1. Pražská účetní společnost, s. r. o.
Účetní závěrka k 31. prosinci 2013
Rozvaha
1. Pražská účetní společnost s.r.o.
v plném rozsahu
Na Výtoni 1259/12 128 00 Praha 2
k 31.12.2013
v celých tisících Kč Běžné účetní období
AKTIVA
Brutto
Korekce
Netto
Minulé účetní období
Suma
454
0
454
210
A.
Pohledávky za upsaný základní kapitál
0
0
0
0
B.
Dlouhodobý majetek
0
0
0
0
B.I. B.I.
0
0
0
0
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0
0
0
0
0
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Dospělá zvířata a jejich skupiny Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
Dlouhodobý finanční majetek Podíly - ovládaná osoba Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
AKTIVA CELKEM
B.II. B.II.
B.III. B.III.
C. C.I. C.I.
C.II. C.II.
C.III. C.III.
Oběžná aktiva
0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
0
0
0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
454
0
454
0
0
0
203
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdr. Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdr. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky
239
0
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
238 0 0
0 0 0
238 0 0
146 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
1 0 0 0
0 0 0 0
1 0 0 0
0 0 0 0
Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období
215
0
112
0
112
25
103 0 0
0 0 0
103 0 0
32 0 0
1. 2. 3. 4. 5. 6.
C.IV. C.IV. 1. 2. 3. 4. D.I. D.I. 1. 2. 3.
Tisk: 28.2.20148:45
3 z 11
0
0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0
0
0 0 0
0 0 0
0
239
215
0 0 0 0
0
146
57
7 7 0 0
Rozvaha
1. Pražská účetní společnost s.r.o.
v plném rozsahu
Na Výtoni 1259/12 128 00 Praha 2
k 31.12.2013
v celých tisících Kč Běžné účetní období
PASIVA
454
PASIVA CELKEM Vlastní kapitál
A. A.I. A.I.
A.II. A.II.
A.III. A.III.
Základní kapitál 1. Základní kapitál 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 3. Změny základního kapitálu 1. 2. 3. 4. 5.
A.IV. A.IV. 1. 2. 3.
Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření jiných let
A.V.
Výsledek hospodaření běžného účetního období /+ - /
B. B.I. B.I.
B.II. B.II.
B.III. B.III.
1. 2. 3. 4. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.
B.IV. B.IV. 1. 2. 3. C.I. C.I.
100 100 0 0
0
0 0 0 0
0 0 0 0
10
92
-16 0
0 0
48
-108
312
116 0
0 0 0
0 0 0
0
0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0
0
116
2 117 0 0
2 0 0 0
68 0
44 0
9 12
6 12
0 0 104
0 0 52
0
0
0
0 0
0 0
0
4 z 11
0
0
0
Časové rozlišení 1. Výdaje příštích období 2. Výnosy příštích období
0
0
312
Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci
92
0
0
Krátkodobé závazky Závazky z obchodního vztahů Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky
10 10 0
-16
Dlouhodobé závazky Závazky z obchodního vztahů Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Jiné závazky Odložený daňový závazek
0
0
10 0
Cizí zdroje Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy
Tisk: 28.2.20148:45
94
100
0
Fondy ze zisku 1. Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond 2. Statutární a ostatní fondy
210
142 100 0 0
Kapitálové fondy Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách společností Rozdíly z přeměn společností
Minulé účetní období
0
0
0
0
0
Výkaz zisků a ztráty
1. Pražská účetní společnost s.r.o. Na Výtoni 1259/12 128 00 Praha 2
v plném rozsahu k 31.12.2013
v celých tisících Kč aktuální období
I.
Náklady vynaložené na prodané zboží
0 0
0 0
Obchodní marže
0
0
854
848
Tržby za prodej zboží
A. II. II. 1. 2. 3.
minulé období
Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace
854 0 0
848 0 0
15
B. Výkonová spotřeba B. 1. Spotřeba materiálu a energie 2. Služby
0 15
16 0 16
Přidaná hodnota
839
832
C. C. 1. 2. 3. 4.
Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady
788
937
D.
Daně a poplatky
0
0
E.
Odpisy nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku
0
0
788 0 0 0
937 0 0 0
0
III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 2. Tržby z prodeje materiálu
0 0
F. F. 1. 2. G.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období
IV. H.
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0
0
Ostatní provozní výnosy
1
0
Ostatní provozní náklady
0
0
V.
Převod provozních výnosů
0
0
I.
