Závěrečný účet města za rok 2012 Obsah Úvod 1. Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2012 1.1. Rozbor plnění příjmů rozpočtu 1.2. Rozbor plnění výdajů rozpočtu 2. Údaje o hospodaření s majetkem a dalších finančních operacích 2. 1. Přehled o stavu načerpaných úvěrů 2. 2. Monitoring hospodaření 2. 3. Stav účelových fondů a finančních aktiv 2.4. Výsledky inventarizace majetku a závazků 3. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům krajů, obcí, státním fondům, Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob 4. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem 5. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2012
ÚVOD Dle § 17zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, se údaje o ročním hospodaření územního samosprávného celku souhrnně zpracovávají do závěrečného účtu.
1.Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2012 v tis. Kč Schválený Rozpočtová Upravený rozpočet opatření rozpočet
Třída 1 daňové příjmy Třída 2 nedaňové příjmy Třída 3 kapitálové příjmy Třída 4 přijaté dotace Příjmy celkem tvorba sociálního fondu Příjmy vč. SF Třída 5 běţné výdaje
Třída 6 kapitálové výdaje Výdaje celkem pouţití SF zůstatek SF Výdaje vč. SF
Saldo příjmy - výdaje Třída 8 financování Přijaté úvěry splátky úvěrů Fondy (SF) počáteční zůstatek
prostředky min. let finanční vypořádání příjem finanční vypořádání výdej pol, 8901 Financování celkem Příjmová část vč. fondu Výdajová část vč. fondu Rozdíl vč. fondu - přebytek hospodaření
Plnění rozpočtu
% plnění rozpočtu
50 500 5 382 50 5 858 61 790 390 62 180
967 1 129 2 653 12 845 17 594 0 17 594
51 467 6 511 2 703 18 703 79 384 390 79 774
54 642 6 990 2 673 18 703 83 008 373 83 381
106% 107% 99% 100% 105% 96% 105%
57 595 21 020 78 615 506 280 79 401 -17 221
6 609 10 985 17 594 0 0 17 594 0
64 204 32 005 96 209 506 280 96 995 -17 221
62 397 30 467 92 864 391 378 93 633
97% 95% 97% 77% 135% 97%
0 6 398 396 23 223 0 0 17 221
0 0 0 0 0 0 0
0 6 398 396 23 223 0 0 17 221
0 6 398 396 23 223 0 -188
100% 100% 100% 0% 0%
107 000 99 465 7 535 1
Rozpočet města na rok 2012 byl schválen dne 25. ledna 2012 na 10. zasedání Zastupitelstva města usnesením č. 2/12/ZM jako schodkový. Schodek rozpočtu byl vyrovnán financováním, přebytky na účtech města (včetně účtu sociálního fondu) činily k 31. 12. 2011 23.619 tis. Kč. Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění jsou obsaženy v tabulce plnění rozpočtu a ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12. Veškeré výkazy - Rozvaha, Výkaz zisků a ztráty, Příloha účetní závěrky, výkaz FIN 2-12, Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu jsou k nahlédnutí na finančním odboru městského úřadu. Dokumenty jsou také veřejně přístupné na internetových stránkách ministerstva financí www.mfcr.cz.
1.1. Rozbor plnění příjmů rozpočtu Daňové příjmy byly naplněny ze 106 %. Podrobné plnění v členění podle jednotlivých druhů daní a poplatků uvádí následující tabulka: POLOŽKA
Schválený rozpočet
Upravený rozpočet
Plnění rozpočtu
% plnění
Daň z nemovitostí
8 107 869 183 261 769 8 046 3 200 18 519 9 2 2 500 160 50 15 400 250 0 360 6 800
8 107 8 708 869 958 183 152 261 142 769 952 8 046 9 347 3 100 3 100 18 519 18 866 11 11 1 0 2 511 2 579 166 170 83 96 15 17 46 46 360 391 1 370 1454 250 263 6 800 7 390
107% 110% 83% 54% 124% 116% 100% 102% 100% 0% 103% 102% 116% 113% 100% 109% 106% 105% 109%
SOUČET
50 500
51 467
106%
Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti dle počtu zaměstnanců Daň z příjmů fyzických osob (OSVČ) Daň z příjmů fyzických osob (OSVČ) dle bydliště podnikatele Daň z příjmů fyzických osob vybíraná zvláštní sazbou Daň z příjmů právnických osob Daň z příjmů právnických osob za obec Daň z přidané hodnoty Poplatky za znečištění ovzduší Odvody za odnětí zemědělské půdy Poplatky za komunální odpad Poplatek ze psů Poplatky za užívání veřejného prostranství Poplatek z ubytovací kapacity Odvod z loterií a jiných podobných her (místní poplatek) Odvod z loterií a podobných her kromě VHP Odvod z výherních hracích přístrojů Správní poplatky
54 642
Nedaňové příjmy – o 7 % přesahují plánovanou úroveň, jedná se především o navýšení příjmů za nájemné bytových i nebytových prostor a za služby poskytované pečovatelskou službou. Kapitálové příjmy – představují příjmy za prodej pozemků (973 tis. Kč) a prodej části budovy bývalé lesnické školy v Poděbradově ulici firmě Chotyňské strojírny-ATIP s .r.o. (1.700 tis. Kč). Přijaté dotace – město obdrželo dotace v celkové výši 18.703 tis. Kč. Podrobné členění dotací je uvedeno v části 3.
