Najaarsnota 2015
NAJAARSNOTA 2015
Inhoudsopgave
Bladzijde: 1. Inleiding
3
2. Voortgang ontwikkelingen 2015
5
3. Programmawijzigingen
6
4. Stand algemene reserve en reserve grondexploitatie
26
5. Overige ontwikkelingen
27
6. Besluitvorming
29
1
NAJAARSNOTA 2015
2
NAJAARSNOTA 2015
Hoofdstuk 1 Inleiding Voor u ligt de najaarsnota van de gemeente Noordenveld. Doelstelling van de najaarsnota In artikel 7 van de verordening op grond van artikel 212 van de gemeentewet heeft u bepaald dat u tweemaal per jaar tussentijds geïnformeerd wilt worden over de voortgang van de begroting in het lopende dienstjaar. Dit geschiedt via de voor - en najaarsnota. Met deze najaarsnota wordt u op de hoogte gesteld van de laatste stand van zaken met betrekking tot de uitvoering van de begroting 2015 van de gemeente Noordenveld. In de aanloop naar de jaarrekening 2015 biedt deze najaarsnota inzicht in de te verwacht en uitkomsten van de jaarcijfers. In deze nota worden de verwachte mee- en tegenvallers gepresenteerd die zijn geïnventariseerd in de periode van het vaststellen van de voorjaarsnota tot ultimo oktober 2015. Daarbij gaat het over afwijkingen van budgetten die groter zijn dan € 10.000. Deze cijfers zijn verwerkt in een begrotingswijziging die wordt vastgesteld bij deze nota. Opzet van de rapportage De rapportage is opgezet vanuit het stramien van de programmabegroting en beperkt zich tot hoofdlijnen en kernzaken. Bewust is gekozen voor dit stramien zodat de planning en control cyclus, en daarmee de beheersing van de bestuurlijke cyclus, transparanter en inzichtelijker wordt. Eveneens wordt stilgestaan bij de eenmalige budgetten waarbij het verzoek is deze over te hevelen naar het dienstjaar 2016. Wij benadrukken dat het ten aanzien van de uitkomsten gaat om een voorlopige prognose. Externe factoren zoals de algemene uitkering kunnen het huidige beeld fors wijzigen. Met de uitkomst van deze najaarsnota komt een voorlopig verwacht overschot in de exploitatie voor bestemming over 2015 op € 3.2 miljoen. Dit geprognosticeerde overschot wordt voornamelijk veroorzaakt door incidentele meevallers: Voordelig resultaat van grondexploitatie Lange Streeken te Peize; Verkoop van aandelen;
De afwikkeling van een subsidiestroom Kolonie in Beeld;
En voordelen via de Wet Werk en Bijstand. Daarnaast is in deze cijfers onder andere de volgende tegenvaller verwerkt:
De bijstelling van de algemene uitkering uit het gemeentefonds;
Het resultaat uit de reguliere bedrijfsvoering komt uit op een posi tief resultaat van (afgerond) ruim € 500.000. Onzekerheden De grondslag van deze uitkomsten zijn gebaseerd op de uitkomsten per 1 november 2015 inclusief een extrapolatie tot het einde van het dienstjaar. Er zijn aan aantal factoren die van invloed zullen zijn op de prognose zoals in deze nota opgenomen.
De definitieve uitkomsten van de gemeenschappelijk regelingen over 2015 worden in het voorjaar van 2016 verwacht. De prognoses die we nu hebben meegenomen in de najaarsnota 2015 zijn gebaseerd op de laatst verschenen rapportages van dez e gemeenschappelijke regelingen;
3
NAJAARSNOTA 2015
De algemene uitkering uit het gemeentefonds zal in december a.s. aangepast worden. De gevolgen daarvan zijn niet meegenomen in deze rapportage. Wel is het effect van de septembercirculaire meegenomen in deze najaarsnota;
Rond de jaarwisseling wordt door ons een beslissing genomen welke investeringen er zullen worden afgesloten en welke nog zullen doorlopen in de kome nde jaren. Deze
Op grond van door uw raad vastgestelde kaders rapporteren wij over afwijkingen > dan € 10.000. Dit betekent dat de afwijkingen < € 10.000 niet in beeld worden gebracht. Uiteindelijk kan dit effect gevolgen hebben voor de hoogte van het definitieve saldo; De uitkomsten van de grondexploitaties over 2015 waaronder het nemen van winsten en verliezen kan leiden tot verschillen ten aanzien van deze najaarsnota. In het voorjaar 2016 en uiterlijk bij het vaststellen van de jaarstukk en 2015 komen wij hier op
keuze heeft gevolgen voor de hoogte van de kapitaallasten;
terug; Sociaal domein Wij verwerken het saldo "Sociaal domein" budgettair neutraal door het te verwachten batig saldo toe te voegen aan de reserve sociaal domein. Dit conform uw besluit. De managementrapportage met betrekking tot de uitvoering van het sociaal domein leggen wij voor u ter inzage bij de najaarsnota. De doorlooptijd van de najaarsnota is fors ingekort. De behandeling in een commissie vergadering en een speeddate zijn achterwege gelaten. Immers, dat wat aan uw raad is gepresenteerd is ontdaan van beleidsvoornemens en geeft een stand van zaken over de gemeentelijke financiën op dat moment ( begin november) van het lopende begrotingsjaar. De daadwerkelijke verantwoording daarover zal plaatsvinden tijdens de vaststelling van de jaarstukken over 2015 in 2016. Het doel hiervan is om vanuit rechtmatigheidsoogpunt het college te mandateren om de afgesproken prestaties ten uitvoer te brengen en om het verschil tussen het bruto en netto rekeningresultaat beperkt te houden. Uiteraard geldt ten aanzien van de realisatie van de prestaties een actieve informatieplicht indien er afwijkingen te melden zijn die nog niet bij de raad bekend zijn. De geplande datum van behandeling is de raadsvergadering van 16 december 2015. Wij wensen u goede beraadslagingen. Burgemeester en wethouders, De burgemeester, K. Smid
