a služeb Změna stavu rezerv Spotřeba emisních povolenek a změna stavu rezerv na emisní povolenky Zisk z prodeje emisních povolenek Celkem

8. Odbytové náklady 2010

2009

(46 222)

(49 210)

Odpisy

(224)

(1 085)

Změna stavu rezerv a opravných položek

(620)

126

(157 530)

(84 924)

(204 596)

(135 093)

Osobní náklady

2010

4 309 078

Náklady na nakoupenou elektřinu

v tis. Kč

Dluh společnosti na vlastní kapitál na konci účetního období byl následující:

2009 5 684 698

7. Náklady na prodej

Náklady na prodané zboží bez elektřiny

Rizika spojená s odstávkami provozů Přes složitosti výrobních provozů se společnost snaží odstranit riziko neplánovaných odstávek nebo s přesností předvídat jejich načasování či dopad zejména prováděním preventivních kontrol a oprav.

2010 5 416 479

Ostatní náklady Celkem

V roce 2010 tvořily největší část „ostatních nákladů“ transakční náklady na pořízení finanční investice v částce 139 mil. Kč (2009 – 75 mil. Kč).

9. Správní náklady v tis. Kč

Odložená daň (v tis. Kč) 2010

2009

(253 332)

(399 915)

(56 197)

(88 749)

(2 674)

20 088

(157 518)

(149 604)

Náklady na materiál, služby, ostatní náklady

(354 019)

(383 603)

Celkem

(823 740)

(1 001 783)

Osobní náklady Odpisy Změna stavu rezerv a opravných položek Náklady na řízení

Dopad změny v dočasných rozdílech a snížení daňové sazby Daň z příjmů ve výkazu zisků a ztrát celkem

69 389

22 299

(446 154)

(581 629)

2010

2009

5 566 785

3 080 393

(1 057 689)

(616 079)

(356 108)

(44 463)

969 777

120 610

--

(843)

894

973

(3 028)

(41 827)

(446 154)

(581 629)

Odsouhlasení efektivní daňové sazby (v tis. Kč) Zisk před zdaněním Daň z příjmů vypočtená pomocí domácí sazby daně z příjmů právnických osob Vliv daňově neodpočitatelných nákladů Vliv výnosů vyňatých/osvobozených od daně Vliv změny sazby odložené daně Vliv slev na dani

10. Finanční náklady a výnosy v tis. Kč

2010

2009

Úrokový výnos

9 522

34 911

216 133

141 935

7 700

16 507

Příjem z dividend Kurzový zisk Ostatní finanční výnosy

2 642

1 917

Finanční výnosy celkem

235 997

195 270

Úrokový náklad

(18 867)

(61 693)

Kurzová ztráta

(15 132)

(26 554)

Diskont rezerv

(42 706)

(26 888)

Ostatní finanční náklady

(5 087)

(1 730)

Finanční náklady celkem

(81 792)

(116 865)

Upřesnění daně vztahující se k předcházejícím obdobím Daň z příjmů ve výkazu zisků a ztrát celkem

Přeplatek na dani ve výši 60 mil. Kč (2009 – splatná daň 52 mil. Kč) představuje odhad daně z příjmů právnických osob ve výši 513 mil. Kč (2009 – 562 mil. Kč) snížený o zálohy na daň ve výši 573 mil. Kč (2009 – 510 mil. Kč). Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, případně dalších dočasných rozdílů (daňová ztráta), s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny.

12. Pozemky, budovy a zařízení Příjem z dividend zahrnuje zejména dividendy z Dalkie Kolín, a.s. ve výši 103 mil. Kč (2009 – 94,5 mil. Kč).

Pořizovací cena (v tis. Kč)

Pozemky

Budovy a stavby

Zůstatek k 1. lednu 2009

514 552

10 087 457

Přírůstky/přeúčtování

11. Daň z příjmů

Vklad části podniku

Vykázaná ve výkazu zisků a ztrát

Úbytky Splatná daň (v tis. Kč) Běžný rok Upřesnění daně vztahující se k předcházejícím obdobím

2010

2009

(512 515)

(562 101)

(3 028)

(41 827)

(515 543)

(603 928)

Stroje Nedokončené a zařízení investice 15 250 331

948 824

Celkem 26 801 164

1 719

336 708

882 497

(326 293)

894 631

(64 776)

(2 037 453)

(4 322 624)

(146 483)

(6 571 336)

(1 178)

(21 197)

(171 179)

(128)

(193 682)

Zůstatek k 31. prosinci 2009

450 317

8 365 515

11 639 025

475 920

20 930 777


450 317

8 365 515

11 639 025

475 920

20 930 777


1 046

176 836

342 439

(99 307)

421 014

Úbytky

(6 639)

(85 835)

(83 165)

(23 091)

(198 730)


444 724

8 456 516

11 898 299

353 522

21 153 061


Odpisy a ztráty ze snížení hodnoty (v tis. Kč)

Pozemky

Budovy a stavby

Stroje Nedokončené a zařízení investice


--

5 762 441

10 593 326

--

16 355 767

Odpisy běžného roku

--

288 468

686 156

--

974 624


--

(1 174 374)

(2 672 212)

--

(3 846 586)

Úbytky

--

(20 291)

(128 026)

--

(148 317)


--

4 856 244

8 479 244

--

13 335 488


--

4 856 244

8 479 244

--

13 335 488


--

231 239

527 670

--

758 909

Úbytky

--

(52 255)

(97 271)

--

(149 526)


--

5 035 228

8 909 643

--

13 944 871


Zůstatková hodnota (v tis. Kč)

Celkem

Pozemky

Budovy a stavby

K 1. lednu 2009

514 552

4 325 016

4 657 005

948 824

10 445 397

K 31. prosinci 2009

450 317

3 509 271

3 159 781

475 920

7 595 289

K 31. prosinci 2010

444 724

3 421 288

2 988 656

353 522

7 208 190

Celkem

Najaté budovy a stroje Společnost si pronajímá výrobní zařízení formou finančních leasingů. Zůstatková hodnota najatých strojů k 31. prosinci 2010 činila 46 mil. Kč (2009 - 56 mil. Kč). Zajištění K 31. prosinci 2010 společnost neeviduje majetek zatížen zástavním právem. Opravné položky Společnost identifikovala teplárenský závod, ke kterému byla vytvořena opravná položka na ztrátu ze snížení hodnoty ve výši 35 mil. Kč (2009 – 35 mil. Kč), která se týká příslušného nemovitého majetku a strojů.

13. Nehmotný majetek Pořizovací cena (v tis. Kč)

Software

Ostatní

Celkem


311 066

53 088

364 154

Přírůstky

41 689

(23 908)

17 781


(9 767)

(100)

(9 867)

Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2009


--

--

--

342 988

29 080

372 068


Software

Ostatní

Celkem


342 988

29 080

372 068

12 433

17 939

30 372

Přírůstky Úbytky

--

(12 433)

(12 433)

355 421

34 568

390 007

Software

Ostatní

Celkem


250 190

14 499

264 689


40 003

908

40 911


(9 305)

--

(9 305)

--

--

--


280 888

15 407

296 295


280 888

15 407

296 295

32 934

834

33 768

--

--

--

313 822

16 241

330 063

Zůstatek k 31. prosinci 2010 Odpisy (v tis. Kč)

Úbytky

Odpisy běžného roku Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2010 Zůstatková hodnota (v tis. Kč)

Software

Ostatní

Celkem

K 1. lednu 2009

60 876

38 589

99 465

K 31. prosinci 2009

62 100

13 673

75 773

K 31. prosinci 2010

41 599

18 345

59 944

14. Podíly ve společnostech Společnost drží podíly v následujících společnostech: v tis. Kč

Země

Podíl

AmpluServis, a.s.

Česká republika

100 %


Česká republika

66 %

Dalkia Kolín, a.s.

Česká republika

100 %


Česká republika

100 %


Česká republika

15 %


Česká republika

100 %

Institut Environmentálních služeb, a.s.

Česká republika

100 %

v tis. Kč AmpluServis, a.s. OLTERM & TD Olomouc, a.s.

2010

2009

18 988

18 988

64 040

64 040

--

100

980 737

980 737

87 962

87 962

3 583 739

--

OZT Ústí nad Labem, s.r.o. – v likvidaci * Dalkia Kolín, a.s. Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. Dalkia Industry CZ, a.s. Institut Environmentálních služeb, a.s.

2 069

--

--

(100)

4 737 535

1 151 727

70 992

70 992

4 808 527

1 222 719


855 000

2 454 714

Celkem krátkodobé finanční investice

855 000

2 454 714

Opravné položky k investicím Celkem ve společnostech pod rozhodujícím vlivem Ostatní finanční investice k obchodování Celkem dlouhodobé podíly ve společnostech

* Společnost vymazána z Obchodního rejstříku 19. prosince 2009

15. Ostatní finanční investice a deriváty Dlouhodobé finanční investice (v tis. Kč)

2010

2009

583

--


42 270

48 616

Celkem

42 853

48 616

Krátkodobé finanční investice a deriváty (v tis. Kč)

2010

2009

Finanční deriváty

5 369

112


9 770

9 298


Finanční deriváty představují reálnou hodnotu forwardových smluv na zajištění kursového rizika v hodnotě 5 952 tis. Kč (2009 – 112 tis. Kč).

16. Odložená daň Odložené daňové pohledávky a závazky se vztahují k následujícím položkám:

Dne 8. listopadu 2009 došlo k podpisu smlouvy o koupi akcií, na základě které odprodává společnost Dalkia Česká republika, a.s. akcie dceřiné společnosti Dalkia Ústí nad Labem, a.s. společnosti ČEZ, a.s. Dalkia Česká republika, a.s. prvotně odprodává 85 % akcií a následně zbytek 15 % akcií Dalkie Ústí nad Labem, a.s. Společnost Dalkia Ústí nad Labem byla přejmenována v květnu 2010 na nový název Teplárna Trmice, a.s. Prodej 85 % akcií byl realizován dne 7. května 2010 po splnění odkládací podmínky, mezi něž patřilo schválení transakce Úřadem pro ochranu hospodářské soutěže. Jelikož prodej zbytku 15 % akcií není k rozvahovému datu ani k datu účetní závěrky ukončen, tato prodejní transakce neměla dopad na účetní závěrku. Hodnota finanční investice v Teplárně Trmice byla přeceněna na reálnou hodnotu. Výnosy ve výši 4 845 mil. Kč a náklady spojené s tímto prodejem ve výši 2 086 mil. Kč a přecenění zbývajícího podílu o 486 mil. Kč na reálnou hodnotu jsou vykázány ve výkazu zisků a ztrát v řádku Ostatní výnosy a náklady. V lednu 2010 podepsala Dalkia Česká republika, a.s. se společností New World Resources N.V. kupní smlouvu, kterou získala 100% podíl ve společnosti NWR Energy a.s. a v jejích dceřiných firmách. Prodej byl podmíněn splněním několika odkládacích podmínek a k jeho dokončení došlo dne 21. června 2010, kdy bylo předáno 100 % akcií společnosti. Společnost NWR Energy, a.s byla dne 24. června 2010 přejmenována na Dalkia Industry CZ, a.s. Dne 19. června 2010 došlo k podpisu smlouvy o koupi 20 % akcií Institutu environmentálních služeb, a.s.

v tis. Kč Pozemky, budovy a zařízení Ostatní investice

2010

Pohledávky 2009

2010

Závazky 2009

2010

Rozdíl 2009

(6 657)

(6 657)

558 112

554 946

551 455

548 289

--

(19)

--

--

--

(19)

Zásoby

(16 523)

(18 358)

--

--

(16 523)

(18 358)

Zásoby emisních povolenek včetně rezervy

(93 723)

(71 020)

--

--

(93 723)

(71 020)

(152 942)

(135 491)

34 628

60 935

(118 314)

(74 556)

(5 861)

(10 319)

--

--

(5 861)

(10 319)

(275 706)

(241 864)

592 740

615 881

317 034

374 017

Rezervy Ostatní položky Odložené daňové (pohledávky)/závazky

Pohyby v odložených daňových pohledávkách a závazcích v průběhu účetního období

v tis. Kč Pozemky, budovy a zařízení

Vykázáno Zůstatek v hospodářském k 1. 1. 2010 výsledku

Vykázáno ve vlastním kapitálu

Zůstatek k 31. 12. 2010

548 289

2 129

1 037

551 455

(19)

19

--

--

Zásoby

(18 358)

1 835

--

(16 523)


(71 020)

(22 703)

--

(93 723)

Ostatní investice


Vykázáno Zůstatek v hospodářském k 1. 1. 2010 výsledku

v tis. Kč Rezervy

(74 556)

(55 127)

Ostatní položky

(10 319)

4 458

Celkem

374 017

(69 389)


Vykázáno ve vlastním kapitálu

Zůstatek k 31. 12. 2010

11 369

(118 314) (5 861)

12 406

317 034

Vykázáno Vykázáno Zůstatek v hospodářském ve vlastním Vliv vkladu Zůstatek k 1. 1. 2009 výsledku kapitálu části podniku k 31. 12. 2009 779 551

Ostatní investice Zásoby

28 892

--

(260 154)

548 289

(19)

--

--

--

(19)

(26 157)

(1 646)

--

9 445

(18 358)


(55 585)

Rezervy

(74 577)

(24 042)

Ostatní položky

(10 834)

(10 068)

Celkem

612 379

(22 299)

(15 435)

--

--

6 309

(71 020)

17 754

(74 556)

--

10 583

(10 319)

6 309

(222 372)

374 017

17. Zásoby v tis. Kč Materiál a pohonné hmoty Nedokončená výroba Emisní povolenky Celkem

Množství

Oprava spotřeby emisních povolenek v roce 2008

36

Emisní povolenky alokované v roce 2009

4 590

Emisní povolenky prodané v roce 2009

(432)

Emisní povolenky vložené v rámci vkladu části podniku

(794)

Emisní povolenky nakoupené v roce 2009

-(2 900)

Emisní povolenky využité v roce 2009 oproti emisím CO2 Emisní povolenky k dispozici 31. prosinci 2009

1 692


17


3 465


(681)


515 (2 919)


2 089

Skutečné emise v letech 2010 a 2009 byly nižší než emisní povolenky alokované dle Národního alokačního plánu k datu účetní závěrky. Z alokovaných povolenek společnost poskytla dispoziční právo k povolenkám v objemu 2 032 tisíc povolenek do roku 2012 (viz bod 3 e). Společnost realizovala zisk z operací s emisními povolenkami ve výši 253 mil. Kč (2009 – 234 mil. Kč), který byl vykázán ve výkaze zisků a ztrát v řádku náklady na prodej.

2010

2009

526 614

612 410

137

11

113 744

78 030

640 495

690 451

V roce 2010 materiál a pohonné hmoty zaúčtované v nákladech na prodej činily 3 047 mil. Kč (2009 –3 558 mil. Kč). K 31. prosinci 2010 byla zaúčtována opravná položka snižující hodnotu zásob o 87 mil. Kč (2009 – 97 mil. Kč). Emisní povolenky V roce 2005 byl v Evropské unii zaveden systém obchodování s emisními povolenkami. V následující tabulce je uveden přehled pohybů množství v tisících jednotek. Emisní povolenky představují EUA a CER. Jak je popsáno v bodu 3 e), povolenky alokované dle Národního alokačního plánu a nakoupené povolenky jsou vykázány v aktivech společnosti v rámci zásob.


v tis. tun

18. Krátkodobé daňové pohledávky v tis. Kč

2010

2009

Daň z příjmů

60 230

--

Celkem

60 230

--

19. Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky v tis. Kč Pohledávky z obchodního styku vůči podnikům ve skupině Pohledávky z obchodního styku – třetí strany Ostatní pohledávky Celkem

2010

2009

88 459

43 373

1 159 932

1 176 223

124 403

77 166

1 372 794

1 296 762

K 31. prosinci 2010 jsou pohledávky z obchodního styku vykázány ve výši snížené o opravnou položku na pochybné pohledávky v částce 168 mil. Kč (2009 – 140 mil. Kč) vycházející z pravděpodobného snížení hodnoty pohledávek vůči jednotlivým dlužníkům.