2
1.2. Rozbor plnění výdajů rozpočtu Z celkového rozpočtu po úpravách byly výdaje čerpány z 97 %. Běžné výdaje – úspora byla dosažena v oblasti správy a provozu bytového hospodářství (neuskutečnily se veškeré plánované úpravy bytů), dále se ušetřilo v oblasti správy městského úřadu a městského zastupitelstva… Kapitálové výdaje – z důvodu nepřízně počasí nebyly dokončeny plánované práce na rekonstrukci koupaliště (nevyčerpáno 1.131 tis. Kč), část prostředků byla uspořena na projektové dokumentaci, nebyly plně proinvestovány veškeré plánované prostředky při akci „Kompostování bioodpadů“. Hospodaření města skončilo přebytkem na bankovních účtech s rozpočtovou skladbou ve výši 7.535.119,08 Kč.
2. Údaje o hospodaření s majetkem a dalších finančních operacích 2.1. Přehled o stavu načerpaných úvěrů Město Lomnice nad Popelkou splácelo v průběhu roku 2012 celkem tři úvěry. Dva úvěry byly načerpány v letech 2005 – 2006. Jedná se o úvěr na nákup areálu Olymp a úvěr na financování oprav místních komunikací a chodníků ve městě. Oba tyto úvěry by měly být splaceny v průběhu roku 2015. Třetí úvěr je úvěr na financování vlastního podílu na akci Čistá Jizera. Úvěr ve výši 50.000 tis. Kč byl načerpán v roce 2011, úvěr je splácen od ledna 2012, poslední splátka podle úvěrové smlouvy je stanovena na 31. 12. 2021. Výše nesplacené jistiny jednotlivých úvěru k 31. 12. 2012: a) úvěr na odkoupení areálu Olymp b) úvěr na opravy místních komunikací c) úvěr na financování vlastního podílu na akci Čistá Jizera Celková výše nesplacených úvěrů
1.454.000 Kč 2.086.000 Kč 44.999.996 Kč 48.539.996 Kč.
2.2. Monitoring hospodaření MONITORING HOSPODAŘENÍ – soustava informativních a monitorujících ukazatelů Na základě usnesení vlády České republiky provádí Ministerstvo financí monitoring hospodaření obcí pomocí šestnácti informativních a dvou monitorujících ukazatelů. Cílem monitoringu je vést obce k větší obezřetnosti při hospodaření se svěřenými veřejnými prostředky. Ukazatel celkové likvidity by neměl k 31. 12. daného roku být v intervalu <0; 1> a zároveň Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům vyšší než 25 %. Z níže uvedené tabulky vyplývá, že podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům města Lomnice nad Popelkou činí 9,98 %, ukazatel celkové likvidity je na úrovni 0,61. Úroveň tohoto ukazatele ovlivňuje účtování o předplaceném nájemném za lesy firmě Progles s. r. o., Konecchlumí. Jedná se o nájemné do 31. 12. 2017. Nájemné je účtováno správně přes časové rozlišení – výnosy příštích období. Tento závazkový účet je v rozvaze zařazen mezi krátkodobé závazky a tudíž je započítáván do hodnoty ukazatele (hodnota předplaceného nájemného k 31. 12. 2012 je 12.040 tis. Kč). Vzhledem k povaze závazku se však jedná spíše o dlouhodobý vztah. Pokud bychom výpočet provedli bez předplaceného nájemného, hodnota sledovaného ukazatele by byla 1,75. 3
Řádek
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
UKAZATEL Počet obyvatel obce Příjem celkem (po konsolidaci) Úroky Uhrazené splátky dluhopisů a půjčených prostředků Dluhová služba celkem Ukazatel Dluhové služby (v %) Aktiva celkem Cizí zdroje Stav na bankovních účtech celkem Úvěry a komunální dluhopisy PNFV a ostatní dluhy Zadluženost celkem Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům (v %) Podíl zadluženosti na cizích zdrojích (v %) 8-leté saldo Oběžná aktiva Krátkodobé závazky Celková likvidita
HODNOTA CELKEM
5 741,00 83 106 173,98 1 942 505,02 6 398 004,00 8 340 509,02 10,04 743 808 264,62 74 264 128,15 7 535 119,08 48 539 996,00 0 48 539 996,00 9,98 65,36 0 11 375 104,06 18 544 732,15 0,61