De secretaris, J.H. Bakker
4
NAJAARSNOTA 2015
Hoofdstuk 2 Voortgang ontwikkelingen 2015 In dit hoofdstuk wordt nader ingegaan op de ontwikke lingen die zich hebben voorgedaan in de afgelopen periode (vanaf de voorjaarsnota). We geven kort enkele onderwerpen weer die van belang zijn voor de bedrijfsvoering. Budgetten De wijzigingen van de budgetten zijn in hoofdstuk 3 “Programmawijzigingen” weergegeven. Investeringen De voortgang van de investeringen zal u bij de jaarstukken 201 5 worden aangeboden. Het voordeel van de kapitaallasten op de investeringen 201 5 bedraagt € 120.000. Afwijkende kapitaallasten op afvalverwijdering en riolering zij n niet meegenomen omdat deze worden verrekend met de voorziening respectievelijk reserve en derhalve niet van invloed zijn op het geprognosticeerde jaarresultaat 2015. Relatie najaarsnota 2015 en jaarrekening 2015 In de inleiding hebben wij de functie van de najaarsnota binnen de financiële cyclus nader toegelicht. Uiteraard wordt ook na het rapportagemoment van begin november de dienstverlening verder voortgezet. Dit betekent dat er na genoemde datum zaken op ons af kunnen komen die niet zijn verwerkt in deze najaarsnota, maar die wel gevolgen hebben voor het jaarcijfer. In de jaarrekening komen wij hierop indien nodig terug. Algemene uitkering uit het Gemeentefonds Gebruikelijk is dat via de decembercirculaire nader informatie wordt verstrekt over bijstellingen in het afgelopen dienstjaar als gevolg van externe factoren. Daarnaast wordt in de circulaire mededeling gedaan over het afsluiten van oudere dienstjaren. Beide hebben tot gevolg, zo blijkt uit het verleden, dat er aanzienlijke verschillen ku nnen optreden tussen de werkelijke uitkomsten en de geprognosticeerde cijfers. Renteontwikkelingen De ontwikkelingen op rente zijn nog steeds gunstig. Met name het financieren met kort geld blijft momenteel aantrekkelijk. Wij gaan ervan uit dat bij de vaststelling van de jaarrekening het thans onder het kopje “Algemene dekkingsmiddelen” geprognosticeerde voordeel van het renteresultaat hoger kan uitvallen.
5
NAJAARSNOTA 2015
Hoofdstuk 3 Programmawijzigingen Algemeen In de hiernavolgende programmaoverzichten worden de lasten en baten per programma vermeld voor zover deze meer dan € 10.000 afwijken . In de recapitulatie zijn de begrotingsbedragen opgenomen, na verwerking van de mutaties uit de najaarsnota. In de recapitulatie zijn de wijzigingen van de 12 programma’s opgenomen waarbij de dekkingsmiddelen gespecificeerd zijn vermeld. Hieruit vloeit het saldo “resultaat voor bestemming” voort.
6
NAJAARSNOTA 2015
Programma Burger en bestuur Omschrijving
Voordeel of Nadeel
Inkomst of Uitgaaf
Structureel of Incidenteel
Mutatie voorzieningen
N
U
I
-308.000
Levering derden communicatie
N
U
I
-31.000
Begrafenisrechten
N
I
I
-45.000
Overige baten
V
I
I
168.000
Kosten Organisatieontwikkeling
V
U
I
19.000
Presentiegelden commissie Bezwaar-/beroepschriften
V
U
I
12.000
Leges rijbewijzen
V
I
I
10.000
Leges Nederlandse identiteitskaarten
V
I
I
12.000
Tussentijdse mutaties WOZ
V
U
I
10.000
Overige kosten WOZ
V
U
I
10.000
Eenmalige budget Implementatie BGT
V
U
I
25.000
Eenmalige budget Professionalisering Vastgoed
V
U
I
40.000
Nadeel 2015
Resultaat 2015:
-78.000
Mutatie voorzieningen Jaarlijks worden de voorzieningen geactualiseerd op basis van verplichtingen die voor 2015 of volgende jaren moeten worden nagekomen. Hierbij gaat het onder meer om de voorziening pensioen-, wachtgeldverplichtingen en flankerend beleid. Om de per ultimo 2015 uitstaande verplichtingen af te dekken is een aanvullende dotatie van € 308.000 in de voorzieningen noodzakelijk. Levering derden communicatie Reden voor de overschrijding is het afscheid van de burgemeester en de installatie van de nieuwe burgemeester. Hiervoor was geen extra budget opgenomen. Begrafenisrechten Het aantal overledenen in Noordenveld in 2015 is ongeveer gelijk aan het aantal in 2014. Het feit dat we minder inkomsten uit begrafenisrechten binnen hebben gekregen komt doordat e r minder mensen hebben gekozen voor een begrafenis op een van onze begraafplaatsen maar bijvoorbeeld voor een crematie in de omliggende steden. Dat is onvoorspelbaar en heeft geen aanwijsbare oorzaak. Een trend is hierin ook niet te ontdekken. Uit cijfers blijkt dat er in 7
NAJAARSNOTA 2015