22. Úvěry a půjčky

20. Peníze a peněžní prostředky

Dlouhodobé závazky

v tis. Kč Běžné bankovní účty Bankovní depozita Pokladní hotovost

2010

2009

127 006

54 776

--

--

1 258

1 588

Peněžní prostředky celkem

128 264

56 364

Cash pool s Dalkia International SA

620 357

3 178 429

Pohledávky z cash poolu s dceřinými společnostmi Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Závazky v rámci cash poolu Celkem peněžní prostředky dle přehledu o peněžních tocích

58 982

70 346

807 603

3 305 139

(408 599)

(34 024)

399 004

3 271 115

Tento bod přílohy uvádí přehled smluvních podmínek, jež se vztahují na úročené úvěry a půjčky společnosti. Podrobnější informace o úvěrovém a úrokovém riziku, jemuž je společnost vystavena, jsou uvedeny v bodě 26.

v tis. Kč

2010

Nezajištěné dluhopisy

21. Kapitál a ostatní fondy Odsouhlasení pohybu kapitálu a ostatních fondů Základní kapitál k 31. prosinci 2010 tvoří 78 661 161 ks kmenových akcií na jméno ve jmenovité hodnotě 40 Kč (2009 - 78 661 161 ks kmenových akcií na majitele o nominální hodnotě 40 Kč).

10 000

--

765 000

10 000

775 000

Krátkodobé závazky v tis. Kč

2010

2009

--

3 235 000

484

14 351

Krátkodobá část půjčky od Dalkia International SA Nezaplacené úroky z úvěru od Dalkia International SA Nevyplacené dividendy Cash pool s dceřinými společnostmi

Společnost je od roku 2007 zapojena do cash poolu mezi skupinou Veolia a Société Générale prostřednictvím smlouvy s Komerční bankou. A také je společnost zapojena do cash poolu s dceřinými společnostmi. Čistý stav cash poolu s dceřinými společnostmi k 31. prosinci 2010 je závazek 350 mil. Kč (2009 – pohledávka 36 mil. Kč).

10 000

Dlouhodobá půjčka od Dalkia International SA Dlouhodobé závazky celkem

2009


13 171

--

408 599

34 024

422 254

3 283 375

K 31. prosinci 2010 měla společnost z titulu cash poolu s Dalkia International SA a s dceřinými společnostmi čistou pohledávku ve výši 271 mil. Kč (2009 – 3 215 mil. Kč), která byla vykázaná v rámci peněžních prostředků (viz bod 20). Podmínky a splátkový kalendář Zajištěné bankovní úvěry Dalkia Česká republika, a.s. neměla žádné zajištěné bankovní úvěry k 31. prosinci 2010 (2009 – 0 Kč). Nezajištěné emise dluhopisů

Držitelé kmenových akcií mají právo na výplatu dividend, pokud jsou tyto schváleny valnou hromadou. Každá kmenová akcie nese jeden hlas při hlasování na valných hromadách společnosti. Všechny akcie nesou shodná práva ve vztahu k likvidačnímu zůstatku společnosti. Ostatní kapitálové fondy Ostatní kapitálové fondy jsou tvořeny zejména efekty z fúzí v letech 2001 až 2007 se společnostmi, plně ovládanými stejnou společností, TEPLÁRNY Karviná, a.s., EKOTERM ČESKÁ REPUBLIKA a.s., Teplárna Ústí nad Labem, a.s., PPC Trmice a.s. a Dalkia Ostrava, a.s.

v tis. Kč

Celkem

Do 1 roku

Do 1-2 let

Do 2-5 let

Nad 5 let

Emise 2008 - pevná 4,24 %

10 000

--

--

10 000

--

Celkem

10 000

--

--

10 000

--

23. Zaměstnanecké požitky Z kolektivní smlouvy vyplývá závazek společnosti vyplácet zaměstnancům, kteří ve společnosti pracují po pevně stanovenou dobu, finanční částku, a dále se společnost zavázala poskytovat svým bývalým zaměstnancům, kteří odešli do důchodu, příspěvek na osobní spotřebu elektřiny. Dalkia Česká republika 47

Pohyby závazku z titulu plánu definovaných požitků v tis. Kč Závazek z titulu plánu definovaných požitků k 1. lednu

2010

2009

375 219

440 508

--

(50 653)

(15 889)

(14 634)

21 367

24 074

Vklad části podniku Vyplacené požitky Náklady na běžné služby

Soudní spory Rezerva ve výši 48 mil. Kč v souvislosti s vývojem soudního sporu s obcí Nová Ves zůstává v nezměněné výši z důvodu nezahájení soudního řízení. Nová Ves tvrdí, že společnost je jednou ze stran částečně odpovědných za škody způsobené povodněmi v roce 1997. Ostatní rezervy Ostatní rezervy zahrnují rezervu na likvidaci majetku a ostatní rezervy, které jsou tvořeny na rizika plynoucí z hlavní činnosti společnosti.

Odpisy nákladů na minulé služby

9 962

9 963

Úroky

21 997

20 973

(41 841)

(32 665)

(1 020)

(1 376)

Snížení závazku z titulu organizačních změn

--

(20 971)

Závazek z titulu plánu definovaných požitků k 31. prosinci

369 795

375 219

Závazky z obchodního styku – třetí strany Ostatní závazky

Pojistně-matematické (zisky) ztráty zaúčtované do vlastního kapitálu Pojistně-matematické (zisky) ztráty zaúčtované do výkazu zisků a ztrát

Dlouhodobé

326 848

335 452

Krátkodobé

42 947

39 767

Pojistně matematické předpoklady Diskontní sazba k 31. prosinci

2010

2009

3,95 %

4,79 %

2 %

4 %

Zvýšení platů Předpokládaná fluktuace zaměstnanců

v průměru 3,23 % v průměru 3,67 % p.a.

Náklady na sociální a zdravotní pojištění ve výkazu zisků a ztrát dosahují v roce 2010 výše 260 mil. Kč (2009 – 299 mil. Kč).

Zůstatek k 1. lednu 2010 Rezervy vytvořené v průběhu roku Rezervy využité v průběhu roku Rezervy nevyužité v průběhu roku Diskontování Zůstatek k 31. prosinci 2010 Dlouhodobé Krátkodobé


v tis. Kč Závazky z obchodního styku vůči podnikům ve skupině

Celkem

2010

2009

145 687

147 975

1 579 426

1 592 552

212 083

199 139

1 937 196

1 939 666

Mezi ostatními závazky je vykázaný i závazek z titulu daně z přidané hodnoty ve výši 63 mil. Kč (2009 – 33 mil. Kč). V rámci závazků z obchodního styku vůči podnikům ve skupině je vykázána časově rozlišená finanční odměna z titulu „prodeje a zpětné koupě“ emisních povolenek (EUA) ve výši 30 mil. Kč (2009 – 45 mil. Kč) (viz bod 3 e).

26. Finanční nástroje Kreditní riziko Maximální vystavení kreditnímu riziku k datu závěrky bylo následující:

24. Rezervy v tis. Kč

25. Závazky z obchodního styku a ostatní závazky

Obnova pozemku

Soudní spory

Ostatní rezervy

Celkem

v tis. Kč

239 688

49 884

203 156

492 728

--

--

7 359

7 359

(8 795)

--

(5 659)

(14 454)

--

(1 884)

(3 270)

(5 154)

9 319

--

11 391

20 710

240 212

48 000

212 977

501 189

239 996

--

148 612

388 608

216

48 000

64 365

112 581

Bod

Zůstatková hodnota 2010



19

1 372 794

1 296 762

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

20

807 603

3 305 139

2 180 397

4 601 901

Celkem

Ztráty ze snížení hodnoty Reálná hodnota pohledávek z obchodního styku, krátkodobých daňových pohledávek a ostatních pohledávek k rozvahovému dni činila:

Nominální hodnota 2010

Snížení hodnoty 2010


1 344 362

--

1 240 019

--

30 052

7 057

68 420

13 499

90 – 180 dnů po datu splatnosti

4 027

1 844

9 541

8 653


43 354

40 100

10 862

10 496

Více než 1 rok po datu splatnosti

118 620

118 620

108 131

107 563

1 540 415

167 621

1 436 973

140 211

v tis. Kč Do data splatnosti 0 – 90 dnů po datu splatnosti

Celkem


v tis. Kč Půjčka od Dalkia International SA Cash pool s dceřinými společnostmi Závazky z obchodního styku, daňové a ostatní závazky Celkem

Pohyb v opravných položkách na snížení hodnoty vzhledem k pohledávkám z obchodního styku v průběhu roku byl následující: v tis. Kč Zůstatek k 1. lednu Vliv vkladu části podniku Zúčtování a čerpání Zůstatek k 31. prosinci

2010

2009

(140 211)

(162 116)

--

73 816

(27 410)

(51 911)

(167 621)

(140 211)

Účetní hodnota

Smluvní peněžní toky

Do 6 měsíců

6-12 měsíců

1-2 roky

2 600 000 2 615 093 2 615 093

--

--

--

--

34 039

--

--

--

--

1 939 666 1 939 666 1 939 666

--

--

--

--

645 336 409 968

375 988

10 424

34 024

34 039

5 983 690 6 048 733 4 607 017

2-5 let Nad 5 let

Dle smlouvy byl úvěr od Dalkia International SA ve výši 2 600 mil. Kč splatný nejpozději do 30. září 2014. Společnost tento úvěr splatila k 5. lednu 2010. Půjčka od Dalkia International SA ve výši 1 400 mil. Kč s úrokovou sazbou 6M PRIBOR + 0,525% p.a. byla splacena 31. května 2010. Měnové riziko Pro zajištění nákupů a prodejů elektřiny a nákupů paliva v cizích měnách (EUR, USD) byly uzavřeny forwardové kontrakty s mateřskou společností Dalkia International SA (viz bod 5).

Riziko likvidity Níže jsou uvedeny platby jednotlivých závazků společnosti dle jejich splatností včetně odhadovaných plateb úroků.

Úrokové riziko K 31. prosinci 2010 společnost vykazuje následující úročené finanční nástroje:

K 31. prosinci 2010

(i) Finanční nástroje s fixní úrokovou sazbou Smluvní Účetní peněžní hodnota toky

v tis. Kč Nezajištěné dluhopisy

10 000

12 120

Do 6 měsíců

6-12 měsíců

1-2 roky

--

424

424

11 272

--

--

--

--

--

--

--

--

--

424

424

11 272

--

Cash pool s dceřinými 408 599 408 599 408 599 společnostmi Závazky z obchodního styku, daňové 1 937 196 1 937 196 1 937 196 a ostatní závazky Celkem

2 355 795 2 357 915 2 345 795

Zůstatek k 31. prosinci (v tis. Kč)

2-5 let Nad 5 let

Finanční závazky

2010

2009

(10 000)

(10 000)

(ii) Finanční nástroje s pohyblivou úrokovou sazbou Zůstatek k 31. prosinci (v tis. Kč) Finanční závazky

2010

2009

(422 254)

(4 048 375)

K 31. prosinci 2009 v tis. Kč Nezajištěné dluhopisy Půjčka od Dalkia International SA

Účetní hodnota


Do 6 měsíců

6-12 měsíců

1-2 roky

10 000

12 544

--

424

424

1 272

10 424

1 400 000

1 447 391

18 219

644 912

409 544

374 716

--

2-5 let Nad 5 let

Analýza citlivosti finančních nástrojů s pevnou úrokovou sazbou Společnost neúčtuje o finančních nástrojích s pevnou úrokovou sazbou a jejich reálné hodnotě prostřednictvím výkazu zisků a ztrát. Společnost neuzavřela úrokové swapy jako zajišťovací nástroje.


Analýza citlivosti finančních nástrojů s pohyblivou úrokovou sazbou Změna o 100 bazických bodů v úrokové sazbě by zvýšila, respektive snížila zisk o níže uvedené částky. K 31. prosinci 2010 společnost neeviduje žádné finanční nástroje s pohyblivou úrokovou sazbou. 31. prosinec 2009

Zvýšení o 100 b.b.

Snížení o 100 b.b.

Finanční nástroje s pohyblivou úrokovou sazbou

(17 806)

17 806

Citlivost na peněžní tok

(17 806)

17 806

Pozn.: b.b. – bazický bod

v tis. Kč Nezaplacené úroky z úvěru od Dalkia International SA Nevyplacené dividendy Cash pool s dceřinými společnostmi Obchodní a ostatní závazky a daňové závazky

Bod


Reálná hodnota 2010



22

(484)

(484)

(14 351)

(14 351)

22

(13 171)

(13 171)

--

--

20, 22

(408 599)

(408 599)

(34 024)

(34 024)

11, 25

(1 937 196)

(1 937 196)

(1 991 425)

(1 991 425)

(128 823)

(128 823)

(1 447 899)

(1 447 899)

Celkem

Efektivní úroková sazba a analýza přecenění V tabulce jsou uvedeny efektivní úrokové sazby finančních aktiv a finančních závazků nesoucích úrok k rozvahovému dni a období, ve kterých jsou přeceněny.

v tis. Kč

Průměrná úroková sazba Výše závazku 2010 (%) k 31. prosinci 2010

Dluhopisy

4,240

10 000

Celkem

10 000

v tis. Kč

Průměrná úroková sazba Výše závazku k 31. 2009 (%) prosinci 2009

Dluhopisy Úvěr od Dalkia International SA Úvěr od Dalkia International SA

Příští změna úrokové sazby Datum splatnosti Fixní sazba

11/2015

Příští změna úrokové sazby Datum splatnosti

4,240

10 000

Fixní sazba

11/2015

2,756

1 400 000

5/2010

6/2012

3,870

2 600 000

--

1/2010

Celkem

4 010 000

Pozn.: Výše uvedená data neobsahují údaje o derivátech. Způsob výpočtu reálných hodnot je uveden v bodě 4. Úrokové sazby použité pro výpočet reálných hodnot Úrokové sazby použité pro diskontaci peněžních toků, kde je to možné, vychází z úrokové sazby vládních dluhopisů k rozvahovému dni pro výpočet hodnoty derivátů a tržní úrokové míry pro dluhopisy a jsou následující: v tis. Kč

2010

2009

Deriváty

2,50%

2,50%

Dluhopisy

4,24%

4,24%

27. Operativní leasing Společnost má uzavřenu smlouvu na operativní leasing s městem Krnov do roku 2026, se společností Setuza do roku 2026, nájemní smlouvu na tepelné hospodářství města Nový Jičín do roku 2017 a podnájemní smlouvu s Teplo-byty, s.r.o. do roku 2021. Nájemné je splatné v níže uvedených časových horizontech.

Reálné hodnoty v tis. Kč Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky




v tis. Kč

Celkem

Do 1 roku

Během 1-5 let

Bod


Nájemné – město Nový Jičín

130 218

18 603

74 410

37 205

Nájemné – město Krnov

44 277

3 444

12 771

28 062

19

1 372 794

1 372 794

1 296 762

1 296 762

Nájemné – Setuza

34 560

2 160

8 640

23 760

Podnájem – Teplo-byty Roudnice

16 500

1 500

6 000

9 000

Celkem

225 555

25 707

101 821

98 027

Daňové pohledávky

18

60 230

60 230

--

--


20

807 603

807 603

3 305 139

3 305 139

Dluhopisy

22

(10 000)

(10 000)

(10 000)

(10 000)

Úvěr od Dalkia International SA

22

--

--

(4 000 000)

(4 000 000)


Nad 5 let

28. Spřízněné osoby Transakce se spřízněnými osobami Skupina je ovládaná nadnárodní společností Dalkia International SA a konečným vlastníkem Veolia Environnement – VE SA. Společnost se účastní transakcí se svými dceřinými společnostmi (viz bod 29). Transakce s vedením společnosti Vedení společnosti ani jejich přímí rodinní příslušníci nevlastní žádná hlasovací práva společnosti. Vedle platů poskytuje společnost vedoucím pracovníkům osobní automobily a mobilní telefony ke služebním a soukromým účelům. Osobní náklady vedoucích pracovníků

Nákupní transakce: • Technické služby včetně analýzy využití paliv a výrobního zařízení • Generální a běžné opravy a údržba dlouhodobých aktiv • Asistence při montáži dlouhodobých aktiv a technické revize • Nájem kancelářských prostor • Dodávky tepla a elektřiny

v tis. Kč

Nákupy

2010 Prodeje

Nákupy

2009 Prodeje

Veetra

159 547

254 964

463

240 016

Dalkia International SA

160 794

28 942

150 910

23 052

4 030

70

1 979

--

Dalkia France Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o.

v tis. Kč Odměna zaměstnancům Dlouhodobá plnění Odměna zaměstnancům celkem

2010

2009


48 248

53 152

AmpluServis, a.s.