Převod provozních nákladů
0
0
52
-105
*
Provozní výsledek hospodaření
Tisk: 28.2.20148:45
5 z 11
Výkaz zisků a ztráty
1. Pražská účetní společnost s.r.o. Na Výtoni 1259/12 128 00 Praha 2
v plném rozsahu k 31.12.2013
v celých tisících Kč Běžné účetní období
VI. J.
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly
VII. VII. 1 2. 3.
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku
VIII. K. IX. L. M.
Výnosy z krátkodobého finančního majetku Náklady z finančního majetku Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti
Minulé účetní období
0
0
0 0
0 0
0 0 0
0 0 0
0
0 0 0 0 0 0
X.
Výnosové úroky
0 0 0 0 0
N.
Nákladové úroky
0
0
XI.
Ostatní finanční výnosy
0
0
O.
Ostatní finanční náklady
4
3
XII.
Převod finančních výnosů
0
0
P.
Převod finančních nákladů
0
0
-4
-3
0
0
*
Finanční výsledek hospodaření
Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q. 1. - splatná 2. - odložená
0 0
** Výsledek hospodaření za běžnou činnost XIII.
Mimořádné výnosy
R.
Mimořádné náklady
48
-108
0 0
0 0
0
Daň z příjmu z mimořádné činnosti S. S. 1. - splatná 2. - odložená
0 0
0 0 0
Mimořádný výsledek hospodaření
0
0
Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)
0
0
*** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
48
-108
**** Výsledek hospodaření před zdaněním
48
-108
* T.
0 0
Tisk: 28.2.20148:45
6 z 11
28.2.20148:45
1. Charakteristika a hlavní aktivity Založení a charakteristika společnosti 1. Pražská účetní společnost, s. r. o. (dále jen „společnost“) vznikla dne 6.září 1993 Předmětem podnikání je vedení účetnictví
Vlastník společnosti je
ADAR - agentura daňových rad, s.r.o. Na Výtoni 12, 128 00 Praha 2
podíl na základním kapitálu 100% vklad 100 000,- Kč
Sídlo společnosti je
Na Výtoni 12 128 00 Praha 2
Statutární orgán k 31. 12. 2013 Společnost jedná prostřednictvím svého jednatele Mgr.Martina Jelínka
Obchodní firmy u kterých má účetní jednotka větší než podstatný vliv Společnost nevlastní podíly v žádných společnostech Účetní jednotka neuzavřela žádné ovládací smlouvy ani smlouvy o převodu zisku
ADAR s.r.o.
Mgr.Martin Jelínek
28.2.20148:45
2. Zásadní účetní postupy Hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek Hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek je evidován v pořizovací ceně.
Přehled způsobů evidence majetku dle účelu a pořizovací ceny Nehmotný dlouhodobý majetek Hmotný dlouhodobý majetek
0 – 60 tis. Kč nad 60 tis. Kč 0 – 40 tis. Kč nad 40 tis Kč
přímo do nákladů dlouhodobý majetek přímo do nákladů dlouhodobý majetek
Přehled způsobů odpisování majetku dle účelu a pořizovací ceny Nehmotný dlouhodobý majetek Hmotný dlouhodobý majetek zatříděný v 1.odp. skupině zatříděný v 2.odp. skupině zatříděný v 3.odp. skupině zatříděný v 4.odp. skupině zatříděný v 5.odp. skupině
0 – 60 tis. Kč nad 60 tis. Kč 0 – 40 tis. Kč nad 40 tis. Kč nad 40 tis. Kč nad 40 tis. Kč nad 40 tis. Kč nad 40 tis Kč
přímo do nákladů rovnoměrný odpis 48 měsíců přímo do nákladů rovnoměrný odpis 48 měsíců rovnoměrný odpis 72 měsíců rovnoměrný odpis 144 měsíců rovnoměrný odpis 240 měsíců rovnoměrný odpis 360 měsíců
Zásoby O zásobách se účtuje metodou B, to znamená zůstatek skladu se zúčtuje při roční uzávěrce.
Stanovení opravných položek a rezerv Společnost tvoří opravné položky na pohledávky více jak 365 dní po splatnosti ve výši 100% .
Přepočty cizích měn Společnost používá pro přepočet cizích měn denní kurz České národní banky. V průběhu roku se účtuje o realizovaných kursových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v cizí měně jsou k rozvahovému dni přepočteny podle oficiálního kurzu ČNB. Nerealizované kursové zisky a ztráty se účtují do nákladů a výnosů.
ADAR s.r.o.
