14

Stichting Homburg MediArena Amsterdam Jaarrapport 2011

1/14

Stichting Homburg MediArena Amsterdam

Inhoud Jaarrapport 2011 Directieverslag Jaarrekening Balans per 31 december 2011 Winst- en verliesrekening over de periode 1 januari tot en met 31 december 2011 Kasstroomoverzicht over de periode 1 januari tot en met 31 december 2011 Toelichting op de jaarrekening Overige gegevens

3 4 5 6 7 8 9 14

2/14


Jaarrapport 2011

 Directieverslag  Jaarrekening  Overige gegevens

3/14


Directieverslag Algemeen De Stichting Homburg MediArena (hierna: “de stichting”) heeft ten doel het optreden als bewaarder in de zin van de wet op het financieel toezicht ten behoeve van het fonds voor gemene rekening: FGR Homburg MediArena (hierna: het “Fonds”), alsmede het verrichten van alles wat met het vorenstaande verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, een en ander met inachtneming van de voorwaarden in het Fonds, zoals deze van tijd tot tijd door de beheerder en de bewaarder (als gedefinieerd in de voorwaarden van beheer en bewaring) zijn vastgesteld, en in dat kader:    

Het bewaren van de activa van het Fonds Het lenen, uitlenen en bijeenbrengen van gelden daaronder begrepen, het uitgeven van obligaties, schuldbrieven of andere waardepapieren Het verstrekken van zekerheden voor schulden van het Fonds Het aangaan van daarmee samenhangende overeenkomsten

De stichting ontvangt een jaarlijkse vergoeding van € 5.000 voor haar werkzaamheden. Over het boekjaar 2011 zijn er, naast de vergoeding voor het optreden als bewaarder rente inkomsten gegenereerd en kosten gemaakt voor de directievoering van de stichting door Homburg Trust Services B.V. (thans genaamd Valbonne Management B.V.), en voor Orangefield Trust (Netherlands) B.V., die vanaf 15 september 2011 de directievoering heeft overgenomen. De stichting heeft geen personeel in dienst. Daarnaast zijn er geen bijzonderheden te melden over het boekjaar 2011. Voor 2012 verwacht de directie een vergelijkbaar resultaat te gaan realiseren als in 2011. Amsterdam, 7 maart 2012 Directie Orangefield Trust (Netherlands) B.V.

…………………….

…………………..

4/14


Jaarrekening

 Balans per 31 december 2011  Winst-en-verliesrekening over de periode 1 januari tot en met 31 december 2011  Overzicht van het totaalresultaat over de periode 1 januari tot en met 31 december 2011  Kasstroomoverzicht over de periode 1 januari tot en met 31 december 2011  Toelichting op de jaarrekening

5/14


Balans per 31 december 2011 (voor resultaatbestemming)

Actief

Noot

31-12-2010 €

31-12-2011 €

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

1) 2)

486 112.754

Totaal activa

254 112.500 113.240

112.754

113.240

112.754

Passief Eigen vermogen Gestort stichtingskapitaal

3)

112.500

112.500

Overige reserves Onverdeeld resultaat

3) 3)

254 (254)

254 112.500

Kortlopende schulden Overlopende passiva

Totaal passiva

740

112.754

740

-

113.240

112.754

De toelichting op de jaarrekening maakt integraal onderdeel uit van deze jaarrekening.

6/14

Stichting Homburg MediArena Amsterdam Winst- en verliesrekening over de periode 1 januari tot en met 31 december 2011 01-01-2011/ 31-12-2011

€

07-10-2010/ 31-12-2010

€

Baten Bewaarvergoeding Overige baten (Bankrente) Totale opbrengsten

5.000 486 5.486

254 254

Lasten Directievergoeding Accountantskosten Overige kosten Totale kosten

5.000 740 5.740

-

Resultaat

(254)

254

-

De toelichting op de jaarrekening maakt integraal onderdeel uit van deze jaarrekening. Overzicht van het totaalresultaat over de periode 1 januari tot en met 31 december 2011 01-01-2011/ 31-12-2011