2 787

3 005

Dalkia Kolín, a.s.

51 035

56 157

Teplárna Trmice, a.s. SPID 2

29. Podniky ve skupině Obraty nákupů a prodejů společností ve skupině Běžné transakce mezi společností a její mateřskou společností a dalšími společnostmi ovládanými mateřskou společností jsou následující: Prodejní transakce: • Technické audity jménem Dalkia International • Přefakturování nákladů souvisejících s pobytem zahraničních pracovníků na území České republiky • Transakce s emisními povolenkami a certifikáty Nákupní transakce: • Poradenské služby poskytnuté společnosti • Fakturování nákladů na platy zahraničních pracovníků společnosti • Transakce s emisními povolenkami a certifikáty Běžné transakce mezi společností a jejími dceřinými společnostmi jsou následující: Prodejní transakce: • Výnosy z dodávky tepla a elektřiny • Výnosy z dodávky materiálů • Výnosy z prodeje dlouhodobých aktiv • Výnosy z poskytnutých služeb

Dalkia Industry CZ, a.s. CZECH-KARBON s.r.o. Celkem

--

3 126

--

3 340

204

238 676

592

208 675

176 372

7 416

179 864

5 567

64 214

8 869

4 990

31 621

68 433

10 442

125 365

18 967

--

107

--

9 927

--

232 915

--

--

5 967

354 903

--

--

633 594

552 505

464 163

541 165

Společnost je zapojena do cash poolu s Dalkia International SA a také s dceřinými společnostmi (viz bod 20 a 22).

30. Kapitálové závazky Společnost uzavírá smlouvy na pronájem a provozování topných systémů ve školách, nemocnicích, rezidenčních budovách, obecních a průmyslových objektech. V souladu s těmito leasingovými smlouvami má společnost závazek poskytnout financování na modernizaci těchto pronajatých aktiv.

31. Následné události Mezi rozvahovým dnem a datem sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly vliv na účetní závěrku roku 2010 a které by v ní měly být zohledněny.


3.4. koNsolidovaná Účetní závěrka v tis. Kč

konsolidovaný výkaz zisků a ztrát za rok končící 31. prosincem v tis. Kč

Bod


2010

2009

Výnosy

7

13 824 011

12 761 179

Náklady na prodej

8

(9 939 130)

(8 382 480)

3 884 881

4 378 699

9

(212 251)

(139 704)

10

(990 910)

(1 131 283)

6

3 084 355

--

5 766 075

3 107 712

Hrubý zisk Odbytové náklady Správní náklady Ostatní výnosy a náklady Provozní hospodářský výsledek Finanční výnosy

11

174 076

73 146

Finanční náklady

11

(246 420)

(122 169)

(72 344)

(49 023)

5 693 731

3 058 689

Čisté finanční náklady Zisk před zdaněním Daň z příjmů

12


(534 554)

(643 270)

5 159 177

2 415 419

5 151 577

2 409 890

7 600

5 529

5 159 177

2 415 419

Připadající na: Podíly akcionářů mateřského podniku Podíly nezakládající ovládání Zisk za účetní období

konsolidovaný výkaz o úplném výsledku za rok končící 31. prosincem v tis. Kč

2009 2 415 419

Zaměstnanecké požitky – pojistně matematické zisky

30 832

20 260


(3 715)

(68 406)

Kurzové rozdíly z přepočtu zahraničních subjektů

(2 351)

--


Podíly akcionářů mateřského podniku Podíly nezakládající ovládání Úplný výsledek za účetní období

5 183 943

2 367 273

5 176 135

2 361 378

7 808

5 895

5 183 943

2 367 273

2010

2009

konsolidovaný výkaz finanční pozice k 31. prosinci v tis. Kč

Bod

Aktiva Pozemky, budovy a zařízení

13

9 259 217

8 786 510

Nehmotný majetek

14

2 595 006

440 299


15

73 061

70 992


15

690 712

51 543

Deriváty

15

Dlouhodobá aktiva celkem

583

--

12 618 579

9 349 344

Zásoby

17

670 047

721 430


15

26 074

9 836

Deriváty

15

5 369

112

Krátkodobé daňové pohledávky

18

95 903

--


19

2 398 016

1 464 497

6

855 000

3 058 135

Peníze a peněžní ekvivalenty 2010

2009 (48 146)

Připadající na:

Aktiva držená k prodeji

5 159 177


Úplný výsledek za účetní období

2010 24 766

1 078 331

3 321 129

Oběžná aktiva celkem

20

5 128 740

8 575 139

Aktiva celkem

17 747 319

17 924 483

Vlastní kapitál Základní kapitál Fondy tvořené ze zisku a ostatní fondy

3 146 447

3 146 447

2 069 089

2 063 344

v tis. Kč

Bod

Nerozdělený zisk Vlastní kapitál bez menšinových podílů

2010

2009

7 378 631

4 457 951

12 594 167

9 667 742

70 393

67 576

12 664 560

9 735 318

Podíly nezakládající ovládání Vlastní kapitál celkem Závazky Úvěry a půjčky

v tis. Kč

Bod

Dlouhodobé závazky celkem

2009 2 151 675

Úvěry a půjčky

22

14 147

3 249 351

Závazky z obchodního styku a ostatní závazky

25

3 147 668

2 022 015

2 552

59 787

Krátkodobé daňové závazky 22

2010 1 740 419

10 000

775 000


23

48 506

42 212

24

117 182

120 108

12 285

--


23

378 017

352 302

Rezervy

Rezervy

24

389 084

374 712

Deriváty

975

--

--

544 017

Odložené daňové závazky

16

802 568

493 516


3 342 340

6 037 490

Ostatní závazky

25

159 775

156 145

Vlastní kapitál a závazky celkem

17 747 319

17 924 483

Deriváty

Závazky držené k prodeji

6

konsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu Přiřaditelné většinovému vlastníku Základní kapitál

Rezervní fond


Celkem

Podíly nezakládající ovládání

3 146 447

637 833

1 419 565

68 497

4 000 550

9 272 892

65 081

9 337 973

--

--

--

--

2 409 890

2 409 890

5 529

2 415 419


--

--

--

--

19 894

19 894

366

20 260


--

--

--

(68 406)

--

(68 406)

--

(68 406)


--

--

--

(68 406)

19 894

(48 512)

366

(48 146)

Úplný výsledek

--

--

--

(68 406)

2 429 784

2 361 378

5 895

2 367 273

Příděly

--

5 855

--

--

(5 855)

--

--

--

Dividendy vyplacené akcionářům

--

--

--

--

(1 966 528)

(1 966 528)

(3 400)

(1 969 928)

3 146 447

643 688

1 419 565

91

4 457 951

9 667 742

67 576

9 735 318

--

--

--

--

5 151 577

5 151 577

7 600

5 159 177

--

--

--

--

30 624

30 624

208

30 832

v tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2009 Zisk za účetní období


Nerozdělený zisk

Celkem


Transakce s vlastníky vykázané přímo ve vlastním kapitálu

Zůstatek k 31. prosinci 2009 Zisk za účetní období Ostatní úplný výsledek Zaměstnanecké požitky – pojistně matematické zisky (ztráty) Změna reálné hodnoty zajišťovacích instrumentů

--

--

--

(3 715)

--

(3 715)

--

(3 715)

Kurzové rozdíly z přepočtu zahraničních subjektů

--

--

--

(2 296)

(55)

(2 351)

--

(2 351)


--

--

--

(6 011)

30 569

24 558

208

24 766

Úplný výsledek

--

--

--

(6 011)

5 182 146

5 176 135

7 808

5 183 943


Základní kapitál

Rezervní fond


Příděly do fondů

--

5 816

5 940

--

(11 756)

--

--

--

Dividendy vyplacené akcionářům

--

--

--

--

(2 249 710)

(2 249 710)

(4 991)

(2 254 701)

3 146 447

649 504

1 425 505

(5 920)

7 378 631

12 594 167

70 393

12 664 560

v tis. Kč Transakce s vlastníky vykázané přímo ve vlastním kapitálu



Nerozdělený zisk

Celkem

Podíly nezakládající ovládání

Celkem

konsolidovaný přehled o peněžních tocích za rok končící 31. prosincem v tis. Kč

Bod

2010

2009

Zisk před zdaněním

12

5 693 731

3 058 689

Odpisy stálých aktiv

13,14

1 030 393

1 154 938

51 539

(35 712)

Peněžní toky z provozní činnosti

Změna stavu rezerv

(96 951)

(3 395)

Zisk/ztráta z prodeje finančních investic

Zisk/ztráta z prodeje stálých aktiv 6

(3 084 355)

--

Výnosy z dividend a podílů na zisku

11

(16 094)

(18 157)

Vyúčtované nákladové a výnosové úroky

11

9 133

24 758

Úpravy o ostatní nepeněžní operace Změna stavu pohledávek Změna stavu krátkodobých závazků Změna stavu zásob Zaplacená daň z příjmů a doměrky za minulá období Čistý peněžní tok z provozní činnosti

(13 325)

--

(287 922)

(213 155)

249 506

183 969

67 477

(9 285)

(734 519)

(699 096)

2 868 613

3 443 554

Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv

(664 896)

(1 064 166)

166 878

61 889

Příjmy z prodeje investic

4 845 000

--

Pořízení dceřiné společnosti a minoritního podílu

(3 301 637)

--

Příjmy z prodeje stálých aktiv


v tis. Kč Změna stavu pohledávek a ostatních finančních aktiv Přijaté dividendy

Bod

11

Čistý peněžní tok z investiční činnosti

2010

2009

257 791

--

16 094

18 157

1 319 230

(984 120)

--

2 600 000

13 171

--

Peněžní toky z finanční činnosti Přijaté úvěry a půjčky

22

Nevyplacené dividendy Splátky úvěrů a půjček

(4 000 813)

(744)

11

14 297

36 409

Vyplacené úroky

11

(37 730)

(61 167)

Nesplacené úroky z půjček

22

541

14 351

(165 406)

--

(2 254 701)

(1 969 928)

--

(51 979)

Čistý peněžní tok z finanční činnosti

(6 430 641)

566 942

Čisté zvýšení (snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

(2 242 798)

3 026 376

Přijaté úroky

Převod peněžních prostředků – prodej aktiv a závazků Vyplacené dividendy Převod na aktiva držená k prodeji

6

Peněžní prostředky k 1. lednu Peněžní prostředky k 31. prosinci

20

3 321 129

294 753

1 078 331

3 321 129

3.5. Příloha kE koNsolidované účetní závěrCE

k 31. prosinci 2010 sestavené dle mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRS) 1. Všeobecné informace Dalkia Česká republika, a.s. („společnost“) je společnost se sídlem v České republice.

Nadační fond Dalkia pro životní prostředí, Ostrava, 28. října 3123/152, PSČ: 709 74. Fond byl zřízen za účelem podpory projektů na zlepšování životního prostředí.

Adresa společnosti: Ostrava, 28. října 3123/152 PSČ: 709 74, IČO 451 93 410. Konsolidovaná účetní závěrka společnosti za rok končící 31. prosincem 2010 zahrnuje společnost a její dceřiné společnosti (společně dále nazývány „skupina“).

Dalkia Industry CZ, a.s. Ostrava, Gregorova 2582/3 PSČ: 728 37. Hlavním předmětem podnikání společnosti je výroba a rozvod tepla a výroba a distribuce elektřiny (původní název NWR Energy, a.s. změněn 24. června 2010).

V průběhu roku 2010 došlo ke změně akcionářské struktury společnosti Dalkia Česká republika, a.s. V první polovině roku se stala novým akcionářem společnost ČEZ, a.s. s podílem 15 %. Ke konci roku bylo prodáno dalších 5 % podílu společnosti Energetický a průmyslový holding, a.s. Podíl společnosti SPID 2 činí k 31. prosinci 2010 68,056 %.

CZECH-KARBON s.r.o., Ostrava, Smetanovo náměstí 2/979 PSČ: 702 00. Hlavním předmětem podnikání společnosti je obchod s elektřinou.

Skupina je ovládaná nadnárodní společností Dalkia International SA a konečným vlastníkem je Veolia Environnement – VE SA. Všechny společnosti skupiny mají sídlo podnikání v České republice kromě společnosti Dalkia Powerline Sp. z o.o. Hlavním předmětem činnosti je výroba a rozvod tepla a výroba elektřiny. Společnosti patřící do skupiny jsou následující: OLTERM & TD Olomouc, a.s., Olomouc, Janského 469/8, PSČ: 779 00. Hlavním předmětem podnikání společnosti je rozvod tepelné energie a teplé užitkové vody. AmpluServis, a.s., Ostrava, ul. Elektrárenská 5558, PSČ: 709 74. Hlavním předmětem podnikání společnosti jsou opravy, výroba a údržba zejména energetických zařízení. Dalkia Kolín, a.s., Kolín, Tovární 21, PSČ: 280 63. Hlavním předmětem podnikání společnosti je výroba a rozvod tepla a výroba elektřiny. Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o., Mariánské Lázně, Nádražní náměstí 294, PSČ: 353 01. Hlavním předmětem podnikání společnosti je výroba a rozvod tepla.

Dalkia Powerline Sp. z o.o., 43-417 Kaczyce, ul. Morcinka 17, Polsko. Hlavním předmětem podnikání společnosti je obchod s elektřinou (původní název NWR Energetyka PL).

2. Pravidla pro sestavení účetní závěrky a) Prohlášení o shodě Konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví (International Financial Reporting Standards, IFRS) ve znění přijatém EU a v souladu se zákonem o účetnictví a předpisy platnými v České republice k 31. prosinci 2010. Mateřská společnost Dalkia Česká republika jako emitent kótovaných dluhopisů obchodovaných na veřejném trhu cenných papírů aplikuje v souladu s §19 odst. (g) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, pro sestavení účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky Mezinárodní standardy finančního výkaznictví upravené právem Evropských Společenství. b) Pravidla pro sestavení účetní závěrky Konsolidovaná účetní závěrka je sestavená v českých korunách, které jsou funkční měnou, a zůstatky jsou zaokrouhleny na nejbližší tisíce. Konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena na základě historických cen s výjimkou finančních derivátů a rezervy na zaměstnanecké požitky, které jsou oceněny v reálné hodnotě. Způsob stanovení reálné hodnoty je popsán v bodě 4. Dalkia Česká republika 55

c) Použití odhadů a předpokladů Při přípravě konsolidované účetní závěrky v souladu s IFRS provádí vedení skupiny odhady a určuje předpoklady, které k datu účetní závěrky mají vliv na aplikaci účetních postupů a na vykazovanou výši aktiv a pasiv, výnosů a nákladů. Tyto odhady a předpoklady jsou založeny na bázi historických zkušeností a různých dalších faktorů, které jsou považovány za přiměřené za podmínek, na jejichž základě se odhady o zůstatkových hodnotách aktiv a pasiv provádí a které nejsou zcela evidentní z jiných zdrojů. Skutečné výsledky se od odhadu mohou lišit. Tyto odhady a předpoklady jsou průběžně revidovány. Opravy účetních odhadů jsou zohledněny v období, ve kterém jsou tyto odhady revidovány, pokud se tato revize týká pouze tohoto období, nebo v budoucích obdobích, kterých se revize týká. Zejména informace o významných odhadech, nejistotách a kritických úsudcích při použití účetních postupů, které mají nejvýznamnější dopad na částky vykázané v účetní závěrce, jsou popsány v bodech 3 h), 3 i), 23 a 24. d) Změny v účetních postupech (i) Souhrn Od 1. ledna 2010 skupina aplikovala IFRS 3 účetnictví podnikových kombinací. Změna v postupech výkaznictví byla provedena prospektivně a neměla významný dopad na hodnotu výnosu na akcii. Podnikové kombinace jsou účtovány na základě metody akvizice k datu akvizice, což je den, ke kterému kontrola nad společností přechází na skupinu. Za ovládanou se pokládá taková společnost, u které skupina může přímo či nepřímo ovládat finanční a provozní politiky tak, aby z její činnosti měla užitek. Pro stanovení, zda je společnost ovládaná, se berou v úvahu i potenciální hlasovací práva, která jsou uplatnitelná. Pro akvizice uskutečněné od 1. ledna 2010 včetně společnost vykazuje hodnotu goodwillu ke dni akvizice následujícím způsobem: • Pořizovací cena; plus • zjištěný minoritní podíl v nakupované společnosti; plus je-li podniková kombinace prováděna postupně, reálná hodnota stávajícího podílu na vlastním kapitálu nakupované společnosti; snížená o • čistou hodnotu (odpovídající reálné hodnotě) nabývaných aktiv a předpokládaných závazků. Záporný goodwill vznikající při akvizici je ihned vykázán ve výkazu zisků a ztrát. Tyto změny v postupech výkaznictví neznamenají žádné dopady na hodnotu a strukturu aktiv a závazků a položek úplného výsledku hospodaření.


