ČESKÁ ZEMĚDĚLSKÁ UNIVERZITA V PRAZE Provozně ekonomická fakulta Katedra řízení
1. semestrální práce – neziskové organizace Les psích duší z. s. Fortuna o. s. Autoři: Andrea Segmüllerová Eliška Kerplová Jana Slivanská František Sedlák Michal Řehák Předmět: Management neziskových organizací Cvičení: čtvrtek 14:00 – 15:30, lichý týden Semestr: zimní, říjen, 2015/2016 Obor: VSRR
Obsah 1
Úvod ............................................................................................................................................. 3
2
Les psích duší z. s. ....................................................................................................................... 4 2.1
Poslání ................................................................................................................................... 4
2.2
Činnost, typ nákladů .............................................................................................................. 4
2.3
Rozpočet – kolik? .................................................................................................................. 4
2.3.1
3
Odhad příjmů a výdajů pro rok 2015 ............................................................................. 6
2.4
Volba zdroje, výběr metody .................................................................................................. 7
2.5
Následná péče o dárce ........................................................................................................... 7
Fortuna o. s. .................................................................................................................................. 7 3.1
Poslání ................................................................................................................................... 7
3.2
Činnost, typ nákladů .............................................................................................................. 7
3.3
Rozpočet – kolik? .................................................................................................................. 8
3.3.1
Odhad příjmů a výdajů pro rok 2015 ............................................................................. 9
3.4
Volba zdroje a metody .......................................................................................................... 9
3.5
Následná péče o dárce ......................................................................................................... 10
1
Seznam tabulek Tabulka 1: Rozpočet 2012 – Les psích duší z. s. ................................................................................. 4 Tabulka 2: Rozpočet 2013 - Les psích duší z. s. .................................................................................. 5 Tabulka 3: Rozpočet 2014 - Les psích duší z. s. .................................................................................. 5 Tabulka 4: Příjmy a výdaje - Les psích duší z. s.................................................................................. 5 Tabulka 5: Odhad příjmů a výdajů pro rok 2015 ................................................................................. 6 Tabulka 6: Rozpočet 2012 – Fortuna o. s. ........................................................................................... 8 Tabulka 7: Rozpočet 2013 - Fortuna o. s. ............................................................................................ 8 Tabulka 8: Rozpočet 2014 - Fortuna o. s. ............................................................................................ 8 Tabulka 9: Příjmy a výdaje - Fortuna o. s. ........................................................................................... 8 Tabulka 10: Odhad příjmů a výdajů pro rok 2015 ............................................................................... 9 Seznam grafů Graf 1: Příjmy a výdaje - Les psích duší z. s. ...................................................................................... 6 Graf 2: Příjmy a výdaje - Fortuna o. s.................................................................................................. 9
2
1
Úvod Neziskové organizace představují velmi významnou složku veřejného sektoru, která
zajišťuje nejrůznější činnosti. Jedná se o organizace, jejichž hlavním cílem není ziskovost, ale získávání prostředků pro svoji činnost. Těmito činnostmi mohou být například pomoc lidem v nouzi, rozvoj vzdělání, sportovní spolky, podpora rozvoje životního prostředí či kulturně-historické aktivity. V naší práci se budeme zabývat konkrétně dvěma organizacemi, a to Fortuna o. s. a Les psích duší z. s. a získáváním finančních zdrojů k jejich činnosti. Jednou z možností, jak získat různé prostředky, je fundraising. Fundraising je systematické získávání finančních i nefinančních zdrojů na obecně prospěšnou činnost, kterou neziskové organizace vyvíjí. Další definice slova fundraising říká, že je to „věda“ o tom, jak úspěšně přesvědčit druhé, že právě vy a vaše činnost jsou důležité a že se do nich vyplatí investovat. Fundraising lze také definovat, jak správně druhé motivovat k dobrým skutkům, jak je přesvědčit, že peníze nejsou všechno, a dát jim možnost darovat svůj čas, zájem a důvěru. Neziskovými organizacemi vyvíjejícími fundraisingové aktivity bývají zpravidla nevládní neziskové organizace. Oslovenými dárci bývají jednotlivci, firmy, nadace, orgány samosprávy, či EU. V rámci fundraisingu lze pořádat benefiční akce, prodávat výrobky, nabízet služby, či organizovat jinou činnost.
3
2
Les psích duší z. s.
