Előterjesztés a Küldöttgyűlés 2010. május 12-i ülésének 1. napirendi pontjához A Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara 2009. évi egyszerűsített éves beszámolójához kapcsolódó kiegészítések
Tisztelt Küldöttgyűlés! A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 3. § (1) bekezdés 4. pontja alapján a kamara, mint köztestület egyéb szervezetnek minősül és beszámolási kötelezettségének a 224/2000. (XII. 19.) Kormányrendelet 6.§ (4) bekezdés ba) pontja értelmében egyszerűsített éves beszámolót készíthet, mely e kormányrendelet (7) bekezdése alapján mérlegből és eredménykimutatásból áll. A HBKIK Elnöksége 2009. évi üzleti terv teljesítéséről készített egyszerűsített éves beszámolót megtárgyalta és 2/2010. (04.19.) Elnökségi határozatával az előterjesztésnek megfelelően elfogadta, és elfogadásra ajánlja a Tisztelt Küdöttgyűlésnek. I. Általános kiegészítések A kamara gazdálkodásának bemutatása A kamara tevékenységét 1994. november 24-én kezdte. A bírósági bejegyzés száma: TPK 61322/1994/3 Működési formája: köztestület Létrehozta: Az 1994. évi XVI. törvény Székhelye: 4025 Debrecen, Petőfi tér 10.sz. Területi irodák: 4100 Berettyóújfalu, Dózsa György út 47. sz. 4220 Hajdúböszörmény, Iskola u. 9.sz 4080 Hajdúnánás, Kossuth u. 3.sz. 4200 Hajdúszoboszló, Hősök tere 3/c. sz. 4150 Püspökladány, Bajcsy-Zsilinszky út 2. sz. Adószáma: 18544488-2-09 Fő tevékenysége: gazdasági érdekérvényesítés, TEÁOR 9111 -A HBKIK 2,4 millió Ft törzsbetéttel, 24 %-ban tulajdonosa az Euro-Régió Ház Közhasznú Korlátolt Felelősségű társaságnak. -A HBKIK 3 millió Ft törzsbetéttel, 30 %-ban tulajdonosa az Pharmapolis Klaszter Korlátolt Felelősségű társaságnak. - A HBKIK 1,35 millió Ft törzsbetéttel, 27 %-ban tulajdonosa Pharmapolis Gyógyszeripari Tudományos Park Korlátolt Felelősségű Társaságnak..
2
- A HBKIK 0,2 millió Ft törzsbetéttel, 33,33 %-ban tulajdonosa a Termál Egészségipari Klaszter Korlátolt felelősségű Társaság. - A HBKIK 0,15 millió Ft törzsbetéttel, 30 %-ban tulajdonosa az Innovatív Élelmiszeripari Klaszter Korlátolt Felelősségű Társaságnak.. -A HBKIK 5.000.- Ft-os Alapítói hozzájárulással rendelkezik a Hajdú-Bihar Megyei Vállalkozásfejlesztési Alapítványban.
A beszámolási kötelezettség és a könyvvezetés A HBKIK, mint köztestület, beszámolási kötelezettségének egyszerűsített beszámoló készítésével tesz eleget december 31-i fordulónappal a 224/2000. ( XII.19 ) kormányrendelet alapján a számviteli törvény szerinti egyéb szervezetekre vonatkozó szabályok figyelembevételével. A HBKIK az egyszerűsített éves beszámoló elkészítése érdekében a naptári időszak végén teljes körű könyvviteli zárlatot készít és a beszámolót főkönyvi kivonattal is alátámasztja. A HBKIK kettős könyvvitelt vezet, ez az alapja a fordulónapos, a rendelet által előírt tagolású mérlegnek és eredménykimutatásnak. II. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az eszközök és források értékelése a valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök nettó értéken kerülnek bemutatásra a mérlegben. A HBKIK a terv szerinti értékcsökkenés meghatározásánál és elszámolásánál a várható hasznos gazdasági élettartam figyelembevételével a lineáris leírási módot alkalmazza. A leltározás a nyilvántartások alapján, a felvétel alkalmával való összehasonlítással történik. Az immateriális javakat évente a nyilvántartásokkal, számlakivonatokkal való egyeztetéssel leltározza. A tárgyi eszközöket évente a nyilvántartásokkal, számlakivonatokkal való egyeztetéssel, minden második évben tényleges számlálással leltározza. A számviteli alapelvektől való eltérést nem alkalmazott a HBKIK. A kamara eszközállományában a nullára leírt eszközök aránya jelentős. Ezért a már nulla értéken nyilvántartott eszközök bruttó értékét és a kapcsolódó értékcsökkenésének összegét a meglévő eszközállomány reálisabb megítélése érdekében nyitó korrekciós oszlopban megjelentetve mutatjuk be. Ez természetesen nem változtatja meg az eszközállomány nettó értékét, de bemutatja a kamra által már megvásárolt és értékcsökkenésként elszámolt eszközök állományát. Megítélésünk szerint az így összevont eszközállomány számszerű bemutatása segíti a kamara valós reálisabb vagyoni helyzetének bemutatását, de egyben ez azt is jelzi, hogy a kamara bruttó 129 milós eszközállományának 65 %-a értékcsökkenéssel leírt, illetve a nullás eszközök aránya 53 %, mely számítástechnikai eszközökből, és irodai berendezésekből áll.
