TARTALOM. Budapest, június 24. Ára: 6890 Ft 7. szám A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

Budapest, 2011. június 24.

Ára: 6890 Ft

7. szám

TARTALOM A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény 71. §-ának (3) bekezdése, valamint a magánnyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-ának (1) bekezdése alapján, továbbá az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-ának (1) bekezdése alapján a 2010. évi beszámoló részét képezõ mérleg és eredménykimutatás, valamint a könyvvizsgálói jelentés közzététele............................................................................................. 3067 AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár .... 3067 Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár ...... 3106 ARANYKORONA Önkéntes Nyugdíjpénztár .............................. 3130 ARTISJUS Nyugdíjpénztár ................................................................ 3137 AXA Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár ................................... 3144 Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár ............ 3162 Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár ... 3177 CHINOIN Nyugdíjpénztár ................................................................. 3192 CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár .................................. 3208 DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülõ Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára ................................................................................. 3213 DIMENZIÓ Magánnyugdíjpénztár ................................................. 3227 Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár .......................................... 3248 ELMÛ – Budapesti Elektromos Mûvek Rt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára ................................................................................. 3261 Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár ............................................................... 3274 Évgyûrûk Magánnyugdíjpénztár .................................................. 3285 FÕGÁZ Kölcsönös Kiegészítõ Nyugdíjpénztár ......................... 3298 Generali Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár ........................... 3313 Híd Nyugdíjpénztár ............................................................................ 3342 Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár ................................................. 3347 MOBILITÁS Önkéntes Nyugdíjpénztár ........................................ 3353

3066 AZ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS EGÉSZSÉG- ÉS ÖNSEGÉLYEZÕ PÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY

7. szám

Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény 40. §-ának (6) bekezdése, valamint az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezõ pénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 36. §-ának (1) bekezdése alapján a 2010. évi beszámoló részét képezõ mérleg és eredménykimutatás, valamint a könyvvizsgálói jelentés közzététele ........................................................................... 3363 Aranykor Országos Önkéntes Egészségpénztár ...................... 3363 AXA Önkéntes Egészségpénztár ................................................... 3366 DANUBIUS Gyógyüdülõk Országos Egészségpénztára ........ 3371 Életút Egészségpénztár .................................................................... 3376 Életút Önsegélyezõ Pénztár ............................................................ 3380 Generali Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár ...................... 3384

A magán- és az önkéntes nyugdíjpénztárak, valamint az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezõ pénztárak közleményeinek folytatása a Nemzetgazdasági Közlöny 8–9. számaiban található.

7. szám


3067

A magánnyugdíjpénztárak és az önkéntes nyugdíjpénztárak közleményei A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény 71. §-ának (3) bekezdése, valamint a magánnyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-ának (1) bekezdése alapján, továbbá az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-ának (1) bekezdése alapján a 2010. évi beszámoló részét képezõ mérleg és eredménykimutatás, valamint a könyvvizsgálói jelentés közzététele.

AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári ágazat 2010. évi gazdálkodásáról közzétett adatok Nagyságrend: ezer forint

MÉRLEG–ESZKÖZÖK

Eszközök (aktívák) összesen Befektetett eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 4.1. Kötvények 4.2. Állampapírok 4.4. Jelzáloglevél 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Forgóeszközök II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 4. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés 5. Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.3. Befektetési jegyek 2.4. Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

546 883 334 239 019 958 239 019 958 218 261 646 25 532 811 189 510 933 3 217 902 20 758 312 307 189 696 32 623 774 20 470 778 892 342 11 251 414 9 240 269 793 091 87 386 394 155 832 703 2 734 505 50 235 028 100 686 252 2 176 918 25 786 544 787 450 4 772 831 3 008 079 1 764 406 346 673 680 673 680

591 061 364 281 492 877 281 492 877 275 290 050 22 695 544 242 706 496 9 888 010 6 202 827 309 417 895 15 108 578 12 098 805 527 477 2 507 196 –24 900 292 209 480 106 818 720 161 278 943 884 284 35 596 633 123 310 829 1 487 197 24 167 034 –55 217 2 099 837 981 200 1 115 771 2 866 150 592 150 592

Megállapított eltérések (+/–)

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

591 061 364 281 492 877 281 492 877 275 290 050 22 695 544 242 706 496 9 888 010 6 202 827 309 417 895 15 108 578 12 098 805 527 477 2 507 196 –24 900 292 209 480 106 818 720 161 278 943 884 284 35 596 633 123 310 829 1 487 197 24 167 034 –55 217 2 099 837 981 200 1 115 771 2 866 150 592 150 592

Nagyságrend: ezer forint

MÉRLEG–FORRÁSOK

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke



546 883 334 591 061 364 217 871 816 742 269 217 871



0 591 061 364 52 710 53 526 0 217 871

3068


7. szám Nagyságrend: ezer forint

MÉRLEG–FORRÁSOK

IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.1. A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett, a fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.2. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.3. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam 1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet ebbõl: 1.2.2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.2.2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Egyéb kockázatokra 4. Likviditási portfólió értékelési különbözete 4.1. Idõarányosan járó kamat (+) 4. 4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka 1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamának tartaléka 2. Egyéb azonosítatlan (függõ befizetések befektetési hozamának tartaléka) 3. Függõ portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat 3.3. Devizaárfolyam-változás 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések



–524 398 508 673 279 815 189 814 766 423 402 21 502 587 231 502 612 734 399 069 967 382 068 309

–217 055 571 312 514 169 251 168 708 543 544 –1 564 938 317 564 994 647 425 270 803 416 678 409

52 710 –55 321 0 0 0 0 0 45 710 45 710 0 0

–164 345 571 257 193 169 251 168 708 543 544 –1 564 984 027 565 040 357 425 270 803 416 678 409

13 358 537

8 513 054

0

8 513 054

3 643 121

79 340

0

79 340



103 542 767 139 723 844

45 710 139 769 554

57 272 568 109 750 274 46 270 199 29 973 570 10 299 195 11 333 144 –1 032 633 3 167 918 37 003 637 15 472 508 –25 503 –56 330 –25 447 –56 202 –56 –128 341 697 363 943 305 050 356 611 36 647 7 332 0 7 453 36 647 –121 2 261 338 2 489 808 752 221 1 370 586

45 710 109 795 984 0 29 973 570 0 11 333 144 0 3 167 918 0 15 472 508 0 –56 330 0 –56 202 0 –128 0 363 943 0 356 611 0 7 332 0 7 453 0 –121 –101 031 2 388 777 –88 119 1 282 467

491 627 1 017 490 658 263 –19 302 378 529 2 667 824 48 409 2 614 010 5 405 36 821 879 0 36 821 879 1 799 949 14 323 649 1 059 889 17 128 064

795 406 323 816 581 998 –482 –257 700 3 351 195 158 042 3 187 608 5 545 19 186 478 0 19 186 478 1 864 002 420 003 722 474 11 848 633

–12 912 0 0 0 0 0 0 0 0 2 611 0 2 611 106 0 –14 627 41 344

782 494 323 816 581 998 –482 –257 700 3 351 195 158 042 3 187 608 5 545 19 189 089 0 19 189 089 1 864 108 420 003 707 847 11 889 977

7. szám


3069 Nagyságrend: ezer forint

MÉRLEG–FORRÁSOK

5.1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhetõ befizetés 5.2. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz nem rendelhetõ befizetés 6. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések 6.1. Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 6.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása





17 061 951

11 783 318

45 255

11 828 573

66 113

65 315

–3 911

61 404

2 510 328 2 495 220 15 108 1 170 305 1 170 305

4 331 366 4 321 116 10 250 561 556 561 556

–24 212 –39 776 15 564 0 0

4 307 154 4 281 340 25 814 561 556 561 556


EREDMÉNYKIMUTATÁS – A) PÉNZTÁR MÛKÖDÉSI TEVÉKENYSÉGE

001 002 003 004 005 006 007 008 010 011 012 013 014 015 017 018 019 020 022 023 024 025 026 027 034 035 037 038 039 040 041 042 044 046 048 051 052

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíj kiegészítések Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3–4+5) Azonosítatlan tagdíjcélú mûködési bevétel Pénztári befizetések összesen (6+7+8) Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (9+10) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (11–12) (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam





2 967 073 675

2 283 994 680

0 0

2 283 994 680

29 556 12 536 17 020 50 135 54 011 3 001 180 –1 206 079 1 795 101 123 909 1 919 010 2 551 442 2 866 807 2 807 550 2 201 443

20 912 11 159 9 753 308 418 194 809 2 191 977 –523 088 1 668 889 121 329 1 790 218 2 101 761 2 449 948 2 423 208 1 639 886

0 0 0 0 0 0 0 0 127 725 127 725 75 015 0 0 0

20 912 11 159 9 753 308 418 194 809 2 191 977 –523 088 1 668 889 249 054 1 917 943 2 176 776 2 449 948 2 423 208 1 639 886

568 737 12 875 23 708 787 59 257 26 949 19 211 19 211 1 645 6 093 –342 314 133 183 390 576 –1 118 759 252 686 –632 432 98 754 98 754 11 948

736 919 13 509 32 031 863 26 740 45 052 33 218 33 218 2 865 8 969 –393 239 151 359 68 082 –646 058 33 378 –311 543 16 801 16 801 17 223

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 75 015 0 0 0 75 015 52 710 0 0 0

736 919 13 509 32 031 863 26 740 45 052 33 218 33 218 2 865 8 969 –318 224 151 359 68 082 –646 058 108 393 –258 833 16 801 16 801 17 223

9 705 –4 250

60 575 120

0 0

60 575 120

3070




053 055 056 058 060 062 063 066 067 069 070 071 073 075 076 077 078 079 080 081 082

Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+21) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29) Befektetési tevékenység eredménye (22–30) (+/–) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (32–33) (+/–) Mûködés mérleg szerinti eredménye (13+/–14+/–31+/–34) (+/–)


–3 508 1 1 –743 743 116 157 –1 –4 250 –3 508 1 –743 12 330 45 50 –5 8 124 108 033 7 6 1 –524 398


142 0 0 –22 22 94 719 0 120 142 0 –22 0 112 106 6 232 94 487 2 1 1 –217 055


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 52 710


142 0 0 –22 22 94 719 0 120 142 0 –22 0 112 106 6 232 94 487 2 1 1 –164 345


EREDMÉNYKIMUTATÁS – B) PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK FEDEZETE

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3–4+5) Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet





63 087 448 14 255

52 011 298 14 431

0 0

52 011 298 14 431

602 228 255 326 346 902 1 314 074 1 098 504 63 488 361 552 747 64 041 108 286 538 12 433 288 28 392 609 15 959 321

444 008 236 679 207 329 4 833 742 4 175 795 51 811 790 165 132 51 976 922 84 349 15 157 235 23 810 969 8 653 734

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

444 008 236 679 207 329 4 833 742 4 175 795 51 811 790 165 132 51 976 922 84 349 15 157 235 23 810 969 8 653 734

52 572 523

51 579 360

0

51 579 360

0 0 3 732 263 3 765 526 70 289 954 54 286 693 63 243 872 –16 296 629 2 681 082 1 033 949 –214 765 0 –4 267 153 4 200 551 0 4 200 551 4 267 153 0 65 044 708 –21 531 129

0 0 0 3 765 526 0 54 286 693 0 –16 296 629 0 1 033 949 0 0 0 4 200 551 0 4 200 551 0 0 0 –21 531 129

7. szám




026 027 029 030 031 032 033 034 036 037 039 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 053 054 055

056

057

058 059 060 061 062 063 064

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+...+16) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (18+...+23) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (17–24) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Fedezeti céltartalék képzés (8–9+/–25) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetekbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból



65 044 708 0 202 271 900 202 271 851 139 027 979 63 243 872 49 49 367 853 55 319 827

0 21 531 129 108 492 185 108 492 174 124 788 802 –16 296 628 11 11 61 5 869 280

60 796 304 54 006 571 3 734 810 4 598 656 3 123 486 3 971 947 99 133 129 739 512 191 496 970 120 218 794 64 474 568 120 218 689 64 474 486 105 82 82 053 106 44 017 617 18 809 290 60 314 316 63 243 872 –16 296 628 –56 –71 145 807 676 95 910 190 63 754 570 51 892 573


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


0 21 531 129 108 492 185 108 492 174 124 788 802 –16 296 628 11 11 61 5 869 280

0 54 006 571 0 4 598 656 0 3 971 947 0 129 739 0 496 970 0 64 474 568 0 64 474 486 0 82 0 44 017 617 0 60 314 316 0 –16 296 628 0 –71 0 95 910 190 0 51 892 573

46 752 912

43 300 179

0

43 300 179

13 358 537

8 513 054

0

8 513 054

3 643 121

79 340

0

79 340

18 809 290 60 314 316 63 243 872 –16 296 628 2 681 081 1 033 949 –214 765 0 –4 267 153 4 200 551 65 044 709 –21 531 129 –56 –71

0 60 314 316 0 –16 296 628 0 1 033 949 0 0 0 4 200 551 0 –21 531 129 0 –71 Nagyságrend: ezer forint

EREDMÉNYKIMUTATÁS – CA) LIKVIDITÁSI ÉS KOCKÁZATI FEDEZETE

001 002 003 004 005 006 007

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak





–242 0

222 1

0 0

222 1

0 0 0 –404 117

2 1 1 163 23

0 0 0 0 0

2 1 1 163 23

3072




008 009 010 011 012 014 018 019 024 025 026 028 029 036 037 038 040 041 043 044 047 048 049 052

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5) Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegû bevétel Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) (+) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (9+...+15) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (17+...+22) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (16–23) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7–8+/–24) (–) Egyéb kockázatokra Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek





279 –22 44 1 524 1 524 3

85 0 0 515 515 47 214

0 0 0 0 0 0

85 0 0 515 515 47 214

27 219 –755 27 974 27 974 0 28 746 28 746

–29 315 7 453 –36 768 0 36 768 18 414 18 414

0 0 0 0 0 0 0

–29 315 7 453 –36 768 0 36 768 18 414 18 414

50 0 50 50 50

910 851 59 910 910

0 0 0 0 0

910 851 59 910 910

28 696 28 909 1 690 27 219 –755 27 974

17 504 17 589 46 904 –29 315 7 453 –36 768

0 0 0 0 0 0

17 504 17 589 46 904 –29 315 7 453 –36 768


EREDMÉNYKIMUTATÁS – CB) FÜGGÕ BEFIZETÉSEK BEFEKTETÉSI HOZAMÁNAK FEDEZETE

001 002 003 004 007 008 009 011 012 013 014 016 017 019 021 022 023 024

Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+...+6) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak





2 263 133 3 055 591 792 458

1 184 859 2 554 282 1 369 423

0 0 0

1 184 859 2 554 282 1 369 423

3 108 497

1 625 426

0

1 625 426

44 918 –1 824 058 –997 746 –29 682 0 29 682 –796 630 796 630 3 592 490

48 070 –693 677 –76 266 18 819 18 819 0 –636 230 636 230 2 164 678

0 0 0 0 0 0 0 0 0

48 070 –693 677 –76 266 18 819 18 819 0 –636 230 636 230 2 164 678

961 900

492 306

0

492 306

12 517 194 741 187 926 6 815

51 741 223 501 217 810 5 691

0 0 0 0

51 741 223 501 217 810 5 691

7. szám



EREDMÉNYKIMUTATÁS – CB) FÜGGÕ BEFIZETÉSEK BEFEKTETÉSI HOZAMÁNAK FEDEZETE

026 027 028 029 030 031 032 034 035

Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+...+12) Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7–13) Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés (14) (–) Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet





1 169 158

767 548

0

767 548

2 423 332 2 423 332 3 819 477 427 913 –1 824 058

1 397 130 1 397 130 1 635 556 455 251 –693 677

0 0 0 0 0

1 397 130 1 397 130 1 635 556 455 251 –693 677

–997 746 –29 682 –796 630

–76 266 18 819 –636 230

0 0 0

–76 266 18 819 –636 230

Független könyvvizsgálói jelentés az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat Tagjai részére 1. Elvégeztük az AEG0N Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat mellékelt 2010. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2010. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 591,061,364 E Ft a mûködés mérleg szerinti eredménye 164,345 E Ft veszteség –‚ az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. 2. Az AEGON Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat 2009. évi éves beszámolójáról 2010. május 14-én korlátozás nélküli véleményt bocsátottunk ki. A vezetõség felelõssége az éves beszámolóért 3. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége 4. A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti Jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. 5. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódik, és nem tartalmazza egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését.

3074


7. szám

6. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

Vélemény 7. A könyvvizsgálat során az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat 2010. december 3-án fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. 8. Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a tagok figyelmét az éves beszámoló kiegészítõ mellékletének 111.18. a Pénztárt érintõ 2011. évi változások címû pontjára, amelyben a vezetõség kifejtette a magyar nyugdíjrendszert érintõ 2010. évi törvényi változások hatását a mûködésére, valamint bemutatta azokat a tényezõket is, amelyek alapján a vezetõség arra a következtetésre jutott, hogy a vállalkozás folytatásának számviteli elve továbbra is alkalmazható a Pénztár beszámolójában. Budapest, 2011. május 24.

Ernst & Young Kft. s. k. Nyilvántartásba vételi szám: 001165

Virágh Gabriella s. k., Kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 004245

Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíj-pénztári Ágazatának 2010. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok 1. A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1997. október 29. A pénztárat mûködtetõ önkéntes nyugdíjpénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1995. november 22.

2. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: A pénztár Igazgatótanácsa Az Igazgatótanács elnöke: Az Igazgatótanács tagjai:

A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága Az Ellenõrzõ Bizottság elnöke: Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai:

Bánfalvi István Dr. Kepecs Gábor Dr. Gáti György Horváth Gyula Zatykó Péter Bodor Péter Vereczki András

Helli József Dr. Nagy László

Michalkó Péter Fehér József Szabó Tibor Varga Ildikó Békefi Zsolt A Pénztár teljesítménymérésének fõbb mutatói, változásai A Pénztár 2010. évi éves beszámolója a közzétételi részben tekinthetõ meg.

7. szám


3075

3. A Pénztár taglétszáma Megnevezés

2010. január 1.

Taglétszám (fõ) 6

2010. december 31.

596 483

601 254

4. A bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyév vonatkozásában 2010-ben a bevételek tartalékok közötti megosztási arányai: ÉVES TAGDÍJ BEFIZETÉSEK ÖSSZEGE (%)

%

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási és kockázati tartaléka

95,5 4,5 0

5. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (változása) Elõzõ év ezer Ft

Szolgáltatások típusa

Egyösszegû kifizetés Ft Életjáradékok Ft

456 822 0

Tárgyév ezer Ft

489 084 0

A változás (2010/2009) Összege (ezer Ft)

32 262 0

%-a

7,1% 0

6. A pénztár mûködési költségei (ráfordításai) Költségek

Elõzõ év

Mûködési költség (E Ft) Egy fõre esõ mûködési költség átlaglétszám alapján (E Ft/fõ) Megnevezés

2 551 442 4,20 Elõzõ év

Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés Egyéb ráfordítások

Tárgyév

2 176 776 3,63 Tárgyév

A változás %-a

–14,68% –13,57% A változás %-a

2 551 442 2 201 443

2 176 776 1 639 886

–14,68% –25,51%

568 737 12 875 23 708 787 59 257 19 211 1 645 6 093 0 133 183 390 576 –1 118 759 252 686

736 919 13 509 32 031 863 26 740 33 218 2 865 8 969 0 151 359 68 082 –646 058 108393

29,57% 4,92% 35,11% 9,66% –54,87% 72,91% 74,16% 47,20% 0 13,65% –82,57% –42,25% –57,10%

7. A pénztár Vagyonkezelõje a tárgyévben és a megelõzõ évben: 2003-tól folyamatosan az AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelõ Zrt. 8. A pénztárral kapcsolatban kiszabott Felügyeleti bírságok A magánnyugdíjpénztári ágazat a 2010. évben 5000 E Ft Felügyeleti bírságot fizetett a JÉ-IV/B-13/2010.számú határozat alapján. 9. Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár a 2010. évben a Pénztárak Garancia Alapját nem vette igénybe. 10. A Pénztár által elszámolt tagdíj és egyéb bevételek Bevétel típusa

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás Tagdíj-kiegészítések Ebbõl: Munkáltatói kiegészítés Munkavállalói kiegészítés

Összege (E Ft)

54 295 514 15 112 464 922 247 839 217 083

3076


7. szám

Bevétel típusa

Összege (E Ft)

Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak A támogató rendelkezése szerint mûködési célra juttatott adomány Egyéb bevételek

5 142 323 4 370 627 0 414 186

A költséghatékonyság mérõszámai 2009. év

Befektetési ráfordítások (E Ft) Pénztár belsõ mûködési ráfordításai (E Ft) Külsõ szolgáltatásokkal kapcsolatos ráfordítások (E Ft)

2010. év

120 218 794 –256 108 2 807 550

Változás

64 474 568 –246 432 2 423 208

–46,37% 3,78% –13,69%

11. A pénztári hozamok, valamint a referencia indexek hozamrátájának alakulása a vonatkozó jogszabályok és felügyeleti iránymutatás szerint 2001. év

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) Pénztár egésze referencia index hozamrátája (%)

9,16 11,5 –

2002. év

8,11 9,9 5,46

2003. év

2004. év

1,31 2,64 2,60

15,86 17,42 15,01

2005.év

2006. év

13,61 14,95 12,13

2007. év

8,56 9,84 7,62

2008. év

4,85 5,77 5,40

–17,18 –16,52 –15,44

A bruttó és a nettó hozamráták közötti eltérés alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyonkezelés, letétkezelés díja) adódik.

A Pénztár 2009. január 1-jével vezette be a tagi befizetések különbözõ befektetési alapokba helyezésével a többportfóliós rendszerét, illetve az elszámolóegységekre épülõ nyilvántartását. 1. A választható portfólió hozamának, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása 2009

Klasszikus portfólió (fedezeti tartalék)

Kiegyensúlyozott portfólió (fedezeti tartalék)

Növekedési portfólió (fedezeti tartalék)

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referencia index hozamrátája (%) A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referencia index hozamrátája (%) A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referencia index hozamrátája (%) A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken)

2010

11,65 12,46 12,62 6 876 587

6,35% 7,15% 6,07% 8 376 159

17,34 8,21% 18,15 9,00% 18,88 7,47% 89 568 469 101 939 523 22,97 9,38% 23,75 10,15% 25,19 8,22% 388 775 738 447 174 433

2. A választható portfólió 10 éves átlagos hozamráta, átlagos referencia hozamráta és vagyonnövekedési mutatói 2001–2010. évekre 10 éves átlagos hozamráta %

Válaszható portfóliók

Klasszikus portfólió („A” eszközalap) Kiegyensúlyozott portfólió („B” eszközalap) Növekedési portfólió („C” eszközalap)

5,67 6,38 7,00

2002–2010. évekre 9 éves átlagos referencia hozamráta %

2001–2010. évekre 10 éves vagyonnövekedési mutató %

5,30 6,09 6,79

4,94 6,89 6,62

12. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: Megnevezés

Pénztár vagyona (ezer Ft)

2010. január 1.

509 530 882

2010. december 31.

577 434 131

7. szám


3077

13. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: %-os megoszlás 2010. január 1-jén

Eszközcsoport

Pénzeszközök Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Ebbõl: Állampapírok Egyéb kötvények Befektetési jegyek Jelzáloglevél Részvények Határidõs ügyletek Repóügyletek Egyéb (értékpapír követelés, kötelezettség) Összesen:

%-os megoszlás 2010. december 31-én

0,94 56,86

0,36 53,34

50,67 6,19 22,28 1,15 19,42 0,15 0,70 –1,5 100,00

43,00 10,34 24,32 2,03 19,26 0,01 0,19 0,49 100,00

14. A választható portfólió tárgyévi nyitó és záró értéke Megnevezés

2010. január 1.

„A” választható portfólió értéke (ezer Ft) „B” választható portfólió értéke (ezer Ft) „C” választható portfólió értéke (ezer Ft)

2010. december 31.

6 876 587 89 568 469 388 775 738

8 376 159 101 939 523 447 174 433

A Pénztár 2009. január 1-jével vezette be a tagi befizetések különbözõ befektetési alapokba helyezésével a többportfóliós rendszerét, illetve az elszámolóegységekre épülõ nyilvántartását. A pénztár választható portfóliónkénti vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén %-os megoszlás 2010. január 1.

Eszközcsoport

%-os megoszlás 2010.december 31.

„A” Választható portfólió

Bankszámlák és készpénz összesen Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal c) Külföldi állampapír d) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény e) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény f) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény g) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Jelzáloglevél a) Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Repóügyletek Egyéb, tõzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „A”

0,0023 87,0875 40,4121 40,9744

0,6295 94,7411 60,2341 29,5968

0,3884 2,4294 1,3740 1,4913 0,0178 0,000 0,000

0,6297 1,9720 1,1035 0,0000 1,2050 1,0353 0,7217

0,000

0,3136

3,6948 3,6948

2,5215 2,5215

0,0774 9,7237 0,0000 0,0161 0,6019 100,00%

-0,0194 0,4530 0,6724 0,0404 0,0739 100,00%

%-os megoszlás 2010. január 1.

Eszközcsoport

%-os megoszlás 2010. december 31.

„B” Választható portfólió

Bankszámlák és készpénz összesen Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír

0,2469 74,5397 53,5823

0,4562 72,4612 63,1711

3078


7. szám %-os megoszlás 2010. január 1.

Eszközcsoport

b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal c) Külföldi állampapír d) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény e) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény f) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény g) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír a) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot b) Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye c) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot d) Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Jelzáloglevél a) Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Repóügyletek Értékpapír-kölcsönzési ügyletekbõl származó követelések Egyéb, tõzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „B”

14,4777

5,3341

0,5927 1,0152 1,8069 2,2374 0,8276 11,4103 8,3578

0,1035 0,5833 0,1048 1,2868 1,8777 10,9201 6,4660

3,0524

4,4541

11,7524 1,0716

13,0471 3,1267

0,9505 9,2202

0,8471 8,1767

0,5101 1,1115 1,1115

0,8966 2,4837 2,4837

0,1264 1,6295 0,1533 0,0000 1,0846 2,0547 100,0000%

-0,0284 0,1580 0,4924 0,2033 0,0178 0,2116 100,0000%

%-os megoszlás 2010. január 1.

Eszközcsoport



„C” Választható portfólió

Bankszámlák és készpénz összesen Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal c) Külföldi állampapír d) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal e) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény f) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény g) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény h) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír a) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot b) Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye c) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot d) Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Jelzáloglevél

0,3944 50,4258 36,772 6,5061

0,1326 46,4969 37,2340 5,0018

0,7065 0,0147 0,8217 1,1254 1,2006 3,2786 22,8256 16,7521

0,0177 0,0000 0,8935 0,0971 0,8191 2,4336 22,3707 13,5310

6,0735

8,8398

26,4024 4,4845

28,4349 7,4871

1,6677 18,5567

1,5546 16,8589

1,6935 1,1711

2,5344 1,9833

7. szám


3079 %-os megoszlás 2010. január 1.

Eszközcsoport


Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott 1,1711 1,9833 jelzáloglevél Határidõs ügyletek 0,1721 -0,0055 Repóügyletek 0,3232 0,2026 Kockázatitõkealap-jegy 0,0000 0,0382 Egyéb, tõzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír 0,0000 0,4187 Értékpapír-kölcsönzési ügyletekbõl származó követelések 0,1965 0,0000 Követelés értékpapír ügyletekbõl 1,4664 0,1258 Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl 3,3774 0,1983 Összesen „C” 100,0000% 100,0000% A Pénztár 2009. január 1-jével vezette be a tagi befizetések különbözõ befektetési alapokba helyezésével a többportfóliós rendszerét, illetve az elszámolóegységekre épülõ nyilvántartását. 16. A választható portfóliók tárgyévre és a tárgyévet követõ évre – 2011. évre – vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referencia indexe a) A választható portfóliók tárgyévre (2010.) vonatkozó, 2010. 1. 1-jétõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referencia indexe „Klasszikus” portfólió

Stratégiai eszközallokáció

Minimum

Maximum

Referencia index

Kötvények

100%

90%

100%

Részvények Összesen

0% 100%

0% –

10% –

„Kiegyensúlyozott” portfólió


Minimum

Maximum

Referencia index

Kötvények

78%

63%

93%

Magyar és Közép-Európai Részvények

11%

4%

18%

Fejlett Nemzetközi Részvények

6%

2%

10%

Feltörekvõ Nemzetközi Részvények

3%

1%

5%

2% 100%

0% –

4% –

Ingatlan Alapok Összesen

„Növekedési” portfólió


Minimum

Maximum

Kötvények

52%

19,5%


22%

9,5%


12 %

5%

6%

2,5%

4% 2% 2% 100%

1% 0% 0% –

Feltörekvõ Nemzetközi Részvények Ingatlan Alap Kockázati Tõke Származékos Alap Összesen

50% MAX 50% RMAX –

82%

68% MAX , 10% RMAX 7,5% BUX 3,5% CECEXEUR 3% S&P 500, 3% Stoxx50 3% MSCI EM BRIC 2% BIX

Referencia index

42% MAX , 10% RMAX 35% 15% BUX 7% CECEXEUR 19% 6% S&P 500, 6% Stoxx50, 9,5% 6% MSCI EM BRIC 7% 4% BIX 5% 2% RMAX 5% 2% RMAX –

3080


7. szám

A „Kötvények” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referencia index átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. aa) A választható portfóliók tárgyévre (2010.) vonatkozó, 2010. 10. 01-jétõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referencia indexe „Klasszikus” portfólió


Minimum

Maximum

Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök

92,5%

75%

Egyéb kötvények Részvények Összesen

7,5% 0% 100%

0% 0% –




Minimum

Referencia index

100%

50% MAX 42,5% RMAX 20% 7,5% RMAX+1% 10% – –

Maximum

Referencia index

70%

50%

90%

6% 11,5%

0% 4,5%

12% 18,5%


7%

3%

11%


4%

1,5%

6,5%

1,5% 100%

0% –

3% –

Egyéb kötvények Magyar és Közép-Európai Részvények




Minimum

Maximum

Referencia index


45%

25%

60%


4% 23%

0% 9%

8% 37%


14 %

6%

22%

8%

3%

13%


62% MAX , 8% RMAX 6% RMAX+1% 8% BUX 3,5% CECEXEUR 4% S&P 500, 3% Stoxx50 2,5% MSCI EM BRIC, 1% RXEUR, 0,5% TR20I 1,5% BIX

37% MAX , 8% RMAX 4% RMAX+1% 16% BUX 7% CECEXEUR 8% S&P 500, 6% Stoxx50, 5% MSCI EM BRIC, 2% RXEUR, 1% TR20I 3% BIX 1,5% RMAX+1% 1,5% RMAX+1%

Ingatlan Alap 3% 0% 6% Kockázati Tõke 1,5% 0% 3% Származékos Alap 1,5% 0% 3% Összesen 100% – – A „Kötvények” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referencia index átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. b) A választható portfóliók tárgyévet követõ évre (2011) vonatkozó, 2011. 01. 01-jétõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referencia indexe „Klasszikus” portfólió


Minimum

Maximum


92,5%

75%

Egyéb kötvények Részvények Összesen

7,5% 0% 100%

0% 0% –

Referencia index

100%

50% MAX 42,5% RMAX 20% 7,5% RMAX+1% 10% – –

7. szám

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY „Kiegyensúlyozott” portfólió



3081 Minimum

Maximum

Referencia index

70%

50%

90%

6% 11,5%

0% 4,5%

12% 18,5%


7%

3%

11%


4%

1,5%

6,5%

1,5% 100%

0% –

3% –





Minimum

Maximum


45%

25%

60%


4% 23%

0% 9%

8% 37%


14 %

6%

22%

8%

3%

13%


62% MAX , 8% RMAX 6% RMAX+1% 8% BUX 3,5% CECEXEUR 4% S&P 500, 3% Stoxx50 2,5% MSCI EM BRIC, 1% RXEUR, 0,5% TR20I 1,5% BIX

Referencia index

37% MAX , 8% RMAX 4% RMAX+1% 16% BUX 7% CECEXEUR 8% S&P 500, 6% Stoxx50, 5% MSCI EM BRIC, 2% RXEUR, 1% TR20I 3% BIX 1,5% RMAX+1% 1,5% RMAX+1%

Ingatlan Alap 3% 0% 6% Kockázati Tõke 1,5% 0% 3% Származékos Alap 1,5% 0% 3% Összesen 100% – – A „Kötvények” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referencia index átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. ba) A választható portfóliók tárgyévet követõ évre (2011) vonatkozó, 2011. 03. 10-tõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referencia indexe „Klasszikus” portfólió

Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök Vállalati kötvények, melybõl Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Részvények Összesen


Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök Vállalati kötvények, melybõl Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Magyar és Közép-Európai Részvények Fejlett Nemzetközi Részvények


Minimum

Maximum

Referencia index

92.5

75.0

6.5 5.0

0.0 0.0

50% MAX 42, 5% RMAX 10.0 6,5% RMAX+1% 10.0

1.5 1.0 0.0 100.0

0.0 0.0 0.0 –

10.0 5.0 10.0 –


Minimum

100.0

Maximum

1% RMAX+1% –

Referencia index

70.0

51.0

92.0

5.0 4.0

0.0 0.0

10.0 10.0

1.0 1.0 11.5

0.0 0.0 3.0

10.0 5.0 10.0

7.0

4.0

62% MAX 8% RMAX 5% RMAX+1%

1% RMAX+1% 8% BUX 3.5% CECEXEUR 14.0 4% S&P500 3% STOXX50

3082




7. szám

Minimum

Maximum

Referencia index


4.0

1.0

7.0


1.5

0.0 –

3.0 –




Minimum

Maximum

Referencia index

47.5

18.0

83.0

Vállalati kötvények, melybõl Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Magyar és Közép-Európai Részvények

3.0 2.0

0.0 0.0

8.0 8.0

1.0 1.0 23.0

0.0 0.0 6.0

8.0 4.0 20.0


14.0

8.0

28.0

8.0

3.0

13.0

2.0 1.5 100.0

0.0 0.0 –

6.0 3.0 –


Ingatlan Alap Származékos Alap Összesen

2,5% MSCI EM BRIC 1% RXEUR 0,5% TR20I 1,5% BIX

37,5% MAX , 10% RMAX 3% RMAX+1%

1% RMAX+1% 16% BUX 7% CECEXEUR 8% S&P500 6% STOXX50 5% MSCI EM BRIC 2% RXEUR 1% TR20I 2% BIX 1,5% RMAX+1%

A „Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referencia index átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 8 százalékát. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett nem-befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 4 százalékát ***

Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazatának 2010. évi gazdálkodásáról közzétett adatok Nagyságrend: ezer forint

MÉRLEG-ESZKÖZÖK

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 3.1. Kötvények 3.2. Állampapírok 3.4. Jelzáloglevél 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök II. Követelések



104 862 500 55 101 279 55 101 279 50 494 790 3 843 074 45 614 115 1 037 601 4 606 489 49 760 466 10 177 232

108 260 859 67 022 138 67 022 138 65 248 080 2 015 637 61 101 433 2 131 010 1 774 058 41 103 712 9 830 674

Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+, –) záró adatai

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

108 260 859 67 022 138 67 022 138 65 248 080 2 015 637 61 101 433 2 131 010 1 774 058 41 103 712 9 830 674

7. szám



MÉRLEG-ESZKÖZÖK

1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Tagi kölcsön 4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés 5.Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.3. Befektetési jegyek 2.4. Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása



5 053 477 5 167 278 1 703 1 703 29 881 45 484 0 4 050 220 5 092 171 604 059 0 –38 070 37 084 542 29 689 554 9 559 049 8 107 220 25 427 088 19 951 187 1 007 776 730 685 13 942 524 6 147 865 10 263 068 12 660 518 213 720 412 119 1 957 045 1 727 300 141 360 –96 153 2 498 692 1 583 484 0 0 774 303 584 866 1 724 340 992 689 49 5 929 755 135 009 755 633 0 134 376

Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+, –) záró adatai

0 5 167 278 0 1 703 0 45 484 0 4 050 220 0 604 059 0 –38 070 0 29 689 554 0 8 107 220 0 19 951 187 0 730 685 0 6 147 865 0 12 660 518 0 412 119 0 1 727 300 0 –96 153 0 1 583 484 0 0 0 584 866 0 992 689 0 5 929 0 135 009 0 633 0 134 376 Nagyságrend: ezer forint

MÉRLEG-FORRÁSOK



FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1 Idõarányosan járó kamat (+) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka

104 862 500 19 241 109 573 –90 332 99 480 490 46 46 46 94 896 561 94 788 601 73 417 385 14 760 801 6 610 415 2 610 103 177 593 3 822 719 107 960 92 384 15 576 325 111 85 212 0 85 212 186 356 53 543

108 260 859 241 822 151 992 89 830 107 100 809 32 32 32 102 299 178 102 200 033 77 081 942 21 754 187 3 363 904 2 747 067 108 532 508 305 99 145 82 378 16 767 337 583 7 255 7 376 –121 276 791 53 537

Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/–) záró adatai

0 –131 846 0 –131 846 134 430 0 0 0 134 430 134 613 –12 134 625 0 0 0 0 –183 –97 –86 0 0 0 0 0 0

108 260 859 109 976 151 992 –42 016 107 235 239 32 32 32 102 433 608 102 334 646 77 081 930 21 888 812 3 363 904 2 747 067 108 532 508 305 98 962 82 281 16 681 337 583 7 255 7 376 –121 276 791 53 537

3084



MÉRLEG-FORRÁSOK

IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása


4 258 772 268 028 3 990 686 58 5 140 368 5 140 368 213 090 4 242 545 0 684 733 554 348 128 903 1 482 222 401 222 401


4 464 016 286 480 4 177 478 58 817 175 817 175 218 972 13 297 48 744 536 162 472 262 62 418 1 482 101 053 101 053


0 0 0 0 –2 584 –2 584 –4 938 0 –2 766 5 120 0 5 120 0 0 0

4 464 016 286 480 4 177 478 58 814 591 814 591 214 034 13 297 45 978 541 282 472 262 67 538 1 482 101 053 101 053



001 002 003 004 005 007 008 009 010 011 012 014 015 016 017 019 020 021 022 023 024 031 032 034 035 037 038 040 042 044 047 048

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam




427 291 364 337 275 650 10 023 526 001 11 844 -33 602 291 174 795 417 891 611 628 720 598 671 507 482

379 090 320 124 289 851 5 668 415 031 8 536 819 327 923 752 309 665 113 485 305 453 919 336 323

0 0 0 0 0 0 0 2 2 131 848 0 0 0

379 090 320 124 289 851 5 668 415 031 8 536 819 327 925 752 311 796 961 485 305 453 919 336 323

60 037 8 740 22 224 188 30 049 8 632 6 293 6 293 419 1 920 254 259 23 947 230 312 –96 194 3 879 3 879 1 983

53 740 8 919 54 599 338 31 386 15 419 11 828 11 828 503 3 088 164 389 27 795 136 594 87 196 2 640 2 640 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 131 848 0 131 848 –131 846 0 0 0

53 740 8 919 54 599 338 31 386 15 419 11 828 11 828 503 3 088 296 237 27 795 268 442 –44 650 2 640 2 640 0

1 –1 921

0 –14

0 0

0 –14

7. szám




049 051 052 054 056 058 062 063 065 066 069 071 073 074 075 076 077 082

Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/–) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (31–32) (+/–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)


–1 572 4 4 –353 353 3 942 –1 921 –1 572 4 –353 0 0 –1 921 5 863 3 4 –1 –90 332


–14 0 0 0 0 2 626 –14 –14 0 0 5 5 –9 2 635 1 2 –1 89 830


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 –131 846

–14 0 0 0 0 2 626 –14 –14 0 0 5 5 –9 2 635 1 2 –1 –42 016



001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 018 019 020 021 022 023 025 026 027 028 029

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Ebbõl: A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek



6 155 135 6 366 503 7 683 678 6 184 689 4 067 843 4 222 028 191 960 109 131 9 962 930 8 438 295 848 682 757 974 848 682 757 974 396 928 329 781 104 701 21 898 3 095 649 3 926 104 14 408 890 13 474 052 3 095 649 3 926 104 3 502 655 3 933 904 5 615 647 6 278 210 2 112 992 2 344 306 6 906 650

7 569 102

496 435 440 916 7 897 290 32 438 537 9 724 488 –3 246 511 611 416 136 964 –53 990 0 –434 699 –69 061 434 699 69 061 9 601 761 –3 314 414 9 601 761 0 0 3 314 414 489 000 0


0 6 366 503 0 6 184 689 0 4 222 028 0 109 131 0 8 438 295 0 757 974 0 757 974 0 329 781 0 21 898 0 3 926 104 0 13 474 052 0 3 926 104 0 3 933 904 0 6 278 210 0 2 344 306 0

7 569 102

0 440 916 0 32 438 537 0 –3 246 511 0 136 964 0 0 0 –69 061 0 69 061 0 –3 314 414 0 0 0 3 314 414 0 0

3086




030 031 032 033 034 035 037 038 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 054 055 056 057 058 059 060 061 062

Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból



29 016 518 29 011 528 19 287 040 9 724 488 4 990 4 990 270 642 8 363 952

41 135 948 41 134 104 44 380 615 –3 246 511 1 844 1 844 7 1 808 128

0 0 0 0 0 0 0 0

41 135 948 41 134 104 44 380 615 –3 246 511 1 844 1 844 7 1 808 128

6 826 641 330 643 756 378 667 447 26 104 62 827 16 548 256 16 547 723 533 12 468 262 2 739 317 9 724 488 4 457 23 781 503 11 313 241

31 132 283 718 882 258 784 784 34 770 62 704 33 823 394 33 822 655 739 7 312 554 10 557 960 –3 246 511 1 105 16 860 502 9 547 948

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

31 132 283 718 882 258 784 784 34 770 62 704 33 823 394 33 822 655 739 7 312 554 10 557 960 –3 246 511 1 105 16 860 502 9 547 948


2 739 317 10 557 960 9 724 488 –3 246 511 611 416 136 964 –53 990 0 –434 699 –69 061 9 601 761 –3 314 414 4 457 1 105

0 10 557 960 0 –3 246 511 0 136 964 0 0 0 –69 061 0 –3 314 414 0 1 105 Nagyságrend: ezer forint


001 002 003 004 005 007 008 009 010 011 012 013 014 015 017

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések




2 –7 4 8 –1 9 1 111 120 111 86 290 119 025 32 735

0 0 0 0 0 –2 0 0 –2 0 11 637 31 487 19 850

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 –2 0 0 –2 0 11 637 31 487 19 850

92 964

111 825

0

111 825

5 385

0

0

0

7. szám




018 019 020 021 022 024 025 026 027 029 030 031 033 035 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 050 051 052

Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára




22 039 40 245 –35 162 –705 –5 252 5 252 81 364 81 364 0 246 923 20 583

196 –79 904 9 868 0 –2 402 2 402 –87 370 0 87 370 43 754 13 091

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

196 –79 904 9 868 0 –2 402 2 402 –87 370 0 87 370 43 754 13 091

226 340 102 229

30 663 3 094

0 0

30 663 3 094

20 475 4 094 3 054 197 843 126 798 34

786 2 265 2 129 98 38 6 145 651

0 0 0 0 0 0 0

786 2 265 2 129 98 38 6 145 651

126 764 120 125 120 134 20 503 –164 20 667 55 99 576

5 494 37 609 37 607 –77 958 7 375 -85 333 90 396 25 169

0 0 0 0 0 0 0 0

5 494 37 609 37 607 –77 958 7 375 –85 333 90 396 25 169

Független könyvvizsgálói jelentés az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Pénztári Ágazat Tagjai részére 1. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Pénztári Ágazat mellékelt 2010. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2010. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 108,260,859 E Ft a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 42,016 E Ft veszteség –‚ az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. 2. Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Pénztári Ágazat 2009. évi éves beszámolójáról 2010. május 14-én korlátozás nélküli véleményt bocsátottunk ki. A vezetõség felelõssége az éves beszámolóért 3. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését.

3088


7. szám

A könyvvizsgáló felelõssége 4. A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik. hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. 5. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódik, és nem tartalmazza egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. 6. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény 7. A könyvvizsgálat során az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Pénztári Ágazat éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az AEGON Magyarország Önkéntes õs Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Pénztári Ágazat 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2011. május 24. Virágh Gabriella s. k., Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 004245

Ernst & Young Ktt. s. k., Nyilvántartásba vételi szám: 001165

Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazatának 2010. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok I. A Pénztár egészére vonatkozó adatok 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma Megnevezés

2010. január 1.

2010. december 31.

Taglétszám (fõ) 207 282 203 261 A pénztárral kapcsolatban kiszabott Felügyeleti bírságok Az önkéntes nyugdíjpénztári ágazat a 2010. évben 2000 E Ft Felügyeleti bírságot fizetett a JÉ-IV/B-13/2010.számú határozat alapján. 2.

A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai 2010-ben az alábbi változás történt: A tag befizetésébõl származó elsõ 1.800.-Ft a beléptetés egyszeri mûködési költségeinek fedezetére szolgál. Éves tagdíj befizetések (Ft)

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási tartalék

0–10 000

90,0% 10,0% 0%

10 001–80 000

94% 6% 0%

80.001-tól

99% 1% 0%

7. szám


3089

3. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása 2001.

2002.

2003.

2004.

2005.

2006.

2007.

2008.

nettó hozamráta (%) 5,67 4,40 1,37 15,64 13,92 8,52 5,13 Pénztár egésze bruttó hozamráta (%) – 6,07 2,76 17,25 15,34 9,82 6,06 referencia index – 3,60 2,86 14,78 12,56 7,78 5,66 hozamráta (%) A fedezeti tartalék hozamrátái a választható portfóliók hozamrátái táblázatban találhatóak meg.

2009.

–11,49 –10,78 –9,22

14,68 15,74 17,97

2010.

7,80 8,65 6,91

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke Megnevezés

2010. január 1.

Pénztár vagyona piaci értéken (ezer Ft)

2010. december 31.

95 388 632

102 779 656

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén A pénztár eszközcsoportjai

2010. január 1.

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok ebbõl a) Budapesti Értéktõzsde jegyzett kategóriájú részvény ebbõl b) elismert értékpapírpiacra bevezetett külföldi részvény Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Ingatlan Tõzsdei származékos ügyletek Határidõs ügyletek Repo ügyletek Tagi kölcsön Egyéb (értékpapír követelések, kötelezettségek) Pénztári eszközök piaci értéke összesen:

%-os megoszlás

2010. december 31.

%-os megoszlás

2 375 393 123 000 69 249 695 10 373 700 6 984 733 3 388 967

2,49% 0,13% 72,60% 10,88% 7,32% 3,55%

1 497 585 85 600 71 786 824 8 025 569 3 553 037 4 472 532

1,46% 0,08% 69,85% 7,81% 3,46% 4,35%

11 039 895 1 381 171

11,57% 1,45%

13 872 542 2 611 020

13,50% 2,54%

0 0 141 360 276 276 29 881 398 261 95 388 632

0% 0% 0,15% 0,29% 0,03% 0,41% 100,00%

0 0 -96 153 406 366 45 483 4 544 820 102 779 656

0% 0% -0,09% 0,39% 0,04% 4,42% 100,00%

II. A választható portfóliókra vonatkozó adatok 2. A választható portfólió hozamának, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása 2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

nettó hozamráta (%)

–

8,93%

–0,35%

13,47%

8,54%

5,94%

4,87%

0,51%

9,87%

6,6%

bruttó hozamráta (%)

–

10,45%

0,89%

14,95%

9,88%

7,25%

5,82%

1,30%

10,81%

19,15%

referencia index „A” választható hozamrátája (%) portfólió A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken)

–

10,09%

0,70%

14,19%

8,77%

6,73%

6,11%

2,59%

12,61%

6,05%

–

542957

1758732

3217255

4065330

4731901

5231092

6980568 9 942 809 10 450 367

3090

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 2001

2002

2003

2004

2005

7. szám 2006

2007

2008

2009

2010


–

4,54%

1,04%

15,79%

14,20%

8,64%

5,16%

–12,20%

15,03%

7,66%


–

6,19%

2,51%

17,45%

15,62%

9,97%

6,11%

–11,48%

16,64%

29,31%

referencia index „B” választható hozamrátája (%) portfólió A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken)

–

3,35%

2,66%

14,83%

12,31%

8,01%

5,69%

–9,87%

18,73%

6,97%


–

0,09%

9,75%

19,81%

23,06%

11,38%

5,68%

–23,79%

26,79%

9,13%


–

1,64%

11,30%

21,15%

24,39%

12,64%

6,58%

–23,20%

27,59%

28,80%

referencia index „D” választható hozamrátája (%) portfólió A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken)

–

–1,12%

10,84%

19,17%

23,78%

11,15%

4,57%

–24,91%

27,77%

7,55

–

310295

426878

665883

956835

1325765

2027223


–

–

–

–

–

–

–

–

11,31%

8,14%


–

–

–

–

–

–

–

–

12,08%

19,75%

referencia index „E” választható hozamrátája (%) portfólió A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke ( piaci értéken)

–

–

–

–

–

–

–

–

10,79%

5,53%

–

–

–

–

–

–

–

– 5 450 554 6 573 925


–

–

–

–

–

–

–

–

16,55%

17,59%


–

–

–

–

–

–

–

–

17,35%

34,14%

–

–

–

–

–

–

–

–

21,08%

14,04%

–

–

–

–

–

–

–

–

970 446 1 262 808

referencia index „F” választható hozamrátája (%) portfólió A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken)

– 19245792 22240737 27860703 34001801 38648337 40840900 63490842 71 622 531 75 580 442

3872146 6 305 844 8 000 547

A bruttó és a nettó hozamráták közötti eltérés alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyonkezelés, letétkezelés díja) adódik. 1.a) A választható portfólió 10 éves átlagos hozamráta, átlagos referencia hozamráta és vagyonnövekedési mutatói 2001–2010. évekre 10 éves átlagos hozamráta %

Klasszikus portfólió („A” eszközalap) Kiegyensúlyozott portfólió („B” eszközalap) Növekedési portfólió („D” eszközalap)

5,88 5,62 8,28

2002–2010. évekre 9 éves átlagos referencia hozamráta %

6,73 6,55 8,19

2001–2010. évekre 10 éves vagyonnövekedési mutató %

6,08 5,63 8,63

7. szám


2009-2010. évekre 2 éves átlagos hozamráta %

Szakértõi portfólió („E” eszközalap) Klímaváltozási portfólió („F” eszközalap)

9,71 17,07

3091 2009-2010. évekre 2 éves átlagos referencia hozamráta %

2009-2010. évekre 2 éves vagyonnövekedési mutató %

8,13 17,51

9,61 17,13

3. A választható portfólió tárgyévi nyitó és záró értéke Megnevezés

2010. január 1.

„A” választható portfólió értéke (ezer Ft) „B” választható portfólió értéke (ezer Ft) „D” választható portfólió értéke (ezer Ft) „E” választható portfólió értéke (ezer Ft) „F” választható portfólió értéke (ezer Ft)

2010. december 31.

9 942 809 71 622 531 6 305 844 5 450 554 970 446

10 450 367 75 580 442 8 000 547 6 573 925 1 262 808

4. A választható portfóliók tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén %-os megoszlás 2010. január 1-jén

Eszközcsoport


„A” választható portfólió

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal c) Külföldi állampapír d) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény e) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény f) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Repóügyletek Kötelezettségek –Követelések értékpapír ügyletekbõl Összesen „A”:

0,0041 101,24 48,57 46,28

0,58 95,17 79,48 11,22

0,53 2,63

0,00 2,47

3,23

0,10

0,00 0,00 0,00

1,90 1,01 0,68

0,00

0,33

0,18 0,18

1,51 1,51

0,01 1,24 2,67 100,00%

-0,05 1,162 0,609 100,00%

%-os megoszlás 2010. január 1-jén

Eszközcsoport


„B” választható portfólió

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal c) Külföldi állampapír d) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény e) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény f) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény g) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

2,137 71,419 53,778 10,558

1,07 67,17 63,74 0,30

1,039 2,536

0,42 0,12

1,274

0,00

0,246

0,00

1,988

2,60

3092


7. szám %-os megoszlás 2010. január 1-jén

Eszközcsoport


„B” választható portfólió

Részvények a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott. nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír a) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot b) Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye c) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot d) Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Repóügyletek Tagi kölcsön Egyéb (értékpapír követelések, kötelezettségek) Összesen „B”:

11,348 8,151

7,95 3,42

3,197

4,53

12,923 1,087

15,21 2,34

1,178 9,549

0,85 10,07

1,109 1,460 1,460

1,96 2,93 2,93

0,165 0,006 0,042 0,500 100,00%

-0,10 0,06 0,05 5,66 100,00%


Eszközcsoport


„D” választható portfólió

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal c) Külföldi állampapír d) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény e) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott. nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek. illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír a) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot b) Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye c) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot d) Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Repóügyletek Követelés-Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „D”:

0,967 47,798 35,309 8,002

0,50 51,18 46,45 3,73

0,419 2,170

0,00 1,00

1,897

0,00

22,827 16,525

17,75 9,26

6,301

8,49

21,071 2,725

26,63 4,15

0,00 18,346

1,43 19,60

0,00 1,446 1,446

1,46 0,97 0,97

0,096 0,636 5,159 100,00%

–0,04 2,18 0,82 100,00%

7. szám


3093 %-os megoszlás 2010. január 1-jén

Eszközcsoport


„E” választható portfólió

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal c) Külföldi állampapír d) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény e) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott. nyilvánosan forgalomba hozott részvény Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Repóügyletek Követelés-Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „E”:

2,4 83,649 60,766 16,733

0,72 92,61 32,65 54,66

4,269 1,882

3,05 0,00

0,000 9,246 1,449

2,25 2,51 1,88

7,797

0,63

4,119 4,119

2,44 2,44

0,310 0,485 –0.209 100,00%

–0,17 0,64 1,25 100,00%


Eszközcsoport


„F” választható portfólió

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír b) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott. nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek. illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Repóügyletek Követelés-Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „F”:

0,555 45,433 45,433 0,00 28,499 0,00

4,12 45,43 41,13 4,30 25,63 2,50

28,499

23,14

21,579 21,579

19,34 19,34

0,244 0,244

0,19 0,19

0,00 4,563 –0,873 100,00%

–0,01 0,00 5,31 100,00%

4. A választható portfóliók tárgyévre és a tárgyévet követõ évre – 2010. évre – vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referencia indexe a) A választható portfóliók tárgyévre (2010.) vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referencia indexe „Klasszikus” portfólió


Minimum

Maximum

Kötvények

100%

90%


0% 100%

0% –

Referencia index

100% 50% MAX 50% RMAX 10% – –

3094




7. szám

Minimum

Maximum

Referencia index

Kötvények

76%

59%

92%


11%

5%

17%


6%

2%

10%


3%

1%

5%

1% 1% 2% 100%

0% 0% 0% –

2,5% 2,5% 4% –

Kockázati Tõke Származékos Alap Ingatlan Alapok Összesen



Minimum

Maximum

Referencia index

Kötvények

52%

19,5%

82%

Magyar és Közép Európai Részvények

22%

9,5%

35 %


12%

5%

19%


6%

2,5%

9,5%

2% 2% 4% 100%

0% 0% 1% –

5% 5% 7% –

Kockázati Tõke Származékos Alap Ingatlan Alapok Összesen

68% MAX 8% RMAX 7,5% BUX 3,5% CECEXEUR 3% S&P 3% 500, Stoxx50 3% MSCI EM BRIC 1% RMAX 1% RMAX 2% BIX

42% MAX 10% RMAX 15% BUX 7% CECEXEUR 6% S&P 500, 6% Stoxx50 6% MSCI EM BRIC 2% RMAX 2% RMAX 4% BIX

Szakértõi portfólió Nincsen elõre meghatározott eszközallokáció, a vagyonkezelõ saját belátása szerint a törvény adta limitek között szabadon dönthet. Referencia index: RMAX Klímaváltozás portfólió


Kötvények Részvények

50% 50%

Minimum

Maximum

35% 35%

65% 65%

Referencia index

50% MAX 50% MSCI World

Összesen 100% – – A „Kötvények” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referencia index átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. Függõ portfólió stratégia eszközallokációja és referenciaindexe Stratégiai eszközallokáció

Kötvények

100%

Minimum

Maximum

90%

100%

Referencia index

50% MAX 50% RMAX –

Részvények 0% 0% 10% Összesen 100% – – A „Kötvények” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referencia index átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. ba) A választható portfóliók tárgyévet követõ évre (2011.) vonatkozó, 2011. 01. 01-tõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referencia indexe „Klasszikus” portfólió

Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök Egyéb kötvények


Minimum

Maximum

92,5%

75%

7,5%

0%

100%

Referencia index

50% MAX 42,5% RMAX 20% 7,5% RMAX+1%

7. szám


„Klasszikus” portfólió



3095

Minimum

0% 100%


Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök Kötvények


Maximum

0% –

Minimum

Referencia index

10% –

Maximum

Referencia index

71%

51%

91%

Egyéb kötvények Magyar és Közép Európai Részvények

6% 7%

0% 3%

12% 10%


9%

4%

14%


4%

1%

7%

Kockázati Tõke

0,75%

0%

1,5%

Származékos Alap

0,75%

0%

2%


1,5% 100%

0% –

3% –



Minimum

Maximum

63% MAX , 8% RMAX 6% RMAX+1% 2% BUX 5% CECEXEUR 5% S&P 500, 4% Stoxx50 2,5% MSCI EM BRIC, 1% RXEUR, 0,5% TR20I 0,75% RMAX+1% 0,75% RMAX+1% 1,5% BIX

Referencia index


50%

30%

70%

Egyéb kötvények Magyar és Közép Európai Részvények

4% 14%

0% 6%

8% 20%


18%

8%

28%

Kockázati Tõke Származékos Alap Ingatlan Alapok Feltörekvõ Nemzetközi Részvények

1,5% 1,5% 3% 8%

0% 0% 0% 3%

3% 4% 67% 13%

100%

–

–

Összesen

-

42% MAX , 8% RMAX 4% RMAX+1% 4% BUX 10% CECEXEUR 10% S&P 500, 8% Stoxx50 1,5% RMAX+1% 1,5% RMAX+1% 3% BIX 5% MSCI EM BRIC, 2% RXEUR, 1% TR20I

Szakértõi portfólió Nincsen elõre meghatározott eszközallokáció, a vagyonkezelõ saját belátása szerint a törvény adta limitek között szabadon dönthet. Referencia index: RMAX+1% Klímaváltozás portfólió

Kötvények Nemzetközi részvények Magyar részvények Összesen


Minimum

Maximum

50% 50%

35% 35%

65% 65%

0% 100%

0% –

10% –

Referencia index

50% MAX 50% MSCI World –

A „Kötvények” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referencia index átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben.

3096


7. szám

Függõ portfólió stratégia eszközallokációja és referenciaindexe Stratégiai eszközallokáció

Minimum

Maximum

Referencia index

Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 100% 0% 100% 100% RMAX Összesen 100% – – A „Kötvények” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referencia index átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. bb) A választható portfóliók tárgyévet követõ évre (2011.) vonatkozó, 2011. 03. 10-tõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referencia indexe „Klasszikus” portfólió

Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök Vállalati kötvények, melybõl Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Részvények Összesen


Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök Vállalati kötvények, melybõl Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok



Minimum

Maximum

Referencia index

92.5

75.0

6.5 5.0

0.0 0.0

50% MAX 42,5% RMAX 10.0 6,5% RMAX+1% 10.0

1.5 1.0 0.0 100.0

0.0 0.0 0.0 –

10.0 5.0 10.0 –


Minimum

100.0

Maximum

Referencia index

71.5

51.0

92.0

5.0 4.0

0.0 0.0

10.0 10.0

1.0 1.0

0.0 0.0

10.0 5.0


Minimum

Maximum

7.0

3.0

10.0


9.0

4.0

14.0


4.0

1.0

7.0

1.0 1.5 100.0

0.0 0.0 –

3.0 3.0 –




Minimum

63,5% MAX 8% RMAX 5% RMAX+1%

1% RMAX+1%

Referencia index


Származékos Alap Ingatlan Alapok Összesen

1% RMAX+1% –

Maximum

2% BUX 5% CECEXEUR 5% S&P500 4% STOXX50 2,5% MSCI EM BRIC 1% RXEUR 0,5% TR20I 1% RMAX+1% 1,5% BIX

Referencia index

52.5

22.5

82.5

Vállalati kötvények, melybõl Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Magyar és Közép-Európai Részvények

3.0 2.0

0.0 0.0

8.0 8.0

1.0 1.0 14.0

0.0 0.0 6.0

8.0 4.0 20.0


18.0

8.0

42,5% MAX, 10% RMAX 3% RMAX+1%

1% RMAX+1% 4% BUX 10% CECEXEUR 28.0 10% S&P500 8% STOXX50

7. szám





Ingatlan Alap Származékos Alap Összesen

3097

Minimum

Maximum

8.0

3.0

2.0 1.5 100.0

0.0 0.0 –

Referencia index

13.0

5% MSCI EM BRIC 2% RXEUR 1% TR20I 6.0 2% BIX 3.0 1,5% RMAX+1% –

Szakértõi portfólió Nincsen elõre meghatározott eszközallokáció, a vagyonkezelõ saját belátása szerint a törvény adta limitek között szabadon dönthet. Referencia index: RMAX+1% Klímaváltozás portfólió Stratégiai eszközallokáció

Kötvények Nemzetközi részvények Magyar részvények Összesen

Minimum

Maximum

Referencia index

50% 50%

35% 35%

65% 65%

0% 100%

0% –

10% –

50% MAX 50% MSCI World -

A „Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referencia index átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 8 százalékát. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett nem-befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 4 százalékát. Függõ portfólió stratégia eszközallokációja és referenciaindexe Stratégiai eszközallokáció

Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök Összesen

Minimum

100% 100%

Maximum

0% –

Referencia index

100% –

100% RMAX

A „Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referencia index átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben.

Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2010. évi gazdálkodásáról közzétett adatok az összesített beszámoló alapján Nagyságrend: ezer forint

MÉRLEG-ESZKÖZÖK

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár


651 745 834 294 121 237 294 121 237 55 101 279 239 019 958 268 756 436 50 494 790 218 261 646 25 364 801 4 606 489 20 758 312


699 322 223 348 515 015 348 515 015 67 022 138 281 492 877 340 538 130 65 248 080 275 290 050 7 976 885 1 774 058 6 202 827

Megállapított eltérések (+, –)

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


699 322 223 348 515 015 348 515 015 67 022 138 281 492 877 340 538 130 65 248 080 275 290 050 7 976 885 1 774 058 6 202 827

3098



MÉRLEG-ESZKÖZÖK

B) Forgóeszközök II. Követelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Tagdíjkövetelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Tagi kölcsön III. Értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékpapírok értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Pénzeszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Betétszámlák (forintban) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Devizaszámla a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Pénzeszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár





356 950 162 350 521 607 42 801 006 24 939 252 10 177 232 9 830 674 32 623 774 15 108 578

0 350 521 607 0 24 939 252 0 9 830 674 0 15 108 578

25 524 255 5 053 477 20 470 778 29 881 306 877 633 37 084 542 269 793 091 96 945 443 9 559 049 87 386 394 181 259 791 25 427 088 155 832 703 27 743 589 1 957 045 25 786 544 928 810 141 360 787 450 7 271 523 2 498 692 4 772 831

17 266 083 5 167 278 12 098 805 45 484 321 899 034 29 689 554 292 209 480 114 925 940 8 107 220 106 818 720 181 230 130 19 951 187 161 278 943 25 894 334 1 727 300 24 167 034 –151 370 –96 153 –55 217 3 683 321 1 583 484 2 099 837

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

17 266 083 5 167 278 12 098 805 45 484 321 899 034 29 689 554 292 209 480 114 925 940 8 107 220 106 818 720 181 230 130 19 951 187 161 278 943 25 894 334 1 727 300 24 167 034 –151 370 –96 153 –55 217 3 683 321 1 583 484 2 099 837

3 782 382 774 303 3 008 079 3 488 746 1 724 340 1 764 406 395 49 346 674 435 674 435 755 673 680 0 0

1 566 066 584 866 981 200 2 108 460 992 689 1 115 771 8 795 5 929 2 866 285 601 151 225 633 150 592 134 376 134 376

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 566 066 584 866 981 200 2 108 460 992 689 1 115 771 8 795 5 929 2 866 285 601 151 225 633 150 592 134 376 134 376


MÉRLEG-FORRÁS

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



651 745 834 699 322 223 237 112 242 638 851 842 369 863 109 573 151 992 742 269 217 871



0 699 322 223 –79 136 163 502 0 369 863 0 151 992 0 217 871

7. szám



MÉRLEG-FORRÁS

IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Mûködés mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Fedezeti céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéni számlákon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Szolgáltatási tartalékon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékelési különbözetben a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Likviditási céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka a) magánnyugdíjpénztár V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: Azonosítatlan függõ befizetések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Passzív idõbeli elhatárolások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár





–90 332

89 830

–131 846

–42 016

–524 398 608 153 769 815 235 46 815 189 597 483 792 94 896 561 502 587 231 544 520 721 88 178 186 456 342 535 82 457 107 960 –25 503 52 880 614 6 610 415 46 270 199 666 808 325 111 341 697 2 261 338 2 261 338 6 926 596 4 258 772 2 667 824 41 962 247 41 962 247 5 140 368 36 821 879

–217 055 678 413 323 169 283 32 169 251 667 237 495 102 299 178 564 938 317 633 857 206 98 836 129 535 021 077 42 815 99 145 –56 330 33 337 474 3 363 904 29 973 570 701 526 337 583 363 943 2 489 808 2 489 808 7 815 211 4 464 016 3 351 195 20 003 653 20 003 653 817 175 19 186 478

52 710 79 109 0 0 0 180 140 134 430 45 710 180 323 134 613 45 710 –183 –183 0 0 0 0 0 0 0 –101 031 –101 031 0 0 0 27 27 –2 584 2 611

–164 345 678 492 432 169 283 32 169 251 667 417 635 102 433 608 564 984 027 634 037 529 98 970 742 535 066 787 42 632 98 962 –56 330 33 337 474 3 363 904 29 973 570 701 526 337 583 363 943 2 388 777 2 388 777 7 815 211 4 464 016 3 351 195 20 003 680 20 003 680 814 591 19 189 089

20 323 125 684 733 19 638 392 1 392 706 222 401 1 170 305

16 716 161 536 162 16 179 999 662 609 101 053 561 556

22 252 5 120 17 132 0 0 0

16 738 413 541 282 16 197 131 662 609 101 053 561 556


Eredménykimutatás–Pénztár mûködési tevékenysége

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak





3 394 364 427 291 2 967 073 364 337 675

2 663 084 379 090 2 283 994 320 124 680

0 0 0 0 0

2 663 084 379 090 2 283 994 320 124 680

29 556 325 785 275 650 50 135 64 034

20 912 598 269 289 851 308 418 200 477

0 0 0 0 0

20 912 598 269 289 851 308 418 200 477

3100




011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 022 023 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040

041 042 049 050 051 052 053 054 058 059 060 061 063 070 071 072 073 075 079 080 081 082 083 084 085

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 9. Mûködési célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár 10. Mûködési célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár 11. Egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Mûködési célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (12–13) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+21) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások b) magánnyugdíjpénztár 26. Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 31. Befektetési tevékenység eredménye (22–30)





10 023 54 011 3 527 181 526 001 3 001 180 –1 206 079 0 –1 206 079 11 844 11 844 –33 602 –33 602 415 083 291 174 123 909 2 714 427 795 417 1 919 010 3 443 053 891 611 2 551 442 –728 626 –96 194 –632 432 102 633 3 879 98 754 13 931

5 668 194 809 2 607 008 415 031 2 191 977 –523 088 0 –523 088 8 536 8 536 819 819 449 252 327 923 121 329 2 542 527 752 309 1 790 218 2 766 874 665 113 2 101 761 –224 347 87 196 –311 543 19 441 2 640 16 801 17 223

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 127 727 2 127 725 127 727 2 127 725 206 863 131 848 75 015 –79 136 –131 846 52 710 0 0 0 0

5 668 194 809 2 607 008 415 031 2 191 977 –523 088 0 –523 088 8 536 8 536 819 819 576 979 327 925 249 054 2 670 254 752 311 1 917 943 2 973 737 796 961 2 176 776 –303 483 –44 650 –258 833 19 441 2 640 16 801 17 223

1 983 11 948 9 706 1 9 705 –6 171 –1 921 –4 250 120 099 3 942 116 157 –1 –1 –6 171 –1 921 –4 250 12 330 12 330 45 0 45 6 203 –1 921 8 124 113 896

0 17 223 60 575 0 60 575 106 –14 120 97 345 2 626 94 719 0 0 106 –14 120 0 0 117 5 112 223 –9 232 97 122

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 17 223 60 575 0 60 575 106 –14 120 97 345 2 626 94 719 0 0 106 –14 120 0 0 117 5 112 223 –9 232 97 122

7. szám




086 087 089 090 093 094

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 35. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 36. Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár)





5 863 108 033 –1 1 –90 332

2 635 94 487 –1 1 89 830

0 0 0 0 –131 846

2 635 94 487 –1 1 –42 016

–524 398

–217 055

52 710

–164 345


Eredménykimutatás–Pénztári szolgáltatások fedezete

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033

034 035 039 040 041

1.Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár 9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár) 10. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár) 11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok és részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár





69 242 583 6 155 135 63 087 448 7 683 678 14 255

58 377 801 6 366 503 52 011 298 6 184 689 14 431

0 0 0 0 0

58 377 801 6 366 503 52 011 298 6 184 689 14 431

602 228 5 381 917 4 067 843 1 314 074 1 290 464 191 960 1 098 504 73 451 291 9 962 930 63 488 361 848 682 848 682 396 928

444 008 9 055 770 4 222 028 4 833 742 4 284 926 109 131 4 175 795 60 250 085 8 438 295 51 811 790 757 974 757 974 329 781

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

444 008 9 055 770 4 222 028 4 833 742 4 284 926 109 131 4 175 795 60 250 085 8 438 295 51 811 790 757 974 757 974 329 781

104 701

21 898

0

21 898

3 648 396 3 095 649 552 747 78 449 998

4 091 236 3 926 104 165 132 65 450 974

0 0 0 0

4 091 236 3 926 104 165 132 65 450 974

14 408 890 64 041 108 3 382 187 3 095 649 286 538 15 935 943 3 502 655 12 433 288 59 479 173

13 474 052 51 976 922 4 010 453 3 926 104 84 349 19 091 139 3 933 904 15 157 235 59 148 462

0 0 0 0 0 0 0 0 0

13 474 052 51 976 922 4 010 453 3 926 104 84 349 19 091 139 3 933 904 15 157 235 59 148 462

6 906 650 52 572 523 4 228 698 496 435 3 732 263

7 569 102 51 579 360 4 206 442 440 916 3 765 526

0 0 0 0 0

7 569 102 51 579 360 4 206 442 440 916 3 765 526

3102




042 043 044 045 046 047 048 049 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063

064 065 069 070 071 072 073 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086 087 088 089 090 091 092 093 094 095 096 097

18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.1 Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.2 Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.1 Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.2 Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21–28) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Fedezeti céltartalék képzés (12–13+/–29) (–) 30.1 Egyéni számlákon 30.1.1 Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetébõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.2 Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



78 187 244 86 725 230 7 897 290 32 438 537 70 289 954 54 286 693 72 968 360 –19 543 140 9 724 488 –3 246 511 63 243 872 –16 296 629 489 000 0



0 86 725 230 0 32 438 537 0 54 286 693 0 –19 543 140 0 –3 246 511 0 –16 296 629 0 0

489 000 231 288 418 29 016 518 202 271 900 231 283 379 29 011 528 202 271 851 5 039 4 990 49 638 495 270 642 367 853 63 683 779

0 149 628 133 41 135 948 108 492 185 149 626 278 41 134 104 108 492 174 1 855 1 844 11 68 7 61 7 677 408

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 149 628 133 41 135 948 108 492 185 149 626 278 41 134 104 108 492 174 1 855 1 844 11 68 7 61 7 677 408

8 363 952 55 319 827 67 622 945 6 826 641 60 796 304 330 643 330 643 4 491 188 756 378 3 734 810 136 767 050 16 548 256 120 218 794 136 766 412 16 547 723 120 218 689 638

1 808 128 5 869 280 85 138 854 31 132 283 54 006 571 718 718 5 480 914 882 258 4 598 656 98 297 962 33 823 394 64 474 568 98 297 141 33 822 655 64 474 486 821

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 808 128 5 869 280 85 138 854 31 132 283 54 006 571 718 718 5 480 914 882 258 4 598 656 98 297 962 33 823 394 64 474 568 98 297 141 33 822 655 64 474 486 821

533 739 105 82 94 521 368 51 330 171 12 468 262 7 312 554 82 053 106 44 017 617 169 589 179 112 770 692 169 584 778 112 769 658 75 067 811 61 440 521 11 313 241 9 547 948 63 754 570 51 892 573 21 548 607 70 872 276 2 739 317 10 557 960 18 809 290 60 314 316

0 739 0 82 0 51 330 171 0 7 312 554 0 44 017 617 0 112 770 692 0 112 769 658 0 61 440 521 0 9 547 948 0 51 892 573 0 70 872 276 0 10 557 960 0 60 314 316

7. szám




098 099 100 101 102 103 104

30.1.3 Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2. Szolgáltatási tartalékon 30.2.1 Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



72 968 360 –19 543 139 9 724 488 –3 246 511 63 243 872 –16 296 628 4 401 1 034 4 401 1 034 4 457 1 105 –56 –71



0 –19 543 139 0 –3 246 511 0 –16 296 628 0 1 034 0 1 034 0 1 105 0 –71


Eredménykimutatás–Likviditási és kockázati fedezet

001 1. Tagok által fizetett tagdíj 002 a) önkéntes nyugdíjpénztár 003 b) magánnyugdíjpénztár 004 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 005 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 006 4. Tagdíj-kiegészítések 007 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) 008 a) önkéntes nyugdíjpénztár 009 b) magánnyugdíjpénztár 010 6. Utólag befolyt tagdíjak 011 a) önkéntes nyugdíjpénztár 012 b) magánnyugdíjpénztár 013 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6) 014 a) önkéntes nyugdíjpénztár 015 b) magánnyugdíjpénztár 019 9. Likviditási és kockázati célra kapott rendszeres támogatás 020 a) önkéntes nyugdíjpénztár 021 b) magánnyugdíjpénztár 022 10. Likviditási és kockázati célra juttatott eseti adomány 023 a) önkéntes nyugdíjpénztár 024 b) magánnyugdíjpénztár 025 11. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek 026 a) önkéntes nyugdíjpénztár 027 b) magánnyugdíjpénztár 028 12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen (7+….+11) 029 a) önkéntes nyugdíjpénztár 030 b) magánnyugdíjpénztár 031 13. Likviditási és kockázati célú ráfordítások 032 a) önkéntes nyugdíjpénztár 033 b) magánnyugdíjpénztár 034 14. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek 035 a) önkéntes nyugdíjpénztár 036 b) magánnyugdíjpénztár 037 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 038 a) önkéntes nyugdíjpénztár 039 b) magánnyugdíjpénztár 043 17. Kapott osztalékok, részesedések 044 a) önkéntes nyugdíjpénztár





–240 2 –242 –7 0

222 0 222 0 1

0 0 0 0 0

222 0 222 0 1

0 –400 4 –404 125 8 117 278 –1 279 9 9 0 1 1 0 89 111 -22 377 120 257 155 111 44 87 814 86 290 1 524 92 967

2 163 0 163 23 0 23 85 0 85 –2 –2 0 0 0 0 0 0 0 83 -2 85 0 0 0 12 152 11 637 515 159 039

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 163 0 163 23 0 23 85 0 85 –2 –2 0 0 0 0 0 0 83 -2 85 0 0 0 12 152 11 637 515 159 039

92 964 3 5 385 5 385

111 825 47 214 0 0

0 0 0 0

111 825 47 214 0 0

3104



Eredménykimutatás–Likviditási és kockázati fedezet

046 047 049 050 051 055 056 057 061

062 067 068 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 087 088 089 090 091 092 093

18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár 25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21-28) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Likviditási és kockázati céltartalék képzés (12-13+/–29) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.3. Egyéb kockázatokra a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.4. Értékelési különbözetre a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.5. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára (önkéntes nyugdíjpénztár)





22 039 22 039 67 464 40 245 27 219 275 669 246 923 28 746 102 229

196 196 –109 219 –79 904 –29 315 62 168 43 754 18 414 3 094

0 0 0 0 0 0 0 0 0

196 196 –109 219 –79 904 –29 315 62 168 43 754 18 414 3 094

102 229 20 475 20 475 4 144 4 094 50 126 848 126 798 50 148 821 120 125 28 696 149 043 120 134 28 909 1 745 55 1 690 47 722 20 503 27 219 99 576

3 094 786 786 3 175 2 265 910 7 055 6 145 910 55 113 37 609 17 504 55 196 37 607 17 589 137 300 90 396 46 904 –107 273 –77 958 –29 315 25 169

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 094 786 786 3 175 2 265 910 7 055 6 145 910 55 113 37 609 17 504 55 196 37 607 17 589 137 300 90 396 46 904 –107 273 –77 958 –29 315 25 169

Nagyságrend: ezer forint Eredménykimutatás– Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (csak magánnyugdíjpénztáraknál)

001 002

005 006 007 009

011 012 013 014 015

1. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek 2. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 5. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 6. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 7. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+…+6) 9. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete (árfolyamveszteség) 11. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordítása 12. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 13. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+…+12) 14. Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7–13) 15. Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés





2 263 133 3 108 497

1 184 859 1 625 426

0 0

1 184 859 1 625 426

44 918 –1 824 058 3 592 490

48 070 –693 677 2 164 678

0 0 0

48 070 –693 677 2 164 678

961 900

492 306

0

492 306

12 517 194 741 1 169 158

51 741 223 501 767 548

0 0 0

51 741 223 501 767 548

2 423 332 2 423 332

1 397 130 1 397 130

0 0

1 397 130 1 397 130

7. szám



Eredménykimutatás– Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (csak magánnyugdíjpénztáraknál)

016 017 018

15.1. Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára 15.2. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára 15.3. Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék





3 819 477

1 635 556

0

1 635 556

427 913 –1 824 058

455 251 –693 677

0 0

455 251 –693 677

Független könyvvizsgálói kelentés az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Tagjai részére 1. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mellékelt 2010. évi egyesített (összesített) éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2010. december 31-i fordulónapra elkészített egyesített (összesített) mérlegbõl - melyben az eszközök ás források egyezõ végösszege 699,322,223 E Ft, a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 42,016 E Ft veszteség, illetve a mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár) 164,345 E Ft veszteség-, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó egyesített (összesített) eredménykimutatásból áll. 2. Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2009. évi egyesített (összesített) éves beszámolójáról 2010. május 14-én korlátozás nélküli véleményt bocsátottunk ki. A vezetõség felelõssége az éves beszámolóért 3. Az egyesített (összesített) éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes egyesített (összesített) éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége 4. A mi felelõsségünk az egyesített (összesített) éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az egyesített (összesített) éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. 5. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyesített (összesített) éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az egyesített (összesített) éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az egyesített (összesített) éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az egyesített (összesített) éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. 6. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

Vélemény 7. A könyvvizsgálat során az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár egyesített (összesített) éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyesített

3106


7. szám

(összesített) éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az egyesített (összesített) éves beszámoló az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. 8. Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a tagok figyelmét a magán ágazat éves beszámolójának kiegészítõ mellékletének 9 lll.IB. a Pénztárt érintõ 2011. évi változások címû pontjára, amelyben a vezetõség kifejtette a magyar nyugdíjrendszert érintõ 2010. évi törvényi változások hatását a mûködésére, valamint bemutatta azokat a tényezõket is, amelyek alapján a vezetõség arra a következtetésre jutott, hogy a vállalkozás folytatásának számviteli elve továbbra is alkalmazható a Pénztár beszámolójában. Budapest, 2011. május 24.