3. Účetní postupy Dále popsané účetní postupy byly použity konsistentně ve všech účetních obdobích vykázaných v této účetní závěrce. a) Způsob konsolidace (i) Dceřiné společnosti Dceřiné společnosti jsou společnosti, které skupina ovládá. Za ovládanou se pokládá taková společnost, u které skupina může přímo či nepřímo ovládat finanční a provozní politiky tak, aby z její činnosti měla užitek. Pro stanovení, zda je společnost ovládaná, se berou v úvahu i potenciální hlasovací práva, která jsou uplatnitelná. Účetní závěrky dceřiných společností jsou do konsolidované účetní závěrky začleněny od data, kdy vznikne vztah ovládaného a ovládajícího, až do data, kdy tento vztah zanikne. ii) Podnikové kombinace zahrnující společnosti plně ovládané stejnou společností Podnikové kombinace zahrnují společnosti nebo podniky plně ovládané stejnou společností, přičemž všechny společnosti či podniky účastnící se kombinace jsou ovládány stejnou osobou či osobami před či po podnikové kombinaci a toto ovládání není přechodné. Při neexistenci specifičtějších postupů použila skupina konzistentně metodu ocenění účetní hodnotou pro všechny transakce se společnostmi plně ovládanými stejnou společností. (iii) Ztráta kontroly V případě pozbytí kontrolního vlivu v dceřiné společnosti skupina odúčtuje aktiva a závazky náležející této dceřiné společnosti z konsolidovaného výkazu finanční pozice včetně odúčtování podílu na vlastním kapitálu připadajícího na ostatní vlastníky a dalších složek vlastního kapitálu, které se vztahují k dané dceřiné společnosti. Rozdíl vyplývající z pozbytí kontroly v porovnání s protihodnotou získanou za předání kontrolního vlivu je vykazován v konsolidovaném výkazu zisků a ztrát. Pokud si skupina ponechává nějaký podíl ve společnosti, která byla dříve dceřinou společností, i po datu pozbytí kontroly, potom je takový podíl oceňován na úrovni reálné hodnoty, a to k datu pozbytí kontroly. (iv) Transakce vyloučené při konsolidaci Vnitroskupinové zůstatky a vnitroskupinové transakce a z nich vyplývající nerealizované zisky se při sestavování konsolidované účetní závěrky vylučují. Nerealizované zisky z transakcí s přidruženými společnostmi a spoluovládanými subjekty jsou vyloučeny do výše podílu skupiny v těchto společnostech. Nerealizované zisky z transakcí s přidruženými společnostmi jsou eliminovány oproti investicím v těchto společnostech do výše podílu skupiny v těchto společnostech. Nerealizované ztráty jsou vyloučeny stejným způsobem jako nerealizované zisky, ovšem pouze do té výše, aby nebyla překročena zpětně získatelná hodnota majetku.

b) Cizí měny (i) Transakce v cizích měnách Transakce v cizí měně se přepočítávají pevným kurzem, který je stanoven podle kurzu České národní banky platným první den měsíce uskutečnění transakce. Peněžní aktiva a pasiva v cizí měně jsou k rozvahovému dni přepočtena na koruny směnným kurzem České národní banky platným v tento den. Kurzové rozdíly z přepočtu aktiv a pasiv v cizí měně jsou účtovány ve výkazu zisků a ztrát. (ii) Subjekty v zahraničí Aktiva a závazky subjektů v zahraničí včetně goodwillu a úprav ocenění na reálnou hodnotu v rámci akvizice jsou převáděny na Kč směnným kurzem platným k rozvahovému dni. Výnosy a náklady vyplývající z činnosti těchto zahraničních subjektů jsou převáděny na Kč s využitím směnných kurzů platných k datu transakce. Z praktických důvodů je jako směnný kurz k datu transakce uplatňován průměrný kurz vyhlášený mateřskou společností pro období, ve kterých předmětné náklady a výnosy vznikly. Výsledné rozdíly z přepočtu cizí měny na Kč jsou vykazovány v ostatním úplném výsledku. c) Finanční nástroje (i) Nederivátové finanční nástroje Nederivátové finanční nástroje představují finanční investice držené za účelem obchodování, obchodní a ostatní pohledávky, hotovost a peněžní ekvivalenty, úvěry a půjčky, obchodní a ostatní závazky. Nederivátové finanční nástroje jsou prvotně oceněny reálnou hodnotou včetně vedlejších pořizovacích nákladů, pokud se nejedná o ty, které se přeceňují na reálnou hodnotu prostřednictvím výkazu zisků a ztrát. Pokud jejich reálná hodnota nemůže být spolehlivě stanovena, je použita pořizovací cena. Ostatní investice zahrnují nekótované majetkové a dluhové cenné papíry, které jsou v okamžiku vzniku oceněny reálnou hodnotou včetně nákladů na transakce, které se přímo vztahují k akvizici. Posléze jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 g). Pohledávky jsou finančními aktivy nederivátové povahy s fixními či předem stanovenými platbami, které nejsou vedeny na aktivním trhu. Pohledávky jsou prvnotně oceněny a následně vykazovány v hodnotě snížené o opravné položky (viz účetní postupy popsané v 3 g). Peněžní prostředky zahrnující peněžní hotovost, bankovní vklady a prostředky zapojené do cash poolu jsou součástí peněz a peněžních ekvivalentů v rámci přehledu o peněžních tocích. Na základě smluvních podmínek, skupina prezentuje ve výkazu finanční pozice v případě aktivního zůstatku cash poolu v rámci peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů. V případě, že vznikne závazek z cash poolu, je vykázán v položce úvěry a půjčky. Pro účely výkazu přehledu o peněžních tocích je jak aktivní tak pasivní zůstatek na cash poolových účtech součástí peněžních prostředků.

(ii) Derivátové finanční nástroje Skupina používá finanční deriváty k zajištění rizika souvisejícího s nákupem a prodejem povolenek na emise oxidu uhličitého (viz bod 3 f). Skupina dále používá měnové kontrakty pro zajištění rizik spojených s pohybem měnových kurzů. Deriváty se prvotně oceňují reálnou hodnotou; související transakční náklady jsou účtovány do nákladů resp. výnosů v okamžiku, kdy jsou vynaloženy. Po prvotním ocenění jsou deriváty oceněny reálnou hodnotou a její změna je účtována následovně. Zajištění peněžních toků Změny reálné hodnoty derivátového zajišťovacího nástroje, který je klasifikován jako zajištění peněžních toků, se účtují přímo do vlastního kapitálu v rozsahu, v jakém je zajištění efektivní. V rozsahu, v jakém je zajištění neefektivní, se změny reálné hodnoty účtují do nákladů, resp. výnosů. V případě, že zajišťovací nástroj již nesplňuje kritéria zajišťovacího účetnictví, zanikne nebo je prodán, ukončen nebo uplatněn, zajišťovací účetnictví je podle předpokladu ukončeno. Kumulovaný zisk nebo ztráta, které byly dříve účtovány do vlastního kapitálu, tam zůstávají do doby, kdy dojde k očekávané transakci. Pokud je zajišťovaná položka nefinančním aktivem, částka účtovaná do vlastního kapitálu je převedena do účetní hodnoty aktiva v okamžiku jeho účtování. V ostatních případech je částka účtovaná do vlastního kapitálu převedena do nákladů, resp. výnosů ve stejném období, v němž zajišťovaná položka ovlivňuje náklady, resp. výnosy. Ostatní deriváty Pokud derivátový finanční nástroj není derivátem k obchodování a není klasifikován jako zajišťovací, veškeré změny jeho reálné hodnoty jsou okamžitě účtovány do nákladů, resp. výnosů. (iii) Vlastní kapitál Základní kapitál je tvořen plně splacenými vklady akcionářů. Dividendy jsou vykázány jako závazek v období, ve kterém bylo o jejich výplatě rozhodnuto. Rezervní fond je tvořen ve výši 5 % ze zisku na úrovni jednotlivých společností dle zákonných požadavků. Použití rezervního fondu je omezeno na úhradu případných ztrát. d) Pozemky, budovy a zařízení (i) Vlastní majetek Složky pozemků, budov a zařízení jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 g). Ocenění majetku vlastní výroby zahrnuje cenu materiálu, práce a proporcionální část režijních výrobních nákladů. Dalkia Česká republika 57

Pokud se některý z pozemků, budov nebo zařízení skládá z významných složek s různou dobou životnosti, jsou tyto složky odepisovány samostatně.

Následné ocenění Goodwill je oceněn v pořizovací ceně po odečtení kumulovaných ztrát ze snížení hodnoty.

(ii) Najatý majetek Nájemní dohody, kterými se na skupinu přenáší veškerá rizika a výhody spojené s vlastnictvím, jsou klasifikovány jako finanční leasingy. Budovy a zařízení nabyté pomocí finančního leasingu jsou vykazovány jako finanční aktivum v menší z hodnot, jež je výsledkem porovnání reálné hodnoty tohoto aktiva a současné hodnoty minimálních leasingových splátek v době zahájení leasingu. Ocenění se následně snižuje o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 g). Splátky operativního leasingu jsou vykazovány v souladu s bodem 3 k).

(ii) Ostatní nehmotná aktiva Nehmotná aktiva nabytá skupinou jsou oceněna pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížené hodnoty (viz bod 3 g). Zakoupený software, který nedílně souvisí s funkčností příslušného zařízení, se kapitalizuje jako součást daného zařízení.

(iii) Následné výdaje Výdaje na výměnu části položky zařízení, která je vykazována samostatně, včetně výdajů na její nezbytné kontroly a generální opravy jsou aktivovány do pořizovací ceny pouze pokud zvyšují budoucí ekonomické užitky generované danou položkou pozemků, budov a zařízení a tyto výdaje lze objektivně ocenit. Výdaje související s každodenní údržbou pozemků, budov a zařízení jsou vykázány přímo v nákladech běžného období. (iv) Odpisy Odpisy se účtují do výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po očekávanou dobu použitelnosti budov a zařízení. Pozemky se neodpisují. Očekávaná doba použitelnosti majetku je následující: Budovy, haly a stavby Stroje, přístroje a zařízení Ostatní aktiva

30–40 let 4–20 let 4 roky

e) Nehmotná aktiva (i) Kladný a záporný goodwill Goodwill (kladný a záporný) představuje částku vznikající při akvizici dceřiných společností, přidružených podniků a společných (spoluovládaných) podniků (joint ventures). Goodwill (kladný a záporný) vznikající při akvizici je vykázán a oceněn jako rozdíl mezi pořizovací cenou a reálnou hodnotou identifikovaných aktiv a pasiv včetně podmíněných závazků dceřiné společnosti či přidruženého podniku. Záporný goodwill vznikající při akvizici je ihned vykázán ve výkazu zisků a ztrát. Akvizice minoritních podílů Goodwill vznikající při pořízení minoritních podílů v dceřiné společnosti představuje kladný rozdíl mezi pořizovací cenou dodatečné investice a hodnotou čistých aktiv pořízených k datu akvizice.


(iii) Odpisy Odpisy se účtují do výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po očekávanou dobu použitelnosti nehmotného majetku. Goodwill a nehmotná aktiva s neurčitou dobou použitelnosti jsou systematicky testovány na ztrátu ze snížení hodnoty k datu účetní závěrky. Ostatní nehmotná aktiva jsou amortizována od data jejich uvedení do užívání. Očekávaná doba použitelnosti nehmotného majetku je následující: Software

4–5 let

Ostatní

3–5 let

Smlouva se společností OKK Koksovny, a.s. na nákup koksárenského plynu

10 let

Rámcová smlouva se společností OKD, a.s. na dodávku energií pro doly

20 let

f) Zásoby Zásoby jsou oceněny pořizovací cenou či čistou realizovatelnou hodnotou, a to vždy tou, která je nižší. Čistá realizovatelná hodnota je odhadnutá prodejní cena v běžném podnikání snížená o odhadnuté náklady na dokončení a předpokládané náklady s prodejem aktiva. Cena zásob je stanovena použitím metody průměrných cen a zahrnuje kupní cenu a ostatní náklady spojené s nákupem jako dopravné, skladné apod. K datu sestavení účetní závěrky prověřuje skupina účetní hodnoty zásob. Snížení hodnoty zásob na úroveň čisté realizovatelné hodnoty oproti pořizovací ceně je vykazováno ve výkazu zisků a ztrát v období, kdy bylo snížení ocenění zjištěno. Emisní povolenky Povolenka na emise skleníkových plynů (dále „emisní povolenka“ nebo EUA), kterou skupina vykazuje jako zásobu, představuje právo provozovatele zařízení, které svým provozem vytváří emise skleníkových plynů, vypustit do ovzduší v daném kalendářním roce ekvivalent tuny oxidu uhličitého. V účetních výkazech jsou přidělené emisní povolenky oceněny pořizovací cenou, tj. nulovou hodnotou. Nakoupené povolenky jsou oceňovány pořizovací cenou či v tržní ceně v případě, že nákup zahrnuje finanční derivát. Spotřeba emisních povolenek je účtována metodou váženého aritmetického průměru. K rozvahovému dni skupina dále posuzuje, zda neexistují indikátory možného snížení hodnoty emisních povolenek. Pokud takové indikátory existují, skupina ověřu-

je, zda zpětně získatelná hodnota emisních povolenek je nižší než jejich zůstatková hodnota. Případné snížení hodnoty emisních povolenek je zúčtováno do výkazu zisků a ztrát. Pokud je spotřeba emisních povolenek v daném účetním období vyšší než počet povolenek, které má skupina k dispozici k rozvahovému dni, je vykázána rezerva ve výši hodnoty povolenek, které skupina bude muset nakoupit na veřejném trhu v následujícím účetním období. Tato rezerva je oceněna tržní hodnotou chybějících emisních povolenek k rozvahovému dni. Skupina uzavírá smlouvy na dodání EUA povolenek třetím stranám a zároveň se protistrany ve smlouvě zavazují vrátit EUA povolenky k datu stanovenému ve smlouvě. Za tuto službu skupině náleží finanční odměna. Vzhledem k tomu, že významná rizika a odměny z vlastnictví EUA povolenek nejsou přeneseny na protistranu, není o těchto obchodech účtováno jako o prodeji a nákupu povolenek. Skupina proto tyto povolenky posuzuje tak, že je má de facto k dispozici a zohledňuje tuto skutečnost při tvorbě rezervy k rozvahovému dni. Finanční odměna, kterou skupina obdrží je časově rozlišena po dobu trvání smlouvy a účtována rovnoměrně do výkazu zisků a ztrát. Skupina dále nakupovala v roce 2010 jednotky získané investicí do projektových mechanismů dle Kjótského protokolu (CER) za účelem jejich předpokládaného využití po roce 2012, což je rok, kdy končí druhé alokační období (2008 až 2012). Povolenky na emise skleníkových plynů (EUA), které skupina nepředpokládá využít na pokrytí emisí, jsou prodávány. Spotřeba emisních povolenek a taktéž výnosy z jejich prodeje jsou vykazovány v rámci „nákladů na prodej“. g) Snížení hodnoty (i) Finanční aktiva U finančního aktiva dochází ke snížení hodnoty tehdy, pokud existují objektivní náznaky, že nastala skutečnost či skutečnosti s negativním dopadem na budoucí peněžní toky z tohoto aktiva. Ztráta ze snížení hodnoty u finančního aktiva oceněného zůstatkovou hodnotou je vypočtena pomocí efektivní úrokové sazby jako rozdíl mezi jeho účetní hodnotou a současnou hodnotou odhadovaných budoucích peněžních toků diskontovaných původní efektivní úrokovou sazbou. Jednotlivá významná finanční aktiva jsou testována na snížení hodnoty individuálně. Ostatní finanční aktiva jsou posuzována souhrnně ve skupinách, které sdílí podobné rysy úvěrového rizika. Veškeré ztráty ze snížení hodnoty jsou účtovány do výkazu zisků a ztrát. Ztráta ze snížení hodnoty je zrušena tehdy, pokud lze zrušení objektivně vztáhnout ke skutečnosti, která nastala po zaúčtování ztráty ze snížení hodnoty. Zrušení ztráty ze snížení hodnoty je účtováno do výkazu zisků a ztrát.