2.1 Poslání Posláním tohoto spolku je výsadba pamětních stromů za zvířecí miláčky a šíření idejí spolku. Avšak nejedná se o hřbitov. Činnost tohoto spolku je v souladu se zastánci a ochránci životního prostředí a směřuje k poskytování obecně prospěšných činností v oblasti ochrany životního prostředí, ochrany památek a kulturních hodnot a k dalším aktivitám ve smyslu občanské společnosti. Dále k ochraně přírody na území obce Chocerady a rozvoji občanské společnosti v této oblasti. Tento projekt iniciovala paní Eva Slivanská v roce 2012. Již první rok zde obec nechala vsadit větší dub a pár lidí darovalo strom nebo pomohli finančně či jiným darem. V následujících letech dárci pomohli získat například motorovou sekačku, avšak granty a jiné dotace možné nebyly, protože jde o velmi unikátní projekt, který nelze zařadit do žádosti o datace. V tomto lese se nachází altán a několik laviček, a přesto přírodní ráz okolí není narušen. Tento spolek je spravován pěti ženami, které do něj vkládají velké úsilí a věří, že se jim jistě vyplatí. Jde o velmi originální nápad a je třeba ho dále rozvíjet do budoucnosti.
2.2 Činnost, typ nákladů Činnost tohoto spolku spočívá, jak již bylo výše zmíněno, především ve výsadbě stromů a ochraně životního prostředí prostřednictvím pamětních stromů za zvířecí miláčky. Dále v získávání finančních a dobrovolných darů. Jedná se o endogenní rozvoj lokality prostřednictvím aktérů – členů spolku. Hlavními náklady pro tento spolek jsou údržba stromů (zalévání, nátěry proti okusu) a celková údržba pozemku jako je sekání trávy a jiné práce. Jedná se o fixní náklady spojené s provozem spolku.
2.3 Rozpočet – kolik? Tabulka 1: Rozpočet 2012 – Les psích duší z. s. 27. 8. 2012 0 0
peníze v hotovosti bankovní účet Platby s vlivem na zisk
příjem 7.377,3.910,26 4.960,-
Prodej výrobků a služeb provozní režie Průběžné položky platby bez vlivu na zisk - peněžní vklad vlastníka
4.960,-
ostatní příjmy celkem
0,26
1.400,4.927,-
výdaj 6.726,1.200,6.432,-
31. 12. 2012 651,2.710,-1.472,-
6.432,1.400,-
4.927,26
4
ostatní výdaje Ostatní platby celkem
94,4.833,26
Zdroj: Výroční zpráva o činnosti LPD 2012
Tabulka 2: Rozpočet 2013 - Les psích duší z. s. 1.1. 2013 657,2.710,-
peníze v hotovosti bankovní účet Platby s vlivem na zisk Prodej výrobků a služeb provozní režie Nákup mat. Nákup zboží Průběžné položky platby bez vlivu na zisk ostatní výdaje Ostatní platby celkem
příjem 17.798,24.745,25.543,-
výdaj 18,301,20.740,24.251,-
31.12. 2013 148,6.714,1.291,-
25.543,-
6.000,11.000,-
9.838,4.684,9.729,6.000,8.790,2.210,-
Zdroj: Výroční zpráva o činnosti LPD 2013
Tabulka 3: Rozpočet 2014 - Les psích duší z. s. 1. 1. 2014 148,6.714,-
peníze v hotovosti bankovní účet Platby s vlivem na zisk Prodej výrobků a služeb provozní režie Dotace a dary Ostatní výdaje Průběžné položky Hospodářský výsledek za rok
příjem 22.562,23.131,25.543,-
výdaj 12.983,21.869,24.251,-
31. 12. 2014 9.727,7.976,1.291,-
21.493,12.983,10.200,14.000,3.501,-
7,869,14.000,10.841,-
Zdroj: Výroční zpráva o činnosti LPD z.s. 2014
Tabulka 4: Příjmy a výdaje - Les psích duší z. s. Příjmy 2012 2013 2014
Výdaje 27534,52 110629 116929
Rozdíl 22284 102333 93955
Zdroj: Vlastní zpracování dle údajů z Výročních zpráv o činnosti 2012-2014
5
5250,52 8296 22974
Graf 1: Příjmy a výdaje - Les psích duší z. s. 140000 120000 100000 80000
Příjmy
60000
Výdaje
40000 20000 0 2012
2013
2014
Zdroj: Vlastní zpracování dle Výročních zpráv o činnosti