07-10-2010/ 31-12-2010

Resultaat Rechstreekse mutaties verwerkt in het eigen vermogen

€ (254) -

€ 254 -

Belastingeffect Totaalresultaat

(254)

254


7/14


Kasstroomoverzicht over de periode 1 januari tot en met 31 december 2011

(Volgens de indirecte methode)

01-01-2011/ 07-10-2010/ 31-12-2011 31-12-2010

€

€

(254)

254

(232) 740 254

(254)

254

-

-

112.500

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nettokasstroom

254

112.500 112.500

Mutatie geldmiddelen

254

112.500

112.500

-

112.754 254

112.500 112.500

Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Mutatie operationele vorderingen Mutatie kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Kasstroom uit operationele activiteiten Ontvangsten uit storting

Liquide middelen per 1 januari Liquide middelen per 31 december Mutatie geldmiddelen

-


8/14


Toelichting op de jaarrekening Algemeen Oprichting stichting Blijkens de akte d.d. 7 oktober 2010, verleden door Loyens & Loeff is de Stichting Homburg MediArena per genoemde datum opgericht. Het eerste boekjaar betreft een verkort boekjaar en loopt van 7 oktober 2010 tot en met 31 december 2010. De stichting is statutair gevestigd te Soest en heeft als adres: Teleportboulevard 140, 1043 EJ Amsterdam. Activiteiten De Stichting Homburg MediArena (hierna: “de stichting”), statutair gevestigd te Soest en met adres Teleportboulevard 140, 1043 EJ, heeft ten doel het optreden als bewaarder in de zin van de wet op het financieel toezicht ten behoeve van het fonds voor gemene rekening: FGR Homburg MediArena (hierna: het “Fonds”), alsmede het verrichten van alles wat met het vorenstaande verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, een en ander met inachtneming van de voorwaarden in het Fonds, zoals deze van tijd tot tijd door de beheerder en de bewaarder (als gedefinieerd in de voorwaarden van beheer en bewaring) zijn vastgesteld, en in dat kader:    

Het bewaren van de activa van het Fonds Het lenen, uitlenen en bijeenbrengen van gelden daaronder begrepen, het uitgeven van obligaties, schuldbrieven of andere waardepapieren Het verstrekken van zekerheden voor schulden van het Fonds Het aangaan van daarmee samenhangende overeenkomsten

De stichting ontvangt een vergoeding van € 5.000 voor haar werkzaamheden. Bestuurder Het bestuur van de Stichting Homburg MediArena heeft met ingang van 15 september 2011 Orangefield Trust (Netherlands) B.V. benoemd als enige bestuurder van Stichting Homburg MediArena. Homburg Trust Services (thans genaamd: Valbonne Management B.V.) is met ingang van die datum als enig bestuurder afgetreden.

Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel.

9/14

Stichting Homburg MediArena Amsterdam Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Financiële baten en lasten Het financieel resultaat betreft de van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Belastingen De Stichting kwalificeert niet als onderneming en is derhalve niet vennootschapsbelastingplichtig.

Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Winstbelastingen, ontvangen interest en ontvangen dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest en betaalde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële leasecontract wordt voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten.

10/14


Toelichting op de onderscheiden posten van de balans 1) Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa bestaan uit te ontvangen interest over de depositorekening. 2) Liquide middelen Voor een bedrag van € 112.500 staan de liquide middelen niet ter vrije beschikking van de stichting, aangezien de stichting een minimaal eigen vermogen van € 112.500 moet aanhouden. 3) Eigen Vermogen Het verloop van het eigen vermogen is als volgt: bedragen x € 1.