december vaak relatief veel mensen overlijden en daardoor verwachten wij uit te komen op een tekort van ongeveer € 45.000. Overige baten Als gevolg van verrekeningen BTW compensatiefonds en BTW met de belastingdienst is € 10.000 onder de bijzondere baten verantwoord. Op 11 juni 2015 is de grond bij de voormalige bibliotheek Peize verkocht voor een bedrag van € 80.000. Dit bedrag wordt onder aftrek van gemaakt kosten, conform afspraak, gestort in de algemene reserve (€ 72.000). Bij raadsbesluit van 13 maart 2014 is besloten een krediet beschikbaar te stellen ten laste van de algemene reserve voor de verhuizing van de bibliotheek Roden. In het raadsbesluit is vermeld dat de verkoopopbrengst van de grond bij de bibliotheek Peize na aftrek van de lening, in de algemene reserve wordt gestort. In het verslagjaar zijn diverse strookjes grond (snippergroen) en een garagebox verkocht. Daarnaast zijn diverse overige bijzonder baten onder deze post geboekt. Kosten Organisatieontwikkeling Dit budget is bedoeld om snel in te kunnen spelen op organisatieontwikkelingen. Dat maakt dat de uitgaven fluctueren. Zo zijn in 2015 onder meer de kosten voor het verbeteren van de planning & control-cyclus er uit betaald. Presentiegelden commissie Bezwaar-/beroepschriften Het aantal ontvangen bezwaarschriften bepaalt hoe vaak de commissie vergadert en daarmee de omvang van de uit te betalen presentiegelden. De instroom van bezwaarschriften laat zich moeilijk voorspellen. Dit jaar waren het er relatief weinig. En dat verklaart dat het budget dit jaar onderschreden wordt opgemaakt. Leges rijbewijzen Het aantal rijbewijzen dat in Noordenveld is aangevraagd in 2015 is iets groter dan verwacht. Dat komt door een iets groter aantal nieuwe aanvragen. Mensen die voor het eerst een rijbewijs hebben gehaald, nieuwe inwoners die een rijbewijs aanvragen of mensen die een nieuw rijbewijs hebben gehaald (bijvoorbeeld trekker of motor) en daardoor een nieuw document aanvragen. Reguliere vernieuwingen verlopen volgens prognose en zijn ook goed te voorspellen. Dat geldt echter niet voor eerder genoemde gevallen. Leges Nederlandse identiteitskaarten Er zijn in 2015 meer identiteitskaarten aangevraagd dan verwacht. Dat komt door een groter aantal nieuwe aanvragen door bijvoorbeeld vestigingen in Noordenveld, mensen die voor een identiteitskaart kiezen in plaats van een paspoort of door vermissingen. Dat zijn zaken die lastig te voorspellen zijn. Het aantal reguliere aanvragen door verloop, loopt volgens planning. Tussentijdse mutaties WOZ en Overige kosten WOZ Binnen het inhuurbudget van WOZ blijft in 2015 € 20.000 onbenut wegens minder bezwaren en aanvullende (extern uit te besteden) werkzaamheden. Eenmalig budget Implementatie BGT Dit budget is noodzakelijk om de laatste rekeningen ten aanzien van de implementatie van de BGT te realiseren. De laatste onderdelen van de BGT worden begin 2016 opgeleverd. Het advies is dan ook om het budget over te hevelen naar 2016 .
8
NAJAARSNOTA 2015
Eenmalig budget Professionalisering Vastgoed Dit bedrag is bestemd voor de uitvoering van de bestuursopdracht vastgoed. De uitvoering is in volle gang maar heeft echter enige vertraging opgelopen omdat gebleken is dat het vullen van het onderliggende systeem meer tijd kost dan was gepland en ook het creëren van een kansbaan in het proces is meegenomen. Het advies is dan ook om het budget over te hevelen naar 2016.
9
NAJAARSNOTA 2015
Programma Integrale veiligheid Omschrijving
Voordeel
Inkomst of
Structureel of
Resultaat
of Nadeel
Uitgaaf
Incidenteel
2015:
V
U
I
11.000
V
I
I
82.000
Kosten integraal veiligheidsbeleid Bijdrage VRD
Voordeel 2015
93.000
Kosten integraal veiligheidsbeleid Via de voorjaarsnota is budget toegekend voor de bijdrage van Noordenveld aan het Veiligheidshuis Drenthe. Op dat moment waren de exacte gegevens nog niet bekend. Nu blijkt dat we over 2015 alleen te maken hebben gehad met aanloopkosten waardoor er een overschot is op dit budget over 2015. Vanaf 2016 zal de bijdrage wel in rekening worden gebracht. Bijdrage VRD In 2014 heeft de VRD een positief exploitatieresultaat behaald. Een groot deel van dit positief resultaat is in 2015 terugbetaald aan de deelnemende Drentse gemeenten aan deze gemeenschappelijke regeling. Noordenveld heeft een bedrag van € 81.914 terugbetaald gekregen. Voor 2015 is de verwachting dat de VRD wederom een positief exp loitatieresultaat gaat behalen. De prognose is dat over 2015 met een positief resultaat van € 1,2 miljoen zal worden afgesloten. Wat dit betekent voor Noordenveld is op dit moment niet bekend.
10
NAJAARSNOTA 2015
Programma Beheer Openbare Ruimte Omschrijving Eenmalig budget Nagekomen
Voordeel of Nadeel
Inkomst of Uitgaaf
Structureel of Incidenteel
Resultaat 2015:
V
U
I
42.000
V
I
I
35.000
kosten glasvezelaanleg Eenmalig budget Actualisatie wegenlegger Voordeel 2015
77.000
Binnen dit programma zijn diverse verschillen geconstateerd. Het budget van het programma Beheer Openbare Ruimte wordt hierdoor in totaliteit echter niet over - of onderschreden. Eenmalig budget Nagekomen kosten glasvezelaanleg De hoeveelheid schades valt mee. Laatste twee kwartalen 2015 is benut om die allemaal te herstellen. Op dit moment lijken alle aanwezige schades te zijn verholpen. Voorstel is om restant bedrag over te hevelen naar 2016 en te besteden binne n onderhoudsprogramma wegen. In het collegebedrag is het bedrag namelijk bestemd voor wegenonderhoud. Eenmalig budget Actualisatie wegenlegger Werkzaamheden als gevolg van capaciteit en juridisch traject bebouwde komgrenzen uitgesteld naar 2016. Verzoek om budget daarom over te hevelen naar 2016. .
