~ FrDucrA Ace 0 U N T ANC Y

~ FrDucrA Ace

0 U N T ANC

Y

Jaarverslag

Stichting Weeraba Heerlen

Rapport inzake jaarstukken 2009 5 november 2010

~

ft.

~ J:IDUCIA Ace

0 U N T ANC

Y


Inhoud Blad

Accountantsrapportage

3

Accountantsverklaring Algemeen Resultaten Financiële positie Fiscale positie

4 5 5 6

Jaarstukken 2009 Jaarrekening Balans per 31 december 2009 Winst-en-verliesrekening over 2009 Toelichting Overige gegevens

6 7 8

9 10 11 18

:.. FIDUCIA Ace

0

U

N

T ANC


Y

Accountantsrapportage

~ FrDucrA Ace

0 U N T ANC


Y

Aan: het bestuur van de Stichting Weeraba

Datum

Behandeld door

Ons kenmeJK

5 november 2010

Drs. R.W. Gierman RA

10.058

Accountantsverklaring Opdracht

Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2009 van Stichting Weeraba te Heerlen bestaande uit de balans per 31 december 2009 en de winst-en-verliesrekening over 2009 met de toelichting gecontroleerd. De jaarrekening is opgemaakt onder verantwoordelijkheid van het bestuur van de stichting. Het is onze verantwoordelijkheid een accountantsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden

Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig dienen wij onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat onder meer een onderzoek door middel van deelwaarnemingen van informatie ter onderbouwing van de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. Tevens omvat een controle een beoordeling van de grondslagen voor fmanciële verslaggeving die bij het opmaken van de jaarrekening zijn toegepast en van belangrijke schattingen die het bestuur van de stichting daarbij heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van dejaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel

Naar ons oordeel is de jaarrekening 2009 van Stichting Weeraba, in alle van materieel belang zijnde aspecten, opgemaakt in overeenstemming met de door de stichting gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in de toelichting op de jaarrekening. Overige aspecten - beperking in gebruik (en verspreidingskring) ,.

De jaarrekening 2009 van Stichting Weeraba en onze accountantsverklaring daarbij zijll. .:<:.}·:~t;:/·?: uitsluitend bedoeld voor een specifieke gebruikersgroep (zijnde het bestuur van de Sticb.tirig,"~{~.:gi'''i.·st haar donateurs en (toekomstige) sponsoren) en kunnen niet voor andere doeleind~l1~c.W.QÎ'aeIi.<&t?'·;v·~,

gebnrikt·o-;~tm~~~~f\~~.~~~

•.

. ~ ..

': ... '.

.

~ :..

•.......

>;:: ~..'

''1;'~••••• "'••"-

..•

~ FrDucrA Ace

0

U

N

T ANC

Y


Algemeen

Vanaf het boekjaar 2007 verzorgt Piducia Accountancy B.V. de formele jaarrekening met een accountantsverklaring voor de stichting. Daarbij is afgesproken dat Piducia Accountancy B.V. de controle van de jaarrekening op pro deo basis verricht, waarbij alleen vergoeding van verschotten en reiskosten zal plaatsvinden. De wenselijkheid van een jaarrekening met accountantsverklaring ligt vooral in de financiële presentatie van de Stichting Weeraba naar derden, met name de grotere sponsoren (bedrijven en grote stichtingen). De gedachte is dat met een jaarrekening met accountantsverklaring makkelijker sponsoring zal kunnen worden verkregen voor de projecten van de stichting. De controle over 2009 is makkelijk verlopen. De penningmeester en de door hem ingeschakelde boekhouder hebben het traject van boekhouding, in overleg met ondergetekende, op een goede manier opgepakt en uitgewerkt. De boekhouding over 2009 was accuraat geboekt en goed controleerbaar. Er zijn geen fouten ontdekt die aangepast moesten worden. Wel zijn een aantal afrondende journaalposten doorgevoerd. Hier heeft de opmaak van de jaarrekening enige vertraging opgelopen, omdat abusievelijk op elkaars informatie werd gewacht. De accountant heeft zich aldus een volledig beeld kunnen vormen van de financiële situatie van de stichting over het boekjaar. Derhalve was het mogelijk een goedkeurende accountantsverklaring af te geven.