Z předchozích tabulek a grafu je patrné, že spolek vykazuje každoročně vyšší příjmy než výdaje, tedy rozpočet přebytkový. Také je vidět, že každoročně se zvyšují příjmy, ale i výdaje, je to způsobeno neustálým vývojem spolku kupředu. 2.3.1 Odhad příjmů a výdajů pro rok 2015 Na základě statistické metody časových řad byl vytvořen odhad příjmů a výdajů pro následující rok 2015. Dle níže uvedených výpočtů jsou odhadnuty příjmy a výdaje pro následující rok. Vzhledem k tomu, že časová řada je krátká (3 roky), a tak údaje nemusí být přesné. Pokud se porovnají roky 2012 a 2014, tak lze zjistit velké rozdíly finančních prostředků, a proto lze tento odhad předpokládat. Příjmy 2015 jsou odhadovány na 240 990,669 Kč a výdaje 2015 jsou odhadovány na 192 889,615 Kč. Lze tedy předpokládat přebytek spolku. Tabulka 5: Odhad příjmů a výdajů pro rok 2015
Odhad příjmů a výdajů pro rok 2015 Příjmy
Výdaje
1) příjem 2014 * 𝑘̅ 2) 𝑘̅ =
𝑛−1
3) 𝑘̅ =
3−1
1) výdej 2014 * 𝑘̅
2014
√
2012 116 929
√27 534,52
2) 𝑘̅ =
𝑛−1
3) 𝑘̅ =
3−1
2014
√
2012
93 955
√
22 284
4) 𝑘̅ = 2,061
4) 𝑘̅ = 2,053
5) odhad 2015 = 116 929 * 2,061
5) odhad 2015 = 93 955 * 2,053
= 240 990,669
= 192 889,615
Zdroj: Vlastní zpracování
6
2.4 Volba zdroje, výběr metody Následující rok by organizace mohla oslovit telefonicky nebo osobně např. regionální podnikatele o příspěvek ve formě finančního či věcného daru. Dalším krokem by mohlo být napsání článku do novin, kterým by se spolek zapsal do podvědomí lidí a následně by je mohl motivovat k přispění finančních prostředků do rozpočtu spolku. V úvahu by přicházelo v následujícím kalendářním roce i uspořádání veřejné sbírky a dalších benefičních akcí. Veřejné sbírky by mohly probíhat v širokém okolí obce Chocerady. Mimo veřejných sbírek by mohlo být zdrojem finančních prostředků do rozpočtu i pořádání aukcí, do kterých by předměty darovali členové spolku nebo ostatní dobrovolníci. Do budoucnosti je možné, aby spolek požádal o grant či dotaci na svůj provoz, a to z operačního programu, který je zaměřen na životní prostředí. V neposlední řadě je třeba více klást důraz na reprezentaci spolku na sociálních sítích. V budoucnu by spolek mohl navýšit příjmy právě díky těmto zdrojům. Další variantou, jak snížit náklady spolku, je zapojení mateřských a základních škol do obhospodařování lesa, které by zároveň přispělo k výuce přírodovědných předmětů a propojení dětí s přírodou, což je jeden z hlavních nedostatků dnešních dětí.
2.5 Následná péče o dárce V současné době je péče o dárce postačující. Dárci dostávají fotografie a jsou informováni o veškerých novinkách, které se ve spolku dějí a to především o akcích, které se budou v nejbližší době pořádat. Do budoucna by se nabídka dárkových předmětů pro dárce mohla rozšířit například o: tužky, hrníčky, bločky, trička, klíčenky, létající talíře, magnetky a jiné.
3
Fortuna o. s.
3.1 Poslání Hlavním posláním občanského sdružení Fortuna je získávání poznatků zejména v oblasti historie hmotné kultury již od roku 1989, kdy se sešli první členové a založili skupinu. Od této doby se aktivně snaží o získání nových vědomostí a znalostí o historii. Pomocí veřejných vystoupení se snaží organizace předávat znalosti, jak se žilo v období Slovanů, Karla IV. a Husitů. Tento spolek vystupuje pod jménem Skupina historického šermu Fortuna.
3.2 Činnost, typ nákladů V zimním období skupina šermířů studuje odbornou literaturu týkající se historie a připravuje nová vystoupení, která jsou k vidění v letních měsících na různých dětských dnech, či hradech. Nejznámější událostí této skupiny je každoročně konaná bitva v Libušíně. Hlavními náklady tohoto sdružení jsou provozní náklady. Provozní výdaje jsou z 15 % na
7
kancelářské potřeby, z 12 % na cestovné a zbytek je na materiál na vystoupení (stany, zbraně, atd.).