11
NAJAARSNOTA 2015
Programma Economische ontwikkeling Op dit programma worden geen significante financiële afwijkingen verwacht in 2015 .
12
NAJAARSNOTA 2015
Programma Onderwijs Omschrijving
Voordeel of Nadeel
Inkomst of Uitgaaf
Structureel of Incidenteel
Resultaat 2015:
Kosten Leerlingenvervoer
N
U
I
-24.000
Kosten vervoer
N
U
I
-11.000
Nadeel 2015
-35.000
Kosten Leerlingenvervoer Dit jaar is de nieuwe regeling Leerlingenvervoer van kracht geworden en die is minder ruim dan de oude regeling. Wij hebben daarom voor 2015 een besparing op de kosten geraamd maar zien nu in de praktijk dat die besparing uitblijft. De kosten en aantallen zijn vergelijkbaar met die van 2014. De regeling blijft ondanks onze inspanning en, sterk claimgericht. Reden hiervoor is dat met de huidige wet- en regelgeving een meer gekantelde benadering moeilijk te realiseren is. Dat maakt dat we in de situaties waar discussie ontstaat, het belang van het kind voorop stellen. Kosten vervoer Met ingang van het schooljaar 2015-2016 kunnen OBDS de Lindehof en CBS de Regenboog te Een, een jaar lang geen gebruik maken van de gymzaal De Boswal i n verband met verbouw van de MFA Een. Hierdoor moet er uitgeweken worden naar de sporthal in de Brinkhof in Norg. Dit geeft eenmalig extra kosten voor het leerlingen vervoer.
13
NAJAARSNOTA 2015
Programma Sport Op dit programma worden geen significante financiële afwijkingen verwacht in 2015. Sport- en multifunctionele accommodaties De interne verzelfstandiging van de Hullen, de Brinkhof en de sporthal Peize heeft tot gevolg dat de resultaten van de bedrijfsvoering op macro niveau worden gerapporteerd. De verwachting voor deze accommodaties is dat het saldo van alle afwijkingen in zijn totaliteit binnen de bandbreedte van € 10.000 blijft. Vandaar dat er geen afwijking wordt gemeld in deze najaarsnota met betrekking tot de verzelfstandigde accommodaties.
14
NAJAARSNOTA 2015
Programma Cultuur Omschrijving
Voordeel of Nadeel
Inkomst of Uitgaaf
Structureel of Incidenteel
Resultaat 2015:
V
U
S
17.000
Eenmalig budget Unesco voordracht Kol Weldadigheid
V
U
I
45.000
Eenmalig budget Pauperparadijs
V
U
I
15.000
Kolonie in Beeld
V
U
I
400.000
Subsidies
Voordeel 2015
477.000
Subsidies Enige jaren geleden hebben wij een beroep gedaan op verenigingen om kritisch te kijken naar de noodzaak van het ontvangen van een gemeentelijke subsidiebijdrage. We zien een daling in het aantal aanvragen voor een structurele subsidiebijdrage met als resultaat een onderbesteding op diverse subsidieposten in de begroting. Deze vrijval van subsidies van € 17.000 verwerken wij nu incidenteel in de najaarsnota en bij de voorjaarsnota 2016 structureel. Eenmalig budget Unesco voordracht Kolonie Weldadigheid Geld wordt in termijnen tot en met 2018 opgevraagd door de provincie Drenthe. Het saldo van dit budget zal eind 2015 € 25.000 bedragen en dat restbedrag zal dus moeten meeliften in de komende jaren. Het advies is dan ook om het budget over te hevelen naar 2016. Eenmalig budget Pauperparadijs De theaterproductie is verplaatst van zomer 2015 naar zomer 2016. De juridische procedure is nog niet afgerond (wachten op uitspraak rechter). De productie is nu in voorbereiding. In 2016 staan de nodige acties op stapel, zoals informatiebijeenkomsten voor i nwoners, waar wij als gemeente aan bijdragen. Het advies is dan ook om het budget over te hevelen naar 2016. Kolonie in Beeld Het project Kolonie in Beeld te Veenhuizen is fysiek afgerond. De totale kosten zijn lager uitgevallen dan oorspronkelijk was begroot. Daarmee zijn de eigen bijdragen van de partners ook lager uitgevallen en dus ook de eigen bijdrage van de gemeente Noorde nveld. Verwacht wordt dat, bij het opstellen van de definitieve financiële afwikkeling bij de jaarrekening 2015, de eigen bijdrage voor Noordenveld vanuit de Algemene Reserve lager dan geraamd zal zijn.
15
NAJAARSNOTA 2015
Programma Recreatie en toerisme Op dit programma worden geen significante financiële afwijkingen verwacht in 2015 .
16
NAJAARSNOTA 2015
Programma Werk & Inkomen Omschrijving
Voordeel
Inkomst of
Structureel of
Resultaat
of Nadeel
Uitgaaf
Incidenteel
2015:
Overheadkosten ISD
V
U
I
53.000
Exploitatiebijdrage Iederz
N
U
S
-18.000
Voordeel 2015
35.000
Overheadkosten ISD De apparaatskosten vallen dit lager uit vanwege een voordeel op de hoogte van de invoeringskosten van de participatiewet. Exploitatiebijdrage Iederz Voor vier inwoners die bij Iederz (WSW Groningen) werken, dragen wij bij in het exploitatie tekort van Iederz. Ons standpunt is om alleen bij te dragen in het exploitatietekort van Novatec en hebben daarom de bijdrage aan Iederz met ingang van 2015 stop gezet. Naar nu blijkt zijn wij juridisch gezien echter gehouden aan die bijdrage tot het moment de mensen uit dienst van Iederz treden.