(ii) Nefinanční aktiva K datu sestavení účetní závěrky prověřuje skupina účetní hodnoty nefinančních aktiv s výjimkou zásob (viz bod 3 f) a odložených daňových pohledávek (viz bod 3 l), aby zjistila, zda neexistují indikace, že mohlo dojít ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové indikace, je odhadnuta zpětně získatelná hodnota majetku. U goodwillu, aktiv s neurčitou dobou použitelnosti a nehmotných aktiv, která nejsou uvedena do užívání, je zpětně získatelná hodnota odhadována k datu účetní závěrky. Ztráta ze snížení hodnoty je zaúčtována, pokud je účetní hodnota aktiva vyšší než jeho zpětně získatelná hodnota. Penězotvorná jednotka je nejmenší identifikovatelná skupina aktiv, která generuje peněžní toky, které jsou nezávislé na jiných aktivech a skupinách aktiv. U aktiva, které negeneruje nezávislé peněžní toky, se zpětně získatelná hodnota stanovuje pro penězotvornou jednotku, ke které dané aktivum patří. Ztráty ze snížení hodnoty zaúčtované v souvislosti s penězotvornými jednotkami jsou nejprve alokovány za účelem snížení účetní hodnoty goodwillu alokovaného jednotkám a poté za účelem snížení účetní hodnoty jiných aktiv v rámci jednotky (skupiny jednotek) proporcionálně. Ztráta ze snížení hodnoty goodwillu se nezruší. U ostatních aktiv jsou ztráty ze snížení hodnoty vykázané v uplynulých obdobích posuzovány k datu účetní závěrky, zdali neexistují signály, že se ztráta snížila či přestala existovat. Ztráta ze snížení hodnoty se zruší, pokud se změnily odhady, které byly použity pro stanovení zpětně získatelné hodnoty. Ztráta ze snížení hodnoty se zruší pouze do té výše, aby účetní hodnota aktiva nebyla vyšší než hodnota, která by byla stanovena, očištěná o odpisy, pokud by nebyla vykázána žádná ztráta ze snížení hodnoty. Výpočet zpětně získatelné hodnoty Zpětně získatelná hodnota aktiva nebo penězotvorné jednotky je určena reálnou hodnotou sníženou o náklady na prodej nebo jejich užitnou hodnotou podle toho, která je vyšší. Pro zjištění užitné hodnoty jsou odhadované budoucí toky diskontovány na jejich současnou hodnotu s použitím diskontní sazby před zdaněním, která odráží aktuální tržní ocenění časové hodnoty peněžních prostředků a rizik specifických pro dané aktivum. U aktiva, které negeneruje nezávislé peněžní toky, se zpětně získatelná hodnota stanovuje pro penězotvornou jednotku, ke které dané aktivum patří. h) Zaměstnanecké požitky Závazek skupiny z titulu zaměstnaneckých požitků je částka budoucích požitků, na které mají zaměstnanci nárok výměnou za své služby v běžném a minulých obdobích. Je vypočten za použití metody plánovaného ročního zhodnocení požitků. Diskontní sazba se stanoví jako výnos z dlouhodobých státních dluhopisů v České republice. Veškeré pojistně-matematické zisky a ztráty jsou účtovány do výkazu zisků a ztrát v období, kdy nastanou, s výjimkou zisků a ztrát u požitků po skončení pracovního poměru, které jsou účtovány do vlastního kapitálu. Dalkia Česká republika 59

Závazky z titulu příspěvků na plány definovaných příspěvků jsou účtovány jako náklad do výkazu zisků a ztrát v období, kdy jsou splatné. Změny plánu definovaných příspěvků týkajících se odměn při odchodu do důchodu, klasifikovaných jako požitky po ukončení pracovního poměru, jsou amortizovány rovnoměrně do výkazu zisků a ztrát do doby, kdy zaměstnanci nastal nárok na výplatu tohoto požitku. i) Rezervy Rezerva se vykáže v rozvaze, pokud má skupina smluvní nebo mimosmluvní závazek, který je důsledkem minulé události, a je pravděpodobné, že vypořádání závazku povede k odtoku prostředků. Pokud je dopad diskontování významný, rezervy se stanovují diskontováním očekávaných budoucích peněžních toků sazbou před zdaněním, která odráží současné tržní ohodnocení časové hodnoty peněz a specifická rizika daného závazku. (i) Obnova pozemku V souladu se zveřejněnou politikou ochrany životní prostředí a relevantními právními ustanoveními se rezerva na obnovu pozemku a dekontaminaci půdy vykazuje v okamžiku, kdy dojde ke kontaminaci půdy. Částka zaúčtovaná jako rezerva je nejlepším odhadem výdajů potřebných k vyrovnání současného závazku k rozvahovému dni. Změny ve výši závazku, které vyplývají ze změn nejlepšího odhadu peněžních toků potřebných k vyrovnání závazku nebo ze změn diskontní sazby, zvyšují (respektive snižují) částku zaúčtovanou jako související aktivum. Pokud by však takový postup vedl k záporné výši aktiva, pak je dopad této změny v tomto rozsahu zaúčtován do výkazu zisků a ztrát. (ii) Soudní spory Rezerva na soudní spory se vykáže, jakmile je pravděpodobné, že vypořádání právních závazků proti skupině povede k odtoku prostředků. j) Výnosy Prodej tepla, elektřiny a zboží Výnosy z prodeje tepla, elektřiny a zboží jsou vykázány ve výkazu zisků a ztrát, jakmile dojde k převodu významných rizik a výhod spojených s vlastnictvím na kupujícího. Aktiva pořízená akvizicí spojená s distribucí tepla a stlačeného vzduchu jsou klasifikována v souladu s IFRIC 4 jako pohledávka z pronájmu a účtována jako jedna položka, a to zvýšení úroku na straně jedné a snížení pevných plateb zákazníkům na straně druhé. k) Náklady (i) Splátky operativního leasingu Splátky operativního leasingu jsou vykazovány ve výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po dobu trvání leasingového vztahu.

(ii) Finanční náklady a výnosy Finanční náklady a výnosy zahrnují úroky z půjček stanovené metodou efektivní úrokové sazby, úroky z investovaných prostředků, příjem z dividend a diskontování rezerv. l) Daň z příjmů Daň z příjmů zahrnuje splatnou a odloženou daň. Daň z příjmů je vykázána ve výkazu zisků a ztrát s výjimkou daně, která se vztahuje k položkám vykázaným přímo ve vlastním kapitálu. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený ze zdanitelných příjmů běžného roku s použitím daňových sazeb platných k rozvahovému dni a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň se vypočte s použitím rozvahové metody a vychází z dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím daňové sazby platné pro období, ve kterém se předpokládá, že daňová pohledávka či závazek budou uplatněny. K datu sestavení účetní závěrky prověřuje skupina účetní hodnotu odložené daňové pohledávky. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. m) Nové standardy IFRS a interpretace IFRIC, jenž dosud nevstoupily v platnost Pro rok končící 31. prosincem 2010 nejsou ještě účinné jiné nové standardy IFRS a interpretace IFRIC než ty, které jsou zmíněny v bodě 2 d). Skupina v současné době zvažuje možné dopady nových a alternativních standardů, jež nevstoupily v platnost v roce končícím 31. prosincem 2010 a které nebyly použity při přípravě této účetní závěrky. Skupina předpokládá, že žádný z těchto standardů nebude mít významný vliv na účetní závěrku. Výjimkou je standard IFRS 9 Finanční nástroje, který vstoupí v platnost v roce 2013, který by mohl změnit klasifikaci a ocenění finančního majetku. Skupina neplánuje přijmout tento standard dříve a rozsah dopadu nebyl zatím určený.

4. Odhad reálné hodnoty Některá účetní pravidla skupiny vyžadují stanovení reálné hodnoty jak pro finanční tak pro nefinanční položky aktiv a pasiv. Reálné hodnoty jsou stanoveny buď měřením, nebo popisem podle následujících metod. (i) Obchodní a ostatní pohledávky Reálná hodnota obchodních a ostatních pohledávek je stanovena na základě současné


hodnoty budoucích peněžních toků diskontovaných tržní úrokovou mírou k rozvahovému dni. (ii) Deriváty Reálná hodnota termínovaných smluv s emisními povolenkami a certifikáty a forwardových smluv zajišťujících kurzové riziko je stanovena jako diskontovaný rozdíl mezi smluvními cenami a tržní forwardovou cenou. (iii) Nederivátové finanční závazky Reálná hodnota je pro účely vykázání v příloze kalkulována jako současná hodnota budoucí platby nominální hodnoty a plateb úroků diskontovaných tržní úrokovou mírou k rozvahovému dni. (iv) Zaměstnanecké požitky Reálná hodnota zaměstnaneckých požitků je kalkulována jako současná hodnota budoucích požitků, na které mají zaměstnanci nárok výměnou za své služby v běžném a minulých obdobích. Diskontní sazba se stanoví jako výnos z dlouhodobých státních dluhopisů v České republice.

5. Řízení finančních rizik Skupina je vystavena následujícím finančním rizikům: • kreditní riziko, • riziko likvidity, • tržní riziko, • provozní riziko. Za ustavení a kontrolu pravidel pro řízení rizik ve skupině celkově odpovídá představenstvo mateřské společnosti. Představenstvo kontroluje a schvaluje pravidla pro řízení rizik, jež jsou popsána níže. Oddělení řízení rizik je odpovědné za mapování jednotlivých rizik a jejich dopad na skupinu. Výbor pro audit sleduje zejména postup sestavování nekonsolidované účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky, hodnotí účinnost vnitřní kontroly skupiny, vnitřního auditu a případně systémů řízení rizik. Kreditní riziko Kreditní riziko je riziko finanční ztráty pro skupinu v případě, že zákazník nebo protistrana v transakci s finančním nástrojem nedodrží smluvní závazky. Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky Ohrožení kreditním rizikem je ovlivněno především individuálními charakteristikami

každého zákazníka a skupina se je snaží řídit a omezovat. Skupina má vytvořena pravidla, podle kterých platí, že než jsou významnému zákazníkovi nabídnuty standardní platební a dodací podmínky, projde zákazník individuálním hodnocením úvěrové schopnosti. Při tomto hodnocení se přihlíží k externím ratingům a v některých případech k referencím od specializované firmy. Pro zákazníky jsou stanoveny kreditní limity. Vyhodnocení zákazníků a plnění kreditních limitů provádí útvar vymáhání pohledávek. Zákazníci, kteří nedodržují kreditní limit, mohou mít ukončenu dodávku na základě individuálního posouzení. Více než 80 % zákazníků se skupinou obchoduje více než 4 roky a ztráty se přitom vyskytují velmi zřídka. Pro sledování úvěrového rizika ve vztahu k zákazníkům jsou zákazníci rozděleni podle jejich rizikových charakteristik. Rozlišuje se, zda jde o právnickou nebo fyzickou osobu, podle odvětví a případně dřívější platební historie. Dodávky jsou realizovány proti zálohovým platbám, které se pravidelně vyhodnocují. Zákazníci označeni jako vysoce rizikoví jsou zvlášť sledováni a v některých případech je nabídnut splátkový kalendář na zajištění pohledávek. Kreditní riziko vyplývající z pohledávek je zohledněno prostřednictvím opravných položek, které se vytvářejí jednak k pohledávkám, které představují specifické riziko ztráty, a dále na ztrátu ke skupině pohledávek, které představují podobné riziko. Dále viz bod 26. Investice Skupina se omezuje na investice do cenných papírů ve společnostech, které jsou likvidní. Vedení skupiny neočekává ztráty z těchto investic. Skupina drží k 31. prosinci 2010 peníze a peněžní ekvivalenty ve výši 1 078 331 tis. Kč (k 31. prosinci 2009 ve výši 3 321 129 tis.Kč). Peníze a peněžní prostředky jsou drženy u bank s vysokým ratingem a v rámci cash poolu s mateřskou společností. Záruky Skupina uplatňuje zásadu, že záruky poskytuje pouze ve výjimečných případech vyplývajících z výběrových řízení a povinností daných legislativou. Ke dni 31. prosince 2010 existovaly poskytnuté záruky ve výši 5,5 mil. Kč (k 31. prosinci 2009 ve výši 6 mil. Kč). Riziko likvidity Riziko likvidity znamená možnost, že skupina nebude schopna dostát svým finančním závazkům k termínům splatnosti. Přístup skupiny k řízení likvidity je zajistit dostatečnou likviditu k plnění závazků podle splatnosti a nedopustit poškození dobrého jména skupiny. K řízení nákladů na své výrobky a služby používá skupina metodu členění nákladů podle činností, která umožňuje sledovat požadavky na peněžní toky a optimalizovat návratnost vložených prostředků. Skupina má běžně zajištěn dostatek finančních prostředků ke krytí očekávaných provozních nákladů, který je zajištěn zapojením do cash poolu v rámci skupiny Veolia. V rámci cash poolu může skupina čerpat hotovostní úvěr až do výše Dalkia Česká republika 61

300 mil. Kč. Tímto přístupem skupina vylučuje potenciální dopad případných nenadálých okolností. Kromě toho skupina využívá financování prostřednictvím emitovaných dluhopisů (viz bod 22) a rovněž má možnost čerpání půjčky od mateřské společnosti Dalkia International SA s úrokovou sazbou PRIBOR + 0,525 %. Emise dluhopisů 2008 je splatná v roce 2015. Tržní riziko Tržní riziko znamená potencionální možnost, že v tržních cenách, směnných kurzech, úrokových sazbách, cenách akcií či cenách povolenek na emise skleníkových plynů nastanou změny, které negativně ovlivní příjmy skupiny nebo hodnotu finančních nástrojů, které má skupina v držení. Měnové riziko V oblasti nákupu, prodeje a financování není skupina vystavena významnému měnovému riziku, protože rozhodující část nákupu, prodeje a financování jsou sjednány v domácí měně. Pro případy plateb elektřiny a paliva v cizích měnách (EUR, USD) uzavírá skupina forwardové smlouvy na zajištění kurzového rizika. Úrokové riziko Skupina pokrývá částečně úrokové riziko vyplývající z pohybu úrokových sazeb tím, že financování je zajištěno především prostřednictvím poskytnutého financování mateřskou společností. Toto financování je vystaveno tržnímu riziku z titulu pohybu úrokových sazeb.

