10 jaar veranderingen bij Financiën
Didier Reynders Vice‐eersteminister en Minister van Financiën
1
Inhoudsopgave I. II. III. IV.
Modernisering van Financiën Fiscaliteit Financiële stabiliteit Andere initiatieven
2
Modernisering van Financiën Gebouwen Inhoudsopgave: → MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
Een geschikt onderdak voor de ambtenaren •
Onroerend goed in rampzalige staat overgelaten: – Ongezonde gebouwen – Onaangepast onthaal – Te veel vestigingen (640)
•
15.130 ambtenaren kregen sinds 1999 een nieuw onderdak: – Nog maar 458 vestigingen – 18 gerenoveerde gebouwen waaronder Hasselt en Charleroi – 63 nieuwe gebouwen waaronder de North Galaxy en de FINTO – Professioneler onthaal
Modernisering van Financiën Gebouwen Inhoudsopgave: → MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
FINTO NORTH GALAXY
Modernisering van Financiën Gebouwen Inhoudsopgave:
Charleroi
→ MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
Modernisering van Financiën Gebouwen Inhoudsopgave: → MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
Hasselt
Modernisering van Financiën Gebouwen Inhoudsopgave:
Ottignies
→ MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
Modernisering van Financiën Gebouwen
Verviers Inhoudsopgave: → MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
Modernisering van Financiën ICT
Overschakelen naar de informatica van de 21ste eeuw Inhoudsopgave:
Startpunt: verouderde en niet geïntegreerde systemen… → MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
• • • • • • • • • • • •
Geïsoleerde ontwikkelingen en DB’s 10 niet‐compatibele systemen Achterhaalde mainframe‐infrastructuur Silo’s per administratie Gesloten systemen Geen internet Onvoldoende pc’s (1 voor 3,3 personen) Onvoldoende printers (1 voor 3,4 personen) Personeelsgegevens op papieren fiches Beperkte toegang tot informatie Meerdere drukkerijen (5) – portkosten en exorbitant papierverbruik Geen e‐diensten
Modernisering van Financiën ICT Inhoudsopgave: → MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
Overschakelen naar de informatica van de 21ste eeuw Eindpunt: geïntegreerde en voor iedereen toegankelijke systemen • •
Grondige herschikking van de technologische normen en pijlers Regelmatige vernieuwing van de informatica 9 1,1 pc per ambtenaar 9 0,8 printer per ambtenaar 9 Jaarlijkse vervanging van 6.000 pc’s en 3.000 printers
• • • • •
Veralgemeende internettoegang Online brengen van Fisconet Centralisering van de drukkerijdiensten Finpress Besparing van 35 miljoen € op portkosten Aanpassing van 200 documenten
Modernisering van Financiën ICT Inhoudsopgave: → MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude
Automatisering van de processen Startpunt: papieren aangiften • • • •
Geen geïntegreerde belastingketens Notariële akten met de hand gekopieerd Verplichte nieuwe codering van de identificatiegegevens …
FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
Modernisering van Financiën ICT
Automatisering van de processen Inhoudsopgave: → MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
Eindpunt: elektronische aangiften op alle fronten ¾ PB ‐ Scanning en digitalisering van de fiches (26 miljoen fiches in 2008) ‐ Scanning en digitalisering van de aangiften (3,5 miljoen fiches in 2009) ‐ Meer dan 40 % van de aangiften via Tax‐on‐Web in 2009! ‐ Geautomatiseerde verwerking in backoffice van 6 miljoen aangiften met voorafgaande invulling, berekening, opsporing van fouten en optimalisering
¾ BTW: In 2009, 90 % van de periodieke aangiften via Intervat ¾ VENB: Bijna de helft van de aangiften (200.000) elektronisch ingediend
Modernisering van Financiën ICT Inhoudsopgave: → MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN
Tax-on-web 2003-2009 1.200.000 964.977
1.000.000