17
NAJAARSNOTA 2015
Programma Zorg en Welzijn Omschrijving
Voordeel of Nadeel
Inkomst of Uitgaaf
Structureel of Incidenteel
CJG Noordenveld
V
U
I
14.000
Extra contacten Adolescenten
V
U
I
10.000
VVE Uitgaven
V
U
I
24.000
Meedoenregeling
N
U
S
-23.000
Voordeel 2015:
Resultaat 2015:
25.000
CJG Noordenveld Over het geheel genomen zijn de kosten voor het Centrum voor Jeugd en Gezin (CJG) in 2015 lager uitgevallen. Onder andere doordat de bureaudienst van het CJG efficiënter is georganiseerd, er minder behoefte was aan deskundigheidsbevordering en niet alle preventieprogramma's dit jaar zijn uitgevoerd (wegens te weinig aanmeldingen). Extra contacten Adolescenten Het rijk heeft enige jaren geleden besloten dat er een extra contactmoment moest komen tussen de GGD en jongeren, het zogeheten contactmoment adolescenten. Deze taak is door de GGD voordeliger uitgevoerd. VVE Uitgaven In het uitvoeringsplan 'Voor- en Vroegschoolse educatie gemeente Noordenveld' is een budget opgenomen voor de kwaliteitsborging van VVE en scholing van pedagogisch medewerkers in het Voor- en vroegschoolse educatie programma 'Piramide'. In 2015 was er geen behoefte aan dit scholingstraject, omdat de deskundigheid nog voldoende was. Meedoenregeling Inwoners met een laag inkomen profiteren nog niet van de aantrekkende economie. De druk op voorzieningen als onze Meedoenregeling blijft daarom onverminderd hoog. Daarnaast hebben wij de regeling gebruiksvriendelijker gemaakt waardoor inwoners deze steeds beter weten te vinden. Verder maken we nu al kosten voor de volgend jaar te implementeren webwinkel voor schoolgaande kinderen. Dit, en het feit dat de regeling een openeinde karakter heeft, maakt dat we dit jaar meer uitgeven dan begroot.
18
NAJAARSNOTA 2015
Programma Milieu Omschrijving
Voordeel
Inkomst of
Structureel of
Resultaat
of Nadeel
Uitgaaf
Incidenteel
2015:
Vereffeningsbijdrage RUD
N
I
I
-42.000
Eenmalig budget Routekaart duurzaamheid
V
U
I
15.000
Nadeel 2015:
-27.000
Vereffeningsbijdrage RUD Na vaststelling van de begroting heeft de RUD aanpassingen gedaan in de vereffenings bijdrage voor de deelnemers voor 2015. Voor Noordenveld resulteerde dat in een te ontvangen bijdrage van € 35.000 in plaats van € 77.000. Volgend jaar vervalt deze bijdrage in het geheel. Eenmalig budget Routekaart duurzaamheid Middelen zijn gereserveerd voor de uitvoering van de Nota duurzaamheid. Inmiddels is er een projectleider duurzaamheid aangetrokken die zorg draagt voor de uitvoering van de projecten waarvoor deze middelen benodigd zijn. Het advies is dan ook om het budget over te hevelen naar 2016.
19
NAJAARSNOTA 2015
Programma Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting Omschrijving
Voordeel
Inkomst of
Structureel of
Resultaat
of Nadeel
Uitgaaf
Incidenteel
2015:
Actualisering bestemmingsplannen
V
U
I
19.000
Grondexploitatie
V
I
I
2.230.000
Voordeel 2015
2.249.000
Actualisering bestemmingsplannen De laatste jaren zijn bijna alle plannen geactualiseerd, waardoor we nu minder extern weg hoefden te zetten. Grondexploitaties Betreft voordelige resultaten exploitaties Schoolstraat (€ 400.000) en Zuursche Duinen (€ 330.000) Hiervan wordt € 630.000 toegevoegd aan de reserve grondexploitatie en € 100.000 aan de algemene reserve. Lange Streeken Als algemene regel geldt dat bij grondexploitaties geen tussentijdse winst wordt genomen. Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording bestaan hierop enkele– sporadisch voorkomende – uitzonderingen. Bij de grondexploitatie Lange Streeken is op dit moment sprake van een dergelijke uitzonderingssituatie. De gerealiseerde ve rkoopopbrengsten bij dit complex overtreffen de gemaakte kosten én de behoedzaam geraamde nog te maken kosten. De boekwaarde van het complex Lange Streeken bedraagt op dit moment € 2,5 m iljoen. De waarde staat in de plus dat wil zeggen dat er meer verkoopopbrengsten zijn dan kosten. De nog te maken kosten bedragen globaal € 1 miljoen. Ook na betaling van de kosten van het woonrijp maken blijft de boekwaarde dus € 1,5 m iljoen in de plus. Volgens het realisatiebeginsel dient het “overschot” van € 1,5 miljoen in de jaarstukken te worden verantwoord. Wij stellen u voor deze opbrengst voorlopig te storten in de algemene reserve. Definitieve besluitvorming hierover vindt in uw raad plaats bij de behandeling van de jaarrekening . Bij die behandeling zal definitieve besluitvorming plaatsvinden, dit mede aan de hand van de dan nog resterende en geïnventariseerde risico’s.