3
Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének valamint értékcsökkenési leírásának és nettó értékének alakulása mérlegtételenként az alábbi: Éves bruttóérték alakulása
Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök összesen Ingatlanok Gépek-berendezések, felszerelések Járművek Mind összesen
Nyitó érték
1. sz. Táblázat Me: Ft Nyitó korrekció
Növekedés Csökkenés Záró érték
6 513 506 1 761 260
1 240 715 17 581 727
0 1 301 875
0
56 913 851
41 650 523
2 581 086
0 101 145 460
46 245 950
0
0
0 46 245 950
4 669 617 5 998 284
41 650 523 0
2 581 086 0
65 188 617
60 472 965
3 882 961
0
7 754 221 20 644 862
48 901 226 5 998 284
0 129 544 543
Éves elszámolt értékcsökkenés Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök összesen Ingatlanok Gépek-berendezések, felszerelések Járművek Mind összesen
Nyitó érték
Nyitó korrekció
Növekedés Csökkenés Záró érték
5 030 167 1 481 956
865 685 17 581 727
1 028 665 1 558 393
6 924 517 20 622 076
10 213 982
42 021 810
4 495 282
6 475 592
0
864 919
2 673 125 1 065 265
42 021 810 0
2 670 707 959 656
0
47 365 642 2 024 921
16 726 105
60 469 222
7 082 340
0
84 277 667
0
56 731 074
7 340 511
Éves nettó érték bemutatása Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen Tárgyi eszközök összesen Ingatlanok Gépek-berendezések, felszerelések Járművek Mind összesen
Nyitó érték
Nyitó korrekció
Növekedés Csökkenés Záró érték
1 483 339 279 304
375 030 0
0 1 301 875
1 028 665 1 558 393
829 704 22 786
1 762 643
375 030
1 301 875
2 587 058
852 490
46 699 869
-371 287
2 581 086
4 495 282
44 414 386
39 770 358
0
0
1 996 492 4 933 019
-371 287 0
2 581 086 0
2 670 707 959 656
1 535 584 3 973 363
48 462 512
3 743
3 882 961
7 082 340
45 266 876
864 919 38 905 439
4
A HBKIK 2009. évben összesen 3.883 eFt beruházást hajtott végre, melyből százezer forint alatti eszköz és szellemi termék beszerzés 3.340 eFt, a százezer forint feletti beruházás 543 eFt. Forrás szerinti megoszlás, támogatási keretből 2.837 eFt, pályázati keretből 359 eFt értékben valósult meg szoftver, számítógép és monitor beszerzés. A 687 eFt saját forrásból szoftver, fénymásoló, mobil telefon, winchester beszerzés történt. Befektetett pénzügyi eszközök között a következő kamarai befektetések szerepelnek Megnevezés Euro-Régió Ház Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság Pharmapolis Klaszter Korlátolt Felelősségű Társaság Hajdú-Bihat Megyei Vállalkozásfejlesztési Alapítvány Pharmapolis Gyógyszeripari Tudományos Park Korlátolt Felelősségű Társaság Termál Egészségipari Klaszter Korlátolt felelősségű Társaság Innovatív Élelmiszeripari Klaszter Korlátolt Felelősségű Társaság Befektetések, részesedések összesen:
Tulajdonosi Törzsbetét, alapítói hányad % hozzájárulás Me: Ft 24,00
2.400.000.-
30,00
3.000.000.-
0,02
5.000.-
27,00
1.350.000.-
33,33
200.000.-
30,00
150.000.7.105.000.-
A készletek között a mesterlevelek értékét 83,65 eFt a selejtezett eszközök készlet értékét 61,8 eFt, összesen 145,45 eFt értékben mutattuk ki. A kamara reális pénzügyi és gazdasági helyzetének bemutatására a tagdíj hátralék meg nem fizetés reális esélyének figyelembevételével a végelszámolás és felszámolási eljárás alatt lévő társaságok, összesen 2.244 eFt kamarai tagdíj tartozását leírtunk behajthatatlan követelésként. Így a követelések között az önkéntes kamarai tagdíjtartozás év végi kimutatott állománya 22.039 eFt. Továbbá az előző időszaki önkéntes kamarai tagdíjkövetelésből valószínűsítettük a kilépett, kizárt volt kamarai tagok esetében - a követelés-kezelő Intrum Justitia Kftnek is már átadott - a kamarai tagdíj hátralék megfizetési hajlandóságát. Így