Resultaten In totaal zijn over het boekjaar 2009 € 33.093 aan donaties binnengekomen. Hiervan is € 25.414 direct verwerkt op een bestemmingsreserve, aangezien zij aan te merken waren als geoormerkte giften. Daarnaast zijn overige opbrengsten gerealiseerd: vrijval van de voorziening vordering Villa Maria Hospital als gevolg van aflossing op de vordering en geboekte koersverschillen, verkopen van (een restant) kaarten en opbrengsten van oud papier acties. Op de giro spaarrekening is ruim € 1.800 rente ontvangen. Hiermee komen de totale opbrengsten in de resultatenrekening op bijna € 24.400. Aan projectuitgaven is over het boekjaar 2009 € 35.400 besteed. Hiervan is het grootste gedeelte (€ 33.200) rechtstreeks geboekt ten laste van de bijbehorende bestemmingsreserves. Eventuele tekorten op deze reserves en overige uitgaven worden of ten laste van de Reserve Onvoorzien ofwel ten laste van het resultaat gebracht.

:.t FIDUCIA Ace

0 U N T ANC


Y

Resultaattechnisch heeft dit geen effect, omdat tegenover de afwaardering van de lening ook een vrijval van de voorziening staat (welke de vordering 100% afdekt). Per saldo vindt u hiervan in de jaarrekening een post vrijval voorziening en een post koersverschillen.

Financiële positie De middelen van de stichting zijn toegenomen van ongeveer € 79.000 tot ruim € 81.000. De geldstroommutaties kunnen als volgt worden weergegeven: 2009 € Ontvangen giften en donaties Overige opbrengsten Ontvangen op vordering Totaal ontvangsten

33.093 505 1.606

Bijdragen projecten VMH Betaald op schulden Bestuurskosten Totaal uitgaven

33.213 46 171

2008 € 38.572 310 3.053

35.204

Mutatie middelen

41.935 26.972 16 1.513

33.430

28.501

1.774

13.434

Van de per ultimo boekjaar nog aanwezige middelen is ongeveer € 35.000 toegewezen aan bestemmingsreserves. De overige middelen (zo'n € 46.000) zijn enerzijds bedoeld om de continuïteit van de Stichting te waarborgen en anderzijds als algemene reserve. Zie ook pagina 14 van de j aarekening.

Fiscale positie Aangezien de stichting geen winstoogmerk heeft, is zij vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Daarnaast heeft de stichting gedurende 2007 de ANBI toewijzing van de belastingdienst ontvangen. Hiermee is de stichting een Algemeen Nut Beogende Instelling, en zijn giften aan haar door de gevers aftrekbaar voor respectievelijk de inkomstenbelasting (particulieren) of de vennootschapsbelasting (bedrijven).

Ondertekening van de accountantsrapportage Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij steeds gaarne bereid. "Amersfoort, 5 november 2010 Fiducia Accountancy B.V., namens deze,

~ FrDucrA Ace

0 U N T ANC


Y

Jaarstukken 2009 • Jaarrekening • Overige gegevens

'~ FIDUCIA Ace

0

U

N

T ANC


Y

Jaarrekening • Balans • Winst-en-verliesrekening • Toelichting

.:

CJ Stichting Weeraba Heerlen

;ç

Balans per 31 december 2009

>-

--_._---e 31.12.2009

(voor resultaatbestemming)

31.12.2008

31.12.2009

e

31.12.2008

e

e

()

0

Vlottende Vorderingen activa

Passief

Verw.