Ernst & Young Kft. s. k., Nyilvántartásba vételi szám: 001165

Virágh Gabriella s. k., Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 004245

Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári ágazat 2010. december 31. Magánnyugdíjpénztári ágazat befektetéseinek összetétele, gazdálkodását jellemzõ mutatók és hozamrátái 2010. december 31. A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1998. január 1. Az önkéntes pénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1995. február 6. Az Igazgatótanács tagjai: dr. Vértes András, (elnök) 2010. december 20-ig, dr. Kovács Árpád (elnök) 2010. december 20-tól, dr. Vértes András 2010. december 20-tól, dr. Vértes Sándor, dr. Juhász László, dr. Monos Emil 2010.december 18-ig, Tóth Ferenc, Miticzky Gábor, dr. Kittka András, Bihary Zsigmond 2010. december 20-tól, Gáti Tamás 2010.december 20-tól. Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai: dr. Hardy Ilona (elnök), Tari Istvánné, Hidasi Antal, Samák Lajos, Antal Zoltán, Molnár Lajos, dr. Szentpétery Kálmán. A Nyugdíjpénztár könyvvizsgálója: KPMG Hungária Könyvvizsgáló, Adó- és Közgazdasági Tanácsadó Kft., Dienes Péter. Vagyonkezelõk: CIB Befektetési Alapkezelõ Zrt.

7. szám


3107

Pioneer Befektetési Alapkezelõ Zrt. Concorde Befektetési Alapkezelõ Zrt. Letétkezelõ: UniCredit Bank Zrt. A gazdálkodást jellemzõ mutatók

2009

Tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele/tartalékok tárgyévi összes bevétele %-ban Mûködési tartalékra Fedezeti tartalékra Likviditási tartalékra Tartalékok tárgyévi befektetési hozam- és kamatbevételei / tartalékok összes bevétele %-ban Mûködési tartalékra Fedezeti tartalékra Likviditási tartalékra Bér-és személyi jellegû kiadások/mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások %-ban Igénybe vett szolgáltatások kiadásai/mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások %-ban Likviditási céltartalék befektetési kockázatra/likviditási tartalék záró állománya % Befektetési kockázatokra Értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalék Egyéb kockázatokra Egyéb azonosítatlan tételek hozamára Nyitó taglétszám fõ Záró taglétszám fõ Egy fõre jutó átlagos nyugdíjszolgáltatás értéke Ft-ban Egyösszegû szolgáltatás ezer Ft-ban Járadékszolgáltatás Egyéni számlák állományának éves átlagos értéke ezer Ft-ban Egy fõre jutó átlagos havi befizetés értéke ezer Ft-ban

2010

84,08 37,90 19,90

106,52 42,39 23,20

13,49 61,88 79,59 37,94 32,79 0 0 5,29 94,71 0 74 389 73 785 0 77 924 0 994 11

11,10 57,06 71,82 39,37 62,11 0 0 3,18 96,82 0 73 785 73 238 0 56 382 0 1 175 9

A Pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (változása): Elõzõ év (E Ft)

Szolgáltatás típusa

Egyösszegû szolgáltatás Életjáradék

A változás

Tárgyév (E Ft)

77 924 0

összege (E Ft)

56 382 0

%-a

–21 542 0

–27,65 0

A Pénztár mûködési költségei: Költségek

Elõzõ év

Mûködési költség (E Ft) Egy fõre esõ mûködési költség (átlaglétszám alapján) E Ft/Fõ

544 101 7

Tárgyév

A változás %-a

501 927 7

–7,75 0%

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 2010. évben a pénztárra 500 000 Ft felügyeleti bírságot szabott ki, Garancia Alap igénybevételére nem került sor. A Pénztár fontosabb mûködési költségei: E Ft-ban Megnevezés

Igénybe vett szolgáltatások Személyjellegû ráfordítások Értékcsökkenési leírás Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások

Összeg

214 192 192 382 187 25 772 26 152

A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti arányszámai, illetve azok esetleges változásai a tárgyévben: 2010. január 1-jétõl 2010. december 31-ig

Fedezeti tartalék

95,5%

3108


7. szám

2010. január 1-jétõl 2010. december 31-ig

Mûködési tartalék Likviditási tartalék

4,4% 0,1%

A pénztár vagyonkezelõjének neve (tárgyévi változása): Vagyonkezelõ neve

CIB Befektetési Alapkezelõ Zrt. PIONEER Befektetési Alapkezelõ Zrt. Concorde Befektetési Alapkezelõ Zrt.

Tevékenységének ideje (-tól-ig)

2004. október 1-jétõl 2004. október 1-jétõl 2004. október 1jé-tõl

a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft) MÛKÖDÉSI portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) LIKVIDITÁSI portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) FÜGGÕ portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken)

referencia index hozamrátája(%)

a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft) Növekedési nettó hozamráta (%) portfólió (fedezeti tartalék) bruttó hozamráta(%)

referencia index hozamrátája (%)

1,68% 1,87%

8,53% 7,43%

8,11%

15 030 289 – – –

10 700 604 – – –

1,68% 1,87%

8,53% 7,43%

8,11%

–

–

–

20 281 316

0,59%

7,44%

6,90%

20 281 316

15 030 289

10 700 604

0,59%

7,44%

6,90%

20 281 316

15 030 289

10 700 604

1,87%

7,43%


1,68%

8,53%

8,11%


0,59%

7,44%

2003

6,90%

2002


a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft) Kiegyensúlyozott nettó hozamráta (%) portfólió (fedezeti tartalék) bruttó hozamráta (%)

Klasszikus portfólió (fedezeti tartalék)

2001

A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása:

–

–

–

30 665 587

15,34%

16,26%

15,56%

30 665 587

15,34%

16,26%

15,56%

30 665 587

15,34%

16,26%

15,56%

2004

–

–

–

40 998 208

11,27%

11,21%

10,75%

40 998 208

11,27%

11,21%

10,75%

40 998 208

11,27%

11,21%

10,75%

2005

–

–

–

51 592 277

7,67%

7,83%

7,33%

51 592 277

7,67%

7,83%

7,33%

51 592 277

7,67%

7,83%

7,33%

2006

–

–

–

58 962 511

6,53%

6,24%

5,75%

58 962 511

6,53%

6,24%

5,75%

58 962 511

6,53%

6,24%

5,75%

2007

1 289 873

410 296

471 855

43 989 533

–16,97%

–18,83%

–19,24%

11 500 168

–9,87%

–11,44%

–11,91%

721 965

–0,14%

–2,47%

–3,08%

2008

2 759 799

455 664

477 959

57 063 871

25,74%

24,12%

23,64%

13 904 067

19,93%

18,37%

17,88%

1 590 394

15,39%

13,62%

13,09%

2009

1 277 194

489 172

406 180

63 660 919

9,84%

12,01%

11,53%

19 114 893

8,09%

9,23%

8,72%

2 328 285

7,02%

6,65%

6,09%

2010

7. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 3109

3110


7. szám

A pénztár egészére (tartalékonként): Minimális %-os megoszlás Portfólió

Klasszikus portfólió

Eszközcsoport

b,c,m d1,d2 d5,d7,d9 g1 d3,d4,d6,d8,g2 e1,e3,f1,f2 f3 b,c,m d1,d2 d5,d7,d9 g1 d3,d4,d6,d8,g2

Maximális %-os megoszlás

2011

2010

2011

2010

2011

2010

2011

2010

2011

2010

2011

CMAX CMAX CMAX CMAX CMAX CETOP20 CETOP20 MAX MAX MAX MAX JP MORGAN GLOBAL B. BUX, CETOP20 MSCI W.,EM MAX DBLCI MAX MAX MAX MAX JP MORGAN GLOBAL B. BUX, CETOP20 MSCI W.,EM MAX DBLCI RMAX RMAX RMAX RMAX

CMAX CMAX CMAX CMAX CMAX CETOP20 CETOP20 MAX MAX MAX MAX JP MORGAN GLOBAL B. BUX, CETOP20 MSCI W.,EM MAX DBLCI MAX MAX MAX MAX JP MORGAN GLOBAL B. BUX, CETOP20 MSCI W.,EM MAX DBLCI RMAX RMAX RMAX RMAX

5% 75%

75% 5% 15% 5% 10% 10% 5%

50%

50% 5% 15% 20%

5% 100% 5% 15% 5% 10% 5% 90% 5% 15% 20%

Kiegyensúlyozott portfólió e1,e3,f1,f2

5%

h f3 b,c,m d1,d2 d5,d7,d9 g1 d3,d4,d6,d8,g2

25%

e1,e3,f1,f2

10%

5%

5% 10% 5% 25% 5% 15% 20%

5% 5% 5% 75% 5% 15% 20%

Növekedési portfólió

Mûködési, Likviditási, Függõ portfóliók

Referencia index

2010

h f3 B,c D1 D5,d7 G1

10%

5% 10% 80%

100%

5% 5% 5% 100% 5% 10%

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: Megnevezés

Pénztár vagyona piaci értéken (E Ft)

Tárgyév január 1.

Tárgyév december 31.

76 251 754

87 276 644

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: Eszközcsoport Klasszikus portfólió

d1 d7 f1

90,00% 4,19% 5,73% Eszközcsoport Kiegyensúlyozott portfólió

b d1 d2 d3 d5 d7 g1 e1

%-os megoszlás tárgyév január 1-jén**


0,91% 71,95% 0,09% 1,55% 0,35% 2,25% 1,81% 3,97%

%-os megoszlás tárgyév december 31-én**

91,34% 2,89% 5,77% %-os megoszlás tárgyév december 31-én**

0,00% 74,51% 0,00% 0,00% 0,58% 1,80% 2,06% 4,24%

7. szám

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Eszközcsoport Kiegyensúlyozott portfólió

3111 %-os megoszlás tárgyév január 1-jén**

E3 f1 f2 f3


0,00% 7,32% 7,53% 2,27%

Eszközcsoport Növekedési portfólió


b d1 d2 d3 d5 d7 g1 e1 e3 f1 f2 f3

0,74% 6,06% 7,91% 2,10%


1,00% 56,19% 0,04% 1,71% 0,32% 2,39% 2,36% 4,89% 1,81% 12,71% 14,39% 2,19% Eszközcsoport Mûködési portfólió


b d1 d7

0,21% 57,79% 0,00% 0,00% 0,68% 2,14% 2,22% 4,43% 2,30% 12,82% 15,09% 2,32% %-os megoszlás 2010. december 31-én

2,30% 94,61% 3,09% Eszközcsoport Likviditási portfólió


b d1 d7

0,00% 95,98% 4,02% %-os megoszlás 2010. december 31-én

2,84% 93,48% 3,68% Eszközcsoport Függõ portfólió


b d1 d7


14,88% 81,85% 3,27%

4,22% 92,39% 3,39%

2010. évi mérleg 2010. december 31. PSZÁF kód

73MME1 73MME11 73MME112 73MME1123 73MME113 73MME1134 73MME11342 73MME11343 73MME1135 73MME12 73MME121 73MME122 73MME1221 73MME1222

ESZKÖZÖK

Eszközök (aktívák) összesen Befektetett eszközök II. Tárgyi eszközök 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek III. Befektetett pénzügyi eszközök 4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 4.2. Állampapírok 4.3. Befektetési jegyek 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk)

2009. év

2010. év

80 038 644 45 568 472 52 52 45 568 420 41 910 015 32 473 094 9 436 921 3 658 405 34 337 600 0 1 975 946 1 184 172 386

88 377 668 52 713 835 9 9 52 713 826 48 090 710 39 355 748 8 734 962 4 623 116 35 598 403 0 812 202 781 669 386

3112 PSZÁF kód

73MME1225 73MME123 73MME1231 73MME1232 73MME12321 73MME12322 73MME12323 73MME12324 73MME12325 73MME1233 73MME1234 73MME124 73MME1242 73MME1243 73MME13 73MME131 73MME132 PSZÁF kód

73MMF1 73MMF11 73MMF111 73MMF1111 73MMF113 73MMF114 73MMF12 73MMF121 73MMF1211 73MMF1212 73MMF12121 73MMF12122 73MMF12124 73MMF122 73MMF1221 73MMF12211 73MMF122111

73MMF122112

73MMF122113 73MMF12212 73MMF122121 73MMF122122 73MMF1221221 73MMF1221222 73MMF1221223 73MMF1221224 73MMF1222 73MMF123 73MMF1233 73MMF1234 73MMF12341

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY ESZKÖZÖK

7. szám 2009. év

2010. év

791 388 31 071 053 11 817 512 16 732 262 2 020 300 13 161 336 0 1 550 626 0 2 614 084 –92 805 1 290 601 1 290 515 86 132 572 131 640 932

30 147 34 259 607 12 779 468 17 356 127 2 150 386 13 479 266 0 1 726 475 0 4 194 794 –70 782 526 594 526 491 103 65 430 64 410 1 020

FORRÁSOK

2009. év

2010. év

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1 Idõarányosan járó kamat (+) 2.2 Járó osztalék (+) 2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.1. A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett, a fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.2. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.3. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam 1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet ebbõl: 1.2.2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.2.2.2. Járó osztalék (+) 1.2.2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Egyéb kockázatokra 4. Likviditási portfólió értékelési különbözete 4.1. Idõarányosan járó kamat (+)

80 038 644 539 130 100 000 100 000 474 225 –35 095 76 596 715 22 837 46 22 791 12 776 -82 10 097 74 667 593 74 667 593 61 260 904 60 054 775

88 377 668 363 525 100 000 100 000 439 131 –175 606 86 886 210 12 757 46 12 711 11 641 -82 1 152 85 286 594 85 286 594 77 370 006 77 185 758

637 578

184 248

568 551

0

13 406 689

7 916 588

–503 075 13 909 764 66 470 –113 402 –141 799 14 098 495 0 457 930 433 714 24 216 19 740

5 362 172 2 554 416 438 169 –88 802 673 899 1 531 150 0 489 037 473 482 15 555 15 737

5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.3. Befektetési jegyek 2.4. Jelzáloglevél 2.5. Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

7. szám


PSZÁF kód

73MMF12342 73MMF12344 73MMF124 73MMF1241 73MMF1242 73MMF1243 73MMF12431 73MMF12434 73MMF125 73MMF1251 73MMF1252 73MMF1253 73MMF13 73MMF131 73MMF132 73MMF1321 73MMF1322 73MMF1324 73MMF1325 73MMF13251 73MMF13252 73MMF1326 73MMF13261 73MMF13262 73MMF14 73MMF142

FORRÁSOK

4.2. Járó osztalék (+) 4.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka 1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamának tartaléka 2. Egyéb azonosítatlan (függõ9 befizetések befektetési hozamának tartaléka 3. Függõ portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések 5.1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhetõ befizetés 5.2. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz nem rendelhetõ befizetés 6. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések 6.1. Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 6.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

3113 2009. év

2010. év

–118 4 594 264 127 124 020

–118 –64 316 096 229 574

80 825 59 282 25 043 34 239 1 184 228 60 230 1 118 693 5 305 2 714 419 0 2 714 419 1 690 124 544 51 420 750 064

88 318 –1 796 –9 902 8 106 781 726 49 197 727 582 4 947 993 943 0 993 943 –336 2 560 167 450 602 209

625 282

432 197

124 782

170 012

222 267 213 572 8 695 188 380 188 380

222 060 214 293 7 767 133 990 133 990

2010. évi eredménykimutatás 2010. december 31. A) Pénztár mûködési tevékenysége PSZÁF kód

73MA01 73MA02 73MA03 73MA031 73MA032 73MA04 73MA05 73MA06 73MA08 73MA09 73MA10 73MA11 73MA12 73MA121 73MA1211 73MA1212 73MA12121 73MA12122 73MA12123 73MA12124 73MA12125

MÛKÖDÉSI TARTALÉK

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíj kiegészítések Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3–4+5) Azonosítatlan tagdíjcélú mûködési bevétel Pénztári befizetések összesen (6+7+8) Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (9+10) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján)

2009. év

2010. év

448 400 265

326 727 168

4 984 4 115 869 343 726 325 079 435 002 3 824 438 826 8 713 447 539 544 101 281 581 1 212 247 475 132 638 69 075 4 318 1 470 7 837

1 908 1 384 524 330 338 341 371 339 836 –67 231 272 605 11 009 283 614 501 927 251 837 1 086 214 192 132 395 49 165 4 684 1 500 8 565

3114


PSZÁF kód

73MA12126 73MA1213 73MA122 73MA1221 73MA12211 73MA12212 73MA122123 73MA122124 73MA122125 73MA1222 73MA1223 73MA123 73MA124 73MA1241 73MA1242 73MA1244 73MA13 73MA15 73MA152 73MA153 73MA16 73MA19 73MA20 73MA201 73MA204 73MA2041 73MA2042 73MA22 73MA26 73MA261 73MA263 73MA29 73MA291 73MA292 73MA30 73MA31 73MA35

MÛKÖDÉSI TARTALÉK

Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (11–12) (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszont megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+21) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29) Befektetési tevékenység eredménye (22–30) (+/–) Mûködés mérleg szerinti eredménye (13+/–14+/–31+/–34) (+/–)

7. szám 2009. év

2010. év

32 137 32 894 208 401 142 678 125 775 16 903 1 974 14 562 367 20 385 45 338 84 54 035 19 110 32 872 2 053 –96 562 28 931 40 023 11 092 7 938

17 883 36 559 194 719 135 405 118 103 17 302 2 337 14 598 367 16 223 43 091 187 55 184 25 772 26 152 3 260 –218 313 27 131 33 748 6 617 9 022

26 983 5 954 –751 6 705 6 975 270 69 806 5 953 –752 6 705 2 386 2 161 225 8 339 61 467 –35 095

9 333 –10 079 –1 135 –8 944 –9 199 –255 35 407 –10 079 –1 135 –8 944 2 609 2 391 218 –7 300 42 707 –175 606

B) Pénztári szolgáltatások fedezete PSZÁF kód

73MB01 73MB02 73MB03 73MB031 73MB032 73MB04 73MB05 73MB06 73MB07 73MB08 73MB10 73MB101 73MB102 73MB11

FEDEZETI TARTALÉK

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3–4+5) Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7) Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

2009. év

2010. év

9 744 328 5 767 108 175 89 309 18 866 7 448 504 7 055 694 9 465 460 53 689 9 519 149 2 892 079 4 322 364 1 430 285 1 637 003

7 093 488 3 655 41 436 30 050 11 386 7 170 251 7 561 362 7 529 690 97 676 7 627 366 2 962 370 4 485 681 1 523 311 3 177 790

7. szám


PSZÁF kód

73MB12 73MB13 73MB14 73MB15 73MB151 73MB152 73MB153 73MB1531 73MB1532 73MB154 73MB1541 73MB1542 73MB17 73MB171 73MB1711 73MB1712 73MB19 73MB20 73MB21 73MB23 73MB231 73MB232 73MB233 73MB24 73MB241 73MB25 73MB251 73MB252 73MB26 73MB261 73MB2611

73MB262 73MB263 73MB2631 73MB2632 73MB2633 73MB2634

FEDEZETI TARTALÉK

Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+...+16) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (18+...+23) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (17–24) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (8–9+/–25) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetekbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

3115 2009. év

2010. év

0 20 456 389 442 376 389 –3 374 615 1 042 840 13 909 763 2 554 416 66 470 438 168 –113 402 –88 802 –141 799 673 899 –260 189 476 130 –118 390 –197 769 14 098 494 1 531 151 4 803 274 1 101 516 –9 295 220 –429 635 15 453 672 10 134 261 15 453 672 10 134 261 1 543 909 7 579 845 13 909 763 2 554 416 4 244 320 352 656 1 576 817 284 253 –3 905 288 1 292 563 320 646 373 743 290 344 335 354 29 930 37 948 372 441 2 236 495 2 303 215 2 236 495 2 303 215 13 217 177 7 831 046 –692 586 5 276 630 13 909 763 2 554 416 22 736 326 15 458 412 9 519 149 7 627 366 9 519 149

7 627 366

–692 586 13 909 763 66 470 –113 402 –141 799 14 098 494

5 276 630 2 554 416 438 168 –88 802 673 899 1 531 151

C) Likviditási és kockázati fedezet PSZÁF kód

73MCA01 73MCA02 73MCA03 73MCA031 73MCA032 73MCA04 73MCA05 73MCA06 73MCA07 73MCA09 73MCA091 73MCA092

LIKVIDITÁSI TARTALÉK

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5) Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (–)

2009. év

9 977 5 113 93 20 7 786 7 388 9 697 246 17 795 27 196 9 401

2010. év

7 434 4 43 31 12 7 551 7 909 7 839 1 683 29 078 28 127 –951

3116


PSZÁF kód

73MCA10 73MCA14 73MCA141 73MCA144 73MCA1441 73MCA1442 73MCA16 73MCA161 73MCA22 73MCA221 73MCA222 73MCA223 73MCA23 73MCA231 73MCA24 73MCA25 73MCA253 73MCA254 73MCA2541 73MCA2544

LIKVIDITÁSI TARTALÉK

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) (+) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (9+...+15) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (17+...+22) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (16–23) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7–8+/–24) (–) Egyéb kockázatokra Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek

7. szám 2009. év

2010. év

14 108

3 857

6 871 9 574 –2 703 –2 704 –1 38 774 38 774 2 578 2 384 192 2 2 578 2 578 36 196 46 139 39 268 6 871 9 574 –2 703

–8 662 –4 003 –4 659 –4 342 317 24 273 24 273 2 786 2 574 211 1 2 786 2 786 21 487 31 009 39 670 –8 661 –4 002 –4 659

D) Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete PSZÁF kód

73MCB01 73MCB011 73MCB012 73MCB02 73MCB06 73MCB061 73MCB064 73MCB0641 73MCB0642 73MCB07 73MCB09 73MCB12 73MCB121 73MCB122 73MCB123 73MCB13 73MCB14 73MCB15 73MCB151 73MCB152 73MCB153 73MCB1531 73MCB1534

FÜGGÕ TARTALÉK

Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+...+6) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+...+12) Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7-13) Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés (14) (–) Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

2009. év

2010. év

221 181 365 986 144 805 55 948

205 642 270 655 65 013 17 029

65 700 25 043 40 657 37 615 –3 042 342 829 2 030

–57 035 –34 945 –22 090 –21 721 369 165 636 5 096

14 122 12 907 1 026 189 16 152 326 677 326 677 239 023 21 954 65 700 25 043 40 657

13 597 12 438 963 196 18 693 146 943 146 943 186 818 17 160 –57 035 –34 945 –22 090

Független könyvvizsgálói jelentés az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ág közgyûlésének Az éves pénztári beszámolóról készült jelentés Elvégeztük az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ág (a továbbiakban: a Nyugdíjpénztár) mellékelt 2010. évi éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves pénztári beszámoló a 2010. december

7. szám


3117

31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 88 377 668 E Ft –, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból – melyben a mûködés mérleg szerinti eredménye 175 606 E Ft veszteség, a fedezeti céltartalék képzés 15 458 412 E Ft, a likviditási és kockázati céltartalék képzés 31 009 E Ft, a függõ befizetések befektetési hozamára céltartalék képzés pedig 146 943 E Ft –, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves pénztári beszámolóért A vezetés felelõs ennek az éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves pénztári beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk ennek az éves pénztári beszámolónak a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves pénztári beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások – beleértve az éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is – a mi megítélésünktõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor az éves pénztári beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeljük, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjunk. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves pénztári beszámoló átfogó prezentálásának értékelését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ág éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves pénztári beszámoló az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ág 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ melléklet 4., illetve 48. oldalára, ahol bemutatásra került a magánnyugdíjpénztári befizetések felfüggesztése és a tagok jelentõs részének állami rendszerbe történõ visszalépése következtében kialakult helyzet, valamint a vállalkozás folytatásának biztosítása érdekében hozott intézkedések. Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ melléklet 13–18. oldalára, ahol bemutatásra kerül a tagdíjbefizetések elszámolásának 2007. január 1-jétõl hatályos rendszere, mely lényeges hatással van a Pénztár rövid lejáratú kötelezettségei között kimutatott „az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések” mérlegsorra, valamint a „tagdíjbevételek”, a „fedezeti céltartalék képzés” és a „fedezeti céltartalék” sorokra. Az üzleti jelentésrõl készült jelentés Elvégeztük az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ág 2010. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk ezen üzleti jelentés és a 2010. évi éves pénztári beszámoló össz-

3118


7. szám

hangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ág 2010. évi üzleti jelentése az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ág 2010. évi éves pénztári beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2011. május 26. KPMG Hungária Kft. Kamarai bejegyzés: 000202 Henye István Partner

Dienes Péter bejegyzett könyvvizsgáló igazolványszám: 006199 ***

Önkéntes pénztári ágazat befektetéseinek összetétele, gazdálkodását jellemzõ mutatók és hozamrátái a 2010. évben A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1995. február 6. Az Igazgatótanács tagjai: dr. Vértes András, (elnök) 2010. december 20-ig, dr. Kovács Árpád (elnök) 2010. december 20-tól, dr. Vértes András 2010. december 20-tól, dr. Vértes Sándor, dr. Juhász László, dr. Monos Emil 2010.december 18-ig, Tóth Ferenc, Miticzky Gábor, dr. Kittka András, Bihary Zsigmond 2010. december 20-tól, Gáti Tamás 2010.december 20-tól. Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai: dr. Hardy Ilona (elnök), Tari Istvánné, Hidasi Antal, Samák Lajos, Antal Zoltán, Molnár Lajos, dr. Szentpétery Kálmán. Vagyonkezelõk: CIB Befektetési Alapkezelõ Zrt. PIONEER Befektetési Alapkezelõ Zrt. ERSTE Alapkezelõ Zrt. Könyvvizsgáló: KPMG Hungária Könyvvizsgáló, Adó- és Közgazdasági Tanácsadó Kft., Dienes Péter Letétkezelõ: UniCredit Bank Zrt.

7. szám


3119

1. Az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazat taglétszámának alakulása 2010. évben: Taglétszám 2009. 12. 31-én: Taglétszám 2010. 12. 31-én:

42 984 fõ 41 597 fõ

2. Pénztári befizetések tartalékonkénti megoszlása 2010. évben Tárgyévi befizetés (Ft)

0–10 000 10 001–150 000 150 001–500 000 500 001 felett

Fedezeti tartalék

90% 9000 Ft és a 10 000 Ft feletti rész 96,2%-a 143 680 Ft és a 150 000 Ft feletti rész 98%-a 486 680 Ft és a 500 000 Ft feletti rész 100%-a

A tagdíjfelosztási arányok 2010. évben nem változtak.

Mûködési tartalék

Likviditás tartalék

9,9% 0,1% 990 Ft és a 10 000 Ft feletti rész 10 Ft és a 10 000 Ft feletti rész 3,7%-a 0,1%-a 6170 Ft és a 150 000 Ft feletti 150 Ft és a 150 000 Ft feletti rész rész 1,9%-a 0,1%-a 12 820 Ft 500 Ft

2001.

2003.

2004.

2005.

2006.

2007.

2008.

2009. év

TÕKEVÉDETT portfólió (2009. július 1-jén indult)

2010. év

4,61% 5,14% 5,44% 77 479

200 375

6,58% 7,29%

7,73% 8,43% 6,80%

0,81% 1,94% 1,91%

15,16% 15,89% 15,34%

10,82% 11,30% 11,14%

7,30% 7,81% 7,67%

5,78% 6,26% 6,72%

–2,22% –1,69% –1,05%

11,75% 12,28% 12,79%

5,73% 6,25% 6,09%

8 716 994

15 416 824

18 682 625

20 571 675

24 248 799

25 674 775

27 414 225

1 286 692

1 478 051

1 533 190

6,58% 7,29%

7,73% 8,43% 6,80%

0,81% 1,94% 1,91%

15,16% 15,89% 15,34%

10,82% 11,30% 11,14%

7,30% 7,81% 7,67%

5,78% 6,26% 6,72%

–7,61% –7,08% –5,07%

17,06% 17,70% 19,14%

7,87% 8,46% 7,76%

8 716 994

15 416 824

18 682 625

20 571 675

24 248 799

25 674 775

27 414 225

22 937 703

25 380 139

25 861 130

6,58% 7,29%

7,73% 8,43% 6,80%

0,81% 1,94% 1,91%

15,16% 15,89% 15,34%

10,82% 11,30% 11,14%

7,30% 7,81% 7,67%

5,78% 6,26% 6,72%

–14,87% –14,36% –14,61%

22,00% 22,87% 29,13%

11,14% 11,69% 9,44%

8 716 994

15 416 824

18 682 625

20 571 675

24 248 799

25 674 775

27 414 225

446 233

625 354

844 860

–

–

–

–

–

–

–

408 591

494 713

535 984

–

–

–

–

–

–

–

224 705

246 422

261 372

–

–

–

–

–

–

–

335 748

354 258

206 922


nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta(%) referencia index hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) KLASSZIKUS portfólió nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referencia index hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) KIEGYENSÚLYOZOTT nettó hozamráta (%) portfólió bruttó hozamráta (%) referencia index hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) NÖVEKEDÉSI portfólió nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referencia index hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) MÛKÖDÉSI portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) LIKVIDITÁSI portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) FÜGGÕ portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken)

2002.

3120

3. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása:

7. szám

7. szám


3121

4. Pénztári vagyon alakulása 2010. évben Pénztári vagyon 2009. 12. 31-én: Pénztári vagyon 2010. 12. 31-én:

28 656 416 648 Ft 29 443 831 342 Ft

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: Eszközcsoport Tõkevédett portfólió


B C

27,66% 72,34%

Eszközcsoport Klasszikus portfólió


D1 D5 G1

10,19% 89,81%


100,00%

Eszközcsoport Kiegyensúlyozott portfoló


b d1 d2 d7 G1 e1 e3 f1 f2


0,53% 79,83% 0,05% 1,94% 3,92% 3,52% 0,95% 4,22% 5,04% Eszközcsoport Növekedési portfólió


b d1 D5 e1 e3 f2 G1

1,40% 79,03% 0,10% 1,95% 3,15% 2,91% 1,08% 5,83% 4,55% %-os megoszlás 2010. december 31-én

3,62% 56,79% 0,00% 7,23% 6,44% 25,92% 0,00%

Eszközcsoport Mûködési portfólió


b d1 d7


b d1 d7

0,00% 97,10% 2,90%


1,85% 94,44% 3,71%

Eszközcsoport Függõ portfólió

3,62% 51,37% 0,18% 6,32% 8,02% 28,94% 1,55%


10,81% 86,20% 2,99%

Eszközcsoport Likviditási portfólió

b



0,00% 96,39% 3,61%


100,00%

100,00%

3122


7. szám

6. 2010. és 2011. évekre vonatkozó, Befektetési Politikában leírt befektetett eszközökre vonatkozó mennyiségi korlátok, referencia indexek: Portfólió (fedezeti tartalék)

Eszközcsoport

Minimális %-os megoszlás 2010. év

2011. év

b,c

Maximális %-os megoszlás 2010. év

100%

Tõkevédett portfólió D1 b,c,m

Referencia index

2011. év

2010. év

20% O/N BUBOR –0,05%

80% 5%

5%

5%

5%

10%

10%

d3,d4,d6,d8,g2

5%

5%

e1,e3,f1,f2 f3 b,c,m d1,d2 d5,d7,d9 g1 d3,d4,d6,d8,g2 Kiegyensúlyozott portfólió e1,e3,f1,f2

5% 5% 5%

5% 5% 5%

5% 15% 20% 25%

5% 15% 20% 25%

5% 8% 5%

5% 8% 5%

5% 15% 10% 55%

5% 15% 10% 55%

5% 8% 5% 100% 100% 100%

5% 8% 5% 100% 100% 100%

d1,d2

75%

75%

d5,d7,d9 Klasszikus portfólió

g1


h j b,c,m d1,d2 d5,d7,d9 g1 d3,d4,d6,d8,g2 e1,e3,f1,f2

Mûködési portfólió Likviditási portfólió Függõ portfólió

h j f3 d1 d1 d1

50%

25%

10%

50%

25%

10%

2011. év

ZMAX

ZMAX RMAX, RMAX, CMAX CMAX RMAX, RMAX, CMAX CMAX RMAX, RMAX, CMAX CMAX RMAX, RMAX, CMAX CMAX RMAX, RMAX, CMAX CMAX CETOP20 CETOP20 CETOP20 CETOP20 MAX MAX MAX MAX MAX MAX MAX MAX MAX MAX BUX, BUX, CETOP20 CETOP20 MSCI W.,EM MSCI W.,EM MAX MAX BIX BIX MAX MAX MAX MAX MAX MAX MAX MAX MAX MAX BUX, BUX, CETOP20 CETOP20 MSCI W.,EM MSCI W.,EM MAX MAX BIX BIX DBLCI DBLCI RMAX RMAX RMAX RMAX RMAX RMAX

2010. évi egyesített mérleg (adatok ezer forintban) PSZÁF sorkód

73KME1 73KME11 73KME112 73KME1121 73KME1122 73KME113 73KME1131 73KME1132 73KME1133 73KME11331 73KME11332 73KME1135 73KME11351

ESZKÖZÖK

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök II. Tárgyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Befektetett pénzügyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb tartós részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár

2009. év

109 433 611 66 770 934 104 52 52 66 770 830 21 202 410 45 568 420 125 000 125 000 0 61 327 802 19 417 787

2010. év

118 544 198 72 695 488 18 9 9 72 695 470 19 981 644 52 713 826 125 000 125 000 0 66 748 748 18 658 038

7. szám PSZÁF sorkód

73KME11352 73KME1136 73KME11361 73KME11362 73KME12 73KME122 73KME1221 73KME1222 73KME1223 73KME12231 73KME12232 73KME1224 73KME123 73KME1231 73KME1232 73KME1233 73KME12331 73KME12332 73KME1234 73KME12341 73KME12342 73KME1235 73KME12351 73KME12352 73KME1236 73KME12361 73KME12362 73KME124 73KME1241 73KME1242 73KME1243 73KME12431 73KME12432 73KME13 73KME131 73KME1311 73KME1312 73KME132 73KME1321 73KME1322 PSZÁF sorkód

73KMF1 73KMF11 73KMF111 73KMF1111 73KMF1112 73KMF113 73KMF1131 73KMF1132 73KMF114 73KMF115 73KMF12 73KMF121 73KMF1211 73KMF1212

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY ESZKÖZÖK

b) magánnyugdíjpénztár 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár B) Forgóeszközök II. Követelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Tagdíjkövetelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Tagi kölcsön III. Értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékpapírok értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Pénzeszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Betétszámlák (forintban) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár FORRÁSOK

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN D) Saját tõke I. Induló tõke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Tartalék tõke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Mûködés mérleg szerinti eredménye E) Céltartalékok I. Mûködési céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

3123 2009. év

2010. év

41 910 015 5 318 028 1 659 623 3 658 405 42 425 345 2 495 629 519 683 1 975 946

48 090 710 5 821 722 1 198 606 4 623 116 45 709 843 1 339 517 527 315 812 202

1 686 222 502 050 1 184 172 0 37 964 810 6 893 757 31 071 053 14 033 869 2 216 357 11 817 512 20 844 365 4 112 103 16 732 262 3 179 381 565 297 2 614 084 –92 805 0 –92 805 1 964 906 674 305 1 290 601

1 302 607 520 938 781 669 0 42 931 537 8 671 930 34 259 607 14 800 312 2 020 844 12 779 468 23 151 695 5 795 568 17 356 127 5 050 312 855 518 4 194 794 –70 782 0 –70 782 1 438 789 912 195 526 594

1 964 906 674 305 1 290 601 237 332 235 981 104 341 131 640 1 351 419 932

1 438 789 912 195 526 594 138 867 137 392 72 982 64 410 1 475 455 1 020

2009. év

109 433 611 1 285 260 100 000 0 100 000 1 145 676 671 451 474 225 74 679 –35 095 104 921 762 23 484 647 22 837

2010. év

118 544 198 1 116 333 100 000 0 100 000 1 185 599 746 468 439 131 6 340 –175 606 115 976 091 25 917 13 160 12 757

3124


PSZÁF sorkód

73KMF122 73KMF1221 73KMF1222 73KMF1223 73KMF12231 73KMF12232 73KMF1224 73KMF12241 73KMF12242 73KMF1225 73KMF12251 73KMF12252 73KMF123 73KMF1231 73KMF1232 73KMF124 73KMF1241 73KMF125 73KMF1251 73KMF1252 73KMF13 73KMF132 73KMF1321 73KMF1322 73KMF1323 73KMF13231 73KMF13232 73KMF14 73KMF141 73KMF142

FORRÁSOK

II. Fedezeti céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéni számlákon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Szolgáltatási tartalékon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékelési különbözetben a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Likviditási céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka a) magánnyugdíjpénztár V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár F) Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: Azonosítatlan függõ befizetések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár G) Passzív idõbeli elhatárolások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

7. szám 2009. év

2010. év

102 241 653 27 574 060 74 667 593 86 038 257 25 280 428 60 757 829 64 189 64 189 0 16 139 207 2 229 443 13 909 764 711 478 253 548 457 930 264 127 264 127 1 681 020 496 792 1 184 228 2 965 634 2 965 634 251 215 2 714 419

113 579 429 28 292 835 85 286 594 108 911 698 26 179 520 82 732 178 76 307 76 307 0 4 591 424 2 037 008 2 554 416 758 185 269 148 489 037 316 096 316 096 1 296 464 514 738 781 726 1 256 163 1 256 163 262 220 993 943

975 503 3 172 972 331 260 955 72 575 188 380

830 532 6 263 824 269 195 611 61 621 133 990

2010. évi egyesített eredménykimutatás (adatok ezer forintban) A) Pénztár mûködési tevékenysége PSZÁF sorkód

73KA01 73KA011 73KA012 73KA02 73KA03 73KA04 73KA05 73KA051 73KA052 73KA06 73KA061 73KA062 73KA07 73KA071 73KA072 73KA08 73KA081 73KA09 73KA091 73KA092 73KA10 73KA101

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései önkéntes nyugdíjpénztár 9. Mûködési célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 10. Mûködési célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár

2009. év

2010. év

479 459 31 059 448 400 49 128 265

358 389 31 662 326 727 38 556 168

4 984 374 117 30 391 343 726 325 079 0 325 079 484 798 49 796 435 002 30 457 30 457 62 62 0 274 636 274 636

1 908 361 896 31 558 330 338 341 371 0 341 371 378 496 38 660 339 836 31 725 31 725 26 26 0 274 510 274 510

7. szám


PSZÁF sorkód

73KA102 73KA11 73KA111 73KA112 73KA12 73KA121 73KA122 73KA13 73KA131 73KA132 73KA14 73KA141 73KA142 73KA15 73KA151 73KA152 73KA16 73KA161 73KA162 73KA19 73KA191 73KA192 73KA20 73KA201 73KA202 73KA22 73KA221 73KA222 73KA24 73KA241 73KA242 73KA26 73KA261 73KA262 73KA29 73KA291 73KA292 73KA30 73KA301 73KA302 73KA31 73KA311 73KA312 73KA33 73KA34 73KA35 73KA36

Megnevezés

b) magánnyugdíjpénztár 11. Egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Mûködési célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (12–13) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (24+...+29) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 31. Befektetési tevékenység eredménye (22–30) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 33. Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye 34. Adófizetési kötelezettség (–) 35. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 36. Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár)

3125 2009. év

2010. év

0 52 801 40 264 12 537 842 754 395 215 447 539 904 115 360 014 544 101 –61 361 35 201 –96 562 68 467 39 536 28 931 10 740

0 –20 772 35 450 –56 222 663 985 380 371 283 614 887 996 386 069 501 927 –224 011 –5 698 –218 313 42 133 15 002 27 131 9 043

2 802 7 938 26 983 0 26 983 –88 –6 042 5 954 106 102 36 296 69 806 446

21 9 022 9 333 0 9 333 2 522 12 601 –10 079 63 031 27 624 35 407 202

446 0 –89 –6 042 5 953 4 800 2 414 2 386 5 157 –3 182 8 339 100 945 39 478 61 467 0 0 74 679

32 170 2 522 12 601 –10 079 5 562 2 953 2 609 8 286 15 586 –7 300 54 745 12 038 42 707 0 0 6 340

–35 095

–175 606

B) Pénztári szolgáltatások fedezete PSZÁF sorkód

73KB01 73KB011 73KB012 73OB02 73KB03

Megnevezés

1.Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás

2009. év

10 469 785 725 457 9 744 328 1 276 334 5 767

2010. év

7 856 868 763 380 7 093 488 974 400 3 655

3126 PSZÁF sorkód

73KB04 73KB05 73KB051 73KB052 73KB06 73KB061 73KB062 73KB07 73KB071 73KB072 73KB08 73KB081 73KB09 73KB10 73KB11 73KB111 73KB112 73KB12 73KB121 73KB122 73KB13 73KB131 73KB132 73KB14 73KB141 73KB142 73KB15 73KB151 73KB152 73KB16 73KB161 73KB162 73KB17 73KB171 73KB172 73KB18 73KB181 73KB182 73KB19 73KB191 73KB192 73KB21 73KB211 73KB212 73KB213 73KB2131 73KB2132 73KB214 73KB2141 73KB2142 73KB23 73KB231 73KB232 73KB24 73KB241 73KB242

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Megnevezés

4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár 9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár) 10. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár) 11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár (7+8+9+10+11) b) magánnyugdíjpénztár (7+11) 13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok és részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+19) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.1 Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.2 Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Befektetési jegyek realizált vesztesége a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

7. szám 2009. év

2010. év

108 175 7 914 405 465 901 7 448 504 7 055 694 0 7 055 694 11 001 350 1 535 890 9 465 460 642 650 641 338 1 312 1 968 497 581 443 892 53 689 12 143 549 2 624 400 9 519 149 444 165 444 165 0 4 635 943 1 743 864 2 892 079 2 070 881

41 436 7 652 914 482 663 7 170 251 7 561 362 0 7 561 362 8 784 807 1 255 117 7 529 690 639 083 639 083 552 2 582 563 581 465 905 97 676 9 990 605 2 363 239 7 627 366 466 016 466 016 0 4 526 591 1 564 221 2 962 370 4 230 898

433 878 1 637 003 18 389 18 389 0 453 769 64 327 389 442 –3 477 001 –102 386 –3 374 615 17 124 027 3 214 264 13 909 763 20 826 008 5 372 336 15 453 672 20 814 503 5 360 831 15 453 672 11 505 11 505 0 5 513 098

1 053 108 3 177 790 45 721 25 265 20 456 432 279 55 890 376 389 1 084 627 41 787 1 042 840 2 361 982 –192 434 2 554 416 12 682 098 2 547 837 10 134 261 12 675 387 2 541 126 10 134 261 6 711 6 711 0 549 981

1 268 778 4 244 320 1 576 817 0 1 576 817

197 325 352 656 284 253 0 284 253

7. szám


PSZÁF sorkód

73KB25 73KB251 73KB252 73KB27 73KB271 73KB272 73KB28 73KB281 73KB282 73KB283 73KB2831 73KB2832 73OB284 73OB2841 73OB2842 73KB29 73KB291 73KB292 73KB30 73KB301 73KB3011 73KB30111 73KB30112 73KB3012 73KB30121 73KB30122 73KB3013 73KB30131 73KB30132 73KB302 73KB3021 73KB30211 73KB30212 73KB3022 73KB30221 73KB30222

Megnevezés

25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (23+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.1 Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.2 Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21–28) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Fedezeti céltartalék képzés (12–13+/–29) (–) 30.1 Egyéni számlákon 30.1.1 Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetébõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.2 Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.3 Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2 Szolgáltatási tartalékon 30.2.1 Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2.2 Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

3127 2009. év

2010. év

–3 905 288 0 –3 905 288 369 877 49 231 320 646 3 554 504 1 318 009 2 236 495 3 551 355 1 314 860 2 236 495 3 149 3 149 0 17 271 504 4 054 327 13 217 177 28 970 888 28 962 532 11 699 384 2 180 235 9 519 149 145 469 838 055 –692 586 17 117 679 3 207 916 13 909 763 8 356 2 008 2 008 0 6 348 6 348 0

1 292 563 0 1 292 563 581 394 207 651 373 743 2 708 191 404 976 2 303 215 2 706 984 403 769 2 303 215 1 207 1 207 0 9 973 907 2 142 861 7 831 046 19 498 496 19 492 927 9 524 589 1 897 223 7 627 366 7 604 899 2 328 269 5 276 630 2 363 439 –190 977 2 554 416 5 569 7 026 7 026 0 –1 457 –1 457 0

2009. év

2010. év

C) Likviditási és kockázati fedezet PSZÁF sorkód

73KC01 73KC011 73KC012 73KC02 73KC03 73KC04 73KC05 73KC051 73KC052 73KC06 73KC061 73KC062 73KC07 73KC071 73KC072 73KC08 73KC081 73KC082

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

10 700 723 9 977 1 315 5

8 196 762 7 434 1 006 4

113 8 286 500 7 786 7 388 0 7 388 11 235 1 538 9 697 501 501 0

43 8 068 517 7 551 7 909 0 7 909 9 090 1 251 7 839 519 519 0

3128 PSZÁF sorkód

73KC09 73KC091 73KC092 73KC10 73KC101 73KC102 73KC11 73KC111 73KC112 73KC12 73KC121 73KC122 73KC13 73KC131 i073KC132 73KC14 73KC141 73KC142 73KC15 73KC151 73KC152 73KC19 73KC191 73KC192 73KC21 73KC211 73KC212 73KC27 73KC271 73KC272 73KC28 73KC281 73KC282 73KC29 73KC291 73KC292 73KC30 73KC301 73KC302 73KC31 73KC32 73KC33 73KC331 73KC332 73KC34 73KC341 73KC342


9. Likviditási és kockázati célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 10. Likviditási és kockázati célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen (7+….+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Likviditási és kockázati célú ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+19) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21–28) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Likviditási és kockázati céltartalék képzés (12–13+/–39) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1. Demográfiai kockázatokra 30.2. Saját tevékenységi kockázatokra 30.3. Egyéb kockázatokra a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.4. Értékelési különbözetre a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

7. szám 2009. év

2010. év

7 7 0 1 1 0 722 476 246 12 466 2 523 9 943 478 478 0 50 692 32 897 17 795 14 101

3 3 0 2 2 0 2 183 500 1 683 11 797 2 275 9 522 501 501 0 53 275 24 197 29 078 5 284

–7 14 108 10 317 3 446 6 871 75 110 36 336 38 774 3 988 1 410 2 578 3 988 1 410 2 578 71 122 34 926 36 196 83 110 36 971 46 139 0 0 72 794 33 526 39 268 10 316 3 445 6 871

1 427 3 857 –10 540 –1 878 –8 662 48 019 23 746 24 273 4 375 1 589 2 786 4 375 1 589 2 786 43 644 22 157 21 487 54 940 23 931 31 009 0 0 65 479 25 809 39 670 –10 539 –1 878 –8 661

D) Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (csak magánpénztári ágazatban) PSZÁF sorkód

73KD01 73KD02 73KD06 73KD07 73KD08 73KD09

Megnevezés

1. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek 2. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 6. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 7. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+…+6) 8. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 9. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete (árfolyamveszteség)

2009. év

2010. év

221 181 55 948

205 642 17 029

65 700 342 829 0 2 030

–57 035 165 636 0 5 096

7. szám


PSZÁF sorkód

73KD10 73KD11 73KD12 73KD13 73KD14 73KD15 73KD151 73KD152 73KD153

Megnevezés

10. Befektetési jegyek realizált vesztesége 11. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordítása 12. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 13. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+…+12) 14. Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7–13) 15. Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés 15.1. Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára 15.2. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára 15.3. Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék

3129 2009. év

0 0 14 122 16 152 326 677 326 677 239 023 21 954 65 700

2010. év

0 0 13 597 18 693 146 943 146 943 186 818 17 160 –57 035

Független könyvvizsgálói jelentés az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár közgyûlésének Az egyesített éves pénztári beszámolóról készült jelentés Elvégeztük az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár (a továbbiakban: a Nyugdíjpénztár) mellékelt 2010. évi egyesített éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely egyesített éves pénztári beszámoló a 2010. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 118 544 198 E Ft –, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból – melyben a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztári ág) 6340 E Ft nyereség, a mûködés tárgyévi eredménye (magánnyugdíjpénztári ág) 175 606 E Ft veszteség – áll. A vezetés felelõssége az egyesített éves pénztári beszámolóért A vezetés felelõs ennek az egyesített éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes egyesített éves pénztári beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk ennek az egyesített éves pénztári beszámolónak a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az egyesített éves pénztári beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyesített éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások – beleértve az egyesített éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is – a mi megítélésünktõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor az egyesített éves pénztári beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeljük, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjunk. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az egyesített éves pénztári beszámoló átfogó prezentálásának értékelését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár egyesített éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyesített éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk

3130


7. szám

szerint az egyesített éves pénztári beszámoló az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ melléklet 4., illetve 48. oldalára, ahol bemutatásra került a magánnyugdíjpénztári befizetések felfüggesztése és a tagok jelentõs részének állami rendszerbe történõ visszalépése következtében kialakult helyzet, valamint a vállalkozás folytatásának biztosítása érdekében hozott intézkedések. Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ melléklet 13-18. oldalára, ahol bemutatásra kerül a tagdíjbefizetések elszámolásának 2007. január 1-jétõl hatályos rendszere, mely lényeges hatással van a Pénztár rövid lejáratú kötelezettségei között kimutatott „az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések” mérlegsorra, valamint a „tagdíjbevételek”, a „fedezeti céltartalék képzés” és a „fedezeti céltartalék” sorokra. Az üzleti jelentésrõl készült jelentés Elvégeztük az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mellékelt 2010. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk ezen üzleti jelentés és a 2010. évi egyesített éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az egyesített éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2010. évi üzleti jelentése az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2010. évi egyesített éves pénztári beszámolójának adataival összhangban van.

Budapest, 2011. május 26. KPMG Hungária Kft. Kamarai bejegyzés: 000202 Henye István partner

Dienes Péter bejegyzett könyvvizsgáló igazolványszám: 006199

ARANYKORONA Önkéntes Nyugdíjpénztár 1054 Bp., Bajcsy-Zsilinszky Endre út 62., tel.: 301-0210 Közzététel a 2010. évrõl Nyilvánosságra hozatali kötelezettség teljesítése a 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-a, a 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25.§-a, valamint az 1993. évi XCVI. törvény 40. §-a szerint: Mérleg adatok E Ft-ban Megnevezés

Eszközök (aktívák) összesen A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete

2009. év

2010. év

9 077 551 211 815 361 0 361 201 722 242 494 97 –40 869

8 769 892 188 515 140 140 0 182 887 237 563 12 –54 688

7. szám


III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgó eszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Tagi kölcsön 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.3. Befektetési jegyek 2.4. Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási számla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

3131 2009. év

2010. év

9 732 20 500 1 529 –12 297 8 865 284 0 39 709 2 803 0 35 289 1 617 7 385 260 0 7 013 641 4 126 329 2 464 115 155 586 267 611 371 619 1 440 315 3 1 072 185 1 427 517 11 538 452 223 229

5 488 20 500 1 285 –16 293 8 579 375 0 48 399 2 210 5 44 418 1 766 7 409 784 47 232 7 245 474 3 168 723 3 585 782 283 544 207 425 117 078 1 121 192 58 2 468 196 1 116 169 2 301 2002 480 1 522 adatok E Ft-ban

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN D) Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye E) Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

2009. év

2010. év

9 077 551 136 474 141 864 –5 390 8 891 343 –12 363 –12 363 78 –12 441 8 838 955 8 816 838 8 154 695 319 012 343 131 276 044 –1 079 68 166 22 117 17 879 2 607 1 631 838 –9 802 63 289 0 0

8 769 892 164 867 188 996 –24 129 8 504 016 –16 023 –16 023 386 –16 409 8 504 471 8 487 070 7 697 269 722 718 67 083 232 529 7 047 –172 493 17 401 16 335 1 354 –288 41 1 –330 15 552 58 65

3132


3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka F) Kötelezettségek I. Hosszúlejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések G) Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

7. szám 2009. év

0 63 289 1 462 79 1 381 2 49 046 0 49 046 8 365 1 100 39 413 168 168 688 0 688

2010. év

–7 15 494 16 1 15 0 100 315 0 100 315 0 0 10 328 89 987 89 987 694 0 694

Eredménykimutatás adatok E Ft-ban Pénztár mûködési tevékenysége

001Tagok által fizetett tagdíj 002 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 003 Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) 004 Utólag befolyt tagdíjak 005 Tagdíjbevételek összesen 006 Tagok egyéb befizetései 007 Mûködési célra kapott rendszeres támogatás 008 Mûködési célra juttatott eseti adomány 009 Egyéb bevételek 010 Mûködési célú bevételek összesen 011 Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások 012 Anyagjellegû ráfordítások 013 Anyagköltség 014 Igénybe vett szolgáltatások 015 Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezeteknek fizetett díj 016 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) 017 Könyvvizsgálat díja (számla alapján) 019 Szaktanácsadás díja (számla alapján) 020 Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség 021 Egyéb szolgáltatások költsége 022 Személyi jellegû ráfordítások 023 Bérköltség 024 Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére 025 Állományba nem tartozók munkadíja 028 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) 029 Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja 030 Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja 031 Személyi jellegû egyéb kifizetések 032 Bérjárulékok 033 Értékcsökkenési leírás 034 Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások 035 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások 037 Egyéb ráfordítások 038 Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/–) 040 Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek 042 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 048 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 049 Idõarányosan járó kamat

2009. év

6 545 44 146 1 859 822 49 654 6 072 18 500 5 500 3 998 83 724 101 956 19 520 1 049 10 007 7 420 0 2 500 0 87 8 464 77 576 56 098 37 077 19 021 690 15 331 3 000 3 985 17 493 615 4 245 2 366 1 879 –18 232 12 972 12 972 –14 533 –2 129

2010. év

8 781 19 181 3 852 337 24 447 4 269 16 800 500 4 254 50 270 80 806 16 466 1 635 7 360 4 800 0 2 500 0 60 7 471 61 691 47 057 36 546 10 511 36 10 175 300 1 328 13 306 305 2 344 2 344 0 –30 536 6 994 6 994 –3 660 308

7. szám


3133 adatok E Ft-ban

Pénztár mûködési tevékenysége

054 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 055 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 056 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 058 Befektetési tevékenység bevételei összesen 060 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteség jellegû különbözete (árfolyamveszteség) 062 Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék 063 Idõarányosan járó kamat 066 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 069 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 071 Letétkezelõi díjak 072 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások 073 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen 074 Befektetési tevékenység eredménye (+/–) 082 Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/–)

2009. év

2010. év

–12 404 –20 12 384 –1 561 0

–3 968 0 3 968 3 334 54

–14 533 –2 071 –12 462 130 130 0 –14 403 12 842 –5 390

–3 660 308 –3 968 533 136 397 –3 073 6 407 –24 129 adatok E Ft-ban

Pénztári szolgáltatások fedezete

001 Tagok által fizetett tagdíj 002 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 003 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) 004 Utólag befolyt tagdíjak 005 Tagdíjbevételek összesen 006 Tagok egyéb befizetései 007 Ebbõl: A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg 008 Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás 009 Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány 011 Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen 013 Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek 014 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 015 Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) 016 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 017 Befektetési jegyek realizált hozama 018 Kapott osztalékok és részesedések 019 Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 020 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 021 Idõarányosan járó kamat 023 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 024 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 025 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 026 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 027 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 028 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 029 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek 030 Befektetési tevékenység bevételei összesen 031 Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek 032 Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam 033 Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet 034 Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek 035 Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam 036 Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet 037 Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 038 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) 040 Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai 041 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások

2009. év

2010. év

129 352 757 589 48 042 8 347 847 246 166 121 59 860 42 3 060 1 016 469 635 928 819 406 183 478 51 475

157 429 331 143 71 376 5 901 423 097 124 527 48 786 42 0 547 666 551 826 775 078 223 252 226 827

0 311 58 317 836 863 –21 871 –8 460 –10 552 –2 092 867 194 134 693 –732 501 372 1 583 266 1 581 443 726 538 854 905 1 823 –10 281 12 104 50 1 156 861

0 1 553 657 –277 983 –50 208 8 138 8 620 482 –235 913 –160 198 75 715 345 503 225 503 225 781 208 –277 983 0 0 0 0 12 166

5 924 5 955

206 7 362

3134


7. szám adatok E Ft-ban


042 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 043 Vagyonkezelõi díjak 044 Letétkezelõi díjak 045 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások 046 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen 047 Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 048 Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 049 Befektetési tevékenység eredménye (+/–) 050 Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam 051 Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet 052 Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam 053 Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet 054 Fedezeti céltartalék képzés (–) 055 Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében 056 Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból 057 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetbõl 058 Idõarányosan járó kamat 060 Devizaárfolyam különbözetbõl 061 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl 062 Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból 063 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl 064 Idõarányosan járó kamat 066 Devizaárfolyam különbözetbõl 067 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

2009. év

2010. év

55 192 46 700 8 492 0 1 223 982 1 220 097 3 885 359 284 –493 559 854 905 –14 166 12 104 1 375 753 1 016 469 –493 559 854 905 90 898 –8 484 772 491 –14 166 12 104 562 –174 11 716

25 589 17 325 8 225 39 45 323 45 323 0 457 902 735 885 –277 983 0 0 1 005 568 547 666 735 885 –277 983 –50 208 8 138 –235 913 0 0 0 0 0 adatok E Ft-ban

Pénztár likviditási fedezete

001 Tagok által fizetett tagdíj 002 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 003 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) 004 Utólag befolyt tagdíjak 005 Tagdíjbevételek összesen 006 Tagok egyéb befizetései 010 Likviditási célú bevételek összesen 012 Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek 013 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 015 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 019 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 020 Idõarányosan járó kamat 025 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 027 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 029 Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) 030 Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek 031 Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek 037 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 039 Letétkezelõi díjak 040 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások 041 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) 042 Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások 043 Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások 044 Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) 045 Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10-11+/-27) (–) 046 Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék 047 Idõarányosan járó kamat 050 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek 051 Egyéb likviditási célokra

2009. év

2010. év

971 844 879 8 944 113 1 057 0 0 0

176 383 76 8 491 79 570 3 301 3 301 107

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 057 0 0 0 1 057

81 89 –8 8 3 489 1 661 1 828 196 58 138 196 27 169 3 293 3 863 81 89 -8 3 782

7. szám


3135

Független könyvvizsgálói jelentés az ARANYKORONA ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR (1054 Budapest, Bajcsy-Zsilinszky Endre út 62. földszint, engedélyszám: ÖKBPF/E./63/94) tulajdonosainak Elvégeztük az ARANYKORONA ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR 1054 Budapest, Bajcsy-Zsilinszky Endre út 62. földszint, engedélyszám: ÖKBPF/E./63/94) mellékelt, 2010. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló, a 2010. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 8 769 892 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 24 129 E Ft veszteség – és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredmény-kimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, az ARANYKORONA ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. A könyvvizsgálat során az ARANYKORONA ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR (1054 Budapest, Bajcsy-Zsilinszky Endre út 62. földszint, engedélyszám: ÖKBPF/E./63/94) éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben, az 1993. évi XCVI. törvényben, valamint a módosított 223/2000. (XII.19.) Korm. rendeletben foglaltak, továbbá az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az ARANYKORONA ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR (1054 Budapest, Bajcsy-Zsilinszky Endre út 62. földszint, engedélyszám: ÖKBPF/E./63/94) 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van.

Budapest, 2011. május 25.

Csizmadiáné Hegedûs Ilona

Dr. Varga Gáborné

ügyvezetõ

könyvvizsgáló

SALDO Könyvvizsgáló és Vagyonértékelõ Kft.

1106 Budapest, Gyakorló u. 4/e I/6.

1106 Budapest, Gyakorló u. 4/E I/6.

Bejegyzett könyvvizsgálói tagsági szám: 004199

Nyilvántartásba vételi szám: 00293

3136


7. szám

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke

Taglétszám alakulása 2009. 12. 31.

2010. 12. 31.

8907 fõ

8176 fõ

2010. 01. 01.

2010. 12. 31.

9 062 560 E Ft

8 758 849 E Ft

A pénztár teljes vagyonának portfóliónkénti megoszlása a tárgyév nyitó és záró napján PORTFOLIÓ

Mérsékelt kockázatú portfólió Közepes kockázatú portfólió Növekedési portfólió Mûködési tartalékon Likviditási tartalékon Szolgáltatási folyószámlán Összesen:

2010. 01. 01.

2010. 12. 31.

8 868 073 E Ft 0 0 131 198 E Ft 63 289 E Ft 0 9 062 560 E Ft

6 518 953 E Ft 1 745 858 E Ft 231 516 E Ft 150 892 E Ft 111 297 E Ft 333 E Ft 8 758 849 E Ft

Megjegyzés: A választható portfóliók 2010. január 4-én kerültek kialakításra. A 2010. évi nyitó vagyonmegoszlás a 2009. 12. 31-i állapotnak felel meg. A pénztár teljes vagyonának eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása a 2010. évben 2010. 12. 31. ESZKÖZCSOPORT

2010. 01. 01.

Rövid lejáratú értékpapírok, forintbetét stb. Éven túli lejáratú értékpapírok Hazai részvények Külföldi részvények Egyéb külföldi értékpapírok Ingatlan alapú befektetési jegyek és ingatlan

Mérsékelt kockázatú Közepes kockázatú Növekedési portfólió portfólió portfólió

81,56 % 14,70 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 3,74 %

67,76 % 29,42 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 2,82 %

38,97 % 46,37 % 3,72 % 0,00 % 3,10 % 7,84 %

13,57 % 42,63 % 25,65 % 0,00 % 10,75 % 7,40 %

Megjegyzés: A választható portfóliók 2010. január 4-én kerültek kialakításra. A 2010. évi nyitó vagyonmegoszlás a 2009. 12. 31-i állapotnak felel meg. Tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megoszlása 2010-ben az egységes tagdíjból és az egységes tagdíj feletti befizetésekbõl egyaránt FEDEZETI TARTALÉKBA MÛKÖDÉSI TARTALÉKBA LIKVIDITÁSI TARTALÉKBA

94,5 % 5,4 % 0,1 %

Hozamráták és referenciaindexek a tárgyévben és az azt megelõzõ kilenc évben (%) MEGNEVEZÉS

Referencia index hozamráta a teljes vagyonra, illetve 2010-tõl a választható portfóliókra Bruttó hozamráta a fedezeti tartalékon

Nettó hozamráta a fedezeti tartalékon

Mérsékelt portfólió Közepes portfólió Növekedési portfólió Mérsékelt portfólió Közepes portfólió Növekedési portfólió Mérsékelt portfólió Közepes portfólió Növekedési portfólió

2001

nincs adat

2002

9,60

2003

3,44

2004

14,92

2005

10,16

2006

7,79

2007

6,85

2008

–7,77

2009

1,90

2010

5,86 5,74 8,52

9,14

9,50

3,77

13,99

10,97

8,15

7,14

–5,54

5,01

5,23 5,97 9,88

8,29

9,13

3,30

13,49

10,18

7,64

6,56

–5,89

4,27

4,97 5,58 9,48

7. szám


3137

A tárgyévre és az azt követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott portfóliók eszközcsoportonkénti megengedetett minimális és maximális százalékos megoszlása és a referenciaindex Befektetési politika 2010. 01. 01. és 2010. 10. 07. között PORTFOLIÓK ÖSSZETÉTELE

Rövid lejáratú hazai állampapír vagy forintbetét (RMAX) Tagi kölcsön (RMAX) Hosszú lejáratú hazai állampapír (MAX) Vegyes lejáratú hazai állampapír (CMAX) Hazai részvény (BUX) Ingatlan (BIX) Ingatlan alap befektetési jegye (BIX) Közép-kelet-európai részvény (CETOP) Globális külföldi részvények (MSCI World) Külföldi fejõdõ piacok részvényei (MSCI Emerging Markets)

Mérsékelt kockázatú portfólió Minimum

Cél

Közepes kockázatú portfólió

Maximum Minimum

Cél


Maximum Minimum

Cél

Maximum

50%

70%

100%

15%

30%

70%

0%

30%

50%

0% 0% – 0% 0% – – –

0% 30% – 0% 0% – – –

5% 50% – 5% 0% – – –

0% – 25% 0% – 0% 0% 0%

0% – 50% 10% – 0% 5% 5%

5% – 70% 20% – 10% 10% 10%

0% 0% – 0% 0% – 0% 0%

0% 30% – 10% 0% – 10% 10%

5% 50% – 25% 10% – 25% 25%

–

–

–

–

–

–

0%

10%

25%

Megjegyzés: a „Cél” oszlopokban szereplõ arányok egyben az adott portfólió referencia indexét jelölik. Befektetési politika 2010. 10. 07-tõl PORTFOLIÓK ÖSSZETÉTELE

Rövid lejáratú hazai állampapír vagy forintbetét (RMAX) Tagi kölcsön (RMAX) Hosszú lejáratú hazai állampapír (MAX) Vegyes lejáratú hazai állampapír (CMAX) Hazai részvény (BUX) Ingatlan (BIX) Ingatlan alap befektetési jegye (BIX) Közép-kelet-európai részvény (CETOP) Globális külföldi részvények (MSCI World) Külföldi fejõdõ piacok részvényei (MSCI Emerging Markets)

Mérsékelt kockázatú portfólió Minimum

Cél

Közepes kockázatú portfólió

Maximum Minimum

Cél


Maximum Minimum

Cél

Maximum

50%

67%

100%

15%

30%

70%

0%

30%

50%

0% 0% – 0% 0% – – –

0% 30% – 0% 3% – – –

5% 50% – 5% 10% – – –

0% – 25% 0% – 0% 0% 0%

0% – 46% 10% – 4% 5% 5%

5% – 70% 20% – 10% 10% 10%

0% 0% – 0% – 0% 0% 0%

0% 24% – 10% – 6% 10% 10%

5% 50% – 25% – 10% 25% 25%

–

–

–

–

–

–

0%

10%

25%

Megjegyzés: a „Cél” oszlopokban szereplõ arányok egyben az adott portfólió referencia indexét jelölik.

ARTISJUS Nyugdíjpénztár 1016 Budapest, Mészáros u. 15–17. Igazgatótanácsa az alábbiakban tesz eleget a 2010. évi gazdálkodásának nyilvánosságra hozatalára vonatkozó kötelezettségének: Mérleg adatok E Ft-ban Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok

2009. év

1 144 376 80 100 0 80 100 0

2010. év

1 153 566 79 500 0 79 500 0

3138



Megnevezés

2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott elõlegek 6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 3. Tagi kölcsön 5.Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1 Idõarányosan járó kamat (+) 2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka

2009. év

86 293 0 0 0 –6 193 0 0 1 064 276 0 980 745 0 235 1 033 480 325 679 582 203 54 031 519 200 1 925 7 047 123 337 2 261 29 816 0 29 162 652 0 0 2 0 2009. év

1 144 376 25 718 56 323 –30 605 1 114 145 3 551 3 551 385 3 166 964 593 964 593 611 036 250 212 103 345 13 344 -8 268 98 269 145 331 12 512 4 665 7 847 132 819 670 3 664

2010. év

84 704 0 0 0 –5 204 0 0 1 074 066 0 561 561 0 0 1 022 682 472 735 483 408 104 113 361 760 1 925 15 610 66 539 0 50 823 0 8 574 156 42 000 0 93 0 2010. év

1 153 566 16 617 40 721 –24 104 1 132 778 4 271 4 271 90 4 181 966 225 966 225 637 023 279 755 49 447 12 388 -4 362 41 421 161 746 7 709 3 399 4 310 154 037 536 3 530

7. szám


3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

3139 2009. év

3 4 263 0 4 263 0 288 0 3 975 250 250

2010. év

3 3 896 0 3 896 0 73 0 3 823 275 275

Eredménykimutatás – mûködési tartalék E Ft Megnevezés

01 03 05 08 09 10 11 111 1112 11121 11123 11125 11126 1113 112 1121 11212 112124 112125 1123 114 1141 1143 12 14 142 143 15 17 19 191 194 1941 1942 21 23 25 251 254 28 281 282

Tagok által fizetett tagdíj Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak

2009. év

2010. év

28 3 25 19 000 2 19 027 45 732 5 422 5 052 2 470 990 1 505 87 370 39 923 31 188 31 188 28 744 2 444 8 735 387 385 2 –26 705 1 255 1 255 0 139

27 3 24 20 000 3 20 027 45 892 5 805 5 446 2 646 1 100 1 610 90 359 39 696 31 312 31 312 28 744 2 568 8 384 391 388 3 –25 865 909 1 128 219 1 348

38 12 377 235 12 142 5 337 –6 805 13 809 5 169

43 720 –294 1 014 655 –359 3 020 362

12 377 235 12 142 163 127 36

720 -294 1 014 177 157 20

3140


7. szám E Ft

Megnevezés

29 30 38

Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)

2009. év

17 709 –3 900 –30 605

2010. év

1 259 1 761 –24 104

Eredménykimutatás – fedezeti tartalék E Ft Megnevezés

01 02 03 05 06 061 07 09 10 11 12 121 122 13 14 15 16 17 171 173 1731 1732 174 1741 1742 18 19 191 1911 1912 21 23 24 25 251 252 26 261 27 271 272 28 281 282 283 2831

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat

2009. év

2010. év

20 563 830 663 20 730 18 123 11 497 36 477 39 366 477 36 106 46 311 10 205 29 626

24 043 554 530 24 067 17 339 10 065 0 663 42 069 663 38 618 48 333 9 715 79 475

51 8 323 61 410 348 901 –520 –885 1 745 2 630 350 306 112 987 –237 319 10 716 495 133 495 133 146 232 348 901 189 697

0 8 266 108 –53 897 –956 3 906 3 050 –856 –56 847 –44 509 12 338 11 251 83 821 83 821 137 718 –53 897 15 710

9 400 1 717 4 095 3 221 874 204 909 204 909 290 224 –58 677 348 901 329 113 38 889

1 555 1 777 7 349 6 480 869 26 391 26 391 57 430 111 327 –53 897 98 836 41 406

–58 677 348 901 –520

111 327 –53 897 –956

7. szám


3141 E Ft

Megnevezés

2833 2834

Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

2009. év

–885 350 306

2010. év

3 906 –56 847

Eredménykimutatás – likvidítási tartalék E Ft Megnevezés

01 03 05 08 09 10 11 12 121 122 13 15 17 171 174 1741 1742 19 191 21 25 251 252 253 26 261 27 28 281 2811 2814 282

Tagok által fizetett tagdíj Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

2009. év

2010. év

28 3 25 78 510 2 78 537 2 4 655 8 385 3 730 940

27 3 24 49 633 3 49 660 3 8 420 11 655 3 235 4 895

421 22 150 2 417 19 733 4 895 –14 838 28 166 28 166 16 467

401 –4 803 –1 266 –3 537 –1 753 1 784 8 913 8 913 74

510 399 110 1 16 977 16 977 11 189 89 724 22 150 2 417 19 733 67 574

985 865 120 0 1 059 1 059 7 854 57 511 –4 803 –1 266 –3 537 62 314

Független könyvvizsgálói jelentés az Artisjus Önkéntes Nyugdíjpénztár Közgyûlése részére Elvégeztem az Artisjus Nyugdíjpénztár 2010. december 31.-i fordulónapra elkészített mérlegének – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 1 153 566 ezer Ft; a mûködési eredmény 24 104 ezer Ft veszteség, (amelyre a pénztár tartalék tõkéje fedezetet nyújt); a fedezeti céltartalék záró állománya 966 225 ezer Ft –, valamint a 2010. gazdasági évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének könyvvizsgálatát, melyeket a vizsgált pénztár 2010. évi éves pénztári beszámolója tartalmaz. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályok szerint történõ elkészítése és bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége az éves

3142


7. szám

beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés éves pénztári beszámolóval való összhangjának a megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó –Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk releváns etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálói bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk megadásához. Hitelesítõ záradék A könyvvizsgálat során az Artisjus Nyugdíjpénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvény és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályokban foglaltak szerint készítették el. Véleményem szerint, az éves pénztári beszámoló az Artisjus Nyugdíjpénztár 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámolóval összhangban van. Budapest, 2011. május 27. Karikás Judit Circulum Audit Kft. (002121) PSZÁF nyilvántartási szám: Tpt-002121/04

Karikás Judit bejegyzett könyvvizsgáló (006234) PSZÁF nyilvántartási szám: Ept-006234/04

A befektetett vagyon összetétele: Megnevezés

Diszkont kincstárjegyek Hazai állampapír Külföldi állampapír Egyéb kötvények Jelzáloglevelek Hazai részvény Külföldi részvény Befektetési jegyek Pénzeszközök Ingatlan és egyéb Összesen

2009. 12. 31-én Összeg E Ft

184 955 374 638 0 87 352 7 643 376 845 0 2 048 29 816 88 090 1 151 387

2010. 12. 31-én

Arány

16,1% 32,5% 0,0% 7,6% 0,6% 32,7% 0,0% 0,2% 2,6% 7,7%

Összeg E Ft

58 999 326 040 0 113 975 15 716 505 847 0 2 106 50 824 79 500 1 153 007

Arány

5,1% 28,3% 0,0% 9,9% 1,4% 43,8% 0,0% 0,2% 4,4% 6,9%

7. szám


3143

Befektetési hatékonyság: A pénztári hozamok alakulása: 2001

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta(%) pénztár egésze referencia index hoz. (%)

1,44 2,36

2002

2003

9,80 10,49 9,58

Megnevezés

5,62 6,15 9,50

2004

25,42 26,07 30,15

2005

2006

18,79 19,24 18,53

2007

14,44 15,64 12,40

2009. 12. 31-én

Taglétszám (fõ)

2008

7,79 8,61 7,79

2009

–28,04 –27,61 –30,58

38,64 39,33 30,67

2010

6,04 6,82 4,71

2010. 12. 31-én

251

248

A pénztár igazgatótanácsa Bródy János (elnök)

Kardos Gyula

Wolf Péter

Fábri Péter

Tihanyi László

A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága Csemiczky Miklós (elnök)

Nógrádi Tóth István

Várkonyi Ágnes

A pénztárral kapcsolatban álló szervezetek: Számlavezetõ: OTP Bank Rt.