846.947 800.000
725.614 683.920 684.574 580.199
600.000
564.512
439.605 422.154
400.000 200.000
57.727 0
0
92.664
2003 57.727
CONCLUSIE
303.382
251.636 193.050 160.253 26.922 130.319
212.541
49.232 2004 168.818
2005 575.005
2006 1.022.012
2007 1.357.252
burger
18/03/2010
2008 1.712.916
ambtenaar
2009 2.496.498
mandataris
Modernisering van Financiën ICT Inhoudsopgave:
BTW aangiften
→ MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie
600000
500000 nombre déclarations
FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude
700000
2007 2006
400000
2008 2009
300000
2010 200000
FINANCIELE STABILITEIT 100000
ANDERE INITIATIEVEN 0
CONCLUSIE
1
2
3
4
5
6 m ois
7
8
9
10
11
12
Modernisering van Financiën ICT Inhoudsopgave: → MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude
VENSOC Ingediend via Vensoc 250000
200000
150000
100000
FINANCIELE STABILITEIT 50000
ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
0 2005
2006
2007
2008
2009
Aanslagjaar
Modernisering van Financiën ICT
Automatisering van de processen Inhoudsopgave: → MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
¾ Douane en Accijnzen ‐ PLDA 9 Bijna 4.000.000 aangiften via Paperless Douane 9 Meer efficiëntie: de marktdeelnemers hoeven zich minder vaak te verplaatsen naar de douanekantoren 9 Het systeem zorgt voor een versoepeling van de douaneformaliteiten (24 uur per dag en 7 dagen per week). 9 Aangiften toegankelijk voor de ondernemingen via webapplicatie
¾ Patrimoniumdocumentatie: ¾ Geïntegreerde verwerking via STIPAD ( 1ste release 2009) ¾ Notariële akten geregistreerd op internet en raadpleegbaar door de burgers – MY RENT
¾ Bedrijfsvoorheffing ¾ FINPROF – 5,8 miljoen € (2009)
Modernisering van Financiën Personeel Inhoudsopgave: → MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude
Personeelsevolutie 35000
30000
25000
20000
Niveau A Niveau B Niveau C Niveau D
15000
10000
FINANCIELE STABILITEIT 5000
ANDERE INITIATIEVEN 0 1999
CONCLUSIE
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Modernisering van Financiën Personeel Evolutie van de afvloeiingen
Inhoudsopgave: → MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale druk FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
1200
1000
800 Niveau A Niveau B
600
Niveau C Niveau D
400
200
0 1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Modernisering van Financiën Personeel Inhoudsopgave: → MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
Modernisering van Financiën Personeel Toename van het aandeel niveau A Inhoudsopgave: → MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie
1999 8988 31% 5782 20%
2004 8358 28%
5648 19%
5847 20%
8986 30%
FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
2009 Niveau Niveau Niveau Niveau
A B C D
3845 14% 8307 32% 8193 30%
6540 24%
6253 21% 8896 31%
Modernisering van Financiën Personeel
Valorisatie van het personeel
Inhoudsopgave: → MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie
• • • • • • • • • • • •
FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
Nieuwe structuur van de loopbanen in niveaus B, C en D Verhoging van de weddenschalen Premies voor competentieontwikkeling Verbetering van de statuten Verhoging van het aandeel van niveaus A en B Eigenheid Financiën met bijzondere graden en snellere overgangsmogelijkheden Upgrading Toelagen voor tweetaligheid Loopbaanexamens Hospitalisatieverzekering Wet ter verambtelijking van de bedienden der hypotheekbewaarders Koninklijke besluiten van 3 december 2009 tot oprichting van de nieuwe structure van de FOD Financiën
Modernisering van Financiën Belastingplichtigen Inhoudsopgave:
Verbetering van het onthaal van de belastingplichtigen
→ MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie
¾ Meer dan een miljoen aangiften ingevuld met de hulp van ambtenaren ‐ in nieuwe gebouwen, openingsuren verlengd ¾ Samenwerking met scholen en gemeenten ¾ Contactcenter sinds 2005: 1.007.064 oproepen behandeld in 2009
FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude
¾ ¾ ¾ ¾ ¾
FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
Fiscobus: 2 bussen rijden het land rond Permanente dienstverlening: 23 commerciële centra Toegang website FINANCIEN TAX‐ON‐WEB: doelstelling 3.000.000 aangiften in 2010 Fiscale bemiddeling: invoering op 1/1/2010
Modernisering van Financiën Belastingplichtigen
Callcenter Inhoudsopgave : → MODERNISERING Gebouwen ICT Personeel Belastingplichtigen Thesaurie FISCALITEIT ↓ belastingdruk Regularisatie Fiscale fraude FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN
Toestand op 31.12.2009 Aard van de ontvangen vragen (startdata)
2005
2006
2007
2008
2009
Personenbelasting (14.4.2005)
63 844
112 202
120 954
172 410
357 669 62 961
Invordering (14.4.2005)
7 925
32 963
37 032
44 366
Voorafbetalingen (1.5.2005)
28 449
48 558
44 892
46 849
47 786
Verkeersbelasting (25.10.2005)
84 175
403 525
277 150
323 955
350 210
1 864
44 997
14 451
13 963
14 015
53 508
7 162
14 964
Registratierechten (1.6.2006) Btw (1.5.2008) Vennootschapsbelasting (1.5.2008) Kadaster (1.1.2009)
8 011
Andere vragen
39 903
63 453
49 399
63 175
79 902
Totaal telefoon
988 974
224 296
662 565
574 424
686 383
Totaal e-mail (alle materies)
5 441
12 070
20 158
25 295
18 090
ALGEMEEN TOTAAL/JAAR
229 737
674 635
594 582
711 678
1 007 064
904 372
1 498 954
2 210 632
3 217 696
CUMULATIEF sinds start
CONCLUSIE
Modernisering van Financiën Thesaurie Inhoudsopgave: → MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
Modernisering van het schuldbeheer • • • • •
Nieuwe uitgiftetechnieken, bijv. OLO’s, EMTN’s Grote diversificatie van de schuld naar gelang van de herkomst van de buitenlandse investeerders Ontwikkeling van risicobeheer (transparantie, liquiditeit en voorspelbaarheid) Automatisering aanbestedingsprocedures OLO’s en schatkistcertificaten met quasi onmiddellijke publicatie resultaten (Schatkist = voorloper) Resultaat = goede positionering van de schatkistproducten
Modernisering van Financiën Thesaurie Inhoudsopgave: → MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie
Zilverfonds • • •
FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude
Opgericht in 2001 om de budgettaire gevolgen van de vergrijzing op te vangen Doel = reserves aanleggen om in de periode 2010‐2030 de extra uitgaven van de wettelijke pensioenstelsels als gevolg van de vergrijzing te financieren Aanpassing Zilverfondswet in 2005 voorzag de financiering vanaf 2007 met een stijgende reeks begrotingsoverschotten
FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
Modernisering van Financiën Thesaurie Inhoudsopgave: → MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
Slapende rekeningen • • • • •
Opening online registers “Slapende tegoeden” januari 2010 Beschikbaar via website slapenderekeningen.be /comptesdormants.be Beveiligde raadpleging via eID Raadpleging voorlopig enkel mogelijk op eigen naam, later ook op naam van derde voorzien (op voorwaarde van aangeven wettig belang) Op dit ogenblik enkel gedeeltelijke transfer bedragen < 20 euro, in volgende fase ook individuele dossiers
Modernisering van Financiën Thesaurie Inhoudsopgave: → MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude
Goederen geplunderd tijdens de oorlog van 1940‐1945 •
Oprichting van een commissie die belast werd met de behandeling van de verzoeken tot schadeloosstelling ingediend door de leden van de joodse gemeenschap. (Wet december 2001)
•
Van 2003 tot 2010: 72,2 miljoen € naar de Stichting van het Jodendom van België en 34,8 miljoen € naar de aanvragers, d.w.z. 107 miljoen € in totaal.
FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
Fiscaliteit Verlaging van de belastingdruk Inhoudsopgave: MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie → FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
Meer dan 10 miljard terug naar de burgers in 10 jaar tijd • • • • • • • •
Stelselmatige indexering van de belastingschalen Afschaffing van de aanvullende crisisbijdrage Afschaffing van de exorbitante tarieven van 52,5 % en 55 % Uitbreiding van de schijven voor middelhoge inkomsten belast tegen 40 of 45 % Totale afschaffing van de cumulatie van inkomsten in fiscale aangelegenheden Geleidelijke en volledige individualisering van de belastingverminderingen voor pensioenen en vervangingsinkomsten Herziening van de regeling van fiscale aftrek voor leningen met betrekking tot de eigen woning …
Fiscaliteit Verlaging van de belastingdruk Inhoudsopgave:
Personenbelasting ‐ % van het bbp
MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie
13
12.5
12
→ FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude
11.5
11
FINANCIELE STABILITEIT 10.5
ANDERE INITIATIEVEN 10
CONCLUSIE
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Fiscaliteit Verlaging van de belastingdruk Inhoudsopgave: MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie
Versterking van onze economische fundamenten en van de werkgelegenheid ¾ 2002: Nominaal tarief van de VENB van 39 % naar 33 % ¾ Notionele interesten als doorslaggevende troef inzake competitiviteit
→ FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude
•
FINANCIELE STABILITEIT
• •
ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
De notionele interestaftrek, gekoppeld aan de unieke troef van Brussel als hoofdstad van Europa, kan verklaren waarom de hoofdkwartieren in België aantrekkingskracht uitoefenen, Barometer van de Belgische attractiviteit (2008), Ernst & Young « Unizo wil het behoud van de notionele interesten », Unizo Het AWEX beschouwt de notionele interest als een belangrijk en positief discriminerend argument in zijn missie, namelijk het aantrekken en overtuigen van potentiële buitenlandse investeerders ‐ Philippe Suinen – Kamer van Volksvertegenwoordigers – 9/03/2010
Fiscaliteit Verlaging van de belastingdruk Inhoudsopgave: MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie → FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude
Modernisering van onze bilaterale verdragen •
De overeenkomsten tot het vermijden van dubbele belasting zijn van economische strekking, hoewel het doel ervan, het vermijden van dubbele belasting, zelf louter fiscaal is.
•
Het internationale belastingbeleid van België krijgt in feite een dubbele doelstelling toegewezen: – –
FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN
de Belgische fiscaliteit aantrekkelijk maken voor buitenlandse ondernemingen die het zouden overwegen om in België te investeren, en Belgische ondernemingen die een uitbreiding van hun activiteiten naar het buitenland overwegen om er afzetgebieden voor hun productie te vinden, een concurrentiepositie bieden die gunstiger is dan of tenminste evenwaardig is aan die van hun buitenlandse concurrenten.
CONCLUSIE
Fiscaliteit Verlaging van de belastingdruk Inhoudsopgave: MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie → FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
Modernisering van onze bilaterale verdragen •
Een zeer groot aantal verdragen werd gedurende dit decennium geüpdatet: bijvoorbeeld,
•
USA, Rusland, China, Verenigd Koninkrijk, Nederland, Canada, Marokko, Tunesië, Singapore,...
•
Er werden nieuwe overeenkomsten gesloten: Hongkong , Kroatië, Georgië, IJsland, Letland, Litouwen, Rwanda, Seychellen, San Marino, Chili, Congo, eiland Man, Macau,...