Actief activa

Liquide middelen

Verw.

c Z

Sdchtingsvermogen

en overlopende

1

1.820

1.606

2

81.244

79.470

Kortlopende overlopende 83.064

81.076

..,

Overige reserve Continuiteitsreserve Bestemmingsreserves Resultaat boekjaar

schulden passiva

3 4 5

27.701 10.400 35.130 9.270

15.772 10.300 42.929 12.029

> Z ()

82.501

81.030

563

46

><

en 6

83.064

~

.&..]

()

---81.076

9/18

~

0 C

n ~ ~

::.. FIDUCIA Ace

0 U N T ANC


Y

Toelichting

Algemeen Activiteiten De activiteiten van de Stichting Weeraba, statutair gevestigd te Benzenraderweg 70, Heerlen, bestaan voornamelijk uit: 'De bevordering van de gezondheidszorg in Masaka District (Uganda), meer in het bijzonder de gezondheidszorg, die wordt verzorgd vanuit het Villa Maria Hospital te Villa Maria CU ganda) , waarbij de stichting met name de initiatieven vanuit Villa Maria Hospita! en Masaka District zal ondersteunen die de onafhankelijkheid van externe hulp kunnen bevorderen.' (Statuten 25 maart 2009, artikel 2.1)

Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving, waarbij het doel van de stichting uitdrukkelijk in het oog is gehouden. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Omrekening van vreemde valuta's Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta's worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta's gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. De uit de omrekening per balansdatum voortvloeiende koersverschillen worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening.

Grondslagen

voor de waardering

van activa en passiva

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. ":,'

-c

..... ~l.

..... '\

-.

',,'

~ FIDUCIA Ace

0

U

N

T ANC


Y

Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves hebben het karakter van een voorziening, echter er zijn geen verplichtingen richting derden aangegaan. Geoormerkte giften worden rechtstreeks ten gunste van de betreffende bestemmingsreserve verantwoord. Uitgaven in verband met de bestemming worden rechtstreeks ten laste van de betreffende bestemmingsreserve verantwoord, tenzij de bestemmingsreserve een onvoldoende saldo heeft. Het tekort wordt alsdan via de resultatenrekening ten laste van de overige reserves gebracht. Het bestuur kan besluiten bestemmingsreserves te vormen uit de overige reserve of de continuiteitsreserve, danwel bedragen uit bestemmingsreserves te herbestemmen.

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Opbrengsten Donaties en giften worden verantwoord op het moment dat zij zijn ontvangen (kasstelsel). Overige opbrengsten worden verantwoord op het moment dat de economische voordelen daadwerkelijk kunnen worden toegerekend aan de stichting. Kosten Bijdragen in projecten worden verantwoord op het moment dat zij zijn betaald (kasstelsel). Bestuurskosten worden verantwoord in het jaar waarop zij betrekking hebben.

;:,-

r,

2Îl~8

°'0·"""':

~ FIDUCIA Ace

0 U N T ANC


Y

Toelichting op de onderscheiden posten van de balans 1. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa bestaan uit:

Vordering Villa Maria Hospital Af: voorziening vordering Villa Maria Hospital Per saldo opgenomen vordering

2009 €

2008 €

25.480 (25.480)

39.847 (39.847)