Mgr.Martin Jelínek
28.2.20148:45
3. Stála aktiva Dlouhodobý hmotný majetek Stav dlouhodobého hmotného majetku v členění dle účelu je uveden v následujících tabulkách. Údaje jsou v tis. Kč (porobnosti k Rozvaze - řádku B. Stálá aktiva ) V pořizovacích hodnotách
drobný majetek majetek mimo účetní evidenci Ostatní Celkem
Stav k 31.12.2011 Přírůstek Úbytek 54 0 0 0 54
0 0 0
Stav k 31.12.2012 Přírůstek Úbytek 0 54 0
Stav k 31.12.2013 0
54
0 0 0
0 0 54
0 0 0
0 0 0
0 0 54
Oprávky drobný majetek majetek mimo účetní evidenci Ostatní Celkem
54
0
0
54
0
0
54
0 0 54
0 0 0
0 0 0
0 0 54
0 0 0
0 0 0
0 0 54
V zůstatkových hodnotách drobný majetek majetek mimo účetní evidenci Ostatní Celkem
ADAR s.r.o.
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Mgr.Martin Jelínek
28.2.20148:45
4. Pohledávky a závazky Časová struktura pohledávek a závazků z obchodního styku (porobnosti k Rozvaze - řádku C. III. Krátkodobé pohledávky a následujícím a Rozvaze - řádku B. III. Krátkodobé závazky a následujícím) Počet dní po splatnosti méně než 30 31-60 61-91 92-182 183 a více Celkem
Pohledávky 2013 73 10 115 6 35 239
2012 121 1 9 15 0 146
Závazky 2013 310 0 0 0 2 312
2012 114 0 0 2 0 116
Pohledávky a závazky se spřízněnými osobami (porobnosti k Rozvaze - řádku C. III. Krátkodobé pohledávky a následujícím, Rozvaze - řádku B. II. Dlouhodobé závazky a následujícím a Rozvaze - řádku B. III. Krátkodobé závazky a následujícím) Firma - účel ADAR s.r.o. – půjčka ADAR s.r.o. – obchodní vztahy Nespřízněné osoby Celkem
Pohledávky 2013
2012
Krátkodobé závazky 2013 2012
Dlouhodobé závazky 2013 2012
0
0
117
0
0
0
0 239 239
0 146 146
0 195 312
0 116 116
0 0 0
0 0 0
Ostatní pohledávky a závazky
Veřejnoprávní pohledávky a závazky Závazky za pojistné na důchodové pojištění Závazky za pojistné na zdravotní pojištění Závazky vůči Finančním úřadům
Celkem
Pohledávky 2013
2012
Nesplatné závazky 2013 2012
Závazky po splatnosti 2013 2012
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
8 8
0 0
0 0
Společnost nemá žádné své závazky jištěny zástavním právem nebo jiným ručením, ani neručí za žádné závazky třetí osoby. Společnost nemá žádné cenné papíry určené k obchodování a v účetním období neodžela žádnou provozní ani investiční dotaci.
Finanční pronájem Společnost nepořizuje žádný majetek formou finančního pronájmu
Budoucí závazky
ADAR s.r.o.
Mgr.Martin Jelínek
28.2.20148:45
Společnosti nejsou známy žádné jiné budoucí závazky. Společnost nemá žádné pohledávky a závazky s dobou splatnosti vyšší než pět let
ADAR s.r.o.
Mgr.Martin Jelínek
28.2.20148:45
5. Ostatní informace Struktura tržeb (Porobnosti k Výkazu zisku a ztráty - řádku I. A řádku II. ) Struktura tržeb v tis. Kč Tržby za služby – tuzemsko
Tržby za služby - zahraničí Tržby celkem
Rok 2013 854
Rok 2012 848
0
0
854
848
Struktura nákladů (Porobnosti k Výkazu zisku a ztráty - řádku A. Náklady vynaložené na prodané zboží a řádku B. Výrobní spotřeba a následujícím.) Struktura nákladů v tis. Kč Rok 2013 0
Rok 2012 0
0
0
Reklama Právní služby Telefon, internet, poštovné Doprava Ostatní služby Služby celkem
7 0 8 0 0 15
8 0 7 0 1 16
Služby a zboží celkem
15
16
Prodané zboží Materiál celkem
Zaměstnanci Průměrný stav zaměstnanců a mzdové náklady jsou uvedeny v následující tabulce. (Porobnosti k Výkazu zisku a ktráty - řádku C. Osobní náklady a následujícím.) Náklady na zaměstnance v tis. Kč Rok 2013 Počet zaměstnanců 4 z toho řídící pracovníci Mzdové náklady 788 z toho řídící pracovníci Sociální a zdravotní pojištění 0 Odměny statutárním orgánům Ostatní sociální náklady 0 Náklady celkem 788
Rok 2012 3 937 0 0 937
V Praze dne 07.02.2014
Za společnost 1. Pražskou účetní společnost s.r.o.:
Mgr.Martin Jelínek jednatel
ADAR s.r.o.
Mgr.Martin Jelínek