Fiscaliteit Verlaging van de belastingdruk Inhoudsopgave: MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie → FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
Versterking van onze economische fundamenten en van de werkgelegenheid ¾ Btw‐verlaging in arbeidsintensieve sectoren ‐ Bouw 1. Btw verlaagd tot 6 % voor de renovatie van gebouwen ouder dan 5 jaar (sinds 2000) 2. Verlenging tot en met 31/12/2010 voor bouwaanvragen ingediend vóór 01/04/10 – – –
Aankoop of bouw van een nieuwe woning (6% op 50.000€) Afbraak van een oud gebouw ten gunste van een nieuwe woning Bouw sociale woningen door openbare instellingen
‐ Horeca • Tarief verlaagd van 21 % naar 12 % voor restaurant‐ en cateringdiensten (excl. dranken) • Vanaf 1 januari 2010 • Doel: tewerkstellingsgraad ↑
Fiscaliteit Verlaging van de belastingdruk Inhoudsopgave:
Versterking van onze economische fundamenten en van de werkgelegenheid
MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie
¾ Gerichte lastenverlagingen via de bedrijfsvoorheffing
→ FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
Domein 2005 2006 Wetenschappelijk onderzoek 66,9 124 Overuren 26,7 47,7 Ploegen‐ of nachtarbeid 101,1 343,4 Structurele vermindering ‐ ‐ Sportbeoefenaars ‐ ‐ Maritieme activiteiten 3,0 24.4 Totaal 197,7 539,5
2007
2008
2009
177,4 297 402,1 74,3 86,5 76,9 602,7 701 670 53,7 208 374,5 37 37,5 50,9 50 46 959 1.379,5 1.607
Fiscaliteit Verlaging van de belastingdruk Inhoudsopgave: MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie → FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN
Fiscale steun voor de R&D‐sector •
• • •
Fiscale investeringsaftrek, verhoogd met 10 punten (octrooien en vaste activa voor de bevordering van R&D voor nieuwe producten en geavanceerde technologieën) ; Gespreide investeringsaftrek, verhoogd met 17 punten voor de bevordering van R&D voor nieuwe producten en geavanceerde technologieën; Vermindering van de winst van inkomsten uit aangevraagde octrooien met 80 %; Vrijstelling van doorstorting van de bedrijfsvoorheffing tot 75 % voor de belastingplichtigen die bezoldigingen uitbetalen aan onderzoekers (voorheen 25 % tot 65 %)
In de nabije toekomst: •
CONCLUSIE
•
Op het vlak van de vrijstelling van doorstorting van de BV: uitbreiding van de bedoelde diploma’s; Aftrek voor inkomsten uit octrooien.
Fiscaliteit Verlaging van de belastingdruk Inhoudsopgave:
Tax Shelter “film”
MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie
• •
→ FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude
•
FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
•
Een vaststelling over de Belgische film: « Veel talent, maar weinig geld » Oplossing: een nieuwe federale regeling die investeringen in audiovisuele producties fiscaal aanmoedigt De investerende vennootschap krijgt een vrijstelling ten bedrage van 150 % van de verrichte investering Sinds 1 januari 2004
Fiscaliteit Verlaging van de belastingdruk Inhoudsopgave: MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie → FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude FINANCIELE STABILITEIT
Ruling – meer rechtszekerheid • • • •
Oprichting van de autonome Dienst Voorafgaande Beslissingen op 1/1/2005 Aantal ontvangen aanvragen sinds 2003: 2921 Aantal ontvangen prefilings sinds 2005: 2898 Aantal beslissingen sinds 2005: 2347 waarvan • Gunstig: 1746 • Ongunstig: 35 • Onontvankelijk: 29 • Terugtrekking: 512 • Gemengde beslissing: 25
ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
Fiscaliteit Verlaging van de belastingdruk Bilaterale verdragen tot het vermijden van dubbele belasting Inhoudsopgave: MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie → FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
38 overeenkomsten ondertekend overeenkomstig de nieuwe OESO‐normen, inzake de uitwisseling van bankinlichtingen: Saint Christopher en Nevis Griekenland Antigua en Barbuda San Marino Het eiland Man Australië Seychellen IJsland Bahama’s Singapore Japan Bahrein Spanje Luxemburg Belize Tsjechië Malta China Verenigd Staten Maleisië Denemarken Verenigd koninkrijk Monaco Duitsland Vorstendom Andorra Montserrat Finland en Liechtenstein Nederland Frankrijk Zuid Korea Gemenebest van Dominica Noorwegen Saint Lucia Gibraltar Saint Vincent en de Grenadine Grenada