Stand per 7 oktober 2010

Overige

Onverdeeld

Kapitaal

reserves

resultaat

112.500

-

-

112.500

254

254

Onverdeeld resultaat

Totaal

Saldo per 31 december 2010

112.500

-

254

112.754

Stand per 1 januari 2011

112.500

254

-

112.754

Onverdeel resultaat Saldo per 31 dec 2011

(254) 112.500

254

(254)

(254) 112.500

* De bestemmingsreserve wordt door de stichting aangehouden in het kader van het bepaalde ingevolge artikel 3:53 van de Wft, dat een minimumeis aan het eigen vermogen stelt van € 112.500. ** De niet verdeelde resultaten bestaan uit het verlies over het boekjaar 2011. *** Conform het prospectus zal bij liquidatie het gestorte stichtingskaptaal aan de deelnemers in het Fonds voor Gemene rekening Homburg MediArena toekomen.

11/14

Stichting Homburg MediArena Amsterdam Financiële instrumenten De stichting loopt geen valutarisico, aangezien alle transacties in euro’s plaatsvinden. Daarnaast loopt de stichting geen rente- en kasstroomrisico’s, aangezien de stichting volledig gefinancierd wordt door eigen vermogen. Ten slotte loopt de stichting beperkt kredietrisico aangezien haar liquide middelen en overige vorderingen worden aangehouden bij gerenommeerde financiële instellingen. Het totale maximale kredietrisico is gelijk aan het nominaal opgenomen bedrag opgenomen aan totale activa.

Overige toelichtingen Personeel Gedurende het boekjaar 2011 heeft de stichting geen personeel in dienst.

12/14

Stichting Homburg MediArena Amsterdam Bezoldiging van (voormalige) bestuurders De stichting ontvangt een vergoeding van € 5.000 voor haar werkzaamheden. Honoraria accountantsorganisatie Homburg Capital B.V. zal de kosten van € 3.000 voor de accountantscontrole van het jaarrapport van Stichting Homburg MediArena door Deloitte Accountants B.V. voor haar rekening nemen. De accountantskosten door Deloitte Accountants B.V. in rekening te brengen bedragen voor 2011 € 3.000 exlusief BTW. De kosten zullen aan Homburg Capital B.V. gefactureerd worden. De stichting draagt de accountantskosten slechts voor een deel en wel zodanig, dat het garantievermogen van € 112.500 in tact blijft. Voor 2011 betekent het dat de Stichting Homburg MediArena voor € 740 (incl. BTW) belast zal worden. De overige kosten (€ 2.830 incl. BTW) komen voor rekening van Homburg Capital B.V. Er zijn geen andere kosten aan de stichting door de accountantsorganisatie in rekening gebracht. Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben geen gebeurtenissen na balansdatum plaatsgevonden die nadere toelichting behoeven.

Ondertekening van de jaarrekening Amsterdam, 7 maart 2012

Directie Orangefield Trust (Netherlands)B.V.

………………….

…………………..

13/14


Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring.

Statutaire regeling & voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2011 Het bestuur heeft de vrije beschikking om het resultaat een bestemming te geven. Voor zover geen specifieke bestemming wordt gegeven wordt het resultaat ten gunste/laste van het vrij besteedbare vermogen gebracht. Het bestuur stelt voor het resultaat over het boekjaar 2011 ten bedrage van € 254 geheel ten laste van de overige reserves te brengen. Dit voorstel is nog niet in de jaarrekening verwerkt.

14/14

Deloitte Accountants B.V. Orlyplein 10 1043 DP Amsterdam Postbus 58110 1040 HC Amsterdam Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9739 www.deloitte.nl

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan het bestuur van Stichting Homburg MediArena

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening over 2011 van Stichting Homburg MediArena te Soest gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2011 en de winst-en-verliesrekening over 2011 met de toelichting, waarin opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het directieverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijking van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting.

Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.

Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited

3100350818/OP1203/pd

Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Homburg MediArena per 31 december 2011 en van het resultaat over 2011 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het directieverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het directieverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Amsterdam, 7 maart 2012 Deloitte Accountants B.V.

Was getekend: drs. J. Holland RA

3100350818/OP1203/pd

14

Recommend Documents