12 Stiens, 28 juli 2014 Raadsvergadering:
4 september 2014
Voorstelnummer:
2014/49
Portefeuillehouder:
C. Vos
Behandelend ambtenaar: E-mail: Telefoonnr. :
Jitske Bosch
[email protected] 058-2576668
Onderwerp:
Jaarrekening en jaarverslag 2013 Stichting Welzijn Middelsee (SWM)
Te nemen besluit: 1. De subsidie die de gemeente voor 2013 aan Stichting Welzijn Middelsee (SWM) heeft verleend à € 458.264,-, vast te stellen. 2. Het uitbetalen van het resterende deel van de verleende subsidie à € € 22.827,70. 3. Instemmen met het verzoek van SWM om het totale tekort van € 6.049,- ten laste te mogen brengen van de Algmene Reserves Leeuwarderadeel. 4. SWM de opdracht meegeven om de verantwoording voor de van de gemeente verkregen subsidie, in de volgende jaren meer inzichtelijk te maken. De toegekende subsidie behoort in het vervolg als uitgangspunt te dienen voor de jaarrekening.
Korte inhoud: Op 29 april 2014 heeft de gemeente Leeuwarderadeel het jaarverslag en de jaarrekening van Stichting Welzijn Middelsee (SWM) ontvangen voor 2013. Het aanleveren van deze stukken komt voort uit de verplichtingen die de gemeente stelt aan de beschikbaar gestelde subsidie voor 2013. De basis voor de rechten en plichten voor wat betreft deze subsidies ligt vast in de Algemene Subsidieverordening Gemeente Leeuwarderdeel. Op basis van het jaarverslag en de jaarrekening kan de gemeenteraad besluiten tot het vaststellen van de subsidie en kan er worden overgegaan tot de afrekening ervan. Bij de beoordeling van de jaarrekening zijn er verschillende kanttekeningen te plaatsen, welke terug zijn te lezen in de paragraaf ‘Kanttekeningen’. Deze kanttekeningen zijn als verbeterpunten in het voorgestelde besluit meegenomen. Er is gestreefd naar verwerking van de jaarrekening en het jaarverslag 2013 voor het zomerreces. Vanwege het ‘te lang uitblijven’ van de benodigde aanvullende informatie vanuit SWM is dit helaas niet gelukt.
1
Inleiding: Op 13 december 2012 heeft de raad van de gemeente Leeuwarderadeel ingestemd met het verzoek van Stichting Welzijn Middelsee (SWM) om voor het jaar 2013 een subsidie beschikbaar te stellen van € 458.354,-.* Van dit bedrag is 95 % uitbetaald in 13 termijnen à € 33.495,10. Ten grondslag aan de subsidie lagen de plannen zoals die in het bijgaande werkplan stonden beschreven. Het gaat hierbij om de volgende producten: - Activiteitencentrum - Peuterspeelzalen - Sociaal Cultureel werk (inclusief Maatschappelijke Stage, exclusief Omtinkerij) Totaal
€ 162.106,€ 124.249,€ 171.909,€ 458.264,-*
* Deze bedragen komen niet overeen, in de oorspronkelijke subsidieaanvraag zat een rekenfout van € 90,- , die tijdens de verwerking van de subsidieaanvraag onopgemerkt is gebleven (zie argument 1.3).
Toelichting: Naast de beschikbaar gestelde subsidie zoals hierboven beschreven, heeft de gemeente de volgende aanvullende subsidies beschikbaar gesteld aan SWM voor het jaar 2013: a. Een subsidie à € 3.181,- voor het Onderwijsachterstandenbeleid. Hierbij gaat het om een bedrag dat de gemeente als geoormerkt geld vanuit het Rijk ontvangt. b. Een subsidie à € 10.000,- voor de Peuterplusgroep. Met de inrichting van de peuterplusgroep voorzien SWM in wettelijke verplichtingen die het Rijk aan gemeenten stelt ten aanzien van Vooren Vroegschoolse Educatie (VVE). c. Een subsidie à € 22.139,- voor de Omtinkerij. SWM heeft het negatieve resultaat op dit product à € 1.482,- meegenomen in de afrekening van de totale subsidie. In de brief die SWM ter begeleiding bij het jaarverslag en de jaarrekening heeft aangeboden, staat aangegeven dat het resultaat voor de door de gemeente gesubsidieerde producten negatief is à € 6.049,-. SWM geeft daarbij een opsomming van hoe dit bedrag is opgebouwd. De voornaamste oorzaken voor dit nadelige resultaat zijn de tegenvallende omzet binnen het Activiteitencentrum en de verminderde subsidie die de gemeente beschikbaar heeft gesteld voor Peuterwerk VVE.