Fiscaliteit Verlaging van de belastingdruk Inhoudsopgave: MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie → FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
Milieufiscale maatregelen •
Belastingmaatregelen voor energiebesparende investeringen in privéwoningen ‐ Resultaat: jaarlijks meer dan 1 miljard euro geïnvesteerd door gezinnen ten voordele van de energie‐efficiëntie van hun woning Federale groene lening om energiebesparende investeringen te financieren Milieufiscale maatregelen voor de zogenaamde « lage‐energiewoningen », « passiefwoningen » en « nulenergiewoningen » Belastingvoordelen bij de aankoop van voertuigen met een lage CO2‐uitstoot Gevarieerde fiscale aftrekbaarheid van voertuigen naar gelang van hun CO2‐ uitstoot Federaal plan ten gunste van elektrische voertuigen Fiscale aanmoediging van carpoolen, telewerk, de fiets,… Afschaffing bepaalde milieuheffingen
• • • • • • •
Fiscaliteit Regularisatie Inhoudsopgave:
Eenmalige bevrijdende aangifte (EBA)
MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie
• • •
→ FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
•
Eenmalige bijdragen: 498 miljoen € in 2004/2005 18.641 dossiers Budgettaire toewijzing: 423 miljoen € naar het Zilverfonds, 75 miljoen naar de gewesten Extra bijdragen wegens niet‐naleving van de beleggings‐ of investeringsverbintenissen: 8,4 miljoen € voor 686 dossiers
Fiscaliteit Regularisatie Inhoudsopgave: MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie → FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude
Regularisatieregeling • • • • • •
755 miljoen € gerepatrieerd sinds 2006 3316 dossiers ingediend Aantal geregulariseerde dossiers sinds 2006: 2571 Bedrag geregulariseerde inkomsten sinds 2006: 582 miljoen € Bedrag belastingheffing sinds 2006: 145 miljoen € Gemiddelde heffingsvoet sinds 2006: 25 %
FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
Fiscaliteit Fiscale fraude Inhoudsopgave: MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie → FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
Fraudebestrijding • • • • • • • •
Vermenigvuldiging van het aantal internationale overeenkomsten inzake gegevensuitwisseling Oprichting van een interministerieel comité voor fraudebestrijding Oprichting van een ondersteuningscel voor de federale politie Strijd tegen de btw‐carrousels Oprichting van de Algemene Administratie Fraudebestrijding 4 miljard € gerecupereerd Terbeschikkingstelling van belastingambtenaren bij de parketten Strijd tegen kasgeldvennootschappen
Financiële stabiliteit Inhoudsopgave: MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude
Toezicht op de financiële sector • • •
•
→ FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
•
Wet van 2 augustus 2002 ‐ Nieuwe toezichtarchitectuur Integratie van de CDV in de CBFA De CBFA is bevoegd voor: – het toezicht op de markten en uitgiften +OBA – het microprudentieel toezicht op de banken en verzekeringen – het toezicht op de tussenpersonen Betrokkenheid van de NBB bij het toezicht: – Aanwezigheid van 3 leden van het directiecomité van de NBB in het directiecomité van de CBFA – Oprichting van het Comité voor Financiële Stabiliteit onder leiding van de gouverneur van de NBB – terreinsamenwerking tussen NBB en CBFA (bijvoorbeeld inzake liquiditeit) – NBB bevoegd voor macroprudentieel toezicht Voorbereiding en implementatie in Belgisch recht van 24 Europese richtlijnen in het kader van het Financial Services Action Plan
Financiële stabiliteit Inhoudsopgave: MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude → FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
Oprichting van EURONEXT • • • • •
22.9.2002: fusie van de beurzen van Brussel, Parijs, Lissabon en Amsterdam Antwoord op de globalisering Besparing op de transactiekosten Gemeenschappelijk platform, dat de grootste Europese geldmarkt vormt In april 2007: fusie met de New York Stock Exchange tot NYSE Euronext dat zo wereldwijd de grootste beurs wordt.