Letétkezelõ: ING Bank Rt.

A pénztár vagyonkezelõi: Concorde Befektetési Alapkezelõ Zrt.; ING Befektetési Alapkezelõ Zrt. Egyéb információk: Tevékenység megkezdésének idõpontja: 1995. Tartalékképzési arányok 2011-ben: Fedezeti

Az alaptagdíj (havi 2500 Ft): Az alaptagdíjon felül:

99% 100%

Mûködési

Likviditási

0,5% 0%

0,5% 0%

A pénztár 2011. évi befektetési politikájának fõ jellemzõi: I. Vagyonkezelõ: Portfólió Osztály

I.

II.

III.

Befektetés típusa

Egy kibocsátó által kibocsátott értékpapírok (kivétel állampapír) 1 hitelintézetnél elhelyezett betétek, valamint a hitelintézet által kibocsátott értékpapírok Lekötött betét (max 1 év) Magyar Állampapír (max 1 év) Államilag garantált értékpapírok Lekötött betét (1 éven túl) Magyar állampapír Államilag garantált értékpapír Bankgarantált kötvény Hitelintézeti kötvény Jelzáloglevél Nyílt és zártvégû II. befektetési jegy Gazdálkodó szerv kötvénye Önkormányzati kötvények Nyílt és zártvégû III. befektetési jegy

Befektetési korlátok

Max. 10%

Max. 70% (kivéve állampapír) Max. 30% Max. 10% Max. 30% Max. 30% Max. 10% Max. 10% Max. 20% Max. 20%

3144


7. szám

II. Vagyonkezelõ: Állampapírok Befektetési jegyek Részvények Ebbõl

Minimum Maximum Maximum Maximum Maximum Maximum

Tõzsdei részvények OTC részvények

Határidõs BUX és részvényügyletek

20% 20% 100% 100% 100% 80%

A pénztár saját vagyonkezelési tevékenysége: A befektetett pénztári eszközök 10%-át nem haladhatja meg az ingatlanbefektetés. A pénztár saját vagyonkezelésében tartott portfólió hozamával a BIX index meghaladására törekszik.

AXA Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes nyugdíjpénztári ágazat Az AXA Nyugdíjpénztár ezúton hozza nyilvánosságra a 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. §-a által meghatározott adatokat a 2010. évre vonatkozóan: Az önkéntes nyugdíjpénztári ágazat mûködésének kezdõ idõpontja: 1995. november 8. Fõvárosi Bíróság 11. Pk. 61487/95/3. (1996. január 18.), felügyeleti engedély: E/181/95. (1995. december 21.) 1. A Pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma 2010. 01. 01.

2010. 12. 31.

Taglétszám (fõ)

72 669

72 782

2. A tagdíjak alapok közötti megosztásának arányszámai Fedezeti alap egyéni számlák

2010. január 1-jétõl 2010. december 31-ig

Az elsõ tagdíjakból 2400 Ft További tagdíjak és támogatások éves szinten 100 ezer Ft-ot meg nem haladó része További tagdíjak és támogatások éves szinten 100 ezer Ft-ot meghaladó része

Mûködési alap

Likviditási alap

0% 95,5%

100% 4,4%

0% 0,1%

98 %

1,9%

0,1%

3. A pénztári hozamok alakulása

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%) A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft)

2000

2001

2002

2003

2004

2005

Pénztár

Pénztár

Pénztár

Pénztár

Pénztár

Pénztár

4,31 5,78 6 961 597

3,19 4,65

1,75 4,77 13,47 10,02 3,14 6,43 14,97 11,50 3,97 3,58 14,89 10,65 8 808 693 10 412 039 19 494 112 23 115 393 26 027 956

2006 * Biztos Alapokon Fiatalos Lendület


8,81 8,81 9,08 1 388 436

11,17 11,17 11,37 408 277

Felfedezõk Nyomában

7,36 7,36 7,60 887 026

Nyugodt Jövõ

6,90 6,90 5,70 27 243 931

2007 Biztos Alapokon Fiatalos Lendület


5,10

6,41

Felfedezõk Nyomában

6,02

Nyugodt Jövõ

6,64

7. szám


3145

2007

bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%) A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft)

6,14 8,42 4 825 828

8,01 8,40 3 299 039

7,46 7,86 874 882

7,64 8,49 22 641 721



–10,13 –9,34 –6,89 4 904 024

–20,75 –20,01 –20,46 2 915 385

Arany Középút

–5,34 –4,27 –0,57 2 214 237

Nyugodt Jövõ

–3,55 –2,71 3,82 19 037 942



megszûnt megszûnt megszûnt megszûnt

7,80 8,61 18,93 3 486 253

Arany Középút

14,69 15,62 15,61 7 789 017

Nyugodt Jövõ

5,07 5,86 10,01 19 900 804



megszûnt megszûnt megszûnt megszûnt

12,13 13,03 14,04 4 521 670

Arany Középút

8,21 9,09 9,07 9 218 644

Nyugodt Jövõ

4,86 5,73 5,64 20 455 164

* A Pénztár 2006. július 1-je óta választható portfóliós rendszert mûködtet

A bruttó és nettó hozamráták közötti eltérés alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyonkezelés, letétkezelés díja) adódik. 4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke piaci értéken: 2010. 01. 01.

A Pénztár vagyona (millió Ft)

31 971

2010. 12. 31.

34 865

A választható portfóliók nyitó és záró értéke (E Ft): Megnevezés

2010. 01. 01.

Fiatalos Lendület 3 486 253 portfólió értéke Biztos Alapokon Megszûnt portfólió értéke Arany középút 7 789 017 portfólió értéke Nyugodt Jövõ 19 900 804 portfólió értéke A Biztos Alapokon portfólió 2009. július 1-jén megszûnt. A tagok választásuk alapján kerültek új portfólióba. Azon tagjainkat, akik nem éltek a választás lehetõségével az Arany Középút portfólióba soroltuk.

2010. 12. 31.

4 521 670 Megszûnt 9 218 644 20 455 164

A választható portfóliók tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén (%): Nyugodt jövõ portfólió

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot

2010. 01. 01.

2010. 12. 31.

4,44% 95,56% 0,00%

0,18% 95,75% 0%

0,00%

0%

0,00%

4,07%

3146


7. szám

Nyugodt jövõ portfólió

2010. 01. 01.

Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél

Fiatalos Lendület portfólió

0,00% 0,00% 100,00% 2010. 01. 01.

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot

Arany Középút portfólió

0% 0% 100,00% 2010. 12. 31.

1,10% 34,89% 0,00% 0,32%

0,94% 42,75% 0,00% 0,00%

8,98%

0,00%

38,86%

21,17%

15,85% 100,00%

35,14% 100,00%

2010. 01. 01.

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Kockázati tõkealapjegy

2010. 12. 31.

2010. 12. 31.

6,49% 58,50% 0,00% 0,03%

1,80% 68,33% 0,00% 0,00%

2,26%

0,00%

23,06%

12,94%

7,24% 2,42% 0,00% 100,00%

14,19% 2,47% 0,27% 100,00%

6. A 2010. évre vonatkozó, a befektetési politikában a fedezeti tartalék, egyéni számlák tartalékára meghatározott eszközcsoportonként megengedett százalékos megoszlás és a referencia index A „Nyugodt Jövõ” portfólióra vonatkozó stratégiai eszközallokáció és limitszabályok: Eszközök

Éven belüli lejáratú magyar állampapírok, magyar állam által garantált kötvények Éven belüli lejáratú magyar vállalati kötvények Éven belüli lejáratú magyar hitelintézeti kötvények és jelzáloglevelek Éven belüli lejáratú magyar önkormányzati kötvények Éven túli lejáratú magyar állampapírok, magyar állam által garantált kötvények Éven túli lejáratú magyar vállalati kötvények Éven túli lejáratú magyar hitelintézeti kötvények és jelzáloglevelek Éven túli lejáratú magyar önkormányzati kötvények Részvények

Célértékek

Minimum

Maximum

90,00%

77,00%

100,00%

10,00%

0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

5,00% 5,00% 5,00% 18,00%

0,00%

0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

5,00% 5,00% 5,00% 5,00%

Referenciaindex

RMAX

MAX Composite

További limitszabályok a „Nyugodt Jövõ” portfólióra vonatkozóan: a) Az 1 évnél nem hosszabb hátralévõ átlagos futamidõvel (durációval) rendelkezõ kötvények, diszkont kincstárjegyek, 6 hónapnál rövidebb bankbetétek, valamint folyószámlán tartott pénzeszközök (hazai pénzpiaci eszközök) együttes aránya nem lehet kevesebb, mint a portfólió 77%-a. b) A portfólióban a részvények, részvénybefektetésen alapuló befektetési instrumentumok és az 1 évnél hosszabb durációval rendelkezõ kötvények, állampapírok együttes aránya a portfólió 23%-át nem haladhatja meg. c) Az állampapírokon és állam által garantált kötvényeken kívüli egyéb magyar kötvények együttes aránya nem haladhatja meg a portfólió 5%-át.

7. szám


3147

Az „Arany középút” portfólióra vonatkozó stratégiai eszközallokáció és limitszabályok: Eszközök

Célértékek

Likviditási célú magyar állampapírok, hazai pénzpiaci eszközök Befektetési célú magyar államkötvények

Minimum

Maximum

4,00% 45,00%

3,00% 39,00%

43,00% 81,00%

Nemzetközi kötvények, állampapírok

5,00%

4,00%

36,00%

Fejlett piaci részvények

4,00% 3,00% 1,00%

0,00%

39,00%

Fejlõdõ piaci részvények Aktívan menedzselt rész

8,00% 30,00%

0,00% 20,00%

39,00% 40,00%

Referenciaindex

RMAX MAX Composite JP Morgan Global Bond S&P100 FTSE EUROTOP100 TOPIX MSCI Emerging RMAX 80%-a

További limitszabályok az „Arany Középút” portfólióra vonatkozóan: a) A likviditási célú eszközökre vonatkozó további megkötés: 1 évnél nem hosszabb hátralévõ átlagos futamidõvel (durációval) rendelkezõ kötvények, diszkont kincstárjegyek, 6 hónapnál rövidebb bankbetétek, valamint folyószámlán tartott pénzeszközök (hazai pénzpiaci eszközök) lehetnek, melyek együttes aránya nem lehet kevesebb, mint a portfólió 3%-a. b) A befektetési célú magyar államkötvényekbõl kialakított portfólió átlagos futamideje (durációja) nem lehet kevesebb, mint 1 év. c) Az állampapírokon és állam által garantált kötvényeken kívüli egyéb magyar kötvények együttes aránya nem haladhatja meg a portfólió 10%-át. d) Az aktívan menedzselt részre vonatkozóan a Pénztár nem határoz meg pontos eszközcsoportokat, így a befektetési limitek a mindenkor aktuális jogszabályi elõírásokkal egyeznek meg. A „Fiatalos Lendület” portfólióra vonatkozó stratégiai eszközallokáció és limitszabályok: Eszközök

Célértékek

Minimum

Maximum

Likviditási célú magyar állampapírok, hazai pénzpiaci eszközök Befektetési célú magyar államkötvények

5,00% 25,00%

3,00% 22,00%

33,00% 48,00%

Nemzetközi kötvények, állampapírok

10,00%

9,00%

31,00%

Fejlett piaci részvények

11,00% 6,00% 3,00%

18,00%

43,00%

Fejlõdõ piaci részvények Aktívan menedzselt rész

20,00% 20,00%

10,00%

43,00% 30,00%

Referenciaindex

RMAX MAX Composite JP Morgan Global Bond S&P100 FTSE EUROTOP100 TOPIX MSCI Emerging RMAX 80%-a

További limitszabályok a „Fiatalos Lendület” portfólióra vonatkozóan: a) A likviditási célú eszközökre vonatkozó további megkötés: 1 évnél nem hosszabb hátralévõ átlagos futamidõvel (durációval) rendelkezõ kötvények, diszkont kincstárjegyek, 6 hónapnál rövidebb bankbetétek, valamint folyószámlán tartott pénzeszközök (hazai pénzpiaci eszközök) lehetnek, melyek együttes aránya nem lehet kevesebb, mint a portfólió 3%-a. b) A befektetési célú magyar államkötvényekbõl kialakított portfólió átlagos futamideje (durációja) nem lehet kevesebb, mint 1 év. c) Az állampapírokon és állam által garantált kötvényeken kívüli egyéb magyar kötvények együttes aránya nem haladhatja meg a portfólió 10%-át. d) Az aktívan menedzselt részre vonatkozóan a Pénztár nem határoz meg pontos eszközcsoportokat, így a befektetési limitek a mindenkor aktuális jogszabályi elõírásokkal egyeznek meg. ***

3148


7. szám

Magánnyugdíjpénztári ágazat A Pénztár az Mpt. 70. § (6) és (8) bekezdésében, valamint a 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 21. §-ában foglalt rendelkezések alapján az alábbi adatokat hozza nyilvánosságra a 2010. évi magánnyugdíjpénztári tevékenységérõl 1. A magánnyugdíjpénztári ágazat mûködésének kezdõ idõpontja: 1997. szeptember 22. Fõvárosi Bíróság 11. Pk. 61487/95/10. (1998. január 21.), felügyeleti engedély: PF/1645/1/97. (1997. szeptember 5.) 2. A magánnyugdíjpénztár vezetõ tisztségviselõi 2010. december 31-én: Az Igazgatótanács tagjai Dr. Bába Julianna Dr. Csillag Eszter Kósa Zoltán Pomázi Kálmán Tóth Szilárd Vadas-Földvári Anett Veres Endre

Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai Dr. Szabó Tamás Bergmann Péter Dr. Kerekes Gombai Gabriella Kühn Zsolt Nagy Árpád

3.Taglétszám 2010. január 1.

2010. december 31.

Taglétszám (fõ)

189 668

279 965

4. A tagdíjbevételek tartalékok közötti megosztása a befizetés százalékában 2010. január 1-jétõl 2010. december 31-ig

Fedezeti tartalék

Elsõ havi tagdíj További tagdíjak

Mûködési tevékenység

90% 95,5%

Likviditási tartalék

9,99% 4,49%

0,01% 0,01%

5. A Pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (változása) Szolgáltatások típusa

2009

Egyösszegû kifizetés (E Ft) Életjáradékok

365 173 0

2010

360 148 0

A változás összege

–5 025 0

%-ban

–1,40 0

6. A Pénztár mûködési költségei és ráfordításai

Mûködési költség (E Ft ) Egy fõre esõ mûködési költség (átlaglétszám alapján) (ezer Ft/fõ)

2009

2010

1 567 341 8.57

1 537 407 6.58

2009

2010

A változás

A változás

összege

%-ban

–29 934 –1.99

–1.95% –17,14

A Pénztár mûködési költségei

Igénybevett szolgáltatások ( E Ft) Személyi jellegû ráfordítás ( E Ft) Felügyelettel kapcsolatos ráfordítás (E Ft) Garanciaalappal kapcsolatos ráfordítás (E Ft)

823 153 308 281 49 644 75 213

824 441 345 379 76 049 99 065

A változás összege

1 288 37 098 26 405 23 852

A változás %-ban

0,16% 12,03% 53,19% 31,71%

7. A magánnyugdíjpénztár vagyonkezelõje: az AXA Magyarország Befektetési Alapkezelõ Zrt. 8. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a Pénztárra 2010-ben 600 000 Ft bírságot rótt ki. 9. A Garanciaalapot a magánnyugdíjpénztári ágazat nem vette igénybe. 10. A Pénztár teljesítménymérésének fõbb mutatói Tartalékok tagdíjbevétele/tartalékok összes bevétele Tartalékok befektetési hozam- és kamatbevételei/tartalékok összes bevétele Bér- és személyi jellegû kiadások/mûködéssel kapcs. költségek, ráfordítások Igénybevett szolgáltatások kiadásai/mûködéssel kapcsolatos költségek, ráfordítások Éves átlagos taglétszám

50,00% 49,78% 22,47% 53,63% 233 574

7. szám


3149

Egyéni számlák átlagos egyenlege 2010. december 31-én Egy fõre jutó átlagos havi befizetés értéke

1 236 427 9 855

11. Pénztári hozamok, valamint a referencia index hozamrátájának alakulása

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%) A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft) Hivatalos fogyasztóiár-növekedés (%)

2000

2001

2002

2003

2004

2005

Pénztár

Pénztár

Pénztár

Pénztár

Pénztár

Pénztár

3,99 2,77 14,55 9,70 5,12 4,16 15,80 10,96 5,85 1,92 15,43 10,65 14 333 702 25 092 056 39 005 411 53 555 586 78 544 102 101 543 087


6,17 7,26

6,09 7,23

9,8

9,2

5,3

2006

2007

Pénztár

Pénztár

4,7

6,8

3,6

2008 Piano

Ritmo

Tempo

10,38 11,71 8,81 128 842 479

8,12 9,10 6,82 149 952 863

6,26 7,18 5,35 2 824 352

–5,43 –4,59 –5,09 41 368 887

–14,46 –13,71 –26,03 101 844 591

3,9

8,0

6,1

6,1

6,1

2009 Piano


1,49 1,71 2,10 6 515 728 4,2

Ritmo

Tempo

1,72 1,91 2,82 46 129 831 4,2

3,22 3,37 1,82 128 291 391 4,2

2010 Piano

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%) A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft) Hivatalos fogyasztóiár- Növekedés (%)

4,76 5,62 5,64 23 881 556 4,9

Ritmo

Tempo

6,91 7,76 8,3 69 226 340 4,9

7,18 7,84 10,76 194 398 296 4,9

A bruttó és nettó hozamráták közötti eltérés alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyonkezelõi, letétkezelõi díj) adódik. A választható portfóliók tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén (%): Klasszikus portfólió

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél

Kiegyensúlyozott portfólió

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal

2010. 01. 01.

2010. 12. 31.

24,59% 75,41% 0,00% 0,00%

6,06% 91,48% 0,00% 2,46%

0,00% 0,00% 100,00%

0,00% 0,00% 100,00%

2010. 01. 01.

6,05% 66,93% 0,00%

2010. 12. 31.

1,48% 73,51% 0,00%

3150


7. szám


2010. 01. 01.

A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési vállalkozás befektetési jegye Kockázati tõkealapjegy Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél


0,13%

0,02%

3,29%

0,00%

19,29%

19,03%

0,80% 3,46% 0,05% 0,00% 0,00% 100,00%

0,64% 5,18% 0,03% 0,11% 0,00% 100,00%

2010. 01. 01.

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési vállalkozás befektetési jegye Kockázati tõkealapjegy Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél

2010. 12. 31.

2010. 12. 31.

8,71% 38,08% 0,00% 0,24%

1,55% 50,64% 0,00% 0,03%

6,91%

0,00%

36,18%

33,01%

0,72% 8,50% 0,53% 0,00% 0,13% 100,00%

1,49% 12,48% 0,33% 0,46% 0,00% 100,00%

12. a) A tárgyévre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és referencia index. Piano – Klasszikus és függõ portfólióra vonatkozó elvárások, elõírások: Stratégiai eszközallokáció: Eszközök

Célértékek

Minimum

Maximum

Referenciaindex

Éven belüli lejáratú magyar állampapírok, magyar állam által 90,00% 77,00% 100,00% RMAX garantált kötvények Éven belüli lejáratú magyar vállalati kötvények 0,00% 5,00% Éven belüli lejáratú magyar hitelintézeti kötvények és 0,00% 5,00% jelzáloglevelek Éven belüli lejáratú magyar önkormányzati kötvények 0,00% 5,00% Éven túli lejáratú magyar állampapírok, magyar állam által 10,00% 0,00% 18,00% MAX garantált kötvények Composite Éven túli lejáratú magyar vállalati kötvények 0,00% 5,00% Éven túli lejáratú magyar hitelintézeti kötvények és jelzáloglevelek 0,00% 5,00% Éven túli lejáratú magyar önkormányzati kötvények 0,00% 5,00% Részvények 0,00% 0,00% 5,00% a) A Piano – Klasszikus portfólió esetében olyan rövid távú, elsõsorban pénzpiaci portfóliót kell kialakítani, amely alacsony veszteségkockázatot és megfelelõ likviditást biztosít. A Piano – Klasszikus portfóliónál kerülni kell az olyan befektetési instrumentumokat, amelyek esetében a termék jellege, futamideje, kockázati szintje, elõzménye piacának sajátosságai folytán a rövid idõn belüli, veszteség nélküli likvidálása bizonytalan. A Piano – Klasszikus portfólió esetében fokozott figyelmet kell fordítani arra, hogy a kötelezettségállomány és a befektetések devizakitettsége összhangban legyen.

7. szám

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY b) c) d)

e) f) g)

h)

3151

A Piano – Klasszikus portfólióban közvetlen és közvetett ingatlanbefektetések, kockázati tõkealapjegyek, származtatott alapok jegyei nem helyezhetõk el, illetve nyitott származtatott pozíciók nem vehetõk fel. A portfólióban a részvények, részvénybefektetésen alapuló befektetési instrumentumok aránya a befektetett eszközök 5%-át nem haladhatja meg. Az 1 évnél nem hosszabb hátralévõ átlagos futamidõvel (durációval) rendelkezõ kötvények, diszkontkincstárjegyek, 6 hónapnál rövidebb bankbetétek, valamint folyószámlán tartott pénzeszközök (hazai pénzpiaci eszközök) együttes aránya nem lehet kevesebb, mint a portfólió 82%-a. A portfólióban a részvények, részvénybefektetésen alapuló befektetési instrumentumok és az 1 évnél hosszabb durációval rendelkezõ kötvények, állampapírok együttes aránya a portfólió 18%-át nem haladhatja meg. Az állampapírokon és állam által garantált kötvényeken kívüli egyéb magyar kötvények együttes aránya nem haladhatja meg a portfólió 5%-át. A pénztáraknak a tagok egyéni számla követelései abban a devizában fennállónak minõsülnek, amelyben az egyéni számlaköveteléseket nyilvántartják. A pénztárnak az eszközeit ebben a devizában fennálló eszközökbe kell fektetnie, ettõl eltérõ devizában meghatározott eszközbe legfeljebb a klasszikus portfólió 5%-át meg nem haladó rész fektethetõ, Egyéb esetekben a vonatkozó Kormányrendeletben meghatározott limitek az irányadók.

Ritmo – Kiegyensúlyozott portfólióra vonatkozó elvárások, elõírások: Stratégiai eszközallokáció: Eszközösszetétel

Éven belüli lejáratú hazai kötvények, állampapírok, pénzpiaci eszközök Éven túli lejáratú hazai kötvények, állampapírok Duráció Fejlett piaci részvények Hazai részvények Közép-európai részvények

Egyéb fejlõdõ piaci részvények Alternatív befektetések a)

b)

c) d)

e)

Referenciaindex

Referenciasúly

Limit 1. Szint Minimum

RMAX

8,00%

Max Composite

67,60% 3,2 év

S&P100 FTSE EUROTOP100 MSCI Japan BUX BUX PX50 WIG20 ATX MSCI Emerging RMAX

3,60% 1,80% 0,60%

72,00%

14,00%

Maximum

0,00%

Maximum

86,00%

28,00%

5,50% 1,60% 1,60% 2,24% 0,96% 4,00% 2,50%


4,00%

9,00%

10,00%

19,00%


Maximum

0,00%

31,00%

55,00% 2,6 év

80,00% 3,8 év

3,00% 3,00%

7,00% 7,00%

0,00%

5,00%

5,00%

A Ritmo – Kiegyensúlyozott portfólió esetében olyan középtávú, vegyes eszközösszetételû befektetési portfóliót kell kialakítani, amely mérsékelt kockázatvállalás mellett megfelelõ hozamot biztosít. A Ritmo – Kiegyensúlyozott portfóliónál elsõsorban az olyan befektetési instrumentumokat kell alkalmazni, amelyek hozamelõnye várhatóan a befektetést követõ 10 éven belül jelentkezik. A Ritmo – Kiegyensúlyozott portfólióban az ingatlanbefektetések (ingatlanok és ingatlanalapok) aránya a befektetett eszközök 10%-át, míg a kockázati tõkealapjegyek a 3%-át nem haladhatják meg. Egy kockázati tõkealap által kibocsátott jegyek aránya nem haladhatja meg a befektetett eszközök 2%-át. A portfólióba származtatott alapok jegyei nem helyezhetõk el, illetve nyitott származtatott pozíciók nem vehetõk fel. A porfólióban az euróban és amerikai dollárban vállalható devizafedezettség mértéke nem haladhatja meg a portfólió méretének 2%-2%-át. A pénztáraknak a tagok egyéni számla követelései abban a devizában fennállónak minõsülnek, amelyben az egyéni számlaköveteléseket nyilvántartják. A pénztárnak az eszközeit ebben a devizában fennálló eszközökbe kell fektetnie, ettõl eltérõ devizában meghatározott eszközbe legfeljebb a kiegyensúlyozott portfólió 20%-át meg nem haladó rész fektethetõ, Egyéb esetekben a vonatkozó Kormányrendeletben meghatározott limitek az irányadók.

3152


7. szám

Tempo – Növekedési portfólióra vonatkozó elvárások, elõírások: Eszközösszetétel

Éven belüli lejáratú hazai kötvények, állampapírok, pénzpiaci eszközök Éven túli lejáratú hazai kötvények, állampapírok Duráció Fejlett piaci részvények Hazai részvények Közép-európai részvények

Egyéb fejlõdõ piaci részvények Alternatív befektetések

Referenciaindex

Referenciasúly


RMAX

4,50%

Max Composite

48,50% 3,2 év

S&P100 FTSE EUROTOP100 MSCI Japan BUX BUX PX50 WIG20 ATX MSCI Emerging

6,10% 3,00% 1,00% 10,00% 3,775% 3,775% 5,285% 2,265% 9,10%

30,00%

RMAX

2,70%

0,00%

Limit 2. Szint

Maximum

44,00%

Minimum

Limit 3. Szint

Maximum

Minimum

70,00%

50,00%

7,00%

15,00%

22,00%

40,00%

Maximum

0,00%

35,00%

40,00% 2,4 év

60,00% 3,9 év

7,00% 5,00%

12,00% 19,00%

0,00%

12,00%

5,00%

* 2010. szeptember 30-ig, ezt követõen a Korm. rendeletben meghatározott maximum 35%-ig.

A Tempo – Növekedési portfólió esetében olyan hosszú távú, dinamikus befektetési portfóliót kell kialakítani, amely magasabb hozam-kockázati profilú eszközök bevonásával, a pénztár által vállalható kockázat mellett, a lehetõ legmagasabb hozamot biztosítja. A befektetési portfólió kialakítása és kezelése során a hosszú távú szemlélet melletti hozammaximalizálásra kell törekedni. A Növekedési portfólióban az ingatlanbefektetések (ingatlanok és ingatlanalapok) aránya a befektetett eszközök 20%-át, míg a kockázati tõkealapjegyek aránya a befektetett eszközök 5%-át nem haladhatja meg. Egy kockázati tõkealap által kibocsátott jegyek aránya nem haladhatja meg a befektetett eszközök 2%-át. A származtatott alapok jegyeinek és nyitott származtatott pozíciók árfolyamértéken vett együttes aránya a befektetett eszközök maximálisan 5%-át teheti ki. A portfólióban az euróban és amerikai dollárban vállalható devizafedezettség mértéke nem haladhatja meg a portfólió méretének 4%-4%-át. A pénztáraknak a tagok egyéni számla követelései abban a devizában fennállónak minõsülnek, amelyben az egyéni számlaköveteléseket nyilvántartják. A pénztárnak az eszközeit ebben a devizában fennálló eszközökbe kell fektetnie, ettõl eltérõ devizában meghatározott eszközbe legfeljebb a növekedési portfólió 35%-át meg nem haladó rész fektethetõ, az Átmeneti rendelkezésekben foglaltak figyelembevételével. Egyéb esetekben a vonatkozó kormányrendeletben meghatározott limitek az irányadók. 13. A Pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke piaci értéken: Megnevezés

Pénztár vagyona (E Ft)

2010. 01. 01.

2010. 12. 31.

189 768 210

293 795 065

A Pénztár 2010. évi tevékenységét bemutató adatok megtekinthetõk a www.axa.hu internet címen.

A Pénztár az Mpt. 39. § (2) bekezdésében valamint a 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-ában foglalt rendelkezések alapján a 2010. évi magánnyugdíjpénztári tevékenységérõl a következõ adatokat teszi közzé

7. szám


3153

Az AXA Nyugdíjpénztár 2010. évi éves beszámolója egyesített (összesített) mérleg és eredménykimutatásának adatai Mérleg – Eszköz adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Eszközök összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Tárgyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Befektetett pénzügyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Tagdíjkövetelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Tagi kölcsön III. Értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékpapírok értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Pénzeszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Betétszámlák (forintban) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Devizaszámla a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Pénzeszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



241 398 771 33 633 008 207 765 763 7 044 0 0 0 0 0 0 7 044 0 7 044 241 024 858 0 8 462 520 1 022 289 7 440 231

333 701 898 35 833 812 297 868 086 15 479 0 0 0 7 884 0 7 884 7 595 0 7 595 333 600 613 0 3 870 706 917 240 2 953 466

4 459 251 806 797 3 652 454 19 890 214 139 541 30 834 799 183 304 742 84 862 921 4 848 864 80 014 057 120 702 153 24 906 974 95 795 179 9 761 638 1 106 430 8 655 208 –1 187 171 –27 469 –1 159 702 18 422 797 1 775 920 16 646 877

3 156 460 829 340 2 327 120 39 551 322 078 833 34 329 099 287 749 734 106 322 386 5 396 862 100 925 524 200 378 926 27 408 198 172 970 728 15 385 663 1 532 181 13 853 482 –8 142 –8 142 0 7 651 074 587 473 7 063 601

15 863 756 995 386 14 868 370 2 589 792 789 354 1 800 438 -30 751 -8 820 -21 931

5 974 650 538 450 5 436 200 1 669 057 48 522 1 620 535 7 367 501 6 866

3154


7. szám adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



366 869 209 320 0 209 320 157 549 0 157 549

85 806 85 658 0 85 658 148 0 148

Mérleg – Forrás adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Források összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár D) Saját tõke I. Induló tõke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Mûködés mérleg szerinti eredménye VI. Értékelési tartalék E) Céltartalékok I. Mûködési céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Fedezeti céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéni számlákon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Szolgáltatási tartalékon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékelési különbözetben a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Likviditási céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV.Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka a) magánnyugdíjpénztár V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár F) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek



241 398 771 33 633 008 207 765 763 544 871 0 0 0 0 763 723 59 060 704 663 4 135 –222 987 0 219 250 399 1 331 1 331 0 216 321 809 31 682 170 184 639 639 207 737 532 30 505 957 177 231 575 196 925 123 177 73 748 8 387 352 1 053 036 7 334 316 171 408 72 187 99 221 328 008 328 008 2 427 843 708 493 1 719 350 21 093 146 0

333 701 898 35 833 812 297 868 086 408 678 40 000 0 40 000 0 709 129 63 856 645 273 12 910 –353 361 0 326 956 061 1 963 1 963 0 323 307 236 34 456 817 288 850 419 307 849 989 32 845 637 275 004 352 153 427 100 354 53 073 15 303 820 1 510 826 13 792 994 119 886 79 998 39 888 323 137 323 137 3 203 839 829 341 2 374 498 5 668 666 0

7. szám


3155 adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

II. Rövid lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: Azonosítatlan függõ befizetések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár G) Passzív idõbeli elhatárolások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



21 093 146 1 020 907 20 072 239

5 668 666 308 909 5 359 757

6 691 408 284 241 6 407 167 510 355 84 725 425 630

3 882 329 228 644 3 653 685 668 493 80 018 588 475

A Pénztár egyesített eredménykimutatása Mûködési tevékenység adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései önkéntes nyugdíjpénztár 9. Mûködési célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 10. Mûködési célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Mûködési célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (12–13) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár


1 027 999 60 030 967 969 77 114 137 5 395 221 606 63 663 157 943 178 969 36 016 142 953 1 068 008 109 497 958 511 6 534 6 534 128 128 0 216 216 0 353 272 37 994 315 278 1 428 158 154 369 1 273 789 1 725 619 158 278 1 567 341 –297 461 –3 909 –293 552 78 045 7 974


1 349 409 59 191 1 290 218 67 186 1 061 6 838 185 869 55 463 130 406 122 699 23 808 98 891 1 361 324 94 722 1 266 602 5 704 5 704 106 106 0 195 195 0 –31 291 60 009 –91 300 1 336 038 160 736 1 175 302 1 687 322 149 915 1 537 407 –351 284 10 821 –362 105 9 993 646

3156



Megnevezés

b) magánnyugdíjpénztár 16. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Kapott osztalékok és részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 24. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteség jellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Befektetési jegyek realizált vesztesége a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások 29. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 31. Befektetési tevékenység eredménye (22–30) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 32. Rendkívüli eredmény 33. Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye 35. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 36. Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár)



70 071 698

9 347 0

698 0 5 618 20 5 598 0 0 0 –41 0 –41 –29 362 –2 647 –26 715 0 0 0 54 958 6 045 48 913 0 1 187

0 0 1 779 1 779 0 0 0 0 120 0 120 632 632 0 0 0 0 12 524 3 057 9 467 0 0

42 1 145 0 0 0 –2 647 –2 647 0 –26 714 1 –26 715 0 4 523 605 3 918 –23 651 –1 999 –21 652 78 609 8 044 70 565 0 4 135 4 135

0 0 0 0 0 632 632 0 0 0 0 0 1 059 336 723 1 691 968 723 10 833 2 089 8 744 0 12 910 12 910

–222 987

–353 361

7. szám


3157

Szolgáltatások fedezete adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

1.Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár 9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár) 10. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár) 11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár (7+8+9+10+11) b) magánnyugdíjpénztár (7+8+11) 13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok és részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



21 707 833 1 310 637 20 397 196 1 997 836 2 488 114 080 4 663 358 1 356 287 3 307 071 3 700 687 781 757 2 918 930 22 859 566 2 733 943 20 125 623 493 014 493 014 16 338 9 572 716 689 555 672 161 017 24 095 179 3 808 539 20 286 640 666 678 558 398 108 280 9 607 059 1 618 982 7 988 077 2 893 396

28 149 675 1 311 179 26 838 496 1 750 008 22 570 142 314 3 945 990 1 244 840 2 701 150 2 586 032 535 274 2 050 758 28 704 609 2 351 621 26 352 988 417 808 417 808 16 013 9 067 808 285 592 273 216 012 29 955 782 3 386 782 26 569 000 653 909 592 957 60 952 7 545 091 1 418 544 6 126 547 1 658 332

506 182 2 387 214 8 013 560 976 709 7 036 851 506 190 36 600 469 590 16 699 689 3 977 839 12 721 850 13 048 746 1 454 800 11 593 946 0 0 0 50 768 640 8 571 112 42 197 528

187 370 1 470 962 7 823 053 380 610 7 442 443 431 143 31 890 399 253 7 239 910 292 482 6 947 428 5 540 001 457 916 5 082 085 0 0 0 30 237 530 2 768 812 27 468 718

3158



Megnevezés

21.1. Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.2. Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Befektetési jegyek realizált vesztesége a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.1 Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.2 Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21–28) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Fedezeti céltartalék képzés (12–13+/–29) (–) 30.1. Egyéni számlákon 30.1.1. Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetébõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.2. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.3. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2. Szolgáltatási tartalékon 30.2.1. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2.2. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



50 765 121 8 567 593 42 197 528 3 519 3 519 0 1 1 0 4 802 726

30 235 968 2 767 250 27 468 718 1 562 1 562 0 138 0 138 389 591

664 861 4 137 865 10 013 517 1 267 417 8 746 100 19 625 614 4 426 838 15 198 776 0 0 0 1 413 732 249 519 1 164 213 35 855 590 6 608 636 29 246 954 35 855 192 6 608 238 29 246 954 398 398 0 14 913 050 1 962 476 12 950 574 38 341 551 38 338 429 23 428 501 3 250 141 20 178 360 1 864 630 504 250 1 360 380 13 045 298 1 455 104 11 590 194 3 122 3 454 3 454 0 –332 –332 0

37 893 351 698 2 218 582 32 571 2 186 011 8 296 556 345 346 7 951 210 0 0 0 1 874 114 271 227 1 602 887 12 778 981 687 037 12 091 944 12 778 827 686 883 12 091 944 154 154 0 17 458 549 2 081 775 15 376 774 46 760 422 46 759 014 29 301 873 2 793 825 26 508 048 11 917 210 1 622 520 10 294 690 5 539 931 457 847 5 082 084 1 408 1 312 1 312 0 96 96 0

7. szám


3159

Likviditási fedezet adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 9. Likviditási és kockázati célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 10. Likviditási és kockázati célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen (7+….+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Likviditási és kockázati célú ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok, részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



3 496 1 366 2 130 2 071 1 11 1 820 1 416 404 1 699 815 884 5 458 2 836 2 622 234 234 0 6 6 0 10 10 0 659 584 75 6 367 3 670 2 697 647 587 60 75 597 61 263 14 334 4 213

4 219 1 367 2 852 1 816 2 16 1 646 1 299 347 896 557 339 5 303 2 441 2 862 208 208 0 5 5 0 9 9 0 687 621 66 6 212 3 284 2 928 627 621 6 55 365 37 187 18 178 4 275

4 213 0 4 911 0 4 911 0 0 0 –18 149 4 657 –22 806 17 941 13 024 4 917 0 84 513 83 157 1 356

4 275 0 8 023 0 8 023 0 0 0 401 11 390 –7 442 –4 239 –3 203 0 60 622 37 234 23 388

3160



Megnevezés

22. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Befektetési jegyek realizált vesztesége 25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása 26. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21–28) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Likviditási és kockázati céltartalék képzés (12–13+/–39) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1. Demográfiai kockázatokra 30.2. Saját tevékenységi kockázatokra 30.3. Egyéb kockázatokra a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.4 Értékelési különbözetre a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



0 135

0 844

135 0 0 0 0 7 663 6 108 1 555 7 798 6 243 1 555 76 715 76 914 –199 82 435 79 997 2 438 0 0 76 226 78 705 –2 479 6 209 1 292 4 917

791 53 0 0 0 5 785 4 320 1 465 6 629 5 111 1 518 53 993 32 123 21 870 59 578 34 786 24 792 0 0 60 184 32 189 27 995 –606 2 597 –3 203

Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete Megnevezés

1. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek 2. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 3. Befektetési jegyek realizált hozama 4. Kapott osztalék, részesedések 5. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 6. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 7. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+…+6) 8. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 9. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete (árfolyamveszteség) 10. Befektetési jegyek realizált vesztesége 11. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordítása 12. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 13. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+…+12) 14. Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7–13) 15. Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés 15.1. Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára 15.2. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára 15.3. Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék



960 456 100 421

793 208 79 479

0 4 28 699 –19 189 1 070 391 0 36 939

0 0 56 –102 722 770 021 0 24 048

5 330 12 546 86 228 141 043 929 348 929 348 754 402 194 135 –19 189

0 0 102 864 126 912 643 109 643 109 521 425 224 406 –102 722

7. szám


3161

Független könyvvizsgálói jelentés az AXA Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár küldöttközgyûlésének Elvégeztük az AXA Önkéntes és Magánnyugdíjpénzár (a továbbiakban: a Nyugdíjpénztár) mellékelt 2010. évi egyesített éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely egyesített éves pénztári beszámoló a 2010. december 31-i fordulónapra elkészített egyesített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 333 701 898 ezer Ft –, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó egyesített eredménykimutatásból – melyben a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztári ág) 12 910 ezer Ft nyereség, a mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztári ág) 353 361 ezer Ft veszteség – áll. A vezetés felelõssége a pénzügyi kimutatásokért Az egyesített éves pénztári beszámoló a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az egyesített éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az egyesített éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. A Nyugdíjpénztár 2009. évi egyesített éves pénztári beszámolóját más könyvvizsgáló könyvvizsgálta, aki 2010. május 28-án kelt könyvvizsgálói jelentésében figyelemfelhívó megjegyzéssel ellátott korlátozás nélküli véleményt bocsátott ki. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az egyesített közbensõ mérleg és idõközi eredménykimutatás nem tartalmaznak lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a pénzügyi kimutatásokban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve a pénzügyi kimutatások akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a pénzügyi kimutatások ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Nyugdíjpénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint a pénzügyi kimutatások átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az egyesített éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az AXA Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár egyesített éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyesített közbensõ mérleget a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az egyesített éves pénztári beszámoló az AXA Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet arra, hogy az egyesített éves pénztári beszámoló a vállalkozás folytatásának elve alapján készült. A 2010. üzleti év során a Kormány döntése alapján számos olyan jogszabályi rendelkezés jelent meg, me-

3162


7. szám

lyek a Pénztár mûködésének körülményeit 2011. évben és a jövõben is jelentõsen befolyásolják. A Pénztár vezetésének a vállalkozás folytatása elve érvényesülésével kapcsolatos intézkedéseit és terveit a kiegészítõ melléklet 2. pontja mutatja be. Véleményünk további korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a mérleg azonosítatlan (függõ befizetések) 3 653 685 ezer Ft egyenlegére. Amennyiben az azonosítatlan befizetések azonosítottá válnak akkor annak lényeges hatása lehet a Nyugdíjpénztár rövid lejáratú kötelezettségei között kimutatott „az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések” és „fedezeti céltartalék” mérlegsorokra, valamint az eredménykimutatás „tagdíjbevételek”, és „fedezeti céltartalék képzés” soraira. Budapest, 2011. május 10. Mazars Kft. 1074 Budapest, Rákóczi út 70–72. Kamarai bejegyzés: 000220 Bohus Zoltánné partner

Bárány Terézia kamarai tag könyvvizsgáló bejegyzési szám: 000428

Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár 2010. év 1. A pénztár alapításának idõpontja: 1997. november 27. 2. A pénztár vezetõsége Igazgatótanács Gémes Imre (Elnök) 2010. 06. 01-jétõl Kun Zoltán Sashalmi Gábor 2010. 07. 01-jétõl Surányi Levente 2010. 07. 01-jétõl Turmezey Tamás 2010. 06. 01-jétõl Magyar Miklós Sulyok Petra Szimeonov Angel 2010. 06. 30-ig Lévai Richárd 2010. 05. 31-ig Pirisiné Tóth Jolán 2010. 05. 31-ig Susánszky Andrea 2010. 06. 30-ig Ellenõrzõ Bizottság Galbács Anita (Elnök) Franzony–Szabó László Rajna Mária 2010. 06. 01-jétõl Gigácz Attila Várszegi György Kuzmi Krisztián 2010.05.31-ig 3. A Pénztár taglétszáma Megnevezés

Taglétszám (fõ)

2010. december 31.

2010. január 1.

32 379

30 259

7. szám


3163

4. A bevételek tartalékok közötti megosztása 2010. évben Tartalékok közötti megosztás 2010. 01. 01–2010. 12. 31.

Tagdíj


95,5% 4,49% 0,01%

5. A Pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (ezer forintban), változása Szolgáltatások típusa

2009

Egyösszegû kifizetés Életjáradék

2010

23 544 0

Változás összege Változás %–ban

45 785 0

22 241 0

194% 0

6. A Pénztár mûködési költségei Megnevezés

2009

Mûködési költség (E Ft) Egy fõre esõ mûködési költség (átlaglétszám alapján) E Ft/fõ

2010

302 749 9

Változás%–ban

286 404 9

94,6% 0%

7. A Pénztár által elszámolt tagdíj- és egyéb bevételek (ezer forintban) Bevétel típusa

Összege

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére Tagdíj kiegészítések Ebbõl: Munkáltatói kiegészítés Munkavállalói kiegészítés Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés Utólag befolyt tagdíjak A támogató rendelkezése szerint mûködési célra juttatott adomány Egyéb bevételek

4 894 483 2 940 25 428 16 305 9 123 1 340 623 1 433 687 0 50 693

8. A Pénztár vagyonkezelõje: Budapest Alapkezelõ Zrt. 9. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete az alábbi bírságokat szabta ki a tárgyévben: JÉ–IV/IB–10/2010. számú határozatában foglaltak szerint 2 millió forint bírságot szabott ki a Pénztárra JÉ–IV/IB–24/2010. számú határozatában foglaltak szerint 2 millió forint bírságot szabott ki a Pénztárra A Pénztár a Pénztárak Garancia Alapját nem vette igénybe. 10. A Pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása Megnevezés


2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

4,45

5,81

2,23

16,27

11,14

6,33

6,40

–15,51

10,23

5,45

Bruttó hozamráta %

–

–

3,27

17,44

12,17

7,28

7,31

–14,64

10,86

6,09

Referencia index hozamrátája %

–

10,24

2,28

20,07

13,49

8,82

7,17

–19,38

4,27

5,79

Záró piaci érték (ezer Ft)

–

–

–

–

–

–

–

–

782 707

887 960

2009

2010

Megnevezés


2001

Nettó hozamráta %

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

Nettó hozamráta %

4,45

5,81

2,23

16,27

11,14

6,33

6,40

–15,51

15,06

8,65


–

–

3,27

17,44

12,17

7,28

7,31

14,64

15,86

9,32

Referencia index hozam-rátája %

–

10,24

2,28

20,07

13,49

8,82

7,17

–19,38

18,96

8,52


–

–

–

–

–

–

–

– 7 543 871 9 437 722

3164



2001

2002

2003

2004

2005

7. szám 2006

2007

2008

209

2010

Nettó hozamráta %

4,45

5,81

2,23

16,27

11,14

6,33

6,40

–15,51

19,22

11,13


–

–

3,27

17,44

12,17

7,28

7,31

–14,64

20,01

11,82

Referencia index hozam-rátája %

–

10,24

2,28

20,07

13,49

8,82

7,17

–19,38

25,36

10,69


–

–

–

–

–

–

–

– 37 426 854 42 359 986

Megnevezés

Nettó hozamráta %

10 éves átlagos pénztári hozamráta* (2001–2010) 10 éves vagyonnövekedési mutató** (2001–2010)


4,96 4,06

Megnevezés

Nettó hozamráta %



5,72 5,43

Megnevezés


Nettó hozamráta %


6,34 6,47

* a vagyonkezelõi teljesítményt mutatja ** a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi Megnevezés

%

A 2010. évi december/december infláció Átlagos éves december/december infláció az elmúlt 10 évben: (az átlaghozamokkal azonos módon, a 2001–2010. évekre számítva)

4,70% 5,37%

11. A választható portfóliók 2010. évi befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlása és a referencia index Eszközök

Állampapírok, jegybankképes értékpapírok, vagy jellemzõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Hitelintézeteknél elhelyezett betétek, repoügyletek, számlapénz 1. és 2. együtt Külföldi devizában Kibocsátott állampapírok Vállalati kötvények Jelzáloglevelek Ingatlanalapok, illetve ingatlanalapokat tartalmazó befektetési alapok jegyei, beleértve az exchange traded fundokat (ETF), valamint a real estate investment trustokat (REIT) is. Idegen devizában denominált részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei, beleértve az ún. exchange traded fundokat (ETF) is. Forintban denominált részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei, beleértve az ún. exchange traded fundokat (ETF) is. Kockázati tõkealapjegyek Egyéb befektetési alapok jegyei Értékpapír kölcsönzési ügyletbõl származó követelések Határidõs, opciós és egyéb származékos ügyletek Swap ügyletek Egyéb, tõzsdén vagy szabályozott piacon jegyzett értékpapír

Klasszikus portfólió Min.


Max.

Min.

Max.

Növekedési portfólió Min.

Max.

50%

100%

20%

100%

0%

100%

0%

50%

0%

40%

0%

40%

80% 0% 0% 0% 0%

100% 5% 20% 20% 0%

20% 0% 0% 0% 0%

100% 20% 20% 20% 10%

25% 0% 0% 0% 0%

100% 25% 20% 20% 20%

0%

5%

0%

20%

0%

35%

0%

10%

0%

20%

0%

20%

0% 0% 0% 0% 0% 0%

0% 0% 30% 20% 20% 10%

0% 0% 0% 0% 0% 0%

3% 15% 30% 50% 50% 10%

0% 0% 0% 0% 0% 0%

5% 15% 30% 50% 50% 10%

7. szám


3165

Az egyes portfóliók referenciaindexe:

75% RMAX 25% MAX Composite 75% MAX (MAX IDX Index) 15% Bloomberg World Index (BWORLD Index) 10% BUX (BUX Index) 55% MAX (MAX IDX Index) 30% Bloomberg World Index (BWORLD Index) 15% BUX (BUX Index)

Klasszikus Kiegyensúlyozot

Növekedési

12. A választható portfóliók 2011. évi befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %–os megoszlása és a referencia index


Eszközök

Min.

Állampapírok, jegybankképes értékpapírok, vagy jellemzõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Hitelintézeteknél elhelyezett betétek, kihelyezési célú (fordított) repoügyletek, számlapénz 1. és 2. együtt Külföldi devizában Kibocsátott állampapírok Vállalati kötvények Jelzáloglevelek Ingatlanalapok, illetve ingatlanalapokat tartalmazó befektetési alapok jegyei, beleértve az exchange traded fundokat (ETF), valamint a real estate investment trustokat (REIT) is. Idegen devizában denominált részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei, beleértve az ún. exchange traded fundokat (ETF) is. Forintban denominált részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei, beleértve az ún. exchange traded fundokat (ETF) is. Kockázati tõkealapjegyek Egyéb befektetési alapok jegyei Értékpapír kölcsönzési ügyletbõl származó követelések Határidõs és opciós ügyletek Swap ügyletek mögöttes eszközértéke (notional, underlying value) Swap ügyletek piaci értéke Egyéb, tõzsdén vagy szabályozott piacon jegyzett értékpapír

Max.

Kiegyensúlyozott portfólió Min.

Max.

Növekedési portfólió Min.

Max.

50%

100%

20%

100%

0%

100%

0%

50%

0%

40%

0%

40%

80% 0% 0% 0% 0%

100% 5% 20% 20% 0%

20% 0% 0% 0% 0%

100% 20% 20% 20% 10%

25% 0% 0% 0% 0%

100% 25% 20% 20% 20%

0%

5%

0%

20%

0%

35%

0%

10%

0%

20%

0%

20%

0% 0% 0% 0% 0%

0% 0% 30% 20% 20%

0% 0% 0% 0% 0%

3% 15% 30% 50% 50%

0% 0% 0% 0% 0%

5% 15% 30% 50% 50%

0% 0%

10% 10%

0% 0%

10% 10%

0% 0%

10% 10%


Klasszikus

Kiegyensúlyozott

Növekedési

75% RMAX 25% MAX Composite 75% MAX (MAX IDX Index) 7,5% Bloomberg World Index (BWORLD Index) saját devizában számolt értéke 7,5% Bloomberg World Index (BWORLD Index) forintban számolt értéke 10% BUX (BUX Index) 55% MAX (MAX IDX Index) 15% Bloomberg World Index (BWORLD Index) saját devizában számolt értéke 15% Bloomberg World Index (BWORLD Index) saját devizában számolt értéke 15% BUX (BUX Index)

13. A pénztár 2010. évi teljes vagyona Megnevezés


2010. január 1.

2010. december 31.

48 249 584

53 808 867

3166


7. szám

14. A pénztár teljes vagyonának eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása 2010. évben Eszközcsoport

2010. január 1.

Államkötvény Egyéb kötvény Részvény Befektetési jegy Jelzáloglevél Egyéb

2010. december 31.

39,31% 9,71% 30,82% 10,06% 4,66% 5,44%

53,80% 2,02% 27,01% 13,06% 1,55% 2,56%

2010. évi mérlege és eredménykimutatása 73MME Mérleg – Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034

Megnevezés

Eszközök (aktívák) összesen Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek 3. Immateriális javakra adott elõlegek 4. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott elõlegek 6.Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7.Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Tartósan adott kölcsön 3. Egyéb tartósan adott kölcsön 4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Forgó eszközök I. Készletek 1. Anyagok 2. Áruk 3. Készletekre adott elõlegek 4. Áruk értékelési különbözete II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések




1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Elõzõ évi beszámoló záró adatai



50 343 402 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

50 343 402 0 0 0 0 0 0

54 163 227 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

54 163 227 0 0 0 0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

50 317 511 0 0 0 0 0 812 630 812 571

0 0 0 0 0 0 0 0

50 317 511 0 0 0 0 0 812 630 812 571

54 160 108 0 0 0 0 0 259 110 252 309

0 0 0 0 0 0 0 0

54 160 108 0 0 0 0 0 259 110 252 309

7. szám



Ssz.

035 036

037 038 039

040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059

Megnevezés

2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben 4. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés 5. Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási számla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása




1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h




0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

59 0

0 0

59 0

6 801 0

0 0

6 801 0

47 012 693 17 968 131 26 380 657

0 0 0

47 012 693 17 968 131 26 380 657

50 903 826 19 834 584 27 980 002

0 0 0

50 903 826 19 834 584 27 980 002

958 500 24 422 995

0 0

958 500 24 422 995

1 970 806 23 608 404

0 0

1 970 806 23 608 404

0 0 999 162 2 663 905

0 0 0 0

0 0 999 162 2 663 905

0 0 2 400 792 3 069 029

0 0 0 0

0 0 2 400 792 3 069 029

0

0

0

20 211

0

20 211

2 492 188 0 2 379 585 112 194 0 0 409

0 0 0 0 0 0 0

2 492 188 0 2 379 585 112 194 0 0 409

2 997 172 0 1 437 130 1 550 584 0 0 9 458

0 0 0 0 0 0 0

2 997 172 0 1 437 130 1 550 584 0 0 9 458

25 891 25 891 0

0 0 0

25 891 25 891 0

3 119 3 100 19

0 0 0

3 119 3 100 19

73MMF Mérleg – Forrás

Ssz.

001 002 003 004 005 006

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje 2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje 3. Likviditási és kockázati célú induló tõke

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/–) záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/–) záró adatai

1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

50 343 402 306 636 0 0 0 0

0 50 343 402 54 163 227 0 306 636 259 133 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 54 163 227 0 259 133 0 0 0 0 0 0 0 0

3168

Ssz.

007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022

023

024

025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039


Megnevezés

II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1 Idõarányosan járó kamat (+) 2.2 Járó osztalék (+) 2.3 Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.1. A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett, a fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.2. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.3. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam 1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet ebbõl: 1.2.2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.2.2.2.Járó osztalék (+) 1.2.2.3. Devizaárfolyam–változás (+/–) 1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1 Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2 Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 2.3 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.2. Járó osztalék (+) 2.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–)

7. szám



1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

0 245 160 61 476 0 47 434 504 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 245 160 309 956 0 61 476 –50 823 0 0 0 0 47 434 504 53 250 041 0 0 1 0 0 0 0 0 1

0 0 0 309 956 0 –50 823 0 0 0 53 250 041 0 1 0 0 0 1

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

1 0 0 0

1 0 0 0

46 803 407 46 803 407 37 756 422

0 46 803 407 52 734 962 0 46 803 407 52 734 962 0 37 756 422 39 612 214

0 52 734 962 0 52 734 962 0 39 612 214

36 571 831

0 36 571 831 39 458 304

0 39 458 304

883 197

0

883 197

148 744

0

148 744

301 394

0

301 394

5 166

0

5 166

9 046 985

0

9 046 985 13 122 748

0 13 122 748

6 286 192 2 760 793

0 0

6 286 192 10 028 648 2 760 793 3 094 100

0 10 028 648 0 3 094 100

766 566 –2 520 539 796 1 456 951

0 0 0 0

766 566 –2 520 539 796 1 456 951

1 091 734 4 523 1 002 988 994 855

0 0 0 0

1 091 734 4 523 1 002 988 994 855

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

7. szám

Ssz.

040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050

051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068

069

070

071 072 073 074 075 076 077


Megnevezés

III. Likviditási és kockázati céltartalék 1. Befektetési kockázatokra 2. Demográfiai kockázatokra 3. Egyéb kockázatokra 4. Likviditási portfólió értékelési különbözete 4.1. Idõarányosan járó kamat (+) 4.2. Járó osztalék (+) 4.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 4. 4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka 1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamának tartaléka 2. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamának tartaléka 3. Függõ portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat 3.2. Járó osztalék 3.3. Devizaárfolyam-változás 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések 5.1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhetõ befizetés 5.2. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz nem rendelhetõ befizetés 6. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések 6.1. Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 6.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek

3169



1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

274 570 0 0 274 570 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

274 570 0 0 274 570 0 0 0 0 0

291 323 0 0 291 323 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

291 323 0 0 291 323 0 0 0 0 0

–28 374

0

–28 374

–28 554

0

–28 554

57 435

0

57 435

–43 486

0

–43 486

10 669

0

10 669

10 334

0

10 334

–96 478 –7 407 –703 –27 063 –61 305

0 0 0 0 0

–96 478 –7 407 –703 –27 063 –61 305

4 598 5 067 0 0 –469

0 0 0 0 0

4 598 5 067 0 0 –469

384 901 11 704 372 627 570 2 539 481 0 2 539 481 612 572 20 313

0 0 0 0 0 0 0 0 0

384 901 11 704 372 627 570 2 539 481 0 2 539 481 612 572 20 313

252 309 4 137 247 816 356 534 585 0 534 585 105 714 37 350

0 0 0 0 0 0 0 0 0

252 309 4 137 247 816 356 534 585 0 534 585 105 714 37 350

0 1 286 010 567 746

0 0 0

0 1 286 010 567 746

0 8 698 344 424

0 0 0

0 8 698 344 424

250 356

0

250 356

275 796

0

275 796

317 390

0

317 390

68 628

0

68 628

52 840 38 397 14 443

0 0 0

52 840 38 397 14 443

38 399 35 079 3 320

0 0 0

38 399 35 079 3 320

62 781 0 62 781 0

0 0 0 0

62 781 0 62 781 0

119 468 0 119 468 0

0 0 0 0

119 468 0 119 468 0

3170


7. szám

73MA Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002

003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíj kiegészítések Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5) Mûködési célra kapott támogatás, adomány Azonosítatlan tagdíj célú mûködési bevétel Pénztári befizetések összesen (6+7) Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–)


Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/–) záró adatai



1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

296 586 145

0 0

296 586 145

223 778 132

0 0

223 778 132

1 901 1 342 559 152 597 138 878 284 913 0 –455 284 458 18 651 303 109 302 749 237 401 173 236 464 219 669

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 901 1 342 559 152 597 138 878 284 913 0 –455 284 458 18 651 303 109 302 749 237 401 173 236 464 219 669

1 079 704 375 63 231 64 183 225 941 0 –22 791 203 150 10 014 213 164 286 404 224 463 122 222 505 206 811

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 079 704 375 63 231 64 183 225 941 0 –22 791 203 150 10 014 213 164 286 404 224 463 122 222 505 206 811

6 000

0

6 000

6 000

0

6 000

2 058 2 455 5 011 1 271

0 0 0 0

2 058 2 455 5 011 1 271

3 526 2 505 2 596 1 067

0 0 0 0

3 526 2 505 2 596 1 067

764 11 547 8 979 4 659

0 0 0 0

764 11 547 8 979 4 659

1 836 16 485 12 294 6 704

0 0 0 0

1 836 16 485 12 294 6 704

4 320 0 0 0

0 0 0 0

4 320 0 0 0

5 590 0 0 0

0 0 0 0

5 590 0 0 0

4 320 0 0 2 568 0 53 801 15 415 23 457 0 14 929 360

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4 320 0 0 2 568 0 53 801 15 415 23 457 0 14 929 360

5 590 0 387 3 804 0 45 456 19 179 17 584 0 8 693 –73 240

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 590 0 387 3 804 0 45 456 19 179 17 584 0 8 693 –73 240

7. szám



Ssz.

043 044 045 046 047 048

049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064

065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078

Megnevezés

Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–)





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

0

0

0

0

0

0

28 298 0

0 0

28 298 0

19 363 0

0 0

19 363 0

28 298 0

0 0

28 298 0

19 363 0

0 0

19 363 0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 1

0 0 0 0

0 0 0 1

0 0 0

0 0 0

0 0 0

1 0 0

0 0 0

1 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

28 298

0

28 298

19 364

0

19 364

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 1 1 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 1 1 0 0 0 0 0

55

0

55

46

0

46

0 42 13

0 0 0

0 42 13

0 43 3

0 0 0

0 43 3

55

0

55

47

0

47

28 243

0

28 243

19 317

0

19 317

3172



Ssz.

079 080 081 082

Megnevezés


Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (31–32) (+/–) Mûködés mérleg szerinti eredménye (13+/–14+/–31+/–34) (+/–)




1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

35 475 2 602 32 873 61 476

0 0 0 0

35 475 2 602 32 873 61 476

3 100 0 3 100 –50 823

0 0 0 0

3 100 0 3 100 –50 823

73MB Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015

016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027

Megnevezés





1

2

3

4

5

c

d

e

f

g

Tagok által fizetett tagdíj 6 116 361 Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag 3 151 részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíjkiegészítések 38 505 Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés 26 660 Tag saját tagdíjának kiegészítése 11 845 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés 3 055 748 (–) Utólag befolyt tagdíjak 2 931 551 Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5) 6 033 820 Szolgáltatási célú egyéb bevételek 14 001 Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek 6 047 821 összesen (6+7) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb 12 716 ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek 1 818 154 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 2 405 311 Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír 587 157 vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és 2 123 369 hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama 0 Kapott (járó) osztalékok és részesedések 266 735 Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 541 040 Értékelési különbözetben elszámolt várható 5 045 458 hozam Idõarányosan járó kamat –236 940 Járó osztalék –4 797 Devizaárfolyam–változásból adódó –417 857 értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) –330 886 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) 86 971 (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 5 705 052 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 1 908 114 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) –3 796 938 (–)

6 h

0 0

6 116 361 3 151

4 669 545 2 807

0 0

4 669 545 2 807

0 0 0 0

38 505 26 660 11 845 3 055 748

24 342 15 597 8 745 1 276 922

0 0 0 0

24 342 15 597 8 745 1 276 922

0 0 0 0

2 931 551 6 033 820 14 001 6 047 821

1 369 065 4 788 837 40 417 4 829 254

0 0 0 0

1 369 065 4 788 837 40 417 4 829 254

0

12 716

32 668

0

32 668

0 0 0

1 818 154 2 405 311 587 157

1 477 127 2 029 895 552 768

0 0 0

1 477 127 2 029 895 552 768

0

2 123 369

3 534 850

0

3 534 850

0 0 0 0

0 266 735 541 040 5 045 458

10 300 302 023 711 892 432 832

0 0 0 0

10 300 302 023 711 892 432 832

0 0 0

–236 940 –4 797 –417 857

356 568 7 044 490 247

0 0 0

356 568 7 044 490 247

0 0

–330 886 86 971

360 396 –129 851

0 0

360 396 –129 851

0 5 705 052 0 1 908 114 0 –3 796 938

–421 027 –413 991 7 036

0 0 0

–421 027 –413 991 7 036

7. szám



Ssz.

028 029 030 031 032 033 034 035 036 037

038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055

056

Megnevezés





1

2

3

4

5

c

d

e

f

g

Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, 0 eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen 9 794 756 (10+...+16) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek 9 794 756 Egyéni számlákat megilletõ realizált 4 749 298 hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet 5 045 458 Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek 0 Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált 0 hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési 0 különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 0 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és 2 199 498 hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége 0 Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása 441 442 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos 0 ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb 314 577 ráfordítások Vagyonkezelõi díjak 246 589 Letétkezelõi díjak 8 384 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos 59 604 különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen 2 955 517 (18+...+23) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel 2 955 517 kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel 0 kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (17–24) (+/–) 6 839 239 Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam 1 793 781 Egyéni számlákon jóváírható értékelési 5 045 458 különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam 0 Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési 0 különbözet Fedezeti céltartalék képzés (8–9 +/– 25) (–) 12 874 344 Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és 6 035 105 ráfordítások különbözetének összegében A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási 4 850 514 adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási 883 197 adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

6 h

0

0

0

0

0

0

9 794 756

6 469 024

0

6 469 024

0 0

9 794 756 4 749 298

6 469 024 6 036 192

0 0

6 469 024 6 036 192

0 0 0

5 045 458 0 0

432 832 0 0

0 0 0

432 832 0 0

0

0

0

0

0

0 0

0 2 199 498

0 831 958

0 0

0 831 958

0 0 0

0 441 442 0

0 325 502 0

0 0 0

0 325 502 0

0

314 577

456 662

0

456 662

0 0 0

246 589 8 384 59 604

385 075 11 410 60 177

0 0 0

385 075 11 410 60 177

0

2 955 517

1 614 122

0

1 614 122

0

2 955 517

1 614 122

0

1 614 122

0

0

0

0

0

0 0 0

6 839 239 1 793 781 5 045 458

4 854 902 4 422 070 432 832

0 0 0

4 854 902 4 422 070 432 832

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 12 874 344 0 6 035 105

9 651 488 4 796 586

0 0

9 651 488 4 796 586

0

4 850 514

4 642 676

0

4 642 676

0

883 197

148 744

0

148 744

3174



Ssz.

057

058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069

Megnevezés

A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetekbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet





1

2

3

4

5

c

d

e

f

g

6 h

301 394

0

301 394

5 166

0

5 166

1 793 781 5 045 458 –236 940 –4 797 –417 857 5 705 052

0 0 0 0 0 0

1 793 781 5 045 458 –236 940 –4 797 –417 857 5 705 052

4 422 070 432 832 356 568 7 044 490 247 –421 027

0 0 0 0 0 0

4 422 070 432 832 356 568 7 044 490 247 –421 027

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

73MC Eredménykimutatás – Likviditási és kockázati fedezet Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013

014

015 016 017 018 019

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5) Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok után kapott (esedékes, járó) kamatok Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat



1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

1 624 0

0 0

1 624 0

1 160 1

0 0

1 160 1

9 6 3 802

0 0 0 0

9 6 3 802

7 4 3 470

0 0 0 0

7 4 3 470

1 611 2 442 181 181 21 949 21 949 0

0 0 0 0 0 0 0

1 611 2 442 181 181 21 949 21 949 0

439 1 137 262 246 15 627 15 627 0

0 0 0 0 0 0 0

439 1 137 262 246 15 627 15 627 0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

7. szám



Ssz.

020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032

033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 050 051 052 053 054

Megnevezés

Járó osztalék Devizaárfolyam–változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (9+...+15) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (17+...+22) Likviditási és kockázati célú péneszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (16–23) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7–8+/–24) (–) Demográfiai kockázatokra Saját tevékenységi kockázatokra Egyéb kockázatokra Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetek Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek



1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

21 949

0

21 949

15 627

0

15 627

21 949

0

21 949

15 627

0

15 627

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

30

0

30

34

0

34

0 30 0

0 0 0

0 30 0

0 34 0

0 0 0

0 34 0

30

0

30

34

0

34

30

0

30

34

0

34

0

0

0

0

0

0

21 919 24 361

0 0

21 919 24 361

15 593 16 746

0 0

15 593 16 746

0 0 24 361 0

0 0 0 0

0 0 24 361 0

0 0 16 746 0

0 0 0 0

0 0 16 746 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

3176


7. szám

Független könyvvizsgálói jelentés a Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár Tagjai és Igazgatótanácsa részére Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár (a vizsgált Pénztár) mellékelt 2010. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2010. december 31-ei fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 54 163 227 E Ft, mûködés mérleg szerinti eredménye – 50 823 E Ft veszteség – ,és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból – melyben a, a fedezeti céltartalék képzés 9 651 488 E Ft és a likviditási és kockázati céltartalék képzés 16 746 E Ft –, és a jelentõs számviteli politikák összefoglalását és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért A vezetés felelõs az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Társaság belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztük a Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár (a vizsgált Pénztár) mellékelt 2010. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett

7. szám


3177

információk áttekintését. Véleményünk szerint Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár 2010. évi üzleti jelentése Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár 2010. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2011. május 20. Balázs Árpád s. k., Üzlettárs, Kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai tagsági sz.: 006931 PricewaterhouseCoopers Kft. 1077 Budapest, Wesselényi u. 16.

Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2010. év 1. A pénztár 2010. év eleji és végi taglétszáma 2010. január 1.

Megnevezés

2010. december 31.

24 754

Taglétszám (fõ)

23 197

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztása 2010. évben Tartalékok közötti megosztás 2010. 01. 01.–2010. 12. 31.

Tagdíj


95% 4,8% 0,2%

3. A pénztár teljes vagyonának 2010. évi nyitó és záró értéke Megnevezés

2010. január 1.


2010. december 31.

17 908 101

19 616 778

4. A pénztár teljes vagyonának 2010. évi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén %-os megoszlás 2010. január 1-én

Eszközcsoport


52,96% 1,12% 23,59% 11,07% 7,15% 4,11%

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Hazai részvények Külföldi részvények Befektetési jegyek Jelzáloglevél Egyéb (bankszámla, értékpapír ügyletbõl származó követelések kötelezettségei

42,28% 0,13% 29,17% 14,33% 4,56 9,53%

5. A választható portfóliók hozamának, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: Portfólió megnevezése

Aktív

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

200998

209

2010

Nettó hozamráta %

2,35

5,32

6,93

19,13

14,48

7,32

6,62

–18,45

17,85

17,00


–

–

8,05

20,39

15,57

8,32

7,56

–17,72

18,76

17,80

Referencia index hozamrátája %

–

10,02

6,85

23,89

16,65

10,35

7,40

–19,38

25,36

14,27


–

–

–

–

–

–

–

– 12 448 409 14 235 322

2,35

5,32

–0,63

13,16

8,60

5,57

6,33

4,08

10,82

6,24


–

–

0,47

14,11

9,38

6,32

7,10

4,72

11,54

6,91

Bebiztosító Referencia index hozamrátája %

–

10,02

–0,31

13,44

8,42

6,69

7,36

7,03

8,44

5,79

–

–

–

–

–

–

–

Nettó hozamráta %


– 5 051 815 5 128 701

3178


Aktív portfólió

Nettó hozamráta %

10 éves átlagos pénztári hozamráta* (2001-2010) 10 éves vagyonnövekedési mutató** (2001-2010)

7,30 7,42

Nettó hozamráta %

Megnevezés

Bebiztosító portfólió

7. szám

10 éves átlagos pénztári hozamráta* (2001-2010) 10 éves vagyonnövekedési mutató** (2001-2010)

6,12 6,58

* a vagyonkezelõi teljesítményt mutatja ** a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi

6. A választható portfóliók 2010. évi nyitó és záró értékei portfólió megnevezése, értéke (ezer Ft)

2010. január 1.

Aktív Bebiztosító

2010. december 31.

12 448 409 5 051 815

14 235 322 5 128 701

7. A választható portfóliók 2010. évi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: Eszközcsoport

Aktív portfólió

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Hazai részvények Külföldi részvények Befektetési jegyek Jelzáloglevél Egyéb (bankszámla, értékpapír ügyletbõl származó követelések kötelezettségei


jan. 1.

dec. 31.

40,21% 1,61% 33,94% 15,92% 6,95% 1,37%

jan. 1.

33,73% 0,19% 40,19% 19,75% 3,75% 2,39%

dec. 31.

87,84% 0% 0% 0% 8,23% 3,93%

67,44% 0% 0% 0% 7,05% 25,51%

8. A választható portfóliók 2010. évi befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális%-os megoszlása és a referencia index Eszközök

Aktív portfólió Min.

Állampapírok, jegybankképes értékpapírok, vagy jellemzõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Hitelintézeteknél elhelyezett betétek, repoügyletek, számlapénz 1. és 2. együtt Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Vállalati kötvények Jelzáloglevelek Ingatlanalapok, illetve ingatlanalapokat tartalmazó befektetési alapok jegyei, beleértve az exchange traded fundokat (ETF), valamint a real estate investment trustokat (REIT) is. Részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei, beleértve az ún. exchange traded fundokat (ETF) is.* Kockázati tõkealapjegyek Egyéb befektetési alapok jegyei** Értékpapír kölcsönzési ügyletbõl származó követelések Határidõs, opciós és egyéb származékos ügyletek*** Swap ügyletek Egyéb, tõzsdén vagy szabályozott piacon jegyzett értékpapír


Aktív Bebiztosító

50% Bloomberg World Index (BWORLD Index) 50% MAX (MAX IDX Index) 75% RMAX 25% MAX Composite


Max.

Min.

Max.

0%

100%

50%

100%

0% 10% 0% 0% 0% 0%

40% 100% 25% 20% 20% 20%

0% 80% 0% 0% 0% 0%

50% 100% 20% 20% 20% 0%

0%

60%

0%

10%

0% 0% 0% 0% 0% 0%

5% 15% 30% 50% 50% 10%

0% 0% 0% 0% 0% 0%

0% 0% 30% 20% 20% 0%

7. szám


3179

9. A választható portfóliók 2011. évi befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális%-os megoszlása és a referencia index Aktív portfólió

Eszközök

Min.

Állampapírok, jegybankképes értékpapírok, vagy jellemzõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Hitelintézeteknél elhelyezett betétek, kihelyezési célú (fordított) repoügyletek, számlapénz 1. és 2. együtt Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Vállalati kötvények Jelzáloglevelek Ingatlanalapok, illetve ingatlanalapokat tartalmazó befektetési alapok jegyei, beleértve az exchange traded fundokat (ETF), valamint a real estate investment trustokat (REIT) is. Részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei, beleértve az ún. exchange traded fundokat (ETF) is.* Kockázati tõkealapjegyek Egyéb befektetési alapok jegyei** Értékpapír kölcsönzési ügyletbõl származó követelések Határidõs, opciós és egyéb származékos ügyletek*** Swap ügyletek mögöttes eszközértéke (notional, underlying value) Swap ügyletek piaci értéke Egyéb, tõzsdén vagy szabályozott piacon jegyzett értékpapír


Max.

Min.

Max.