Argumenten: 1.1 SWM voldoet met de ingediende jaarrekening en het jaarverslag aan de voorwaarden die de gemeente stelt aan de verantwoording van de beschikbaar gestelde subsidie voor 2013. Op basis van deze verantwoording kan de gemeente, volgens de Algemene Subsidieverordening gemeente Leeuwarderadeel, de subsidie vaststellen. 1.2 Gedurende het jaar 2013 hebben er meerdere tussentijdse gesprekken plaatsgevonden tussen vertegenwoordigers van SWM en de gemeente. Aan deze gesprekken lagen tussenrapportages ten grondslag. De tussentijdse gesprekken hebben op onderdelen tot inhoudelijk bijsturen geleidt. Dit proces is vanuit de gemeente naar tevredenheid verlopen. 1.3 Het bedrag van in de subsidieaanvraag en -toekenning komt niet overeen met het bedrag in dit voorstel tot vaststelling van de subsidie. De reden hiervoor is dat de oorspronkelijke subsidieaanvraag een rekenfout bevatte van € 90,- , die tijdens de verwerking van de subsidieaanvraag onopgemerkt is gebleven.
2
2.1 Wanneer de gemeenteraad instemt met beslispunt 1, kan worden overgegaan tot uitkeren van het deel van de toegekende subsidie die SWM nog niet heeft ontvangen. Zoals in de inleiding beschreven staat is van de ter beschikking gestelde subsidie reeds 95 % uitbetaald. Het resterende deel dat nog niet is uitbetaald bedraagt € 22.827,70. 3.1 De Algemene Reserve Leeuwarderadeel is hiervoor voldoende groot. Na verrekening van het tekort, bedraagt de Algemene Reserve Leeuwarderadeel € 7.194,-.
Kanttekeningen: 1.1 De subsidiebedragen die SWM in haar jaarrekening noemt, komen niet één op één overeen met de bedragen zoals die in de beschikking voor de subsidie 2013 staat vermeld. SWM geeft aan dat dit verschil komt doordat de gemeente over 2013 lagere subsidiebedragen heeft toegekend dan dat SWM heeft aangevraagd. SWM heeft de begroting voor 2013 dus niet aangepast aan de daadwerkelijk verkregen subsidie. Het gevolg hiervan is dat het voor de gemeente niet mogelijk is om te controleren of de subsidies voor de doeleinden gebruikt zijn als waardoor de gemeente deze heeft verstrekt. 1.2 SWM had voor de begroting 2013 een bezuinigingstaakstelling gekregen van de gemeente van € 25.000 ten opzichte van de begroting van 2012. SWM geeft aan deze bezuinigingstaakstelling te hebben gerealiseerd door minder kosten voor bedrijfsvoering door te belasten. In de jaarrekening is de bezuiniging grotendeels te herleiden, maar de jaarrekening is niet erg inzichtelijk. 3.1 Het negatieve resultaat wordt voornamelijk veroorzaakt door het tegenvallende resultaat van het activiteitencentrum, wat een reden is van zorg. 3.2 Voor de gemeente is het onduidelijk hoe de kostentoerekening van de indirecte kosten plaatsvindt. Een voorbeeld hiervan is de toerekening aan de commerciële activiteiten, zoals kinderopvang. Aangezien de opbouw van de toerekening niet duidelijk aangetoond wordt, kan er sprake zijn van vermenging van de kosten. Hierdoor kan niet worden aangetoond of de betaalde subsidie werkelijk voor dit doeleind gebruikt is.
Financiële toelichting: Zie bijbehorend collegevoorstel.
Uitvoering / afhandeling: Het door de raad genomen besluit wordt middels een beschikking met SWM gecommuniceerd.
Evaluatie: n.v.t.
Conclusies Raad 1e behandeling: n.v.t.
3
Bijlagen: - Geen Ter inzage gelegde stukken: - Jaarstukken SWM - Verslag bestuurlijk overleg SWM 24jun14 - B&W advies
Burgemeester en wethouders van Leeuwarderadeel, de secretaris de burgemeester HARRIE SIEGERSMA
drs. JOOP R.A. BOERTJENS
4
12 Nr. 2014/49
De raad van de gemeente Leeuwarderadeel;
gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van Leeuwarderadeel d.d. 12 augustus 2014;
B E S L U I T: 1. De subsidie die de gemeente voor 2013 aan Stichting Welzijn Middelsee (SWM) heeft verleend à € 458.264,-, vast te stellen. 2. Het resterende deel van de verleende subsidie à € 22.827,70 uit te betalen. 3. Instemmen met het verzoek van SWM om het totale tekort van € 6.049,- ten laste te mogen brengen van de Algemene Reserves Leeuwarderadeel. 4. SWM de opdracht mee te geven om de verantwoording voor de van de gemeente verkregen subsidie, in de volgende jaren meer inzichtelijk te maken. De toegekende subsidie behoort in het vervolg als uitgangspunt te dienen voor de jaarrekening. Aldus besloten door de raad voornoemd in zijn openbare vergadering van 4 september 2014, de griffier,
de voorzitter,
(mw. mr. G.J. Olthof)
(drs. J.R.A. Boertjens)
5