ventivní kontroly a údržby vybavení a komponent svých provozů včetně oprav a výměn s cílem předcházet poruchovosti a ztrátám. Rizika spojená s odstávkami provozů Přes složitosti výrobních provozů se skupina snaží odstranit riziko neplánovaných odstávek nebo s přesností předvídat jejich načasování či dopad zejména prováděním preventivních kontrol a oprav. Pojištění rizik Skupina má uzavřeny mezinárodní pojistné programy (např. pojištění majetku a strojního vybavení, pojištění odpovědnosti za škodu) svých nejdůležitějších aktiv a věří, že má pokryta rizika všech hlavních pojistných událostí. Řízení kapitálu Představenstvo společnosti Dalkia Česká republika, a.s. řídí politiku kapitálové struktury společnosti v souladu s požadavky investora se zaměřením na vhodné zadlužení a sledování dividendové politiky. Dluh skupiny na vlastní kapitál na konci účetního období byl následující. 2010

2009

Závazky celkem

v tis. Kč

5 082 759

8 189 165


(1 078 331)

(3 321 129)

4 004 428

4 868 036

12 664 560

9 735 318

Čistý dluh

Jiná rizika spojená s tržními cenami Skupina uzavřela v roce 2008 termínové kupní smlouvy se společností Veetra, společnost v rámci skupiny Veolia Environnement - VE SA, na nákup a prodej emisních povolenek a certifikátů za smluvní cenu. Provozní riziko Skupina řídí výrobní riziko s cílem vyhnout se finančním ztrátám a škodám. Jedná se především o postupné opotřebení vybavení a komponent elektráren skupiny, rizika spojená s odstávkami provozů a rizika spojená s pojištěním. Postupné opotřebení vybavení a komponent Vliv provozu jakož i přírodních procesů (např. eroze a koroze) na technický stav některého vybavení a určitých komponent výrobního zařízení se neustále v průběhu času zvyšuje. Zároveň skupina pokračuje ve významném projektu obnovy výrobního portfolia svých provozů za účelem jeho modernizace tak, aby byla naplněna obchodní vize skupiny Veolia. Skupina má vypracovaný plán obnovy svých zdrojů, jehož cílem je snížení spotřeby energie. Kromě přípravy obnovy svých provozů na fosilní palivo vytváří skupina podmínky pro spalování biomasy. Skupina se snaží dodržovat své postupy ohledně pre-


Celkový vlastní kapitál Finanční toky ze zajištění Upravený vlastní kapitál Dluh na upravený kapitál

5 920

(91)

12 670 480

9 735 227

0,32

0,50

6. Akvizice dceřiných společností a majetek určený k prodeji V roce 2010 proběhla akvizice dceřiné společností NWR Energy, a.s. a jejich dvou dceřiných firem CZECH-KARBON s.r.o. a NWR Energetkyka PL. V lednu 2010 podepsala Dalkia Česká republika, a.s. se společností New World Resources N.V. kupní smlouvu, kterou získala stoprocentní podíl ve společnosti NWR Energy, a.s. a v jejích dceřiných firmách. Prodej byl podmíněn splněním několika odkládacích podmínek a k jeho dokončení došlo dne 21. června 2010, kdy bylo předáno 100 % akcií společnosti. Dne 19. června 2010 došlo k podpisu smlouvy o koupi 20 % akcií Institutu environmentálních služeb, a.s. Akvizice společnosti NWR Energy, a.s. a jejich dceřiných firem CZECH-KARBON s.r.o. a NWR Energetyka PL (100% podíl NWR Energy v obou dceřiných firmách) měla následující vliv na aktiva a pasiva skupiny k datu akvizice:

v tis. Kč

Hodnota k datu akvizice

Aktiva Pozemky, budova a zařízení Nehmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Ostatní finanční majetek Dlouhodobá aktiva celkem Zásoby

760 170 1 387 982 510 166 417 020 3 075 338 264

Obchodní a ostatní pohledávky

593 639


267 308

Oběžná aktiva celkem Aktiva celkem

861 211 3 936 549

Závazky Rezerva na zaměstnanecké požitky Ostatní závazky Odložené daňové závazky Dlouhodobé závazky celkem

V roce 2010 došlo k předpokládanému prodeji 85 % akcií dceřiné společnosti Dalkia Ústí nad Labem, a.s. Dne 8. listopadu 2009 došlo k podpisu smlouvy o koupi akcií, na základě které odprodává společnost Dalkia Česká republika, a.s. 85 % akcií dceřiné společnosti Dalkia Ústí nad Labem, a.s. Realizace prodeje akcií byla vázána na odkládací podmínky, mezi něž patří schválení transakce Úřadem pro ochranu hospodářské soutěže. Kupujícím 85% podílu ve společnosti Dalkia Ústí nad Labem, a.s. je společnost ČEZ, a.s.

36 031

Majetek určený k prodeji představoval k 31. prosinci 2009 aktiva v celkové hodnotě 3 058 mil. Kč po odečtení závazků v celkové hodnotě 544 mil. Kč. Prodej byl uskutečněn 7. května 2010. Zbývajících 15 % akcií společnosti Dalkia Ústí nad Labem, a.s. je k 31. prosinci 2010 přeceněno na reálnou hodnotu 855 mil. Kč a vykázáno v pozici Aktiva držená k prodeji. Výnosy z prodeje ve výši 4 845 mil. Kč, náklady spojené s tímto prodejem ve výši 2 136 mil. Kč (ze kterých 50 mil. Kč představuje odhad daně z převodu nemovitostí) a přecenění zbývajícího podílu o 486 mil. Kč na reálnou hodnotu jsou vykázány ve výkazu zisků a ztrát a tvoří podstatnou část zůstatku Ostatních výnosů a nákladů.

2 834 353 921 392 786

7. Výnosy v tis. Kč

Rezervy

35 373

2010

2009

Tržby za prodej tepla a související produkty

6 756 041

6 511 931

6 550 026

5 938 887

Obchodní a ostatní závazky

762 491

Tržby za prodej a přeprodej elektřiny a podpůrné služby


797 864

Tržby za prodej stlačeného vzduchu

275 484

--

Ostatní provozní výnosy

242 460

310 361

13 824 011

12 761 179

Čistá hodnota identifikovaných aktiv a pasiv celkem

2 745 899

Celkem Goodwill

819 612

Celková částka zaplacená za pořízení dceřiné společnosti a minoritního podílu 3,566 mil. Kč.

8. Náklady na prodej v tis. Kč

2010

2009

(1 090 877)

(1 022 482)

(957 685)

(1 054 912)

(231 783)

(407 903)

Náklady na nakoupenou elektřinu

(2 758 298)

(1 309 896)

Spotřeba paliva

(3 665 515)

(3 806 416)

Spotřeba materiálu, energie a služeb

(1 360 713)

(993 034)

(22 446)

(39 288)

(104 486)

17 673

Společnost NWR Energy, a.s. změnila k 24. červnu 2010 název na Dalkia Industry CZ, a.s.

Osobní náklady

Goodwill vzniklý při akvizici pochází především z dovedností a technických znalostí lidských zdrojů pořízené společnosti a očekávaného synergického efektu ze zahrnutí pořízené společnosti do stávající struktury skupiny.

Náklady na prodané zboží bez elektřiny

Odpisy

Celkové tržby a zisk generované společností Dalkia Industry CZ, a.s. a dceřinými společnostmi od data akvizice činí 2 632 mil. Kč a 122 mil. Kč. Informace o tržbách a zisku konsolidovaného celku předpokládající, že by akvizice byla provedena již na počátku roku, nelze přesně odhadnout.

Změna stavu rezerv Spotřeba emisních povolenek a změna stavu rezerv na emisní povolenky Zisk z prodeje emisních povolenek Celkem

252 673

233 778

(9 939 130)

(8 382 480)


9. Odbytové náklady v tis. Kč Osobní náklady Odpisy

12. Daň z příjmů 2010

2009

(52 675)

(53 388)

(224)

(1 085)

Ostatní náklady

(159 352)

(85 231)

Celkem

(212 251)

(139 704)

Splatná daň (v tis. Kč) Běžný rok

2010

2009

(594 226)

(597 614)

2 490

(41 860)

(591 736)

(639 474)

Upřesnění daně vztahující se k předcházejícím obdobím Odložená daň Dopad změny v dočasných rozdílech Daň z příjmů ve výkazu zisků a ztrát celkem

57 182

(3 796)

(534 554)

(643 270)

10. Správní náklady Odsouhlasení efektivní daňové sazby (v tis. Kč) v tis. Kč

2010

2009

(331 464)

(466 213)

(72 483)

(98 941)

(7 301)

19 184

Náklady na řízení

(157 518)

(149 604)

Náklady na materiál, služby, ostatní náklady

(422 144)

(435 709)

(990 910)

(1 131 283)

Osobní náklady Odpisy Změna stavu rezerv

Celkem

Zisk před zdaněním Daň z příjmů vypočtená pomocí domácí sazby daně z příjmů právnických osob Vliv daňově neodpočitatelných nákladů Vliv výnosů vyňatých/osvobozených od daně

2010

2009

5 693 731

3 058 689

(1 081 809)

(611 737)

(395 445)

(88 716)

938 839

97 499

Vliv sazby odložené daně

--

531

1 371

1 013

2 490

(41 860)

(534 554)

(643 270)

Vliv slevy na dani Upřesnění daně vztahující se k předcházejícím obdobím Daň z příjmů ve výkazu zisků a ztrát celkem

11. Finanční náklady a výnosy 2010

2009

Úrokový výnos

v tis. Kč

14 246

36 409

Příjem z dividend

16 094

18 157

Kurzový zisk

123 092

16 637

Ostatní finanční výnosy

20 644

1 943

Finanční výnosy celkem

174 076

73 146

Úrokový náklad

(23 379)

(61 167)

Kurzová ztráta

(172 462)

Diskont rezerv

Skupina vykazuje přeplatek na dani z příjmu právnických osob ve výši 93 mil. Kč (2009 – splatná daň 60 mil. Kč). Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, případně dalších dočasných rozdílů (daňová ztráta), s použitím jednotné daňové sazby 19 %.

13. Pozemky, budovy a zařízení

(26 881)


Pozemky

Budovy a stavby


537 750

10 873 246

15 861 055

1 006 812

28 278 863


1 719

386 898

950 887

(359 005)

980 499

(43 782)

(30 753)

Ostatní finanční náklady

(6 797)

(3 368)

Finanční náklady celkem

(246 420)

(122 169)

Úbytky

Celkem

(1 178)

(39 651)

(199 958)

(3 422)

(244 209)

(64 776)

(2 044 358)

(4 344 277)

(108 775)

(6 562 186)


473 515

9 176 135

12 267 707

535 610

22 452 967


473 515

9 176 135

12 267 707

535 610

22 452 967

3 449

452 633

278 550

41 312

775 944


Přírůstky v důsledku akvizice



Pozemky

Budovy a stavby

1 128

210 196

450 571

(25 567)

636 328

Úbytky

(6 639)

(87 573)

(92 174)

(23 091)

(209 477)


471 453

9 751 391

12 904 654

528 264

23 655 762

Pořizovací cena (v tis. Kč) Přírůstky/přeúčtování

Odpisy a ztráty ze snížení hodnoty (v tis. Kč)

Pozemky

Budovy a stavby


--

5 882 448


--

Úbytky

--


--


--



Celkem


Software

Ostatní

Goodwill

Celkem


321 213

53 216

363 474

737 903

Přírůstky

41 987

(22 243)

--

19 744

(573)

(100)

--

(673)

Úbytky Celkem

10 739 762

--

16 622 210

341 835

770 788

86

1 112 709

(38 745)

(156 107)

--

(194 852)

(1 182 390)

(2 691 220)

--

(3 873 610)

5 003 148

8 663 223

86

13 666 457


--

5 003 148

8 663 223

86

13 666 457

Přírůstky v důsledku akvizice

77

849

14 849

--

15 775


6

274 467

598 160

1 372

874 005

Úbytky

--

(53 993)

(105 699)

--

(159 692)

83

5 224 471

9 170 533

1 458

14 396 545


14. Nehmotný majetek

(9 867)

(1 665)

--

(11 532)



352 760

29 208

363 474

745 442


352 760

29 208

363 474

745 442

2 325

1 386 646

819 612

2 208 583

13 295

18 081

--

31 376

Přírůstky v důsledku akvizice Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2010 Odpisy (v tis. Kč) Zůstatek k 1. lednu 2009 Odpisy běžného roku Úbytky

Pozemky

Budovy a stavby


K 1. lednu 2009

537 750

4 990 798

5 121 293

1 006 812

11 656 653

K 31. prosinci 2009

473 515

4 172 987

3 604 484

535 524

8 786 510

K 31. prosinci 2010

471 370

4 526 920

3 734 121

526 806

9 259 217

Celkem

Najaté budovy a stroje Skupina si pronajímá výrobní zařízení formou finančních leasingů. Zůstatková hodnota najatých strojů, teplárenského zařízení a staveb k 31. prosinci 2010 činila 62 mil. Kč (2009 – 73 mil. Kč)

Opravné položky Skupina identifikovala teplárenské zařízení, ke kterému byla vytvořena opravná položka na ztrátu ze snížení hodnoty ve výši 40 mil. Kč (2009 – 35 mil. Kč), která se týká příslušného nemovitého majetku a strojů.

--

(13 266)

1 183 086

2 972 135

Software

Ostatní *

Goodwill

Celkem

258 207

14 628

--

272 835

41 321

908

--

42 229

(573)

--

--

(573)

--

--

(9 348)


289 607

15 536

--

305 143


289 607

15 536

--

305 143

--

989

--

989

34 223

37 547

--

71 770

(773)

--

--

(773)

323 057

54 072

--

377 129

Software

Ostatní

Goodwill

Celkem

63 006

38 588

363 474

465 068

Přírůstky v důsledku akvizice Odpisy běžného roku Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2010 Zůstatková hodnota (v tis. Kč) K 1. lednu 2009

Zajištění Skupina k datu závěrky neeviduje majetek zatížen zástavním právem.

(12 493) 1 421 442

(9 348)

Aktiva držená k prodeji Zůstatková hodnota (v tis. Kč)

(773) 367 607

K 31. prosinci 2009

63 153

13 672

363 474

440 299

K 31. prosinci 2010

44 550

1 367 370

1 183 086

2 595 006

*Zůstatek sestává zejména z nehmotných aktiv nabytých při akvizici NWR Energy, a.s. (Dalkia Industry CZ, a.s.). Především se jedná o ocenění smlouvy s OKK Koksovny, a.s. na nákup koksárenského plynu a smlouvy s OKD, a.s. na dodávky energií, např. stlačeného vzduchu a tepla, a další smlouvy na prodej elektřiny.


15. Ostatní finanční investice a deriváty

Pohyby v odložených daňových pohledávkách a závazcích v průběhu účetního období

Dlouhodobé finanční investice a deriváty (v tis. Kč)

2010

2009


73 111

71 142

Opravné položky k investicím

(50)

(150)

73 061

70 992

690 712

51 543

583

--

Celkem Ostatní finanční investice Finanční deriváty Krátkodobé finanční investice a deriváty (v tis. Kč)

2010

2009


5 369

112

26 074

9 836


Skupina nevlastní finanční investice určené k obchodování. Finanční deriváty představují reálnou hodnotu forwardových smluv na zajištění kursového rizika v hodnotě 5 952 tis. Kč (2009 – 112 tis. Kč).