0%

100%

50%

100%

0%

40%

0%

50%

10% 0% 0% 0% 0%

100% 25% 20% 20% 20%

80% 0% 0% 0% 0%

100% 20% 20% 20% 0%

0%

60%

0%

10%

0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

5% 15% 30% 50% 50% 10% 10%

0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

0% 0% 30% 20% 20% 10% 0%


25% Bloomberg World Index (BWORLD Index) saját devizában számolt értéke 25% Bloomberg World Index (BWORLD Index) saját devizában számolt értéke 50% MAX (MAX IDX Index) 75% RMAX 25% MAX Composite

Aktív

Bebiztosító 73OME MÉRLEG-Eszközök


Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adata 1 c

18 584 593

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+, –) záró adatai 2 3 d e

Tárgyévi beszámoló záró adatai 4 f

Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+, –) záró adatai 5 6 g h

001

73OME1

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

002

73OME11

A) Befektetett eszközök

003

73OME111

I. Immateriális javak

0

0

0

0

0

0

004

73OME1111

1. Vagyoni értékû jogok

0

0

0

0

0

0

0

0 18 584 593 20 086 092

0 20 086 092

0

0

0

0

0

005

73OME1112

2. Szellemi termékek

0

0

0

0

0

0

006

73OME1113

3. Immateriális javakra adott elõlegek

0

0

0

0

0

0

007

73OME1114

4. Immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

0

0

0

0

008

73OME112

II. Tárgyi eszközök

0

0

0

0

0

0

009

73OME1121

1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok

0

0

0

0

0

0

010

73OME1122

2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok

0

0

0

0

0

0

011

73OME1123

3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek

0

0

0

0

0

0

012

73OME1124

4. Beruházások, felújítások

0

0

0

0

0

0

Mód

7

3180



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés





013

73OME1125

5. Beruházásokra adott elõlegek

0

0

0

0

0

0

014

73OME1126

6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete

0

0

0

0

0

0

015

73OME1127

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

0

0

0

016

73OME113

96

0

0

0

0

0

0

017

73OME1131

1. Egyéb tartós részesedések

0

0

0

0

0

0

018

73OME1132

2. Egyéb tartósan adott kölcsön

0

0

0

0

0

0

019

73OME1133

3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

0

0

0

0

0

0

020

73OME11331 a) Kötvények

0

0

0

0

0

0

021

73OME11332 b) Állampapírok

0

0

0

0

0

0

022

73OME11333 c) Befektetési jegyek

0

0

0

0

0

0

023

73OME11334 d) Jelzáloglevél

0

0

0

0

0

0

024

73OME11335 e) Egyéb értékpapírok

0

0

0

0

0

0

025

73OME1134

4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

0

0

0

0

0

0

026

73OME12

B) Forgóeszközök

027

73OME121

I. Készletek

18 584 593

0 18 584 593 20 086 092

0 20 086 092

0

0

0

0

0

0

028

73OME1211

1. Anyagok

0

0

0

0

0

0

029

73OME1212

2. Áruk

0

0

0

0

0

0

030

73OME1213

3. Készletekre adott elõlegek

0

0

0

0

0

0

031

73OME1214

4. Áruk értékelési különbözete

0

0

0

0

0

0

032

73OME122

II. Követelések

320 331

0

320 331

344 163

0

344 163

033

73OME1221

1. Tagdíjkövetelések

320 331

0

320 331

344 163

0

344 163

034

73OME1222

2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk)

0

0

0

0

0

0

035

73OME1223

3. Tagi kölcsön

0

0

0

0

0

0

036

73OME1224

4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés

0

0

0

0

0

0

037

73OME1225

5.Egyéb követelések

0

0

0

0

0

0

038

73OME1226

6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete

0

0

0

0

0

0

039

73OME123

III. Értékpapírok

040

73OME1231

041

73OME1232

042

73OME12321 a) Kötvények

043

73OME12322 b) Kincstárjegyek és más állampapírok

044

73OME12323 c) Befektetési jegyek

045

73OME12324 d) Jelzáloglevél

046

73OME12325 e) Egyéb értékpapírok

047

73OME1233

048 049

17 188 387

0 17 188 387 17 713 546

0 17 713 546

1. Egyéb részesedések

7 091 856

0 7 091 856 7 320 331

0 7 320 331

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

9 196 956

0 9 196 956 9 057 628

0 9 057 628

0

487 111 7 411 328 0 1 298 517

487 111 1 313 456

0 1 313 456

0 7 411 328 6 932 951

0 6 932 951

0

0

0

0

0

0 1 298 517

811 221

0

811 221

0

0

0

0

0

3. Értékpapírok értékelési különbözete

882 927

0

73OME1234

4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete

16 648

0

73OME124

IV. Pénzeszközök

1 075 875

0

882 927 1 369 734 16 648

-34 147

0 1 075 875 2 028 383

0 1 369 734 0

-34 147

0 2 028 383

Mód

7

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


050

73OME1241

1. Pénztárak

051

73OME1242

2. Pénztári elszámolási betétszámla

052

73OME1243

3. Elkülönített betétszámla

053

73OME1244

054 055




0

0

0

0

0

0

564 803

0

564 803

413 313

0

413 313

2 086

0

2 086

6 064

0

6 064

4. Rövid lejáratú bankbetétek

300 000

0

300 000 1 241 603

0 1 241 603

73OME1245

5. Devizaszámla

206 312

0

206 312

352 924

0

352 924

73OME1246

6. Pénzeszközök értékelési különbözete

2 674

0

2 674

14 479

0

14 479

056

73OME13

C) Aktív idõbeli elhatárolások

0

0

0

0

0

0

057

73OME131

1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása

0

0

0

0

0

0

058

73OME132

2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

0

0

0

0

0

0

Mód

7

73OMF Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezé

Elõzõ évi beszámoló záró adatai 1

001

73OMF1

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

002

73OMF11

Saját tõke

003

73OMF111

I. Induló tõke

18 584 593

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/–) záró adatai 2 3 l m

Tárgyévi beszámoló záró adatai 4 n

Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/–) záró adatai 5 6 o p

0 18 584 593 20 086 092

0 20 086 092

105 276

0

105 276

96 498

0

96 498

0

0

0

0

0

0

004

73OMF1111

1. Mûködés fedezetének induló tõkéje

0

0

0

0

0

0

005

73OMF1112

2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje

0

0

0

0

0

0

006

73OMF1113

3. Likviditási célú induló tõke

0

0

0

0

0

0

007

73OMF112

II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–)

0

0

0

0

0

0

008

73OMF113

III. Tartalék tõke

84 637

0

84 637

105 398

0

105 398

73OMF114

IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

20 639

0

20 639

-8 900

0

-8 900

0

0

0

0

0

009

010

73OMF115

V. Értékelési tartalék

011

73OMF12

Céltartalékok

012

73OMF121

I. Mûködési céltartalék

013

73OMF1211

014

0 17 886 512

0 17 886 512 19 773 713

0 19 773 713

0

0

0

0

0

0

1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék

0

0

0

0

0

0

73OMF1212

2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék

0

0

0

0

0

0

015

73OMF12121

2.1 Idõarányosan járó kamat (+)

0

0

0

0

0

0

016

73OMF12122

2.2 Járó osztalék (+)

0

0

0

0

0

0

017

73OMF12123

2.3 Devizaárfolyam-változás (+/–)

0

0

0

0

0

0

018

73OMF12124

2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–)

0

0

0

0

0

0

019

73OMF122

II. Fedezeti céltartalék

17 529 815

0 17 529 815 19 387 563

0 19 387 563

020

73OMF1221

1. Egyéni számlákon

17 498 306

0 17 498 306 19 352 063

0 19 352 063

Mód

7

3182



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezé





021

73OMF12211

1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgálta- 13 408 563 tási célú bevételekbõl képzett céltartalék

0 13 408 563 13 586 744

0 13 586 744

022

73OMF12212

1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék

0 3 188 177 4 415 639

0 4 415 639

023

73OMF12213

1.3 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

901 566

0

901 566 1 349 680

0 1 349 680

024

73OMF122131

1.3.1 Idõarányosan járó kamat (+)

279 689

0

279 689

0

025

73OMF122132

1.3.2 Járó osztalék (+)

026

73OMF122133

1.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/–)

027

73OMF122134

1.3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–)

028

73OMF1222

029

73OMF12221

030

3 188 177

250 146

250 146

-376

0

-376

4 065

0

4 065

54 338

0

54 338

481 863

0

481 863

567 915

0

567 915

613 606

0

613 606

2. Szolgáltatási tartalékon

31 509

0

31 509

35 500

0

35 500

2.1 Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék

27 597

0

27 597

29 882

0

29 882

73OMF12222

2.2 Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek

2 430

0

2 430

5 232

0

5 232

031

73OMF12223

2.3 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet

1 482

0

1 482

386

0

386

032

73OMF122231

2.3.1 Idõarányosan járó kamat (+)

244

0

244

413

0

413

033

73OMF122232

2.3.2. Járó osztalék (+)

034

73OMF122233

2.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/–)

035

73OMF122234

2.3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–)

036

73OMF123

III. Likviditási és kockázati céltartalék

037

73OMF1231

3. Likviditási portfólió értékelési különbözete

038

73OMF12311

039

73OMF12312

040

0

0

0

0

0

0

13

0

13

0

0

0

1 225

0

1 225

-27

0

-27

36 366

0

36 366

41 987

0

41 987

0

0

0

0

0

0

3.1 Idõarányosan járó kamat (+)

0

0

0

0

0

0

3.2 Járó osztalék (+)

0

0

0

0

0

0

73OMF12313

3.3 Devizaárfolyam-változás (+/–)

0

0

0

0

0

0

041

73OMF12314

3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–)

0

0

0

0

0

0

042

73OMF1232

5. Egyéb likviditási célokra

32 004

0

32 004

36 569

0

36 569

043

73OMF1233

6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka

4 362

0

4 362

5 418

0

5 418

044

73OMF124

IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

320 331

0

320 331

344 163

0

344 163

045

73OMF1241

1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka

15 275

0

15 275

16 426

0

16 426

046

73OMF1242

2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka

304 314

0

304 314

326 955

0

326 955

047

73OMF1243

3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka

742

0

742

782

0

782

581 440

0

581 440

198 290

0

198 290

0

0

0

0

0

0

581 440

0

581 440

198 290

0

198 290

048

73OMF13

Kötelezettségek

049

73OMF131

I. Hosszú lejáratú kötelezettségek

050

73OMF132

II. Rövid lejáratú kötelezettségek

051

73OMF1321

1. Tagokkal szembeni kötelezettségek

92 912

0

92 912

58 177

0

58 177

052

73OMF1322

2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

11 981

0

11 981

17 773

0

17 773

053

73OMF1323

3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök

0

0

0

0

0

0

054

73OMF1324

4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

370 163

0

370 163

67 062

0

67 062

Mód

7

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezé





055

73OMF1325

5. Azonosítatlan függõ befizetések

106 384

0

106 384

55 278

0

55 278

056

73OMF13251

a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések

106 195

0

106 195

52 157

0

52 157

057

73OMF13252

b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések

0

0

0

0

0

0

058

73OMF13253

c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések

189

0

189

3 121

0

3 121

059

73OMF14

Passzív idõbeli elhatárolások

11 365

0

11 365

17 591

0

17 591

060

73OMF141

1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása

0

0

0

0

0

0

061

73OMF142

2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

11 365

0

11 365

17 591

0

17 591

062

73OMF143

3. Halasztott bevételek

0

0

0

0

0

0

Mód

7

73OA Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai 1 c

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/–) záró adatai 2 3 d e


Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/–) záró adatai 5 6 g h

001

73OA01

Tagok által fizetett tagdíj

20 206

0

20 206

22 334

0

22 334

002

73OA02

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

53 234

0

53 234

43 801

0

43 801

003

73OA03

Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–)

7 197

0

7 197

2 957

0

2 957

004

73OA04

Utólag befolyt tagdíjak

3 063

0

3 063

859

0

859

69 306

0

69 306

64 037

0

64 037

0

0

0

0

0

0

005

73OA05

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

006

73OA06

Tagok egyéb befizetései

007

73OA07

Mûködési célra kapott rendszeres támogatás

447

0

447

402

0

402

008

73OA08

Mûködési célra juttatott eseti adomány

0

0

0

0

0

0

009

73OA09

Egyéb bevételek

5 380

0

5 380

6 286

0

6 286

010

73OA10

Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

75 133

0

75 133

70 725

0

70 725

011

73OA11

Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások

70 307

0

70 307

88 431

0

88 431

012

73OA111

Anyagjellegû ráfordítások

61 286

0

61 286

73 856

0

73 856

013

73OA1111

Anyagköltség

77

0

77

82

0

82

014

73OA1112

Igénybe vett szolgáltatások

60 507

0

60 507

71 648

0

71 648

015

73OA11121

Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján)

52 054

0

52 054

60 868

0

60 868

016

73OA11122

Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján)

4 200

0

4 200

4 200

0

4 200

017

73OA11123

Könyvvizsgálat díja (számla alapján)

2 058

0

2 058

3 526

0

3 526

018

73OA11124

Aktuáriusi díj (számla alapján)

019

73OA11125

Szaktanácsadás díja (számla alapján)

0

0

0

0

0

0

1 773

0

1 773

2 356

0

2 356

Mód

7

3184



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés





020

73OA11126

Marketing-, hirdetés-, propagandaés reklámköltség

422

0

422

698

0

698

021

73OA1113

Egyéb szolgáltatások költsége

702

0

702

2 126

0

2 126

022

73OA112

Személyi jellegû ráfordítások

4 230

0

4 230

6 629

0

6 629

023

73OA1121

Bérköltség

3 312

0

3 312

4 907

0

4 907

024

73OA11211

Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére

432

0

432

997

0

997

025

73OA11212

Állományba nem tartozók munkadíja

2 880

0

2 880

3 910

0

3 910

026

73OA112121

Aktuáriusi díj (megbízási díj)

0

0

0

0

0

0

027

73OA112122

Szaktanácsadás díja (megbízási díj)

0

0

0

0

0

0

028

73OA112123

Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj)

0

0

0

0

0

0

029

73OA112124

Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja

2 880

0

2 880

3 910

0

3 910

030

73OA112125

Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja

0

0

0

0

0

0

031

73OA1122

Személyi jellegû egyéb kifizetések

032

73OA1123

Bérjárulékok

033

73OA113

Értékcsökkenési leírás

73OA114

Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások

034

0

0

0

159

0

159

918

0

918

1 563

0

1 563

0

0

0

0

0

0

4 791

0

4 791

7 946

0

7 946

4 577

0

4 577

4 859

0

4 859

0

0

0

0

0

0

214

0

214

3 087

0

3 087

035

73OA1141

Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások

036

73OA1142

Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre

037

73OA1143

Egyéb ráfordítások

038

73OA12

Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–)

4 826

0

4 826

–17 706

0

–17 706

039

73OA13

Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–)

0

0

0

0

0

0

040

73OA14

Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek

15 240

0

15 240

8 407

0

8 407

041

73OA141

Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat

0

0

0

0

0

0

042

73OA142

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

15 240

0

15 240

8 407

0

8 407

043

73OA143

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–)

0

0

0

0

0

0

044

73OA15

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

0

0

0

0

0

0

045

73OA16

Befektetési jegyek realizált hozama

0

0

0

0

0

0

046

73OA17

Kapott osztalékok és részesedések

0

0

0

0

0

0

047

73OA18

Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei

0

0

0

0

0

0

048

73OA19

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

0

0

0

0

0

0

049

73OA191

Idõarányosan járó kamat

0

0

0

0

0

0

050

73OA192

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

Mód

7

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés





051

73OA193

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

0

0

0

0

0

0

052

73OA1931

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

0

0

0

0

0

0

053

73OA1932

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–)

0

0

0

0

0

0

054

73OA194

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

0

0

0

0

0

0

055

73OA1941


0

0

0

0

0

0

056

73OA1942


0

0

0

0

0

0

057

73OA20

Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

0

0

0

0

0

0

058

73OA21

Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20)

15 240

0

15 240

8 407

0

8 407

059

73OA22

Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

0

0

0

0

0

0

060

73OA23

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

0

0

0

0

0

0

061

73OA24

Befektetési jegyek realizált vesztesége

0

0

0

0

0

0

062

73OA25

Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék

0

0

0

0

0

0

063

73OA251


0

0

0

0

0

0

064

73OA252

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

065

73OA253

Devizaárfolyam különbözet

0

0

0

0

0

0

066

73OA254


0

0

0

0

0

0

067

73OA26

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

592

0

592

583

0

583

068

73OA27

Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások

0

0

0

0

0

0

069

73OA28

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

21

0

21

18

0

18

070

73OA281

Vagyonkezelõi díjak

0

0

0

0

0

0

071

73OA282

Letétkezelõi díjak

21

0

21

18

0

18

072

73OA283

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

0

0

0

0

0

0

073

73OA29

Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28)

613

0

613

601

0

601

074

73OA30

Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–)

14 627

0

14 627

7 806

0

7 806

075

73OA31

Rendkívüli bevételek

1 997

0

1 997

1 000

0

1 000

076

73OA32

Rendkívüli ráfordítások

811

0

811

0

0

0

077

73OA33

Rendkívüli eredmény (31–32) (+/–)

1 186

0

1 186

1 000

0

1 000

078

73OA34

Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei

0

0

0

0

0

0

079

73OA35

Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai

0

0

0

0

0

0

Mód

7

3186



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés





080

73OA36

Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34–35)

0

0

0

0

0

0

081

73OA37

Adófizetési kötelezettség (–)

0

0

0

0

0

0

082

73OA38

Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/-30+/-33+/-36-37) (+/–)

20 639

0

20 639

–8 900

0

–8 900

Mód

7

73OB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


001

73OB01


002

73OB02


003

73OB03

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–)

004

73OB04


005

73OB05


400 134 1 053 601


0


400 134

441 995

0 1 053 601


0

441 995

866 894

0

866 894

142 256

0

142 256

58 521

0

58 521

60 636

0

60 636

17 026

0

17 026

1 372 115

0 1 372 115 1 267 394

0 1 267 394

006

73OB06


103 065

0

103 065

82 135

0

82 135

007

73OB061

A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg

103 065

0

103 065

82 135

0

82 135

008

73OB07

Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás

9 079

0

9 079

8 109

0

8 109

009

73OB08

Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány

0

0

0

0

0

0

010

73OB09

Szolgáltatási célú egyéb bevételek

0

0

0

18 854

0

18 854

011

73OB10

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

1 484 259

012

73OB11

Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások

013

73OB12


014

73OB121


1 143 790

015

73OB122


016

73OB13


017

73OB14


018

73OB15

Kapott (járó) osztalékok és részesedések

019

73OB16

020 021

0 1 484 259 1 376 492

0 1 376 492

0

0

0

18 854

0

18 854

926 004

0

926 004

720 730

0

720 730

0 1 143 790 1 112 371

0 1 112 371

217 786

0

217 786

0

607 165

0

607 165 1 482 849

391 641

391 641

0 1 482 849

0

0

0

4 863

0

4 863

87 333

0

87 333

91 537

0

91 537

Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

613 557

0

613 557

270 951

0

270 951

73OB17


1 655 658

0 1 655 658

447 818

0

447 818

73OB171


–151 939

0

–22 339

0

–22 339

–151 939

Mód

7

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


022

73OB172

Járó osztalék

023

73OB173


024

73OB1731

025




–858

0

–858

4 441

0

4 441

–207 765

0

–207 765

404 398

0

404 398


–77 867

0

–77 867

350 044

0

350 044

73OB1732


129 898

0

129 898

–54 354

0

–54 354

026

73OB174


0 2 016 220

61 318

0

61 318

027

73OB1741


900 683

900 683

–15 129

0

–15 129

028

73OB1742


–1 115 537

0 –1 115 537

–76 447

0

–76 447

029

73OB18


0

0

0

030

73OB19


3 889 717

0 3 889 717 3 018 748

0 3 018 748

031

73OB191

Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek

3 887 130

0 3 887 130 3 017 018

0 3 017 018

032

73OB1911

Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam

2 231 144

0 2 231 144 2 569 404

0 2 569 404

033

73OB1912

Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet

1 655 986

0 1 655 986

447 614

0

447 614

034

73OB192

Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek

2 587

0

2 587

1 730

0

1 730

035

73OB1921

Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam

2 915

0

2 915

1 526

0

1 526

036

73OB1922

Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet

–328

0

–328

204

0

204

037

73OB20


0

0

0

0

0

0

038

73OB21


824 035

0

824 035

332 637

0

332 637

039

73OB22


0

0

0

0

0

0

040

73OB23


550 176

0

550 176

116 950

0

116 950

041

73OB24


0

0

0

0

0

0

042

73OB25


136 049

0

136 049

166 494

0

166 494

118 474

0

118 474

136 862

0

136 862

3 615

0

3 615

4 641

0

4 641

13 960

0

13 960

24 991

0

24 991

2 016 220

0

0

0

0

043

73OB251


044

73OB252


045

73OB253


046

73OB26

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)

1 510 260

0 1 510 260

616 081

0

616 081

047

73OB261

Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

1 510 260

0 1 510 260

616 081

0

616 081

048

73OB262

Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

0

0

0

0

0

0

Mód

7

3188



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés





049

73OB27


050

73OB271

Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam

051

73OB272

Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet

052

73OB273

Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam

2 915

0

053

73OB274

Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet

–328

0

054

73OB28

Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/-27) (–)

3 863 716

0 3 863 716 3 760 305

0 3 760 305

055

73OB281

Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében

1 484 259

0 1 484 259 1 357 638

0 1 357 638

056

73OB282

Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból

0

0 1 953 323

057

73OB283

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

1 655 986

0 1 655 986

447 614

0

447 614

058

73OB2831


–151 620

0

–22 564

0

–22 564

059

73OB2832

Járó osztalék

–858

0

–858

4 441

0

4 441

060

73OB2833

Devizaárfolyam különbözetbõl

–207 765

0

–207 765

404 398

0

404 398

061

73OB2834

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

2 016 229

0 2 016 229

61 339

0

61 339

062

73OB284

Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból

2 915

0

2 915

1 526

0

1 526

063

73OB285

Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl

–328

0

–328

204

0

204

064

73OB2851


–319

0

–319

225

0

225

065

73OB2852

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

066

73OB2853


0

0

0

0

0

0

067

73OB2854


–9

0

–9

–21

0

–21

2 379 457 720 884 1 655 986

720 884

0 2 379 457 2 402 667

0 2 402 667

0

0 1 953 323

720 884 1 953 323

0 1 655 986

447 614

0

447 614

2 915

1 526

0

1 526

–328

204

0

204

720 884 1 953 323

–151 620

Mód

7

73OC Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


001

73OC01


002

73OC02

003




831

0

831

929

0

929


2 213

0

2 213

1 820

0

1 820

73OC03

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–)

290

0

290

123

0

123

004

73OC04


005

73OC05


006

73OC06


73OC07

Likviditási célra kapott rendszeres támogatás

007

128

0

128

37

0

37

2 882

0

2 882

2 663

0

2 663

0

0

0

0

0

0

18

0

18

16

0

16

Mód

7

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés





008

73OC08

Likviditási célra juttatott eseti adomány

0

0

0

0

0

0

009

73OC09

Likviditási célú egyéb bevételek

0

0

0

46

0

46

010

73OC10

Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

2 900

0

2 900

2 725

0

2 725

011

73OC11

Likviditási célú egyéb ráfordítások

0

0

0

46

0

46

012

73OC12


18 420

0

18 420

6 053

0

6 053

013

73OC121


18 420

0

18 420

6 053

0

6 053

014

73OC122


0

0

0

0

0

0

015

73OC13


0

0

0

0

0

0

016

73OC14


0

0

0

0

0

0

017

73OC15

Kapott (járó) osztalékok és részesedések

0

0

0

0

0

0

018

73OC16

Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

0

0

0

0

0

0

019

73OC17


0

0

0

0

0

0

020

73OC171


0

0

0

0

0

0

021

73OC172

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

022

73OC173


0

0

0

0

0

0

023

73OC1731


0

0

0

0

0

0

024

73OC1732


0

0

0

0

0

0

025

73OC174


0

0

0

0

0

0

026

73OC1741


0

0

0

0

0

0

027

73OC1742


0

0

0

0

0

0

028

73OC18


0

0

0

0

0

0

029

73OC19


18 420

0

18 420

6 053

0

6 053

030

73OC191

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek

2 544

0

2 544

1 888

0

1 888

031

73OC192

Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek

15 876

0

15 876

4 165

0

4 165

032

73OC20


0

0

0

0

0

0

033

73OC21


0

0

0

0

0

0

Mód

7

3190



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés





034

73OC22


0

0

0

0

0

0

035

73OC23


0

0

0

0

0

0

036

73OC24


0

0

0

0

0

0

037

73OC25


28

0

28

12

0

12

038

73OC251


28

0

28

0

0

0

039

73OC252


0

0

0

12

0

12

040

73OC253


0

0

0

0

0

0

041

73OC26

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)

28

0

28

12

0

12

042

73OC261

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások

4

0

4

4

0

4

043

73OC262

Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások

24

0

24

8

0

8

044

73OC27


18 392

0

18 392

6 041

0

6 041

045

73OC28

Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–)

21 292

0

21 292

8 720

0

8 720

046

73OC281

Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék

0

0

0

0

0

0

047

73OC2811


0

0

0

0

0

0

048

73OC2812

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

049

73OC2813


0

0

0

0

0

0

050

73OC2814

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

0

0

0

0

0

0

051

73OC282

Egyéb likviditási célokra

5 440

0

5 440

4 562

0

4 562

052

73OC283

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

15 852

0

15 852

4 158

0

4 158

Mód

7

Független könyvvizsgálói jelentés a Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Tagjai és Igazgatótanácsa részére Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár (a vizsgált Pénztár) mellékelt 2010. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2010. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 20 086 092 E Ft, a mûködés mérleg szerinti eredménye – 8 900 E Ft veszteség – és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, – melyben, a fedezeti céltartalék képzés 3 760 305 E Ft és a likviditási és kockázati céltartalék képzés 8 720 E Ft –, és a jelentõs számviteli politikák összefoglalását és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért A vezetés felelõs az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés

7. szám


3191

szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Társaság belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztük a Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár (a vizsgált Pénztár) mellékelt 2010. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2010. évi üzleti jelentése Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2010. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2011. május 20. Balázs Árpád s. k., Üzlettárs, Kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai tagsági sz.: 006931 PricewaterhouseCoopers Kft. 1077 Budapest, Wesselényi u. 16. Nyilvántartásba vételi sz.: 001464

3192


7. szám

CHINOIN Nyugdíjpénztár 2010. év 1. A pénztár 2010. év eleji és végi taglétszáma Megnevezés

2010. január 1.

2010. december 31.

Taglétszám (fõ)

3 045

3 043

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztása 2010. évben Tartalékok közötti megosztás

2010. 01. 01– 2010. 12. 31.


99% 0,9 % 0,1%

3. Pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása Megnevezés

Nettó hozamráta % Bruttó hozamráta % Pénztár egésze Referencia index hozamrátája %

2001

2002

6,68 6,8 –

Megnevezés

9,25 9,94 9,41

2003

5,29 5,64 2,87

2004

15,85 16,22 16,60

2005

11,02 11,73 12,10

2006

2007

8,53 9,20 8,06

6,84 7,21 6,26

2008

2009

–4,56 –4,05 –4,32

2010

15,60 16,40 17,10

7,78 8,47 7,09

Nettó hozamráta %

10 éves átlagos pénztári hozamráta* (2001–2010) 10 éves vagyonnövekedési mutató** (2001–2010) * a vagyonkezelõi teljesítményt mutatja ** a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi

8,09 7,89


2010. január 1.


2010. december 31.

7 301 260

8 193 360

5. A pénztár teljes vagyonának 2010. évi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport

Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár Pénzforgalmi számla és befektetési számla Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Mo.-on forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történõ bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvén Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzálog levél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél



0,23% 0,23% 0% 78,98% 73,59% 5,39%

0,27% 0% 0,27% 82,50% 77,08% 5,42%

5,28% 3,76%

3,64% 2,42%

1,52%

1,13%

–

0,09%

8,99% 8,99%

10,03% 6,58%

–

1,37%

– 5,77% 4,84%

2,08% 5,41% 5,41%

7. szám


Eszközcsoport

Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Tagi kölcsön Követelések értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl

3193 %-os megoszlás 2010. január 1-jén


0,93%

–

0,75% – –

0,83% 1,54% –4,22%

6. A 2010. évi befektetési politika által meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referencia index A Pioneer Befektetési Alapkezelõ Zrt részére: Eszközcsoport

OECD tagországokban kibocsátott állampapírok, jelzáloglevelek, vállalati kötvények, bankbetétek és repó megállapodások, vagy döntõen ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei Hazai és külföldi részvények, valamint döntõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei

Minimális %-os megoszlás


74%

100%

0%

26%

Referenciaindex: 87%MAX Composite + 6%BUX + 7%MSCIWorld

A Concorde Befektetési Alapkezelõ Zrt. részére: Eszközcsoport

A1.) Lekötött vagy látra szóló betét A2.) Magyar állampapír, MNB-kötvény vagy olyan értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a Magyar Állam készfizetõ kezességet vállal A3.) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet – a hitelintézet kivételével – által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A4.) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A5.) magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A6.) Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél A7.) Magyarországon bejegyzett hazai likviditási, pénzpiaci vagy kötvény típusú befektetési alap befektetési jegye A-.) eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya Az A3.), A4.), A5.) és A6.) eszközcsoportokba tartozó eszközök (jelzáloglevelek és nem államkötvények) együttes aránya B1.) Külföldi állampapír vagy olyan értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal B2.) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet – a hitelintézet kivételével – által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény B3.) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény B4.) Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény B5.) Külföldön bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél B6.) Magyarországon bejegyzett nemzetközi pénzpiaci vagy kötvény típusú befektetési alap befektetési jegye B-.) eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya Az A6.) és B5.) eszközcsoportokba tartozó eszközök (jelzáloglevelek) együttes aránya C1.) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény C2.) Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapír-piacra történõ bevezetésre és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelõzõ 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tesz közzé (OTC) C3.) Magyarországon bejegyzett hazai vegyes vagy részvény típusú befektetési alap befektetési jegye D1.) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény



0% 50%

10% 100%

0%

10%

0% 0% 0% 0%

10% 10% 25% 10%

55% 0%

100% 40%

0%

20%

0%

10%

0% 0% 0% 0%

10% 10% 10% 10%

0% 0% 0%

20% 25% 20%

0%

10%

0%

0%

0%

10%

3194


Eszközcsoport

D2.) Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történõ bevezetésre és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelõzõ 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tesz közzé (OTC) D3.) Magyarországon bejegyzett nemzetközi vegyes vagy részvény típusú befektetési alap1 befektetési jegye D4.) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, vagy egyéb kollektív befektetési értékpapír D5.) Magyarországon bejegyzett hazai, illetve nemzetközi származtatott ügyletekbe befektetõ, illetve garantált befektetési alap befektetési jegye C-.) és D-.) eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya Az A3.), B2.), A5.), B4.) C2.) és D2.) eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya E.) Magyarországon bejegyzett ingatlan típusú befektetési alap1 befektetési jegye Az A7.), B6.), C3.), D3.), D4.), D5.) és E.) eszközcsoportokba tartozó eszközök (befektetési jegyek) együttes aránya Egy befektetési alap befektetési jegyeinek aránya Egy befektetési alapkezelõ által kezelt alapok befektetési jegyeinek aránya F1.) Kizárólag fedezeti vagy arbitrázs célból kötött tõzsdei határidõs ügyletek2 F2.) Kizárólag devizaárfolyam-kockázat fedezeti céllal kötött tõzsdén kívüli származtatott ügyletek F3.) Állampapír alapú repó vagy fordított repó ügyletek F4.) Swap ügyletek Egy hitelintézeti csoporthoz tartozó hitelintézetnél elhelyezett betétek – a pénzforgalmi számla kivételével –, valamint az ugyanazon csoporthoz tartozó szervezet által kibocsátott értékpapír együttes aránya Külföldi befektetések aránya Nem OECD országbeli kibocsátó értékpapírjainak aránya

7. szám Minimális %-os megoszlás


0%

0%

0%

10%

0%

10%

0%

5%

0% 0% 0% 0%

25% 25% 5% 25%

0% 0% 0% 0%

10% 20% 10% 10%

0% 0% 0%

10% 0% 20%

0% 0%

30% 0%

Referenciaindex: 90%MAXComposite + 10%BUX

A Raiffeisen Befektetési Alapkezelõ Zrt. részére: Eszközcsoport

1. Kamatozó eszközök összesen 1.a) – 1.g) 1.a) Magyar állampapírok illetve értékpapírok a magyar állam készfizetõ kezességével 1.b) Külföldi állampapírok illetve értékpapírok az adott külföldi álam készfizetõ kezességével 1.c) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet, helyi Önkormányzat és hitelintézet által kibocsátott nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 1.d) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet, helyi Önkormányzat és hitelintézet által kibocsátott nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 1. e) Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél 1.f) Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél 1. g) Magyarországon bejegyzett, nyilvánosan forgalomba hozott nyílt végû pénzpiaci befektetési alap befektetési jegye Kockázatos eszközök 2. + 3. + 4. 2. Részvények összesen 2.a) – 2.d) 2. a) Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény, vagy Magyarországon illetve külföldön bejegyzett nyílt végû hazai befektetési fókuszú részvény alap befektetési jegye 2. b) Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történõ bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelõzõ 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tesz közzé



80% 60% 0% 0%

100% 100% 40% 20%

0%

0%

0% 0% 0%

20% 0% 10%

0% 0% 0%

20% 15% 15%

0%

5%

7. szám


3195 Minimális %-os megoszlás

Eszközcsoport

2.c) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény; Magyarországon, illetve külföldön bejegyzett nyílt végû közép-kelet európai befektetési fókuszú részvény, illetve részvényt tartalmazó befektetési alap vagy alapok alapja befektetési jegye; Magyarországon, illetve külföldön bejegyzett nyílt végû globális fejlett piaci befektetési fókuszú részvény, illetve részvényt tartalmazó befektetési alap vagy alapok alapja befektetési jegye; Magyarországon, illetve külföldön bejegyzett nyílt végû Nyugat-Európa fejlett piacaira fókuszáló részvény, illetve részvényt tartalmazó befektetési alap vagy alapok alapja befektetési jegye; 2.d) Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történõ bevezetésre és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelõzõ 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tesz közzé 3. Ingatlanok összesen 3.a) – 3.b) 3.a) Magyarországon bejegyzett nyílt végû ingatlanbefektetési alap befektetési jegye 3.b) Ingatlan 4. Egyéb összesen 4.a) – 4.d) 4.a) Magyarországon bejegyzett nyílt végû származtatott befektetési alap befektetési jegye 4.b) Értékpapír-kölcsönzési ügyletbõl származó követelések 4.c) Határidõs ügyletek 4.d) Opciós ügyletek Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapírok összesen 1.g) + 2.a) + 2.c) + 3.a) + 4.a)


0%

10%

0%

5%

0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

10% 10% 0% 10% 10% 0% 0% 0% 30%

Referenciaindex: 90%MAXComposite + 10%BUX

7. A 2011. évi befektetési politika által meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referencia index A befektetési politika 2011. évre vonatkozóan nem módosult, megegyezik a 2010. évi befektetési politikában foglaltakkal. 2010. évi mérlege és eredménykimutatása 73OME Mérleg–Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001

73OME1

002 003 004 005 006

73OME11 73OME111 73OME1111 73OME1112 73OME1113

007

73OME1114

008 009

73OME112 73OME1121

Megnevezés



1 c

2 d

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 7 312 874 ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök 55 I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 0 2. Szellemi termékek 0 3. Immateriális javakra adott 0 elõlegek 4. Immateriális javak 0 értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 55 1. Mûködtetett ingatlanok és a 0 kapcsolódó vagyoni értékû jogok

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai 3 e



4 f

5 g

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai 6 h

0 7 312 874 8 427 213

0 8 427 213

0 0 0 0 0

55 0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0 0

55 0

0 0

0 0

0 0

Mód

7

3196



Ssz.

PSZÁF kód

010

73OME1122

011

73OME1123

012 013

73OME1124 73OME1125

014

73OME1126

015

73OME1127

016

73OME113

017 018

73OME1131 73OME1132

019

73OME1133

020 021 022 023 024 025

73OME11331 73OME11332 73OME11333 73OME11334 73OME11335 73OME1134

026 027 028 029 030 031 032 033 034

73OME12 73OME121 73OME1211 73OME1212 73OME1213 73OME1214 73OME122 73OME1221 73OME1222

035 036

73OME1223 73OME1224

037 038

73OME1225 73OME1226

039 040 041

73OME123 73OME1231 73OME1232

042 043

73OME12321 73OME12322

044 045 046

73OME12323 73OME12324 73OME12325

Megnevezés

2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott elõlegek 6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek 1. Anyagok 2. Áruk 3. Készletekre adott elõlegek 4. Áruk értékelési különbözete II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Tagi kölcsön 4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés 5.Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok



1 c

2 d




4 f

5 g


0

0

0

0

0

55

0

55

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

7 311 678 0 0 0 0 0 65 428 10 400 0

0 7 311 678 8 426 688 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 65 428 81 148 0 10 400 13 283 0 0 0

0 8 426 688 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 81 148 0 13 283 0 0

55 010 0

0 0

55 010 0

67 628 0

0 0

67 628 0

18 0

0 0

18 0

237 0

0 0

237 0

7 228 835 285 169 6 391 860

0 7 228 835 8 323 141 0 285 169 289 263 0 6 391 860 7 708 055

0 8 323 141 0 289 263 0 7 708 055

337 335 4 980 858

0 337 335 401 094 0 4 980 858 6 171 172

0 401 094 0 6 171 172

0 0 0

0 0 0

689 291 384 376 0

689 291 384 376 0

722 063 413 726 0

722 063 413 726 0

Mód

7

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

047

73OME1233

048

73OME1234

049 050 051

73OME124 73OME1241 73OME1242

052 053 054 055

73OME1243 73OME1244 73OME1245 73OME1246

056 057

73OME13 73OME131

058

73OME132

Megnevezés

3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása



1 c

2 d




4 f

5 g


552 276

0

552 276

325 767

0

325 767

–470

0

–470

56

0

56

17 415 0 13 090

0 0 0

17 415 0 13 090

22 399 0 5 882

0 0 0

22 399 0 5 882

4 282 0 0 43

0 0 0 0

4 282 0 0 43

16 563 0 0 –46

0 0 0 0

16 563 0 0 –46

1 141 1 141

0 0

1 141 1 141

525 525

0 0

525 525

0

0

0

0

0

0

Mód

7

73OMF Mérleg – Forrás Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001

73OMF1

002 003 004

73OMF11 73OMF111 73OMF1111

005

73OMF1112

006 007

73OMF1113 73OMF112

008 009

73OMF113 73OMF114

010 011 012 013

73OMF115 73OMF12 73OMF121 73OMF1211

014

73OMF1212

015

73OMF12121

016 017

73OMF12122 73OMF12123

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje 2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje 3. Likviditási célú induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti erdedménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1 Idõarányosan járó kamat (+) 2.2 Járó osztalék (+) 2.3 Devizaárfolyam-változás (+/–)



1 k

2 l

7 312 874 168 502 0

155 565 12 937

0 7 088 731 3 631 0

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai 3 m



4 n

5 o

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai 6 p

0 7 312 874 8 427 213

0 8 427 213

0 0 0

168 502 0 0

178 646 0

0 0 0

178 646 0 0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

155 565 12 937

168 501 10 145

0 0

168 501 10 145

0 0 0 0 7 088 731 7 988 101 0 3 631 8 501 0 0 0

0 0 0 7 988 101 0 8 501 0 0

3 631

0

3 631

8 501

0

8 501

2 598

0

2 598

8 359

0

8 359

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

Mód

7

3198



Ssz.

PSZÁF kód

018

73OMF12124

019 020 021

73OMF122 73OMF1221 73OMF12211

022

73OMF12212

023

73OMF12213

024

73OMF122131

025 026

73OMF122132 73OMF122133

027

73OMF122134

028 029

73OMF1222 73OMF12221

030

73OMF12222

031

73OMF12223

032

73OMF122231

033 034

73OMF122232 73OMF122233

035

73OMF122234

036

73OMF123

037

73OMF1231

038

73OMF12311

039 040

73OMF12312 73OMF12313

041

73OMF12314

042 043

73OMF1232 73OMF1233

044

73OMF124

045

73OMF1241

046

73OMF1242

Megnevezés

2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2 Járó osztalék (+) 1.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1 Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2 Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 2.3 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.2. Járó osztalék (+) 2.3..3 Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.2. Járó osztalék (+) 3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka



1 k

2 l

1 033

0


1 033



4 n

5 o

142

0


142

7 013 582 6 727 396 4 946 754

0 7 013 582 7 901 515 0 6 727 396 7 402 630 0 4 946 754 5 337 406

0 7 901 515 0 7 402 630 0 5 337 406

1 247 697

0 1 247 697 1 749 379

0 1 749 379

532 945

0

532 945

315 845

0

315 845

193 424

0

193 424

178 389

0

178 389

11 9 055

0 0

11 9 055

17 25 345

0 0

17 25 345

330 455

0

330 455

112 094

0

112 094

286 186 252 818

0 0

286 186 252 818

498 885 443 499

0 0

498 885 443 499

19 001

0

19 001

54 829

0

54 829

14 367

0

14 367

557

0

557

2 805

0

2 805

2 075

0

2 075

–12 470

0 0

–12 470

–17 1 043

0 0

–17 1 043

11 104

0

11 104

–2 544

0

–2 544

62 598

0

62 598

66 079

0

66 079

906

0

906

874

0

874

378

0

378

831

0

831

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

528

0

528

43

0

43

61 692 0

0 0

61 692 0

65 205 0

0 0

65 205 0

8 920

0

8 920

12 006

0

12 006

125

0

125

150

0

150

8 749

0

8 749

11 810

0

11 810

Mód

7

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

047

73OMF1243

048 049

73OMF13 73OMF131

050

73OMF132

051

73OMF1321

052

73OMF1322

053

73OMF1323

054

73OMF1324

055

73OMF1325

056

73OMF13251

057

73OMF13252

058

73OMF13253

059 060

73OMF14 73OMF141

061

73OMF142

062

73OMF143

Megnevezés

3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek



1 k

2 l




4 n

5 o


46

0

46

46

0

46

54 500 0

0 0

54 500 0

259 941 0

0 0

259 941 0

54 500

0

54 500

259 941

0

259 941

13 671

0

13 671

13 215

0

13 215

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

40 809

0

40 809

246 483

0

246 483

20

0

20

243

0

243

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

20

0

20

243

0

243

1 141 0

0 0

1 141 0

525 0

0 0

525 0

1 141

0

1 141

525

0

525

0

0

0

0

0

0

Mód

7

73OA Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 002

73OA01 73OA02

003

73OA03

004 005

73OA04 73OA05

006 007

73OA06 73OA07

008

73OA08

009 010

73OA09 73OA10

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)



1 c

2 d




4 f

5 g


3 024 3 000

0 0

3 024 3 000

3 498 2 414

0 0

3 498 2 414

18

0

18

33

0

33

6 6 012

0 0

6 6 012

8 5 887

0 0

8 5 887

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

3 871

0

3 871

4 025

0

4 025

358 10 241

0 0

358 10 241

298 10 210

0 0

298 10 210

Mód

7

3200



Ssz.

PSZÁF kód

011

73OA11

012 013 014 015

73OA111 73OA1111 73OA1112 73OA11121

016

73OA11122

017

73OA11123

018 019

73OA11124 73OA11125

020

73OA11126

021 022 023 024

73OA1113 73OA112 73OA1121 73OA11211

025

73OA11212

026 027

73OA112121 73OA112122

028

73OA112123

029

73OA112124

030

73OA112125

031

73OA1122

032 033 034

73OA1123 73OA113 73OA114

035

73OA1141

036

73OA1142

037 038

73OA1143 73OA12

039

73OA13

040

73OA14

Megnevezés

Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek



1 c

2 d




4 f

5 g


11 966

0

11 966

12 408

0

12 408

9 605 0 9 388 7 330

0 0 0 0

9 605 0 9 388 7 330

10 201 0 10 015 7 915

0 0 0 0

10 201 0 10 015 7 915

0

0

0

0

0

0

2 058

0

2 058

2 100

0

2 100

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

217 330 0 0

0 0 0 0

217 330 0 0

186 0 0 0

0 0 0 0

186 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

200

0

200

0

0

0

130 106 1 925

0 0 0

130 106 1 925

0 55 2 152

0 0 0

0 55 2 152

1 925

0

1 925

2 148

0

2 148

0

0

0

0

0

0

0 –1 725

0 0

0 –1 725

4 –2 198

0 0

4 –2 198

0

0

0

0

0

0

9 576

0

9 576

1 940

0

1 940

Mód

7

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

041

73OA141

042

73OA142

043

73OA143

044

73OA15

045

73OA16

046

73OA17

047

73OA18

048

73OA19

049 050 051

73OA191 73OA192 73OA193

052

73OA1931

053

73OA1932

054

73OA194

055

73OA1941

056

73OA1942

057

73OA20

058

73OA21

059

73OA22

060

73OA23

061

73OA24

062

73OA25

063 064 065

73OA251 73OA252 73OA253

Megnevezés

Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet



1 c

2 d




4 f

5 g


0

0

0

0

0

0

9 576

0

9 576

10 460

0

10 460

0

0

0

8 520

0

8 520

70

0

70

1 088

0

1 088

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4 924

0

4 924

4 871

0

4 871

52 0 0

0 0 0

52 0 0

5 762 0 0

0 0 0

5 762 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4 872

0

4 872

–891

0

–891

903

0

903

–895

0

–895

–3 969

0

–3 969

–4

0

–4

0

0

0

0

0

0

14 570

0

14 570

7 899

0

7 899

0

0

0

0

0

0

3 410

0

3 410

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4 924

0

4 924

4 871

0

4 871

52 0 0

0 0 0

52 0 0

5 762 0 0

0 0 0

5 762 0 0

Mód

7

3202



Ssz.

PSZÁF kód

066

73OA254

067

73OA26

068

73OA27

069

73OA28

070 071 072

73OA281 73OA282 73OA283

073

73OA29

074

73OA30

075 076 077

73OA31 73OA32 73OA33

078

73OA34

079

73OA35

080

73OA36

081 082

73OA37 73OA38

Megnevezés

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (31–32) (+/–) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34–35) Adófizetési kötelezettség (–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36– 37) (+/–)



1 c

2 d




4 f

5 g


4 872

0

4 872

–891

0

–891

7

0

7

6

0

6

0

0

0

0

0

0

955

0

955

694

0

694

800 155 0

0 0 0

800 155 0

478 216 0

0 0 0

478 216 0

9 296

0

9 296

5 571

0

5 571

5 274

0

5 274

2 328

0

2 328

9 388 0 9 388

0 0 0

9 388 0 9 388

10 015 0 10 015

0 0 0

10 015 0 10 015

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 12 937

0 0

0 12 937

0 10 145

0 0

0 10 145

Mód

7

73OB Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 002

73OB01 73OB02

003

73OB03

004 005

73OB04 73OB05

006

73OB06

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései



1 c

2 d




4 f

5 g


333 520 329 969

0 0

333 520 329 969

385 059 265 502

0 0

385 059 265 502

2 724

0

2 724

3 806

0

3 806

547 661 312

0 0

547 661 312

745 647 500

0 0

745 647 500

80 406

0

80 406

76 706

0

76 706

Mód

7

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

007

73OB061

008

73OB07

009

73OB08

010

73OB09

011

73OB10

012

73OB11

013

73OB12

014

73OB121

015

73OB122

016

73OB13

017

73OB14

018

73OB15

019

73OB16

020

73OB17

021 022 023

73OB171 73OB172 73OB173

024

73OB1731

025

73OB1732

026

73OB174

027

73OB1741

028

73OB1742

029

73OB18

030

73OB19

Megnevezés



1 c

2 d

80 406 A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére 0 kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére 0 juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb 0 bevételek Egyéni számlán jóváírt 741 718 szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt 0 szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat 393 772 jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, 480 419 kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ 86 647 kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ 136 869 befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált 0 hozama Kapott (járó) osztalékok és 20 725 részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb 18 977 realizált bevételei Értékelési különbözetben 737 101 elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat 3 319 Járó osztalék –153 Devizaárfolyam-változásból –4 787 adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet 6 697 (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet 11 484 (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl 738 722 adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet 343 604 (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet –395 118 (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok 0 hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység 1 307 444 bevételei összesen (12+...+18)




4 f

5 g


0

80 406

76 706

0

76 706

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

741 718

724 206

0

724 206

0

0

0

0

0

0

393 772

413 824

0

413 824

0

480 419

554 199

0

554 199

0

86 647

140 375

0

140 375

0

136 869

422 325

0

422 325

0

0

0

0

0

0

20 725

18 846

0

18 846

0

18 977

12 222

0

12 222

0

737 101 –230 910

0 –230 910

0 0 0

3 319 –153 –4 787

–15 764 0 16 863

0 0 0

–15 764 0 16 863

0

6 697

9 439

0

9 439

0

11 484

–7 424

0

–7 424

0

738 722 –232 009

0 –232 009

0

343 604 –212 378

0 –212 378

0 –395 118

19 631

0

19 631

0

0

0

0

0 1 307 444

636 307

0

636 307

0

Mód

7

3204



Ssz.

PSZÁF kód

031

73OB191

032

73OB1911

033

73OB1912

034

73OB192

035

73OB1921

036

73OB1922

037

73OB20

038

73OB21

039

73OB22

040

73OB23

041

73OB24

042

73OB25

043 044 045

73OB251 73OB252 73OB253

046

73OB26

047

73OB261

048

73OB262

049

73OB27

050

73OB271

051

73OB272

052

73OB273

053

73OB274

Megnevezés



1 c

2 d

Egyéni számlákat megilletõ 1 273 501 hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ 562 404 realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ 711 097 értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot 33 943 megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot 7 939 megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot 26 004 megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és 0 kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ 298 434 befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált 0 vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb 10 924 ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal 0 kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel 47 639 kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak 38 089 Letétkezelõi díjak 7 455 Befektetési tevékenységgel 2 095 kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység 356 997 ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ 356 997 befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ 0 befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység 950 447 eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható 205 407 nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható 711 097 értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba 7 939 helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba 26 004 helyezhetõ értékelési különbözet




4 f

5 g


0 1 273 501

608 712

0

608 712

0

562 404

825 885

0

825 885

0

711 097 –217 173

0 –217 173

0

33 943

27 595

0

27 595

0

7 939

41 332

0

41 332

0

26 004

–13 737

0

–13 737

0

0

0

0

0

0

298 434

27 381

0

27 381

0

0

0

0

0

0

10 924

8 502

0

8 502

0

0

0

0

0

0

47 639

37 429

0

37 429

0 0 0

38 089 7 455 2 095

24 300 10 769 2 360

0 0 0

24 300 10 769 2 360

0

356 997

73 312

0

73 312

0

356 997

73 312

0

73 312

0

0

0

0

0

0

950 447

562 995

0

562 995

0

205 407

752 573

0

752 573

0

711 097 –217 173

0 –217 173

0

7 939

41 332

0

41 332

0

26 004

–13 737

0

–13 737

Mód

7

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

054

73OB28

055

73OB281

056

73OB282

057

73OB283

058 059 060 061

73OB2831 73OB2832 73OB2833 73OB2834

062

73OB284

063

73OB285

064 065 066 067

73OB2851 73OB2852 73OB2853 73OB2854

Megnevezés



1 c

2 d

Fedezeti céltartalék képzés 1 692 165 (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a 741 718 szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó 205 407 hozamból Egyéni számlákon jóváírt 711 097 értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat 2 643 Járó osztalék –139 Devizaárfolyam különbözetbõl –4 755 Egyéb piaci értékítéletbõl 713 348 adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt 7 939 nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt 26 004 értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat 676 Járó osztalék –14 Devizaárfolyam különbözetbõl –32 Egyéb piaci értékítéletbõl 25 374 adódó értékkülönbözet




4 f

5 g


0 1 692 165 1 287 201

0 1 287 201

0

741 718

724 206

0

724 206

0

205 407

752 573

0

752 573

0

711 097 –217 173

0 –217 173

0 0 0 0

2 643 –15 093 –139 6 –4 755 16 224 713 348 –218 310

0 –15 093 0 6 0 16 224 0 –218 310

0

7 939

41 332

0

41 332

0

26 004

–13 737

0

–13 737

0 0 0 0

676 –14 –32 25 374

–671 –6 639 –13 699

0 0 0 0

–671 –6 639 –13 699

Mód

7

73OC Eredménykimutatás – Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 002

73OC01 73OC02

003

73OC03

004 005

73OC04 73OC05

006 007

73OC06 73OC07

008

73OC08

009

73OC09

010

73OC10

011

73OC11

012

73OC12

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek



1 c

2 d




4 f

5 g


332,00 333,00

0,00 0,00

332,00 333,00

386,00 267,00

0,00 0,00

386,00 267,00

0,00

0,00

0,00

2,00

0,00

2,00

2,00 667,00

0,00 0,00

2,00 667,00

2,00 653,00

0,00 0,00

2,00 653,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

667,00

0,00

667,00

653,00

0,00

653,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4010,00

0,00

4010,00

2584,00

0,00

2584,00

Mód

7

3206



Ssz.

PSZÁF kód

013

73OC121

014

73OC122

015

73OC13

016

73OC14

017

73OC15

018

73OC16

019

73OC17

020 021 022

73OC171 73OC172 73OC173

023

73OC1731

024

73OC1732

025

73OC174

026

73OC1741

027

73OC1742

028

73OC18

029

73OC19

030

73OC191

031

73OC192

032

73OC20

033

73OC21

034

73OC22

035

73OC23

Megnevezés

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása



1 c

2 d




4 f

5 g


4010,00

0,00

4010,00

3300,00

0,00

3300,00

0,00

0,00

0,00

716,00

0,00

716,00

55,00

0,00

55,00

550,00

0,00

550,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

167,00

0,00

167,00

–31,00

0,00

–31,00

–255,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

–255,00 0,00 0,00

377,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

377,00 0,00 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

422,00

0,00

422,00

–408,00

0,00

–408,00

419,00

0,00

419,00

–409,00

0,00

–409,00

–3,00

0,00

–3,00

–1,00

0,00

–1,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4232,00

0,00

4232,00

3103,00

0,00

3103,00

4232,00

0,00

4232,00

3103,00

0,00

3103,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

6,00

0,00

6,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1,00

0,00

1,00

1,00

0,00

1,00

Mód

7

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

036

73OC24

037

73OC25

038 039 040

73OC251 73OC252 73OC253

041

73OC26

042

73OC261

043

73OC262

044

73OC27

045

73OC28

046

73OC281

047 048 049 050

73OC2811 73OC2812 73OC2813 73OC2814

051 052

73OC282 73OC283

Megnevezés

Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára



1 c

2 d




4 f

5 g


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

395,00

0,00

395,00

273,00

0,00

273,00

332,00 63,00 0,00

0,00 0,00 0,00

332,00 63,00 0,00

193,00 80,00 0,00

0,00 0,00 0,00

193,00 80,00 0,00

402,00

0,00

402,00

274,00

0,00

274,00

402,00

0,00

402,00

274,00

0,00

274,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

3830,00

0,00

3830,00

2829,00

0,00

2829,00

4497,00

0,00

4497,00

3482,00

0,00

3482,00

167,00

0,00

167,00

–31,00

0,00

–31,00

–255,00 0,00 0,00 422,00

0,00 0,00 0,00 0,00

–255,00 0,00 0,00 422,00

377,00 0,00 0,00 –408,00

0,00 0,00 0,00 0,00

377,00 0,00 0,00 –408,00

4330,00 0,00

0,00 0,00

4330,00 0,00

3513,00 0,00

0,00 0,00

3513,00 0,00

Mód

7

Független könyvvizsgálói jelentés a Chinoin Önkéntes Nyugdíjpénztár Közgyûlése részére Elvégeztem a Chinoin Önkéntes Nyugdíjpénztár 2010. december 31.-i fordulónapra elkészített mérlegének – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 8 427 213 ezer Ft; a mûködési eredmény 10 145 ezer Ft nyereség, a fedezeti céltartalék záró állománya 7 901 515 ezer Ft –, valamint a 2010. gazdasági évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének könyvvizsgálatát, melyeket a vizsgált Pénztár 2010. évi éves pénztári beszámolója tartalmaz. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályok szerint történõ elkészítése és bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés éves pénztári beszámolóval való összhangjának a megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó –Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk releváns etikai követelmé-

3208


7. szám

nyeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfpgó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálói bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk megadásához.

Hitelesítõ záradék A könyvvizsgálat során a Chinoin Önkéntes Nyugdíjpénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvény és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályokban foglaltak szerint készítették el. Véleményem szerint, az éves pénztári beszámoló a Chinoin Önkéntes Nyugdíjpénztár 2010. december 31.-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámolóval összhangban van. Budapest, 2011. május 9. Karikás Judit s. k., Circulum Audit Kft. (002121) /Tpt-002121/04//Ept-006234/04/

Karikás Judit s. k., Bejegyzett könyvvizsgáló (006234)

CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár A 281/2001. ( XII. 26.) Korm. rendelet 25. §-ának megfelelõen az alábbiakat teszi közzé: 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: 2010. 01. 01.

2010. 12. 31.

Taglétszám (fõ)

4846

4895

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megoszlásának arányszámai 2010-ben: 2010. 01. 01.–2010. 05. 31.

2010. 06. 01.–2010. 12. 31.


97,5% Fedezeti tartalék 2,0% Mûködési tartalék 0,5% Likviditási tartalék

97,5% 2,5% 0,0%

3. A pénztári hozamok valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: Megnevezés

A pénztár egészére Referencia index

Bruttó hozamráta (%) 2001

11,3 0

2002

10,46 10,07

2003

1,58 2,8

2004

17,05 16,85

2005

10,49 11,14

2006

7,62 7,89

2007

6,16 6,49

2008

–8,46 –7,44

2009

6,19 7,25

2010

7,97 8,1

7. szám


Megnevezés

3209

Nettó hozamráta (%) 2001

Fedezeti tartalékra Pénztár egészére

11,2 11,2

2002

2003

10,36 10,36

2004

–0,9 1,53

2005

16,95 16,85

2006

10,43 10,38

2007

7,66 7,71

2008

6,03 6,07

2009

–8,91 –8,54

2010

6,04 6,1

7,94 7,89

10 éves nettó átlaghozam a pénztár egészére 2001–2010 (%) 6,75 A bruttó és nettó hozamráta közötti különbség a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl adódik (letétkezelés, vagyonkezelés) 4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: 2010. 01. 01.

2010. 12. 31.

Pénztár vagyona E Ft

4 433 393

4 979 722

5. A pénztár befektetéseinek megoszlása befektetési formák szerint: (adatok E Ft-ban) 2010. jan. 1. piaci érték

Pénzforgalmi számla: Értékpapírok összesen: Magyar állampapír Mo. bejegyz. gazd. szerv. által forg. kötv. Mo. bejegyz. bef. alap bef. jegye Mo. bejegyz. hitelint. által nyilv. forg. hozott kötv. Egyéb: Összesen:

megoszlás

17 209 4 416 184 4 222 214 0 0 193 970 0 4 433 393

2010. dec. 31. piaci érték

0,39% 99,61% 95,24% 0,00% 0,00% 4,38% 0,00% 100,00%

4 752 4 974 970 3 676 515 0 1 116 889 181 566 0 4 979 722

megoszlás

0,10% 99,90% 73,83% 0,00% 22,43% 3,65% 0,00% 100,00%

6. A 2011. 01. 01-jétõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referencia index Referencia index Fedezeti alap

Súlyarány:

RMAX MAX CETOP20 MSCI World MSCI GEM DBLCDBCT

30% 45% 7% 5% 8% 5% Befektetési Eszközök Likviditási, Mûködési Alap

Magyar Állampapír, bármilyen értp., melyben foglalt köt. telj. az állam készfizetõ kezességet vállal, az MNB által belf. jegybankképes értp. min. értp., az MNB által kib. belf. értp. Folyószámlán és bankbetétben lévõ készpénz

Minimum

Maximum

Referencia index

0%

100%

ZMAX

0%

100%

ZMAX

2010. évi mérlegbeszámoló (E Ft) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 3. Tartós hitelviszonyt megt. értékpapírok b) Állampapírok 4. Befektetett pü. eszközök értékelési kül. FORGÓESZKÖZÖK II. KÖVETELÉSEK 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK 2. Forg. célú hitelv. megtest. értékpapírok a) Kötvények

Elõzõ év

Tárgyév

2 226 598 0 0 2 226 598 2 147 129 2 147 129 79 469 2 215 989 637 372 9 194 628 178 1 561 408 1 491 886 1 367 502

2 321 161 0 0 2 321 161 2 268 501 2 268 501 52 660 2 665 832 7.271 7 271 0 2 653 809 2 461 833 1 303 694

3210


b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK 2. Pénztári elszámolási számla AKTÍV IDÕBELI ELHATÁROLÁSOK ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Források

SAJÁT TÕKE I. INDULÓ TÕKE 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje III. TARTALÉK TÕKE IV. MÛKÕDÉSI TEV. MÉRLEG SZ. EREDMÉNYE CÉLTARTALÉKOK I. MÛKÖDÉSI CÉLTARTALÉK 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1 Idõarányosan járó kamat (+) 2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. FEDEZETI CÉLTARTALÉK 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolg. célú bevételbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III LIKVIDITÁSI ÉS KOCKÁZATI CÉLTARTALÉK 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékítéletbõl adódó értékkül. (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra IV. MEG NEM FIZETETT TAGDÍJAK TARTALÉKA 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka KÖTELEZETTSÉGEK 4. Egyéb rövid lej. Kötelezettségek PASSZÍV IDÕBELI ELHATÁROLÁSOK FORRÁSOK (PASSZÍVÁK ) ÖSSZESEN

7. szám Elõzõ év

Tárgyév

124 384 0 69 522 17 209 17 209 0 4 442 587

173 621 984 518 191 976 4 752 4 752 0 4 986 993

Elõzõ év

Tárgyév

51 177 510 510 42 271 8 396 4 389 023 2 452 2 452 1 976 476 4 338 159 4 338 159 3 634 910 559 549 143 700 137 274 0 6 426 40 740 2 168 1 776 392 38 572 7 672 154 7 480 38 30 30 2 357 4442 587

50 842 510 510 50 667 –335 4 933 419 1 648 1 648 1 683 –35 4 882 018 4 882 018 3 960 439 680 736 240 843 148 154 0 92 689 43 951 1 473 1 503 –30 42 478 5 802 145 5 657 0 48 48 2 684 4 986 993

Elõzõ év

Tárgyév

Eredménykimutatás 2010. A) Pénztár mûködési tevékenysége Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség

281 12 747 71 15 12 972 243 147 13 362 7 945 4 288 12 2 407 2 291 116

428 10 857 145 24 11 164 335 167 11 666 15 402 5 659 0 3 404 2 346 1 058

7. szám


Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megt. kam. ép. vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést j. befektetések nyereség jell. kül. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) (+) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

3211 Elõzõ év

1 869 2 432 1 980 0 1 980 936 1 044 0 452 1 225 1 225 5 417 1 729 3 026 1 297 1 289 918 1 153 –235 1 236 3 936 918 1 153 –235 39 2 37 957 2 979 8 396

Tárgyév

2 255 8 398 6 474 4 518 1 956 906 1 050 140 1 784 1 345 1 345 –3 736 3 035 3 114 79 405 –804 –293 –511 0 511 2 636 –804 –293 –511 39 0 39 –765 3 401 –335

B) Pénztári szolgáltatások fedezete Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átut. összeg Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek

Elõzõ év

Tárgyév

13 715 621 362 3 474 733 632 336 17 190 5 333 649 526 263 667 586 852 323 185 49 783

17 408 463 233 5 657 1 167 476 151 18 505 5 300 494 656 213 868 320 180 106 312 47 614

0 471 160 10 779 0 0 0 460 381 460 381 0 784 610 784 610

6 491 97 143 10 880 0 0 0 86 263 343 796 257 533 365 116 365 116

3212


Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

7. szám Elõzõ év

Tárgyév

313 450 471 160 260 346

267 973 97 143 5 514

269 295 3 236 3 236 532 877 532 877 251 733 –219 427 471 160 901 259 649 526 –219 427 471 160 10 779 0 460 381

1 058 3 657 3 657 10 229 10 229 354 887 257 744 97 143 849 543 494 656 257 744 97 143 10 880 0 86 263

C) Likviditási és kockázati fedezet Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Likviditási célú bevételek összesen Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtesítõ kam. ép. vételárában lévõ kam. (–) Tulajdoni részesedést jelentõ bef. és hit. visz. megtestesítõ ép.nyer. jellegû kül. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) (–) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

Elõzõ év

70 3 186 18 4 3 242 61 3 303 1 415 2 558 1 143 1 044 856 947 –91 3 94 3 315 3 315 41 8 33 41 41 3 274 6 577 856 947 –91 5 721

Tárgyév

18 1 018 0 6 1 042 4 1 046 2 555 2 684 129 338 –695 –273 –422 0 422 2 198 2 198 33 0 33 33 33 2 165 3 211 –695 –273 –422 3 906

Független könyvvizsgálói jelentés a CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Közgyûlése részére 1. Elvégeztük a CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár (Nyugdíjpénztár) mellékelt 2010. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2010 december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ

7. szám


3213

végösszege 4 986 993 E Ft a mérleg szerinti eredmény –335 E Ft veszteség –, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. 2. A Nyugdíjpénztár 2009. évi éves beszámolójáról 2010. április 23-án korlátozás nélküli véleményt bocsátottunk ki. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért 3. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége 4. A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. 5. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódik, és nem tartalmazza egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. 6. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény 7. A könyvvizsgálat során a CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2011. március 25. Ernst & Young Kft. Nyilvántartásba vételi szám: 001165

Bertalan Zsuzsanna Kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 005611

DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülõ Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára 2010. év 1. A pénztár 2010. év eleji és végi taglétszáma Megnevezés

Taglétszám (fõ)

2010. január 1.

2010. december 31.

3 102

3 066

3214


7. szám


Egységes tagdíj


Egységes tagdíjon felüli rész

94,0% 6,0% 0,0%

94,0% 6,0% 0,0%


Pénztár egésze

2001

Nettó hozamráta % Bruttó hozamráta % Referencia index hozamrátája %

3,90 3,90 –

2002

2003

6,80 6,80 7,50

3,90 3,90 3,80

2004

17,80 17,80 17,10

2005

12,74 13,03 13,07

2006

8,39 8,92 8,18

2007

2008

5,79 6,22 6,18

2009

–8,14 –7,66 –6,90

Megnevezés

2010

17,37 17,84 19,03

8,43 8,93 8,35

Nettó hozamráta %


7,46 7,54

* A vagyonkezelõi teljesítményt mutatja. ** A pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi.


2010. január 1.


2010. december 31.

2 763 267

2 813 084



Bankszámlák és készpénz Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények Magyar részvény Külföldi részvény Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Jelzáloglevél


0,64% 77,65% 74,93% 2,72% –

1,06% 74,88% 72,07% 2,71 0,10%

4,09% 1,08% 3,01% 14,93% 14,93%

4,02% 0,84% 3,18% 16,80% 15,86%

–

0,94%

2,69%

3,25%

6. A 2010. évi befektetési politika által meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referencia index CIB Befektetési Alapkezelõ Zrt. részére Eszközcsoport

Magyar Állampapírok, kötvény típusú befektetési alapok OECD tagországokban bejegyzett vállalatok, hitelintézetek, önkormányzatok által nyilvánosan forgalomba hozott kötvények, illetve OECD tagországban bejegyzett jelzálog-hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Tõzsdei részvény, illetve tõzsdei részvényekbe fektetõ, elismert értékpapírpiacra bevezetett nyilvános nyíltvégû befektetési jegy (ETF), részvény illetve részvénytúlsúlyos befektetési alapok Nyersanyagpiaci instrumentumokba fektetõ elismert értékpapírpiacra bevezetett nyilvános nyíltvégû befektetési jegy (ETF), illetve nyersanyagpiaci instrumentumokba fektetõ befektetési alapok Magyarországon bejegyzett Alapkezelõ társaság által Magyarországon kibocsátott ingatlan befektetési jegy Határidõs ügyletek (fedezeti, arbitrázs) nyitott pozícióinak összértéke Folyószámla, lekötött betét

Minimális Maximális %-os megoszlás %-os megoszlás

40% 0%

100% 20%

0%

32%

0%

8%

0%

10%

0% 0%

40% 20%

7. szám


3215

A referencia hozam megegyezik az üzleti év alatt 80%-os mértékben a MAX Composite Index 4%-os mértékben a CETOP20 7%-os mértékben az MSCI World 5%-os mértékben a MSCI GEM 4%-os mértékben DBLCDBCT index-szel A PIONEER Investments részére: Minimális Maximális %-os megoszlás %-os megoszlás

Eszközcsoport

OECD tagországokban kibocsátott állampapírok, jelzáloglevelek vállalati kötvények, bankbetétek, repó megállapodások, vagy döntõen ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei Ingatlan befektetési jegyek Részvények – hazai részvények – közép- és kelet európai részvények – fejlett piaci részvények – Közép-Európán kívüli egyéb feltörekvõ piacok részvényei és döntõen a fentiekben meghatározott eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei

75%

90%

0% 10%

6% 20%

Referenciaindex: 85%-os mértékben a MAX Composite Index tárgyidõszaki változása 8%-os mértékben a BUX index tárgyidõszaki változása 7%-os mértékben az MSCI World Free Index tárgyidõszaki változása, a forint árfolyamának (MNB hivatalos devizaárfolyam) dollárral szembeni tárgyidõszaki változásával együttesen számítva 7. A 2011. évi befektetési politika által meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referencia index A befektetési politika 2011. évre vonatkozóan a PIONEER Investments esetén nem módosult, megegyezik a 2010. évi befektetési politikában foglaltakkal. 2010. évi mérleg és eredménykimutatás 73OME Mérleg – Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 006 007

PSZÁF kód

73OME1 73OME11 73OME111 73OME1111 73OME1112 73OME1113 73OME1114

008 73OME112 009 73OME1121 010 73OME1122 011 73OME1123 012 73OME1124 013 73OME1125

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, –) záró adatai 1 2 3 c d e

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 2 788 714 A) Befektetett eszközök 0 I. Immateriális javak 0 1. Vagyoni értékû jogok 0 2. Szellemi termékek 0 3. Immateriális javakra adott elõlegek 0 4. Immateriális javak 0 értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 0 1. Mûködtetett ingatlanok és a 0 kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok 0 és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, 0 jármûvek 4. Beruházások, felújítások 0 5. Beruházásokra adott elõlegek 0

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, –) záró adatai 4 5 6 f g h

0 2 788 714 2 848 893 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 2 848 893 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

Mód

7

3216



Ssz.

PSZÁF kód

014 73OME1126 015 016 017 018 019


020 021 022 023 024 025


026 027 028 029 030 031 032 033 034


035 73OME1223 036 73OME1224 037 73OME1225 038 73OME1226

039 73OME123 040 73OME1231 041 73OME1232 042 73OME12321 043 73OME12322 044 045 046 047

73OME12323 73OME12324 73OME12325 73OME1233

048 73OME1234 049 050 051 052 053 054 055

73OME124 73OME1241 73OME1242 73OME1243 73OME1244 73OME1245 73OME1246

Megnevezés

6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek 1. Anyagok 2. Áruk 3. Készletekre adott elõlegek 4. Áruk értékelési különbözete II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Tagi kölcsön 4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés 5.Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete



0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

2 788 507 0 0 0 0 0 25 240 24 380 0

0 2 788 507 2 848 893 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25 240 35 805 0 24 380 34 945 0 0 0

0 2 848 893 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35 805 0 34 945 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

860 0

0 0

860 0

860 0

0 0

860 0

2 745 561 504 755 2 088 068

0 2 745 561 2 783 388 0 504 755 470 150 0 2 088 068 2 115 652

0 2 783 388 0 470 150 0 2 115 652

74 300 1 945 622

0 74 300 77 930 0 1 945 622 1 951 546

0 77 930 0 1 951 546

0 68 146 0 152 738

0 0 0 0

0 68 146 0 152 738

0 86 176 0 197 502

0 0 0 0

0 86 176 0 197 502

0

0

0

84

0

84

17 706 0 17 706 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

17 706 0 17 706 0 0 0 0

29 700 0 29 700 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

29 700 0 29 700 0 0 0 0

Mód

7

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

056 73OME13 057 73OME131 058 73OME132


Megnevezés

C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

207 0 207

0 0 0


207 0 207

0 0 0

0 0 0

Mód

7

0 0 0


Ssz.

PSZÁF kód

001 73OMF1 002 73OMF11 003 73OMF111 004 73OMF1111 005 73OMF1112 006 73OMF1113 007 73OMF112 008 73OMF113 009 73OMF114

010 011 012 013

73OMF115 73OMF12 73OMF121 73OMF1211

014 73OMF1212

015 016 017 018

73OMF12121 73OMF12122 73OMF12123 73OMF12124

019 73OMF122 020 73OMF1221 021 73OMF12211

022 73OMF12212

023 73OMF12213 024 73OMF122131 025 73OMF122132 026 73OMF122133

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje 2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje 3. Likviditási célú induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1 Idõarányosan járó kamat (+) 2.2 Járó osztalék (+) 2.3 Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2 Járó osztalék (+) 1.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/–)



1 k

2 l

2 788 714




4 n

5 o


0 2 788 714 2 848 893

0 2 848 893

8 813 0 0

0 0 0

8 813 0 0

6 848 0 0

0 0 0

6 848 0 0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

18 773 –9 960

0 0

18 773 –9 960

8 814 –1 966

0 0

8 814 –1 966

0 2 759 439 8 0

0 0 0 0 2 759 439 2 820 983 0 8 0 0 0 0

0 0 0 2 820 983 0 0 0 0

8

0

8

0

0

0

2 0 0 6

0 0 0 0

2 0 0 6

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

2 732 666 2 732 666 2 099 894

0 2 732 666 2 783 922 0 2 732 666 2 783 922 0 2 099 894 2 157 154

0 2 783 922 0 2 783 922 0 2 157 154

480 044

0

480 044

429 181

0

429 181

152 728

0

152 728

197 587

0

197 587

70 757 150 1 045

0 0 0

70 757 150 1 045

77 259 150 5 831

0 0 0

77 259 150 5 831

Mód

7

3218



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

027 73OMF122134 1.3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 028 73OMF1222 2. Szolgáltatási tartalékon 029 73OMF12221 2.1 Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 030 73OMF12222 2.2 Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 031 73OMF12223 2.3 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 032 73OMF122231 2.3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 033 73OMF122232 2.3.2. Járó osztalék (+) 034 73OMF122233 2.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/–) 035 73OMF122234 2.3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 036 73OMF123 III. Likviditási és kockázati céltartalék 037 73OMF1231 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 038 73OMF12311 3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 039 73OMF12312 3.2 Járó osztalék (+) 040 73OMF12313 3.3 Devizaárfolyam-változás (+/–) 041 73OMF12314 3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 042 73OMF1232 5. Egyéb likviditási célokra 043 73OMF1233 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka 044 73OMF124 IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 045 73OMF1241 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 046 73OMF1242 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 047 73OMF1243 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka 048 73OMF13 Kötelezettségek 049 73OMF131 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 050 73OMF132 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 051 73OMF1321 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 052 73OMF1322 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 053 73OMF1323 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 054 73OMF1324 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 055 73OMF1325 5. Azonosítatlan függõ befizetések 056 73OMF13251 a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 057 73OMF13252 b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések 058 73OMF13253 c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések



1 k

2 l




4 n

5 o


80 776

0

80 776

114 347

0

114 347

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

2 996

0

2 996

3 168

0

3 168

3

0

3

0

0

0

1 0 0 2

0 0 0 0

1 0 0 2

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

2 993 0

0 0

2 993 0

3 168 0

0 0

3 168 0

23 769

0

23 769

33 893

0

33 893

2 409

0

2 409

2 916

0

2 916

21 336 24

0 0

21 336 24

30 955 22

0 0

30 955 22

18 776 0 18 776 10 374

0 0 0 0

18 776 0 18 776 10 374

18 767 0 18 767 8 030

0 0 0 0

18 767 0 18 767 8 030

583

0

583

1 128

0

1 128

0

0

0

0

0

0

7 701

0

7 701

9 518

0

9 518

118

0

118

91

0

91

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

118

0

118

91

0

91

Mód

7

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

059 73OMF14 060 73OMF141 061 73OMF142 062 73OMF143

Megnevezés

Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek



1 k

2 l




4 n

5 o


1 686 0

0 0

1 686 0

2 295 0

0 0

2 295 0

1 686

0

1 686

2 295

0

2 295

0

0

0

0

0

0

Mód

7


Ssz.

PSZÁF kód

001 73OA01 002 73OA02 003 73OA03 004 73OA04 005 73OA05 006 73OA06 007 73OA07 008 73OA08 009 73OA09 010 73OA10 011 73OA11 012 013 014 015

73OA111 73OA1111 73OA1112 73OA11121

016 73OA11122 017 73OA11123 018 73OA11124 019 73OA11125 020 73OA11126 021 022 023 024

73OA1113 73OA112 73OA1121 73OA11211

025 73OA11212 026 73OA112121

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj)



1 c

2 d




4 f

5 g


2 900 3 811 1 837

0 0 0

2 900 3 811 1 837

5 829 8 676 1 521

0 0 0

5 829 8 676 1 521

92 4 966

0 0

92 4 966

175 13 159

0 0

175 13 159

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

10 292 15 258

0 0

10 292 15 258

1 832 14 991

0 0

1 832 14 991

25 066

0

25 066

22 977

0

22 977

10 670 0 10 645 6 337

0 0 0 0

10 670 0 10 645 6 337

12 105 0 12 105 6 770

0 0 0 0

12 105 0 12 105 6 770

0

0

0

0

0

0

1 920

0

1 920

1 920

0

1 920

0 2 228

0 0

0 2 228

0 3 250

0 0

0 3 250

160

0

160

165

0

165

25 10 043 7 146 7 146

0 0 0 0

25 10 043 7 146 7 146

0 9 228 6 739 6 739

0 0 0 0

0 9 228 6 739 6 739

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Mód

7

3220



Ssz.