1.820 1.820

1.606 1.606

Te vorderen rente spaarrekening

Toelichting Vordering Villa Maria Hospital In verband met de Villa Maria Hospitaloverkomen beleggingsfraude heeft de Stichting Weeraba een eerdere bijdrage aan het ziekenhuis teruggevorderd. Gezien echter de geringe kans op terugbetaling van dit bedrag is tegelijkertijd een voorziening voor het gehele bedrag gevormd. Er is een afspraak gemaakt met het ziekenhuis dat het maandelijks een bedrag ad USh 500.000 (ongeveer € 185) op een aparte bankrekening stort. De daarop gespaarde gelden worden door het ziekenhuis, in overleg met de Stichting Weeraba, aangewend voor innovatie en verbetering van de kwaliteit van de zorg van het ziekenhuis en afgetrokken van de ontstane schuld. Administratief worden de gespaarde gelden afgeboekt op de vordering. Tevens wordt de voorziening met eenzelfde bedrag verlaagd, hetgeen als vrijval in de resultatenrekening wordt verantwoord. Als tegenhanger wordt een bijdrage 'verbetering kwaliteit van de zorg' in de resultatenrekening verantwoord. In 2009 is geconstateerd dat de nominale vordering in Ugandese Shillingen luidt, en dat de afgelopen jaren verzuimd is hiervan het koerseffect te verwerken ten laste van het resultaat van de stichting. Dit is in 2009 in één keer met terugwerkende kracht hersteld. De nog openstaande lening in shillingen per ultimo 2009 (DG shilling 68.412.600) is per ultimo boekjaar omgerekend tegen een slotkoers van 2.685 UG shilling per euro. De hieruit voortvloeiende koersverliezen zijn als zodanig in de verlies- en winstrekening verwerkt, evenals de hieruitvoortvloeiende vrijval van de voorziening. Te vorderen rente spaarrekening Het betreft de in 2010 ontvangen rente op de spaarrekening 2009.

met betrekking tot het boekjaar

....•.•....

. ..

~",::

~ FIDUCIA Ace

0 U N T ANC


Y

2. Liquide Middelen De liquide middelen bestaan uit: 2009

Giro rekening courant Giro kapitaalrekening

€

2008 €

5.315 75.929 81.244

23.147 56.323 79.470

Stichtings vermogen 3. Overige reserve De overige reserve geeft het vermogen van de stichting aan dat vrij ter besteding staat, en derhalve niet is gereserveerd om de continuïteit van de stichting te waarborgen (continuiteitsreserve) of voor specifieke doeleinden (bestemmingsreserves). Het verloop van deze reserve is als volgt: 2009 ----- 2008 € € Stand per begin boekjaar Mutatie resultaat voorgaand boekjaar Overboeking naar continuiteitsreserve

4. Continuiteits

__

15.772 12.029 ~(l_00-2-) __ 27.701

10.317 5.755 ------"-"(3--'--00:...L)

15.772

reserve

De continuiteits reserve geeft het vermogen van de stichting aan waarvan het bestuur van mening is dat dit bedrag minimaal noodzakelijk is om de continuïteit van de stichting te waarborgen. Het verloop van deze reserve is als volgt: 2009 2008 € -----€ Stand per begin boekjaar Indexatie (overboeking van overige reserve)

10.300 10.000 100 ----- 300 10.400 10.300

---~--

Het bestuur heeft gedurende 2007 besloten de continuiteitsreserve terug te brengen tot het nu opgenomen bedrag ad € 10.000. Dit bedrag zal jaarlijks worden geïndexeerd om de algemene geldontwaarding (inflatie) te compenseren.

.

",.,'>

~. ...

;~:3;:\·.}1ft'g.~.~.;.· .•.. ..... :.

.~

.~: ',,:,~

,

"

~ FIDUCIA Ace

0 U N T ANC


Y

5. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves zijn specifiek bedoeld om aangewezen projecten mee te financieren. Op de reserves worden eventuele geoormerkte bijdraqen opgeboekt en specifiek aan deze projecten toe te wijzen kosten afgeboekt. Eventuele tekorten op bestemmingsreserves worden via de resultatenrekening ten laste van de overige reserves gebracht. De opbouw per bestemmingsreserve is als volgt:

Project Nurses Training School Project Opleiding chirurg Project Zonne-energie Onvoorzien terzake projecten

2008 €

12.354

12.935 4.085 22.909 3.000 42.929

22.193 583

Het verloop van de bestemmingsreserves

Saldo begin boekjaar Geoormerkte bijdragen Overboeking T.l.v. reserve gebrachte uitgave Stand ultimo boekjaar