Vykázáno Vykázáno Zůstatek v hospodářském ve vlastním k 1. 1. 2009 výsledku kapitálu

Převod do závazků určených Zůstatek k prodeji k 31. 12. 2009

906 830

(24 942)

--

(289 103)

592 785

(19)

--

--

--

(19)

Ostatní investice Zásoby

(27 407)

(2 300)

--

9 911

(19 796)


(57 502)

(13 518)

--

--

(71 020)

Rezervy

(78 293)

55 353

5 377

21 317

(3 754)

Ostatní položky

(13 436)

(10 797)

--

12 045

(12 188)

Celkem

730 173

3 796

5 377

(245 830)

493 516

Vykázáno Vykázáno Zůstatek v hospodářském ve vlastním k 1. 1. 2010 výsledku kapitálu

Vliv akvizice

Zůstatek k 31. 12. 2010


592 785

1 657

1 037

338 588

934 067

(19)

19

--

37 339

37 339

16. Odložené daňové pohledávky a závazky

Ostatní investice

Odložené daňové pohledávky a závazky se vztahují k následujícím položkám:

Zásoby

(19 796)

1 898

--

--

(17 898)


(71 020)

(22 703)

--

--

(93 723)


Pohledávky 2010 2009 (333 446)

Ostatní investice

2010

Závazky 2009

2010

Rozdíl 2009

(14 009)

1 267 513

606 794

934 067

592 785

3 754

(55 442)

11 454

(6 846)

(47 080)

Ostatní položky

Rezervy

(12 188)

19 119

(1 908)

(15 160)

(10 137)

Celkem

493 516

(55 452)

10 583

353 921

802 568

--

(19)

37 339

--

37 339

(19)

Zásoby

(17 898)

(19 796)

--

--

(17 898)

(19 796)


(93 723)

(71 020)

--

--

(93 723)

(71 020)

(165 202)

(140 192)

118 122

143 946

(47 080)

3 754

(10 179)

(12 188)

42

--

(10 137)

(12 188)

v tis. Kč

493 516

Materiál a pohonné hmoty

Rezervy Ostatní položky Odložené daňové (pohledávky)/závazek

(620 448)

(257 224)

1 423 016

750 740

802 568

17. Zásoby

Nedokončená výroba Výrobky Emisní povolenky Celkem

2010

2009

555 197

643 389

137

11

969

--

113 744

78 030

670 047

721 430

Materiál a pohonné hmoty zaúčtované v nákladech na prodej činily 3 855 mil. Kč (2009 – 4 190 mil. Kč). K 31. prosinci 2010 byla opravná položka snižující hodnotu zásob 94 mil. Kč (2009 – 156 mil. Kč).


Emisní povolenky V roce 2005 byl v Evropské unii zaveden systém obchodování s emisními povolenkami. V následující tabulce je uveden přehled pohybů množství v tisících jednotek. Emisní povolenky představují EUA a CER. Jak je popsáno v účetním postupu 3 f, povolenky alokované dle Národního alokačního plánu jsou vykázány v aktivech skupiny v rámci zásob.

19. Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky v tis. Kč Pohledávky z obchodního styku vůči podnikům ve skupině Pohledávky z obchodního styku Ostatní pohledávky

v tis. tun

Množství


2009

11 163

14 940

2 166 579

1 355 989

220 274

93 568

2 398 016

1 464 497

36


4 841


(432)


--

K 31. prosinci 2010 jsou pohledávky z obchodního styku vykázány ve výši snížené o opravnou položku na pochybné pohledávky ve výši 201 mil. Kč (2009 – 161 mil. Kč) vycházející z pravděpodobného snížení hodnoty pohledávek vůči jednotlivým dlužníkům.

(3 908)


1 710


17


4 841

Přírůstek vlivem akvizice

(711)


(681)


515 (3 527)


2 164

Skutečné emise v letech 2009 a 2010 byly nižší než emisní povolenky alokované dle Národního alokačního plánu k datu účetní závěrky. Z alokovaných povolenek za rok 2008 skupina poskytla dispoziční právo k povolenkám v objemu 2 032 tisíc povolenek do roku 2012. Skupina realizovala zisk z operaci s emisními povolenkami ve výši 253 mil. Kč (2009 – 234 mil. Kč), který byl vykázán ve výkaze zisků a ztrát v řádku náklady na prodej.

20. Peníze a peněžní prostředky v tis. Kč Běžné bankovní účty Bankovní depozita Pokladní hotovost Peněžní prostředky celkem Cash pool s Dalkia International SA Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem Cash pool s Dalkia International SA – závazek Celkem peněžní prostředky dle přehledu o peněžních tocích

2010

2009

456 117

140 708

--

--

1 857

1 992

457 974

142 700

620 357

3 178 429

1 078 331

3 321 129

--

--

1 078 331

3 321 129

Skupina je od roku 2007 zapojena do cash poolu mezi skupinou Veolia a Société Générale prostřednictvím smlouvy s Komerční bankou.

21. Kapitál a ostatní fondy Základní kapitál k 31. prosinci 2010 tvoří 78 661 161 ks kmenových akcií na jméno o nominální hodnotě 40 Kč (2009 – 78 661 161 ks kmenových akcií na majitele o nominální hodnotě 40 Kč).

18. Krátkodobé daňové pohledávky v tis. Kč

Celkem

2010

2010

2009

Daň z příjmů

95 903

--

Celkem

95 903

--

Rezervní fond je tvořen ve výši 5 % ze zisku společnosti až do dosažení výše rezervního fondu určené ve stanovách, nejméně však do výše 20 % základního kapitálu. Použití rezervního fondu je omezeno na úhradu případných budoucích ztrát. Držitelé kmenových akcií mají právo na výplatu dividend, pokud jsou tyto schváleny valnou hromadou. Každá kmenová akcie nese jeden hlas při hlasování na valných hromaDalkia Česká republika 67

dách společnosti. Všechny akcie nesou shodná práva ve vztahu k likvidačnímu zůstatku společnosti. Zajištění peněžních toků Změny reálné hodnoty derivátového zajišťovacího nástroje, který je klasifikován jako zajištění peněžních toků, se účtují přímo do vlastního kapitálu v rozsahu, v jakém je zajištění efektivní. V rozsahu, v jakém je zajištění neefektivní, se změny reálné hodnoty účtují do nákladů, resp. výnosů. Ostatní kapitálové fondy Ostatní kapitálové fondy jsou tvořeny zejména zaúčtovanými efekty v letech 2001 až 2007 se společnostmi plně ovládanými stejnou společností TEPLÁRNY Karviná, a.s., EKOTERM ČESKÁ REPUBLIKA a.s., Teplárna Ústí nad Labem, a.s., PPC Trmice a.s. a Dalkia Ostrava, a.s.

Nezajištěné emise dluhopisů v tis. Kč

Celkem

Do 1 roku

Do 1-2 let

Do 2-5 let

Nad 5 let

Emise 2008 – pevná 4,24 %

10 000

--

--

10 000

--

Celkem

10 000

--

--

10 000

--

Nezajištěné ostatní úvěry Skupina vykazovala k 31. prosinci 2009 dva střednědobé úvěry od Dalkia International SA, které byly v průběhu roku 2010 plně splaceny. Dle smlouvy byl úvěr od Dalkia International SA ve výši 2 600 mil. Kč splatný nejpozději do 30. září 2014. Společnost tento úvěr splatila k 5. lednu 2010. Půjčka od Dalkia International SA ve výši 1 400 mil. Kč s úrokovou sazbou 6M PRIBOR + 0,525% p.a. byla splacena dne 31. května 2010.

23. Zaměstnanecké požitky

22. Úvěry a půjčky Tento bod přílohy uvádí přehled smluvních podmínek, jež se vztahují na úročené úvěry a půjčky skupiny. Podrobnější informace o úvěrovém a úrokovém riziku, jemuž je skupina vystavena, jsou uvedeny v bodě 26.

Z kolektivní smlouvy vyplývá významný závazek skupiny vyplácet zaměstnancům, kteří ve skupině pracují po pevně stanovenou dobu, finanční částku, a dále se skupina zavázala poskytovat svým bývalým zaměstnancům, kteří odešli do důchodu, příspěvek na osobní spotřebu elektřiny.

Dlouhodobé závazky

Pohyby závazku z titulu plánu definovaných požitků

v tis. Kč Nezajištěné dluhopisy Dlouhodobá půjčka od Dalkia International SA Dlouhodobé závazky celkem

2010

2009

10 000

10 000

2010

2009

Závazek z titulu plánu definovaných požitků k 1. lednu

-10 000

394 514

460 134

765 000

Vyplacené požitky

(17 706)

(22 749)

775 000

Náklady na běžné služby

22 888

29 988

Odpisy nákladů na minulé služby

10 299

11 661

Úroky

23 072

24 838

(42 286)

(25 637)

(289)

(1 368)

Krátkodobé závazky v tis. Kč Krátkodobá část půjčky od Dalkia International SA Nezaplacené úroky z úvěru od Dalkia International SA

2010

2009

--

3 235 000

484

14 351

Ostatní finanční závazky

13 663

--


14 147

3 249 351

Podmínky a splátkový kalendář Zajištěné bankovní úvěry Skupina nemá žádné zajištěné bankovní úvěry k 31. prosinci 2010 (2009 – 0 mil. Kč).


v tis. Kč

Pojistně matematické (zisky) ztráty zaúčtované do vlastního kapitálu Pojistně matematické (zisky) ztráty zaúčtované do výkazu zisků a ztrát Úprava závazku z titulu organizačních změn Převod na závazky držené k prodeji Závazek z titulu plánu definovaných požitků k 31. prosinci Krátkodobá část závazku z titulu plánu definovaných požitků Dlouhodobá část závazku z titulu plánu definovaných požitků

36 031

(23 973)

--

(58 380)

426 523

394 514

48 506

42 212

378 017

352 302

Pojistně matematické předpoklady Diskontní sazba k 31. prosinci Zvýšení platů Předpokládaná fluktuace zaměstnanců

2010

2009

3,95%

4,79%

2%

4,00%

25. Závazky z obchodního styku a ostatní závazky – krátkodobé i dlouhodobé Dlouhodobé závazky

v průměru 3,23 % p.a. v průměru 3,67 % p.a. v tis. Kč

Náklady na sociální a zdravotní pojištění vykázané ve výkazu zisků a ztrát dosáhly v roce 2010 výše 346 mil. Kč (2009 – 351 mil. Kč).

Závazky z obchodního styku Ostatní závazky z obchodního styku

2010

2009

141 937

127 599

17 838

28 546

159 775

156 145

2010

2009

103 395

39 478

2 759 747

1 755 563

Celkem

24. Rezervy Krátkodobé závazky Obnova pozemku

Soudní spory

Ostatní rezervy

Celkem

351 866

49 884

234 791

636 541

1 399

198

11 016

12 613

Rezervy využité v průběhu roku

(12 821)

--

(30 326)

(43 147)

Závazky z obchodního styku – třetí strany

Rezervy nevyužité v průběhu roku

(17 311)

--

(11 964)

(29 275)

Ostatní závazky

v tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2009 Rezervy vytvořené v průběhu roku

(4 059)

--

9 759

5 700

Převod na závazky držené k prodeji

Diskontování

(79 386)

--

(8 226)

(87 612)


239 688

50 082

205 050

494 820

231 087

2 082

141 543

374 712

8 601

48 000

63 507

120 108

239 688

50 082

205 050

494 820

Dlouhodobé Krátkodobé Zůstatek k 1. lednu 2010 Přírůstek v důsledku akvizice

--

2

27

29

Rezervy vytvořené v průběhu roku

--

--

10 679

10 679

(8 795)

(2)

(5 810)

(14 607)

--

(2 082)

(3 283)

(5 365)

Rezervy využité v průběhu roku Rezervy nevyužité v průběhu roku Diskontování Zůstatek k 31. prosinci 2010 Dlouhodobé Krátkodobé

9 319

--

11 391

20 710

240 212

48 000

218 054

506 266

239 996

--

149 088

389 084

216

48 000

68 966

117 182

v tis. Kč Závazky z obchodního styku vůči podnikům ve skupině

Celkem

226 974 2 022 015

Mezi ostatními závazky je vykázaný i závazek z titulu DPH ve výši 83 mil. Kč (2009 – 47 mil. Kč). V rámci závazků z obchodního styku vůči spřízněným společnostem je vykázána časově rozlišená finanční odměna z titulu „prodeje a zpětné koupě“ emisních povolenek (EUA) ve výši 30 mil. Kč (2009 – 45 mil. Kč) (viz bod 3 f).

26. Finanční nástroje Kreditní riziko Maximální vystavení kreditnímu riziku k datu závěrky bylo:

Bod



Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky 18, 19

2 493 919

1 464 497

1 078 331

3 321 129

3 572 250

4 785 626

v tis. Kč Peněžní prostředky

Soudní spory Rezerva ve výši 48 mil. Kč v souvislosti s vývojem soudního sporu s obcí Nová Ves zůstává v nezměněné výši z důvodu nezahájení soudního řízení. Nová Ves tvrdí, že společnost je jednou ze stran částečně odpovědných za škody způsobené povodněmi v roce 1997.

284 526 3 147 668

Celkem

20

Ostatní rezervy Ostatní rezervy zahrnují rezervu na likvidaci majetku, na náhrady škod z exhalací a další rezervy na rizika plynoucí z hlavní činnosti skupiny. Dalkia Česká republika 69

K 31. prosinci 2010

Ztráty ze snížení hodnoty Reálná hodnota pohledávek z obchodního styku a ostatních pohledávek činila:

v tis. Kč





2 447 088

--

1 398 026

108

44 886

7 373

77 185

10 673

Do data splatnosti 0 – 90 dnů po datu splatnosti 90 – 180 dnů po datu splatnosti

6 827

1 946

11 672

18 479


46 747

42 644

19 290

13 912

Více než 1 rok po datu splatnosti Celkem

149 680

149 346

119 882

118 386

2 695 228

201 309

1 626 055

161 558

Pohyb v opravných položkách na snížení hodnoty vzhledem k pohledávkám z obchodního styku v průběhu roku byl následující: v tis. Kč Zůstatek k 1. lednu Vliv akvizice Vykázaná ztráta ze snížení hodnoty Zůstatek k 31. prosinci

2010

2009

(161 558)

(176 901)

(11 518)

--

(28 233)

15 343

(201 309)

(161 558)

Riziko likvidity Níže jsou uvedeny platby jednotlivých závazků skupiny dle jejich splatností včetně odhadovaných plateb úroků:

v tis. Kč Nezajištěné dluhopisy Závazky z obchodního styku a ostatní závazky Celkem

Účetní hodnota


Do 6 měsíců

6-12 měsíců

1-2 roky

10 000

12 120

--

424

424

11 272

--

3 307 443 3 307 443

3 138 305

--

2 048

6 143

160 947

3 317 443

3 138 305

424

2 472

17 415

160 947

3 319 563

2-5 let Nad 5 let

Měnové riziko Pro zajištění nákupů a prodejů elektřiny v EUR a paliva v USD byly uzavřeny forwardové kontrakty s mateřskou společností Dalkia International SA na nákup a prodej EUR a USD (viz bod 5). Úrokové riziko Skupina vykazuje k datu závěrky následující úročené finanční nástroje: (i) Finanční nástroje s fixní úrokovou sazbou Zůstatek k 31. prosinci (v tis. Kč) Finanční závazky

2010

2009

(10 000)

(10 000)

(ii) Finanční nástroje s pohyblivou úrokovou sazbou Zůstatek k 31. prosinci (v tis. Kč) Finanční závazky

2010

2009

(14 147)

(4 014 351)

K 31. prosinci 2009 v tis. Kč Nezajištěné dluhopisy

Účetní hodnota


Do 6 měsíců

6-12 měsíců

1-2 roky

10 000

12 544

--

424

424

1 272

10 424

644 912

409 544

374 716

--

--

--

--

--

3 551

2 048

6 143

158 782

648 887

412 016

382 131

169 206

Půjčka od Dalkia 1 400 000 1 447 391 18 219 International SA Půjčka od Dalkia 2 600 000 2 615 093 2 615 093 International SA Závazky z obchodního styku a ostatní 2 237 947 2 248 775 2 078 251 závazky Celkem

6 247 947 6 323 803 4 711 563

2-5 let Nad 5 let

Analýza citlivosti finančních nástrojů s pevnou úrokovou sazbou Skupina neúčtuje o finančních nástrojích s pevnou úrokovou sazbou a jejich reálné hodnotě prostřednictvím výkazu zisků a ztrát. Skupina neuzavřela úrokové swapy jako zajišťovací nástroje. Analýza citlivosti finančních nástrojů s pohyblivou úrokovou sazbou Změna o 100 bazických bodů v úrokové sazbě by zvýšila, respektive snížila zisk o níže uvedené částky. K 31. prosinci 2010 společnost neeviduje žádné významné finanční nástroje s pohyblivou úrokovou sazbou. 31. prosinec 2009


Zvýšení o 100 b.b.