PSZÁF kód

027 73OA112122 028 73OA112123 029 73OA112124 030 73OA112125 031 73OA1122 032 73OA1123 033 73OA113 034 73OA114 035 73OA1141 036 73OA1142 037 73OA1143 038 73OA12 039 73OA13

040 73OA14 041 73OA141

042 73OA142 043 73OA143

044 73OA15

045 73OA16 046 73OA17 047 73OA18 048 73OA19 049 73OA191 050 73OA192 051 73OA193 052 73OA1931 053 73OA1932

Megnevezés

Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–)



1 c

2 d




4 f

5 g


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

212

0

212

207

0

207

2 685 0 4 353

0 0 0

2 685 0 4 353

2 282 0 1 644

0 0 0

2 282 0 1 644

791

0

791

803

0

803

0

0

0

0

0

0

3 562 –9 808

0 0

3 562 –9 808

841 –7 986

0 0

841 –7 986

0

0

0

0

0

0

1 120

0

1 120

385

0

385

0

0

0

0

0

0

1 120

0

1 120

385

0

385

0

0

0

0

0

0

51

0

51

105

0

105

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

–279

0

–279

–8

0

–8

–259 0 0

0 0 0

–259 0 0

–2 0 0

0 0 0

–2 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Mód

7

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

054 73OA194 055 73OA1941 056 73OA1942 057 73OA20

058 73OA21 059 73OA22 060 73OA23

061 73OA24 062 73OA25 063 064 065 066

73OA251 73OA252 73OA253 73OA254

067 73OA26 068 73OA27 069 73OA28 070 73OA281 071 73OA282 072 73OA283

073 73OA29 074 73OA30 075 73OA31 076 73OA32 077 73OA33 078 73OA34 079 73OA35 080 73OA36

081 73OA37

Megnevezés

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (31–32) (+/–) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34–35) Adófizetési kötelezettség (–)



1 c

2 d




4 f

5 g


–20

0

–20

–6

0

–6

–20

0

–20

–6

0

–6

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

892

0

892

482

0

482

0

0

0

0

0

0

8

0

8

12

0

12

0

0

0

0

0

0

–279

0

–279

–8

0

–8

–259 0 0 –20

0 0 0 0

–259 0 0 –20

–2 0 0 –6

0 0 0 0

–2 0 0 –6

1 266

0

1 266

1 181

0

1 181

0

0

0

0

0

0

49

0

49

22

0

22

36 13 0

0 0 0

36 13 0

13 9 0

0 0 0

13 9 0

1 044

0

1 044

1 207

0

1 207

–152

0

–152

–725

0

–725

0 0 0

0 0 0

0 0 0

6 745 0 6 745

0 0 0

6 745 0 6 745

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Mód

7

3222



Ssz.

PSZÁF kód

082 73OA38

Megnevezés

Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)



1 c

2 d

–9 960

0


–9 960



4 f

5 g

–1 966

0


Mód

7

–1 966


Ssz.

PSZÁF kód

001 73OB01 002 73OB02 003 73OB03 004 73OB04 005 73OB05 006 73OB06 007 73OB061 008 73OB07 009 73OB08 010 73OB09 011 73OB10

012 73OB11

013 73OB12 014 73OB121 015 73OB122

016 73OB13

017 73OB14 018 73OB15 019 73OB16

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei



1 c

2 d




4 f

5 g


89 152 182 194 16 717

0 0 0

89 152 182 194 16 717

95 284 135 918 24 636

0 0 0

95 284 135 918 24 636

1 376 256 005

0 0

1 376 256 005

1 883 208 449

0 0

1 883 208 449

18 835 18 835

0 0

18 835 18 835

14 760 14 760

0 0

14 760 14 760

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

31 894

0

31 894

13 134

0

13 134

306 734

0

306 734

236 343

0

236 343

31 894

0

31 894

13 134

0

13 134

163 096

0

163 096

134 524

0

134 524

200 884

0

200 884

180 818

0

180 818

37 788

0

37 788

46 294

0

46 294

46 955

0

46 955

91 003

0

91 003

0

0

0

930

0

930

3 850

0

3 850

3 487

0

3 487

156

0

156

1 161

0

1 161

Mód

7

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

020 73OB17 021 73OB171 022 73OB172 023 73OB173 024 73OB1731 025 73OB1732 026 73OB174 027 73OB1741 028 73OB1742 029 73OB18

030 73OB19 031 73OB191 032 73OB1911 033 73OB1912 034 73OB192 035 73OB1921 036 73OB1922 037 73OB20 038 73OB21

039 73OB22 040 73OB23 041 73OB24 042 73OB25 043 73OB251 044 73OB252 045 73OB253

046 73OB26

Megnevezés

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)



1 c

2 d




4 f

5 g


327 329

0

327 329

44 859

0

44 859

–14 519 21 735

0 0 0

–14 519 21 735

6 502 0 4 786

0 0 0

6 502 0 4 786

612

0

612

4 682

0

4 682

–123

0

–123

–104

0

–104

341 092

0

341 092

33 571

0

33 571

138 374

0

138 374

9 966

0

9 966

0 –202 718

–23 605

0

–23 605

–202 718 0

0

0

0

0

0

541 386

0

541 386

275 964

0

275 964

541 386

0

541 386

275 964

0

275 964

214 057

0

214 057

231 105

0

231 105

327 329

0

327 329

44 859

0

44 859

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

116 430

0

116 430

30 530

0

30 530

0

0

0

0

0

0

421

0

421

483

0

483

0

0

0

0

0

0

10 493

0

10 493

14 004

0

14 004

6 580 3 443 470

0 0 0

6 580 3 443 470

9 622 4 045 337

0 0 0

9 622 4 045 337

127 344

0

127 344

45 017

0

45 017

Mód

7

3224



Ssz.

PSZÁF kód

047 73OB261

048 73OB262

049 73OB27 050 73OB271 051 73OB272 052 73OB273 053 73OB274 054 73OB28 055 73OB281

056 73OB282 057 73OB283 058 059 060 061

73OB2831 73OB2832 73OB2833 73OB2834

062 73OB284 063 73OB285 064 065 066 067

73OB2851 73OB2852 73OB2853 73OB2854

Megnevezés

Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet



1 c

2 d




4 f

5 g


127 344

0

127 344

45 017

0

45 017

0

0

0

0

0

0

414 042

0

414 042

230 947

0

230 947

86 713

0

86 713

186 088

0

186 088

327 329

0

327 329

44 859

0

44 859

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

688 882

0

688 882

454 156

0

454 156

274 840

0

274 840

223 209

0

223 209

86 713

0

86 713

186 088

0

186 088

327 329

0

327 329

44 859

0

44 859

–14 519 21 735 341 092

0 0 0 0

–14 519 21 735 341 092

6 502 0 4 786 33 571

0 0 0 0

6 502 0 4 786 33 571

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mód

7


Ssz.

PSZÁF kód

001 73OC01 002 73OC02 003 73OC03 004 73OC04 005 73OC05

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)



1 c

2 d




4 f

5 g


30 39 18

0 0 0

30 39 18

–2 0 –1

0 0 0

–2 0 –1

1 52

0 0

1 52

1 0

0 0

1 0

Mód

7

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

006 73OC06 007 73OC07 008 73OC08 009 73OC09 010 73OC10 011 73OC11 012 73OC12 013 73OC121 014 73OC122

015 73OC13

016 73OC14 017 73OC15 018 73OC16 019 73OC17 020 73OC171 021 73OC172 022 73OC173 023 73OC1731 024 73OC1732 025 73OC174 026 73OC1741 027 73OC1742 028 73OC18

029 73OC19 030 73OC191

031 73OC192

032 73OC20

Megnevezés

Tagok egyéb befizetései Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások



1 c

2 d




4 f

5 g


0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

35 87

0 0

35 87

0 0

0 0

0 0

35

0

35

0

0

0

287

0

287

148

0

148

287

0

287

284

0

284

0

0

0

136

0

136

15

0

15

40

0

40

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

–118

0

–118

–2

0

–2

–116 0 0

0 0 0

–116 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

–2

0

–2

–2

0

–2

–2

0

–2

–2

0

–2

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

184

0

184

186

0

186

184

0

184

186

0

186

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Mód

7

3226



Ssz.

PSZÁF kód

033 73OC21

034 73OC22 035 73OC23 036 73OC24 037 73OC25 038 73OC251 039 73OC252 040 73OC253

041 73OC26 042 73OC261

043 73OC262

044 73OC27 045 73OC28 046 73OC281 047 048 049 050

73OC2811 73OC2812 73OC2813 73OC2814

051 73OC282 052 73OC283

Megnevezés

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára



1 c

2 d




4 f

5 g


1

0

1

5

0

5

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

10

0

10

8

0

8

7 3 0

0 0 0

7 3 0

5 3 0

0 0 0

5 3 0

11

0

11

13

0

13

11

0

11

13

0

13

0

0

0

0

0

0

173

0

173

173

0

173

225

0

225

173

0

173

–118

0

–118

–2

0

–2

–116 0 0 –2

0 0 0 0

–116 0 0 –2

0 0 0 –2

0 0 0 0

0 0 0 –2

343 0

0 0

343 0

175 0

0 0

175 0

Mód

7

Független könyvvizsgálói jelentés a DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülõ NyRt Nyugdíjpénztára Küldött Közgyûlésének Elvégeztük a DANUBIUS Nyugdíjpénztár 2010. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2010. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 2 848 893 ezer Ft, a fedezeti céltartalék összege 2 783 922 ezer Ft, saját tõke összege 6848 ezer Ft –, valamint ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, kiegészítõ mellékletbõl és üzleti jelentésbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kiala-

7. szám


3227

kítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. .A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. A könyvvizsgálat során DANUBIUS Nyugdíjpénztár 2010. évi éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a DANUBIUS Nyugdíjpénztár 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2011. május 16. Németh Sándorné ügyvezetõ Audit-System Könyvvizsgáló Kft. (MKVK nyilvántartási szám 000032) (PSZÁF nyilvántartási szám: Tpt-00032/04)

Szabó Györgyi könyvvizsgáló (MKVK nyilvántartási szám 002393) (PSZÁF nyilvántartási szám: Ept-002393/04)

DIMENZIÓ Magánnyugdíjpénztár 2010. évi közzététele a gazdálkodást jellemzõ mutatókról A Pénztár 2010. évi mérlegének, eredménykimutatásának, valamint befektetési és gazdálkodási mutatóinak közzététele a magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. tv. 70. § (8) bekezdésében és a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérõl szóló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 21. §-ában foglaltak alapján. I. A Pénztárról és 2010. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok 1. A Pénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1997. október 2. (tevékenységi engedély száma: Pf. 1297/1/1998 2. A Pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: Igazgatótanács: Baranyai József, elnök (2010. július 14-ig) Simon Csilla Edit, elnök (2010. július 14-étõl) Andics Gábor, tag Bakó Mária, tag Bartosné Póczos Marianna, tag (2010. július 14-étõl)

3228


7. szám

Bálintné Pál Beáta, tag Buda Ferenc, tag (2010. július 14-ig) dr. Hermány Csaba, tag Karli Róbert, tag (2010. július 14-étõl) dr. Nagy Imre Attila, tag (2010. július 14-étõl) Németh Monika, tag (2010. július 14-étõl) Ratatics Mihály, tag (2010. július 14-ig) Ellenõrzõ Bizottság: Kupcsik Éva, elnök Kondor Csaba, tag dr. Micskó Erzsébet, tag (2010. május 19-éig) dr. Turza Istvánné, tag Vajda Márta, tag (2010. május 19-étõl) Vasutáné László Mária, tag 3. A Pénztár taglétszáma Megnevezés

2009. XII. 31.

2010. XII. 31.

Taglétszám (fõ)

12 933

12 322

Átlagos 2010. évi taglétszám: 12 628. A 2010. évi taglétszám változás –611 fõ, –4,7%. 4. A bevételek tartalékok közötti megosztása 2006. I. 1.–2008. XII. 31.

%

Fedezeti tartalék

2009. I. 1-jétõl

%

94,5 Fedezeti tartalék

95,5


5,0 Mûködési tartalék

4,4


0,5 Likviditási tartalék

0,1

5. A Pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke, változása (ezer Ft): Szolgáltatás típusa

2009

Egyösszegû kifizetés

39 092

a változás

2010

összege

32 551

%-a

–6 541

–16,7

A Pénztár 2009-ben 16 fõ, 2010-ben 11 fõ részére teljesített egyösszegû szolgáltatást. Az átlagos szolgáltatás értéke 2009-ben 2443 E Ft, 2010-ben 2959 E Ft. Életjáradék igénylése, folyósítása nem történt. 6. A pénztár mûködési költségei (ezer Ft) Költségek

Mûködési költség összesen Anyagköltség, nyilvántartási díj és egyéb Személyi jellegû ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alap díja Egy fõre esõ mûködési költség (átlaglétszám alapján) Ft/fõ/év

2009

2010

153 141 72 327 57 687 9 875 13 252 11 646

142 335 70 671 56 458 9 706 5 500 11 271

a változás %-a

92,9 97,7 97,9 98,3 41,5 96,8

7. A pénztár vagyonkezelõjének neve (tárgyévi változása): Vagyonkezelõ neve

Pioneer Alapkezelõ Zrt. Concorde Befektetési Alapkezelõ Zrt GENERALI Alapkezelõ Zrt. 8. A pénztárral kapcsolatban kiszabott Felügyeleti bírságok: A beszámolási idõszakban a PSZÁF a Pénztárral szemben nem szabott ki bírságot. 9. A Pénztárak Garancia Alapjának igénybevétele: A beszámolási idõszakban nem történt igénybevétel.

Tevékenységének ideje (-tól-ig)

1998. február 12-tõl, jelenleg is 1998. február 03-tól, jelenleg is 2009. december 15-étõl, jelenleg is

7. szám


3229

10. A Pénztár fontosabb gazdálkodási mutatói: Megnevezés

2009

Átlagos év végi egyéni számla állomány (E Ft NEE/fõ) – klasszikus portfólió – kiegyensúlyozott portfólió – növekedési portfólió – fedezeti portfóliók átlagosan Egy fõre jutó költség (E Ft/év) Átlagos bruttó tagdíjbevétel (E Ft/fõ/év)*

2010

1 831 2 456 1 914 2 011 11,7 234

Változás (%)

1 978 2 810 2 373 2 462 11,3 188

108,05 114,42 123,98 122,44 96,58 80,34

* 2010-ben a jogszabályi változások következtében csak kilenc hónapra vonatkozóan keletkezett tagdíjfizetési kötelezettség.

11. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: Pénztár egészére, továbbá 2008-tól választható portfóliónként számolt éves hozamráták és infláció 10 éves alakulása Megnevezés

pénztár egésze

klasszikus portfólió

2001

Infláció (dec./dec. %)

2003

2004

2005

2006

2007

2008*

2009*

2010*


7,78

4,90

4,83

17,79

15,82

9,96

5,69

–

–

–


8,22

5,24

5,15

18,17

16,07

10,26

5,97

–

–

–

referencia index hozamrátája (%)**

–

1,46

7,18

15,97

15,17

9,01

5,60

–

–

–


–

–

–

–

–

–

–

–1,56

18,00

6,62


–

–

–

–

–

–

–

–1,31

18,58

6,85


–

–

–

–

–

–

–

–1,09

17,08

5,87

eszközök záró piaci értéke (E Ft)

–

–

–

–

–

–

–

261 156

325 981

494 607

–

–

–

–

–

–

–

–13,99

22,69

9,72

–

–

–

–

–

–

–

–13,79

23,12

9,94


–

–

–

–

–

–

–

–10,28

21,78

8,45


–

–

–

–

–

–

– 4 874 128 5 756 394 7 697 138


–

–

–

–

–

–

–

–24,03

28,26

12,83


–

–

–

–

–

–

–

–23,86

28,50

13,03


–

–

–

–

–

–

–

–20,17

30,26

13,04


–

–

–

–

–

–

– 13 885 860 19 927 555 22 147 812

6,8

4,8

5,7

5,5

3,3

6,5

kiegyensúlyozott nettó hozamráta (%) portfólió bruttó hozamráta (%)

növekedési portfólió

2002

–

7,4

3,5

5,6

4,7

A bruttó és a nettó hozamráták közötti eltérés alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyonkezelés, letétkezelés díja stb.) adódik. * A Pénztár 2008. január 1-jétõl választható portfóliós rendszert mûködtet, ezért pénztár egészére vonatkozó hozamrátát 2000–2007. idõszakra kell számolni és nyilvánosságra hozni. 2008-tõl kezdõdõ idõszakra választható portfóliónként (a három portfólió alkotja együttesen a tagok felhalmozását tartalmazó fedezeti tartalékot) kell számolni és nyilvánosságra hozni a hozamrátákat. ** A referenciaindex hozamrátáját csak 2002. január 1-jétõl kezdõdõ idõszakra kell publikálni.

12. Tárgyévre (2010. év) és a tárgyévet követõ évre (2011. év) vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti – választható portfóliónkénti – megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referencia index: Klasszikus portfólió 2009. december 15-tõl 2010. szeptember 16-ig Eszközcsoport

Kötvény eszközkategória Részvények és árupiac eszközkategória Stratégiai eszközösszetétel


90


100

Referencia index

MAX: 0–100% RMAX: 0–100% 0 10 BUX: 0–10% 45% RMAX + 50% MAX + 5% BUX

3230


7. szám

Klasszikus portfólió 2010. szeptember 17-tõl (és 2011. január 1-jétõl is) Eszközcsoport


Kötvény eszközkategória


Referencia index

90

100

MAX: 0–100% RMAX: 0–100%

0

10

BUX: 0–10%

Részvények és árupiac eszközkategória Stratégiai eszközösszetétel

45% RMAX + 50% MAX + 5% BUX

Durációs eltérési lehetõség

Benchmark duráció +/– 1,5 év

Kiegyensúlyozott portfólió 2009. december 15-tõl 2010. szeptember 16-ig Eszközcsoport




60

100

MAX: 60–100%

0

40

BUX: 0–40% MSCIWF: 0–40% CETOP: 0–40%


Referencia index

75% MAX + 7% BUX + 8% MSCIWF + 10% CETOP

Kiegyensúlyozott portfólió 2010. szeptember 17-tõl (és 2011. január 1-jétõl is) Eszközcsoport




Referencia index

60

100

MAX: 60–100%

0

40

BUX: 0–40% MSCIWF: 0–40% CETOP: 0–40%


75% MAX + 7% BUX + 8% MSCIWF + 10% CETOP



Növekedési portfólió 2009. december 15-tõl 2010. szeptember 16-ig Eszközcsoport




Referencia index

35

100

MAX: 35–100%

0

65

BUX: 0–65% MSCIWF: 0–65% MSCI EM: 0–65% CETOP: 0–65% DJ–UBS: 0–10%

Részvények és árupiac eszközkategória

48% MAX + 9% BUX + 13% MSCIWF + 20% CETOP + 5% MSCI EM + 5% DJ–UBS

Stratégiai eszközösszetétel Növekedési portfólió 2010. szeptember 17-tõl 2010. szeptember 30-ig Eszközcsoport




35 0


Referencia index

100 MAXC: 35–100% 65

BUX: 0–65% MSCIWF: 0–65% MSCI EM: 0–65% CETOP: 0–65% DJ–UBS: 0–10%

Stratégiai eszközösszetétel

51% MAXC + 11% BUX + 12% MSCIWF + 16% CETOP + 5% MSCI EM + 5% DJ–UBS



7. szám


3231

Növekedési portfólió 2010. október 1-jétõl (és 2011. január 1-jétõl is) Eszközcsoport



Stratégiai eszközösszetétel Durációs eltérési lehetõség



Referencia index

35 0

100 MAXC: 35–100% 65 BUX: 0–65% MSCIWF: 0–65% MSCI EM: 0–65% CETOP: 0–65% DJ–UBS: 0–10% 56% MAXC + 12% BUX + 11% MSCIWF + 12% CETOP + 5% MSCI EM + 4% DJ–UBS Benchmark duráció +/– 1,5 év

A növekedési portfólióban a portfóliókezelõk abszolút hozamú szemléletben is kezelhetnek eszközöket, illetve abszolút hozamú szemléletben kezelt befektetési instrumentumokba is fektethetnek, az ilyen típusú eszközök súlya azonban nem haladhatja meg a portfólió értékének 10%-át. Eszközcsoport kategóriák meghatározása a 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 1. számú melléklet eszközkategóriái szerint: I. kategória: Hitelviszonyt megtestesítõ eszközök (Kötvény eszközkategória): a) házipénztár: forint- és valutapénztár; b) pénzforgalmi számla és befektetési számla; c) lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg; d) hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények): d1) magyar állampapír, d2) értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal, d3) külföldi állampapír, d4) értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal, d5) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény, d6) külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény, d7) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény, d8) külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény, d9) magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény, d10) külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény; e) jelzáloglevél: e1) Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél, e2) külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél; f) befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír: f1) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, f2) külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, f3) egyéb kollektív befektetési értékpapír; A kategóriába tartozó eszközökre vonatkozó, fedezeti vagy arbitrázs célú határidõs, opciós és swap ügyletek, valamint az értékpapír-kölcsönzési ügyletbõl származó követelések.

II. kategória: Tulajdonviszonyt megtestesítõ és árupiac eszközök (Részvények és árupiac eszközkategória): a) részvények a1) a Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény, a2) Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történõ bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelõzõ 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tesz közzé, a3) tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, a4) külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapírpiacra, történõ bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvényi

3232


7. szám

vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelõzõ 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tesz közzé; b) kockázati tõkealapjegy; c) egyéb, tõzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír. d) befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír: d1) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, d2) külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, d3) egyéb kollektív befektetési értékpapír. A kategóriába tartozó eszközökre vonatkozó, fedezeti vagy arbitrázs célú határidõs, opciós és swap ügyletek, valamint az értékpapír-kölcsönzési ügyletbõl származó követelések. A minimális és maximális megoszlás % piaci értéken számítva. 13. A pénztár teljes (befektetett) vagyonának tárgyévi nyitó és záró piaci értéke (E Ft): Megnevezés

2009. XII. 31.

2010. XII. 31.

Pénztár teljes vagyona

27 079 045

30 822 784

14. A Pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén (piaci értéken): Eszközcsoport

2009. XII. 31.

Portfóliók összesen Bankszámlák és készpénz összesen Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Kötvény a magyar állam készfizetõ kezességével Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A BÉT-re vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Mo.-on nyilvánosan forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg.-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére v. elismert értékpapírpiacra történõ bevezetésére és a bev.-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Mo.-on bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanalapot is Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Jelzáloglevél Mo.-on bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Határidõs ügylet Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettség értékpapír ügyletekbõl

2010. XII. 31.

100,00 2,53 2,53 – 97,47 54,79 52,12 0,00 2,27 0,40 0,00 28,16 10,15 18,02

100,00 0,84 0,71 0,13 99,16 58,09 56,23 0,00 1,51 0,35 0,00 21,15 10,99 10,03

0,00

0,12

13,25 11,07 2,17 1,26 1,11 0,15 0,00 1,73 –1,73

17,65 9,28 8,37 2,39 2,39 0,00 0,01 0,10 –0,23

II. A Pénztár 2010. évi mérlege és eredménykimutatása 73MME Mérleg – Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 73MME1 002 73MME11

Megnevezés

Eszközök (aktívák) összesen Befektetett eszközök



1 c

2 d

27 439 715 11 328 009




4 f

5 g

0 27 439 715 30 971 332 0 11 328 009 11 444


0 30 971 332 0 11 444

Mód

7

7. szám



Ssz.

003 004 005 006

PSZÁF kód

73MME111 73MME1111 73MME1112 73MME1113

007 73MME1114 008 73MME112 009 73MME1121

010 73MME1122 011 73MME1123 012 73MME1124 013 73MME1125 014 73MME1126 015 73MME1127 016 73MME113 017 018 019 020

73MME1131 73MME1132 73MME1133 73MME1134

021 022 023 024 025 026

73MME11341 73MME11342 73MME11343 73MME11344 73MME11345 73MME1135

027 028 029 030 031 032 033 034 035

73MME12 73MME121 73MME1211 73MME1212 73MME1213 73MME1214 73MME122 73MME1221 73MME1222

036 73MME1223

037 73MME1224 038 73MME1225 039 73MME1226

Megnevezés

I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek 3. Immateriális javakra adott elõlegek 4. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott elõlegek 6.Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7.Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Tartósan adott kölcsön 3. Egyéb tartósan adott kölcsön 4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Forgó eszközök I. Készletek 1. Anyagok 2. Áruk 3. Készletekre adott elõlegek 4. Áruk értékelési különbözete II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben 4. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés 5. Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés értékelési különbözete



1 c

2 d




4 f

5 g


13 234 13 234 0 0

0 0 0 0

13 234 13 234 0 0

10 808 10 808 0 0

0 0 0 0

10 808 10 808 0 0

0

0

0

0

0

0

1 416 0

0 0

1 416 0

636 0

0 0

636 0

0

0

0

0

0

0

1 416

0

1 416

636

0

636

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

11 313 359

0 11 313 359

0

0

0

0 0 0 10 375 776

0 0 0 0 0 0 0 10 375 776

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

493 418 9 650 123 0 232 235 0 937 583

0 493 418 0 9 650 123 0 0 0 232 235 0 0 0 937 583

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

16 105 768 0 0 0 0 0 340 808 339 936 0

0 16 105 768 30 953 696 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 340 808 89 963 0 339 936 84 629 0 0 0

0 30 953 696 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 89 963 0 84 629 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

872 0

0 0

872 0

5 334 0

0 0

5 334 0

Mód

7

3234



Ssz.

PSZÁF kód

040 73MME123 041 73MME1231 042 73MME1232 043 73MME12321 044 73MME12322 045 046 047 048

73MME12323 73MME12324 73MME12325 73MME1233

049 73MME1234 050 051 052 053 054 055 056

73MME124 73MME1241 73MME1242 73MME1243 73MME1244 73MME1245 73MME1246

057 73MME13 058 73MME131 059 73MME132

Megnevezés



1 c

2 d

III. Értékpapírok 15 078 836 1. Egyéb részesedések 9 833 761 2. Forgatási célú hitelviszonyt 3 756 384 megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények 124 899 b) Kincstárjegyek és más 3 547 491 állampapírok c) Befektetési jegyek 0 d) Jelzáloglevél 83 994 e) Egyéb értékpapírok 0 3. Értékpapírok értékelési 1 489 036 különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési –345 különbözete IV. Pénzeszközök 686 124 1. Pénztárak 0 2. Pénztári elszámolási számla 681 870 3. Elkülönített betétszámla 4 264 4. Rövid lejáratú bankbetétek 0 5. Devizaszámla 0 6. Pénzeszközök értékelési –10 különbözete Aktív idõbeli elhatárolások 5 938 1. Bevételek aktív idõbeli 5 938 elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások 0 idõbeli elhatárolása




4 f

5 g


0 15 078 836 30 604 953 0 9 833 761 10 445 528 0 3 756 384 17 997 292

0 30 604 953 0 10 445 528 0 17 997 292

0 124 899 488 570 0 3 547 491 16 803 755

0 488 570 0 16 803 755

0 0 0 0 83 994 704 967 0 0 0 0 1 489 036 2 160 536

0 0 0 704 967 0 0 0 2 160 536

0

–345

1 597

0

1 597

0 0 0 0 0 0 0

686 124 0 681 870 4 264 0 0 –10

258 780 0 20 238 231 845 0 0 6 697

0 0 0 0 0 0 0

258 780 0 20 238 231 845 0 0 6 697

0 0

5 938 5 938

6 192 6 032

0 0

6 192 6 032

0

0

160

0

160

Mód

7

73MMF Mérleg – Forrás Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 73MMF1 002 73MMF11 003 73MMF111 004 73MMF1111 005 73MMF1112 006 73MMF1113 007 73MMF112 008 73MMF113 009 73MMF114 010 73MMF115

Megnevezés







1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) 27 439 715 ÖSSZESEN Saját tõke 215 371 I. Induló tõke 1 000 1. Mûködés fedezetének 1 000 induló tõkéje 2. Nyugdíjszolgáltatás 0 fedezetének induló tõkéje 3. Likviditási és kockázati célú 0 induló tõke II. Be nem fizetett alapítói 0 támogatások (–) III. Tartalék tõke 195 691 IV. Mûködés mérleg szerinti 18 680 eredménye V. Értékelési tartalék 0

Mód

7

0 27 439 715 30 971 332

0 30 971 332

0 0 0

215 371 1 000 1 000

261 999 1 000 1 000

0 0 0

261 999 1 000 1 000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

195 691 18 680

280 914 –19 915

0 0

280 914 –19 915

0

0

0

0

0

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

011 73MMF12 012 73MMF121 013 73MMF1211 014 73MMF1212

015 73MMF12121 016 73MMF12122 017 73MMF12123 018 73MMF12124 019 73MMF122 020 73MMF1221 021 73MMF12211

022 73MMF122111

023 73MMF122112

024 73MMF122113

025 73MMF12212

026 73MMF122121 027 73MMF122122 028 73MMF1221221 029 73MMF1221222

Megnevezés

Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1 Idõarányosan járó kamat (+) 2.2 Járó osztalék (+) 2.3 Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.1. A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett, a fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.2. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.3. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam 1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet ebbõl: 1.2.2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.2.2.2.Járó osztalék (+)







1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

26 838 378 6 345 0

Mód

7

0 26 838 378 30 495 504 0 6 345 1 742 0 0 0

0 30 495 504 0 1 742 0 0

6 345

0

6 345

1 742

0

1 742

5 242

0

5 242

2 100

0

2 100

0 –94

0 0

0 –94

0 0

0 0

0 0

1 197

0

1 197

–358

0

–358

26 655 127 26 655 127 19 987 069

0 26 655 127 30 372 607 0 26 655 127 30 372 607 0 19 987 069 21 050 903

0 30 372 607 0 30 372 607 0 21 050 903

19 341 751

0 19 341 751 21 017 863

0 21 017 863

448 142

0

448 142

31 786

0

31 786

197 176

0

197 176

1 254

0

1 254

6 668 058

0 6 668 058 9 321 704

0 9 321 704

4 279 191

0 4 279 191 7 155 751

0 7 155 751

2 388 867

0 2 388 867 2 165 953

0 2 165 953

725 096

0

725 096

657 246

0

657 246

10 315

0

10 315

–11 818

0

–11 818

3236



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

030 73MMF1221223 1.2.2.3. Devizaárfolyamváltozás (+/–) 031 73MMF1221224 1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 032 73MMF1222 2. Szolgáltatási tartalékon 033 73MMF12221 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 034 73MMF12222 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 035 73MMF12223 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 036 73MMF122231 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 037 73MMF122232 2.3.2. Járó osztalék (+) 038 73MMF122233 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 039 73MMF122234 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 040 73MMF123 III. Likviditási és kockázati céltartalék 041 73MMF1231 1. Befektetési kockázatokra 042 73MMF1232 2. Demográfiai kockázatokra 043 73MMF1233 3. Egyéb kockázatokra 044 73MMF1234 4. Likviditási portfólió értékelési különbözete 045 73MMF12341 4.1. Idõarányosan járó kamat (+) 046 73MMF12342 4.2. Járó osztalék (+) 047 73MMF12343 4.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 048 73MMF12344 4. 4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 049 73MMF124 IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka 050 73MMF1241 1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamának tartaléka 051 73MMF1242 2. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamának tartaléka 052 73MMF1243 3. Függõ portfólió értékelési különbözete 053 73MMF12431 3.1. Idõarányosan járó kamat 054 73MMF12432 3.2. Járó osztalék 055 73MMF12433 3.3. Devizaárfolyam-változás







1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

348 230

0

Mód

7

928 510

0

928 510

348 230

724 946

0

724 946 1 172 295

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

83 812

0

83 812

25 489

0

25 489

0 8 373 72 930 2 509

0 0 0 0

0 8 373 72 930 2 509

0 8 373 16 913 203

0 0 0 0

0 8 373 16 913 203

2 021

0

2 021

252

0

252

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

488

0

488

–49

0

–49

12 318

0

12 318

13 394

0

13 394

9 491

0

9 491

12 460

0

12 460

0

0

0

0

0

0

2 827

0

2 827

934

0

934

3 138 0 0

0 0 0

3 138 0 0

1 227 0 0

0 0 0

1 227 0 0

0 1 172 295

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

056 73MMF12434 057 73MMF125 058 73MMF1251 059 73MMF1252 060 73MMF1253 061 73MMF13 062 73MMF131 063 73MMF132 064 73MMF1321 065 73MMF1322 066 73MMF1323 067 73MMF1324 068 73MMF1325

069 73MMF13251

070 73MMF13252

071 73MMF1326 072 73MMF13261 073 73MMF13262

074 73MMF14 075 73MMF141 076 73MMF142 077 73MMF143

Megnevezés

3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések 5.1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhetõ befizetés 5.2. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz nem rendelhetõ befizetés 6. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések 6.1. Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 6.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek







1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

Mód

7

–311

0

–311

–293

0

–293

80 776

0

80 776

82 272

0

82 272

3 695

0

3 695

3 735

0

3 735

76 906

0

76 906

78 379

0

78 379

175

0

175

158

0

158

348 846 0

0 0

348 846 0

200 502 0

0 0

200 502 0

348 846

0

348 846

200 502

0

200 502

204 880

0

204 880

42 813

0

42 813

5 784

0

5 784

8 585

0

8 585

0

0

0

0

0

0

12 320

0

12 320

4 978

0

4 978

118 758

0

118 758

137 095

0

137 095

107 624

0

107 624

124 127

0

124 127

11 134

0

11 134

12 968

0

12 968

7 104

0

7 104

7 031

0

7 031

4 477

0

4 477

4 411

0

4 411

2 627

0

2 627

2 620

0

2 620

37 120 37 120

0 0

37 120 37 120

13 327 13 327

0 0

13 327 13 327

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3238


7. szám

73MA Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002

003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018

019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029

PSZÁF kód

73MA01 73MA02

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 73MA03 Tagdíj kiegészítések 73MA031 Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés 73MA032 Tag saját tagdíjának kiegészítése 73MA04 Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) 73MA05 Utólag befolyt tagdíjak 73MA06 Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5) 73MA07 Mûködési célra kapott támogatás, adomány 73MA08 Azonosítatlan tagdíj célú mûködési bevétel 73MA09 Pénztári befizetések összesen (6+7) 73MA10 Egyéb bevételek 73MA11 Mûködési célú bevételek összesen (8+9) 73MA12 Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások 73MA121 Anyagjellegû ráfordítások 73MA1211 Anyagköltség 73MA1212 Igénybe vett szolgáltatások 73MA12121 Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) 73MA12122 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) 73MA12123 Könyvvizsgálat díja (számla alapján) 73MA12124 Aktuáriusi díj (számla alapján) 73MA12125 Szaktanácsadás díja (számla alapján) 73MA12126 Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség 73MA1213 Egyéb anyagjellegû ráfordítások 73MA122 Személyi jellegû ráfordítások 73MA1221 Bérköltség 73MA12211 Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére 73MA12212 Állományba nem tartozók munkadíja 73MA122121 Aktuáriusi díj (megbízási díj)



1 c

2 d




4 f

5 g


148 687 106

0 0

148 687 106

103 866 139

0 0

103 866 139

1 275 287

0 0

1 275 287

784 114

0 0

784 114

988

0

988

670

0

670

3 642

0

3 642

45 309

0

45 309

24 421 170 847

0 0

24 421 170 847

45 104 104 584

0 0

45 104 104 584

0

0

0

0

0

0

–19 900

0

–19 900

94

0

94

150 947

0

150 947

104 678

0

104 678

1 660 152 607

0 0

1 660 152 607

1 985 106 663

0 0

1 985 106 663

153 141

0

153 141

141 501

0

141 501

68 847 894 54 585 46 404

0 0 0 0

68 847 894 54 585 46 404

65 753 1 395 49 042 41 214

0 0 0 0

65 753 1 395 49 042 41 214

257

0

257

67

0

67

2 950

0

2 950

2 907

0

2 907

2 425 1 741

0 0

2 425 1 741

2 325 1 603

0 0

2 325 1 603

808

0

808

926

0

926

13 368

0

13 368

15 316

0

15 316

58 031 41 920 29 498

0 0 0

58 031 41 920 29 498

56 801 41 407 29 839

0 0 0

56 801 41 407 29 839

12 422

0

12 422

11 568

0

11 568

0

0

0

0

0

0

Mód

7

7. szám



Ssz.

030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042

043

044 045

046 047

048

049 050 051 052 053 054 055

PSZÁF kód

Megnevezés

73MA122122 Szaktanácsadás díja (megbízási díj) 73MA122123 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) 73MA122124 Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja 73MA122125 Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja 73MA1222 Személyi jellegû egyéb kifizetések 73MA1223 Bérjárulékok 73MA123 Értékcsökkenési leírás 73MA124 Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások 73MA1241 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások 73MA1242 Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások 73MA1243 Mûködési céltartalékképzés 73MA1244 Egyéb ráfordítások 73MA13 Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) 73MA14 Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–) 73MA15 Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek 73MA151 Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat 73MA152 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 73MA153 Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) 73MA16 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 73MA17 Befektetési jegyek realizált hozama 73MA18 Kapott (járó) osztalékok és részesedések 73MA19 Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei 73MA20 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 73MA201 Idõarányosan járó kamat 73MA202 Járó osztalék 73MA203 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet



1 c

2 d




4 f

5 g


0

0

0

0

0

0

302

0

302

271

0

271

12 000

0

12 000

10 809

0

10 809

120

0

120

488

0

488

3 435

0

3 435

4 228

0

4 228

12 676 3 016 23 247

0 0 0

12 676 3 016 23 247

11 166 3 578 15 369

0 0 0

11 166 3 578 15 369

9 875

0

9 875

9 706

0

9 706

13 252

0

13 252

5 500

0

5 500

0 120 –534

0 0 0

0 120 –534

0 163 –34 838

0 0 0

0 163 –34 838

0

0

0

0

0

0

19 277

0

19 277

15 760

0

15 760

0

0

0

0

0

0

19 277

0

19 277

15 760

0

15 760

0

0

0

0

0

0

659

0

659

23

0

23

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

–1 365

0

–1 365

–4 615

0

–4 615

–536 0 0

0 0 0

–536 0 0

–3 154 0 0

0 0 0

–3 154 0 0

Mód

7

3240



Ssz.

PSZÁF kód

056

73MA2031

057

73MA2032

058

73MA204

059

73MA2041

060

73MA2042

061

73MA21

062

73MA22

063

73MA23

064

73MA24

065

73MA25

066

73MA26

067 068 069 070

73MA261 73MA262 73MA263 73MA264

071

73MA27

072

73MA28

073

73MA29

074 075 076

73MA291 73MA292 73MA293

077

73MA30

078

73MA31

079 080 081

73MA32 73MA33 73MA34

082

73MA35

Megnevezés

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (31–32) (+/–) Mûködés mérleg szerinti eredménye (13+/–14+/–31+/–34) (+/–)



1 c

2 d




4 f

5 g


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

–829

0

–829

–1 461

0

–1 461

–967

0

–967

–1 103

0

–1 103

–138

0

–138

358

0

358

0

0

0

0

0

0

18 571

0

18 571

11 168

0

11 168

1

0

1

0

0

0

310

0

310

26

0

26

0

0

0

0

0

0

–1 365

0

–1 365

–4 615

0

–4 615

–536 0 0 –829

0 0 0 0

–536 0 0 –829

–3 154 0 0 –1 461

0 0 0 0

–3 154 0 0 –1 461

510

0

510

417

0

417

0

0

0

0

0

0

401

0

401

417

0

417

305 96 0

0 0 0

305 96 0

310 107 0

0 0 0

310 107 0

–143

0

–143

–3 755

0

–3 755

18 714

0

18 714

14 923

0

14 923

500 0 500

0 0 0

500 0 500

0 0 0

0 0 0

0 0 0

18 680

0

18 680

–19 915

0

–19 915

Mód

7

7. szám


3241

73MB Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 002

73MB01 73MB02

003 004

73MB03 73MB031

005 006

73MB032 73MB04

007 008

73MB05 73MB06

009

73MB07

010

73MB08

011

73MB09

012

73MB10

013

73MB101

014

73MB102

015

73MB11

016

73MB12

017

73MB13

018

73MB14

019

73MB15

020 021 022

73MB151 73MB152 73MB153

023

73MB1531

024

73MB1532

025

73MB154

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5) Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h


3 193 447 2 262


7

0 3 193 447 2 253 738 0 2 262 1 538

0 2 253 738 0 1 538

27 393 6 160

0 0

27 393 6 160

18 493 3 943

0 0

18 493 3 943

21 233 78 562

0 0

21 233 78 562

14 550 983 303

0 0

14 550 983 303

464 209 3 608 749 1 921 3 610 670

0 464 209 978 706 0 3 608 749 2 269 172

0 978 706 0 2 269 172

0

0

1 921

3 123

3 123

0 3 610 670 2 272 295

0 2 272 295

1 917

0

1 917

3 123

0

3 123

852 121

0

852 121

886 507

0

886 507

1 359 395 507 274

1 982 993

0 1 359 395 1 422 158

0 1 422 158

0

0

507 274

535 651

535 651

0 1 982 993 2 664 728

0 2 664 728

0

0

0

0

0

0

137 580

0

137 580

195 932

0

195 932

335 612

0

335 612

131 914

0

131 914

4 269 347

Mód

0 4 269 347 –248 133

0 –248 133

56 132 –3 672 812 586

0 0 0

56 132 –3 672 812 586

170 459 –8 146 212 320

0 0 0

170 459 –8 146 212 320

100 876

0

100 876

150 447

0

150 447

–711 710

0 –711 710

–61 873

0

–61 873

3 404 301

0 3 404 301 –622 766

0 –622 766

3242



Ssz.

PSZÁF kód

026

73MB1541

027

73MB1542

028

73MB16

029

73MB17

030

73MB171

031

73MB1711

032

73MB1712

033

73MB172

034

73MB1721

035

73MB1722

036

73MB18

037

73MB19

038

73MB20

039

73MB21

040

73MB22

041

73MB23

042 043 044

73MB231 73MB232 73MB233

045

73MB24

046

73MB241

047

73MB242

048

73MB25

049

73MB251

Megnevezés





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h


Nyereségjellegû különbözet 1 809 226 (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet –1 595 075 (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok 0 hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység 7 577 653 bevételei összesen (10+...+16) Egyéni számlákat megilletõ 7 577 653 hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ 3 308 306 realizált hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ 4 269 347 értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot 0 megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot 0 megilletõ realizált hozambevételek Szolgáltatási tartalékot 0 megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és 0 kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ 2 164 770 befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált 0 vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb 247 536 ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal 0 kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel 68 439 kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak 48 656 Letétkezelõi díjak 11 045 Befektetési tevékenységgel 8 738 kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység 2 480 745 ráfordításai összesen (18+...+23) Egyéni számlákat terhelõ 2 480 745 befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ 0 befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység 5 096 908 eredménye (17–24) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható 827 561 nettó hozam


7

0 1 809 226 –313 520

0 –313 520

0 –1 595 075

309 246

0

309 246

0

0

0

0

0

0 7 577 653 3 630 948

0 3 630 948

0 7 577 653 3 630 948

0 3 630 948

0 3 308 306 3 879 081

0 3 879 081

0 4 269 347 –248 133

0 –248 133

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 2 164 770

294 822

0

294 822

0

0

0

0

0

0

247 536

123 665

0

123 665

0

0

0

0

0

0

68 439

82 863

0

82 863

0 0 0

48 656 11 045 8 738

40 978 14 475 27 410

0 0 0

40 978 14 475 27 410

0 2 480 745

501 350

0

501 350

0 2 480 745

501 350

0

501 350

0

0

0

0

0

0 5 096 908 3 129 598

0 3 129 598

0

0 3 377 731

827 561 3 377 731

Mód

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

050

73MB252

051

73MB253

052

73MB254

053

73MB26

054

73MB261

055

73MB2611

056

73MB2612

057

73MB2613

058

73MB262

059

73MB263

060 061 062

73MB2631 73MB2632 73MB2633

063

73MB2634

064

73MB264

065

73MB265

066 067 068 069

73MB2651 73MB2652 73MB2653 73MB2654

Megnevezés

Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (8–9+/–25) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetekbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h


4 269 347


7

0 4 269 347 –248 133

0 –248 133

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

8 705 661

0 8 705 661 5 398 770

0 5 398 770

3 608 753

0 3 608 753 2 269 172

0 2 269 172

2 963 435

0 2 963 435 2 236 132

0 2 236 132

448 142

0

448 142

31 786

0

31 786

197 176

0

197 176

1 254

0

1 254

827 561

0

827 561 3 377 731

0 3 377 731

0 4 269 347 –248 133

0 –248 133

0 0 0

0 0 0

4 269 347 56 132 –3 672 812 586 3 404 301

56 132 –3 672 812 586

170 459 –8 146 212 320

Mód

170 459 –8 146 212 320

0 3 404 301 –622 766

0 –622 766

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

3244


7. szám

73MC Eredménykimutatás – Likviditási és kockázati fedezet Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 002

73MC01 73MC02

003 004

73MC03 73MC031

005 006

73MC032 73MC04

007 008

73MC05 73MC06

009

73MC07

010

73MC08

011

73MC09

012

73MC091

013

73MC092

014

73MC10

015

73MC11

016

73MC12

017

73MC13

018

73MC14

019 020 021

73MC141 73MC142 73MC143

022

73MC1431

023

73MC1432

024

73MC144

025

73MC1441

026

73MC1442

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5) Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok után kapott (esedékes, járó) kamatok Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–)



1 c

2 d




4 f

5 g


4 307 3

0 0

4 307 3

2 379 1

0 0

2 379 1

37 9

0 0

37 9

20 5

0 0

20 5

28 94

0 0

28 94

15 1 030

0 0

15 1 030

2 366 6 619

0 0

2 366 6 619

1 029 2 399

0 0

1 029 2 399

10

0

10

17

0

17

10

0

10

17

0

17

7 688

0

7 688

6 877

0

6 877

7 688

0

7 688

6 877

0

6 877

0

0

0

0

0

0

242

0

242

18

0

18

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

–118

0

–118

–2 307

0

–2 307

73 0 0

0 0 0

73 0 0

–1 770 0 0

0 0 0

–1 770 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

–191

0

–191

–537

0

–537

–221

0

–221

–501

0

–501

–30

0

–30

36

0

36

Mód

7

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

027

73MC15

028

73MC16

029

73MC161

030

73MC162

031

73MC17

032

73MC18

033

73MC19

034

73MC20

035

73MC21

036

73MC22

037 038 039

73MC221 73MC222 73MC223

040

73MC23

041

73MC231

042

73MC232

043

73MC24

044

73MC25

045 046 047 050

73MC251 73MC252 73MC253 73MC256

051 052 053 054

73MC2561 73MC2562 73MC2563 73MC2564

Megnevezés

Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (9+...+15) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (17+...+22) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (16–23) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7–8+/–24) (–) Demográfiai kockázatokra Saját tevékenységi kockázatokra Egyéb kockázatokra Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetek Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek



1 c

2 d




4 f

5 g


0

0

0

0

0

0

7 812

0

7 812

4 588

0

4 588

7 812

0

7 812

4 588

0

4 588

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

92

0

92

105

0

105

0

0

0

0

0

0

3

0

3

9

0

9

0

0

0

0

0

0

154

0

154

210

0

210

113 41 0

0 0 0

113 41 0

165 45 0

0 0 0

165 45 0

249

0

249

324

0

324

249

0

249

324

0

324

0

0

0

0

0

0

7 563

0

7 563

4 264

0

4 264

14 182

0

14 182

6 663

0

6 663

14 300 0 0 –118

0 0 0 0

14 300 0 0 –118

8 970 0 0 –2 307

0 0 0 0

8 970 0 0 –2 307

73 0 0 –191

0 0 0 0

73 0 0 –191

–1 770 0 0 –537

0 0 0 0

–1 770 0 0 –537

Mód

7

3246


7. szám

73MCB Eredménykimutatás – Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 73MCB01 002 73MCB011 003 73MCB012

004 73MCB02

005 73MCB03 006 73MCB04 007 73MCB05 008 73MCB06 009 73MCB061 010 73MCB062 011 73MCB063 012 73MCB0631 013 73MCB0632 014 73MCB064 015 73MCB0641 016 73MCB0642 017 73MCB07

018 73MCB08 019 73MCB09

020 73MCB10 021 73MCB11 022 73MCB12 023 73MCB121 024 73MCB122

Megnevezés

Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalék, részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+...+6) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak



1 c

2 d




4 f

5 g


127 940

0

127 940

41 940

0

41 940

127 940

0

127 940

41 940

0

41 940

0

0

0

0

0

0

263

0

263

7

0

7

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

2 827

0

2 827

–2 377

0

–2 377

3 138 0 0

0 0 0

3 138 0 0

–2 394 0 0

0 0 0

–2 394 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

–311

0

–311

17

0

17

4

0

4

–5

0

–5

315

0

315

–22

0

–22

131 030

0

131 030

39 570

0

39 570

0

0

0

0

0

0

517

0

517

563

0

563

0

0

0

0

0

0

0

0

0

25

0

25

2 029

0

2 029

1 391

0

1 391

1 211 818

0 0

1 211 818

1 018 373

0 0

1 018 373

Mód

7 z

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

025 73MCB123

026 73MCB13

027 73MCB14 028 73MCB15

029 73MCB151

030 73MCB152

031 73MCB153

032 033 034 035

73MCB1531 73MCB1532 73MCB1533 73MCB1534

Megnevezés

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+...+12) Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7–13) Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés (14) (–) Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet



1 c

2 d




4 f

5 g


0

0

0

0

0

0

2 546

0

2 546

1 979

0

1 979

128 484

0

128 484

37 591

0

37 591

128 484

0

128 484

37 591

0

37 591

125 657

0

125 657

39 968

0

39 968

0

0

0

0

0

0

2 827

0

2 827

–2 377

0

–2 377

3 138 0 0 –311

0 0 0 0

3 138 0 0 –311

–2 394 0 0 17

0 0 0 0

–2 394 0 0 17

Mód

7 z

Független könyvvizsgálói jelentés a Dimenzió Magánnyugdíjpénztár Tagjai részére Elvégeztük a Dimenzió Magánnyugdíjpénztár 2010. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2010. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 30 971 332 ezer forint, a pénztár mûködési tevékenységének eredménye –19 915 ezer forint veszteség –, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben és a 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálat felelõssége továbbá annak megítélése, hogy az üzleti jelentésben közölt számviteli információk összhangban vannak-e az éves beszámolóban foglaltakkal. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés lényegesebb becsléseik, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését.

3248


7. szám

Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk megadásához.

Korlátozott vélemény (záradék) A Magánnyugdíjpénztárakat érintõ jogszabályváltozások következtében – a pénztártagok magas számának, valamint a tagi vagyon csökkenése miatt – a Pénztárnál sérül a vállalkozás elvének folytatása. A könyvvizsgálat során a Dimenzió Magánnyugdíjpénztár éves beszámolóját annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint a fenti bekezdésben leírt információtól eltekintve az éves beszámoló a Dimenzió Magánnyugdíjpénztár 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. A fõkönyvi kivonattal és a leltárral alátámasztott mérlegben az eszközök és források egyezõ végösszege: 30 971 332 E Ft. Az értékpapírok értékelési különbözete: 2 160 536 E Ft. Budapest, 2011. május 11. UNIVERSAL SALDO Könyvszakértõ, Pénzügyi és Adótanácsadó Kft. Kamarai Nyilvántartásba vételi szám: 000337

Tömösvári Andrásné bejegyzett könyvvizsgáló engedélyszám: 002536

Tömösvári András ügyvezetõ igazgató

Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár Az Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár (1122 Budapest, Krisztina krt. 7.) igazgatótanácsa az alábbiakban tesz eleget a 2010. évi gazdálkodásának nyilvánosságra hozatalára vonatkozó kötelezettségének: Egyesített éves beszámoló mérleg eszközoldal: ezer Ft

Nagyságrend PSZÁF kód

73KME1 73KME11 73KME111 73KME1111 73KME1112 73KME112 73KME1121 73KME1122 73KME1125 73KME11251 73KME11252 73KME113 73KME1131 73KME1132 73KME1133 73KME11331 73KME11332 73KME1135 73KME11351

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Tárgyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Befektetett pénzügyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb tartós részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár

2009

2010

17 597 309 18 619 685 8 444 219 8 964 962 2 536 3 800 2 536 3 800 0 0 63 795 62 647 63 795 62 647 0 0 15 586 16 650 15 586 16 650 0 0 8 377 888 8 898 515 7 196 245 7 512 395 1 181 643 1 386 120 2 149 761 2 780 365 2 100 440 2 517 058 49 321 263 307 5 338 782 5 165 031 4 318 516 4 163 816

7. szám


3249 ezer Ft


73KME11352 73KME1136 73KME11361 73KME11362 73KME12 73KME122 73KME1221 73KME1222 73KME1223 73KME12231 73KME12232 73KME1224 73KME123 73KME1231 73KME1232 73KME1234 73KME12341 73KME12342 73KME1235 73KME12351 73KME12352 73KME1236 73KME12361 73KME12362 73KME124 73KME1241 73KME1242 73KME1243 73KME12431 73KME12432 73KME1244 73KME12441 73KME12442 73KME1245 73KME12451 73KME12452 73KME13 73KME132 73KME1321 73KME1322

Megnevezés

b) magánnyugdíjpénztár 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár B) Forgóeszközök II. Követelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Tagdíjkövetelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Tagi kölcsön III. Értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékpapírok értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Pénzeszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Betétszámlák (forintban) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Devizaszámla a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Pénzeszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár C) Aktív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

2009

1 020 266 889 345 777 289 112 056 9 152 218 333 515 305 637 27 878 298 557 271 087 27 470 34 548 7 811 458 5 511 763 2 299 695 7 680 331 5 421 894 2 258 437 131 318 90 060 41 258 –191 –191 0 1 007 245 674 567 332 678 5 662 4 244 1 418 1 000 000 664 491 335 509 –12 260 –8 011 –4 249 872 872 872 0

2010

1 001 215 953 119 831 521 121 598 9 654 012 335 676 310 311 25 365 294 909 269 544 25 365 38 886 9 304 873 6 529 881 2 774 992 9 186 635 6 439 137 2 747 498 118 238 90 744 27 494 0 0 0 13 463 9 602 3 861 12 940 9 170 3 770 297 210 87 15 11 4 711 711 711 0

Egyesített éves beszámoló mérleg forrásoldal: Nagyságrend PSZÁF kód

73KMF1 73KMF11 73KMF111 73KMF1111 73KMF1112 73KMF113 73KMF1131 73KMF1132 73KMF114 73KMF115 73KMF12 73KMF121 73KMF1211

ezer Ft Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Tartalék tõke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Mûködés mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár

2009

2010

17 597 309 18 619 685 227 189 256 975 500 500 0 0 500 500 206 206 254 442 179 153 211 591 27 053 42 851 20 557 3 043 –74 –1 010 17 142 407 18 303 315 17 125 18 161 16 063 17 880

3250


7. szám


73KMF1212 73KMF122 73KMF1221 73KMF1222 73KMF1223 73KMF12231 73KMF12232 73KMF1224 73KMF12241 73KMF12242 73KMF1225 73KMF12251 73KMF12252 73KMF123 73KMF1231 73KMF1232 73KMF124 73KMF1241 73KMF125 73KMF1251 73KMF1252 73KMF13 73KMF132 73KMF1321 73KMF1322 73KMF1323 73KMF13231 73KMF13232 73KMF14 73KMF141 73KMF142

ezer Ft Megnevezés

b) magánnyugdíjpénztár II. Fedezeti céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéni számlákon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Szolgáltatási tartalékon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékelési különbözetben a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Likviditási céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka a) magánnyugdíjpénztár V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Azonosítatlan függõ befizetések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Passzív idõbeli elhatárolások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

2009

1 062 16 763 888 13 225 678 3 538 210 16 685 986 13 147 776 3 538 210 77 902 77 902 0 999 598 858 541 141 057 77 516 38 553 38 963 22 692 22 692 261 186 237 853 23 333 227 432 227 432 37 347 190 085 64 166 364 63 802 281 211 70

2010

281 17 936 747 13 890 549 4 046 198 17 848 790 13 802 592 4 046 198 87 957 87 957 0 1 069 181 920 707 148 474 70 310 43 015 27 295 10 263 10 263 267 834 245 480 22 354 59 395 59 395 17 789 41 606 37 895 276 37 619 0 0 0

Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend PSZÁF kód

73KA01 73KA011 73KA012 73KA02 73KA03 73KA04 73KA05 73KA051 73KA052 73KA06 73KA061 73KA062 73KA07 73KA071 73KA072 73KA08 73KA081 73KA9 73KA91 73KA92

ezer Ft Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései önkéntes nyugdíjpénztár 9. Mûködési célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

2009

2010

41 665 25 081 16 584 35 826 14

40 193 25 099 15 094 27 302 14

143 12 211 11 891 320 120 0 120 65 557 49 016 16 541 116 116 140 140 0

117 12 435 12 274 161 262 0 262 55 453 40 127 15 326 59 59 102 102 0

7. szám


3251


73KA11 73KA111 73KA112 73KA12 73KA121 73KA122 73KA13 73KA131 73KA132 73KA14 73KA141 73KA142 73KA15 73KA151 73KA152 73KA16 73KA161 73KA162 73KA17 73KA171 73KA172 73KA18 73KA181 73KA182 73KA20 73KA201 73KA202 73KA22 73KA221 73KA222 73KA26 73KA261 73KA262 73KA29 73KA291 73KA292 73KA30 73KA301 73KA302 73KA31 73KA311 73KA312 73KA35 73KA36

ezer Ft Megnevezés

11. Egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Mûködési célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (12–13) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Kapott osztalékok és részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+21) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 31. Befektetési tevékenység eredménye (22–30) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 35. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 36. Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár)

2009

2010

16 952 16 798 154 82 765 66 070 16 695 76 625 57 990 18 635 6 140 8 080 –1 940 11 276 9 862 1 414 3 067

18 649 18 238 411 74 263 58 526 15 737 81 333 62 369 18 964 –7 070 –3 843 –3 227 7 499 6 762 737 1 598

2 664 403 0 0 0 59 0 59 5 212 4 369 843 19 614 16 895 2 719 5 212 4 369 843 59 49 10 5 271 4 418 853 14 343 12 477 1 866 20 557

178 1 420 0 0 0 77 0 77 1 037 1 817 –780 10 211 8 757 1 454 1 037 1 817 –780 71 54 17 1 108 1 871 –763 9 103 6 886 2 217 3 043

–74

–1 010

Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete ezer Ft


73KB01 73KB011 73KB012 73OB02 73KB03 73KB04

Megnevezés

1.Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések

2009

2010

943 518 570 875 372 643 867 214 320

918 605 577 903 340 702 650 453 305

3 214

2 852

3252


7. szám ezer Ft


73KB05 73KB051 73KB052 73KB06 73KB061 73KB062 73KB07 73KB071 73KB072 73KB08 73KB081 73KB09 73KB11 73KB111 73KB112 73KB12 73KB121 73KB122 73KB13 73KB131 73KB132 73KB14 73KB141 73KB142 73KB15 73KB151 73KB152 73KB16 73KB161 73KB162 73KB17 73KB171 73KB172 73KB18 73KB181 73KB182 73KB19 73KB191 73KB192 73KB21 73KB211 73KB212 73KB213 73KB2131 73KB2132 73KB214 73KB2141 73KB2142 73KB23 73KB231 73KB232 73KB24 73KB241 73KB242 73KB25

Megnevezés

5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár 9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár) 11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok és részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.1 Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.2 Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Befektetési jegyek realizált vesztesége a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

2009

2010

231 959 224 773 7 186 2 698 0 2 698 1 585 005 1 213 316 371 689 110 705 110 705 11 847 145 543 145 401 142 1 853 100 1 481 269 371 831 145 402 145 402 0 969 662 775 790 193 872 724 782

237 005 231 979 5 026 5 898 0 5 898 1 341 108 996 377 344 731 82 128 82 128 8 991 225 316 224 773 543 1 657 543 1 312 269 345 274 224 773 224 773 0 806 704 630 377 176 327 315 503

535 084 189 698 47 275 42 076 5 199 51 200 38 159 13 041 8 970 8 057 913 2 578 228 2 131 589 446 639 4 380 117 3 530 755 849 362 4 380 117 3 530 755 849 362 0 0 0 1 569 420

269 284 46 219 77 595 68 548 9 047 4 896 4 000 896 28 075 20 952 7 123 69 580 62 167 7 413 1 302 353 1 055 328 247 025 1 296 578 1 049 553 247 025 5 775 5 775 0 913

1 362 035 207 385 130 610 109 463 21 147 3 941

872 41 24 560 19 981 4 579 5 297

7. szám


3253 ezer Ft


73KB251 73KB252 73KB26 73KB261 73KB262 73KB27 73KB271 73KB272 73KB28 73KB281 73KB282 73KB283 73KB2831 73KB2832 73KB29 73KB291 73KB292 73KB30 73KB301 73KB3011 73KB30111 73KB30112 73KB3012 73KB30121 73KB30122 73KB3013 73KB30131 73KB30132 73KB302 73KB3021 73KB30211 73KB30212 73KB3022 73KB30221 73KB30222

Megnevezés

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.1 Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21–28) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Fedezeti céltartalék képzés (12–13+/–29) (–) 30.1 Egyéni számlákon 30.1.1 Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetébõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.2 Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.3 Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2 Szolgáltatási tartalékon 30.2.1 Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2.2 Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

2009

3 890 51 1 1 0 44 323 37 772 6 551 1 748 295 1 513 161 235 134 1 748 295 1 513 161 235 134 2 631 822 2 017 594 614 228 4 339 520 4 339 520 1 707 698 1 335 867 371 831 53 594 –113 995 167 589 2 578 228 2 131 589 446 639 0 0 0 0 0 0 0

2010

5 096 201 0 0 0 31 220 26 971 4 249 61 990 52 920 9 070 61 990 52 920 9 070 1 240 363 1 002 408 237 955 2 673 133 2 673 133 1 432 770 1 087 496 345 274 1 164 841 934 299 230 542 69 747 62 334 7 413 5 775 5 942 5 942 0 –167 –167 0

Eredménykimutatás – Likviditási és kockázati fedezet ezer Ft


73KC01 73KC011 73KC012 73KC02 73KC03 73KC04 73KC05 73KC051 73KC052 73KC06 73KC061 73KC062 73KC07 73KC071 73KC072

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

2009

2010

3 127 2 151 976 2 625 1

3 022 2 135 887 2 087 1

8 1 208 1 189 19 7 0 7 4 560 3 587 973

7 1 236 1 227 9 15 0 15 3 896 2 995 901

3254


7. szám ezer Ft


73KC08 73KC081 73KC082 73KC09 73KC091 73KC092 73KC11 73KC111 73KC112 73KC12 73KC121 73KC122 73KC13 73KC131 73KC132 73KC14 73KC141 73KC142 73KC15 73KC151 73KC152 73KC17 73KC171 73KC172 73KC19 73KC191 73KC192 73KC21 73KC211 73KC212 73KC27 73KC271 73KC272 73KC28 73KC281 73KC282 73KC29 73KC291 73KC292 73KC30 73KC301 73KC302 73KC31 73KC32 73KC33 73KC331 73KC332 73KC34 73KC341 73KC342

Megnevezés

8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 9. Likviditási és kockázati célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen (7+….+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Likviditási és kockázati célú ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok, részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21–28) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Likviditási és kockázati céltartalék képzés (12–13+/–29) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1 Demográfiai kockázatokra 30.2 Saját tevékenységi kockázatokra 30.3 Egyéb kockázatokra a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.4 Értékelési különbözetre a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

2009

2010

2 2 0 1 1 0 769 769 0 5 332 4 359 973 769 769 0 5 983 2 896 3 087 1 414

1 1 0 0 0 0 1 192 1 189 3 5 089 4 185 904 1 189 1 189 0 3 585 1 728 1 857 1 729

791 623 59 0 59 –80 –830 750 7 376 2 857 4 519 32 10 22 32 10 22 7 344 2 847 4 497 11 907 6 437 5 470 849 830 10 308 7 267 3 041 –80 –830 750

57 1 672 77 0 77 –996 207 –1 203 4 395 1 992 2 403 40 15 25 40 15 25 4 355 1 977 2 378 8 255 4 973 3 282 808 799 7 644 4 766 2 878 –996 207 –1 203

7. szám


3255

Eredménykimutatás – Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (csak magánnyugdíjpénztáraknál) ezer Ft

Nagyságrend Megnevezés

PSZÁF kód

73KCB01 73KCB02 73KCB06 73KCB07 73KCB09 73KCB12 73MBC13 73KCB14 73KCB15 73KCB151 73KCB152 73KCB153

1. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek 2. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 6. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 7. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+…+6) 9. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete (árfolyamveszteség) 12. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 13. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+…+12) 14. Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7–13) 15. Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés 15.1 Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára 15.2 Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára 15.3 Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék

2009

2010

17 189 3 119

10 406 3 222

–377 19 931 0

–5 399 8 229 66

60 60 19 871 19 871 20 237 11 –377

65 131 8 098 8 098 13 497 0 –5 399

Független könyvvizsgálói jelentés az Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár tagjai részére Elvégeztük az Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár mellékelt 2010. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2010. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben – az önkéntes nyugdíjpénztári ágazat esetében az eszközök és források egyezõ végösszege 14 429 347 E Ft, a mûködési célú tevékenységének eredménye 3 043 E Ft volt, a fedezeti céltartalék összege 2 089 904 E Ft-tal, a likviditási fedezet 4 973 E Ft-tal emelkedett. A mérleg szerinti céltartalékok együttes összege 14 196 924 E Ft, – a magán-nyugdíjpénztári ágazat esetében az eszközök és források egyezõ végösszege 4 190 338 E Ft, a mûködési célú tevékenységének eredménye –1 010 E Ft volt, a fedezeti céltartalék összege 583 229 E Ft-tal, a likviditási fedezet 8 098 E Ft-tal emelkedett. A mérleg szerinti céltartalékok együttes összege 4 106 391 E Ft volt. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos mun-

3256


7. szám

kánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2011. május 30. Hankóné Király Ilona s. k., KONTO-ROLL AUDIT Kft. 1118 Budapest, Somlói út 6/B.

Hankóné Király Ilona s. k., bejegyzett könyvvizsgáló könyvvizsgálói engedély száma: 003387. Nyilvántartásba vételi szám: 001062.

A pénztár Igazgatótanácsa Dr. Dányi Dezsõ / elnök/ Dr. Gazdik Zoltán Zillich István

Szabó György Molnár István

Fréh Éva Dr. Zsohovszky Sándor

A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága Ádám Zoltán /elnök/ Dr. Mosonyi József

Kozmáné dr. Kiss Julianna Szokodiné Barkóczi Rózsa

Péterváriné Fodor Magdolna

A pénztárral kapcsolatban álló szervezetek: Számlavezetõ: CIB Bank Rt

Letétkezelõ: ING Bank Rt

A pénztár vagyonkezelõi: Concorde Befektetési Alapkezelõ Zrt; A pénztár taglétszámának alakulása: Megnevezés

Önkéntes tagozat

Nyitó Belépõ Átlépõ más pénztárból Átlépõ más pénztárba Rokkantság miatt v.lépõ Elhalálozott Szolgáltatásban részesült Kilépett és egyéb Záró

Magántagozat

19 114 fõ 274 fõ 42 fõ 96 fõ – 47 fõ 503 fõ 538 fõ 18 246 fõ

2 578 fõ 68 fõ 51 fõ 163 fõ 4 fõ 2 fõ 1 fõ – fõ 2 527 fõ

A pénztár által teljesített kifizetések: Önkéntes tagozat

Egyösszegû kifizetés Járadék Haláleseti kifizetés Vár.idõt köv. igénybevétel – nettó kifizetés – szja teher

2005

2006

2007

595 887 13 858 33 086 933 637 884 254 49 383

675 930 10 144 23 993 679 472 628 198 51 274

794 368 1 433 586 1 120 592 8 684 18 857 13 042 64 992 33 973 32 691 949 607 1 093 222 963 065 871 151 986 371 753 132 78 456 106 840 209 933

2008

2009

2010

741 319 13 165 33 866 625 092 574 501 50 591

7. szám

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Magántagozat

2005

Egyösszegû kifizetés Haláleseti kifizetés

3257

2006

0 3 661

2007

1 001 603

2008

8 023 0

2009

6 631 2 582

2010

10 448 3 535

6 951 2 661

Pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: Önkéntes tagozat 2009

Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz összesen – Házipénztár (forint és valuta) – Pénzforgalmi és befektetési számla – Lekötött betét (betétszerzõdés) Értékpapírok összesen KÖTVÉNYEK – Magyar állampapír – Magyar állam által garantál állampapírok – Külföldi állampapír – Magyar hitelintézet kötvénye RÉSZVÉNYEK – Magyar részvény – Külföldön kibocsátott részvény BEFEKTETÉSI JEGYEK – Magyar bef. jegyek, ingatlan bef. alap nélkül – Magyarországi ingatlan befektetési jegyek – Külföldi bef. jegyek, ingatlan bef. alap nélkül JELZÁLOGLEVÉL – Magyarországon kibocsátott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön Kockázati tõkealap-jegy Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl (–)

Magántagozat

2010

100,00% 5,00% 0,00% 4,90% 0,09% 94,31% 72,40% 68,81% 1,38% 0,00% 2,21% 1,13% 0,90% 0,23% 16,50% 16,37% 0,13% 0,00% 4,27% 4,27% 0,00% 0,44% 0,26% 0,00% 0,00% 0,00%

2009

100,00% 0,07% 0,00% 0,07% 0,00% 99,62% 76,88% 73,27% 0,24% 1,63% 1,75% 2,58% 2,15% 0,43% 17,01% 16,88% 0,13% 0,00% 3,15% 3,15% 0,00% 0,00% 0,28% 0,04% 0,00% 0,00%

2010

100,00% 8,72% 0,00% 8,72% 0,00% 91,28% 77,65% 76,22% 0,50% 0,00% 0,93% 1,53% 1,53% 0,00% 10,49% 10,49% 0,00% 0,00% 1,60% 1,60% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

100,00% 0,09% 0,00% 0,09% 0,00% 99,91% 83,86% 80,37% 0,15% 2,70% 0,65% 3,04% 3,04% 0,00% 12,00% 12,00% 0,00% 0,00% 1,01% 1,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Pénztár választható portfóliók tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: A Önkéntes ágazat választható portfóliói

2009

B 2010

2009

D 2010

2009

R 2010

2009

2010

Portfólió összesen 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% Bankszámlák és készpénz összesen 0,00% 0,00% 7,14% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% – Házipénztár (forint és valuta) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% – Pénzforgalmi és befektetési számla 0,00% 0,00% 7,14% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% – Lekötött betét (betétszerzõdés) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Értékpapírok összesen 100,00% 100,00% 92,49% 99,60% 100,00% 100,00% 100,02% 99,52% KÖTVÉNYEK 87,45% 90,17% 68,69% 73,86% 63,49% 66,04% 75,51% 79,68% – Magyar állampapír 87,45% 90,17% 65,10% 69,94% 57,95% 62,27% 62,64% 70,32% – Magyar állam által garantál állampapírok 0,00% 0,00% 1,36% 0,34% 1,23% 0,00% 5,74% 0,00% – Külföldi állampapír 0,00% 0,00% 0,00% 2,35% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% – Magyar hitelintézet kötvénye 0,00% 0,00% 2,23% 1,23% 4,31% 3,77% 7,14% 9,36% RÉSZVÉNYEK 0,00% 0,00% 0,93% 2,85% 1,84% 1,28% 5,91% 7,26% – Magyar részvény 0,00% 0,00% 0,93% 2,85% 0,00% 0,00% 3,79% 2,33% – Külföldön kibocsátott részvény 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1,84% 1,28% 2,13% 4,93% BEFEKTETÉSI JEGYEK 12,55% 9,83% 17,39% 18,97% 31,45% 30,09% 12,96% 8,64% – Magyar bef. jegyek, ingatlan bef. alap nélkül 12,55% 9,83% 17,39% 18,97% 31,45% 30,09% 11,05% 6,85% – Magyarországi ingatlan befektetési jegyek 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1,92% 1,79% – Külföldi bef. jegyek, ingatlan bef. alap nélkül 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% JELZÁLOGLEVÉL 0,00% 0,00% 5,47% 3,92% 3,22% 2,59% 5,63% 3,94% – Magyarországon kibocsátott jelzáloglevél 0,00% 0,00% 5,47% 3,92% 3,22% 2,59% 5,63% 3,94% Határidõs ügyletek 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% –0,02% 0,00% Ingatlan 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Tagi kölcsön 0,00% 0,00% 0,38% 0,40% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

3258

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY A Önkéntes ágazat választható portfóliói

Kockázati tõkealap-jegy Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl (–)

2009

0,00% 0,00% 0,00%

7. szám

B 2010

2009

0,00% 0,00% 0,00%

D 2010

0,00% 0,00% 0,00%

2009

0,00% 0,00% 0,00%

Klasszikus

R 2010

0,00% 0,00% 0,00%

2009

0,00% 0,00% 0,00%

2010

0,00% 0,00% 0,00%

Kiegyensúlyozott

0,48% 0,00% 0,00%

Növekedési

Magán ágazat választható portfóliói 2010

2009

Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz összesen – Házipénztár (forint és valuta) – Pénzforgalmi és befektetési számla – Lekötött betét (betétszerzõdés) Értékpapírok összesen KÖTVÉNYEK – Magyar állampapír – Magyar állam által garantál állampapírok – Külföldi állampapír – Magyar hitelintézet kötvénye RÉSZVÉNYEK – Magyar részvény – Külföldön kibocsátott részvény BEFEKTETÉSI JEGYEK – Magyar bef. jegyek, ingatlan bef. alap nélkül – Magyarországi ingatlan befektetési jegyek – Külföldi bef. jegyek, ingatlan bef. alap nélkül JELZÁLOGLEVÉL – Magyarországon kibocsátott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön Kockázati tõkealap-jegy Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl (–)

100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 100,00% 100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

2009

100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 100,00% 100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

2010

100,00% 4,82% 0,00% 4,82% 0,00% 95,18% 85,07% 84,80% 0,00% 0,00% 0,27% 2,85% 2,85% 0,00% 7,06% 7,06% 0,00% 0,00% 0,20% 0,20% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

2009

100,00% 0,01% 0,00% 0,01% 0,00% 99,99% 89,60% 87,80% 0,00% 1,53% 0,27% 0,00% 0,00% 0,00% 10,21% 10,21% 0,00% 0,00% 0,19% 0,19% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

100,00% 12,37% 0,00% 12,37% 0,00% 87,63% 69,72% 67,46% 0,83% 0,00% 1,44% 0,94% 0,94% 0,00% 14,40% 14,40% 0,00% 0,00% 2,57% 2,57% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

2010

100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 79,84% 75,20% 0,22% 3,53% 0,89% 4,64% 4,64% 0,00% 14,05% 14,05% 0,00% 0,00% 1,47% 1,47% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása 2010-ben: Önkéntes tagozat „A" portfólió

I. név

II. név

III. név

IV. név

Éves

Választható portfólió éves bruttó hozam:

1,5802%

1,3228%

1,3490%

1,1870%

Választható portfólió éves nettó hozam:

1,5706%

1,3136%

1,3398%

1,1776%

5,5116%

Választható portfólió referencia hozama:

1,7706%

1,0728%

1,4064%

1,1708%

5,5302%

Önkéntes tagozat„B" portfólió

I. név

II. név


4,2675%

0,3374%

2,8138%

0,4963%

8,0969%


6,6354%

– 2,2603%

4,4112%

– 1,0715%

7,6566%

II. név

III. név

0,5196%

Éves

4,2907%

I. név

2,9019%

IV. név


Önkéntes tagozat„D" portfólió

0,3635%

III. név

5,5505%

IV. név

8,2669%

Éves


7,7322%

– 2,0261%

4,9065%

0,4586%

11,2361%


7,6608%

– 2,0989%

4,6931%

0,4071%

10,7969%

7,2499%

– 2,5115%

0,4723%

10,3098%

Választható portfólió referencia hozama: Önkéntes tagozat„R" portfólió

I. név

II. név

5,0067% III. név

IV. név

Éves


4,2364%

1,0777%

2,3632%

0,5620%


4,1585%

0,9979%

1,7830%

0,4869%

8,4557% 7,5949%


3,5887%

– 0,7066%

2,6847%

0,9886%

6,6622%

7. szám

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Magánnyugdíjpénztár Klasszikus portfólió

I. név

Választható portfólió éves bruttó hozam: Választható portfólió éves nettó hozam: Választható portfólió referencia hozama:

1,5465% 1,5374% 2,1497%

Magánnyugdíjpénztár Kiegyensúlyozott portfólió

I. név


2,3731% 2,3598% 7,0716%

Magánnyugdíjpénztár Növekedési portfólió

I. név


3,0431% 3,0237% 8,1199%

3259

II. név

III. név

1,3293% 1,3204% 0,6362% II. név

1,3494% 1,3404% 1,6702% III. név

1,1151% 1,1018% – 2,4517% II. név

1,9508% 1,9138% 4,7177% III. név

1,0679% 1,0452% – 3,3682%

2,3749% 2,3076% 5,0931%

IV. név

Éves

1,1433% 1,1341% 0,8955%

5,4771% 5,4394% 5,4525%

IV. név

Éves

1,3423% 1,3319% – 0,9609%

6,9506% 6,8729% 8,3230%

IV. név

Éves

0,1440% 0,1171% 0,0932%

6,7703% 6,6275% 9,9017%

Pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása az elmúlt 10 évben: Magánnyugdíjpénztári ágazat

klasszikus portfólió (fedezeti tartalék)

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010


10,44

2,30

10,46

5,44


10,59

2,37

10,56

5,48

8,96

5,99

12,43

5,45

54 686

84 657

225 009

281 408

–9,27

19,39

6,87


a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft) kiegyensúlyozott portfólió


8,91

bruttó hozamráta(%)

9,13

–9,18

19,51

6,95

(fedezeti tartalék)


6,02

–10,07

20,68

8,32

723 698

830 212


7,76

–16,38

23,64

6,63


8,01

–16,24

23,89

6,77


4,60

–21,04

26,94

9,90

a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft) növekedési portfólió (fedezeti tartalék)

a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft)

Önkéntes nyugdíjpénztári ágazat

A portfólió

2 202 447 1 775 242 2 290 596 2 721 601

2001

2002

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010


7,40

11,90

7,66

6,14

7,78

9,02

9,68

5,51

7,43

12,01

7,78

6,43

7,85

9,06

9,71

5,55


5,99

13,40

8,26

6,62

7,67

8,45

10,79

5,53

15 067

43 921

52 840

59 949

105 387

252 941 2 487 277 2 320 041


10,30

3,36

17,33

11,27

9,46

7,84

– 13,98

22,60

8,10


10,73

3,97

18,09

11,87

10,11

8,11

– 13,87

22,95

8,27


10,00

3,08

17,53

10,51

7,94

6,37

– 8,53

20,43

7,66


D portfólió

2003



B portfólió

999 628 1 051 471

7 119 290 8 318 193 10 492 936 11 457 737 12 498 123 13 112 301 10 325 206 9 216 072 9 742 550


10,60

8,50

22,27

17,37

10,87

5,29

– 15,34

23,99

10,80


11,18

9,11

22,81

18,10

11,66

5,80

– 15,05

24,91

11,24

9,90

6,98

22,68

17,45

10,35

5,13

– 14,20

23,69

10,31

48 892

86 204

129 155

174 614

223 682

397 634

568 726

605 269

740 949

referencia index hozamrátája(%) a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft)

3260


Önkéntes nyugdíjpénztári ágazat

R portfólió

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta(%)

2001

2002

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

10,69

10,67

8,58

16,39

11,05

9,70

7,18

– 7,31

18,68

7,59

11,47

11,50

9,60

17,12

12,42

10,66

7,59

– 6,99

19,65

8,46

9,90

8,80

20,31

14,79

8,77

7,26

– 5,27

19,61

6,66

475 031 576 775

679 347

794 583

885 616 1 008 666

868 498

referencia index hozamrátája(%) a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft)

2003

7. szám

365 064

936 332 1 042 392

Egyéb információk: Tevékenység megkezdésének idõpontja: önkéntes tagozat: 1994, magántagozat 1998. Tartalékképzési arányok 2011-ben (fedezeti : mûködési : likviditási): Éves halmozott összeg (forintban)

Önkéntes tagozat/az adott intervallumban

sávosan/

– 36 000

94,5% : 5,0% : 0,5%

36 001 – 90 000

95,0% : 4,5% : 0,5%

90 001 – 180 000

96,5% : 3,5% : 0,0%

180 001 – 360 000

98,0% : 2,0% : 0,0%

360 001 –

99,5% : 0,5% : 0,0%

Magántagozat /egységesen/

99,1% : 0,9% : 0%

A befektetési politika 2011. évi fõ jellemzõi: – A pénztár vagyonkezelõt vesz igénybe a befektetési tevékenysége ellátására – emellett a vagyon egy elkülönített hányadát a pénztár saját hatáskörben fekteti be. – Mindkét pénztári ágazatban választható portfóliós befektetési rend került kialakításra. – Magánnyugdíjpénztári végelszámolás miatt a befektetési politika 2011. március 1-jétõl módosult: Önkéntes Nyugdíjpénztár: „A”– Konzervatív (részvény nélküli) portfólió: 100% RMAX „B”– Alacsony részvényhányadú portfólió: 10% RMAX + 70% CMAX + 8% BUX + 7% MSCI World + 5% CETOP „D”– Emelt részvényhányadú portfólió: 70% CMAX + 10% MSCI World + 20% CETOP „R”– Reálhozamot megcélzó portfólió: 82,5% RMAX + 7,5% BUX + 7,5% CEROP + 2,5% MSCI World Magánnyugdíjpénztár: „A”– Klasszikus portfólió: 97% RMAX + 3 BUX 2011. 03. 01-jétõl: 100% RMAX „B”– Kiegyensúlyozott portfólió: 78% CMAX + 6% BUX + 8% MSCI World + 8% CETOP 2011. 03. 01-jétõl: 90% RMAX + 10% CMAX „C”– Növekedési portfólió: 58% CMAX + 12% BUX + 15% MSCI World + 15% CETOP 2011. 03. 01-jétõl: 80% RMAX + 15% CMAX + 5% BUX

7. szám


3261

ELMÛ – Budapesti Elektromos Mûvek Rt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára 2010. év 1. A pénztár 2010. év eleji és végi taglétszáma Megnevezés

2010. január 1.