2. 3. Stav účelových fondů a finančních aktiv Sociální fond: Tvorba a čerpání fondu se řídí rozpočtem města a pravidly tvorby a použití sociálního fondu ze dne 10. 3. 2006. Stav peněžních prostředků sociálního fondu k 31. 12. 2012 činí 377.992,87 Kč. Hospodaření fondu uvádí následující tabulka: Položka TVORBA FONDU Počáteční zůstatek k 1. 1. 2012 Splátky půjček Tvorba fondu 3% z hrubých mezd Úroky připsané na účet POUŽITÍ FONDU Příspěvky - stravování, rekreace, sport, kultura, vzdělání Půjčky Poplatky Konečný zůstatek k 31. 12. 2012
Rozpočet
Skutečnost
396 000,00 Kč 110 000,00 Kč 280 000,00 Kč
395 955,69 Kč 97 908,00 Kč 273 972,00 Kč 1 238,68 Kč
376 000,00 Kč 130 000,00 Kč
314 892,60 Kč 74 636,00 Kč 1 552,90 Kč 377 992,87 Kč
280 000,00 Kč
2.4. Výsledky inventarizace majetku a závazků Výsledky inventarizace majetku a závazků města Lomnice nad Popelkou za rok 2012 schválila bez výhrad Rada města dne 20. března 2013 usnesením číslo 83/13/R na základě zprávy z jednání ústřední inventarizační komise, která projednala a schválila výsledky inventarizace za rok 2012 na svém jednání dne 15. února 2013. 4
3. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům krajů, obcí, státním fondům, Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob
Dotace do rozpočtu města Lomnice nad Popelkou za rok 2012 činily 18.703 tis. Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2012 uvádí níže uvedená tabulka. Veškeré dotace byly řádně vyúčtovány.
Přijaté dotace v roce 2012 položka druh dotace
Schválený rozpočet 2012
Rozpočet po Skutečně úpravách přijato
4111 Dotace MF na PAP UZ 98007
0
70
4111 Dotace MF- prezidentské volby UZ 98008
0
20
4111 Dotace MF- volby Lbk, Senát UZ 98193
0
251 5 244
Dotace biokompostárna FS MŢP (EU)
5244 0 0 0 0 0 0 0 594 20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dotace celkem
5 858
18 703
4112 4113 4116 4116 4116 4116 4116 4116 4121 4121 4122 4122 4122 4122 4122 4122 4122 4122 4122 4122 4122 4122 4122 4213 4216
Neinvestiční dotace ze státního rozpočtu Neinvestiční dotace SZIF- oprava kapličky Dotace Úřad práce UZ 13234, 13101 Dotace MPSV na sociální sluţby UZ 13305 Dotace MK - Knihovna 21.století - KIS Dotace MK UZ 34054 oprava hřbitovní zdi Dotace MK UZ 34002 Alainova věţ Dotace MŢP Program péče o krajinu UZ15091
Neinvestiční dotace od obcí za žáky - ZŠ + MŠ Neinv.dotace od obcí za výkon přenesené působnosti Neinvestiční dotace Lbk průtokové DDM Neinvestiční dotace Lbk průtokové KIS Neinvestiční dotace Lbk-ZŠpr.EU-peníze školám Neinvestiční dotace Lbk-ZŠ TGM-EU-peníze školám
Neinvestiční dotace Lbk -památky-dar Neinvestiční dotace Lbk - Poznej dřeviny města Neinvestiční dotace Lbk -slavnosti vína Neinvestiční dotace Lbk - poţární ochrana Neinvestiční dotace Lbk - obnova Alainovy věţe Neinvestiční dotace Lbk-výměna povrchu hřišť Neinvestiční dotace Lbk průtokové pro MŠ Neinvestiční dotace Lbk pro DPS Neinvestiční dotace Lbk průtokové pro ZŠ TGM Dotace biokompostárna SFŢP (SR)
245 146 798 17 610 400 76 662 28 80 28 149 988 100 44 15 252 200 50 10 50 22 453 7 695
70 20 251 5 244 245 146 798 17 610 400 76 662 28 80 28 149 988 100 44 15 252 200 50 10 50 22 453 7 695 18 703 5
4. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem Rada města schválila na své 70. schůzi dne 15. května 2013 účetní závěrky PO – usnesení č. 113/13/R a usnesením č. 114/13/R vypořádání hospodaření příspěvkových organizací města Lomnice nad Popelkou za rok 2012 takto: l. Mateřská škola „Lvíček “ Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 29.647,57 Kč převést do rezervního fondu. 2. Mateřská škola „ Klubíčko“ Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 52.711,01 Kč převést do rezervního fondu. 3. Mateřská škola „Dášenka“ Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 63.458,63 Kč převést do rezervního fondu. 4. Základní škola T. G. Masaryka Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 18.641,69 Kč převést do rezervního fondu. 5. Základní škola praktická a základní škola speciální, Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 13.791,86 Kč převést do rezervního fondu. 6. Základní umělecká škola, Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 79,80 Kč převést do rezervního fondu. 7. Městské muzeum a galerie Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 2.892,07 Kč převést do rezervního fondu. 8. Kulturní a informační středisko města Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 9.831,91 Kč převést do rezervního fondu. 9. Dům dětí a mládeže „Sluníčko“ Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 26.203,46 Kč převést do rezervního fondu. 10. Nemocnice následné péče Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 199.921,39 Kč převést do rezervního fondu. 11. Technické služby města Lomnice nad Popelkou - ztrátu ve výši 229.225,52 Kč částečně pokrýt z rezervního fondu ve výši 2.933,19 Kč a zůstatek ztráty ve výši 226.292,33 Kč v období 3 let po vytvoření zlepšeného hospodářského výsledku, který bude převeden do rezervního fondu, z tohoto fondu uhradit. Název MŠ I Lvíček MŠ II Klubíčko MŠ III Dášenka ZŠ
příspěvek zřizovatele 432 000,00 852 000,00 1 274 000,00 70 000,00 4 478 000,00 285 000,00
ZŠPr a ZŠSp
245 000,00
ZUŠ
290 000,00
Muzeum KIS
1 422 000,00 3 044 000,00 128 000,00
DDM
943 000,00
NNP
154 000,00 9 100 000,00 424 000,00 23 141 000,00
Technické služby celkem
Hlavní činnost Hospodářská činnost Hospodářský výsledek náklady výnosy náklady výnosy 2 591 617,53 2 621 265,10 29 647,57 29 647,57 5 927 309,49 5 963 573,56 138 345,06 154 792,00 52 711,01 36 264,07 16 446,94 5 917 005,82 5 959 291,18 169 396,73 190 570,00 63 458,63 42 285,36 21 173,27 25 424 075,59 25 435 696,50 1 232 814,22 1 239 835,00 18 641,69 11 620,91 7 020,78 1 853 196,87 1 866 988,73 13 791,86 13 791,86 5 862 792,57 5 862 872,37 6 000,00 6 000,00 79,80 79,80 0,00 1 505 605,57 1 507 794,05 288 657,41 289 361,00 2 892,07 2 188,48 703,59 4 634 652,32 4 644 484,23 9 831,91 9 831,91 3 578 877,16 3 579 704,24 17 635,00 43 011,38 26 203,46 827,08 25 376,38 28 186 124,71 28 386 046,10 199 921,39 199 921,39 12 194 371,16 11 965 145,64 -229 225,52 -229 225,52
6
Roční účetní závěrky zřízených příspěvkových organizací včetně všech zákonem předepsaných výkazů jsou založeny na finančním odboru městského úřadu k nahlédnutí.
5. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2012 Přezkoumání hospodaření města za rok 2012 bylo provedeno na základě smlouvy ze dne 9. 5. 2012 mezi objednatelem městem Lomnice nad Popelkou, které zastupoval starosta města Vladimír Mastník, a zhotovitelem Ing. Ivanou Schneiderovou, oprávněnou osobou k poskytování auditorských služeb, č. osvědčení 1840. Závěr zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření: nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Na některá případná rizika, která mohou mít negativní dopad na hospodaření města do budoucnosti, upozorňuje auditorka v části VI. B auditorské zprávy. Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2012 v plném znění je přílohou k závěrečnému účtu.
V Lomnici nad Popelkou dne 21. 5. 2013
Ing. Alena Bambasová
Mgr. Josef Šimek
vedoucí finančního a plánovacího odboru
místostarosta
Schválilo Zastupitelstvo města Lomnice nad Popelkou na 18. zasedání dne 19. června 2013, číslo usnesení 29/13/ZM.
7