2009 €

NTS 12.935 10.770 (11.351) 12.354

is weergegeven in de volgende tabel:

Chirurg 4.085 2.500 2.417 (9.002)

Zonne-energie 22.909 8.l44

Aids

Onvoorzien 3.000

4.000

Totaal 42.929 25.414

(2.417) (8.860) 22.193

(4.000) 583

(33.213) 35.130

6. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden en overlopende passiva bestaan uit: 2009 €

Te betalen representatiekosten Te betalen bankkosten 4e kwartaal Te betalen bestuursdeclaratie (vliegticket)

2008 € 30 16

563 563

46

~·FIDUCIA Ace

0 U N T ANC


Y

Toelichting op de onderscheiden

posten van de winst-en-verliesrekening

7. Giften en donaties 2009 €

Totaal giften en donaties Af: geoormerkte giften en donaties

33.093 (25.414) , 7.679

2008 € 38.572 (26.901) 11.671

8. Overige opbrengsten 2009 €

Vrijval voorziening vordering Villa Maria regulier Vrijval voorziening vordering Villa Maria a.g.v. koersverschillen Opbrengst oud papier Opbrengst kaartenactie

2.234 12.133

2008 € 1.866

350 155 14.872

310 2.176

2009

2008

€

€

1.820 1.820

1.606 1.606

2009 €

2008 €

9. Interest baten

Giro Kapitaalrekening

10.

Bijdragen projecten Villa Maria Hospita)

11.351 2.234 4.000 9.002 8.860 35.447 (33.213);,--,;', 2.23,. - :~.~<.

Nurses Training School Bijdrage kwaliteit van de zorg AidslHIV kindertehuizen Opleiding chirurg Zonne-energie systeem Totaal voor bijdragen uit reserves Af: bijdragen uit reserves

'4' ,',',~"

"

.~.~;'''~...

~ ..~.

~'''\-:'':''-'

::.~~.~~ ...

..•

13.815 1.866

1;~ilt~~.~'1!

::.. FIDUCIA Ace

0 U N T ANC


Y

11. Bestuurskosten

Reiskosten Automatisering Controle Villa Maria Hospital Vergaderkosten Bankkosten Contributies Notariskosten (notariële schenkingen) Representatiekosten

2009 €

2008 €

300

72

87 184 26 119 18 734

71 222 328 170

27 238 430 1.558

11. Koersverschillen 2009 € Koersverschil lening Villa Maria Hospital tot en met 2009 Koersverschil lening Villa Maria Hospita! 2009

2008

€

(12.999) 866 12.133

Ondertekening van de jaarrekening Heerlen, 5 november 2010 Namens het bestuur,

Dhr. P.M. Voorhoeve, voorzitter

"

~ FIDUCIA Ace

0 U N T ANC

Y

Overige gegevens

Deskundigenonderzoek De stichting heeft gebruik gemaakt van de mogelijkheid tot vrijwillig deskundigen-onderzoek grond van de statuten.

op

Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat In de statuten is geen regeling betreffende de bestemming van het resultaat opgenomen. Dat betekent dat via de wettelijke regeling conform het Burgerlijk Wetboek het resultaat kan worden toevoegd aan de overige reserves van de Stichting

Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2008 De jaarrekening 2008 is vastgesteld en daarmee akkoord bevonden in de bestuursvergadering van de stichting gehouden op 26 augustus 2009. Het resultaat over het boekjaar 2008 is verantwoord ten gunste van de overige reserves van de Stichting.

Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2009 Het Dagelijks Bestuur van de Stichting stelt voor het resultaat over het boekjaar 2009 ten bedrage van € 9.270 positief ten gunste van de overige reserves te brengen. Dit voorstel is (nog niet) in de jaarrekening verwerkt.

Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen materiële gebeurtenissen na balansdatum te melden.

~ FrDucrA Ace 0 U N T ANC Y

Recommend Documents