2010. december 31.

Taglétszám (fõ)

2 877

2 833


Évi 600 ezer forint feletti befizetés esetén

Tagdíj


98% 1,6 % 0,4% Tartalékok közötti megosztás 2010. 07. 01.–2010. 12. 31.

Évi 600 ezer forint feletti befizetés esetén

Tagdíj


100% 0% 0%

98,5% 1,3 % 0,2%

100% 0% 0%


Nettó hozamráta % Bruttó hozamráta % Pénztár egésze Referencia index hozamrátája %

2001

2002

2003

9,02 9,25 9, 70

9,22 9,51 –

2,84 3,08 2,75

2004

18,55 18,84 18,53

2005

11,19 11,52 11,95

2006

8,22 8,54 7,90

2007

2008

5,66 5,90 6,34

2009

–7,61 –7,38 –4,04

Megnevezés

2010

14,45 15,20 13,57

7,21 7,73 4,89

Nettó hozamráta %


7,66 7,22

* A vagyonkezelõi teljesítményt mutatja. ** A pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi.


2010. január 1.


2010. december 31.

7 248 351

7 797 614


Bankszámlák és készpénz összesen Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Mo.-on nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye



6,88% 87,39% 83,41% 3,98%

0,29% 80,94% 76,55% 2,18%

– 4,83% 4,83%

2,21% 5,82% 4,70%

–

1,12%

0,58% 0,58%

11,72% 9,42%

–

0,39%

–

1,91%

3262


7. szám %-os megoszlás 2010. január 1-jén

Eszközcsoport

Jelzálog levél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Tagi kölcsön Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl


0,29% 0,29% 0,03% – – –

0,84% 0,84% 0,01% 0,21% 0,32% –0,15%

6. A 2010. évi befektetési politika által meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és referencia index Minimális Maximális %-os megoszlás %-os megoszlás

Eszközcsoport

Készpénz, betét Hazai állampapírok Külföldi állampapírok Egyéb kötvények, kötvényalapok, illetve jelzáloglevelek Részvények, illetve részvényalapok Származtatott vagy garantált alap Nyersanyagpiaci alapok Külföldön bejegyezett befektetési alap befektetési jegye Fedezeti ügylet és arbitrázs ügylet Repó ügylet Swap ügylet Kockázati tõkealapjegy

0% 44% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

35% 100% 8% 35% 44% 8% 8% 20% 34% 4% 10% 5%

Referenciaindex: 61,1% MAX Composite + 23,5 RMAX + 6,6% CETOP 20 + 4,6% BUX + 4,2% MSCI World 7. A 2011. évi befektetési politika által meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referencia index A befektetési politika 2011. évre vonatkozóan nem módosult, megegyezik a 2010. évi befektetési politikában foglaltakkal. 2010. évi mérleg és eredménykimutatás 73OME Mérleg – Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


001 002 003 004 005 006


007 73OME1114 008 73OME112 009 73OME1121 010 73OME1122

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 7 364 683 A) Befektetett eszközök 17 I. Immateriális javak 0 1. Vagyoni értékû jogok 0 2. Szellemi termékek 0 3. Immateriális javakra adott 0 elõlegek 4. Immateriális javak 0 értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 17 1. Mûködtetett ingatlanok és a 0 kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok 0 és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+, –) záró adatai 2 3 d 1

Tárgyévi beszámoló záró adatai 4 0


0 7 364 683 7 928 969 0 17 287 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 7 928 969 0 287 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0 0

17 0

287 0

0 0

287 0

0

0

0

0

0

Mód

7

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


011 73OME1123 012 73OME1124 013 73OME1125 014 73OME1126 015 016 017 018 019


020 021 022 023 024 025


026 027 028 029 030 031 032 033 034


035 73OME1223 036 73OME1224 037 73OME1225 038 73OME1226


73OME12323 73OME12324 73OME12325 73OME1233

048 73OME1234 049 050 051 052 053


3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott elõlegek 6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek 1. Anyagok 2. Áruk 3. Készletekre adott elõlegek 4. Áruk értékelési különbözete II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Tagi kölcsön 4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés 5.Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek




17

0

17

287

0

287

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

7 364 249 0 0 0 0 0 115 881 115 812 0

0 7 364 249 7 928 526 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 115 881 160 559 0 115 812 118 881 0 0 0

0 7 928 526 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 160 559 0 118 881 0 0

0 0

0 0

0 0

16 552 0

0 0

16 552 0

69 0

0 0

69 0

25 126 0

0 0

25 126 0

6 749 687 251 374 6 173 179

0 6 749 687 7 745 644 0 251 374 1 327 945 0 6 173 179 6 261 756

0 7 745 644 0 1 327 945 0 6 261 756

285 830 5 869 464

0 285 830 345 242 0 5 869 464 5 854 887

0 345 242 0 5 854 887

0 17 885 0 322 662

0 0 0 0

0 17 885 0 322 662

0 61 627 0 154 847

0 0 0 0

0 61 627 0 154 847

2 472

0

2 472

1 096

0

1 096

498 681 143 9 435 344 759 0

0 0 0 0 0

498 681 143 9 435 344 759 0

22 323 85 6 825 15 507 0

0 0 0 0 0

22 323 85 6 825 15 507 0

Mód

7

3264



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


054 73OME1245 055 73OME1246 056 73OME13 057 73OME131 058 73OME132

5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása




143 376 968

0 0

143 376 968

0 –94

0 0

0 –94

417 0

0 0

417 0

156 0

0 0

156 0

417

0

417

156

0

156

Mód

7


Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai 1 k

001 73OMF1 002 003 004 005 006 007 008 009

010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021

022

023 024

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 73OMF11 Saját tõke 73OMF111 I. Induló tõke 73OMF1111 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje 73OMF1112 2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje 73OMF1113 3. Likviditási célú induló tõke 73OMF112 II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) 73OMF113 III. Tartalék tõke 73OMF114 IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 73OMF115 V. Értékelési tartalék 73OMF12 Céltartalékok 73OMF121 I. Mûködési céltartalék 73OMF1211 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 73OMF1212 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 73OMF12121 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 73OMF12122 2.2. Járó osztalék (+) 73OMF12123 2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 73OMF12124 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 73OMF122 II. Fedezeti céltartalék 73OMF1221 1. Egyéni számlákon 73OMF12211 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 73OMF12212 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 73OMF12213 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 73OMF122131 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

7 364 683

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/–) záró adatai 2 3 l 1



0 7 364 683 7 928 969

0 7 928 969

4 581 0 0

0 0 0

4 581 0 0

1 218 0 0

0 0 0

1 218 0 0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

10 920 –6 339

0 0

10 920 –6 339

12 650 –11 432

0 0

12 650 –11 432

0 7 283 150 50 0

0 0 0 0 7 283 150 7 862 429 0 50 5 0 0 0

0 0 0 7 862 429 0 5 0 0

50

0

50

5

0

5

28 0 0 22

0 0 0 0

28 0 0 22

5 0 0 0

0 0 0 0

5 0 0 0

7 165 241 7 138 805 5 655 931

0 7 165 241 7 736 387 0 7 138 805 7 693 201 0 5 655 931 6 005 874

0 7 736 387 0 7 693 201 0 6 005 874

1 157 582

0 1 157 582 1 531 460

0 1 531 460

325 292

0

325 292

155 867

0

155 867

174 099

0

174 099

198 265

0

198 265

Mód

7

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


025 73OMF122132 1.3.2. Járó osztalék (+) 026 73OMF122133 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 027 73OMF122134 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 028 73OMF1222 2. Szolgáltatási tartalékon 029 73OMF12221 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 030 73OMF12222 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 031 73OMF12223 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 032 73OMF122231 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 033 73OMF122232 2.3.2. Járó osztalék (+) 034 73OMF122233 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 035 73OMF122234 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 036 73OMF123 III. Likviditási és kockázati céltartalék 037 73OMF1231 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 038 73OMF12311 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 039 73OMF12312 3.2. Járó osztalék (+) 040 73OMF12313 3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 041 73OMF12314 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 042 73OMF1232 5. Egyéb likviditási célokra 043 73OMF1233 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka 044 73OMF124 IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 045 73OMF1241 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 046 73OMF1242 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 047 73OMF1243 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka 048 73OMF13 Kötelezettségek 049 73OMF131 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 050 73OMF132 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 051 73OMF1321 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 052 73OMF1322 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 053 73OMF1323 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 054 73OMF1324 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 055 73OMF1325 5. Azonosítatlan függõ befizetések 056 73OMF13251 a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 057 73OMF13252 b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések 058 73OMF13253 c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések 059 73OMF14 Passzív idõbeli elhatárolások




0 207

0 0

0 207

0 3 351

0 0

0 3 351

150 986

0

150 986

–45 749

0

–45 749

26 436 18 770

0 0

26 436 18 770

43 186 34 591

0 0

43 186 34 591

7 240

0

7 240

8 401

0

8 401

426

0

426

194

0

194

1 150 0 0

0 0 0

1 150 0 0

1 320 0 –21

0 0 0

1 320 0 –21

–724

0

–724

–1 105

0

–1 105

69 166

0

69 166

63 887

0

63 887

335

0

335

–217

0

–217

208 0 0 127

0 0 0 0

208 0 0 127

2 074 0 0 –2 291

0 0 0 0

2 074 0 0 –2 291

68 831 0

0 0

68 831 0

64 104 0

0 0

64 104 0

48 693

0

48 693

62 150

0

62 150

779 47 719 195 76 165 0 76 165 36 612

0 0 0 0 0 0 0

779 47 719 195 76 165 0 76 165 36 612

975 60 939 236 63 883 0 63 883 28 335

0 0 0 0 0 0 0

975 60 939 236 63 883 0 63 883 28 335

601

0

601

689

0

689

0

0

0

0

0

0

38 724

0

38 724

34 677

0

34 677

228 0

0 0

228 0

182 0

0 0

182 0

0

0

0

0

0

0

228

0

228

182

0

182

787

0

787

1 439

0

1 439

Mód

7

3266



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


060 73OMF141 061 73OMF142 062 73OMF143

1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek




0

0

0

0

0

0

787

0

787

1 439

0

1 439

0

0

0

0

0

0

Mód

7


Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015

016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027

73OA01 73OA02 73OA03

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) 73OA04 Utólag befolyt tagdíjak 73OA05 Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) 73OA06 Tagok egyéb befizetései 73OA07 Mûködési célra kapott rendszeres támogatás 73OA08 Mûködési célra juttatott eseti adomány 73OA09 Egyéb bevételek 73OA10 Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) 73OA11 Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások 73OA111 Anyagjellegû ráfordítások 73OA1111 Anyagköltség 73OA1112 Igénybe vett szolgáltatások 73OA11121 Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) 73OA11122 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) 73OA11123 Könyvvizsgálat díja (számla alapján) 73OA11124 Aktuáriusi díj (számla alapján) 73OA11125 Szaktanácsadás díja (számla alapján) 73OA11126 Marketing-, hirdetés-, propagandaés reklámköltség 73OA1113 Egyéb szolgáltatások költsége 73OA112 Személyi jellegû ráfordítások 73OA1121 Bérköltség 73OA11211 Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére 73OA11212 Állományba nem tartozók munkadíja 73OA112121 Aktuáriusi díj (megbízási díj) 73OA112122 Szaktanácsadás díja (megbízási díj)

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/–) záró adatai 2 3 d 1



2 266 9 633 338

0 0 0

2 266 9 633 338

1 974 7 881 258

0 0 0

1 974 7 881 258

70 11 631

0 0

70 11 631

62 9 659

0 0

62 9 659

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

9 397

0

9 397

9 002

0

9 002

640 21 668

0 0

640 21 668

633 19 294

0 0

633 19 294

28 886

0

28 886

30 757

0

30 757

9 539 650 8 345 6 939

0 0 0 0

9 539 650 8 345 6 939

11 245 622 9 922 8 272

0 0 0 0

11 245 622 9 922 8 272

0

0

0

0

0

0

1 275

0

1 275

1 500

0

1 500

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

131

0

131

150

0

150

544 17 298 12 494 5 726

0 0 0 0

544 17 298 12 494 5 726

701 17 266 12 914 5 828

0 0 0 0

701 17 266 12 914 5 828

6 768

0

6 768

7 086

0

7 086

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

Mód

7

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039

040 041

042 043

044

045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056

73OA112123 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) 73OA112124 Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja 73OA112125 Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja 73OA1122 Személyi jellegû egyéb kifizetések 73OA1123 Bérjárulékok 73OA113 Értékcsökkenési leírás 73OA114 Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások 73OA1141 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások 73OA1142 Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre 73OA1143 Egyéb ráfordítások 73OA12 Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) 73OA13 Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–) 73OA14 Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek 73OA141 Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat 73OA142 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 73OA143 Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) 73OA15 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 73OA16 Befektetési jegyek realizált hozama 73OA17 Kapott osztalékok és részesedések 73OA18 Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei 73OA19 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 73OA191 Idõarányosan járó kamat 73OA192 Járó osztalék 73OA193 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 73OA1931 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 73OA1932 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 73OA194 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 73OA1941 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 73OA1942 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–)




0

0

0

0

0

0

6 768 0

0 0

6 768 0

7 086 0

0 0

7 086 0

567 4 237 126 1 923

0 0 0 0

567 4 237 126 1 923

253 4 099 192 2 054

0 0 0 0

253 4 099 192 2 054

1 912

0

1 912

2 049

0

2 049

0

0

0

0

0

0

11 –7 218

0 0

11 –7 218

5 –11 463

0 0

5 –11 463

0

0

0

0

0

0

807

0

807

194

0

194

0

0

0

0

0

0

1 614

0

1 614

194

0

194

807

0

807

0

0

0

853

0

853

30

0

30

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

–142

0

–142

–45

0

–45

–230 0 –1

0 0 0

–230 0 –1

–22 0 0

0 0 0

–22 0 0

–1

0

–1

0

0

0

0

0

0

0

0

0

89

0

89

–23

0

–23

11

0

11

–20

0

–20

–78

0

–78

3

0

3

Mód

7

3268



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


057

73OA20

058

73OA21

059

73OA22

060

73OA23

061

73OA24

062

73OA25

063 064 065 066

73OA251 73OA252 73OA253 73OA254

067

73OA26

068

73OA27

069

73OA28

070 071 072

73OA281 73OA282 73OA283

073

73OA29

074

73OA30

075 076 077 078

73OA31 73OA32 73OA33 73OA34

079

73OA35

080

73OA36

081 082

73OA37 73OA38

Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (31–32) (+/–) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34–35) Adófizetési kötelezettség (–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)




0

0

0

0

0

0

1 518

0

1 518

179

0

179

0

0

0

0

0

0

531

0

531

5

0

5

0

0

0

0

0

0

–142

0

–142

–45

0

–45

–230 0 –1 89

0 0 0 0

–230 0 –1 89

–22 0 0 –23

0 0 0 0

–22 0 0 –23

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

250

0

250

188

0

188

70 7 173

0 0 0

70 7 173

4 3 181

0 0 0

4 3 181

639

0

639

148

0

148

879

0

879

31

0

31

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 –6 339

0 0

0 –6 339

0 –11 432

0 0

0 –11 432

Mód

7

7. szám


3269


Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


001 002 003

73OB01 73OB02 73OB03

004 005

73OB04 73OB05

006 007

73OB06 73OB061

008

73OB07

009

73OB08

010 011

73OB09 73OB10

012

73OB11

013

73OB12

014

73OB121

015

73OB122

016

73OB13

017 018

73OB14 73OB15

019

73OB16

020

73OB17

021 022 023

73OB171 73OB172 73OB173

024

73OB1731

025

73OB1732

026

73OB174

027

73OB1741

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)




144 471 596 943 20 729

0 0 0

144 471 596 943 20 729

146 519 551 485 17 253

0 0 0

146 519 551 485 17 253

4 307 724 992

0 0

4 307 724 992

4 033 684 784

0 0

4 033 684 784

31 204 31 204

0 0

31 204 31 204

31 733 31 733

0 0

31 733 31 733

2 198

0

2 198

78

0

78

0

0

0

0

0

0 758 394

0 0

0 758 394

0 716 595

0 0

0 716 595

28

0

28

0

0

0

435 735

0

435 735

362 732

0

362 732

596 792

0

596 792

498 221

0

498 221

161 057

0

161 057

135 489

0

135 489

275 133

0

275 133

484 056

0

484 056

18 209

0 0

0 18 209

348 8 137

0 0

348 8 137

4 653

0

4 653

15 717

0

15 717

810 355

0

810 355 –169 657

0 –169 657

–21 247 0 –1 491

0 0 0

–21 247 0 –1 491

24 336 0 3 124

0 0 0

24 336 0 3 124

–1 491

0

–1 491

5 393

0

5 393

0

0

0

2 269

0

2 269

833 093

0

833 093 –197 117

0 –197 117

176 621

0

176 621 –116 180

0 –116 180

Mód

7

3270



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


028

73OB1742

029

73OB18

030

73OB19

031

73OB191

032

73OB1911

033

73OB1912

034

73OB192

035

73OB1921

036

73OB1922

037

73OB20

038

73OB21

039

73OB22

040

73OB23

041

73OB24

042

73OB25

043 044 045

73OB251 73OB252 73OB253

046

73OB26

047

73OB261

048

73OB262

049

73OB27

050

73OB271

051

73OB272

052

73OB273

Veszteségjellegû különbözet –656 472 (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok 0 hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei 1 544 085 összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ 1 541 259 hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ 733 487 realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ 807 772 értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ 2 826 hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ 243 realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ 2 583 értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és 0 kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ 589 794 befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált 0 vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb 5 521 ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal 0 kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel 47 888 kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak 40 226 Letétkezelõi díjak 5 296 Befektetési tevékenységgel 2 366 kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység 643 203 ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ 643 203 befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ 0 befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység 900 882 eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó 90 284 hozam Egyéni számlákon jóváírható 807 772 értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ 243 nettó hozam


0 –656 472



80 937

0

80 937

0

0

0

0

0 1 544 085

701 333

0

701 333

0 1 541 259

698 997

0

698 997

0

733 487

868 011

0

868 011

0

807 772 –169 014

0

0 –169 014

0

2 826

2 336

0

2 336

0

243

2 979

0

2 979

0

2 583

–643

0

–643

0

0

0

0

0

0

589 794

98 894

0

98 894

0

0

0

0

0

0

5 521

8 452

0

8 452

0

0

0

0

0

0

47 888

44 895

0

44 895

0 0 0

40 226 5 296 2 366

28 802 7 662 8 431

0 0 0

28 802 7 662 8 431

0

643 203

152 241

0

152 241

0

643 203

152 241

0

152 241

0

0

0

0

0

0

900 882

549 092

0

549 092

0

90 284

715 770

0

715 770

0 0

807 772 –169 014 243

2 979

0 –169 014 0

2 979

Mód

7

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


053

73OB274

054

73OB28

055

73OB281

056

73OB282

057

73OB283

058 059 060 061

73OB2831 73OB2832 73OB2833 73OB2834

062

73OB284

063

73OB285

064 065 066 067

73OB2851 73OB2852 73OB2853 73OB2854

Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ 2 583 értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés 1 659 248 (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási 758 366 célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó 90 284 hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési 807 772 különbözet Idõarányosan járó kamat –21 106 Járó osztalék 0 Devizaárfolyam különbözetbõl –1 495 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó 830 373 értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt 243 nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt 2 583 értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat –141 Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl 4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó 2 720 értékkülönbözet


0

2 583


–643


0

7

–643

0 1 659 248 1 265 687

0 1 265 687

0

758 366

716 595

0

716 595

0

90 284

715 770

0

715 770

0

807 772 –169 031

0 –169 031

0 0 0 0

–21 106 24 095 0 0 –1 495 3 125 830 373 –196 251

0 24 095 0 0 0 3 125 0 –196 251

0

243

2 979

0

2 979

0

2 583

–626

0

–626

0 0 0 0

–141 0 4 2 720

241

0 0 0 0

241 0 –1 –866

–1 –866

Mód


Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


001 002 003

73OC01 73OC02 73OC03

004 005

73OC04 73OC05

006 007

73OC06 73OC07

008

73OC08

009 010

73OC09 73OC10

011 012

73OC11 73OC12

013

73OC121

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel




567 2 406 85

0 0 0

567 2 406 85

390 1 547 55

0 0 0

390 1 547 55

17 2 905

0 0

17 2 905

14 1 896

0 0

14 1 896

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0 2 905

0 0

0 2 905

0 1 896

0 0

0 1 896

0 7 673

0 0

0 7 673

0 1 435

0 0

0 1 435

10 106

0

10 106

4 312

0

4 312

Mód

7

3272



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


014

73OC122

015

73OC13

016 017

73OC14 73OC15

018

73OC16

019

73OC17

020 021 022

73OC171 73OC172 73OC173

023

73OC1731

024

73OC1732

025

73OC174

026

73OC1741

027

73OC1742

028

73OC18

029

73OC19

030

73OC191

031

73OC192

032

73OC20

033

73OC21

034

73OC22

035

73OC23

036

73OC24

037

73OC25

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások




2 433

0

2 433

2 877

0

2 877

2 894

0

2 894

131

0

131

0

0 0

0 0

0

0 0

0 0

0

0

0

0

–1 627

0

–1 627

–552

0

–552

–3 790

–3 790 0 –8

1 866

–8

0 0 0

0

0 0 0

1 866 0 0

–8

0

–8

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2 171

0

2 171

–2 418

0

–2 418

18

0

18

–111

0

–111

–2 153

0

–2 153

2 307

0

2 307

0

0

0

0

0

0

8 940

0

8 940

1 014

0

1 014

8 940

0

8 940

1 014

0

1 014

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

6 411

0

6 411

48

0

48

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

693

0

152

693

152

Mód

7

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód


Megnevezés

1 c

038 039 040

73OC251 73OC252 73OC253

041

73OC26

042

73OC261

043

73OC262

044

73OC27

045

73OC28

046

73OC281

047 048 049 050

73OC2811 73OC2812 73OC2813 73OC2814

051 052

73OC282 73OC283

Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára




638 49 6

0 0 0

638 49 6

89 56 7

0 0 0

89 56 7

7 104

0

7 104

200

0

200

7 104

0

7 104

200

0

200

0

0

0

0

0

0

1 836

0

1 836

814

0

814

4 741

0

4 741

2 710

0

2 710

–1 627

0

–1 627

–552

0

–552

–3 790 0 –8 2 171

0 0 0 0

–3 790 0 –8 2 171

1 866 0 0 –2 418

0 0 0 0

1 866 0 0 –2 418

6 368 0

0 0

6 368 0

3 262 0

0 0

3 262 0

Mód

7

Független könyvvizsgálói jelentés az ELMÛ Nyugdíjpénztár tagjai részére Elvégeztem az ELMÛ Nyugdíjpénztár (továbbiakban Pénztár) 2010. évi éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2010. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszeg 7 928 969 ezer Ft, fedezeti tartalék 7 736 387 ezer Ft a mérleg szerinti eredmény 11 432 ezer Ft veszteség –, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az Izgatótanács felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A könyvvizsgáló felelõssége az éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és az önkéntes nyugdíjpénztárakra vonatkozó jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat.

3274


7. szám

A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradék megadásához.

Záradék A könyvvizsgálat során az ELMÛ Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek, valamint az önkéntes pénztárakra vonatkozó jogszabályok szerint készítették el. Véleményem szerint az éves pénztári beszámoló az ELMÛ Nyugdíjpénztár 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2011. május 18. Fehér Katalin Ildikó üzletvezetõ s. k., RobKat Expert Bt. 1065 Budapest, Hajós u. 13–15. Nyilvántartásba vételi száma: 000289 Pénztári minõsítés száma: Tpt-000289/04

Fehér Katalin Ildikó s. k., Kamarai tagság száma: 003192 Pénztári minõsítés száma: Ept-003192/04

Elsõ Hazai nyugdíjpénztár 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: Megnevezés


Taglétszám (fõ)


329

337

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai, illetve azok esetleges változásai a tárgyévben: 2.1. Az egységes tagdíjra 2010. 01. 01-jétõl 2010. 12. 31-ig

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási tartalék 2.2. Az egységes tagdíjon felül 2010. 01. 01-jétõl 2010. 12. 31-ig


%

94,0% 5,9% 0,1% %

99,0% 1,0% 0,0%

7. szám


3275

3. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: 2001

Pénztár egésze nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta(%) referenciaindex hozamrátája(%)

10,18 10,32 –

2002

2003

9,61 9,97 10,17

2,87 3,21 2,99

2004

2005

17,35 17,71 17,52

2006

12,01 12,35 13,31

2007

8,16 8,51 8,41

2008

5,68 6,00 6,44

2009

–7,55 –7,31 –7,21

2010

19,43 19,63 20,21

5,43 5,65 6,28

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: Megnevezés




796 091

764 826

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: %-os megoszlás tárgyév január 1-jén

Eszközcsoport

Pénzeszközök Állampapírok Jelzáloglevelek Befektetési jegyek Részvények Mindösszesen

%-os megoszlás tárgyév december 31-én

7,13% 70,25% 5,84% 7,05% 9,73% 100,00%

0,37% 72,01% 6,19% 11,51% 9,92% 100,00%

6. A tárgyévre és a tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex. Eszközcsoport

I. portfólió osztály II. portfólió osztály III. portfólió osztály IV. portfólió osztály V. portfólió osztály VI. portfólió osztály VII. portfólió osztály VIII. portfólió osztály



Referenciaindex

2010

2011

2010

2011

0% 0% 40% 0% 0% 0% 0% 0%

0% 0% 40% 0% 0% 0% 0% 0%

60% 20% 100% 10% 30% 30% 25% 20% 10%

60% 20% 100% 10% 30% 30% 25% 20% 10%

20%

20%

IX. portfólió osztály

0%

0%

5%

X. portfólió osztály XI. portfólió osztály

0% 0%

0% 0%

10% 10%

2010

5%

15%

10% 10%

15%

2011

MAXC

80%

MAXC

80%

BUX

12,50%

BUX

12,50%

MSCI World Free (HUF) BIX –

2,50% 5% –

MSCI World Free (HUF) BIX –

2,50% 5% –

73OME Mérleg – Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


001 002 016 019

73OME1 73OME11 73OME113 73OME1133

020 021 022 023

73OME11331 73OME11332 73OME11333 73OME11334

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 3.1. Kötvények 3.2. Állampapírok 3.3. Befektetési jegyek 3.4. Jelzáloglevél




805 949 472 248 472 248 450 581

0 0 0 0

805 949 472 248 472 248 450 581

774 622 509 481 509 481 494 648

0 0 0 0

774 622 509 481 509 481 494 648

0 425 067 0 25 514

0 0 0 0

0 425 067 0 25 514

15 428 459 270 0 19 950

0 0 0 0

15 428 459 270 0 19 950

Mód

7 z

3276



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


025 73OME1134 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 026 73OME12 B) Forgóeszközök 032 73OME122 II. Követelések 033 73OME1221 1. Tagdíjkövetelések 039 73OME123 III. Értékpapírok 040 73OME1231 1. Egyéb részesedések 041 73OME1232 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 042 73OME12321 2.1. Kötvények 043 73OME12322 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 045 73OME12324 2.4. Jelzáloglevél 047 73OME1233 3. Értékpapírok értékelési különbözete 049 73OME124 IV. Pénzeszközök 050 73OME1241 1. Pénztárak 051 73OME1242 2. Pénztári elszámolási betétszámla 052 73OME1243 3. Elkülönített betétszámla 053 73OME1244 4. Rövid lejáratú bankbetétek 055 73OME1246 6. Pénzeszközök értékelési különbözete




21 667

0

21 667

14 833

0

14 833

333 701 9 858 9 858 270 922 122 085 102 800

0 0 0 0 0 0

333 701 9 858 9 858 270 922 122 085 102 800

265 141 9 796 9 796 252 541 145 732 83 776

0 0 0 0 0 0

265 141 9 796 9 796 252 541 145 732 83 776

0 85 849

0 0

0 85 849

5 156 53 106

0 0

5 156 53 106

16 951 46 037

0 0

16 951 46 037

25 514 23 033

0 0

25 514 23 033

52 921 58 1 795 17 50 000 1 051

0 0 0 0 0 0

52 921 58 1 795 17 50 000 1 051

2 804 54 2 760 –10 0

0 0 0 0 0 0

2 804 54 2 760 –10 0 0

Mód

7 z


Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


001 002 008 009

73OMF1 73OMF11 73OMF113 73OMF114

010 011 012 014

73OMF115 73OMF12 73OMF121 73OMF1212

015 73OMF12121 018 73OMF12124 019 73OMF122 020 73OMF1221 021 73OMF12211

022 73OMF12212

023 73OMF12213

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet




805 949 9 878 11 504 –1 626

0 0 0 0

805 949 9 878 11 504 –1 626

774 622 9 782 10 193 –411

0 0 0 0

774 622 9 782 10 193 –411

0 793 610 379 379

0 0 0 0

0 793 610 379 379

0 763 665 313 313

0 0 0 0

0 763 665 313 313

385 –6

0 0

385 –6

422 –109

0 0

422 –109

783 329 783 329 487 097

0 0 0

783 329 783 329 487 097

753 406 753 406 486 245

0 0 0

753 406 753 406 486 245

227 862

0

227 862

229 614

0

229 614

68 370

0

68 370

37 547

0

37 547

Mód

7 z

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


024 73OMF122131 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 026 73OMF122133 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 027 73OMF122134 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 036 73OMF123 III. Likviditási céltartalék 037 73OMF1231 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 038 73OMF12311 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 041 73OMF12314 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 042 73OMF1232 5. Egyéb likviditási célokra 044 73OMF124 IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 045 73OMF1241 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 046 73OMF1242 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 047 73OMF1243 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka 048 73OMF13 Kötelezettségek 050 73OMF132 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 051 73OMF1321 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 052 73OMF1322 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 054 73OMF1324 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 055 73OMF1325 5. Azonosítatlan függõ befizetések 056 73OMF13251 a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 059 73OMF14 Passzív idõbeli elhatárolások 061 73OMF142 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása




19 917 743 47 710

0 0 0

19 917 743 47 710

21 450 –8 16 105

0 0 0

21 450 –8 16 105

233 8

0 0

233 8

274 7

0 0

274 7

6 2

0 0

6 2

9 –2

0 0

9 –2

225 9 669

0 0

225 9 669

267 9 672

0 0

267 9 672

571 9 089 9 1 732 1 732 12

0 0 0 0 0 0

571 9 089 9 1 732 1 732 12

571 9 092 9 301 301 0

0 0 0 0 0 0

571 9 092 9 301 301 0

94

0

94

150

0

150

1 626

0

1 626

134

0

134

0 0

0 0

0 0

17 17

0 0

17 17

729 729

0 0

729 729

874 874

0 0

874 874

Mód

7 z


Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


001 73OA01 002 73OA02 003 73OA03 004 005 006 008

73OA04 73OA05 73OA06 73OA08

009 73OA09 010 73OA10 011 012 013 014

73OA11 73OA111 73OA1111 73OA1112

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások




879 1 461 672

0 0 0

879 1 461 672

906 1 183 661

0 0 0

906 1 183 661

75 1 743 98 0

0 0 0 0

75 1 743 98 0

67 1 495 74 500

0 0 0 0

67 1 495 74 500

588 2 429

0 0

588 2 429

754 2 823

0 0

754 2 823

4 741 3 467 16 2 734

0 0 0 0

4 741 3 467 16 2 734

3 803 2 911 15 2 502

0 0 0 0

3 803 2 911 15 2 502

Mód

7 z

3278



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


015 73OA11121

Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) 017 73OA11123 Könyvvizsgálat díja (számla alapján) 018 73OA11124 Aktuáriusi díj (számla alapján) 020 73OA11126 Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség 021 73OA1113 Egyéb szolgáltatások költsége 022 73OA112 Személyi jellegû ráfordítások 023 73OA1121 Bérköltség 025 73OA11212 Állományba nem tartozók munkadíja 029 73OA112124 Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja 031 73OA1122 Személyi jellegû egyéb kifizetések 032 73OA1123 Bérjárulékok 034 73OA114 Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások 035 73OA1141 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások 037 73OA1143 Egyéb ráfordítások 038 73OA12 Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) 040 73OA14 Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek 042 73OA142 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 043 73OA143 Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) 044 73OA15 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 046 73OA17 Kapott osztalékok és részesedések 048 73OA19 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 049 73OA191 Idõarányosan járó kamat 054 73OA194 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 055 73OA1941 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 056 73OA1942 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 058 73OA21 Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) 059 73OA22 Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 060 73OA23 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) 062 73OA25 Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék 063 73OA251 Idõarányosan járó kamat 066 73OA254 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet




1 892

0

1 892

2 010

0

2 010

368 180 294

0 0 0

368 180 294

312 0 180

0 0 0

312 0 180

717 526 200 200 200 259 67 748

0 0 0 0 0 0 0 0

717 526 200 200 200 259 67 748

394 6 0 0 0 6 0 886

0 0 0 0 0 0 0 0

394 6 0 0 0 6 0 886

299 449 –2 312

0 0 0

299 449 –2 312

291 595 –980

0 0 0

291 595 –980

780

0

780

589

0

589

1 182

0

1 182

685

0

685

402

0

402

96

0

96

145

0

145

50

0

50

14 625

0 0

14 625

0 –66

0 0

0 –66

–21 646

0 0

–21 646

37 –103

0 0

37 –103

44

0

44

–64

0

–64

–602

0

–602

39

0

39

1 564

0

1 564

573

0

573

0

0

0

0

0

0

219

0

219

37

0

37

625

0

625

–66

0

–66

–21 646

0 0

–21 646

37 –103

0 0

37 –103

Mód

7 z

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


069 73OA28 070 73OA281 071 73OA282 073 73OA29 074 73OA30 082 73OA38

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)




34

0

34

33

0

33

20 14 878

0 0 0

20 14 878

18 15 4

0 0 0

18 15 4

686

0

686

569

0

569

–1 626

0

–1 626

–411

0

–411

Mód

7 z


Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


001 73OB01 002 73OB02 003 73OB03 004 005 006 007

73OB04 73OB05 73OB06 73OB061

010 73OB09 011 73OB10 012 73OB11 013 73OB12 014 73OB121 015 73OB122 016 73OB13

017 73OB14 018 73OB15 019 73OB16 020 73OB17 021 73OB171 023 73OB173

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Ebbõl: A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet




13 986 23 273 10 689

0 0 0

13 986 23 273 10 689

14 408 18 850 10 524

0 0 0

14 408 18 850 10 524

1 195 27 765 10 239 2 323

0 0 0 0

1 195 27 765 10 239 2 323

1 068 23 802 10 831 3 092

0 0 0 0

1 068 23 802 10 831 3 092

8 604 46 608

0 0

8 604 46 608

9 452 44 085

0 0

9 452 44 085

8 604

0

8 604

9 452

0

9 452

41 403

0

41 403

40 199

0

40 199

44 221

0

44 221

45 800

0

45 800

2 818

0

2 818

5 601

0

5 601

16 049

0

16 049

35 959

0

35 959

0 342 3

0 0 0

0 342 3

4 977 857 0

0 0 0

4 977 857 0

107 030

0

107 030

–30 823

0

–30 823

–849 93

0 0

–849 93

1 533 –751

0 0

1 533 –751

Mód

7 z

3280



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés



039 73OB22 040 73OB23 042 73OB25 043 73OB251 044 73OB252 046 73OB26 047 73OB261 049 73OB27 050 73OB271 051 73OB272 054 73OB28 055 73OB281

056 73OB282 057 73OB283 058 73OB2831 060 73OB2833 061 73OB2834

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl




273

0

273

–881

0

–881

180

0

180

–130

0

–130

107 786

0

107 786

–31 605

0

–31 605

48 116

0

48 116

–27 236

0

–27 236

–59 670

0

–59 670

4 369

0

4 369

164 827

0

164 827

51 169

0

51 169

164 827

0

164 827

51 169

0

51 169

57 797

0

57 797

81 992

0

81 992

107 030

0

107 030

–30 823

0

–30 823

34 211

0

34 211

1 297

0

1 297

93 691

0 0

93 691

5 663 669

0 0

5 663 669

2 361

0

2 361

2 636

0

2 636

1 357 1 004 37 356

0 0 0

1 357 1 004 37 356

1 412 1 224 10 265

0 0 0

1 412 1 224 10 265

37 356

0

37 356

10 265

0

10 265

127 471

0

127 471

40 904

0

40 904

20 441

0

20 441

71 727

0

71 727

107 030

0

107 030

–30 823

0

–30 823

165 475

0

165 475

75 537

0

75 537

38 004

0

38 004

34 633

0

34 633

20 441

0

20 441

71 727

0

71 727

107 030

0

107 030

–30 823

0

–30 823

–849 93 107 786

0 0 0

–849 93 107 786

1 533 –751 –31 605

0 0 0

1 533 –751 –31 605

Mód

7 z

7. szám


3281


Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


001 73OC01 002 73OC02 003 73OC03 004 005 009 010

73OC04 73OC05 73OC09 73OC10

011 73OC11 012 73OC12 013 73OC121 014 73OC122 015 73OC13

019 73OC17 020 73OC171 025 73OC174 026 73OC1741 027 73OC1742 029 73OC19 030 73OC191

033 73OC21

037 73OC25 038 73OC251 041 73OC26 042 73OC261

044 73OC27 045 73OC28

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–)




13 25 10

0 0 0

13 25 10

14 20 11

0 0 0

14 20 11

1 29 9 38

0 0 0 0

1 29 9 38

1 24 9 33

0 0 0 0

1 24 9 33

9 14

0 0

9 14

9 13

0 0

9 13

19

0

19

17

0

17

5

0

5

4

0

4

3

0

3

2

0

2

9

0

9

–1

0

–1

1 8

0 0

1 8

4 –5

0 0

4 –5

2

0

2

–2

0

–2

–6

0

–6

3

0

3

26

0

26

14

0

14

26

0

26

14

0

14

8

0

8

2

0

2

1

0

1

1

0

1

1 9

0 0

1 9

1 3

0 0

1 3

9

0

9

3

0

3

17

0

17

11

0

11

46

0

46

35

0

35

Mód

7 z

3282



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


046 73OC281 047 73OC2811 050 73OC2814 051 73OC282

Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek Egyéb likviditási célokra




9

0

9

–1

0

–1

1 8

0 0

1 8

4 –5

0 0

4 –5

37

0

37

36

0

36

Mód

7 z

73OD Cash-flow kimutatás Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 73OD01 006 73OD06 009 010 011 012

73OD09 73OD10 73OD11 73OD12

013 015 016 019 020 024 025 028 030 031 032 033 034 039 040 041 042

73OD13 73OD15 73OD16 73OD19 73OD20 73OD24 73OD25 73OD28 73OD30 73OD31 73OD32 73OD33 73OD34 73OD39 73OD40 73OD401 73OD402

Megnevezés

Elõzõ év

Tárgyév

Mód

1

2

3

c

d

z

Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/–) –1 626 Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány 84 111 változása (+/–) Tartaléktõke állomány változása (+/–) 445 Követelésállomány változása (+/–) –1 090 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/–) –119 736 Mûködési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti 625 átcsoportosítása miatt (+/–) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/–) 1 038 Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/–) 12 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/–) –131 Azonosítatlan függõ befizetés állomány változása (+/–) –1 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/–) 1 383 Passzív idõbeli elhatárolások állomány változása (+/–) 207 Fedezeti céltartalékképzés (+) 165 475 Más pénztártól átlépõ pénztártagok áthozott tagi követelése (+) 0 Más pénztárba átlépõ pénztártagok átvitt tagi követelése (–) 798 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (–) 46 212 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (–) 37 059 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/–) –453 Likviditási céltartalékképzés (+) 46 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/–) 8 Pénzeszköz-változás 46 244 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) –221 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza 46 465 betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása

–411 –37 233 315 62 18 381 –66 3 –12 56 17 –1 492 145 75 537 592 957 46 998 57 776 –321 35 6 –50 117 –4 –50 113

73OEA Fedezeti céltartalék Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 006 009

PSZÁF kód

73OEA1 73OEA101 73OEA102 73OEA103 73OEA104 73OEA105 73OEA108

Megnevezés

I. Egyéni számlákon Nyitó állomány Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) Más pénztárból átlépõ tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek (+) Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet (+/–) Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (–)

Elõzõ év

Tárgyév

Mód

1

2

3

c

d

z

702 376 46 608 0 57 797 107 030 37 059

783 329 44 085 592 81 992 –30 823 57 776

7. szám



Ssz.

010 011 012 013 014 015 016 018 025

PSZÁF kód

73OEA109 73OEA110 73OEA111 73OEA112 73OEA113 73OEA114 73OEA2 73OEA202 73OEA209

Megnevezés

Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (–) Más pénztárba átlépõ tag követelésének átadása (–) Egyéni számlákat terhelõ szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (–) Egyéni számlákat terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (–) Egyéb változás (+/–) Egyéni számlák záró állománya II. Szolgáltatási tartalékon Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (–)

Elõzõ év

Tárgyév

Mód

1

2

3

c

d

z

46 212 798 8 604 37 356 –453 783 329

46 998 957 9 452 10 265 –321 753 406

37 059 37 059

57 776 57 776

73OEB Likviditási tartalékok Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004

PSZÁF kód

73OEB1 73OEB101 73OEB102 73OEB103

005 73OEB104 012 013 025 026 027 031 036

73OEB111 73OEB2 73OEB3 73OEB301 73OEB302 73OEB306 73OEB311

Megnevezés

Elõzõ év

Tárgyév

Mód

1

2

3

c

d

z

I. Likviditási portfólió értékelési különbözetére Nyitó állomány Tárgyévben likviditási portfólió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+) Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékának záró állománya II. Azonosítatalan befizetések befektetési hozamára III. Egyéb likviditási célokra Nyitó állomány Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya

–1 9

8 –1

8

7

180 37 8 225

225 36 6 267

73OEC Céltartalékok állománya összesen Nagyságrend: ezer forint Nyitó állomány Ssz.

001 003 004 005 007 008 009 011 012 013 014 015

PSZÁF kód

73OEC01 73OEC012 73OEC02 73OEC021 73OEC03 73OEC031 73OEC032 73OEC04 73OEC041 73OEC042 73OEC043 73OEC05

Megnevezés

Mûködési céltartalék mûködési portfólió értékelési különbözetére Fedezeti céltartalék egyéni számlákon (értékelési különbözettel együtt) Likviditási céltartalék értékelési különbözetre egyéb likviditási célokra Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka mûködési célú fedezeti célú likviditási és kockázati célú Összesen:

Tárgyévi változások

Záró állomány

Mód

1

2

3

4

c

d

e

z

379 379 783 329 783 329 233 8 225 9 669 571 9 089 9 793 610

–66 –66 –29 923 –29 923 41 –1 42 3 0 3 0 –29 945

313 313 753 406 753 406 274 7 267 9 672 571 9 092 9 763 665

3284


7. szám

73OF A taglétszám alakulása Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

Fõ

Mód

1

2

c

001 002 003 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015

73OF1 73OF2 73OF21 73OF23 73OF24 73OF25 73OF26 73OF27 73OF3 73OF31 73OF32 73OF331 73OF332

Idõszak elején Idõszak alatti változás Új belépõ Átlépõ más pénztárba Szolgáltatásban részesült Elhalálozott Kilépett Egyéb megszûnés Idõszak végén Ebbõl: szüneteltetõ járadékot igénybe vevõ 73OF3 sorból: férfi nõ

z

329 8 22 2 6 1 5 0 337 0 0 161 176

Független könyvvizsgálói jelentés az Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár közgyûlésének: Elvégeztük az Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár 2010. december 31-i fordulónapra vonatkozó mérlegének – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 774 622 E Ft – valamint a 2010. évre vonatkozó eredmény-kimutatásának – melyben a mûködés tárgyévi eredménye 411 E Ft veszteség, a fedezeti céltartalék képzés 75 537 E Ft , a likviditási és kockázati céltartalék képzés pedig 35 E Ft, és a kiegészítõ melléklet könyvvizsgálatát, melyek az Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár 2010. évi éves pénztári beszámolójának részeit képezik. A vezetés felelõssége az éves pénztári beszámolóért Az éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben és vonatkozó kormányrendeletekben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. E felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves pénztári beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A könyvvizsgáló felelõssége az éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálata alapján. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint, hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves pénztári beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves pénztári beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései észszerûségének, valamint az éves pénztári beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyítékok elegendõ és megfelelõ alapot nyújtanak a könyvvizsgálói véleményünk kialakításához.

7. szám


3285

Vélemény A könyvvizsgálat során az Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben és a nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló kormányrendeletben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves pénztári beszámoló az Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztük az Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár 2010. évi üzleti jelentésének vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben és vonatkozó kormányrendeletekben foglaltakkal továbbá a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A könyvvizsgáló felelõssége az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a vállalkozás nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár 2010. évi üzleti jelentése a 2010. évi éves pénztári beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2011. április 19. Fridrich Péter ANKER-AUDITOR Kft., ügyvezetõ 1144 Budapest, Gvadányi u. 15. Nyilvántartási szám: 000015

Sarkadi Vilmos bejegyzett könyvvizsgáló tagsági igazolvány szám: 004939 PSZÁF névjegy. szám: EPT004939

Évgyûrûk Magánnyugdíjpénztár 1. Alakult: 1997. szeptember 5-én Mûködési engedély idõpontja: 1998. február 25. 2. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása Az Igazgatótanács elnöke: Fórizs Sándor Az Igazgatótanács tagjai: Kóder György Dr. Lantai Csaba Dr. Mesterházy György – 2010. december 2-ával lemondott tisztségérõl Dr. Monoki Árpád Rabi Ferenc Jánosi Gergely Az Ellenõrzõ Bizottság elnöke: Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai:

Piros László Dr. Oláh András Lukács Miklós Pollák Beáta Stefán István

Ügyvezetõ igazgató:

Karácsonyi Tibor

3. A pénztár taglétszáma 2010. január 1.

Taglétszám (fõ)

2010. december 31.

114 833

104 449

3286


7. szám

4. A bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyév vonatkozásában Az új belépõk elsõ tagdíj befizetésének megosztása 2010. 01. 01 – 2010. 12. 31.

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási és kockázati tartalék

91,05% 8,90% 0,05%

További tagdíjak megosztása 2010. 01. 01.–2010. 12. 31.

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási és kockázati tartalék

95,50% 4,45% 0,05%

5. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke Elõzõ év E Ft

Szolgáltatások típusai

Egyösszegû kifizetés Életjáradékok

Tárgyév E Ft

77 556 0

Változás E Ft

96.287 0

+18 731 0

Változás %

+24,15 0

6. A pénztár mûködési költségei (E Ft) Elõzõ év E Ft

Mûködési költség Egy fõre esõ mûködési költség

772 043 6,77 ezer Ft

Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb anyagjellegû ráfordítás Bérköltség Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítás

19 962 271 872 129 427 195 951 30 851 55 517 18 424 68 065

7. A pénztár vagyonkezelõinek neve 2010. évben 1. Erste Alapkezelõ Zrt. 2. Generali Alapkezelõ Zrt. 3. Évgyûrûk Alapkezelõ Zrt. 8. A pénztárral kapcsolatban kiszabott Felügyeleti bírságok A pénztárra a 2010. évben bírságot nem szabtak ki. 9. A Pénztárak Garancia Alapjának igénybevétele A pénztár 2010-ben nem vette igénybe a Garancialap szolgáltatásait. 10. A mûködést jellemzõ mutatószámok Éves átlagos taglétszám: Egyéni számlák állományának átlagos értéke: Egy fõre jutó átlagos havi befizetés értéke:

108 896 fõ 797 451 Ft/fõ 7 913 Ft

Tárgyév E Ft

1 031 830 8,99

Változás %

133,65 132,79

7. szám

11. A pénztár egészének hozamrátái (%) 1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

Év

15,4

18,1

1,3

6,93

7,84 7,22 7,59

4,9 16,36 12,93 4,37 15,74 12,44 4,15 16 12,23

9,07 8,6 9,66

7,36 6,61 6,15

9,26

9,6

9,48

2008 Kiegyensúlyozott p.

Klasszikus p.

Növekedési p.


Klasszikus p.

Növekedési p.


Klasszikus p.

–27,6 –28,16 –26,14

-8,94 -9,67 -9,32

5,89 5,04 6,78

13,59 12,82 14,7

9 8,16 8,83

9,18 8,36 9,24

5,68 4,97 6,42

5,46 4,69 5,19

5,06 4,22 4,43

4,48

6,9

8,52

4

5,96

7,59

4,37

6,31

7,9

0,65

3,28

7,93

2,47

4,33

7,95

2,87

4,42

7,68

3,41

6,49

9,00

4,76

6,78

9,03

4,94

6,6

8,51

*A 282/2001. Korm. rendelet 21. §-a szerint

12. A tárgyévre vonatkozó és a tárgyévet követõ évre vonatkozó a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett maximális és minimális százalékos megoszlás 2010. 01. 01-jétõl Klasszikus portfólió Minimális arány

– – – –

– – – –

– – – –

– – – –

– –

– –

45,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

100,0% 20,0% 5,0% 10,0% 0,0% 10,0% 10,0% 10,0% 0,0% 0,0% 0,0% 35,0%

Kiegyensúlyozott portfólió Minimális arány

15,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Maximális arány

100,0% 20,0% 5,0% 10,0% 5,0% 10,0% 10,0% 30,0% 0,0% 0,0% 0,0% 35,0%

Növekedési portfólió Minimális arány

0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Maximális arány

100,0% 33,0% 8,0% 15,0% 8,0% 50,0% 33,0% 45,0% 0,0% 8,0% 25,0% 35,0%

Függõ portfólió Minimális arány

45,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Maximális arány

100,0% 20,0% 5,0% 10,0% 0,0% 10,0% 10,0% 10,0% 0,0% 0,0% 0,0% 35,0%

3287

Fedezeti tartalék Magyar állampapírok, MNB kötvények Egyéb (nem állam-) kötvények Külföldi kötvények Jelzáloglevelek Indexált kötvény Magyar részvények Magyar és külföldi befektetési jegyek Külföldi részvények Közvetlen abszolút hozam mandátum Abszolút hozam származtatott alap Struktúrált termékek Bankszámlapénz és bankbetét

Maximális arány


Bruttó hozamráta* Nettó hozamráta* Referencia index hozamrátája 5 éves idõszakban a pénztár átlaghozama nettó 10 éves idõszakban a pénztár átlaghozama nettó Vagyonnövekedési mutató (10 év) Átlagos referenciahozam (8 év, tõkepiaci indexek alapján)

Növekedési p.

3288

2010. 01. 01-jétõl Klasszikus portfólió Minimális arány

Likviditási tartalék Magyar állampapírok, MNB kötvények Bankszámlapénz és bankbetét Mûködési tartalék Magyar állampapírok, MNB kötvények Bankszámlapénz és bankbetét


Maximális arány

Minimális arány


Maximális arány

Minimális arány

Függõ portfólió

Maximális arány

Minimális arány

Maximális arány

0,0% 0,0%

100,0% 35,0%

– –

– –

– –

– –

– –

– –

– –

– –

0,0% 0,0%

100,0% 35,0%

– –

– –

– –

– –

– –

– –

– –

– –

2010. 12. 31-én Klasszikus portfólió Minimális Maximális arány arány

2010. 12. 31-én

– – – –

– – – –

45,0% 100,0% 0,0% 20,0% 0,0% 5,0% 0,0% 10,0% 0,0% 0,0% 0,0% 10,0% 0,0% 0,0%

–

–

– – – – – – –

– – – – – – –

0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

0,0% 100,0% 0,0%

Erste Alapkezelõ


Maximális arány Évgyûrûk Alapkezelõ

Generali Alapkezelõ

Erste Alapkezelõ

Minimális arány Évgyûrûk Alapkezelõ

15,0% 100,0% 100,0% 100,0% 0,0% 20,0% 20,0% 20,0% 0,0% 5,0% 5,0% 5,0% 0,0% 10,0% 10,0% 10,0% 0,0% 5,0% 5,0% 5,0% 0,0% 10,0% 10,0% 10,0% 0,0% 35,0% 0,0% 0,0%


Erste Alapkezelõ

0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

0,0% 0,0% 15,0% 0,0% 13,0% 0,0% 0,0%

–

–

–

–

–

–

35,0%

–

–

–

–

–

–

0,0% 100,0% 0,0% 35,0%

– –

– –

– –

– –

– –

– –

20,0% 20,0% 10,0% 0,0% 10,0% 0,0% 35,0%

0,0% 0,0% 25,0% 0,0% 11,0% 0,0% 0,0%

Évgyûrûk Alapkezelõ

0,0% 100,0% 100,0% 100,0% 0,0% 33,0% 33,0% 33,0% 0,0% 8,0% 8,0% 8,0% 0,0% 15,0% 15,0% 15,0% 0,0% 8,0% 8,0% 8,0% 0,0% 0,0% 50,0% 50,0% 0,0% 0,0% 1,5% 0,0% 40,0% 0,0% 0,0% 15,0% 0,0% 7,0% 0,0% 0,0%

0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 15,0% 35,0%

35,0% 35,0% 30,0% 0,0% 13,0% 30,0% 35,0%

33,0% 35,0% 25,0% 0,0% 8,0% 25,0% 35,0%

7. szám

5,0% 5,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 35,0%

20,0% 20,0% 18,0% 0,0% 18,0% 0,0% 35,0%

0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Erste Alapkezelõ

15,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

10,0% 20,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 35,0%

0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 2,4%


15,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

0,0% 0,0% 8,0% 0,0% 7,0% 0,0% 0,0%

0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Maximális arány Évgyûrûk Alapkezelõ



Fedezeti tartalék

Magyar állampapírok, MNB kötvények Egyéb (nem állam-) kötvények Külföldi kötvények Jelzáloglevelek Indexált kötvény Magyar részvények Magyar befektetési jegyek Magyarországon kibocsátott zártkörû, nyíltvégû befektetési jegyek Külföldi befektetési jegyek Külföldi részvények Ingatlan befektetések Közvetlen abszolút hozam mandátum Abszolút hozam alap Struktúrált termékek Bankszámlapénz és bankbetét Likviditási tartalék Magyar állampapírok, MNB kötvények Bankszámlapénz és bankbetét Mûködési tartalék Magyar állampapírok, MNB kötvények Bankszámlapénz és bankbetét

Kiegyensúlyozott portfólió Minimális arány

7. szám

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Függõ portfólió Minimális Maximális arány arány

2010.12.31-én

Magyar állampapírok, MNB kötvények Egyéb (nem állam-) kötvények Külföldi kötvények Jelzáloglevelek Indexált kötvény Magyar részvények Magyar befektetési jegyek Magyarországon kibocsátott zártkörû, nyíltvégû befektetési jegyek Külföldi befektetési jegyek Külföldi részvények Ingatlan befektetések Közvetlen abszolút hozam mandátum Abszolút hozam alap Struktúrált termékek Bankszámlapénz és bankbetét

– – – –

– – – –

–

–

– – – –

– – – –

– –

– –

3289 Likviditási tartalék Minimális Maximális arány arány

Mûködési tartalék Minimális Maximális arány arány

45,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

100,0% 20,0% 5,0% 10,0% 0,0% 10,0% 5,0% 0,0%

0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

100,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

100,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

5,0% 5,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 35,0%

0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 35,0%

0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 35,0%

A tárgyévre vonatkozó és a tárgyévet követõ évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott referencia index 2010. 01. 01-jétõl

Fedezeti tartalék ZMAX ZMAX+1% MAX MAXC MAX Composite RMAX BUX CECEEUR MSCI BRIC Euro Stoxx 50 index Standard&Poor’s 100 index 3M Euribor BIX

Likviditási tartalék RMAX Mûködési tartalék RMAX Függõ ZMAX

Arány Növekedési portfólió 2010. 01. 01-jétõl

100,00% – – – – – – – – – – – –

85,00% – – 15,00% – – –

– –

0,90% 2,70% 2,70% 2,70% 18,00% 10,00%

100,0%

–

–

–

100,0%

–

–

–

100,0%

–

–

–

2010. 12. 31-én

Fedezeti tartalék ZMAX ZMAX+1% MAX MAXC MAX Composite RMAX BUX

Arány Arány Klasszikus portfólió Kiegyensúlyozott p. 2010. 01. 01-jétõl 2010. 01. 01-jétõl

Arány Arány Klasszikus portfólió Kiegyensúlyozott p. 2010. 12. 31-én 2010. 12. 31-én

– – – 35,00% – 65,00% –

– – – 30,00% – 62,00% –

– 18,00%

27,00% 18,00%

Arány Növekedési portfólió 2010. 12. 31-én

– 13,00% – – 27,00% 18,00% –

3290


2010. 12. 31-én

CECEEUR MSCI BRIC Euro Stoxx 50 index Standard&Poor’s 100 index 3M Euribor BBA Libor USD 3M BIX

Likviditási tartalék RMAX Mûködési tartalék RMAX Függõ MAXC RMAX

7. szám Arány Növekedési portfólió 2010. 12. 31-én

Arány Arány Klasszikus portfólió Kiegyensúlyozott p. 2010. 12. 31-én 2010. 12. 31-én

– – – – – – –

– – 8,00%

0,90% 2,70% 2,70% 2,70% 18,00% 5,00% 10,00%

100,0%

–

–

–

100,0%

–

–

–

35,0% 65,0%

– –

– –

– –

13. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó értéke 81 856 430 E Ft, tárgyévi záró értéke 89 194 484 E Ft 14. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása a tárgyév elején és végén 2009. december 31.

Állampapírok rövid hosszú Kötvények rövid hosszú Jelzáloglevelek Befektetési jegyek Részvények Magyar részvény Külföldi részvény Pénzeszközök Ingatlan Összesen:

2010. december 31.

61,2% 77,5% 22,5% 8,2% 3,3% 96,7% 4,3% 9,9% 2,0% 28,7% 71,3% 14,4% 0,00% 100,0%

55,3% 53,1% 46,9% 9,5% 17,2% 82,8% 3,1% 17,5% 2,4% 40,3% 59,7% 12,2% 0,00% 100,0%

2010. évi mérleg és eredménykimutatás Megnevezés

Eszközök (aktívák) összesen Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök 2.Tartós befektetési célú ingatlanok és kapcs. vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásra adott elõlegek 6.Tárgyi eszközök értékelési különbözete III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések



84 661 671 20 942 818 1 857 0 1 857 33 559 0 33 559 0 0 0 20 907 402 310 000

90 465 698 31 741 642 431 0 431 22 259 0 22 259 0 0 0 31 718 952 310 000

7. szám


Megnevezés

3. Egyéb tartósan adott kölcsön 4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapír 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Forgóeszközök I. Készletek 2.Áruk 4. Áruk értékelési különbözete II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 4. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Fix kamatozású értékpapírok d) Változó kamatozású értékpapírok e) Befektetési jegyek f) Jelzáloglevél g) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási számla 3. Elkülönített betétszámla 4.Rövid lejáratú bankbetét 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1 Idõarányosan járó kamat (+) 2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

3291 Elõzõ évi beszámoló záró adatai


18 550 19 436 473 6 688 647 10 179 533 0 2 568 293 0 1 142 379 63 670 965 0 0 0 2 153 986 1 579 143 111 230 463 613 49 741 463 8 965 028 39 623 089 212 913 38 152 769

24 333 31 447 270 7 021 621 23 135 865 0 1 289 784 0 –62 651 58 720 690 0 0 0 965 632 826 245 15 737 123 650 46 846 570 17 080 576 28 587 055 1 415 466 25 733 926

504 831 752 576 0 1 111 107 42 239 11 775 516 56 15 665 426 612 2 799 030 8 612 693 –78 540 47 888 40 276 7 612

0 1 437 663 0 1 157 672 21 267 10 908 488 209 9 258 517 863 1 636 061 8 773 830 –28 733 3 366 0 3 366



84 661 671 538 412 0 0 881 042 –342 630 0 81 340 164 1 1 1 0 80 254 164 80 254 164 70 730 605

90 465 698 293 469 0 0 544 100 –250 631 0 88 009 907 4 4 4 0 86 963 119 86 963 119 73 497 405

3292


Megnevezés

1.1.1 A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig rendezett, a fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.2. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.3. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam 1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.2.2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.2.2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Egyéb kockázatokra 4. Likviditási portfólió értékelési különbözete 4.1 Idõarányosan járó kamat (+) 4.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka 1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamának tartaléka 2. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamának tartaléka 3. Függõ portfólió értékelési különbözete stright3.1. Idõarányosan járó kamat 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetés 5.1 Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhetõ befizetés 5.2 . Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, munkáltatóhoz nem rendelhetõ befizetés 6.Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések 6.1 munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 6.2 munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

7. szám Elõzõ évi beszámoló záró adatai


67 862 309

73 376 970

2 200 805

128 944

667 491

–8509

9 523 559 7 343 782 2 179 777 1 170 628 –124 352 1 133 501 9 398 9 355 43 38 5 196 447 69 424

13 465 714 12 412 528 1 053 186 1 358 899 26 828 –332 541 8 406 8 400 6 7 –1 202 587 76 648

89 660 37 363 37 162 201 880 154 48 580 830 009 1 565 2 749 425 0 2 749 425 1 584 607 79 195 203 709 609 646

91 580 34 359 53 196 –18 837 835 791 45 500 788 842 1 449 1 959 410 0 1 959 410 368 187 54 664 14 477 1 228 990

513 870

1 054 294

95 776

174 696

272 268 266 309 5 959 33 670 0 33 670

293 092 287 044 6 048 202 912 0 202 912

A) A pénztár mûködési tevékenysége Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Tagdíj kiegészítések Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak


546 599 3 877 2 279 1 598 26 902 27 442


403 663 2 170 1 136 1 034 20 476 20 550

7. szám


Megnevezés

Tagdíjbevételek összesen Mûködési célra kapott támogatás, adomány Azonosítatlan tagdíjcélú mûködési bevétel Pénztári befizetések összesen Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott (járó) osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) – Befektetési tevékenység bevételei összesen Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások



551 016 90 000 –50 504 590 512 50 569 641 081 1 031 830 576 722 20 146 375 606 44 611 144 233 4 476 2 205 39 839 140 242 180 970 362 699 204 536 163 981 40 555 40 555 0 92 908 65 255 24 652 67 757 22 205 14 812 30 740 –390 749 16 101 0 20 571 4 470 4 141

405 907 83 000 –40 276 448 631 34 362 482 993 790 069 421 261 19 962 271 872 58 590 122 953 6 685 2 550 30 165 50 929 129 427 282 319 195 951 168 574 27 377 27 377 0 30 851 55 517 18 424 68 065 24 175 35 804 8 086 –307 076 221 0 221 0 0

30 000 –6 795 –6 833 38 111 73 43 447 51

57 000 2 2 0 0 0 57 223 0

–6 795 –6 833 38 1 572 882 83 607

3 3 0 775 1 96 678

3294


Megnevezés

Befektetési tevékenység ráfordítási összesen Befektetési tevékenység eredménye Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Mûködés mérleg szerinti eredménye

7. szám Elõzõ évi beszámoló záró adatai

–5 172 48 619 500 –500 –342 630


778 56 445 0 0 –250 631

B) A pénztári szolgáltatások fedezete Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet ( árfolyamveszteség) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében



11 464 119 81 742 47 933 33 809 522 467 465 191 11 488 585 60 548 11 549 133 43 999 3 409 793 4 138 892 729 099 1 069 434

8 559 387 45 984 23 933 22 051 421 313 416 537 8 600 595 86 504 8 687 099 45 944 3 552 543 5 724 600 2 172 057 2 433 244

691 171 246 452 378 326 15 282 566 213 741 –608 066 –518 396 89 670 15 676 891 762 277 –14 914 614 2 666 415 23 744 157 23 744 157 8 461 591 15 282 566 8 656 592

590 216 40 167 1 063 551 –1 126 592 188 271 151 180 –3 998 –155 178 –1 466 043 –903 915 562 128 0 6 553 129 6 553 129 7 679 721 –1 126 592 861 494

3 810 961 843 319 2 541 078 534 466 477 567 35 019 21 880 16 386 416 16 386 416 7 357 741 –7 924 825 15 282 566 18 862 875 11 505 134

105 942 1 066 896 –156 615 821 575 372 37 310 3 139 2 649 997 2 649 997 3 903 132 5 029 724 –1 126 592 12 544 287 8 641 155

7. szám


Megnevezés

A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl



9 514 024

8 593 676

1 323 619

55 988

667 491

–8509

–7 924 825 15 282 566 213 741 –608 066 15 676 891

5 029 724 –1 126 592 188 271 151 180 –1 466 043



C) Likviditási és kockázati fedezet Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok után kapott (esedékes, járó) kamatok Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (–) Egyéb kockázatokra Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek

6 611 45 27 18 764 851 6 743 250 216 8 990 11 247 2 257 1 335

4 625 25 13 12 359 350 4 641 66 7 617 448 448 0 0

–2 713 –2 669 –44 –148 –104 7 612 7 612 0 0

–37 –30 –7 –6 1 411 411 0 0

0 0 718 661 47 10 718 718 0 6 894 13 671 16 384 –2 713 –2 669 –44

0 0 30 24 6 0 30 30 0 381 –2529 –2492 –37 –30 –7

3296


7. szám

D) Függõ befizetések befizetési hozamának fedezete Megnevezés

Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárban lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek összesen Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülünbözete Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet



368 026 425 869 57 843

208 823 275 809 66 986

17 508

5 261

–5 865 –2 735 –3 130 –4 603 –1 473 379 669 2 797

–3005 16 033 –19 038 –994 18 044 211 079 9 489

30 674 28 843 1 811 20

30 470 28 166 1 769 535

33 471 346 198 346 198 317 790

39 959 171 120 171 120 137 611

34 273 –5 865 –2 735 –3 130

36 514 –3005 16 033 –19 038

Független könyvvizsgálói jelentés az Évgyûrûk Magánnyugdíjpénztár küldöttközgyûlésének Az éves pénztári beszámolóról készült jelentés Elvégeztük az Évgyûrûk Magánnyugdíjpénztár (továbbiakban: Nyugdíjpénztár) mellékelt 2010. évi éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves pénztári beszámoló a 2010. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 90 465 698 E Ft – , az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból – melyben a mûködés mérleg szerinti eredménye 250 631 E Ft veszteség, a fedezeti céltartalék képzés 12 544 287 E Ft, a likviditási és kockázati céltartalék képzés –2 529 E Ft, a függõ befizetések befektetési hozamára céltartalék képzés pedig 171 120 E Ft – , valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége a pénztári beszámolóért A vezetés felelõs ennek az éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves pénztári beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk ennek az éves pénztári beszámolónak a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves pénztári beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól.

7. szám


3297

A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások – beleértve az éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is – a mi megítélésünktõl függenek. A kockázatok ilyen felmérésekor az éves pénztári beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeljük, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjunk. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves pénztári beszámoló átfogó prezentálásának értékelését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Évgyûrûk Magánnyugdíjpénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves pénztári beszámoló az Évgyûrûk Magánnyugdíjpénztár 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ melléklet 17. pontjára, ahol bemutatásra kerül a magán-nyugdíjpénztári befizetések felfüggesztése és a tagok jelentõs részének állami rendszerbe történõ visszalépése következtében kialakult helyzet, valamint a Nyugdíjpénztár vezetõségének ezzel kapcsolatban tervezett további lépései. Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ melléklet 5.3. pontjára, ahol bemutatásra kerül a tagdíjbefizetések elszámolásának 2007. január 1-jétõl hatályos rendszere, mely lényeges hatással van a Pénztár rövid lejáratú kötelezettségei között kimutatott „az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések” mérlegsorra, valamint a „tagdíjbevételek”, a „fedezeti céltartalék képzés” és a „fedezeti céltartalék” sorokra. Az üzleti jelentésrõl készült jelentés Elvégeztük az Évgyûrûk Magánnyugdíjpénztár 2010. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk ezen üzleti jelentés és a 2010. évi éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az Évgyûrûk Magánnyugdíjpénztár 2010. évi üzleti jelentése az Évgyûrûk Magánnyugdíjpénztár 2010. évi éves pénztári beszámolójának adataival összhangban van.

Budapest, 2011. május 31. KPMG Hungária Kft. Kamarai bejegyzés: 000202 Leposa Csilla Partner, bejegyzett könyvvizsgáló Igazolvány szám: 005299

3298


7. szám

FÕGÁZ Kölcsönös Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 2010. év 1. A pénztár 2010. év eleji és végi taglétszáma Megnevezés

2010. január 1.

2010. december 31.

Taglétszám (fõ)

929

917


Tagdíj


96% 4% 0%


2010. január 1.

2010. december 31.


2 389 150

2 658 913

4. A pénztár teljes vagyonának 2010. évi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén %-os megoszlás 2010. január 1-jén

Eszközcsoport

Bankszámlák és készpénz Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanbefektetési alapot is Egyéb kollektív befektetési értékpapír Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Határidõs ügyletek Követelés értékpapír ügyletekbõl


3,47% 3,47% – 78,90% 76,59% 2,31% –

8,64% 1,12% 7,53% 69,46% 63,99% 2,18% 3,29%

14,10% 1,62%

14,31% 1,23%

12,48%

13,08%

3,53% 2,21%

7,51% 2,25%

1,32% –

– 5,26%

– –

0,07% 0,01%

5. A választható portfóliók hozamának, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: Megnevezés

Nettó hozamráta % Bruttó Kiegyenhozamráta % súlyozott Referencia index portfólió hozamrátája % Záró piaci érték (ezer Ft) Nettó hozamráta % Bruttó Növekehozamráta % dési Referencia index portfólió hozamrátája % Záró piaci érték (ezer Ft)

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

7,55

10,14

1,43

13,58

7,99

7,45

5,80

2,02

18,20

11,20

8,32

10,66

1,66

13,81

8,22

7,72

6,03

2,76

18,88

11,83

–

10,15

1,66

13,58

8,78

7,91

6,47

–5,41

17,24

9,09

–

–

–

–

–

–

–

7,55

10,14

1,43

13,58

7,99

7,45

5,80

2,02

8,40

12,44

8,32

10,66

1,66

13,81

8,22

7,72

6,03

2,76

9,51

13,86

–

10,15

1,66

13,58

8,78

7,91

6,47

–5,41

2,66

7,10

–

–

–

–

–

–

–

–

298 846

375 954

– 2 062 050 2 249 250

7. szám


3299

Megnevezés

Nettó hozamráta %





8,43 8,98

Megnevezés

Nettó hozamráta %

7,62 7,77

* a vagyonkezelõi teljesítményt mutatja ** a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi

6. A választható portfóliók 2010. évi nyitó és záró értékei (a választható portfóliós rendszer 2009. április 1-jétõl indult) portfólió megnevezése, értéke (ezer Ft)

2010. január 1.

Kiegyensúlyozott Növekedési

2010. december 31.

2 062 050 298 846

2 249 250 375 954

7. A választható portfóliók 2010. évi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: Eszközcsoport

Bankszámlák és készpénz Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Egyéb kollektív befektetési értékpapír Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Határidõs ügyletek Követelés értékpapír ügyletekbõl

Kiegyensúlyozott portfólió jan. 1.

dec. 31.

Növekedési portfólió jan. 1.

dec. 31.