3.3 Rozpočet – kolik? Tabulka 6: Rozpočet 2012 – Fortuna o. s. 1.1.2012
příjem
výdaj
65.458,-
peníze v hotovosti bankovní účet Prodej výrobků a služeb provozní náklady Členské příspěvky ostatní příjmy ostatní výdaje
31. 12. 2012 32.824,28.538,69
5.730,57 17.000,28.514,-
2.880,2.12,1.194,-
Zdroj: Výroční zpráva o činnosti Fortuna 2012
Tabulka 7: Rozpočet 2013 - Fortuna o. s. 1.1. 2012
příjem
výdaj
32.824,28.538,69
peníze v hotovosti bankovní účet Prodej výrobků a služeb provozní náklady Členské příspěvky ostatní příjmy ostatní výdaje
31. 12. 2012 30.194,15.852,74
9.000,20.550,1.920,2,05 5.688,-
Zdroj: Výroční zpráva o činnosti Fortuna 2013
Tabulka 8: Rozpočet 2014 - Fortuna o. s. 1. 1. 2012
11.800,2.200,5.087,21 1097,-
Tabulka 9: Příjmy a výdaje - Fortuna o. s. Výdaje Rozdíl 29 708,00 Kč - 9 825,88 Kč 26 233,90 Kč -15 311,85 Kč 12 897,00 Kč - 5 609,79 Kč
Zdroj: Vlastní zpracování dle údajů z Výročních zpráv o činnosti 2012-2014
8
31. 12. 2012 24.994,15.442,55
0,-
Zdroj: Výroční zpráva o činnosti Fortuna 2014
2012 2013 2014
výdaj
30.194,15.852,74
peníze v hotovosti bankovní účet Prodej výrobků a služeb provozní náklady Členské příspěvky ostatní příjmy ostatní výdaje
Příjmy 19 882,12 Kč 10 922,05 Kč 7 287,21 Kč
příjem
Graf 2: Příjmy a výdaje - Fortuna o. s.
Příjmy a výdaje za období 2012-2014 35 000,00 Kč 30 000,00 Kč 25 000,00 Kč 20 000,00 Kč 15 000,00 Kč 10 000,00 Kč 5 000,00 Kč - Kč 2012
2013 Příjmy
2014
Výdaje
Zdroj: Vlastní zpracování dle Výročních zpráv o činnosti
Z grafu je patrné, že příjmy i výdaje za poslední roky se snižují. Příjmy se snižují z důvodu úbytku členů, a také tím, že nejsou poskytovány vystoupení. V roce 2012 byly celkem tři vystoupení, další rok bylo pouze jedno a v roce 2014 nebylo žádné vystoupení. 3.3.1 Odhad příjmů a výdajů pro rok 2015 Dle tabulky č. 10 je vidět odhad příjmů a výdajů 2015 pro sdružení Fortuna. Opět hodnoty byly dosaženy pomocí statistické metody časových řad a odhad příjmů je stanoven částkou 4 408,762 Kč a výdaje činí 8 499,123 Kč. Vzhledem k tomu, že příjmy a výdaje za poslední 3 roky mají klesající tendenci, tak je možné předpokládat, že i v roce 2015 budou obě složky opět sníženy. Tabulka 10: Odhad příjmů a výdajů pro rok 2015
Odhad příjmů a výdajů pro rok 2015 Příjmy
Výdaje
1) příjem 2014 * 𝑘̅ 2) 𝑘̅ =
𝑛−1
3) 𝑘̅ =
3−1
1) výdej 2014 * 𝑘̅
2014
√
2012 7 287,21
√
19 882,12
2) 𝑘̅ =
𝑛−1
3) 𝑘̅ =
3−1
2014
√
2012
12897
√
29708
4) 𝑘̅ = 0,605
4) 𝑘̅ = 0,659
5) odhad 2015 = 7 287,21 * 0,605
5) odhad 2015 = 12 897 * 0,659
= 4 408,762
= 8 499,123
Zdroj: Vlastní zpracování
3.4 Volba zdroje a metody V budoucnu by měl spolek za účelem zvýšení financí či hmotných statků oslovit některé
9
z následujících organizací: město Kralupy nad Vltavou, Ministerstvo kultury či soukromé osoby. Kralupy nad Vltavou již v minulosti poskytly několik drobných grantů na činnost spolku, tudíž v následujících letech by spolek měl požádat o další granty. Ministerstvo kultury by mohlo spolku poskytnout nahlédnutí do chráněných archivů Národní knihovny, či dotaci na experimentální archeologii. Spolek osloví soukromé osoby či podnikatele za účelem získání finančních prostředků. Na oplátku poskytne spolek osobám např. volné vstupenky na různá šermířská vystoupení. Čím více se dostane spolek do podvědomí lidí či dětí, tím má větší šanci získat např. další členy, čímž by se zvýšily členské příspěvky.
3.5 Následná péče o dárce Při poskytnutí dotace, či grantu je třeba vykázat činnost spolku, nebo užití peněz na určitý účel. Samozřejmostí je poděkování všem sponzorům a poskytnutí benefitů, například volné vstupenky na představení, či bitvu. Dále vyrobí spolek transparenty se jmény a logy všech sponzorů a tím jim udělá reklamu. S významnými dárci je možné vybudovat i trvalé partnerství. Navíc spolupráce s sebou přináší často velmi cenné kontakty na další potenciální dárce.
10