az egyedi, tételes elbírálás, mérlegelés alapján a kamarai tagdíj tartozásuk teljes összegére, 1.657 eFt-ra képeztünk értékvesztést. Ahol akár kis esélyt is láttunk a hátralék megfizetésére, ott a tartozás összegére kilencvenszázalékos mértékében, 4.805 eFt összegben képeztünk értékvesztést. A megképzett tagdíjkövetelés értékvesztés így összesen 6.462 eFt. A 2009. évi tagdíjhátralék, az előzőekben leírtak szerinti csökkentés elszámolásával 15.577 eFt-al lett kimutatva. A tagdíj követelések beszedésére egyenlegközlőt és felszólító leveleket az Etikai Bizottság 41 előző időszaki tagdíj hátralékkal rendelkező önkéntes tagnak - az etikai
5
eljárás megindításáról - küldött ki, melynek hatására 5 kamarai tag teljesítette a tagsággal kapcsolatos kötelezettségét. Év közben 30 kamarai tagvállalkozás szűnt meg és 60 kamarai tag lépett ki. A kamara a kamarai tagságból adódó kötelezettségét nem teljesítő, tagdíjhátralékos 36 tagnak küldött kizáró határozatot 2009. december 31. fordulónappal a gazdasági kamarákról szóló 1999. évi CXXI. Tv. 8. § (4) bekezdés c pontja alapján. A HBKIK 713 kamarai tagot tart nyilván 2009. év végén az évközben belépő 40 önkéntes kamarai taggal együtt. Az egyéb követelésként nyilvántartott 125 eFt tartozás teljes összegére képesztünk értékvesztést, mivel elérhetetlen a társaság. A vevői követelések egyenleget 603 eFt-ban mutatunk ki, melyek 2010-ben rendeződnek. A HBKIK Szolgáltató Közhasznú Társaság végelszámolásának befejezését követően várhatóan 2.378 eFt kerül átutalásra, melyet szintén a követelések között mutatunk ki. A munkavállalókkal szemben előírt követelés 18 eFt. A forgóeszközök között, bekerülési értéken kimutatott kamatozó értékpapírok összege 53.580 eFt, amelyet a legjobb ajánlatot adó OTP Bank Nyrt.-nél vásároltunk meg. A kamatozó betétszámlák összege 410.000 eFt, melyből 210.000 eFt-ot az MKB Bank Zrt.-nél és 200.000 eFt-ot az OTP Bank Nyrt.-nél kötöttünk le. A pénzeszközök könyv szerinti értéke 14.361 eFt, mely a bankszámlák az év utolsó banki kivonatain szereplő összegekkel és a pénztárak tényleges pénzkészletével egyező értékben kerültek a mérlegbe. Összességében a pénzeszközök és értékpapírok fordulónapi állománya 2009. évben 477.941 eFt. Az év végén étkezési utalvány készlet nem volt. Az aktív időbeli elhatárolások között a pénzügyileg 2010. évben realizálódó, de a 2009. évet érintő kamat és hozam bevételeket és a 2010. évet terhelő költségeket mutattuk ki 13.336 eFt összegben. Ebből a meghatározó tételek a kamat és hozam elhatárolás 5.022 eFt, pályázati, támogatási és egyéb elhatárolás 6.234 eFt, a KAVOSZ Zrt.-nek kiszámlázott 1.143 eFt, mely a Széchenyi Kártya hitelkonstrukció működtetéséhez tartozó kártyadíj. Munkabér támogatáskét 319 eFt-t írtunk elő, mely összeg januárban szintén rendeződött. Az 1991/2009. számú Kormány. Rendelet, alapján 2009. október 01-től, minden építőipari kivitelezői tevékenységet folytatni kívánó vállalkozás és egyéni vállalkozó köteles az erre irányuló szándékát a vállalkozó kivitelezői névjegyzéket vezető Magyar Kereskedelmi és Iparkamarához bejelenteni. A jogszabályban előírt építőipari vállalkozók kivitelezői nyilvántartásba vételének adatrögzítői és információ szolgáltatási feladatait a területi Kereskedelmi és Iparkamarák az MKIKval kötött támogatási szerződés alapján végzik. Kamaránk az ügyfélszolgálaton 2009. évben 10 db társaságot rögzített, közvetlenül a vállalkozósok on-line rögzítése 13 db volt, így az MKIK felé eléírt követelésünk 57.500 Ft. A 2010. évet érintő egyéb költség elhatárolás összege 614 eFt. A 20.015 eFt rövid lejáratú kötelezettség közül, a le nem járt fizetési határidejű szállítói tartozás 672 eFt, a 2009. évet terhelő adófizetési kötelezettség 6.684 eFt, társadalombiztosítási és magánnyugdíjpénztári kötelezettség 7.724 eFt. A kereset