0,06% 0,06% – 80,02% 77,35% 2,67%

5,60% 0,04% 5,56% 69,43% 62,97% 2,58%

20,19% 20,19% – 76,27% 76,27% –

20,16% 0,20% 19,96% 74,32% 74,32% –

–

3,89%

16,34% 1,87%

16,52% 1,32%

– –

2,34% 0,81%

14,47%

15,20

–

1,52%

3,58% 2,05%

8,35% 2,13%

3,54% 3,54%

3,18% 3,18%

1,53% –

– 6,22%

–

– –

– –

0,09% 0,01%

– –

– –

–

8. A 2010. évi befektetési politika által meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referencia index Kiegyensúlyozott Portfólió Eszközcsoportok

Bankbetét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Magyar állampapír, állami garanciás értékpapír Külföldi állampapír, állami garanciás értékpapír Magyar gazdálkodó szervezeti, hitelintézeti kötvény Külföldi gazdálkodó szervezeti, hitelintézeti kötvény Magyar önkormányzati kötvény Külföldi önkormányzati kötvény Teljes részvényarány részv. alapú bef. Jeggyel együtt Hazai részvény és részvény alapú befektetési jegy Nemzetközi részvény és részvény alapú befektetési jegy Származtatott ügyletekbe fektetõ vagy garantált alap bef. jegye

Kiegyensúlyozott portfólió Min.

0% 50% 50% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

Max.

50% 100% 100% 50% 10% 10% 10% 10% 40% 20% 40% 5%

3300


7. szám Kiegyensúlyozott portfólió

Eszközcsoportok

Min.

Pénzpiaci, likviditási, kötvény típusú alap befektetési jegye Befektetési jegy összesen Jelzáloglevél Deviza árfolyam-kockázat fedezeti származtatott ügylet Repó ügylet (szállításos)

Max.

0% 0% 0% 0% 0%

10% 50% 25% 40% 15%

65% MAX Composite + 20% RMAX + 5% MSCI World Index + 5% CETOP20 index + 5% MSCI Emerging Market Index.

Növekedési Abszolút Hozam Portfólió Növekedési portfólió

Eszközcsoportok

Min.

Bankbetét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Magyar állampapír, állami garanciás értékpapír Külföldi állampapír, állami garanciás értékpapír Magyar gazdálkodó szervezeti, hitelintézeti kötvény Külföldi gazdálkodó szervezeti, hitelintézeti kötvény Magyar önkormányzati kötvény Külföldi önkormányzati kötvény Teljes részvényarány részv. alapú bef. jeggyel együtt Hazai részvény és részvény alapú befektetési jegy Nemzetközi részvény és részvény alapú befektetési jegy Származtatott ügyletekbe fektetõ vagy garantált alap bef. jegye Pénzpiaci, likviditási, kötvény típusú alap befektetési jegye Befektetési jegy összesen Ingatlan befektetési jegy Jelzáloglevél Deviza árfolyam-kockázat fedezeti származtatott ügylet Repó ügylet (szállításos)

Max.

0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

100% 100% 100% 50% 10% 10% 10% 10% 100% 100% 100% 5% 10% 50% 10% 25% 100% 15%

A növekedési portfólió benchmarkja: Naptári évben a 12 hónapos diszkontkincstárjegy hozam a kezelt vagyon változásaival súlyozva 9. A 2011. évi befektetési politika által meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referencia index A befektetési politika 2011. évre vonatkozóan nem módosult, megegyezik a 2010. évi befektetési politikában foglaltakkal. 2010. évi mérleg és eredménykimutatás 73OME Mérleg–Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 006

PSZÁF kód


007 73OME1114 008 73OME112

Megnevezés



1 c

2 d

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 2 402 696 A) Befektetett eszközök 1 212 473 I. Immateriális javak 0 1. Vagyoni értékû jogok 0 2. Szellemi termékek 0 3. Immateriális javakra adott 0 elõlegek 4. Immateriális javak 0 értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 0




4 f

5 g


0 2 402 696 2 672 811 0 1 212 473 1 071 326 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 2 672 811 0 1 071 326 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Mód

7

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

009 73OME1121

010 73OME1122

011 73OME1123 012 73OME1124 013 73OME1125 014 73OME1126 015 73OME1127 016 73OME113 017 73OME1131 018 73OME1132 019 73OME1133 020 021 022 023 024 025


026 027 028 029 030 031 032 033 034


035 73OME1223 036 73OME1224 037 73OME1225 038 73OME1226

039 73OME123 040 73OME1231 041 73OME1232 042 73OME12321 043 73OME12322 044 73OME12323 045 73OME12324 046 73OME12325

Megnevezés

1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott elõlegek 6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek 1. Anyagok 2. Áruk 3. Készletekre adott elõlegek 4. Áruk értékelési különbözete II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Tagi kölcsön 4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés 5.Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok



1 c

2 d




4 f

5 g


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

1 212 473

0 1 212 473 1 071 326

0 1 071 326

0 0 1 153 164

0 0 0 0 0 0 0 1 153 164 1 028 668

0 0 0 0 0 1 028 668

60 000 1 093 164 0 0 0 59 309

0 60 000 0 1 093 164 0 0 0 0 0 0 0 59 309

0 0 0 0 0 0

1 190 223 0 0 0 0 0 13 546 13 546 0

0 1 190 223 1 601 485 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 546 14 051 0 13 546 13 898 0 0 0

0 1 601 485 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 051 0 13 898 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

153 0

0 0

153 0

1 093 886 325 503 738 924

60 000 968 668 0 0 0 42 658

60 000 968 668 0 0 0 42 658

0 1 093 886 1 357 605 0 325 503 351 707 0 738 924 941 943

0 1 357 605 0 351 707 0 941 943

0 658 803

0 0

0 658 803

84 330 668 615

0 0

84 330 668 615

80 121 0 0

0 0 0

80 121 0 0

188 998 0 0

0 0 0

188 998 0 0

Mód

7

3302



Ssz.

PSZÁF kód


73OME1243 73OME1244 73OME1245 73OME1246

056 73OME13 057 73OME131 058 73OME132

Megnevezés

3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása



1 c

2 d




4 f

5 g


29 459

0

29 459

62 022

0

62 022

0

0

0

1 933

0

1 933

82 791 0 20 472

0 0 0

82 791 0 20 472

229 829 0 1 271

0 0 0

229 829 0 1 271

61 461 0

61 461 0 0 858

228 369 0

858

0 0 0 0

189

0 0 0 0

228 369 0 0 189

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

Mód

7


Ssz.

PSZÁF kód

001 73OMF1 002 73OMF11 003 73OMF111 004 73OMF1111 005 73OMF1112 006 73OMF1113 007 73OMF112 008 73OMF113 009 73OMF114

010 011 012 013

73OMF115 73OMF12 73OMF121 73OMF1211

014 73OMF1212

015 73OMF12121 016 73OMF12122 017 73OMF12123

Megnevezés



1 k

2 l

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) 2 402 696 ÖSSZESEN Saját tõke 245 I. Induló tõke 0 1. Mûködés fedezetének induló 0 tõkéje 2. Nyugdíjszolgáltatás 0 fedezetének induló tõkéje 3. Likviditási célú induló tõke 0 II. Be nem fizetett alapítói 0 támogatások (–) III. Tartalék tõke 2 664 IV. Mûködés és kiegészítõ –2 419 vállalkozási tevékenység mérleg szerinti erdedménye V. Értékelési tartalék 0 Céltartalékok 2 379 064 I. Mûködési céltartalék 6 1. Jövõbeni kötelezettségekre 0 képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési 6 különbözetébõl képzett céltartalék 2.1 Idõarányosan járó kamat (+) 3 2.2 Járó osztalék (+) 0 2.3 Devizaárfolyam-változás 0 (+/–)




4 n

5 o


0 2 402 696 2 672 811

0 2 672 811

0 0 0

245 0 0

1 961 0 0

0 0 0

1 961 0 0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

2 664 –2 419

3 245 –1 284

0 0

3 245 –1 284

0 0 0 0 2 379 064 2 648 448 0 6 43 0 0 0

0 0 0 2 648 448 0 43 0 0

0

6

43

0

43

0 0 0

3 0 0

39 0 0

0 0 0

39 0 0

Mód

7

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

018 73OMF12124 019 73OMF122 020 73OMF1221 021 73OMF12211

022 73OMF12212

023 73OMF12213 024 73OMF122131 025 73OMF122132 026 73OMF122133 027 73OMF122134 028 73OMF1222 029 73OMF12221 030 73OMF12222

031 73OMF12223 032 73OMF122231 033 73OMF122232 034 73OMF122233 035 73OMF122234 036 73OMF123 037 73OMF1231 038 73OMF12311 039 73OMF12312 040 73OMF12313 041 73OMF12314 042 73OMF1232 043 73OMF1233

044 73OMF124 045 73OMF1241 046 73OMF1242

Megnevezés



1 k

2 l

2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl 3 adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 2 361 243 1. Egyéni számlákon 2 361 243 1.1 Egyéni számlákon jóváírt 1 787 714 szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt 483 936 realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3 Egyéni számlákon jóváírt 89 593 értékelési különbözet 1.3.1 Idõarányosan járó kamat 44 559 (+) 1.3.2 Járó osztalék (+) 0 1.3.3 Devizaárfolyam-változás 78 347 (+/–) 1.3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl –33 313 adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 0 2.1 Szolgáltatási tartalékon 0 kimutatott fedezeti céltartalék 2.2 Szolgáltatási tartalékon 0 jóváírt realizált hozambevételek 2.3 Szolgáltatási tartalékon 0 jóváírt értékelési különbözet 2.3.1 Idõarányosan járó kamat 0 (+) 2.3.2. Járó osztalék (+) 0 2.3.3 Devizaárfolyam-változás 0 (+/–) 2.3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl 0 adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási és kockázati 4 305 céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési 5 különbözete 3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 5 3.2 Járó osztalék (+) 0 3.3 Devizaárfolyam-változás 0 (+/–) 3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl 0 adódó értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra 3 730 6. Azonosítatlan befizetések 570 befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak 13 510 tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak 283 tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak 13 211 tartaléka

0


3



4 n

5 o

4

0


4

0 2 361 243 2 632 718 0 2 361 243 2 632 718 0 1 787 714 1 904 890

0 2 632 718 0 2 632 718 0 1 904 890

0

483 936

621 132

0

621 132

0

89 593

106 696

0

106 696

0

44 559

43 788

0

43 788

0 0

0 78 347

61 2 059

0 0

61 2 059

0

–33 313

60 788

0

60 788

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

4 305

1 853

0

1 853

0

5

23

0

23

0 0 0

5 0 0

24 0 0

0 0 0

24 0 0

0

0

–1

0

–1

0 0

3 730 570

886 944

0 0

886 944

0

13 510

13 834

0

13 834

0

283

315

0

315

0

13 211

13 504

0

13 504

Mód

7

3304



Ssz.

PSZÁF kód

047 73OMF1243 048 73OMF13 049 73OMF131 050 73OMF132 051 73OMF1321 052 73OMF1322 053 73OMF1323 054 73OMF1324 055 73OMF1325 056 73OMF13251 057 73OMF13252 058 73OMF13253 059 73OMF14 060 73OMF141 061 73OMF142 062 73OMF143

Ssz.

PSZÁF kód


Megnevezés

3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség



1 k

2 l




4 n

5 o


16

0

16

15

0

15

21 331 0

0 0

21 331 0

21 495 0

0 0

21 495 0

21 331

0

21 331

21 495

0

21 495

14 527

0

14 527

8 612

0

8 612

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

6 796

0

6 796

12 875

0

12 875

8

0

8

8

0

8

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

8

0

8

8

0

8

2 056 0

0 0

2 056 0

907 0

0 0

907 0

2 056

0

2 056

907

0

907

0

0

0

0

0

0



1 c

2 d




4 f

5 g


4 479 6 109

0 0

4 479 6 109

4 479 6 002

0 0

4 479 6 002

259

0

259

327

0

327

67 10 396

0 0

67 10 396

48 10 202

0 0

48 10 202

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

1 720

0

1 720

1 718

0

1 718

160 12 276

0 0

160 12 276

445 12 365

0 0

445 12 365

14 532

0

14 532

13 104

0

13 104

9 551 0

0 0

9 551 0

7 733 0

0 0

7 733 0

Mód

7

Mód

7

7. szám

Ssz.


PSZÁF kód

014 73OA1112 015 73OA11121

016 73OA11122 017 73OA11123 018 73OA11124 019 73OA11125 020 73OA11126 021 022 023 024

73OA1113 73OA112 73OA1121 73OA11211

025 73OA11212 026 73OA112121 027 73OA112122 028 73OA112123 029 73OA112124 030 73OA112125 031 73OA1122 032 73OA1123 033 73OA113 034 73OA114 035 73OA1141 036 73OA1142 037 73OA1143 038 73OA12

039 73OA13

040 73OA14 041 73OA141

042 73OA142

Megnevezés

Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel



1 c

2 d

3305




4 f

5 g


9 402 6 252

0 0

9 402 6 252

7 700 6 830

0 0

7 700 6 830

0

0

0

0

0

0

2 976

0

2 976

675

0

675

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

174

0

174

195

0

195

149 4 282 3 430 1 350

0 0 0 0

149 4 282 3 430 1 350

33 4 359 3 462 1 382

0 0 0 0

33 4 359 3 462 1 382

2 080

0

2 080

2 080

0

2 080

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

2 080

0

2 080

2 080

0

2 080

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

852 0 699

0 0 0

852 0 699

897 0 1 012

0 0 0

897 0 1 012

697

0

697

765

0

765

0

0

0

0

0

0

2 –2 256

0 0

2 –2 256

247 –739

0 0

247 –739

0

0

0

0

0

0

371

0

371

119

0

119

0

0

0

0

0

0

371

0

371

119

0

119

Mód

7

3306

Ssz.


PSZÁF kód

043 73OA143

044 73OA15


058 73OA21 059 73OA22 060 73OA23

061 73OA24 062 73OA25 063 064 065 066

73OA251 73OA252 73OA253 73OA254

067 73OA26 068 73OA27

Megnevezés

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások



1 c

2 d

7. szám




4 f

5 g


0

0

0

0

0

0

42

0

42

3

0

3

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

–130

0

–130

37

0

37

–104 0 0

0 0 0

–104 0 0

36 0 0

0 0 0

36 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

–26

0

–26

1

0

1

–26

0

–26

2

0

2

0

0

0

1

0

1

0

0

0

0

0

0

283

0

283

159

0

159

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

–130

0

–130

37

0

37

–104 0 0 –26

0 0 0 0

–104 0 0 –26

36 0 0 1

0 0 0 0

36 0 0 1

559

0

559

652

0

652

0

0

0

0

0

0

Mód

7

7. szám

Ssz.


PSZÁF kód

069 73OA28 070 73OA281 071 73OA282 072 73OA283

073 73OA29 074 73OA30 075 73OA31 076 73OA32 077 73OA33 078 73OA34 079 73OA35 080 73OA36

081 73OA37 082 73OA38

Megnevezés

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (31–32) (+/–) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34–35) Adófizetési kötelezettség (–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36– 37) (+/–)



1 c

2 d

3307




4 f

5 g


17

0

17

15

0

15

5 12 0

0 0 0

5 12 0

4 11 0

0 0 0

4 11 0

446

0

446

704

0

704

–163

0

–163

–545

0

–545

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 –2 419

0 0

0 –2 419

0 –1 284

0 0

0 –1 284

Mód

7


Ssz.

PSZÁF kód


Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek



1 c

2 d




4 f

5 g


104 973 146 625

0 0

104 973 146 625

107 021 144 053

0 0

107 021 144 053

4 012

0

4 012

7 599

0

7 599

2 106 249 692

0 0

2 106 249 692

1 376 244 851

0 0

1 376 244 851

29 512 29 512

0 0

29 512 29 512

26 248 26 248

0 0

26 248 26 248

6 372

0

6 372

4 572

0

4 572

0

0

0

0

0

0

0

0

0

5 930

0

5 930

Mód

7

3308



Ssz.

PSZÁF kód

011 73OB10

012 73OB11

013 73OB12 014 73OB121 015 73OB122

016 73OB13

017 73OB14 018 73OB15 019 73OB16 020 73OB17 021 73OB171 022 73OB172 023 73OB173 024 73OB1731 025 73OB1732 026 73OB174 027 73OB1741 028 73OB1742 029 73OB18

030 73OB19 031 73OB191 032 73OB1911 033 73OB1912 034 73OB192 035 73OB1921

Megnevezés

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam



1 c

2 d




4 f

5 g


285 576

0

285 576

281 601

0

281 601

0

0

0

5 930

0

5 930

128 157

0

128 157

116 183

0

116 183

133 038

0

133 038

121 244

0

121 244

4 881

0

4 881

5 061

0

5 061

128 259

0

128 259

196 063

0

196 063

0

0

0

0

0

0

21 411

0

21 411

8 436

0

8 436

0

0

0

394

0

394

109 629

0

109 629

17 103

0

17 103

–83 740 0 81 490

0 0 0

–83 740 0 81 490

–772 62 –76 288

0 0 0

–772 62 –76 288

84 349

0

84 349

–73 649

0

–73 649

2 859

0

2 859

2 639

0

2 639

111 879

0

111 879

94 101

0

94 101

74 615

0

74 615

12 730

0

12 730

–37 264

0

–37 264

–81 371

0

–81 371

0

0

0

0

0

0

387 456

0

387 456

338 179

0

338 179

387 456

0

387 456

338 179

0

338 179

277 827

0

277 827

321 076

0

321 076

109 629

0

109 629

17 103

0

17 103

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Mód

7

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

036 73OB1922

037 73OB20 038 73OB21

039 73OB22 040 73OB23 041 73OB24 042 73OB25 043 73OB251 044 73OB252 045 73OB253

046 73OB26

047 73OB261

048 73OB262

049 73OB27 050 73OB271 051 73OB272 052 73OB273 053 73OB274

054 73OB28 055 73OB281

056 73OB282 057 73OB283 058 73OB2831 059 73OB2832

Megnevezés

Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék



1 c

2 d




4 f

5 g


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

35 867

0

35 867

55 565

0

55 565

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1 173

0

1 173

0

0

0

0

0

0

7 430

0

7 430

16 649

0

16 649

5 705 1 725 0

0 0 0

5 705 1 725 0

13 356 3 293 0

0 0 0

13 356 3 293 0

43 297

0

43 297

73 387

0

73 387

43 297

0

43 297

73 387

0

73 387

0

0

0

0

0

0

344 159

0

344 159

264 792

0

264 792

234 530

0

234 530

247 689

0

247 689

109 629

0

109 629

17 103

0

17 103

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

629 735

0

629 735

540 463

0

540 463

285 576

0

285 576

275 671

0

275 671

234 530

0

234 530

247 689

0

247 689

109 629

0

109 629

17 103

0

17 103

–83 740 0

0 0

–83 740 0

–772 62

0 0

–772 62

Mód

7

3310



Ssz.

PSZÁF kód

060 73OB2833 061 73OB2834 062 73OB284 063 73OB285 064 065 066 067

73OB2851 73OB2852 73OB2853 73OB2854

Megnevezés

Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet



1 c

2 d

81 490 111 879


0 0

81 490 111 879

0

0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0



4 f

5 g

–76 288 94 101


0 0

–76 288 94 101

0

0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mód

7


Ssz.

PSZÁF kód

001 73OC01 002 73OC02 003 73OC03 004 73OC04 005 73OC05 006 73OC06 007 73OC07 008 73OC08 009 73OC09 010 73OC10 011 73OC11 012 73OC12 013 73OC121 014 73OC122

015 73OC13

016 73OC14

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama



1 c

2 d




4 f

5 g


–6 0

0 0

–6 0

–1 0

0 0

–1 0

–5

0

–5

–1

0

–1

1 0

0 0

1 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

308

0

308

173

0

173

308

0

308

173

0

173

0

0

0

0

0

0

8

0

8

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Mód

7

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

017 73OC15 018 73OC16 019 73OC17 020 73OC171 021 73OC172 022 73OC173 023 73OC1731 024 73OC1732 025 73OC174 026 73OC1741 027 73OC1742 028 73OC18

029 73OC19 030 73OC191

031 73OC192

032 73OC20 033 73OC21

034 73OC22 035 73OC23 036 73OC24 037 73OC25 038 73OC251 039 73OC252 040 73OC253

041 73OC26

Megnevezés

Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)



1 c

2 d




4 f

5 g


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

–37

0

–37

19

0

19

–33 0 0

0 0 0

–33 0 0

19 0 0

0 0 0

19 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

–4

0

–4

0

0

0

–4

0

–4

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

279

0

279

192

0

192

–303

0

–303

–194

0

–194

582

0

582

386

0

386

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3

0

3

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

13

0

13

14

0

14

5 8 0

0 0 0

5 8 0

5 9 0

0 0 0

5 9 0

13

0

13

17

0

17

Mód

7

3312



Ssz.

PSZÁF kód

042 73OC261

043 73OC262

044 73OC27 045 73OC28

046 73OC281 047 048 049 050

73OC2811 73OC2812 73OC2813 73OC2814

051 73OC282 052 73OC283

Megnevezés

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára



1 c

2 d




4 f

5 g


2

0

2

4

0

4

11

0

11

13

0

13

266

0

266

175

0

175

266

0

266

175

0

175

–37

0

–37

19

0

19

–33 0 0 –4

0 0 0 0

–33 0 0 –4

19 0 0 0

0 0 0 0

19 0 0 0

303 0

0 0

303 0

156

0 0

156 0

Mód

7

Független könyvvizsgálói jelentés a FÕGÁZ Kölcsönös Kiegészítõ Nyugdíjpénztár tulajdonosainak Elvégeztem a FÕGÁZ Kölcsönös Kiegészítõ Nyugdíjpénztár mellékelt 2010. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2010. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszeg 2 672 811 E Ft, a tárgyévi céltartalék képzésre felhasznált eredmény együttes összege 539 354 E Ft–, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az igazgatóság felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló igazgatóság általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magá-

7. szám


3313

ban foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a FÕGÁZ Kölcsönös Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 2010. évi éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az éves beszámoló a FÕGÁZ Kölcsönös Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2011. március 31. Hankóné Király Ilona s. k., KONTO-ROLL AUDIT Kft. 1118 Budapest, Somlói út 6/B Nyilvántartásba vételi szám: 001062.

Hankóné Király Ilona s. k., Kamarai tagsági szám: 003387.

Generali Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 1066 Budapest, Teréz krt. 42–44. A magánnyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-a, a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérõl szóló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 21. §-a, valamint az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. Rendelet 25. §-a és az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-a alapján a Generali Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár a 2011. május 25-én megtartott küldöttközgyûlésen elfogadott, könyvvizsgáló által záradékolt 2010. évi beszámoló adataiból a következõket teszi közzé: Generali Nyugdíjpénztár Önkéntes Pénztári Ágazat 1. Pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: Megnevezés


Taglétszám (fõ)


40 249

38 546

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai: A belépést követõen befizetett elsõ tagdíjak összege 4000 Ft erejéig 100%-ban a mûködési tartalékon kerül jóváírásra. Éves befizetés

1–10 000 Ft-ig 10 001–100 000 Ft 100 001–400 000 Ft 400 000 Ft felett

Fedezeti tartalék

90,0% 95,0% 98,0% 99,5%


10,0% 4,9% 2,0% 0,5%


0,0% 0,1% 0,0% 0,0%

3314


7. szám

3. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: 1999

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referencia index (%)

pénztár egésze*

17,74

2000

2001

0,33

5,36 6,57

2002

2003

8,04 9,20 10,05

2004

2005

2006

3,05 13,59 10,90 4,03 14,81 12,01 3,10 15,06 11,07

2007

6,70 7,71 7,70

2008

2009

2010

5,48 –8,46 16,79 6,36 –7,72 17,74 5,77 –7,28 17,38

7,12 7,99 6,31

4. Pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: Megnevezés




11 625 644

12 705 640

5. Pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: %-os megoszlás Tárgyév január 1-jén

Eszközcsoport

Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Tagi kölcsön Követelés értékpapír ügyletekbõl ÖSSZESEN:

%-os megoszlás Tárgyév december 31-én

0,001% 0,350% 2,039% 68,457% 0,000%

0,001% 0,931% 1,519% 65,352% 2,474%

2,695%

0,405%

0,000% 3,180%

2,285% 2,996%

8,834% 10,025%

2,268% 10,269%

1,077%

9,225%

3,224% 0,000% 0,111% 0,009% 100,000%

1,973% 0,042% 0,169% 0,090% 100,000%

6. A választható portfólió hozamának, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: 2010

Pénztár

Nettó hozam Bruttó hozam Referencia index

7,12% 7,99% 6,31%

Szolgáltatás

5,31% 6,16% 5,96%

Konzervatív

Kiegyensúlyozott

6,44% 7,25% 5,86%

13,82% 14,69% 10,78%

Növekedési

4,04% 4,76% 3,74%

7. Választható portfóliók értéke: Megnevezés


Konzervatív portfólió értéke (E Ft) Kiegyensúlyozott portfólió értéke (E Ft)


218 046

305 015

10 030 008

10 868 671

967 237

1 282 240

3 795

36 357

Növekedési portfólió értéke (E Ft) Fix portfólió értéke (E Ft) 8. Választható portfólió tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása év végén: Konzervatív portfólió Eszközcsoport

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Magyar állampapír Tagi kölcsön ÖSSZESEN:

%-os megoszlás Tárgyév január 1-jén

0,202% 12,843% 86,955% 0,000% 100.000%


0,010% 2,296% 97,446% 0,249% 100.000%

7. szám


3315

Kiegyensúlyozott portfólió %-os megoszlás Tárgyév január 1-jén

Eszközcsoport

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Tagi kölcsön Követelés értékpapír ügyletekbõl ÖSSZESEN:


0,010% 1,256% 70,171% 0,000%

0,041% 1,288% 67,653% 2,892%

3,124%

0,474%

0,000%

2,671%

2,978%

2,781%

8,420% 10,181%

1,350% 10,407%

0,000%

7,921%

3,737% 0,000% 0,114% 0,009% 100,000%

2,307% 0,049% 0,155% 0,010% 100,000%

Növekedési portfólió %-os megoszlás Tárgyév január 1-jén

Eszközcsoport

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Magyar állampapír A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Tagi kölcsön Követelés értékpapír ügyletekbõl ÖSSZESEN:


0,101% 8,582% 37,089% 7,339%

4,660% 0,702% 38,580% 6,110%

18,865% 14,919%

11,035% 13,544%

12,942%

24,261%

0,149% 0,014% 100,000%

0,302% 0,805% 100,000%

Fix portfólió %-os megoszlás Tárgyév január 1-jén

Eszközcsoport

Pénzforgalmi számla és befektetési számla ÖSSZESEN:

100,000% 100,000%


100,000% 100,000%

9. Tárgyévre és a tárgyévet követõ évre vonatkozó, eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referencia indexe: ELDORADO FIX (pénzpiaci) portfólió (2010. július 15-tõl választható) Eszközcsoport

Min. arány

Max. arány

Cél arány

Megjegyzés

Fedezeti tartalék Eldorado Fix Portfólió

Bankszámlapénz

100%

100%

100%

Referencia index a kamatperiódust megelõzõ hónap 15. napján érvényes BUBUR –200 bp.

A portfólióreferencia indexe: Súly

Index

100,0%

Referencia index a kamatperiódust megelõzõ hónap 15. napján érvényes BUBUR –200 bp.

3316


7. szám

ELDORADO STANDARD (Konzervatív) portfólió (2010. és 2011. években hatályos) Eszközcsoport

Min. arány

Max. arány

Cél arány

Megjegyzés

Fedezeti tartalék Eldorado Standard

Magyar állampapírok, MNB kötvények, államilag garantált kötvények Egyéb (nem állam-) kötvények Külföldi kötvények Jelzáloglevelek Magyar részvények Magyarországon kibocsátott befektetési jegyek Külföldi befektetési jegy

45%

100%

0%

20%

0%

0% 0% 0% 0%

5% 10% 10% 10%

0% 0% 0% 0%

0% 0%

10%

–

–

0%

35%

Külföldi részvények

Szabványosított, illetve nem szabványosított határidõs és opciós ügyletek Bankszámlapénz és bankbetét

100% – részportfólió durationje legfeljebb az RMAX index átlagdurationje + 3 év

0% 0% – a Standard&Poor’s 100, a DJ Euro Stoxx 50, a CECE (EUR), az MSCI BRIC kosarában szereplõ részvények 0% – a Standard&Poor’s 100, a Euro Stoxx 50, a CECE (EUR), az MSCI BRIC kosarában szereplõ részvényeken kívül azon tõzsdéken forgó részvények, amelyek a fenti indexekben lévõ részvények kibocsátó országát reprezentálják. 0% Ilyen eszköz csak fedezeti vagy arbitrázs céljából köthetõ, a spekulációs kötés nem megengedett [282/2001. Korm. rendelet 2. sz. melléklet 1.g) szerinti szabályok szerint]. Nem szabványosított határidõs és opciós ügylet csak devizaárfolyam-kockázat fedezeti céllal köthetõ. Átmenetileg (legfeljebb 10 egymást követõ munkanapon) 0% az eszközök 100%-a is lehet.

A portfólióreferencia indexe: Súly Index 60,0% RMAX 40,0% MAX ELDORADO MEDIUM (Kiegyensúlyozott) portfólió (2010. és 2011. években hatályos) Eszközcsoport

Min. arány

Max. arány

Cél arány

Megjegyzés

Fedezeti tartalék Eldorado Medium


15%

90%

0%

20%

80% részportfólió durationje: legalább 1 év legfeljebb a MAX index átlagdurationje + 1 év 0%

0% 0% 0% 0%

5% 10% 10% 10%

0% 0% 2,5% 0%

0% 2,5%

30%

–

–


Szabványosított, illetve nem szabványosított határidõs és opciós ügyletek

0% 15% a Standard&Poor’s 100, a Euro Stoxx 50, a CECE (EUR), az MSCI BRIC kosarában szereplõ részvények a Standard&Poor’s 100, a Euro Stoxx 50, a CECE (EUR), az MSCI BRIC kosarában szereplõ részvényeken kívül azon tõzsdéken forgó részvények, amelyek a fenti indexekben lévõ részvények kibocsátó országát reprezentálják.. 0% Ilyen eszköz csak fedezeti vagy arbitrázs céljából köthetõ, a spekulációs kötés nem megengedett (282/2001. Korm. rendelet 2. sz. melléklet 1.g) szerinti szabályok szerint). Nem szabványosított határidõs és opciós ügylet csak devizaárfolyam-kockázat fedezeti céllal köthetõ.

7. szám

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Eszközcsoport

Min. arány

Max. arány

Cél arány

3317 Megjegyzés

Fedezeti tartalék Eldorado Medium

Bankszámlapénz és bankbetét Származtatott befektetési alapok A portfólió referencia indexe:

0%

35%

0%

5%

Súly

Index

80,0%

MAX

2,5%

BUX

2,5%

RMAX

11,25%

DJ Euro Stoxx 50 index (Fejlett Európa)

3,75%

Standard & Poor’s 100 index (USA)

Eszközcsoport

Min. arány

Max. arány

0% Átmenetileg (legfeljebb 10 egymást követõ munkanapon) az eszközök 100%-a is lehet. 2,5% Benchmark: RMAX

Cél arány

Megjegyzés

Fedezeti tartalék Eldorado Bussiness


0%

60%

0%

20%

0% 0% 0% 0%

5% 10% 30% 20%

0% 20%

45%

0%

15%

–

–

0%

35%

0%

5%


strukturált termékek Szabványosított, illetve nem szabványosított határidõs és opciós ügyletek Bankszámlapénz és bankbetét Származtatott befektetési alapok

45% részportfólió durationje: legalább 2 év legfeljebb a MAX index átlagdurationje + 1 év 0% 0% 0% 5% 0%

45% a Standard&Poor’s 100, a Euro Stoxx 50, a CECE (EUR), az MSCI BRIC kosarában szereplõ részvények – a Standard&Poor’s 100, a Euro Stoxx 50, a CECE (EUR), az MSCI BRIC kosarában szereplõ részvényeken kívül azon tõzsdéken forgó részvények, amelyek a fenti indexekben lévõ részvények kibocsátó országát reprezentálják. 0% – IT döntése alapján; az elõterjesztéskor a vagyonkezelõnek meg kell jelölnie, hogy a termék melyik benchmarkelemmel legyen benchmarkolva 0% Ilyen eszköz csak fedezeti vagy arbitrázs céljából köthetõ, a spekulációs kötés nem megengedett [282/2001. Korm. rendelet 2. sz. melléklet 1.g) szerinti szabályok szerint]. Nem szabványosított határidõs és opciós ügylet csak devizaárfolyam-kockázat fedezeti céllal köthetõ. 0% Átmenetileg (legfeljebb 10 egymást követõ munkanapon) az eszközök 100%-a is lehet. 5% Benchmark: RMAX

ELDORADO BUSINESS (Növekedési portfólió) (2010. és 2011. években hatályos) A portfólió referencia indexe: Súly

Index

45,0%

MAX

5,0%

RMAX

5,0%

BUX

16,0%

CECEEUR (Közép-Kelet Európa)

16,0%

MSCI BRIC (Brazília, Oroszország, India, Kína)

6,5%

DJ Euro Stoxx 50 index (Fejlett Európa)

6,5%

Standard & Poor’s 100 index (USA)

3318


7. szám

Likviditási és a mûködési tartalék (2010. és 2011. években hatályos) Eszközcsoport

Min. arány

Max. arány

Cél arány

Megjegyzés


Magyar állampapírok és MNB kötvények Bankszámlapénz és bankbetét Mûködési tartalék Magyar állampapírok és MNB kötvények Bankszámlapénz és bankbetét

0%

100%

0%

35%

0%

100%

0%

35%

100% 0% – átmenetileg (legfeljebb 10 egymást követõ munkanapon) az eszközök 100%-a is lehet 100% – 0% – átmenetileg (legfeljebb 10 egymást követõ munkanapon) az eszközök 100%-a is lehet

A referencia indexek: A likviditási tartalék esetében: 100% RMAX A mûködési tartalék esetében: 100% RMAX Egyesített mérleg, eredménykimutatás (E Ft): ezer forintban

ESZKÖZÖK

A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Tárgyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Befektetett pénzügyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb tartós részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Egyéb tartósan adott kölcsön a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Tagdíjkövetelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Tagi kölcsön


32 720 29 551 29 551 0 3 169 3 169 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 29 912 419 0 573 263 93 489 479 774 0 421 988 74 161 347 827 12 885


41 341 32 946 28 329 4 617 8 395 1 716 6 679 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 63 887 603 0 365 432 116 992 248 440 0 228 014 81 727 146 287 21 473

7. szám


3319 ezer forintban

ESZKÖZÖK

III. Értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékpapírok értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Pénzeszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Betétszámlák (forintban) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Devizaszámla a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Pénzeszköz értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



27 372 545 11 333 997 16 038 548 7 254 927 2 471 964 4 782 963 17 873 136 8 157 881 9 715 255 2 244 482 704 152 1 540 330 0 0 0 1 966 611 277 735 1 688 876

61 677 412 12 361 326 49 316 086 17 798 315 2 811 071 14 987 244 41 287 456 8 952 439 32 335 017 2 595 226 592 495 2 002 731 –3585 5 321 –8 906 1 844 759 311 434 1 533 325

1 966 566 277 700 1 688 866 0 0 0 45 35 10 8 665 7 082 8 7 074 1 583 1 583 0 29 953 804 11 739 532 18 214 272

1 614 096 248 283 1 365 813 222471 62453 160018 8192 698 7494 12 407 11 585 0 11 585 822 52 770 63 941 351 12 819 849 51 121 502 ezer forintban

FORRÁSOK

D) Saját tõke I. Indulótõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartaléktõke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár


142 192 0 0 365 489 361 488 4 001


217 552 0 0 162 265 89 047 73 218

3320


7. szám ezer forintban

FORRÁSOK

IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Mûködés mérleg szerinti eredménye VI. Értékelési tartalék E) Céltartalékok I. Mûködési céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Fedezeti céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéni számlákon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Szolgáltatási tartalékon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékelési különbözetben a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Likviditási céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka a) magánnyugdíjpénztár V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár F) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: Azonosítatlan függõ befizetések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár G) Passzív idõbeli elhatárolások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



–291 602 68 305 0 28 517 020 4 299 4 195 104 28 344 186 11 302 813 17 041 373 26 118 842 10 601 526 15 517 316 3 825 3 825 0 2 221 519 697 462 1 524 057 51 221 23 424 27 797 7 613 7 613 109 701 24 559 85 142 1 051 359 0 1 051 359 107 680 943 679

38 785 16 502 0 62 745 865 2 855 1 500 1355 62 509 633 12 540 401 49 969 232 59 917 852 11 936 766 47 981 086 8 046 8 046 0 2 583 735 595 589 1 988 146 57 722 23 603 34 119 10 276 10 276 165 379 30 105 135 274 847 984 0 847 984 94 704 753 280

217 321 52 811 164 510 243 233 206 975 36 258 29 953 804 11 739 532 18 214 272

312 076 42 652 269 424 129 950 1 704 128 246 63 941 351 12 819 849 51 121 502 ezer forintban


1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

Elõzõ év felülvizsgált beszámoló záró adatai

111 648 31 115 80 533

Tárgyév felülvizsgált beszámoló záró adatai

204 593 34 970 169 623

7. szám


3321 ezer forintban


2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjdélú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 9. Mûködési célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 10. Mûködési célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Mûködési célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (12–13) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár



29 449 2 402 10 974 3 573 7401 11 990 2953 9 037 142 517 59 944 82 573 0 0 0 386 386 0 500 006 500 006 0 8 134 7 689 445 651 043 568 025 83 018 897 522 882 008 15514 –246 479 –313 983 67 504 21 888 20 963 925 4556

31 887 7 789 24 412 5 484 18 928 25 793 5 365 15 917 238 657 66 738 171 919 5 5 0 309 309 0 712 008 50 008 662000 19 608 17 723 1885 970 587 134 783 835 804 925 708 102 050 823 658 44 879 32 733 12 146 10 878 5 155 5723 1 906

4550

1 531

b) magánnyugdíjpénztár

6

375

17. Befektetési jegyek realizált hozama

0

0

18. Kapott osztalékok, részesedések

0

0

19. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

0

0

20. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

–5 387

–1 444

a) önkéntes nyugdíjpénztár

–5 491

–2 695

104

1251

b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési délú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek 22. Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

0

0

21 057

11 340

20 022

3 991

1035

7 349

3322




23. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Befektetési jegyek realizált vesztesége 26. Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék(+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása 28. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások 29. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (23+...+29) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 31. Befektetési tevékenység eredménye (22–30) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 32. Rendkívüli eredmény (+/–) 33. Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (+/–) 34. Adófizetési kötelezettség (–) 35. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 36. Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár)



926 926 0 423

0 0 0 155

422 1 0 –5 387 –5 491 104 0 0 1 913 1 784 129 –2 125 –2 359 234 23 182 22 381 801 0 0 0 –291 602

6 149 0 –1 444 –2 695 1251 0 0 2 221 628 1593 932 –2 061 2993 10 408 6 052 4356 0 0 0 38 785

68 305

16 502 ezer forintban


1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 3. Ideiglenes munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár)


2 289 951 514 872 1 775 079 723 763 27 8 907 233 889 68 439 165 450 140 392 49 245 91 147 2 929 151 1 219 441 1 709 710 113 628 113 628 0 13 685


3 893 137 559 488 3 333 649 631 116 144 15 643 513 354 108 488 404 866 454 030 102 445 351 585 4 480 716 1 184 561 3 296 155 105 174 105 174 0 15 305

7. szám


3323 ezer forintban


10. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár) 11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár (7+8+9+10+11) b) magánnyugdíjpénztár (7+8+11) 13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok, részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.1 Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.2 Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok eszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Befektetési jegyek realizált vesztesége a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



125 4 604 1 499 3 105 3 061 193 1 348 378 1 712 815 23 261 1 649 21 612 635 484 525 566 109 918 993 497

139 7 671 595 7 076 4 609 005 1 305 774 3 303 231 8 445 624 7 821 1 141 750 584 858 556 892 1 938 855

635 567 357 930 63 688 63 004 684 117 909 38 477 79 432 13 578 6 962 6 616 2 755 008 1 258 267 1 496 741 0 0 0 4 579 164 2 527 843 2 051 321 4 578 782 2 051 321 2 527 461 382 382 0 0 0 0 927 446

394 935 1 543 920 0 0 0 235 337 35 729 199 608 183 533 1 359 182 174 362 219 –101 871 464 090 0 0 0 3 861 694 915 010 2 946 684 3 861 352 914 668 2 946 684 342 342 0 0 0 0 322 379

881 078 46 368 92 0 92

29 396 292 983 0 0 0

3324




25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.1. Egyéni számlákat terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.2. Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21–28) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Fedezeti céltartalékképzés (12–13+/–29) (–) 30.1 Egyéni számlákon 30.1.1 Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetébõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.2 Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.3 Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2 Szolgáltatási tartalékon 30.2.1 Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2.2 Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár


8 625 4 758 3 867 0 0 0 144 878 77 022 67 856 1 081 041 962 858 118 183 1 081 012 962 829 118 183 29 29 0 3 498 123 1 564 985 1 933 138 6 536 055 6 535 702 3 037 932 1 346 729 1 691 203 742 853 306 456 436 397 2 754 917 1 258 176 1 496 741 353 262 262 0 91 91 0


139 077 4 577 134 500 0 0 0 413 065 91 095 321 970 874 521 125 068 749 453 874 461 125 008 749 453 60 60 0 2 987 173 789 942 2 197 231 7 587 733 7 587 451 4 600 560 1 305 150 3 295 410 2 624 674 891 533 1 733 141 362 217 –101 873 464 090 282 280 280 0 2 2 0 ezer forintban

Likviditási és kockázati fedezet

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések


2 089 324 1 765 423 0 8


3 639 307 3 332 366 0

7. szám


3325 ezer forintban


5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 9. Likviditási és kockázati célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 10. Likviditási és kockázati célra juttatott eseti adomány 11. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen (7+...+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Likviditási és kockázati célú ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok, részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



197 36 161 120 29 91 2 443 740 1 703 0 0 0 1 1 0 0 4 1 3 2 448 742 1 706 23 1 22 16 895 17 571 –676 572

468 71 397 416 70 346 3 967 672 3 295 0 0 0 1 1 0 0 6 0 6 3 974 673 3 301 7 0 7 12 233 10 526 1707 1149

572 0 0 0 0 0 0 0 0 2 075 1 196 879 0 19 542 19 339 203 0 0

1149 0 0 0 0 0 0 0 0 –1 268 –1 108 –160 0 12 114 10 567 1547 0 0

0

0

3326




23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Befektetési jegyek realizált vesztesége 25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása 26. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21–28) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Likviditási és kockázati céltartalék képzés (12–13+/–39) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1. Demográfiai kockázatokra 30.2. Saját tevékenységi kockázatokra 30.3 Egyéb kockázatokra a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.4. Értékelési különbözetre a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



36

799

36 0 0 0 0 5 311 5 275 36 5 347 5 311 36 14 195 14 028 167 16 620 14 769 1 851 0 0 1 927 955 972 1 641 762 879

776 23 0 0 0 7 861 7 545 316 8 660 8 321 339 3 454 2 246 1208 7 421 2 919 4 502 0 0 6 516 1854 4662 –677 –517 –160 ezer forintban

Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (csak magánnyugdíjpénztáraknál)

1. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek 2. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 3. Befektetési jegyek realizált hozama 4. Kapott osztalékok, részesedések 5. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 6. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 7. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos bevételek összesen(1+…+6) 8. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 9. Tulajdoni részesedést jelentõ bef. és hitelv. megt. értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) 10. Befektetési jegyek realizált vesztesége 11. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordítása 12. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 13. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+…+12) 14. Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7–13) 15. Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés 15.1 Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára 15.2 Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára 15.3 Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék



103 503 2 905

139 694 8 722

0 0 0 15 267 121 675 0 2 375

0 0 0 –4 202 144 214 0 11 813

0 0 11 360 13 735 107 940 107 940 14 688 77 985 15 267

0 0 26 002 37 815 106 399 106 399 74 003 36 598 –4 202

7. szám


3327

Egyesített beszámoló könyvvizsgáló jelentés a Generali Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Tagjai és igazgatótanácsa részére Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Generali Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár (a vizsgált Pénztár) mellékelt 2010. évi egyesített éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely egyesített éves beszámoló a 2010. december 31-i fordulónapra elkészített egyesített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 63 941 351 E Ft, valamint a 2010. évre vonatkozó egyesített eredmény-kimutatásból – melyben a mûködés mérleg szerinti eredménye az Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazatban 38 785 E Ft nyereség, a Magánnyugdíjpénztári Ágazatban 16 502 E Ft nyereség, az egyesített fedezeti céltartalék képzés 7 587 733 E Ft és az egyesített likviditási és kockázati céltartalék képzés 7 421 E Ft – valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ megjegyzésekbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért A vezetés felelõs az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Generáli Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Generali Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet, hogy bár a Magánnyugdíjpénztári Ágazat mûködésének finanszírozását a Generali Providencia Biztosító Zrt.-tõl kapott vissza nem térítendõ támogatás biztosítja, – melynek bemutatását a Magánnyugdíjpénztári Ágazat kiegészítõ mellékletének 11. oldal utolsó elõtti bekezdése tartalmazza – a törvényi változások következtében az Ágazat vezetõsége egy a tevékenységet hosszú távon fenntartani kívánó magánnyugdíjpénztárral történõ egyesülést, beolvadást tervez a kiegészítõ melléklet 18. pontjában részletezettek szerint. A mellékelt éves beszámoló a soron következõ küldöttközgyûlésre, a tulajdonosi határozat meghozatala céljából készült és így nem tartalmazza az ezen a küldöttközgyûlésen meghozandó határozatok esetleges hatásait.

3328


7. szám

Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztük a Generali Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár (a vizsgált Pénztár) mellékelt 2010. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Generali Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2010. évi üzleti jelentése a Generali Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2010. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2011. május 24. Balázs Árpád Üzlettárs, Kamarai tag Könyvvizsgáló Kamarai tagsági sz.: 006931 PricewaterhouseCoopers Kft. Cím: 1077 Budapest, Wesselényi u. 16. Nyilvántartásba vételi sz.: 001464 *** Generali Nyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat A Generali (korábban Évgyûrûk) Önkéntes Nyugdíjpénztár 1999. október 1-jétõl mûködik. A Generali Önkéntes Nyugdíjpénztár 2008. május 7-én megtartott Küldöttközgyûlésén kinyilvánította azon szándékát, hogy magán-nyugdíjpénztári tevékenységet is végezni kíván, azaz a jogszabályban meghatározott engedélyek beszerzését követõen vegyes pénztárrá alakul, és így az önkéntes pénztár magán-nyugdíjpénztári feladatokat is el fog látni. Tevékenységi engedély: 2008. november 7. 39192/ 18/ 2008.

A Pénztár Igazgatótanácsának tagjai: Paál Zoltán Bolla Alfréd Mátraházi István Schaub Erika Sinkó Ferenc Végh Tibor Horváth Gergely Bacskai Sándor

2004. 11. 25.–2013. 07. 02. 2004. 11. 25.–2013. 07. 02. 2004. 11. 25.–2013. 07. 02. 2008. 05. 07.–2013. 07. 02. 2008. 05. 07.–2013. 07. 02. 2008. 09. 05.–2010. 03. 10. 2009. 09. 18.–2013. 07. 02 2010. 03. 10.–2012. 07. 02

A Pénztár Ellenõrzõ Bizottságának tagjai: Kovács Dóra Hegedûs Anna Takács Károly Lovászi Orsolya Szucskó Orsolya Dr. Scheffer Zsolt Nick Gábor András

2009. 12. 09.–2011. 02. 22. 2007. 06. 01.–2013. 07. 02. 2004. 11. 25.–2013. 07. 02. 2009. 12. 09.–2011. 02. 22. 2009. 09. 18.–2013. 07. 02 2011. 02. 23.–2013. 07. 02. 2011. 02. 23.–2013. 07. 02.

1. Pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: Megnevezés

Taglétszám (fõ)



33 054

75 969

7. szám


3329

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai: A magán-nyugdíjpénztári tagdíjak tartalékok közötti felosztásának aránya a tagsági viszony létrejöttét követõen fizetett elsõ havi tagdíj tekintetében: Fedezeti tartalék



91,30%

8,60%

0,10%

A továbbiakban esedékes tagdíjak tekintetében: Fedezeti tartalék



95,60%

4,30%

0,10%

3. A pénztár által nyújtott szolgáltatások, elszámolások értéke: adatok E Ft-ban Jogcímek

Elõzõ év

Elhalálozás miatti kifizetés Átlépõk TB-be visszalépõk Egyösszegû kifizetés ÖSSZESEN:

Tárgyév

4 991 152 347 170 488 2 611 330 437

12 988 727 015 165 621 17 960 923 584

4. A pénztár mûködési költségei: Költségek

Elõzõ év

Tárgyév

15 514

Mûködési költség (E Ft)

823 658

5. Pénztár vagyonkezelõjének neve Vagyonkezelõ: Generali Alapkezelõ Zrt. alapítástól kezdõdõen végzi a vagyonkezelõi tevékenységet. 6. A magánnyugdíjpénztárral kapcsolatban a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tárgyévben bírságot nem szabott ki. 7. A magánnyugdíjpénztár a Garancia Alap szolgáltatásait 2010. évben nem vette igénybe. 8. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: 2010

Klasszikus

Nettó hozam Bruttó hozam Referencia index

Kiegyensúlyozott

4,47% 5,50% 5,53%

7,95% 8,98% 7,99%

Növekedési

9,45% 10,48% 10,48%

9. Választható portfóliók tárgyévre és a tárgyévet követõ évre vonatkozó, eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referencia indexe: Függõ portfólió (Hatályos: 2010. és 2011. évekre) Eszközcsoportok

Bankbetét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok – Magyar állampapír, állami garanciás értékpapír – Magyar gazdálkodó szervezeti, kötvény – Külföldi gazdálkodó szervezeti, kötvény – Magyar hitelintézet által kibocsátott kötvény – Külföldi hitelintézet által kibocsátott kötvény Jelzáloglevél Repó ügylet (szállításos)

Függõ portfólió Minimális (%)

Maximális (%)

0 50 40 0 0 0 0 0 0

Cél (%)

20 100 100 10 5 10 5 15 15

Referencia index

10 85 80 2,5 0 2,5 0 5 0

RMAX

Benchmark: 100% RMAX (Bloomberg: MAX RMAX Index) Mûködési portfió (Hatályos: 2010. és 2011. évekre) Eszközcsoportok

Bankbetét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok – Magyar állampapír, állami garanciás értékpapír Repó ügylet (szállításos) Benchmark: 100% RMAX (Bloomberg: MAX RMAX Index)

Mûködési portfólió Minimális (%)

Maximális (%)

0 0 0 0

100 100 100 15

Cél (%)

Referencia index

20 80 80 0

RMAX

3330


7. szám

Likviditási portfólió (Hatályos: 2010. és 2011. évekre) Likviditási portfólió Eszközcsoportok Minimális (%)

Maximális (%)

Cél (%)

Referencia index

Bankbetét

0

100

20

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

0

100

80

– Magyar állampapír, állami garanciás értékpapír

0

100

80

Repó ügylet (szállításos)

0

15

0

RMAX

Benchmark: 100% RMAX (Bloomberg: MAX RMAX Index) Klasszikus portfólió (Hatályos: 2010. és 2011. évekre) Klasszikus portfólió Eszközcsoportok Minimális (%)

Bankbetét

Maximális (%)

Cél (%)

Referencia index

0

20

10


50

100

85


40

100

80

– Magyar gazdálkodó szervezeti, hitelintézeti kötvény

0

10

2,5

– Külföldi gazdálkodó szervezeti, kötvény

0

5

0

– Magyar hitelintézet által kibocsátott kötvény

0

10

2,5

– Külföldi hitelintézet által kibocsátott kötvény

0

5

0

Jelzálog levél

0

15

5


0

15

0

RMAX

Benchmark 2010–2011 évekre: 100% RMAX (Bloomberg: MAX RMAX Index) Kiegyensúlyozott portfólió (2010. 01. 01. és 2010. 02. 28. között) Kiegyensúlyozott portfólió Eszközcsoportok Minimális (%)

Bankbetét

Maximális (%)

Cél (%)

Referencia index

0

20

5


50

100

70


40

100

65

– Külföldi állampapír, állami garanciás értékpapír

0

10

2,5

– Magyar gazdálkodó szervezeti, hitelintézeti kötvény

0

10

2,5

Jelzálog levél

0

15

5


0

15

0

10

40

20

Teljes részvényportfólió, részvény alapú befektetési jegyekkel együtt – Közép-európai részvények és ilyen alapú bef. jegyek – Fejlõdõ piaci részvények és ilyen alapú bef. jegyek

MAXC

0

24

8

0

12

4 MSCI Emerging Markets

CETOP20

– Európai részvények és ilyen alapú bef. jegyek

0

12

4 EUROSTOXX50

– Globális fejlett piaci részvények és ilyen alapú bef. jegyek

0

12

4

Árfolyam-kockázati fedezeti ügylet

0

40

0

A Kiegyensúlyozott Portfólió referencia indexe (2010. 01. 01. és 2010. 02. 28. között): 80% MAX Composite (Bloomberg: MAX IDX Index) 8% CETOP20 (Bloomberg: CETOP20 Index) 4% MSCI Emerging Markets (Bloomberg: MXEF Index) 4% EUROSTOXX 50 (Bloomberg: SX5E Index) 4% S&P 100 (Bloomberg: OEX Index)

S&P 100

7. szám


3331

Kiegyensúlyozott portfólió (2010. 03. 01-jétõl 2010. 05. 14-ig) Eszközcsoportok

Kiegyensúlyozott portfólió Minimális (%)

Bankbetét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok – Magyar állampapír, állami garanciás értékpapír – Külföldi állampapír, állami garanciás értékpapír – Magyar gazdálkodó szervezeti, hitelintézeti kötvény Jelzálog levél Repó ügylet (szállításos) Teljes részvényportfólió, részvény alapú befektetési jegyekkel együtt – Közép-európai részvények és ilyen alapú bef. jegyek

Maximális (%)

Cél (%)

Referencia index

0 50 40 0 0 0 0 10

20 100 100 10 10 15 15 40

0 0

24 12

0 0 0

12 12 8

8 CETOP20 3 MSCI Emerging Markets 3 EUROSTOXX50 3 S&P 100 3 BUX

0

40

0

– Fejlõdõ piaci részvények és ilyen alapú bef. jegyek – Európai részvények és ilyen alapú bef. jegyek – Globális fejlett piaci részvények és ilyen alapú bef. jegyek – Budapesti Értéktõzsdén jegyzett részvények és ilyen alapú bef. jegyek Árfolyam-kockázati fedezeti ügylet

5 70 65 2,5 2,5 5 0 20

MAXC

A Kiegyensúlyozott Portfólió referencia indexe 2010. 03. 01-jétõl 2010. 05. 14-ig): 80% MAX Composite (Bloomberg: MAX IDX Index) 8% CETOP20 (Bloomberg: CETOP20 Index) 3% MSCI Emerging Markets (Bloomberg: MXEF Index) (–1% változás) 3% EUROSTOXX 50 (Bloomberg: SX5E Index) (–1% változás) 3% S&P 100 (Bloomberg: OEX Index) (–1% változás) 3% BUX (+3% változás) Kiegyensúlyozott portfólió(Hatályos: 2010. 05. 15-tõl 2011. évre) Eszközcsoportok

Bankbetét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok – Magyar állampapír, állami garanciás értékpapír – Külföldi állampapír, állami garanciás értékpapír – Magyar gazdálkodó szervezeti kötvény – Külföldi gazdálkodó szervezeti kötvény – Magyar hitelintézet által kibocsátott kötvény – Külföldi hitelintézet által kibocsátott kötvény Jelzálog levél Repó ügylet (szállításos) Teljes részvényportfólió, részvény alapú befektetési jegyekkel együtt – Közép-európai részvények és ilyen alapú bef. jegyek

Kiegyensúlyozott portfólió Minimális (%)

Maximális (%)

Cél (%)

Referencia index

0 50 40 0 0 0 0 0 0 0 10

20 100 100 10 10 5 10 5 15 15 40

0 0

24 12

0 0 0

12 12 8

6 CETOP20 3 MSCI Emerging Markets 3 EUROSTOXX50 3 S&P 100 3 BUX

0

40

0

– Fejlõdõ piaci részvények és ilyen alapú bef. jegyek – Európai részvények és ilyen alapú bef. jegyek – Globális fejlett piaci részvények és ilyen alapú bef. jegyek – Budapesti Értéktõzsdén jegyzett részvények és ilyen alapú bef. jegyek Árfolyam-kockázati fedezeti ügylet A Kiegyensúlyozott Portfólió referencia indexe 2010. május 15-tõl 2011. évre: 80% MAX Composite (Bloomberg: MAX IDX Index) 6% CETOP20 (Bloomberg: CETOP20 Index) (–2% változás) 3% MSCI Emerging Markets (Bloomberg: MXEF Index) 3% EUROSTOXX 50 (Bloomberg: SX5E Index) 3% S&P 100 (Bloomberg: OEX Index) 3% BUX 2% RMAX (+2% változás)

5 72 67 2,5 1,5 80% MAXC, 0 2% RMAX 1 0 5 0 18

3332


7. szám

Növekedési portfólió (2010. 01. 01-jétõl 2010. 05. 14-ig) Növekedési portfólió Eszközcsoportok Minimális (%)

Bankbetét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok – Magyar állampapír, állami garanciás értékpapír – Külföldi állampapír, állami garanciás értékpapír – Magyar gazdálkodó szervezeti, hitelintézeti kötvény Jelzálog levél Repó ügylet (szállításos) Teljes részvényportfólió, részvény alapú befektetési jegyekkel együtt – Közép-európai részvények és ilyen alapú bef. jegyek

Maximális (%)

0 30 30 0 0 0 0 20

20 100 100 10 10 15 15 60

0 0

40 20

0 0 0 0

20 20 60 5

– Fejlõdõ piaci részvények és ilyen alapú bef. jegyek – Európai részvények és ilyen alapú bef. jegyek – Globális fejlett piaci részvények és ilyen alapú bef. jegyek Árfolyam-kockázati fedezeti ügylet Származtatott befektetési alapok jegyei

Cél (%)

Referencia index

5 40 35 2,5 2,5 5 0 50

MAXC

20 CETOP20 10 MSCI Emerging Markets 10 EUROSTOXX50 10 S&P 100 0 0

Növekedési Portfólió referencia indexe (2010. 01. 01-jétõl 2010. 05. 14-ig): 50% MAX Composite (Bloomberg: MAX IDX Index) 20% CETOP20 (Bloomberg: CETOP20 Index) 10% MSCI Emerging Markets (Bloomberg: MXEF Index) 5% RMAX (Bloomberg: MAX RMAX Index) 10% EUROSTOXX 50 (Bloomberg: SX5E Index) 10% S&P 100 (Bloomberg: OEX Index) Növekedési portfólió (Hatályos: 2010. 05. 15-tõl 2010. 09. 19-ig.) Növekedési portfólió Eszközcsoportok Minimális (%)

Bankbetét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok – Magyar állampapír, állami garanciás értékpapír – Külföldi állampapír, állami garanciás értékpapír – Magyar gazdálkodó szervezeti, hitelintézeti kötvény Jelzálog levél Repó ügylet (szállításos) Teljes részvényportfólió, részvény alapú befektetési jegyekkel együtt – Közép-európai részvények és ilyen alapú bef. jegyek – Fejlõdõ piaci részvények és ilyen alapú bef. jegyek – Európai részvények és ilyen alapú bef. jegyek – Globális fejlett piaci részvények és ilyen alapú bef. jegyek Árfolyam-kockázati fedezeti ügylet Származtatott befektetési alapok jegyei A Növekedési Portfólió referencia indexe 2010. 05. 15-tõl 2010. 09. 19-ig: 52% MAX Composite (Bloomberg: MAX IDX Index) (+2% változás) 17% CETOP20 (Bloomberg: CETOP20 Index) (–3% változás) 8% MSCI Emerging Markets (Bloomberg: MXEF Index) (–2% változás) 8% RMAX (Bloomberg: MAX RMAX Index) (+3% változás) 7,5% EUROSTOXX 50 (Bloomberg: SX5E Index) (–2,5% változás) 7,5% S&P 100 (Bloomberg: OEX Index) (–2,5% változás)

Maximális (%)

0 30 30 0 0 0 0 20

20 100 100 10 10 15 15 60

0 0

40 20

0 0 0 0

20 20 60 5

Cél (%)

Referencia index

5 40 35 2,5 2,5 5 0 50

52% MAXC 3% RMAX

20 CETOP20 10 MSCI Emerging Markets 7,5 EUROSTOXX50 7,5 S&P 100 0 5 RMAX

7. szám


3333

Növekedési portfólió (Hatályos: 2010. 09. 20-tól 2011. évre) Növekedési portfólió

Eszközcsoportok

Minimális (%)

Bankbetét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok – Magyar állampapír, állami garanciás értékpapír – Külföldi állampapír, állami garanciás értékpapír – Magyar gazdálkodó szervezeti, hitelintézeti kötvény Jelzálog levél Repó ügylet (szállításos) Teljes részvényportfólió, részvény alapú befektetési jegyekkel együtt – Budapesti Értéktõzsdén jegyzett részvények és ilyen alapú bef. jegyek – Közép-európai részvények és ilyen alapú bef. jegyek

Maximális (%)

Cél (%)

Referencia index

0 30 30 0 0 0 0 20

20 100 100 10 10 15 15 60

0 54 49 2,5 2,5 5 0 36

0

10

3

0 0

40 20

0 0 0 0

20 20 60 5

– Fejlõdõ piaci részvények és ilyen alapú bef. jegyek – Európai részvények és ilyen alapú bef. jegyek – Globális fejlett piaci részvények és ilyen alapú bef. jegyek Árfolyam-kockázati fedezeti ügylet Származtatott befektetési alapok jegyei

56% MAXC 3% RMAX

BUX

17 CETOP20 8 MSCI Emerging Markets 4 EUROSTOXX50 4 S&P 100 0 5 RMAX

A Növekedési Portfólió referencia indexe 2010. szeptember 20-tól 2011 évre: 56% MAX Composite (Bloomberg: MAX IDX Index) (+4% változás) 17% CETOP20 (Bloomberg: CETOP20 Index) 8% MSCI Emerging Markets (Bloomberg: MXEF Index) 8% RMAX (Bloomberg: MAX RMAX Index) 4% EUROSTOXX 50 (Bloomberg: SX5E Index) (–3,5% változás) 4% S&P 100 (Bloomberg: OEX Index) (–3,5% változás) 3% BUX (+3% változás) 10. Pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: Megnevezés




50 916 726

17 730 938

11. Pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év végén: Eszközcsoport

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Magyar állampapír Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl ÖSSZESEN:

%-os megoszlás Tárgyév január 1-jén


0,230% 9,295% 58,975%

0,408% 2,603% 56,333%

0,000%

1,686%

0,000%

1,654%

3,446%

6,421%

23,274%

14,947%

3,729%

5,979%

0,850%

4,929%

0,181%

4,924%

0,000% 0,740% –0,720% 100,000%

–0,017% 0,189% –0,057% 100,000%

3334


7. szám

MÉRLEG, EREDMÉNYKIMUTATÁS adatok E Ft-ban

Megnevezés

Eszközök (aktívák) összesen Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek 3. Immateriális javakra adott elõlegek 4. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott elõlegek 6.Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7.Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben 4. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés 5. Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.3. Befektetési jegyek 2.4. Jelzáloglevél 2.5. Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása


18 214 272 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18 207 198 0 479 774 347 827 0 0 0 131 947 0 16 038 548 4 782 963 9 715 255 0 9 686 537 0 28 718 0 1 540 330 0 1 688 876 0 32 050 8 816 1 648 000 0 10 7 074 7 074 0


51 121 502 11 296 4 617 4 617 0 0 0 6 679 0 0 6 679 0 0 0 0 0 51 097 851 0 248 440 146 287 200 0 0 101 953 0 49 316 086 14 987 244 32 335 017 1 630 554 28 205 685 0 2 498 778 0 2 002 731 –8 906 1 533 325 0 38 997 1 816 1 325 000 160 018 7 494 12 355 11 585 770 adatok E Ft-ban

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke


18 214 272 72 306 0


51 121 502 89 720 0

7. szám



Megnevezés

II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1 Idõarányosan járó kamat (+) 2.2 Járó osztalék (+) 2.3 Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.1. A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett, afedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.2. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.3. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam 1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet ebbõl: 1.2.2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.2.2.2.Járó osztalék (+) 1.2.2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon III. Likviditási és kockázati céltartalék 1. Demográfiai kockázatokra 2. Saját tevékenységi kockázatokra 3. Egyéb kockázatokra 4. Likviditási portfólió értékelési különbözete 4.1. Idõarányosan járó kamat (+) 4.2. Járó osztalék (+) 4.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 4. 4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka 1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláíról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamának tartaléka 2. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamának tartaléka 3. Függõ portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat 3.2. Járó osztalék 3.3. Devizaárfolyam-változás 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek



0 4 001 68 305 0 17 162 029 104 0 104 120 0 0 –16 17 041 373 17 041 373 14 100 765 13 484 189

0 73 218 16 502 0 50 150 256 1 355 0 1 355 1 389 0 0 –34 49 969 232 49 969 232 39 029 004 38 970 257

365 353

47 957

251 223

10 790

2 940 608 1 416 551 1 524 057 320 784 0 –98 901 1 302 174 0 27 797 0 0 26 918 879 875 0 0 4 7 613 –5 913

10 940 228 8 952 082 1 988 146 1 108 217 0 62 804 817 125 0 34 119 0 0 33 399 720 758 0 0 –38 10 276 –768

–1 774 15 300 12 039 0 0 3 261 85 142 3 598 81 468 76 943 679 0 943 679 123 321

–54 11 098 11 953 0 0 –855 135 274 6 339 128 814 121 753 280 0 753 280 23 664

3336



Megnevezés

2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések 5.1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhetõ befizetés 5.2. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz nem rendelhetõ befizetés 6. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések 6.1. Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 6.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek



0 0 132 580 164 510

15 114 0 51 369 269 424

163 523

254 689

987

14 735

523 268 520 677 2 591 36 258 0 36 258 0

393 709 393 184 525 128 246 0 128 246 0 adatok E Ft-ban

Eredménykimutatás–Mûködés

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíj kiegészítések Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3–4+5) Mûködési célra kapott támogatás, adomány Azonosítatlan tagdíjcélú mûködési bevétel Pénztári befizetések összesen (6+7+8) Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (9+10) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja


80 533 2 402 178 224 7 401 4 164 77 700 0 4 873 82 573 445 83 018 15 514 3 126 0 0 0 0 0 0 0 0 3 126 0 0 0 0 0 0 0 0 0


169 623 7 789 416 373 18 928 15 917 167 408 662 000 4 511 833 919 1 885 835 804 823 658 629 972 9 650 531 838 0 526 737 2 271 0 102 2 728 88 484 160 711 110 828 108 236 2 592 0 0 0 2 592 0

7. szám



Eredménykimutatás–Mûködés

Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (11–12) (+/–) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszont megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+21) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29) Befektetési tevékenység eredménye (22–30) (+/–) Rendkívüli eredmény (32–33) (+/–) Mûködés mérleg szerinti eredménye (13+/–14+/–31+/–34)(+/–)



0 0 0 12 388 4 724 6 534 0 1 130 67 504 0 925 0 925 0 6

18 392 31 491 5 166 27 809 14 729 12 284 0 796 12 146 0 5 723 0 5 723 0 375

0 0 0 104 120 0 0 –16 7 23 0 1 035 0 1

0 0 0 1 251 1 269 0 0 –18 –7 11 0 7 349 0 149

0 104 120 0 0 –16 0 0 129 106 22 1 234 801 0 68 305

0 1 251 1 269 0 0 –18 0 0 1 593 1 406 108 79 2 993 4 356 0 16 502 adatok E Ft-ban

Eredménykimutatás Pénztári szolgáltatások fedezete

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás


1 775 079 27


3 333 649 44

3338




Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3–4+5) Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedései Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+...+16) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (18+...+23) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (17–24) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (8–9+/–25) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék



8 907 3 910 4 997 165 450 91 147 1 709 710 3 105 1 712 815 21 612 109 918 284 734 174 816 357 930

15 643 8 192 7 451 404 866 351 585 3 296 155 7 076 3 303 231 7 821 556 892 1 277 830 720 938 1 543 920

684 79 432 6 616 1 496 741 291 777 0 –96 727 19 160 115 887 1 301 691 1 364 736 63 045 0 2 051 321 2 051 321 554 580 1 496 741 0 46 368

0 199 608 182 174 464 090 787 433 0 161 706 232 535 70 829 –485 049 491 179 976 228 0 2 946 684 2 946 684 2 482 594 464 090 0 292 983

92 3 867 0 67 856 63 437 4 404 15 118 183 118 183 0 1 933 138 436 397 1 496 741 0 0 3 624 341 1 691 203 1 074 627

0 134 500 0 321 970 302 946 18 981 43 749 453 749 453 0 2 197 231 1 733 141 464 090 0 0 5 492 641 3 295 410 3 236 662

365 353

47 958

7. szám




A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetekbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl



251 223

10 790

436 397 1 496 741 291 777 0 –96 727 1 301 691 0 0

1 733 141 464 090 787 433 0 161 706 –485 049 0 0 adatok E Ft-ban

Eredménykimutatás Likviditási és kockázati fedezet

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3–4+5) Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (–) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenység bevételei összesen (9+...+15) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (17+...+22) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (16–23) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7–8+/–24) (–) Demográfiai kockázatokra Saját tevékenységi kockázatokra Egyéb kockázatokra Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetek Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek



1 765 0 8 3 5 161 91 1 703 3 22 –676 40 716 879 875 0 0 4 203 203 0

3 332 0 14 7 7 397 346 3 295 6 7 1707 1707 0 –160 –118 0 0 –42 1547 1547 23

36 30 6 0 36 36 0 167 1 851 0 0 972 879 875 0 0 4

316 297 17 2 339 339 0 1208 4 502 0 0 4662 –160 –118 0 0 –42

3340



Eredménykimutatás – Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete

Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+...+6) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+...+12) Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7–13) Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés (14) (–) Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet



103 503 103 503 0 2 905

139 694 147 137 7 443 8 722

15 267 12 006 3 261 3 310 49 121 675 2 375

–4 202 –86 –4 116 –3 220 896 144 214 11 813

11 360 10 766 592 2 13 735 107 940 107 940 14 688 77 985 15 267 12 006 0 0 3 261

26 002 24 840 1160 2 37 815 106 399 106 399 74 003 36 598 –4 202 –86 0 0 –4 116

Könyvvizsgálói jelentés a Generali Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár, Magánnyugdíjpénztári Ágazat Tagjai és igazgatótanácsa részére Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Generali Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár, Magánnyugdíjpénztári Ágazat (a vizsgált Ágazat) mellékelt 2010. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2010. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 51 121 502 E Ft, valamint a 2010. évre vonatkozó eredménykimutatásból – melyben a mûködés mérleg szerinti eredménye 16 502 E Ft nyereség, a fedezeti céltartalék képzés 5 492 641 E Ft és a likviditási és kockázati céltartalék képzés 4 502 E Ft – valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ megjegyzésekbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért A vezetés felelõs az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgála-

7. szám


3341

tot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy az Ágazat belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Generáli Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár, Magánnyugdíjpénztári Ágazat éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Generali Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár, Magánnyugdíjpénztári Ágazat 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet, hogy bár az Ágazat mûködésének finanszírozását a Generali Providencia Biztosító Zrt.-tõl kapott vissza nem térítendõ támogatás biztosítja, – melynek bemutatását az éves beszámoló kiegészítõ mellékletének 11. oldal utolsó elõtti bekezdése tartalmazza – a törvényi változások következtében az Ágazat vezetõsége egy a tevékenységet hosszú távon fenntartani kívánó magánnyugdíjpénztárral történõ egyesülést, beolvadást tervez a kiegészítõ melléklet 18. pontjában részletezettek szerint. A mellékelt éves beszámoló a soron következõ küldöttközgyûlésre, a tulajdonosi határozat meghozatala céljából készült és így nem tartalmazza az ezen a küldöttközgyûlésen meghozandó határozatok esetleges hatásait. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztük a Generali Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár, Magánnyugdíjpénztári Ágazat (a vizsgált Ágazat) mellékelt 2010. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, az Ágazat nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Generali Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár, Magánnyugdíjpénztári Ágazat 2010. évi üzleti jelentése a Generali Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár, Magánnyugdíjpénztári Ágazat 2010. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2011. május 24. Balázs Árpád Üzlettárs, Kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai tagsági sz.: 006931 PricewaterhouseCoopers Kft. Cím: 1077 Budapest, Wesselényi u. 16. Nyilvántartásba vételi sz.: 001464

3342


7. szám

Híd Nyugdíjpénztár A Híd Nyugdíjpénztár (1138 Budapest, Karikás Frigyes u. 20.) igazgatótanácsa az alábbiakban tesz eleget a 2010. évi gazdálkodásának nyilvánosságra hozatalára vonatkozó kötelezettségének: Mérleg adatok: E Ft-ban

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök

2009. év

2010. év

1 049 229 920 587 0 0 920 587

1 081 288 966 341 0 0 966 341

1. Egyéb tartós részesedések 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények

288 853 570 551

b) Állampapírok c) Befektetési jegyek

543 577 0

d) Jelzáloglevél 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök

3 324

23 650 61 183 128 642

II. Követelések

2 219

1. Tagdíjkövetelések

2 219

3. Tagi kölcsön III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések

0 125 064 0

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények

120 163

b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek

106 818 0

d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások

0

13 345 0 4 901 0 1 359 0 1 357 2 0 0 0

2009. év

2010. év

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 1 049 229 1 081 288 Saját tõke 8 444 8 901 I. Induló tõke 0 0 III. Tartalék tõke 8 361 8 490 IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási 83 411 tevékenység mérleg szerinti eredménye 76 428 Céltartalékok 1 038 319 1 069 826 842 200 I. Mûködési céltartalék 731 176 0 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 564 298 2.1 Idõarányosan járó kamat (+) 242 363 2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 35 539 II. Fedezeti céltartalék 47 713 1. Egyéni számlákon

731

176

211 520

243 –67

1 033 907 1 065 524 1 033 907 1 065 524

114 947 1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 2 368 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 2 368 1.3 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 0 1.3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 111 763 1.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/–) 0 1.3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 108 374 III. Likviditási céltartalék

718 115

749 075

250 472

265 546

65 320

50 903

23 542 7 321 34 457

24 446 4 911 21 546

1 664

1 829

3 324 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 72 779 3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 0 3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 32 271 5. Egyéb likviditási célokra 0 IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 3 073 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 316 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 816 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka 0 Kötelezettségek 816 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 0 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 0 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 0 Passzív idõbeli elhatárolások 0 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

34

23

23 11

32 –9

1 630 2 017 40 1 967 10 200 200 67

1 806 2 297 46 2 240 11 140 140 72

133 2 266 2 266

68 2 421 2 421

7. szám


3343

Eredménykimutatás – Mûködési tartalék E Ft Megnevezés

01 02 03 005 06 09 10 11 111 1112 11121 11123 11126 1113 114 1141 1143 12 14 142 143 15 19 191 194 1941 1942 21 25 251 254 28 281 282 29 30 38

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)

2009. év

2010. év

153 209 40 322 0 92 414 1 049 617 386 149 150 87 231 432 362 70 –635 683 721 38 64

169 204 46 327 1 115 443 1 003 587 390 150 150 90 197 416 370 46 –560 473 520 47 526

475 7 468 468 0 1 222 475 7 468 29 20 9 504 718 83

–556 32 –588 –524 64 443 –556 32 –588 28 20 8 –528 971 411

Eredménykimutatás – Fedezeti tartalék E Ft Megnevezés

01 Tagok által fizetett tagdíj 02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 03 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) 05 Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) 06 Tagok egyéb befizetései 061 A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg 09 Szolgáltatási célú egyéb bevételek 10 Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) 11 Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások 12 Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek 121 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 122 Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–)

2009. év

48 224 18 704 1 966 64 962 14 134 13 253 1 352 80 448 1 352 47 414 52 593 5 179

2010. év

50 567 17 910 2 240 66 237 11 796 11 183 1 966 79 999 1 966 47 001 53 133 6 132

3344


7. szám E Ft

Megnevezés

13 14 15 16 17 171 173 1731 1732 174 1741 1742 19 191 1911 1912 21 22 23 25 251 252 26 261 27 271 272 28 281 282 283 2831 2833 2834

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

2009. év

2010. év

14 888

36 713

16 2 075 5 742 163 880 –248 7 030 7 298 268 157 098 61 206 –95 892 234 015 234 015 70 135 163 880 36 319

8 510 3 562 14 020 –14 416 905 1 651 43 –1 608 –16 972 –24 063 –7 091 95 390 95 390 109 806 –14 416 807

0 27 120 3 079 2 094 985 66 518 66 518 167 497 3 617 163 880 246 593 79 096 3 617 163 880 –248 7 030 157 098

29 799 8 356 3 148 2 248 900 42 110 42 110 53 280 67 696 –14 416 131 313 78 033 67 696 –14 416 905 1 651 –16 972

Eredménykimutatás – Likvidítási tartalék E Ft Megnevezés

01 02 03 05 09 10 11 12 121 122 13

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 17 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 171 Idõarányosan járó kamat 174 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 1741 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 1742 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–)

2009. év

2010. év

38 52 10 80 7 87 7 103 164 61 34

42 51 11 82 10 92 10 83 83 0 12

–37 –32 –5 –8 –3

–11 9 –20 –12 8

7. szám


3345 E Ft

Megnevezés

19 191 25 251 252 26 261 27 28 281 2811 2814 282

Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

2009. év

100 100 5 3 2 5 5 95 175 –37 –32 –5 212

2010. év

84 84 5 4 1 5 5 79 161 –11 9 –20 172

Független könyvvizsgálói jelentés a HÍD Nyugdíjpénztár tulajdonosainak Elvégeztem a HÍD Nyugdíjpénztár mellékelt 2010. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2010. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszeg 1 081 288 E Ft, a tárgyévi céltartalék képzésre felhasznált eredmény együttes összege 131 885 E Ft–, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az igazgatóság felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló igazgatóság általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem audítált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a HÍD Nyugdíjpénztár 2010. évi éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és

3346


7. szám

megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az éves beszámoló a HÍD Nyugdíjpénztár 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2011. április 5. Hankóné Király Ilona KONTO-ROLL AUDIT Kft. 1118 Budapest, Somlói út 6/B nyilvántartásba vételi szám: 001062.