Snížení o 100 b.b.

Finanční nástroje s pohyblivou úrokovou sazbou

(17 806)

(17 806)

Citlivost na peněžní tok

(17 806)

(17 806)

Pozn.: b.b. – bazický bod

Efektivní úroková sazba a analýza přecenění V tabulce jsou uvedeny efektivní úrokové sazby finančních aktiv a finančních závazků nesoucích úrok k rozvahovému dni a období, ve kterých jsou přeceněny.

v tis. Kč

Průměrná úroková sazba Výše závazku k 31. 2009 (%) prosinci 2009

Dluhopisy Úvěr od Dalkia International SA Úvěr od Dalkia International SA

4,240

10 000

Fixní sazba

11/2015

2,756

1 400 000

5/2010

6/2012

3,870

2 600 000

--

1/2010

Celkem

4 010 000

v tis. Kč

Průměrná úroková sazba Výše závazku 2010 (%) k 31. prosinci 2010

Dluhopisy


4,240

Celkem


10 000

Fixní sazba

11/2015

10 000

Reálné hodnoty Bod





19

2 398 016

2 398 016

1 464 497

1 464 497

Daňové pohledávky

18

93 351

93 351

--

--


20

1 078 331

1 078 331

3 321 129

3 321 129

Dluhopisy

22

(10 000)

(10 000)

(10 000)

(10 000)

v tis. Kč Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky

Úvěr od Dalkia International SA

22

--

--

(4 000 000)

(4 000 000)

Nezaplacené úroky z úvěru od Dalkia International SA

22

(484)

(484)

(14 351)

(14 351)

Ostatní finanční závazky

22

(13 663)

(13 663)

--

--

25,12

(3 307 443)

(3 307 443)

(2 237 947)

(2 237 947)

238 108

238 108

(1 476 672)

(1 476 672)

Obchodní, daňové a ostatní závazky Celkem

Pozn.: Výše uvedená data neobsahují údaje o derivátech. Způsob výpočtu reálných hodnot je uveden v bodě 4.

míry pro dluhopisy a jsou následující: v tis. Kč

2010

2009

Deriváty

2,50 %

2,50 %

Dluhopisy

4,24 %

4,24 %

27. Operativní leasing Skupina má uzavřenu smlouvu na operativní leasing s městem Krnov do roku 2026, se společností Setuza do roku 2026, s Tepelným hospodářstvím města Ústí nad Labem do roku 2020, s městem Mariánské Lázně do roku 2024 a na tepelné hospodářství města Nový Jičín do roku 2017. Nájemné je splatné v níže uvedených časových horizontech. v tis. Kč

Celkem

Do 1 roku

Během 1-5 let

Nad 5 let

Nájemné – město Nový Jičín

130 218

18 603

74 410

37 205

Nájemné – město Krnov

44 277

3 444

12 771

28 062

Nájemné – Setuza

34 560

2 160

8 640

23 760

Podnájem – Teplo-byty Roudnice

16 500

1 500

6 000

9 000

Nájemné – město Olomouc

32 414

4 209

16 381

11 824

Nájemné – město Mariánské Lázně

37 718

1 952

7 810

27 956

295 687

31 868

126 012

137 807

Celkem

28. Spřízněné osoby Transakce se spřízněnými osobami Skupina je ovládaná nadnárodní společností Dalkia International SA a konečným vlastníkem Veolia Environnement SA. Transakce s vedením skupiny Vedení společností skupiny ani jejich přímí rodinní příslušníci nevlastní žádná hlasovací práva společností ve skupině. Osobní náklady vedoucích pracovníků Vedle platů poskytuje skupina vedoucím pracovníkům osobní automobily a mobilní telefony ke služebním a soukromým účelům. v tis. Kč Odměna zaměstnancům

Úrokové sazby použité pro výpočet reálných hodnot Úrokové sazby použité pro diskontaci peněžních toků, kde je to možné, vychází z úrokové sazby vládních dluhopisů k rozvahovému dni pro výpočet hodnoty derivátů a úrokové

Dlouhodobá plnění Odměna zaměstnancům celkem

2010

2009

83 199

77 381

5 840

8 215

89 039

85 596


29. Podniky ve skupině Obraty nákupů a prodejů společností ve skupině Běžné transakce mezi skupinou a její mateřskou společností Prodejní transakce: • Technické audity jménem Dalkia International • Přefakturování nákladů souvisejících s pobytem zahraničních pracovníků na území České republiky • Transakce s emisními povolenkami Nákupní transakce: • Poradenské služby poskytnuté skupině • Fakturování nákladů na platy zahraničních pracovníků skupiny

Nákupy

2010 Prodeje

Veetra

159 547

Dalkia International SA

160 794

v tis. Kč

Dalkia France SPID 2 Celkem

Nákupy

2009 Prodeje

254 964

463

240 016

28 942

150 910

23 052

4 030

70

1 979

--

--

107

--

9 927

324 371

284 083

153 352

272 995

Společnost obdržela úvěr od Dalkia International SA a rovněž je s touto společností zapojena do cash poolu (viz bod 20, 22).

30. Kapitálové závazky Skupina uzavírá smlouvy na pronájem a provozování topných systémů ve školách, nemocnicích, rezidenčních budovách, obecních a průmyslových objektech. V souladu s těmito leasingovými smlouvami má skupina závazek poskytnout financování na modernizaci těchto pronajatých aktiv.

31. Následné události Mezi rozvahovým dnem a datem sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným jiným událostem, které by měly vliv na účetní závěrku roku 2010 a které by v ní měly být zohledněny.


4. Zpráva o vztazích


Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (propojené osoby). zpracovaná podle ust. odst. 9 § 66a zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění, představenstvem společnosti Dalkia Česká republika, a.s. se sídlem Ostrava, 28. října 3123/152, PSČ 709 74, IČ: 451 93 410, společnost zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 318.

I. Preambule

Zpráva byla předána k přezkoumání dozorčí radě společnosti v souladu s ust. odst. 10 § 66a ObZ a s jejím stanoviskem bude seznámena valná hromada společnosti, rozhodující o schválení řádné účetní závěrky, o rozdělení zisku nebo o úhradě ztráty a o stanovení tantiém. Správnost údajů uvedených ve zprávě byla předána k ověření auditoru KPMG Česká republika Audit, s.r.o. podle ust. odst. 11 § 66a ObZ. Zpráva je zpracována za účetní období roku 2010.

Zpráva je zpracována představenstvem společnosti v souladu s ust. odst. 9 § 66a zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění (ObZ), při dodržení ust. § 194 odst. 5 první věta tohoto zákona.

II. Určení a charakteristika propojených osob Schéma ovládacích vztahů

Zpráva byla projednána na jednání představenstva dne 15. 3. 2011.

VEOLIA ENVIRONNEMENT 66 % DALKIA 76 % DALKIA INTERNATIONAL 100 % SPID 2 68 %

10 %



100 % JVCD, a.s.

100 % Dalkia s.r.o.

100 % Dalkia Projekt s.r.o.

Ovládaná společnost Obchodní firma: Sídlo: Spisová značka:

Dalkia Česká republika, a.s. Ostrava, 28. října 3123/152, PSČ 709 74 oddíl B, vložka 318, obchodní rejstřík Krajského soudu v Ostravě Identifikační číslo: 451 93 410 Právní forma: Akciová společnost Dále jen Dalkia Česká republika, popř. ovládaná společnost nebo jen DČR. Ovládající společnosti a osoby ovládající ovládající společnosti Obchodní firma: SOCIETE DE PARTICIPATIONS ET DÍNVESTISSEMENTS DIVERSIFIES 2 (zkratka: SPID 2) Sídlo: 33 RONDE 92800 PUTEAUX PARIS LA DEFENSE Identifikační číslo: 399 345 206 R.C.S. NANTERRE (1998 B 00471) Právní forma: Akciová společnost Dále jen SPID 2.

Obchodní firma: Sídlo:

DALKIA INTERNATIONAL 37 Avenue du Maréchal De Lattre De Tassigny, 59350 SAINT ANDRE LEZ LILLE Identifikační číslo: 433 539 566 RCS LILLE (2000B01375) Právní forma: Akciová společnost se správní radou Dále jen Dalkia International.

Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Právní forma: Dále jen DALKIA.

DALKIA 37 avenue du Maréchal de Lattre de Tassigny, 59350 SAINT ANDRE LEZ LILLE 403 211 295 RCS LILLE (1997B01362) Akciová společnost zjednodušená

Obchodní firma: VEOLIA ENVIRONNEMENT-VE Sídlo: 36/38 AV KLEBER, 75016 PARIS Identifikační číslo: 403 210 032 R.C.S. PARIS (1995 B 16223) Právní forma: Akciová společnost Dále jen VEOLIA ENVIRONNEMENT.

Jiné osoby ovládané ovládající společností Obchodní firma: Dalkia Projekt s.r.o. Sídlo: Praha 1, Národní třída 17 Identifikační číslo: 629 06 747 Spisová značka: oddíl C, vložka 34450 obchodního rejstříku u Městského soudu v Praze Právní forma: Společnost s ručením omezeným Dále jen Dalkia Projekt.

Obchodní firma: Dalkia s.r.o. Sídlo: Praha 2, Americká č. p. 415 Identifikační číslo: 257 06 969 Spisová značka: oddíl C, vložka 62955 obchodního rejstříku u Městského soudu v Praze Právní forma: Společnost s ručením omezeným Dále jen Dalkia s.r.o.

Obchodní firma: JVCD, a.s. Sídlo: Praha 2, Americká 36/415, PSČ: 120 00 Identifikační číslo: 601 93 204 Spisová značka: oddíl B, vložka 2321 obchodního rejstříku u Městského soudu v Praze Právní forma: Akciová společnost Dále jen JVCD.

III. Popis uzavřených a plněných smluv, jiných právních úkonů a opatření přijatých či uskutečněných ovládanou osobou v zájmu nebo na popud propojených osob, přehled protiplnění a prohlášení o újmě A. Vztahy k ovládajícím společnostem a k osobám ovládajícím ovládající společnosti A1. Společnost SPID 2 Nebyly uzavřeny či plněny žádné smluvní vztahy, činěny žádné právní úkony a opatření k této společnosti a nedošlo k žádnému plnění či protiplnění mezi ovládanou a ovládající společností. Byly provedeny refakturace za zprostředkované služby (náklady SCP; resp. CDCP), provedené refakturace odpovídaly skutečným zprostředkovaným výdajům. Společnosti DČR nevznikla tímto vztahem žádná újma. Dalkia Česká republika 75

A2. Společnost Dalkia International 1. Smluvní vztahy Mezi společností Dalkia International a společností Dalkia Česká republika je uzavřena Smlouva o poskytování služeb, Smlouva o poskytnutí pracovníků a Smlouva o poskytnutí SW, a to za podmínek a za ceny v obchodním styku obvyklé. Byly provedeny refakturace nákladů zahraničních pracovníků, za zprostředkované služby a pojištění zaměstnanců. Mezi společnostmi Dalkia International a Dalkia Česká republika je uzavřena smlouva o nakládání s finančními prostředky v rámci skupiny, a to za podmínek v obchodním styku obvyklých.

2. Jiné právní úkony a opatření K jiným právním úkonům a opatřením mezi těmito společnostmi nedošlo.

2. Jiné právní úkony a opatření K jiným právním úkonům a opatřením mezi společností Dalkia International a ovládanou společností nedošlo.

Společnosti Dalkia Česká republika nevznikla tímto vztahem žádná újma.

3. Protiplnění a prohlášení o újmě Protiplnění bylo prováděno ve výši, termínech a způsobem v té době a na tom místě v obchodním styku obvyklém; provedené refakturace odpovídaly zprostředkovaným skutečným výdajům.

3. Protiplnění a prohlášení o újmě Společnosti Dalkia Česká republika nevznikla tímto vztahem žádná újma. B2. Společnost Dalkia Projekt Nebyly uskutečněny žádné smluvní vztahy, činěny žádné právní úkony a opatření ve vztahu ke společnosti Dalkia Česká republika a nedošlo k žádnému plnění či protiplnění.

B3. Společnost JVCD 1. Smluvní vztahy Mezi společností Dalkia Česká republika a společností JVCD je uzavřena Smlouva o poskytování služeb, a to za podmínek a za ceny v obchodním styku obvyklé, plnění nebylo realizováno. Byly provedeny refakturace nákladů za služby SCP, provedené refakturace odpovídaly zprostředkovaným fakturovaným výdajům. Žádné další smluvní vztahy mezi společností JVCD a společností Dalkia Česká republika nebyly uzavřeny nebo realizovány.

Společnosti Dalkia Česká republika nevznikla tímto vztahem žádná újma. A3. Společnost DALKIA Nebyly uskutečněny žádné smluvní vztahy, činěny žádné právní úkony a opatření ve vztahu ke společnosti Dalkia Česká republika a nedošlo k žádnému plnění či protiplnění. Společnosti Dalkia Česká republika nevznikla tímto vztahem žádná újma. A4. Společnost VEOLIA ENVIRONNEMENT Nebyly uskutečněny žádné smluvní vztahy, činěny žádné právní úkony a opatření ve vztahu ke společnosti Dalkia Česká republika a nedošlo k žádnému plnění či protiplnění. Společnosti Dalkia Česká republika nevznikla tímto vztahem žádná újma. B. Vztahy k ostatním osobám ovládaným ovládající společností B1. Společnost Dalkia s.r.o. 1. Smluvní vztahy Mezi společností Dalkia s.r.o. a společností Dalkia Česká republika je uzavřena Smlouva o poskytování služeb, a to za podmínek a za ceny v obchodním styku obvyklé, plnění nebylo realizováno. Žádné další smluvní vztahy mezi společností Dalkia s.r.o. a společností Dalkia Česká republika nebyly uzavřeny nebo realizovány.


2. Jiné právní úkony a opatření K jiným právním úkonům a opatřením mezi těmito společnostmi nedošlo. 3. Protiplnění a prohlášení o újmě Společnosti Dalkia Česká republika nevznikla tímto vztahem žádná újma.

IV. Závěr Na základě informací představenstva a jeho jednotlivých členů a z výše uváděných údajů představenstvo konstatuje, že v rozhodném období nevznikla ovládané společnosti újma ze vztahů s ovládající osobou nebo ze vztahů mezi propojenými osobami. Představenstvo dále konstatuje, že zpráva je úplná a že zveřejnění dalších informací, zejména pokud se týká rozšíření rozsahu nebo hloubky údajů, podléhá režimu obchodního tajemství dle § 17 ObZ, resp. mlčenlivosti dle § 194 ObZ. V Ostravě dne 31. 3. 2011

……………………………. Ing. Zdeněk Duba předseda představenstva

…………………………… Laurent Barrieux místopředseda představenstva

5. Zpráva AUDItORA




Tato výroční zpráva byla realizována Útvarem pro komunikaci společnosti Dalkia Česká republika. Maketa: Dalkia, Veolia Environnement. Fotografie pořízené v České republice: archiv skupiny Dalkia v České republice, Christophe Majani dÍnguimbert. Koncepce a realizace výroční zprávy: útvar pro komunikaci společnosti Dalkia Česká republika ve spolupráci s Agenturou API.


Dalkia Česká republika, a.s. 28. října 3123/152 709 74 Ostrava Tel.: +420 596 609 111 Fax: +420 596 609 300 www.dalkia.cz

2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti 5 a stavu jejího majetku 2.1. Úvodní slovo Informace o výkonech a činnostech 9

Recommend Documents