Financiële stabiliteit Beheer van de crisis: een snelle reactie… Inhoudsopgave:
¾ MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude → FINANCIELE STABILITEIT
¾
¾
ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
¾
Een door de internationale gemeenschap gewaardeerd crisisbeheer • « … the Belgian authorities have taken decisive measures to support the financial sector and buttress domestic demand », IMF, Concluding Statement of the 2009 AIV Consultation • [2de minister van financiën op het vlak van crisisbeheer volgens de FT] Vier grote reddingsoperaties verricht in enkele weken tijd • Bijna 15 miljard geïnvesteerd • Invoering van waarborgregelingen voor enkele tientallen miljarden • Oprichting van een « bad bank » voor de toxische activa van Fortis • Vervijfvoudiging van de depositobescherming voor particulieren Geen enkele spaarder bleef in de kou staan • Ook de cliënten van Kaupthing niet Positieve weerslag op de overheidsfinanciën vanaf 2009
Financiële stabiliteit Inhoudsopgave: MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude → FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
… waardoor het ergste vermeden kon worden
Zonder deze ingrepen zou ons financiële stelsel failliet zijn gegaan, samen met België!
Financiële stabiliteit Lering trekken uit de crisis Inhoudsopgave: MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie
¾ ¾ ¾
FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude → FINANCIELE STABILITEIT ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
¾
« Crisiswet » ingediend bij het parlement • Versterking van de rechtszekerheid in geval van crisis Herstructurering van het toezichtsysteem • Stapsgewijze evolutie naar « Twin‐peaks » Versterking van de consumentenbescherming • Wijziging van de wet van 2002: versterking van de bevoegdheden van de CBFA • Ander wetsontwerp wordt voorbereid Omkadering van de bezoldigingen in de financiële sector • Steun aan de Europese initiatieven • Circulaire van de CBFA • Wet « Corporate Governance » (Justitie)
Andere initiatieven Inhoudsopgave: MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude FINANCIELE STABILITEIT → ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
Financiën in het maatschappelijk leven ¾ Fiscale aftrekbaarheid van geldelijke giften aan erkende organisaties ‐ 2001‐2002: Contactgroep “Giften” ‐ Versnelling van de erkenningsprocedure ‐ Versoepeling van het begrip “als exclusieve activiteit” ‐ PB 137 miljoen EUR (aj. 2008) ‐ Vennootschappen 28,5 miljoen EUR (aj. 2008)
¾ Verdubbeling van de vrijstelling voor vrijwillige brandweerlieden ¾ Uitvoering van de spaarrichtlijn, uitwisseling van inlichtingen vanaf 01/01/2010 ¾ Overschakeling naar de euro
Andere initiatieven Inhoudsopgave: MODERNISERING 9 Gebouwen 9 ICT 9 Personeel 9 Belastingplichtigen 9 Thesaurie FISCALITEIT 9 ↓ belastingdruk 9 Regularisatie 9 Fiscale fraude
Financiën in het maatschappelijk leven ¾ Dienst voor Alimentatievorderingen: 33.534 dossiers sinds juni 2004; in 2009 17,5 miljoen € voorschotten voor 12.183 kinderen ¾ Onbeperkt uitstel van invordering van de directe belastingen: 10.459 verzoeken sinds 2005 waarvan 3.519 positieve beslissingen; ¾ Onbeperkt uitstel van invordering van de btw: 972 verzoeken sinds 2007 waarvan 631 positieve beslissingen
FINANCIELE STABILITEIT → ANDERE INITIATIEVEN CONCLUSIE
Merci pour votre attention Bedankt voor uw aandacht
50
Vice‐Eersteminister en Minister van Financiën
Didier Reynders Vice‐Premier Ministre et Ministre des Finances
51