20
NAJAARSNOTA 2015
Algemene dekkingsmiddelen Omschrijving
Voordeel of Nadeel
Inkomst of Uitgaaf
Structureel of Incidenteel
Onroerende zaakbelastingen eigenaren woningen
V
I
S
85.000
Personeel derden Handhaving
V
U
I
24.500
Rentelasten
V
U
I
120.000
Dividend Verkoop Vennootschap BV
V
I
I
232.500
WWB -Inkomensdeel
V
I
I
226.000
Portokosten
V
U
I
10.000
Schrijf- en bureaubehoeften
V
U
I
10.000
Vervanging onderhoud en dotaties
V
U
I
15.000
Salarissen huidig personeel
V
U
I
139.000
Ozb eigenaren niet woningen
N
I
S
-77.000
Dividend/rente Enexis
N
I
S
-10.000
Dividend aandelen BNG
N
I
S
-22.000
Algemene uitkering uit het gemeentefonds
N
I
I
-453.000
Eenmalig budget Invoering NUP-bouwstenen
V
U
I
30.000
Voordeel 2015:
Resultaat 2015:
330.000
Onroerende zaakbelastingen eigenaren woningen en niet-woningen Het resultaat bij de meer/minder opbrengst bij eigenaren woningen en niet-woningen heeft te maken met de nivellering van de tarieven ingaande 2015. Dit voordeel wordt gecompenseerd door een nadeel bij Ozb eigenaren niet-woningen. Personeel derden Handhaving Het budget wordt ingezet voor de uitvoering van werkzaamheden op het gebied van de handhaving om de handhavingstaken op een adequaat niveau te kunnen uitvoeren en te kunnen voldoen aan de wettelijke eisen. Een bedrag van € 15.000 is bestemd voor de inhuur van Boa's van de Veiligheidszorg Noord voor de h andhaving van de Drank- en Horecawet.
21
NAJAARSNOTA 2015
Conform het handhavingsprogramma zijn de ingeplande evenementen gecontroleerd echter is door een dreigend faillissement van deze partij een extra opdracht niet uitgevoerd. In 2015 is de handhaving van de permanente bewoning voor het eerst uitbesteed aan een externe partij. Hiervoor is een opdracht afgesproken met een vast bedrag op jaarbasis. In de opdracht is ook uitgegaan van twee invorderingszaken. Aangezien de procedures dit jaar zijn opgestart zullen de kosten van deze invorderingsacties niet in 2015 rekening worden gebracht maar worden doorgeschoven naar de komende jaren. Rentelasten In de begroting worden de kapitaallasten van alle investeringen geraamd. Door uiteenlopende omstandigheden worden veel investeringen op een later tijdstip dan eerder gepland uitgevoerd. De planningen lopen veelal vertragingen op door planologische maatregelen, subsidieaanvragen et cetera. In 2015 zullen de werkelijke rentelasten hierdoor naar verwachting € 120.000 lager zijn dan geraamd. Dividend Verkoop Vennootschap BV In het kader van de verkoop van Essent in 2011 aan Rheinisch-Westfälisches Elektrizitätswerk (RWE) hebben de verkopende aandeelhouders een aantal garanties en vrijwaringen gegeven aan RWE. Ter verzekering van de betali ng van eventuele schadeclaims heeft RWE bedongen dat een deel van de verkoopopbrengst gedurende een bepaalde tijd in het General Escrow Fonds moest worden aangehouden. Op 1 april 2011 is het 1e deel vrijgevallen. Dit bedrag is destijds uitgekeerd aan de aa ndeelhouders. In het General Escrow Fonds resteerde sindsdien nog een bedrag van € 440 miljoen. RWE heeft de afgelopen jaren voor in totaal € 113 miljoen aan claim notificaties ingediend. De komende maanden zal er overleg worden gevoerd met RWE over de afwikkeling van de onderliggende claims. Op 1 oktober jl. is het 2e deel uit het General Escrow vrijgevallen. Voor de gemeente Noordenveld betekent dit een uitkering van € 232.500. WWB-Inkomensdeel De budgetten die wij van het Rijk ontvangen voor inkomensvoorzieningen vallen dit jaar hoger uit dan begroot. Portokosten De kosten van de overeenkomst voor de postverzending is lager uitgevallen waardoor er een eenmalig voordeel wordt gerealiseerd. Deze overeenkomst duurt een jaar. Voor de volgende periode vindt er een nieuwe aanbesteding plaats waardoor de kosten onduidelijk zijn. Schrijf- en bureaubehoeften In het afgelopen jaar is er minder gebruik gemaakt van de middelen voor kantoorartikelen waardoor er minder kosten zijn gemaakt dan geraamd. Vervanging onderhoud en dotaties Op dit moment verwachten we dat de vervangingskosten voor het kantoormeubilair lager uitvallen dan geraamd. Salarissen huidig personeel Jaarlijks wordt € 81.000 in de begroting opgenomen als ziektevervangingsbudget. Dit budget wordt aangevuld met vrijvallende gelden als gevolg van openstaande vacatures en vergoedingen van UWV vanwege zwangerschap. Vanaf 2015 worden ook kortingen op salaris, ontvangen gelden als gevolg van kopen verlof en opnemen levenslooptegoed aan dit budget 22
NAJAARSNOTA 2015