6
elszámolási számlán 4.635 eFt kötelezettséget mutatunk ki. Pályázatokhoz, támogatásokhoz kapcsolódóan 229 eFt előleget mutatunk ki. A letétbe helyezett ATA 68 eFt a munkavállalókkal szembeni kötelezettség 3 eFt. A HBKIK kötelezettségeit határidőben teljesítette. A passzív időbeli elhatárolások összege 4.342 eFt, mely tartalmazza a 2009. évet érintő, de pénzügyileg 2010. évben rendeződött 3.257 eFt ráfordítást, melyből meghatározó az MKIK összesen 1.648 eFt összegű tagdíj számlája, tartalmazza továbbá a közüzemi díjjak, kommunikációs költségek és a takarítás költségének összegeit. A fejlesztési célú pályázatok halasztott bevételének összege 1.062 eFt a Szé chenyi kártya konstrukció halasztott bevétele 23 eFt. Az elhatárolás összegében költséggel nem ellentételezett, pénzügyileg rendeződött pályázati pénzeszköz nincs. Elhatárolt pályázati és támogatási pénzeszközök bevétele
Megnevezés Bevétel elhatárolás 2009. évre Tanulószerződéses tanácsadói tevékenység 2009/2010. Gyakorlati képzőhely ellenőrzés, akkreditáció 2009/2010 Szakmai vizsga szervezése 2009/2010 Építőipari kivitelezői Nyilvántartás Támogatási bevétel összesen: EEN Üzletfejlesztés Karnyújtásnyira Vállalkozói Trambulin
4.sz. táblázat Me: Ft Összeg 1.591.346 175.860 173.590 57.500 1.998.296 1.756.492 1.763.034
HURO Vállalkozói együttműködés kialakítása
230.070
HURO Turisztikai Programok megvalósítása
270.057
HURO Üzleti kiadvány megjelentetése Pályázati bevétel összesen: Bevétel elhatárolás 2009. évre Kiállítás és Vásárközpont megvalósíthatósági tanulmány Regionális Kereskedelmi Központ megvalósíthatósági tanulmány Békéltető Testület működtetése PHARE CBC Befektetői Almanach Tanácsadói tevékenység 2003/2004 E-pont Magyarország Felsőoktatás szerkezeti és tartalmi fejlesztése HEFOP Bevétel elhatárolás 2009. évre összesen
52.226 4.071.879 292 250 350 700 690 5.613 4.249 32.520 116.740 802.762
A kamara tevékenységének eredménye 2009. évben 770 eFt. A leírtak alapján a kamara pénzügyi helyzete stabil, tevékenységének finanszírozása zökkenőmentes volt. A mérleg főösszeg az eszköz és forrás oldalon 562.245 eFt.
7
Az elfogadott egyszerűsített éves beszámoló anyaga és mellékletei a HBKIK honlapján ( www.hbkik.hu) is olvasható, 2010. május 31-től. Könyvviteli tevékenységet végzők adatai: Név: Nagyné Nagy Edit 4032 Debrecen, Szalay Sándor utca 5.sz. regisztrálási száma: 128707
Név: Törökné Fazekas Andrea 4287 Vámospércs, Görgey u. 18.sz. regisztrálási száma: 139945
Könyvvizsgáló adatai Pongor Tiborné Bejegyzett könyvvizsgáló 4026 Debrecen, Zsák utca 9/B Kamarai tagsági szám: 002709
Debrecen, 2010. április 30. Készítette:
Dr. Skultéti Éva főtitkár
Nagyné Nagy Edit gazd.pü.vez.
Miklóssy Ferenc elnök
Határozati javaslat: A HBKIK Küldöttgyűlése 1. a HBKIK 2009. évi üzleti tervéről készített egyszerűsített éves beszámolóját, annak részeként a mérleget és az eredmény kimutatást figyelemmel a könyvvizsgálói jelentésben foglaltakra is, 562.245 eFt eszköz és forrás főösszeggel és 537.888 eFt saját tőkével elfogadja. 2. felkéri az Elnököt és a Főtitkárt, hogy gondoskodjon a 2009. évről készített egyszerűsített éves beszámoló közzétételéről és a gazdasági Kamarákról szóló 1999. évi CXXI. tv. 28. § (1), illetve a 38. § alapján a törvényességi felügyeletet ellátó Ügyészséghez és az Állami Számvevőszékhez történő eljuttatásáról. Határidő: 2010. május 30. Végrehajtásért felelős: Miklóssy Ferenc elnök Dr. Skultéti Éva főtitkár