toegevoegd. Over 2015 zijn ook de tegemoetkoming van de RUD en de VRD in de frictiekosten toegevoegd aan het vervangingsbudget. Samen leidde dit tot een vervangingsbudget van in totaal € 473.411. Hiervan is ongeveer € 280.000 aangewend voor vervanging wegens ziekte, het overige geld is besteed aan het oplossen van andere personele knelpunten vanwege onder andere piekbelasting in het werk. Het bedrag vanwege vervanging wegens langdurige ziekte is dus ruim meer dan de € 81.000 die hiervoor begroot is. De toevoeging van de frictiekosten was eenmalig en over de omvang van de toevoegingen vanwege openstaande vacatures en salariskortingen is op dit moment niets bekend. Ook de afgelopen jaren is gebleken dat € 81.000 voor ziektevervanging niet toereikend is. Voor 2016 liggen er al claims ter grootte van € 71.050 op het vervangingsbudget. Het is daarom dat wij u vragen het restant vervangingsbudget over te hevelen naar 2016. In dit budget is tevens de inzet begrepen van personeel ten behoeve van COA Veenhuizen (€ 39.000) Deze lasten zijn gedekt via de algemene uitkering. Dividend/rente Enexis e De 2 tranche van een verstrekte geldlening aan Enexis is afgelost. Hierdoor valt de totaal te vergoeden rente over de verstrekte geldleningen lager uit . Dividend aandelen BNG De BNG heeft aangegeven dat door een structurele daling van het renteresultaat(als gevolg van de aanhoudende daling van de marktrente) de nettowinst daalt. Een verdere winstdaling wordt veroorzaakt door lagere marktwaarderingen op het onderdeel ‘financiële transacties’. Dit als gevolg van nieuwe wet- en regelgeving onder meer opgelegd door de Europese Centrale Bank in het streven banken veiliger te maken. De daling van het dividend is structureel. Algemene uitkering uit het gemeentefonds Bij brief van 9 juni en 6 oktober bent u op de hoogte gesteld van de uitkomsten van respectievelijk de mei- en septembercirculaire van het ministerie BZK. De financiële gevolgen voor het uitkeringsjaar 2015 worden verwerkt bij deze najaarsnota. De meicirculaire liet aanvankelijk een lagere algemene uitkering zien van € 750.000 als gevolg van een sterk gedaald accres. Bij de septembercirculaire daalt het accres minder sterk dan eerst aangenomen (€ 170.000) en zijn middelen toegevoegd in het kader van het faciliteitenbesluit opvangcentra (€ 127.000). Tegenover de laatste opbrengst staan kosten (van inhuur) die verantwoord zijn onder het programma Zorg en Welzijn. Aan het eind van het jaar verschijnt de decembercirculaire. Deze circulaire heeft doorgaans een beperkte strekking. Het gaat primair om onderwerpen die vóór het einde van het jaar geregeld dienen te zijn, met het oog op de jaarafsluiting door het Rijk en de gemeenten. In deze decembercirculaire ve rwachten we een aanvullende verrekening over de periode mei tot en met december 2015 van € 74.000. De accresraming 2015 blijft zoals gebruikelijk in deze circulaire ongewijzigd. December is in beginsel geen moment voor nieuwe accresramingen. Aan het eind v an elk uitkeringsjaar vindt een bijstelling plaats van diverse maatstaven met betrekking tot bijstand (onder andere bijstandsontvangers, lage inkomens et cetera). Deze kunnen leiden tot een bijstelling van de algemene uitkering. De bijstelling dient ter (g edeeltelijke) compensatie van gestegen dan wel gedaalde uitkeringslasten bij de ISD (programma Werk & Inkomen). Eenmalig budget Invoering NUP-bouwstenen Voor de BAG en de BGT is een van de laatste stappen het inrichten van Geometrie (landmeten). Daarvoor is een bedrag van circa € 30.000 noodzakelijk. Daarom het advies om het budget over te hevelen naar 2016.
23
NAJAARSNOTA 2015 Na verwerking van de mutaties op de programma’s en de algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien zijn de lasten en baten per onderdeel als volgt: Recapitulatie Omschrijving
Bedrag
Programma's Burger en bestuur Integrale veiligheid Beheer openbare ruimte Economische ontwikkeling Onderwijs Sport Cultuur Recreatie en toerisme Werk en inkomen Zorg en welzijn Milieubeheer Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting Subtotaal programma's
35.000 25.000 -27.000 2.249.000 2.816.000
Algemene dekkingsmiddelen Onvoorzien Raming jaarresultaat voor bestemming
330.000 50.000 3.196.000
-78.000 93.000 77.000 -35.000 477.000
Mutaties reserves: - Algemene reserve, grondverkoop bibliotheek - Algemene reserve, grondexploitatie - Algemene reserve, eenmalige budgetten 2014 - Reserve grondexploitatie - Algemene reserve, Kolonie in Beeld - Algemene reserve, winstneming Lange Streeken Resultaat na bestemming
-72.000 -100.000 -112.000 -630.000 -400.000 -1.500.000 382.000
Beschikbare ruimte volgens laatste begrotingswijziging:
Resultaat najaarsnota
-38.750 129.703 69.505 160.458 382.000
Raming jaarresultaat 2015 na bestemming
542.458
Budget vervangingsinvesteringen (conform VJN 2015) Eenmalige ruimte Begrotingsruimte 2015
24
NAJAARSNOTA 2015
Eenmalige budgetten:
begroot
werkelijk 29-10-2015
restant
prognose restant 31-12-2015
Bij de jaarrekening 2014 overgehevelde budgetten Automatisering Invoering NUP-bouwstenen Duurzame ontwikkeling Routekaart duurzaamheid Beheer vastgoed Implementatie BGT Elementen wegen Nagekomen kosten glasvezelaanleg
75.000
31.816
43.184
30.000
30.000
15.000
15.000
15.000
15.000
-9.750
24.750
25.000
139.000
96.835
42.165
42.000 112.000
50.000
5.091
44.909
45.000
35.000
35.000
In 2015 beschikbaar gestelde eenmalige budgetten Kunst en cultuur algemeen Unesco voordracht Kol Weldadigheid Overige taken en beleidsadvisering wegen Actualisatie wegenlegger Beheer gemeentelijk vastgoed Professionalisering Vastgoed Kunst en cultuur algemeen Pauperparadijs
35.000
25
50.000
5.563
44.437
40.000
22.000
7.164
14.836
15.000 135.000
NAJAARSNOTA 2015
Hoofdstuk 4 Stand algemene reserve en reserve grondexploitaties Mutatie reserves De volgende reserves worden gemuteerd: Algemene Reserve reserve grondexploitatie 5.942.000 210.000
Na bestemming 2014 Reeds vastgestelde wijzigingen in 2015 Begroting 2016 Ontwikkelings Bureau Veenhuizen Stand per 22-11-2015 Nog niet vastgesteld NJN 2015 Schoolstraat NJN 2015 Zuursche duinen NJN 2015 Bibliotheek Peize NJN 2015 Eenmalige budgetten 2014 NJN 2015 Lange Streeken NJN 2015 Kolonie in Beeld Stand na najaarsnota 2015
-557.000 -50.000 5.335.000
100.000 72.000 112.000 1.500.000 400.000 7.519.000
26
210.000
300.000 330.000
840.000
NAJAARSNOTA 2015
5. Overige ontwikkelingen Bijzondere bijstand De overschrijding van het budget voor de Bijzondere bijstand wordt veroorzaakt door het onderdeel collectieve zorgverzekering. Door de afschaffing van de regeling Wet tegemoetkoming chronische zieken en gehandicapten en de Compensatiere geling Eigen Risico is het herverzekeren van het verplicht eigen risico en vergoeding van de eigen bijdrage WMO in het pakket opgenomen. Dit leidt tot een uitzetting van de lasten. De overige kosten van de Bijzondere bijstand, waaronder de schuldhulpverlen ing, blijven binnen de ramingen Rijksbijdrage WSW Vanaf 2015 geldt dat er geen taakstelling meer wordt gehanteerd voor het aantal mensen d ie bij een WSW bedrijf werken. Dit houdt in, dat er een vaste rijksbijdrage wordt ontvangen. De e rijksbijdrage voor de WSW bedraagt nu € 4.242.000. Op basis van de 3 kwartaalcijfers van Novatec, vallen de kosten voor de WSW lager uit. Concreet betekent dat de rijksbijdrage hoger is dan de verwachte kosten in 2015. Uitgaande van de werkelijke kosten van ongeveer e
€ 4.152.000, betekent dit een meevaller van € 90.000. Naast dit voordeel laat de 3 kwartaalrapportage van Novatec een nadeel op de exploitatiebijdrage zien. Deze valt naar verwachting € 90.000 hoger uit. Wij zetten het voordeel op de rijksbijdrage voor de WSW in ter dekking van het nadeel op de exploitatiebijdrage. Per saldo heeft dit geen financieel effect. Basisregistratie Personen (BRP)-project asielgerechtigden Het BRP-project betreft het inrichten van een structurele werkwijze om de asielgerechtigden vanuit de (algemene) asielprocedure (inclusief nareizigers) in te schrijven in de BRP op het aanmeldcentrum inclusief de overschrijving in de BRP door gemeenten. Eén van de oorzaken waarom het uitstroomproces van vergunninghouders stagneert, is het proces van eerste BRPinschrijving. Hier zijn meerdere partijen bij betrokken. Door de inschrijving in de BRP vroegtijdig in de procedure te realiseren geschiedt dit efficiënter, reduceert het aantal fouten en kunnen asielzoekers eenvoudiger zaken regelen daar wa ar het gaat om huisvesting, inkomen en zorg. Ervaring met de werkwijze is opgedaan tijdens een pilot in de gemeente Vlagtwedde (Ter Apel). De ervaringen en de behaalde resultaten zijn positief, zowel kwalitatief als financieel. Daarom wordt dit project nu landelijk uitgerold en zijn ook wij gevraagd hieraan mee te werken. Onder voorwaarde van budgetneutraliteit hebben wij hiermee ingestemd en de implementatie is in voorbereiding. Het Ministerie van Veiligheid en Justitie stelt de financiële middelen beschik baar om gemeente te compenseren in de kosten die ze voor deze andere werkwijze maken. In een samenwerking -convenant worden de afspraken in het kader van de inzet van personeel, financiën, middelen en logistiek vastgelegd en bekrachtigd. Een schriftelijke b evestiging vanuit de projectorganisatie van het COA (voor dekking van in elk geval de opstartkosten (€ 365.988) van het project) is afgegeven. Noodopvang vluchtelingen Voor de periode augustus-december 2015 is de capaciteit voor de noodopvang van vluchtelingen tijdelijk met 200 extra bedden opgehoogd. Van het Ministerie hebben wij (nog) geen beschikking ontvangen over een vergoeding voor deze extra opvang. Maken wij zelf een berekening op basis van de beschikking die wij hebben ontvangen voor de noodopvang van
27
NAJAARSNOTA 2015
de 400 vluchtelingen volgens de bestuursovereenkomst, dan komen wij uit op een te ontvangen bedrag van € 20.000. Over of en wanneer wij deze vergoeding ontvangen, hebben wij dus nog geen besluit ontvangen. Rijksbijdrage tijdelijk Opvangcentrum Veenhuizen (eenmalig) De rijksbijdrage tijdelijk opvangcentrum Veenhuizen voor de periode mei 2015 -december 2015 bedraagt € 74.774. Hierover hebben we een beschikking ontvangen. De uitbetaling van deze bijdrage zal gebeuren ofwel via de decembercirculaire 2015 o fwel via de meicirculaire 2016.
28
NAJAARSNOTA 2015
6. Besluitvorming Op grond van het vorenstaande stellen wij u het volgende voor: 1.
Instemmen met de najaarsnota 2015 en de daarbij behorende begrotingswijziging.
29