Hankóné Király Ilona bejegyzett könyvvizsgáló könyvvizsgálói engedély száma:003387.

A befektetett vagyon összetétele: 2009. 12. 31-én

Megnevezés

Összeg E Ft

Diszkont kincstárjegyek Állampapírok Jelzáloglevél Hazai részvény Külföldi részv.bef. jegy Ingatlan bef. jegy Pénzeszközök Összesen

2010. 12. 31-én

Arány

40 850 640 148 42 780 105 133 164 466 52 275 1 359 1 047 011

Összeg E Ft

3,9% 61,1% 4,1% 10,1% 15,7% 5,0% 0,1%

Arány

73 810 587 420 72 727 76 909 210 946 55 976 1 280 1 079 068

6,8% 54,4% 6,8% 7,1% 19,6% 5,2% 0,1%

Befektetési hatékonyság: A pénztári hozamok alakulása 2001

pénztár egésze

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referencia indexhoz. (%)

2002

9,28 9,95

Megnevezés

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

9,35 10,03

2,44 3,03

17,00 17,55

12,01 12,52

8,02 7,59

4,21 4,73

–11,11 –10,68

19,44 19,84

5,21 5,52

10,14

3,02

17,95

13,25

8,28

5,72

–11,5

20,49

6,42

2009. 12. 31-én

Taglétszám (fõ)

2010. 12. 31-én

512

529

A pénztár Igazgatótanácsa Zsigmondi András / elnök/

Csuba Károlyné

Galgóczy Gábor

Magasdi Péter

Nádházi Ferencné

A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága Mayer György /elnök/

A pénztárral kapcsolatban álló szervezetek: Számlavezetõ: Calyon Bank Rt

Letétkezelõ ING Bank Rt

A pénztár vagyonkezelõi: ERSTE Alapkezelõ Zrt; Egyéb információk: Tevékenység megkezdésének idõpontja: 1995. Tartalékképzési arányok: Fedezeti

Az alaptagdíj (havi 3 000 Ft): Az alaptagdíjon felül:

Mûködési

Likviditási

97,5%

2,0%

0,5%

100,0%

–

–

7. szám


3347

A pénztár 2011. évi befektetési politikájának fõ jellemzõi: I. Vagyonkezelõ: Portfólió rész

Befektetés típusa

Minimum aránya a portfólióban

(Együttes) Maximum aránya a portfólióban

I. portfólió osztály

likvid eszközök

0%

60%

II. portfólió osztály

kizárólag állampapír alapú repók

0%

20%

III. portfólió osztály

magyar állampapír jellegû befektetések

IV. portfólió osztály

hazai vállalati kötvények

40% 0%

10%

100%

V. portfólió osztály

hazai hitelintézeti kötvények

0%

30%

VI. portfólió osztály

hazai jelzálog levelek

0%

25%

VII. portfólió osztály

hazai tõzsdei részvények

0%

20%

VIII. portfólió osztály

hazai OTC részvények

0%

10%

IX. portfólió osztály

nemzetközi részvény befektetési alapok

0%

20%

X. portfólió osztály

hazai ingatlan befektetési alapok

0%

30%

40%

10%

A pénztár saját vagyonkezelési tevékenysége: A befektetett pénztári eszközök 10 %-át nem haladhatja meg az ingatlanbefektetés. A Pénztár a vagyona-összetételét részben a vagyonkezelési szerzõdésben, részben a Befektetési Politikájában határozza meg. Eszerint a referenciaindex: 35% MAX + 35% MAXC + 10% BUX + 7,5% MSCI World Free index (USD/HUF) + 7,5% DJEuroStoxx50 index (EUR/HUF) + 5% BIX

Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár A Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár (1134 Budapest, Róbert Károly krt. 77.) igazgatótanácsa az alábbiakban tesz eleget a 2009. évi gazdálkodásának nyilvánosságra hozatalára vonatkozó kötelezettségének: Mérleg Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 3. Tagi kölcsön 5.Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete

2009. év

2010. év

1 441 746 1 135 240 0 0 1 135 240 101 913 932 382 0 827 086 0 105 296 100 945 306 506 16 284 9 722 6 413 149 229 450 0 217 280 0 217 280 0 0 0 12 170 0

1 501 005 1 208 193 0 0 1 208 193 105 886 1 056 795 24 664 931 179 22 640 78 312 45 512 292 812 15 770 10 174 5 596 0 274 997 0 262 158 0 202 071 0 60 087 0 12 839 0

3348


IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások

7. szám 2009. év

60 772 0 9 708 50 012 1 052 0 Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfolió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1 Idõarányosan járó kamat (+) 2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfolió értékelési különbözete 3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2010. év

2 045 0 2 025 20 0 0

2009. év

2010. év

1 441 746 9 172 13 748 –4 576 1 429 590 705 705 157 548 1 403 269 1 403 269 1 031 713 260 672 110 884 40 363 70 521 22 395 2 578 1 068 1 510 19 817 3 221 64 3 125 32 1 984 1 984 148 1 631 205 205 1 000 1 000

1 501 005 8 368 14 242 –5 874 1 489 397 117 117 151 –34 1 465 662 1 465 662 1 108 803 298 717 58 142 46 095 12 047 20 148 91 251 –160 20 057 3 470 69 3 366 35 2 115 2 115 156 1 778 181 181 1 125 1 125

2009. év

2010. év


01 02 03 05 09 10 11 111 1111 1112 11121 11123 11126

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj–hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing–, hirdetés–, propaganda– és reklámköltség

1 734 1 764 64 3 434 1 247 4 681 9 634 6 206 0 5 231 4 043 1 101 87

1 675 1 588 69 3 194 1 200 4 394 11 152 6 893 80 5 657 4 332 1 250 75

7. szám


3349 E Ft

Megnevezés

1113 112 1121 11212 112125 1122 1123 114 1141 1143 12 14 142 143 15 19 191 194 1941 1942 21 23 25 251 254 28 281 282 29 30 38

Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba nem tartozók munkadíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)

2009. év

2010. év

975 2 692 2 010 2 010 2 010 182 500 736 458 278 –4 953 417 417 0 7

1 156 3 388 2 410 2 410 2 410 198 780 871 473 398 –6 758 366 370 4 563

707 301 406 382 –24 1 131 4

–588 –5 –583 –562 21 341 0

707 301 406 43 34 9 754 377 –4 576

–588 –5 –583 45 35 10 –543 884 –5 874


01 02 03 05 06 061 09 10 11 12 121 122 13 14 15 16 17

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj–hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

2009. év

2010. év

84 081 85 570 3 125 166 526 20 125 20 125 3 170 189 821 3 170 79 865 87 571 7 706 25 424

81 212 77 019 3 366 154 865 18 760 18 760 3 125 176 750 3 125 82 982 96 537 13 555 51 871

0 499 701 158 823

1 730 986 0 –52 742

3350


7. szám E Ft

Megnevezés

171 174 1741 1742 19 191 1911 1912 21 22 23 25 251 252 26 261 262 27 271 274 28 281 282 283 2833

Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

2009. év

2010. év

2 457 156 366 78 788 –77 578 265 312 265 312 106 489 158 823 42 922

5 732 –58 474 –47 172 11 302 84 827 84 827 137 569 –52 742 1 030

0 11 7 439 5 893 1 546 50 372 50 372 214 940 56 117 158 823 401 591 186 651 56 117 158 823 2 457 156 366

7 197 0 8 373 6 549 1 824 16 600 16 600 68 227 120 969 –52 742 241 852 173 625 120 969 –52 742 5 732 –58 474

Eredménykimutatás – Likvidítási tartalék E Ft Megnevezés

01 02 03 05 09 10 11 12 121 122 13 17 171 174 1741 1742 19 191 21 25 251

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj–hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak

2009. év

2010. év

867 882 32 1 717 33 1 750 33 2 142 2 142 0 441

837 794 35 1 596 32 1 628 32 2 324 2 486 162 1 553

–169 –791 622 595 –27 2 414 2 414 6

–2 487 –817 –1 670 –1 523 147 1 390 1 390 2

159 126

141 110

7. szám


3351 E Ft

Megnevezés

252 26 261 27 28 281 2811 2814 282

Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

2009. év

33 165 165 2 249 3 966 –169 –791 622 4 135

2010. év

31 143 143 1 247 2 843 –2 487 –817 –1 670 5 330

Független könyvvizsgálói jelentés a Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár tulajdonosainak Elvégeztük a Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár mellékelt 2010. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, mely éves beszámoló a 2010. december 31–i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszeg 1 501 005 E Ft, a tárgyévi céltartalék képzésre felhasznált eredmény együttes összege 238 821 E Ft–, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján ele-

3352


7. szám

gendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár 2010. december 31–én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2011. április 28. Hankóné Király Ilona KONTO–ROLL AUDIT Kft. 1118 Budapest, Somlói út 6/B nyilvántartásba vételi szám: 001062.

Hankóné Király Ilona bejegyzett könyvvizsgáló könyvvizsgálói engedély száma: 003387.

A befektetett vagyon összetétele: 2009. 12. 31–én

Megnevezés

Összeg E Ft

Diszkont kincstárjegy Magyar állampapír Jelzáloglevél Hazai részvény Befektetési jegy Tagi kölcsön Pénzeszköz Összesen

2010. 12. 31–én

Arány

61 237 1 045 426 113 151 144 877 0 6 413 60 771 1 431 875

Összeg E Ft

4,3% 73,0% 7,9% 10,1% 0,0% 0,5% 4,2%

Arány

108 535 1 077 273 170 001 106 339 21 041 5 596 2 045 1 490 830

7,6% 75,2% 11,8% 7,4% 1,5% 0,4% 0,1%

Befektetési hatékonyság: A pénztári hozamok alakulása 2001

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) pénztár egésze referencia indexhoz. (%)

2002

6,50 7,24

6,01 6,85 10,03

Megnevezés

2003

2004

3,82 5,55 4,56

15,66 16,51 15,67

2005

2006

10,56 11,35 11,94

2007

7,22 7,84 8,12

6,16 6,78 6,46

2009. 12. 31–én

Taglétszám (fõ)

2008

2009

–5,38 –4,78 –4,04

2010

17,58 18,27 19,31

4,60 5,20 5,99

2010. 12. 31–én

2722

2731

A pénztár Igazgatótanácsa Nagy Béla /elnök/

Bognár Péter

Toma Lajos

A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága Kaszai Imre /elnök/

Dr. Balla Zsolt

Göcsei Miklós

A pénztárral kapcsolatban álló szervezetek: Számlavezetõ: Erste Bank Hungary Rt. Letétkezelõ: ING Bank Rt Vagyonkezelõ: ERSTE Alapkezelõ Zrt. Egyéb információk: Tevékenység megkezdésének idõpontja: 1995. Tartalékképzési arány

Egységesen

Fedezeti

Mûködési

Likviditási

2%

97%

1%

A pénztár 2011. évi befektetési politikájának fõ jellemzõi: Portfolió rész

Likvid eszközök Állampapír alapú repo

Minimum

0% 0%

Maximum

Referencia index

Ref. súly

60% 20%

–

0%

7. szám


Portfolió rész

Minimum

Magyar állampapír Hazai vállalati kötvény Hazai hitelintézeti kötvény Hazai jelzáloglevél Hazai tõzsdei részvény Hazai OTC részvény

3353

Maximum

40% 0% 0% 0% 0% 0%

100% 10% 30% 30% 25% 20% 20% 10%

Referencia index

Ref. súly

MAX Composite

90%

BUX

10%

MOBILITÁS Önkéntes Nyugdíjpénztár 2010 A pénztár taglétszáma 2010. január 1.

8 579 fõ

2010. december 31.

8 008 fõ

A pénztár bevételeinek tartalékok közötti megosztása 2010-ben Fedezeti tartalék



Új belépõk elsõ tagdíja

20,0 %

80,0 %

0,0 %

Éves 10 000 Ft-ig terjedõ tagdíjrész

90,0 %

10,0 %

0,0 %

Éves 10 001 Ft és 800 000 Ft közötti tagdíjrész

94,0 %

5,9 %

0,1 %

Éves 800 001 Ft feletti tagdíjrész

98,0%

2,0%

0,0%

Nettó hozamráta

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Bruttó hozamráta

Referenciahozam

3,36% 4,89% 4,58 % 16,41% 13,67 % 8,69 % 5,95 % –10,37% 17,06% 8,39%

4,78% 4,37% 4,10 % 16,01% 13,28 % 8,3 % 5,59 % –10,73% 16,65% 8,06%

n.a. 5,21% 4,82 % 15,56 % 13,71 % 8,32 % 5,31 % –10,57% 19,47% 7,36%

A pénztár 2002. július 1-jétõl választható portfóliós rendszert mûködtet. Az egyes portfóliók hozamai: 2002. év Portfólió

Konzervatív

nettó hozam %

7,31

bruttó hozam %

2003. év

Referencia hozam %

7,83

piaci érték dec 31-én E Ft

8,43

1 213 653

nettó hozam %

0,60

bruttó hozam %

Referencia hozam %

1,08

piaci érték dec. 31-én E Ft

1,17

1 409 144

Ajánlott

4,41

4,93

4,98

7 528 759

4,65

5,13

5,16

8 098 552

Aktív

1,71

2,23

1,55

511 657

8,82

9,30

9,16

711 917

2004. év Portfólió

nettó hozam %

bruttó hozam %

2005. év

Referencia hozam %


nettó hozam %

bruttó hozam %

Referencia hozam %


Konzervatív

13,03

13,43

13,44

1 558 193

9,81

10,20

8,86

1 257 892

Ajánlott

16,15

16,55

15,72

9 448 501

13,81

14,20

13,67

9 390 732

Aktív

19,31

19,71

18,03

1 130 119

17,10

17,49

18,68

1 673 864

3354


7. szám

2006. év nettó hozam %

Portfólió

bruttó hozam %

2007. év

Referencia hozam %


nettó hozam %

bruttó hozam %


Referencia hozam %

Konzervatív

6,82

6,95

6,73

993 832

6,60

6,96

6,42

903 413

Ajánlott

8,33

8,68

8,17

9 580 244

5,20

5,60

5,49

9 961 603

Aktív

9,39

10,45

9,53

2 552 149

4,45

4,83

4,52

3 412 712


Portfólió

Likviditási

Referencia hozam %


nettó hozam %

bruttó hozam %


Referencia hozam %

–

–

–

–

8,33

8,69

10,29

2,53

2,67

3,30

827 199

20,35

20,60

14,12

1 270 412

–9,61

–9,47

–8,44

8 522 342

18,19

18,57

20,16

7 618 636

–18,99

–18,84

–19,03

2 965 410

20,90

21,28

26,38

2 455 138

Konzervatív Ajánlott Aktív

bruttó hozam %

2009. év

2 292 535


Portfólió

bruttó hozam %

Referencia hozam %


Likviditási

5,44

5,69

5,54

1 358 467

Konzervatív

7,14

7,38

6,46

1 737 856

Ajánlott

7,94

8,30

7,54

8 155 625

Aktív

9,96

10,33

8,59

2 573 290

10 éves vagyonnövekedési mutató (2001–2010) Likviditási

5,49%

Konzervatív

8,32%

Ajánlott

7,17%

Aktív

7,03%

Eszközcsoportonkénti megoszlás

A pénztár teljes vagyonának piaci értéke Fixed income

Magyar részvények


Ingatlanalapok

2010. január 1

13 809 811 E Ft

82,31%

8,72%

8,97%

0,00%

2010. december 31

14 011 553 E Ft

80,75%

9,25%

10,00%

0,00%

A pénztár vagyonának portfóliónkénti megoszlása Likviditási

Konzervatív

Ajánlott

Aktív

2010. január 1

2 292 535 E Ft

1 270 412 E Ft

7 618 636 E Ft

2 455 138 E Ft

2010. december 31

1 358 467 E Ft

1 737 856 E Ft

8 155 625 E Ft

2 573 290 E Ft

9,83%

12,57%

58,99%

18,61%

Megoszlási arány

2010. és 2011. évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és referenciaindex: 2010–2011 .

2010. 01. 01.

2010. 12. 31.

Tény

Tény

Referencia index Likviditási portfólió

I. eszközcsoport (fixed income)

Min.

100%

Cél

100%

Max

100%

2010–2011.

100%

100% ZMAX index

2010. 01. 01.

2010. 12. 31.

Tény

Tény

Referencia index Konzervatív portfólió

I. eszközcsoport (fixed income

Min.

100%

Cél

100%

Max

100%

100%

100% MAX Composite index

7. szám

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 2010–2011.

3355 2010. 01. 01.

2010. 12. 31.

Tény

Tény

Referencia index Ajánlott portfólió

Min


Cél

Max

62%

76%

90%

80,8%

5%

10%

15%

8,9%

III. eszközcsoport (külföldi részvények)

5%

10%

15%

10,3%

IV. eszközcsoport (ingatlanok és ingatlanbefektetési jegyek)

0%

4%

8%

0%

II, eszközcsoport (magyar részvények)

2010 –2011.

79,3% MAX Composite index 9,8% BUX index 10,9% MSCI World index 0% BIX index

2010. 01. 01 .

2010. 12. 31.

Tény

Tény

Referencia index Aktív portfólió

Min

Cél

Max


30%

52%

80%

57,9%

58,6% MAX Composite index

II. eszközcsoport (magyar részvények)

10%

20%

30%

22,3%

20,4% BUX index

III. eszközcsoport (külföldi részvények)

10%

20%

30%

19,8%

21,0% MSCI World index

0%

8%

10%

0%

IV. eszközcsoport (ingatlanok és ingatlanbefektetési jegyek)

0% BIX index

2010. évi mérleg és eredménykimutatás (Az adatot nem tartalmazó sorokat a táblázatok nem tartalmazzák ) Mérleg–Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


001 002 003 005 008 011


016

73OME113

017 018 019

73OME1131 73OME1132 73OME1133

020 021 023 025

73OME11331 73OME11332 73OME11334 73OME1134

026 027 032 033 035 037 039 041

73OME12 73OME121 73OME122 73OME1221 73OME1223 73OME1225 73OME123 73OME1232

043

73OME12322

047

73OME1233

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 2 Szellemi termékek II Tárgyi eszközök 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok d) Jelzáloglevél 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I . Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 3. Tagi kölcsön 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Kincstárjegyek és más állampapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete




13 990 546 9 567 534 42 42 1 376 1 376

0 13 990 546 14 198 235 0 9 567 534 11 015 769 0 42 0 0 42 0 0 1 376 1 703 0 1 376 1 703

0 14 198 235 0 11 015 769 0 0 0 0 0 1 703 0 1 703

9 566 116

0 9 566 116

0

2 271 954 1 067 6 389 375

11 014 066 0 2 271 954 2 577 327 0 1 067 1 067 0 6 389 375 7 975 120

11 014 066 0 2 577 327 0 1 067 0 7 975 120

203 623 5 806 221 379 531 903 720

0 203 623 345 316 0 5 806 221 7 296 335 0 379 531 333 469 0 903 720 460 552

0 345 316 0 7 296 335 0 333 469 0 460 552

4 418 612 0 210 990 161 207 30 844 18 939 3 716 974 3 647 550

0 4 418 612 3 177 731 0 0 0 0 210 990 201 287 0 161 207 160 116 0 30 844 37 332 0 18 939 3 839 0 3 716 974 2 524 724 0 3 647 550 2 496 946

0 3 177 731 0 0 0 201 287 0 160 116 0 37 332 0 3 839 0 2 524 724 0 2 496 946

3 647 550

0 3 647 550 2 496 946

0 2 496 946

0

0

69 424

69 424

27 778

27 778

Mód

7 z

3356



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


049 050 051

73OME124 73OME1241 73OME1242

052 053 055

73OME1243 73OME1244 73OME1246

056 057

73OME13 73OME131

058

73OME132

IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása




490 648 27 17 792

0 0 0

490 648 27 17 792

451 720 71 30 681

0 0 0

451 720 71 30 681

17 030 454 900 899

0 0 0

17 030 454 900 899

66 043 354 424 501

0 0 0

66 043 354 424 501

4 400 4 289

0 0

4 400 4 289

4 735 4 643

0 0

4 735 4 643

111

0

111

92

0

92

Mód

7 z

Mérleg – Forrás Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


001

73OMF1

002 003 007

73OMF11 73OMF111 73OMF112

008 009

73OMF113 73OMF114

010 011

73OMF115 73OMF12

012 014

73OMF121 73OMF1212

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti erdedménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok

13 990 546 110 374 0 0

0 0 0

0 0 0

14 198 235 100 453 0 0

106 453 3 921

0 0

106 453 3 921

115 410 –14 957

0 0

115 410 –14 957

0 13 843 635 666 666

0 0

0 13 843 635 666 666

0 14 053 785 285 285

0 0

0 14 053 785 285 285

666 13 624 796 13 600 712 10 515 738

0 0

666 13 624 796 13 600 712 10 515 738

285 13 833 094 13 808 889 10 430 357

0 0

020

73OMF1221

021

73OMF12211 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 73OMF12212 1.2. Egyéni számlákon jóváírt 2 113 177 realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 73OMF12213 1.3. Egyéni számlákon jóváírt 971 797 értékelési különbözet 73OMF122131 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 316 330 73OMF122133 1.3.3. Devizaárfolyam-változás 53 513 (+/–)

022

023 024 026

4 n


14 198 235 100 453 0 0

015 019

0


13 990 546 110 374 0 0

I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfolió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 73OMF12121 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 73OMF122 II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon


0 0

0 0

0

0 0

0 0

285 13 833 094 13 808 889 10 430 357

0 2 113 177 2 889 702

0 2 889 702

0

971 797

488 830

0

488 830

0 0

316 330 53 513

333 726 146 206

0 0

333 726 146 206

Mód

7 z

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


027 028 029 030

031 032 036 037 038 042 044 045 046 047 048 049 050 052 053 054 059 061

73OMF122134 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 73OMF1222 2. Szolgáltatási tartalékon 73OMF12221 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 73OMF12222 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 73OMF12223 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 73OMF122231 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 73OMF123 III. Likviditási céltartalék 73OMF1231 3. Likviditási portfolió értékelési különbözete 73OMF12311 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 73OMF1232 5. Egyéb likviditási célokra 73OMF124 IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 73OMF1241 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 73OMF1242 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 73OMF1243 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka 73OMF13 Kötelezettségek 73OMF131 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 73OMF132 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 73OMF1322 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 73OMF1323 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 73OMF1324 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 73OMF14 Passzív idõbeli elhatárolások 73OMF142 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása




601 954

0

601 954

8 898

0

8 898

24 084 19 772

0 0

24 084 19 772

24 205 20 322

0 0

24 205 20 322

2 965

0

2 965

4 319

0

4 319

1 347

0

1 347

–436

0

–436

1 347 56 966 232

0 0 0

1 347 56 966 232

–436 60 290 151

0 0 0

–436 60 290 151

232 56 734 161 207

0 0 0

232 56 734 161 207

151 60 139 160 116

0 0 0

151 60 139 160 116

9 718 151 113 376 34 617 0 34 617 7 818

0 0 0 0 0 0 0

9 718 151 113 376 34 617 0 34 617 7 818

9 645 150 096 375 37 215 0 37 215 9 929

0 0 0 0 0 0 0

9 645 150 096 375 37 215 0 37 215 9 929

3

0

3

0

0

0

26 796

0

26 796

27 286

0

27 286

1 920 1 920

0 0

1 920 1 920

6 782 6 782

0 0

6 782 6 782

Mód

7 z

Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 002 003

73OA01 73OA02 73OA03

004 005

73OA04 73OA05

007

73OA07

009 010

73OA09 73OA10

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)





Mód

1

2

3

4

5

6

7

c

d

e

f

g

h

z

23 339 53 741 12 072

0 0 0

23 339 53 741 12 072

24 695 37 667 11 763

0 0 0

24 695 37 667 11 763

4 65 012

0 0

4 65 012

4 50 603

0 0

4 50 603

2 301

0

2 301

2 863

0

2 863

20 069 87 382

0 0

20 069 87 382

18 243 71 709

0 0

18 243 71 709

3358



Ssz.

011 012 013 014 016 017 019 020 021 022 023 024 025 029 031 032 033 034 035 037 038 040 042 048 049 058 062 063 073 074 078 079

PSZÁF kód

73OA11

Megnevezés

Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások 73OA111 Anyagjellegû ráfordítások 73OA1111 Anyagköltség 73OA1112 Igénybe vett szolgáltatások 73OA11122 Egyéb igénybe vett szolgáltatás 73OA11123 Könyvvizsgálat díja (számla alapján) 73OA11125 Szaktanácsadás díja (számla alapján) 73OA11126 Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség 73OA1113 Egyéb szolgáltatások költsége 73OA112 Személyi jellegû ráfordítások 73OA1121 Bérköltség 73OA11211 Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére 73OA11212 Állományba nem tartozók munkadíja 73OA112124 Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja 73OA1122 Személyi jellegû egyéb kifizetések 73OA1123 Bérjárulékok 73OA113 Értékcsökkenési leírás 73OA114 Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások 73OA1141 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások 73OA1143 Egyéb ráfordítások 73OA12 Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) 73OA14 Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek 73OA142 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 73OA19 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 73OA191 Idõarányosan járó kamat 73OA21 Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+ +20) 73OA25 Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék 73OA251 Idõarányosan járó kamat 73OA29 Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+ +28) 73OA30 Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) 73OA34 Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei 73OA35 Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai





Mód

1

2

3

4

5

6

7

c

d

e

f

g

h

z

101 720

0

101 720

96 887

0

96 887

36 683 2 392 33 687 23 225 1 875

0 0 0 0 0

36 683 2 392 33 687 23 225 1 875

32 675 2 297 29 754 19 882 1 865

0 0 0 0 0

32 675 2 297 29 754 19 882 1 865

8 022

0

8 022

7 457

0

7 457

565

0

565

550

0

550

604 37 587 26 480 26 480

0 0 0 0

604 37 587 26 480 26 480

624 46 254 35 403 28 443

0 0 0 0

624 46 254 35 403 28 443

0

0

0

6 960

0

6 960

0

0

0

6 960

0

6 960

2 689 8 418 1 439 26 011

0 0 0 0

2 689 8 418 1 439 26 011

1 253 9 598 1 652 16 306

0 0 0 0

1 253 9 598 1 652 16 306

3 552

0

3 552

3 603

0

3 603

22 459 –14 338

0 0

22 459 –14 338

12 703 –25 178

0 0

12 703 –25 178

18 172

0

18 172

9 019

0

9 019

18 172

0

18 172

9 019

0

9 019

–100

0

–100

–381

0

–381

–100 18 072

0 0

–100 18 072

–381 8 638

0 0

–381 8 638

–100

0

–100

–381

0

–381

–100 –100

0 0

–100 –100

–381 –381

0 0

–381 –381

18 172

0

18 172

9 019

0

9 019

2 929

0

2 929

4 570

0

4 570

2 842

0

2 842

3 368

0

3 368

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

080

73OA36

082

73OA38

Megnevezés


Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34–35) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)




Mód

1

2

3

4

5

6

7

c

d

e

f

g

h

z

87

0

87

1 202

0

1 202

3 921

0

3 921

–14 957

0

–14 957

Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés


001 002 003

73OB01 73OB02 73OB03

004 005

73OB04 73OB05

006 007

73OB06 73OB061

008

73OB07

010 011

73OB09 73OB10

012

73OB11

013

73OB12

014

73OB121

015

73OB122

016

73OB13

017 018 019

73OB14 73OB15 73OB16

020

73OB17

021

73OB171

Tagok által fizetett tagdíj 341 148 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 822 735 Meg nem fizetett tagdíjak miatti 170 661 tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak 50 Tagdíjbevételek összesen 993 272 (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései 64 775 A tag nyilatkozata alapján az 64 775 adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott 66 625 rendszeres támogatás Szolgáltatási célú egyéb bevételek 180 427 Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási 1 305 099 célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt 180 427 szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû 738 100 bevételek Pénzügyileg realizált kamat, 1 189 162 kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ 451 062 kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ 624 324 befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama 31 896 Kapott osztalékok és részesedések 47 514 Pénzügyi mûveletek egyéb 50 238 realizált bevételei Értékelési különbözetben 1 934 343 elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat –11 730




0 0 0

341 148 822 735 170 661

365 886 571 764 166 293

0 0 0

365 886 571 764 166 293

0 0

50 993 272

50 771 407

0 0

50 771 407

0 0

64 775 64 775

49 527 49 527

0 0

49 527 49 527

0

66 625

87 284

0

87 284

0 180 427 167 259 0 1 305 099 1 075 477

0 167 259 0 1 075 477

0

180 427

167 259

0

167 259

0

738 100

709 892

0

709 892

0 1 189 162 1 017 137

0 1 017 137

0

451 062

307 245

0

307 245

0

624 324

883 870

0

883 870

0 0 0

31 896 47 514 50 238

0 40 771 20 876

0 0 0

0 40 771 20 876

0 1 934 343 –484 750

0 –484 750

0

0

–11 730

15 614

15 614

Mód

7 z

3360



Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés


023

73OB173

024

73OB1731

025

73OB1732

026

73OB174

027

73OB1741

028

73OB1742

030

73OB19

031

73OB191

032

73OB1911

033

73OB1912

038

73OB21

039

73OB22

040

73OB23

042

73OB25

043 044 045

73OB251 73OB252 73OB253

046

73OB26

047

73OB261

049

73OB27

050

73OB271

051

73OB272

054

73OB28

055

73OB281

056

73OB282

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+ +18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+ +25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból




29 606

0

29 606

92 693

0

92 693

28 905

0

28 905

70 007

0

70 007

–701

0

–701

–22 686

0

–22 686

1 916 467 635 178

0 1 916 467 –593 057

0 –593 057

0

0 –498 335

635 178 –498 335

–1 281 289

0 –1 281 289

94 722

0

94 722

3 426 415

0 3 426 415 1 170 659

0 1 170 659

3 426 415

0 3 426 415 1 170 659

0 1 170 659

1 492 072

0 1 492 072 1 655 409

0 1 655 409

1 934 343

0 1 934 343 –484 750

0 –484 750

1 342 980

0 1 342 980

66 576

0

66 576

31 402

0

31 402

0

0

0

2 101

0

2 101

1 463

0

1 463

37 152

0

37 152

43 944

0

43 944

24 452 12 319 381

0 0 0

24 452 12 319 381

29 509 14 015 420

0 0 0

29 509 14 015 420

1 413 635

0 1 413 635

111 983

0

111 983

1 413 635

0 1 413 635

111 983

0

111 983

2 012 780

0 2 012 780 1 058 676

0 1 058 676

0

78 437 1 543 426

0 1 543 426

1 934 343

0 1 934 343 –484 750

0 –484 750

3 137 452

0 3 137 452 1 966 894

0 1 966 894

1 124 672

0 1 124 672

0

78 437

78 437

0

908 218

78 437 1 543 426

908 218

0 1 543 426

Mód

7 z

7. szám



Sorszám

PSZÁF kód


Megnevezés

1 c

057

73OB283

058 059 060 061

73OB2831 73OB2832 73OB2833 73OB2834

Egyéni számlákon jóváírt értékelési 1 934 343 különbözet Idõarányosan járó kamat –11 730 Járó osztalék 0 Devizaárfolyam különbözetbõl 29 606 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó 1 916 467 értékkülönbözetbõl




0 1 934 343 –484 750

0 –484 750

0 –11 730 15 614 0 0 0 0 29 606 92 693 0 1 916 467 –593 057

0 15 614 0 0 0 92 693 0 –593 057

Mód

7 z

Eredménykimutatás–Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód


Megnevezés

1 c

001 002 003

73OC01 73OC02 73OC03

005

73OC05

007

73OC07

009 010

73OC09 73OC10

011 012

73OC11 73OC12

013

73OC121

019

73OC17

020 029

73OC171 73OC19

030

73OC191

044

73OC27

045

73OC28

046

73OC281

047 051

73OC2811 73OC282

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+ +18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb likviditási célokra




348 824 183

0 0 0

348 824 183

373 562 178

0 0 0

373 562 178

989

0

989

757

0

757

13

0

13

5

0

5

193 1 195

0 0

193 1 195

179 941

0 0

179 941

193 4 217

0 0

193 4 217

179 2 570

0 0

179 2 570

4 217

0

4 217

2 570

0

2 570

–131

0

–131

–81

0

–81

–131 4 086

0 0

–131 4 086

–81 2 489

0 0

–81 2 489

4 086

0

4 086

2 489

0

2 489

4 086

0

4 086

2 489

0

2 489

5 088

0

5 088

3 251

0

3 251

–131

0

–131

–81

0

–81

–131 5 219

0 0

–131 5 219

–81 3 332

0 0

–81 3 332

Mód

7 z

Független könyvvizsgálói jelentés Elvégeztük a Mobilitás Önkéntes Nyugdíjpénztár 2010. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2010. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 14 198 235 ezer Ft,

3362


7. szám

a fedezeti céltartalék összege 13 833 094 ezer Ft, saját tõke összege 100 453 ezer Ft – valamint ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, kiegészítõ mellékletbõl és üzleti jelentésbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. A könyvvizsgálat során a Mobilitás Önkéntes Nyugdíjpénztár 2010. évi éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el Véleményünk szerint az éves beszámoló a Mobilitás Önkéntes Nyugdíjpénztár 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van Budapest, 2010. május 18. Németh Sándorné

Szabó Györgyi

ügyvezetõ

könyvvizsgáló

Audit-System Könyvvizsgáló Kft.

MKVK nyilvántartási szám: 002393

MKVK nyilvántartási szám: 000032

PSZÁF nyilvántartási szám: Ept-002393/04/

PSZÁF nyilvántartási szám: Tpt-00032/04

7. szám


3363

Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezõ pénztárak közleményei Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény 40. §-ának (6) bekezdése, valamint az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezõ pénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 36. §-ának (1) bekezdése alapján a 2010. évi beszámoló részét képezõ mérleg és eredménykimutatás, valamint a könyvvizsgálói jelentés közzététele.

Aranykor Országos Önkéntes Egészségpénztár 2010. évi mérleg Eszközök Nagyságrend: ezer forint Ssz.

1 2 7 9 19 21 22 24 28 29 30 34

PSZÁF kód

73EME1 73EME11 73EME112 73EME1122 73EME12 73EME122 73EME1221 73EME1223 73EME124 73EME1241 73EME1242 73EME125

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A. Befektetett eszközök II. Tárgyi eszközök 2. Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek B. Forgóeszközök II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 3. Egyéb követelések IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási számla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

2009. év záró adatai

591 661 132 132 132 591 529 86 476 85 487 989 502 717 37 502 680 2 336


707 529 0 0 0 707 529 123 762 123 043 719 580 681 37 580 644 3 086

Források Nagyságrend: ezer forint Ssz.

1 2 8 9 10 11 12 13 14 15 19 21 22 24 25 26 27 28 30 31

PSZÁF kód

73EMF1 73EMF11 73EMF113 73EMF1131 73EMF1132 73EMF1133 73EMF12 73EMF121 73EMF1211 73EMF1212 73EMF122 73EMF1222 73EMF123 73EMF1232 73EMF13 73EMF131 73EMF1311 73EMF1312 73EMF1314 73EMF132

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN D. Saját tõke III. Tõkeváltozások 1. Fedezeti alap tõkeváltozása 2. Mûködési alap tõkeváltozása 3. Likviditási alap tõkeváltozása E. Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka 1. Egyéni számlák befektetett tartaléka 2. Egyéni számlák szabad tartaléka II. Mûködési alap tartaléka 2. Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka 2. Szabad likviditási tartalék F. Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások


591 661 42 285 42 285 58 757 –16 558 86 502 159 487 258 2 138 485 120 12 944 12 944 1 957 1 957 47 217 44 314 20 745 23 440 129 2 903


707 529 84 217 84 217 101 633 –17 539 123 581 352 568 468 4 372 564 096 10 384 10 384 2 500 2 500 41 960 39 535 12 800 26 323 412 2 425

3364


7. szám

2010. évi eredménykimutatás A) Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés



1 73EA01

01. Tagok által fizetett tagdíj

85 486

109 892

2 73EA02

02. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

416 841

401 916

3 73EA03

03. Tagdíjbevételek összesen (01+02)

502 327

511 808

5 73EA05

05. Támogatóktól befolyó összeg

6 73EA06

06. Pénztári befizetések összesen (03+05)

3 569

1 890

505 896

513 698

7 73EA07

07. Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet

3 030

8 069

8 73EA08

08. Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg

22 567

27 211

10. Pénzügyi mûveletek bevétele

36 351

25 376

10 73EA10 13 73EA13

13. Különféle bevételek (07+...+12)

61 948

60 656

14 73EA14

14. Fedezeti alap bevételei összesen (06+13)

567 844

574 354

15 73EA15

15. Szolgáltatások kiadásai

462 758

481 728

16 73EA16

16. Tagoknak visszatérítet összeg

6 341

5 718

18 73EA18

18. Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések

4 295

5 698

21 73EA21

21. Fedezeti alap kiadásai (15+...+20)

473 394

493 144

22 73EA22

22. Fedezeti alap tárgyévi eredménye (14–21)

94 450

81 210

B) Mûködési alap Nagyságrend: ezer forint Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


4 963


1 73EB01

01. Tagok által fizetett tagdíj

6 350

2 73EB02

02. Munkáltatói tagdíj hozzájárulás

28 098

27 084

3 73EB03

03. Tagdíjbevételek összesen (01+02)

33 061

33 434

5 73EB05

05. Támogatóktól befolyó összeg

265

–61

6 73EB06

06. Pénztári befizetések összesen (03+05)

33 326

33 373

9 73EB09

09. Egyéb bevétel

628

393

16 73EB16

16. Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei

628

393

17 73EB17

17. Mûködési alap bevételei összesen (06+16)

33 954

33 766

19 73EB19

19. Anyagjellegû kiadások

25 436

28 431

20 73EB20

20. Személyi jellegû kiadások

1 814

5 673

22 73EB22

22. Egyéb kiadások

2 023

1 998

24 73EB24

24. Felügyeleti díj

28 73EB28

28. Mûködési alap kiadásai (19+...+27)

208

224

29 481

36 326

30 73EB30

30. Adózás elõtti eredmény (17–28)

4 473

–2 560

32 73EB32

32. Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye (30–31)

4 473

–2 560

D) Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint Ssz.

1 2 3 5 6 14 19

PSZÁF kód

73ED01 73ED02 73ED03 73ED05 73ED06 73ED14 73ED19

Megnevezés

01. Tagok által fizetett tagdíj 02. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 03. Tagdíjbevételek összesen (01+02) 05. Támogatóktól befolyó összeg 06. Pénztári befizetések összesen (03+05) 14. Likviditási alap bevételei összesen (06+13) 19. Likviditási alap tárgyévi eredménye (14–18)


90 441 531 4 535 535 535


115 426 541 2 543 543 543

7. szám


3365

Alapok együttesen Nagyságrend: ezer forint Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


535 919


1 73EE1

01. Tagdíjbevételek (A/03+B/03+D/03)

545 783

2 73EE2

02. Különféle bevételek (A/5+A/13+B/5+B/16+D/5+D/13)

66 414

62 880

3 73EE3

I. Alapok bevételei (01+02)

602 333

608 663

4 73EE4

II. Alapok kiadásai (A/21+B/28)

502 875

529 470

5 73EE5

III. Alapok tárgyévi eredménye (I–II)

99 458

79 193

Független könyvvizsgálói jelentés az Aranykor Egészségpénztár tagjainak az Egészségpénztár közgyûlése elé terjesztett 2010. december 31-i éves beszámolóról Elvégeztük az Aranykor Országos Önkéntes Egészségpénztár 2011. május 13-án kelt, 2010. évi éves beszámolójának, benne a 2010. december 31-i fordulónapra készített mérlegének – melyben az eszközök, források egyezõ végösszege 707 529 E Ft, a tartalékok összege 581 352 E Ft –, valamint a 2010. december 31-i idõponttal végzõdõ évre szóló eredménykimutatásainak – melyekben a fedezeti alap tárgyévi eredménye 81 210 E Ft, a mûködési alap tárgyévi eredménye –2560 E Ft, a likviditási alap tárgyévi eredménye 543 E Ft – és kiegészítõ mellékletének (pénzügyi kimutatásainak) könyvvizsgálatát. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és jogszabályok alapján hajtottuk végre. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség – az éves beszámoló elkészítésén és valós bemutatásán túl – magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítésének és valós bemutatásának szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását; valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését is. A könyvvizsgáló felelõssége A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése, illetve annak megítélése, hogy a szöveges jelentésekben közölt számviteli információk összhangban vannak-e a pénzügyi kimutatásban foglaltakkal. A magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és jogszabályok megkövetelik, hogy a könyvvizsgáló megfeleljen az elõírt szakmai és etikai követelményeknek. A magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellõ bizonyosságot kell szerezni arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat a fenti szabványoknak megfelelõen valósult meg. A könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá a pénzügyi kimutatás tényszámait alátámasztó bizonylatok mintavételen alapuló vizsgálatát, tartalmazta az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becsléseinek véleményezését, valamint az éves beszámoló ügyvezetés általi átfogó bemutatásának értékelését is. Üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy könyvvizsgálati munkánk és a megszerzett könyvvizsgálói bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék ( vélemény ) megadásához.

3366


7. szám

Záradék/vélemény: A könyvvizsgálat során az Aranykor Országos Önkéntes Egészségpénztár 2010. december 31-i éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az Aranykor Országos Önkéntes Egészségpénztár 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2011. május 13. NC & C Könyvszakértõ, Vállalkozásszervezõ és Kereskedelmi Kft. 1027 Budapest, Margit körút 50–52. MKVK eng. szám: 000684 PSZÁF: Tpt-000684/04

Czibulka Ákos bejegyzett könyvvizsgáló 1026 Budapest, Törökvész lejtõ 2. MKVK eng. szám: 005527 PSZÁF: Ept-005527/05

AXA Önkéntes Egészségpénztár 2010. évi mérleg és eredménykimutatásának adatai Mérleg – Eszköz Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés



ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

6 037 212

6 391 902

Befektetett eszközök

2 331 163

1 790 048

I. Immateriális javak

0

10 111

Szellemi termékek

0

10 111

II. Tárgyi eszközök

7 203

5 511

Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek

7 203

5 511

2 323 960

1 774 426

Egyéb tartós részesedések

6 000

6 000

Egyéb tartósan adott kölcsön

2 462

2 725

Munkavállalók részére nyújtott kölcsön

2 462

2 725

III. Befektetett pénzügyi eszközök

Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

2 315 498

1 765 701

Forgóeszközök

3 706 049

4 601 854

II. Követelések

575 035

509 972

Tagdíjkövetelések

575 035

509 972

III. Értékpapírok

2 137 422

2 247 842

Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

2 137 422

2 247 842

992 321

1 833 022

IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

120

45

293 361

323 530

840

567

698 000

1 508 880

1 271

11 018

7. szám


3367

Mérleg – Forrás Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN



6 037 212

6 391 902

Saját tõke

585 609

528 966

III. Tõkeváltozások

585 609

528 966

Fedezeti alap tõkeváltozása

529 032

469 174

Mûködési alap tõkeváltozása

56 002

59 282

Likviditási alap tõkeváltozása

575

510

Tartalékok

5 442 248

5 859 219

I. Fedezeti alap tartaléka

5 197 749

5 548 648

Egyéni számlák befektetett tartaléka

4 943 941

5 266 161

206 995

236 428

Egyéni számlák szabad tartaléka Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka

0

0

46 813

46 059

II. Mûködési alap tartaléka

241 888

305 743

Befektetett mûködési tartalék

206 135

253 062

35 753

52 681

2 611

4 828

Szolgáltatási számlák szabad tartaléka

Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék

845

3 201

Szabad likviditási tartalék

1 766

1 627

Kötelezettségek

9 355

3 717

Rövid lejáratú kötelezettségek

0

0

Tagokkal szembeni kötelezettségek

0

0

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

0

0

9 355

3 717

Eredménykimutatás – Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés




781 486

1 147 558


4 951 933

4 881 828

Tagdíjbevételek összesen

5 733 419

6 029 386


92 043

0

Támogatóktól befolyó összeg

73 279

31 221

Pénztári befizetések összesen

5 898 741

6 060 607

33 235

22 682

Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg

251 575

297 695

Pénzügyi mûveletek bevétele

352 640

388 127

Különféle bevételek

637 450

708 504

Fedezeti alap bevételei összesen

6 536 191

6 769 111

Szolgáltatások kiadásai

5 928 395

6 299 831

Tagoknak visszatérítet összeg

76 923

51 075

Pénzügyi mûveletek ráfordításai

73 056

15 626

Fedezetei alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések

36 015

25 674

Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg

20 121

25 176

Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg

203

254

3368



Megnevezés

Fedezeti alap kiadásai Fedezeti alap tárgyévi eredménye



6 134 713

6 417 636

401 478

351 475

Eredménykimutatás – Mûködési alap Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés




67 073

98 366

Munkáltatói tagdíj hozzájárulás

424 832

418 744


491 905

517 110

7 899

0

Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg

3 761

2 364


503 565

519 474

2 200

0

61 037

57 724

0

5 214


12 622

18 158

Átcsoportosítás likviditási alapból

10 000

5 000

Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról

20 121

25 176

Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei

105 980

111 272

Mûködési alap bevételei összesen

609 545

630 746

0

5 214

Anyagjellegû kiadások

398 372

406 768

Személyi jellegû kiadások

158 423

150 403

0

0

Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Egyéb bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tev.bevétele

Ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tev. bevétele

Kis értékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások

877

766

Pénzügyi mûveletek ráfordításai

2 503

726

Felügyeleti díj

1 428

1 552

Beruházások, felújítások

8 029

11 808

569 632

572 023

Mûködési alap kiadásai ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadásai

625

63 916

Adózás elõtti eredmény

39 913

58 723

Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye

39 913

58 723

Eredménykimutatás – Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés




835

1 230


5 190

5 088


6 025

6 318

99

0


7. szám



Megnevezés



Támogatóktól befolyó összeg

34

29


6 158

6 347


471

432

Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról

203

254


674

686

6 832

7 033

Likviditási alap bevételei összesen Pénzügyi mûveletek ráfordításai

121

18

Átcsoportosítás mûködési alapba

10 000

5 000

Likviditási alap kiadásai

10 121

5 018

Likviditási alap tárgyévi eredménye

–3 289

2 015

Eredménykimutatás – Kiegészítõ vállalkozási tevékenység Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés


Mûködési alap bevételeibõl a kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Mûködési alap kiadásaiból a kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadása Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (1–2)


0

5 214

625

63 916

–625

–58 702

Eredménykimutatás – Alapok együttesen Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés

Tagdíjbevételek


6 231 349



6 552 814

921 219

854 076

I. Alapok bevételei

7 152 568

7 406 890

II. Alapok kiadásai

6 714 466

6 994 677

438 102

412 213

III. Alapok tárgyévi eredménye

Független könyvvizsgálói jelentés az AXA Önkéntes Egészségpénztár Küldöttközgyûlésének

Elvégeztem az AXA Önkéntes Egészségpénztár 1138 Budapest, Váci u. 135–139. (adószám: 18177734-2-42) mellékelt 2010. évi éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely a 2010. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 6 391 902 E Ft, az alapok összevont tárgyévi eredménye 412 213 E Ft nyereség –, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika jelentõs elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves pénztári beszámolóért Az éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves pénztári beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését.

3370


7. szám

A könyvvizsgáló felelõssége Az elvégzett könyvvizsgálat alapján a könyvvizsgáló felelõssége az éves pénztári beszámoló véleményezése, valamint az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok, a könyvvizsgálatra, az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzek arról, hogy az éves pénztári beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magába foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, – beleértve az éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit is, – a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves pénztári beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy az egészségpénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves pénztári beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az éves pénztári beszámoló vizsgálata nem tartalmazta egyéb, az Egészségpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékom megadásához.

Záradék A könyvvizsgálat során az AXA Önkéntes Egészségpénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálat standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályokban foglaltak szerint készítették el. Véleményem szerint az éves pénztári beszámoló az AXA Önkéntes Egészségpénztár 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2011. március 30. Patai Lászlóné bejegyzett könyvvizsgáló 1101 Budapest, Hungária krt. 5–7. II. ép. II. lp. III/6. MKVK nyt. szám: 000084 Ept-000084/05

7. szám


3371

DANUBIUS Gyógyüdülõk Országos Egészségpénztára 2010. évi mérlege és eredménykimutatása 73EME Mérleg – Eszköz Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008

PSZÁF kód

73EME1 73EME11 73EME111 73EME1111 73EME1112 73EME1113 73EME112 73EME1121

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak Vagyoni értékû jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott elõlegek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok 009 73EME1122 Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek 010 73EME1123 Beruházások, felújítások 011 73EME1124 Beruházásra adott elõlegek 012 73EME113 III. Befektetett pénzügyi eszközök 013 73EME1131 Egyéb tartós részesedések 014 73EME1132 Egyéb tartósan adott kölcsön 015 73EME11321 Munkavállalók részére nyújtott kölcsön 016 73EME11322 Hosszú lejáratú bankbetétek 017 73EME1133 Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 018 73EME114 IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök 019 73EME12 Forgóeszközök 020 73EME121 I. Készletek 021 73EME122 II. Követelések 022 73EME1221 Tagdíjkövetelések 023 73EME1222 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 024 73EME1223 Egyéb követelések 025 73EME123 III. Értékpapírok 026 73EME1231 Egyéb részesedések 027 73EME1232 Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 028 73EME124 IV. Pénzeszközök 029 73EME1241 Pénztárak 030 73EME1242 Pénztári elszámolási számla 031 73EME1243 Elkülönített betétszámla 032 73EME1244 Rövid lejáratú bankbetétek 033 73EME1245 Devizaszámla 034 73EME125 V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások





Mód

1

2

3

4

5

6

7

c

d

e

f

g

h

z

419 383 224 224 224 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

419 383 224 224 224 0 0 0 0

381 285 152 152 152 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

381 285 152 152 152 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

419 159 0 5 783 4 894 0

0 0 0 0 0

419 159 0 5 783 4 894 0

381 133 0 4 968 4 064 0

0 0 0 0 0

381 133 0 4 968 4 064 0

889 270 472 121 378 149 094

0 0 0 0

889 270 472 121 378 149 094

904 343 676 177 435 166 241

0 0 0 0

904 343 676 177 435 166 241

142 904 0 20 675 12 122 217 0 0

0 0 0 0 0 0 0

142 904 0 20 675 12 122 217 0 0

32 489 0 32 467 22 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

32 489 0 32 467 22 0 0 0

3372


7. szám

73EMF Mérleg – Forrás Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


001 002 003 004 005 006 007

73EMF1 73EMF11 73EMF111 73EMF1111 73EMF1112 73EMF1113 73EMF112

008 009 010 011 012 013 014 015 016

73EMF113 73EMF1131 73EMF1132 73EMF1133 73EMF12 73EMF121 73EMF1211 73EMF1212 73EMF1213

017 73EMF1214 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028

73EMF1215 73EMF122 73EMF1221 73EMF1222 73EMF123 73EMF1231 73EMF1232 73EMF13 73EMF131 73EMF1311 73EMF1312

029 73EMF1313 030 73EMF1314 031 73EMF132

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke Fedezeti alap induló tõkéje Mûködési alap induló tõkéje Likviditási alap induló tõkéje II. Be nem fizetett alapítói támogatás (–) III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási alap tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka Közösségi szolgáltatások tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások




419 383 2 522 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

419 383 2 522 0 0 0 0 0

381 285 425 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

381 285 425 0 0 0 0 0

2 522 3 401 –928 49 414 045 345 934 344 361 1 573 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 522 3 401 –928 49 414 045 345 934 344 361 1 573 0

425 2 581 –2 196 40 376 292 307 604 298 743 8 861 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

425 2 581 –2 196 40 376 292 307 604 298 743 8 861 0

0

0

0

0

0

0

0 59 271 47 192 12 079 8 840 0 8 840 2 816 2 816 0 622

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 59 271 47 192 12 079 8 840 0 8 840 2 816 2 816 0 622

0 58 678 37 365 21 313 10 010 7 567 2 443 4 568 4 568 0 1 498

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 58 678 37 365 21 313 10 010 7 567 2 443 4 568 4 568 0 1 498

0 2 194

0 0

0 2 194

0 3 070

0 0

0 3 070

0

0

0

0

0

0

Mód

7 z

73EA Eredménykimutatás – Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005

PSZÁF kód

73EA01 73EA02 73EA03 73EA04 73EA05

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

38 646 167 087 205 733 0 0

0 0 0 0 0

38 646 167 087 205 733 0 0

42 722 121 023 163 745 0 0

0 0 0 0 0

42 722 121 023 163 745 0 0

Mód

7

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

006 73EA06 007 73EA07 008 73EA08 009 73EA09 010 011 012 013 014

73EA10 73EA11 73EA12 73EA13 73EA14

015 016 017 018

73EA15 73EA16 73EA17 73EA18

019 73EA19

020 73EA20

021 73EA21 022 73EA22

Megnevezés

Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás mûködési alapból Különféle bevételek (07+...+12) Fedezeti alap bevételei összesen (06+13) Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérítet összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai (15+...+20) Fedezeti alap tárgyévi eredménye (14–21)





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Mód

7

205 733

0

205 733

163 745

0

163 745

11

0

11

0

0

0

13 498

0

13 498

12 681

0

12 681

0

0

0

0

0

0

32 955 0 0 46 464 252 197

0 0 0 0 0

32 955 0 0 46 464 252 197

19 288 0 0 31 969 195 714

0 0 0 0 0

19 288 0 0 31 969 195 714

236 786 18 949 3 415 0

0 0 0 0

236 786 18 949 3 415 0

225 798 6 704 1 542 0

0 0 0 0

225 798 6 704 1 542 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

259 150 –6 953

0 0

259 150 –6 953

234 044 –38 330

0 0

234 044 –38 330

73EB Eredménykimutatás – Mûködési alap Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 006

PSZÁF kód

73EB01 73EB02 73EB03 73EB04 73EB05 73EB06

007 73EB07 008 73EB08 009 73EB09 010 73EB10

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Eszközök értékesítésébõl származó bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Egyéb bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele





Mód

1

2

3

4

5

6

7

c

d

e

f

g

h

z

422 17 845 18 267 0 0 18 267

0 0 0 0 0 0

422 17 845 18 267 0 0 18 267

3 150 20 620 23 770 0 0 23 770

0 0 0 0 0 0

3 150 20 620 23 770 0 0 23 770

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

848 0

0 0

848 0

373 0

0 0

373 0

3374



Ssz.

PSZÁF kód

011 73EB11

012 73EB12 013 73EB13 014 73EB14 015 73EB15

016 73EB16

017 73EB17 018 73EB18

019 73EB19 020 73EB20 021 73EB21 022 023 024 025 026 027 028 029

73EB22 73EB23 73EB24 73EB25 73EB26 73EB27 73EB28 73EB29

030 73EB30 031 73EB31 032 73EB32

Megnevezés

Kiegészítõ vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatások ellenértéke Pénzügyi mûveletek bevétele ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei (07+09+11+12+14+15) Mûködési alap bevételei összesen (06+16) ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele (08+10+11+13) Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kis értékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Átcsoportosítás likviditási alapba Átcsoportosítás fedezeti alapba Mûködési alap kiadásai (19+...+27) ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadásai Adózás elõtti eredmény (17–28) Adófizetési kötelezettség (–) Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye (30–31)





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Mód

7 z

0

0

0

0

0

0

5 691 0

0 0

5 691 0

2 585 0

0 0

2 585 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

6 539

0

6 539

2 958

0

2 958

24 806

0

24 806

26 728

0

26 728

0

0

0

0

0

0

12 921 15 400 0

0 0 0

12 921 15 400 0

12 715 14 376 0

0 0 0

12 715 14 376 0

0 0 197 253 0 0 28 771 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 197 253 0 0 28 771 0

22 0 208 0 0 0 27 321 0

0 0 0 0 0 0 0 0

22 0 208 0 0 0 27 321 0

–3 965 0 –3 965

0 0 0

–3 965 0 –3 965

–593 0 –593

0 0 0

–593 0 –593

73EC Eredménykimutatás – Kiegészítõ vállalkozási tevékenység Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 73EC1

002 73EC2

003 73EC3

Megnevezés

Mûködési alap bevételeibõl a kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Mûködési alap kiadásaiból a kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadása Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (1–2)





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Mód

7

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

7. szám


3375

73ED Eredménykimutatás – Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


001 002 003 004 005 006

73ED01 73ED02 73ED03 73ED04 73ED05 73ED06

007 73ED07 008 009 010 011 012

73ED08 73ED09 73ED10 73ED11 73ED12

013 73ED13 014 73ED14 015 016 017 018 019

73ED15 73ED16 73ED17 73ED18 73ED19

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Egyéb bevételek Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás mûködési alapból Visszapótlás fedezeti alapból Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Különféle bevételek (07+08+09+10+11+12) Likviditási alap bevételei összesen (06+13) Pénzügyi mûveletek ráfordításai Átcsoportosítás fedezeti alapba Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai (15+16+17) Likviditási alap tárgyévi eredménye (14–18)




30 1 275 1 305 0 0 1 305

0 0 0 0 0 0

30 1 275 1 305 0 0 1 305

45 697 742 0 0 742

0 0 0 0 0 0

45 697 742 0 0 742

0

0

0

0

0

0

0 370 0 0 0

0 0 0 0 0

0 370 0 0 0

0 428 0 0 0

0 0 0 0 0

0 428 0 0 0

370

0

370

428

0

428

1 675

0

1 675

1 170

0

1 170

0 0 0 0 1 675

0 0 0 0 0

0 0 0 0 1 675

0 0 0 0 1 170

0 0 0 0 0

0 0 0 0 1 170

Mód

7

Független könyvvizsgálói jelentés a Danubius Gyógyüdülõk Országos Egészségpénztára tagjainak Elvégeztük a Danubius Gyógyüdülõk Országos Egészségpénztára mellékelt 2010. évi éves beszámolójának könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2010. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 381 285 E Ft –, az ezen az idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásokból –, melyben a fedezeti alap tárgyévi eredménye –38 330 E Ft, a mûködési alap tárgyévi eredménye –593 E Ft, a likviditási alap tárgyévi eredménye 1170 E Ft –, és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és az önkéntes egészségpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben foglaltak, valamint a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy

3376


7. szám

megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzési rendszert azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûsségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta, egyéb a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Záradék/vélemény: A könyvvizsgálat során a Danubius Gyógyüdülõk Országos Egészségpénztára éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben és az önkéntes egészségpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben foglaltak, valamint az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló Danubius Gyógyüdülõk Országos Egészségpénztára 2010. 12. 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Tatabánya, 2011. március 18. Könyvvizsgáló cég képviselõjének aláírása Képviseletre jogosult neve: Virsik Teréz s. k.,ügyvezetõ

Kamarai tag könyvvizsgáló aláírása Pénztári minõsítéssel rendelkezõ kamarai tag könyvvizsgáló neve: Virsik Teréz s. k., Kamarai tagsági szám: 000328

Könyvvizsgáló cég neve és székhelye: Virsik és Társa Adószakértõ, Könyvvizsgáló és Szolgáltató Kft. 2800 Tatabánya, Szent Borbála tér 6. Nyilvántartásba vételi szám: 000580

Életút Egészségpénztár 1122 Budapest, Krisztina krt. 7. 2010. évi gazdálkodása Mérleg adatok: E Ft-ban Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök

2009. év

12 991 0 0 0 0

2010. év

17 576 0 0 0 0

7. szám


3377 adatok: E Ft-ban

Megnevezés

IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

2009. év

0 12 991 0 0 11 017 0 11 017 1 974 1 570 3 1 400 0

2010. év

0 17 576 0 0 16 485 0 16 485 1 091 0 1 090 1 0 0 adatok: E Ft-ban

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatás (–) III. Tõkeváltozások Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

2009. év

12 991 0 0 0 0 12 991 11 797 9 991 1 806 1 030 815 215 164 144 20 0 0 0

2010. év

17 576 0 0 0 0 17 576 15 709 14 519 1 190 1 630 1 327 303 237 220 17 0 0 0


01 02 03 05 06 09 12 15 16 17 19 23 24 28 30 32

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Egyéb bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei (07+09+11+12+14+15) Mûködési alap bevételei összesen (06+16) Anyagjellegû kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Mûködési alap kiadásai (19+...+27) Adózás elõtti eredmény (17–28) Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye (30–31)

2009. év

321 286 607 0 607 7 60 54 121 728 163 120 28 311 417 417

2010. év

450 356 806 14 820 13 79 48 140 960 210 120 29 359 601 601

3378


7. szám


01 02 03 05 06 07 08 10 13 14 15 16 17 19 20 21 22

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Támogatóktól befolyt összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek (07+...+12) Fedezeti alap bevételei összesen (06+13) Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérítet összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai (15+...+20) Fedezeti alap tárgyévi eredménye (14–21)

2009. év

2010. év

6 544 6 084 12 628 0 12 628 0 1 907 752 2 659 15 287 11 816 7 9 54 5 11 891 3 396

9 534 6 454 15 988 319 16 307 6 1 941 873 2 820 19 127 14 843 301 19 48 4 15 215 3 912

Eredménykimutatás – Likviditási tartalék E Ft Megnevezés

01 02 03 05 06 09 12 13 14 19

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Különféle bevételek (07+08+09+10+11+12) Likviditási alap bevételei összesen (06+13) Likviditási alap tárgyévi eredménye (14–18)

2009. év

2010. év

20 25 45 0 45 11 5 16 61 61

25 29 54 1 55 14 4 18 73 73

Független könyvvizsgálói jelentés az Életút Egészségpénztár tulajdonosainak Elvégeztük az Életút Egészségpénztár mellékelt 2010. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2010. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszeg 17 576 E Ft, a tárgyévi, alapképzésre felhasznált eredmény együttes összege 4586 E Ft –, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az igazgatóság felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy

7. szám


3379

megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló igazgatóság általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az igazgatóság számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Életút Egészségpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az Életút Egészségpénztár 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2011. február 22. Hankóné Király Ilona KONTO-ROLL AUDIT Kft. 1118 Budapest, Somlói út 6/B nyilvántartásba vételi szám: 001062.

Hankóné Király Ilona bejegyzett könyvvizsgáló könyvvizsgálói engedély száma:003387.

Pénztári taglétszám 2010. év elején: 123 fõ, 2010. év végén: 140 fõ A pénztár Igazgatótanácsának összetétele:

A pénztár Ellenõrzõ Bizottságának összetétele:

elnök:

Dr. Szabó Tibor

elnök:

Kis István

tagok:

Csernus Péter

tagok:

Dr. Dányi Dezsõ

Szabó György

Szabó Zsuzsanna

A pénztár 2010. év végi vagyona összetétele (E Ft): Pénztár egésze

Megnevezés

Összeg

DKJ + MÁK Lekötött betét Szabad pénzeszköz Összesen

Arány

16 485

93,79% 0,00% 6,21%

0 1 091 17 576

Hozamráták (nettó): 2006

2007

2008

2009

2010

4,56 %

5,54 %

5,74 %

7,93 %

7,01 %

3380


7. szám

Egyéb információk: Tevékenység megkezdésének idõpontja: 2005. Tartalékképzési arányok 2011-ben: Fedezeti rész

Éves 36 E Ft halmozott befizetésig 36 E Ft és 72 E Ft között 72 E Ft és 180 E Ft között 180 E Ft éves befizetés felett

91,5% 94,0% 96,5% 98,5%

Mûködési rész

Likviditási rész

7,5% 5,5% 3,5% 1,5%

1,0% 0,5% – –

A befektetési politika 2011. évi fõ jellemzõi: A pénztár a befektetési tevékenységét saját hatáskörben végzi. A pénztár által kialakított befektetési összetételhez tartozó referenciahozam az RMAX indexszel egyezik meg.

Életút Önsegélyezõ Pénztár Az Életút Önsegélyezõ Pénztár (1122 Budapest, Krisztina krt. 7.) igazgatótanácsa az alábbiakban tesz eleget a 2010. évi gazdálkodásának nyilvánosságra hozatalára vonatkozó kötelezettségének: Mérleg E Ft-ban Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak Szellemi termékek Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

2009. év

250 333 6 6 6 250 327 0 0 244 664 0 244 664 5 663 8 388 7 5 260 0

2010. év

286 214 0 0 0 286 214 0 0 282 590 10 032 272 558 3 624 2 120 2 3 500 0

E Ft-ban Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka Közösségi szolgáltatások tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék

2009. év

250 333 0 250 315 228 182 224 006 1 4 175 20 164 17 687 2 477

2010. év

286 214 0 286 214 262 703 256 766 870 5 067 21 287 18 658 2 629

7. szám


3381 E Ft-ban

Megnevezés

III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

2009. év

1 969 1 905 64 18 18 18

2010. év

2 224 2 165 59 0 0 0


01 02 03 05 06 09 12 15 16 17 19 20 22 23 24 25 28 30 31 32

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (1+2) Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (3+4+5) Egyéb bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei (7+9+11+12+14+15) Mûködési alap bevételei összesen (6+16) Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Mûködési alap kiadásai (19+...+27) Adózás elõtti eredmény (17–28) Adófizetési kötelezettség Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye (30–31)

2009. év

1 648 4 841 6 489 0 6 489 312 2 180 2 452 4 944 11 433 1 634 6 789 44 120 177 198 8 962 2 471 0 2 471

2010. év

1 894 4 149 6 043 6 6 049 242 1 072 2 373 3 687 9 736 1 985 6 329 0 120 172 6 8 612 1 124 0 1 124


01 02 03 05 06 07 08 10 13 14 15 16 17 19 20 21 22

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (1+2) Támogatóktól befolyt összeg Pénztári befizetések összesen (3+4+5) Belépõ tagok által áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek (07+...+12) Fedezeti alap bevételei összesen (06+13) Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai (15+...+20) Fedezeti alap tárgyévi eredménye (14–21)

2009. év

30 698 81 482 112 180 0 112 180 1 314 8 687 27 047 37 048 149 228 108 169 9 394 11 280 2 452 54 131 349 17 879

2010. év

35 728 69 137 104 865 91 104 956 21 908 9 728 13 871 45 507 150 463 108 900 4 556 65 2 373 49 115 943 34 520

3382


7. szám

Eredménykimutatás – Likviditási tartalék E Ft Megnevezés

01 02 03 06 09 12 13 14 18 19

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Különféle bevételek (07+08+09+10+11+12) Likviditási alap bevételei összesen (06+13) Likviditási alap kiadásai (15+16+17) Likviditási alap tárgyévi eredménye (14–18)

2009. év

20 80 100 100 205 54 259 359 0 359

2010. év

21 65 86 86 121 49 170 256 0 256

Független könyvvizsgálói jelentés az Életút Önsegélyezõ Pénztár tulajdonosainak Elvégeztem az Életút Önsegélyezõ Pénztár mellékelt 2010. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2010. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 286 214 E Ft, a tárgyévi alapképzésre eredmény együttes összege 35 900 E Ft –, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az igazgatóság felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló igazgatóság általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

7. szám


3383

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Életút Önsegélyezõ Pénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az éves beszámoló az Életút Önsegélyezõ Pénztár 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2011. február 22. Hankóné Király Ilona KONTO-ROLL AUDIT Kft. 1118 Budapest, Somlói út 6/B nyilvántartásba vételi szám: 001062.

Hankóné Király Ilona bejegyzett könyvvizsgáló könyvvizsgálói engedély száma: 003387.

Pénztári taglétszám 2010. év elején: 2468 fõ, 2010. év végén: 2608 fõ

A tagság korösszetétele: Korcsoport

Arány

25 év alattiak 26–30 év közöttiek 31–35 év közöttiek 36–40 év közöttiek 41–45 év közöttiek 46–50 év közöttiek 51–55 év közöttiek 56–60 év közöttiek 60 éven felüliek

6,2% 18,1% 23,5% 16,3% 11,7% 10,4% 9,5% 3,1% 1,3%

A pénztár Igazgatótanácsának összetétele: elnök: Dr. Dányi Dezsõ tagok: Szabó György Zsohovszky Sándor

A pénztár Ellenõrzõ Bizottságának összetétele: elnök: Gacsályi István tagok: Kramlik Mihály Tihanyi Vilmos

A pénztárral kapcsolatban álló szervezetek: Számlavezetõ: CIB Bank Rt., Letétkezelõ: ING Bank Rt. Vagyonkezelés: nincs kihelyezve A pénztár 2010. év végi vagyona összetétele: Me: E Ft Megnevezés

Piaci értéken

Állampapír Részvény Bankbetét Szabad pénzeszköz Összesen

Arány

274 130 8 256 3 500 124 286 010

Könyv szerinti értéken

95,85% 2,89% 1,22% 0,04%

Arány

272 558 10 032 3 500 124 286 214

95,23% 3,51% 1,22% 0,04%

Hozamráták (nettó): 2005

Éves nettó hozam:

2006

3,71%

2007

3,59%

15,02%

2008

2009

5,18%

2010

7,64%

6,12%

3384


7. szám

Egyéb információk: Tevékenység megkezdésének idõpontja: 2003. Tartalékképzési arányok 2011-tõl:

Éves 36 E Ft halmozott befizetésig 36 E Ft és 180 E Ft között 180 E Ft és 360 E Ft között 360 E Ft éves befizetés felett

Tartalékképzési arányok Egyéni számla

Szolidaritás

91,0% 94,5% 96,5% 98,5%

Mûködés

1,75% 0,50% 0,50% –

7,0% 5,0% 3,0% 1,5%

Likviditás

0,25% – – –

A befektetési politika 2011. évi fõ jellemzõi: A pénztár a befektetési tevékenységét saját hatáskörben látja el. A pénztár által megszabott befektetési korlátok és a pénztár referenciaindexe az alábbiak: Vagyonelem típusa

Minimum

Pénzeszköz Éven belüli lejáratú állampapír Éven túli lejáratú állampapír Állam által garantált kötvény Más kötvényszerû értékpapír Részvénybefektetés

Súlya és mérõszáma a referencia indexben

Maximum

0% 60% 0% 0% 0% 0%

5% 100% 30% 15% 10% 20%

0% 70% – RMAX 25% – MAXC 5% – BUX

Generali Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár Cím: 1066 Budapest, Teréz krt. 42–44., adószám: 18177796-1-42) Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezõ pénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 36. § alapján a Generali Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár a 2011. május 25-ei küldöttközgyûlésen elfogadott, könyvvizsgáló által záradékolt 2010. évi beszámoló adataiból a következõket teszi közzé: 1. Mérlegadatok: Megnevezés

Befektetett eszközök I. Immateriális javak Vagyoni értékû jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott elõlegek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek Beruházások, felújítások Beruházásra adott elõlegek III. Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Munkavállalók részére nyújtott kölcsön Hosszú lejáratú bankbetétek Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök


1 867 1 154 987 167 0 713 0 713 0 0 0 0 0 0 0 0 0


1 888 1 629 1 629 0 0 259 0 259 0 0 0 0 0 0 0 0 0

7. szám


Megnevezés

Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) Egyéb követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek Devizaszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

Megnevezés

Saját tõke I. Induló tõke Fedezeti alap induló tõkéje Mûködési alap induló tõkéje Likviditási alap induló tõkéje II. Be nem fizetett alapítói támogatás (–) III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási alap tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka Közösségi szolgáltatások tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

3385 Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

2 343 881 0 0 0 0 0 1 558 031 0 1 558 031 785 656 298 784 980 378 0 0 194 2 345 748 Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 327 464 2 237 074 1 558 031 679 043 0 0 0 89 756 0 89 756 634 0 634 18 284 329 0 0 0 329 17 955 2 345 748


2 286 333 0 0 0 0 0 1 644 448 0 1 644 448 638 304 214 637 268 822 0 0 3 581 2 288 221 Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

0 0 0 0 0 0 0 0 21 0 2 269 483 2 207 634 1 644 448 563 186 0 0 0 61 281 0 61 281 568 0 568 18 717 1 475 0 0 0 1 475 17 242 2 288 221

3386


7. szám

2. Eredménykimutatás: Mûködési alap Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Eszközök értékesítésébõl származó bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Egyéb bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Kiegészítõ vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatások ellenértéke Pénzügyi mûveletek bevétele ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei (07+09+11+12+14+15) Mûködési alap bevételei összesen (06+16) ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele (08+10+11+13) Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kis értékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Átcsoportosítás likviditási alapba Átcsoportosítás fedezeti alapba Mûködési alap kiadásai (19+...+27) ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadásai Adózás elõtti eredmény (17–28) Adófizetési kötelezettség (–) Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye (30–31)


36 095 127 575 163 670 2 761 2 233 168 664 0 0 4 896 0 0 1 086 0 0 0 5 982 174 646 0 88 341 66 794 426 13 0 471 1 570 0 0 157 615 0 17 031 0 17 031


45 345 114 570 159 915 2 673 2 158 164 746 0 0 2 643 0 0 1 154 0 0 13 932 17 729 182 475 0 146 145 62 642 53 25 0 591 1 494 0 0 210 950 0 –28 475 0 –28 475

Fedezeti alap Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás mûködési alapból Különféle bevételek (07+...+12) Fedezeti alap bevételei összesen (06+13) Szolgáltatások kiadásai


490 172 1 306 332 1 796 504 61 269 42 769 1 900 542 20 676 144 245 0 307 660 58 0 472 639 2 373 181 1 748 271


619 447 1 239 697 1 859 144 59 199 41 525 1 959 868 5 882 166 306 0 213 127 65 0 385 380 2 345 248 2 191 428

7. szám


3387 Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Megnevezés

Tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai (15+...+20) Fedezeti alap tárgyévi eredménye (14–21)

50 391 108 874 10 254 0 0 1 917 790 455 391


35 288 127 710 6 330 13 932 0 2 374 688 -29 440

Likviditási alap Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló felülvizsgált záró adatai

Átcsoportosítás fedezeti alapba Likviditási alap kiadásai (15+16+17) Likviditási alap tárgyévi eredménye (14–18)

58 58 –58


65 65 –65

3. Független könyvvizsgálói jelentés: PricewaterhouseCoopers Kft. H-1077 Budapest, Wesselényi u. 16. Hungary Internet: www.pwc.com/hu Direct Phone +36 1 461 9100 Direct Fax+36 1 461 9101

Független könyvvizsgálói jelentés a Generali Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár tagjai és Igazgatótanácsa részére Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Generali Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár (a vizsgált Pénztár) mellékelt 2010. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2010. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 2 288 221 E Ft, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, melyben a fedezeti-, mûködési- és likviditási alap összevont tárgyévi eredménye 57 980 E Ft veszteség -, és a jelentõs számviteli politikák összefoglalását és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért A vezetés felelõs az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibá-

3388


7. szám

ból eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Generáli Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Generali Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet arra, hogy a mellékelt éves beszámoló a soron következõ küldöttközgyûlésre, a tulajdonosi határozat meghozatala céljából készült és így nem tartalmazza az ezen a küldöttközgyûlésen meghozandó határozatok esetleges hatásait. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztük a Generali Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár (a vizsgált Pénztár) mellékelt 2010. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Generali Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár 2010. évi üzleti jelentése a Generali Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár 2010. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2011. május 24. Balázs Árpád Üzlettárs, Kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai tagsági sz.: 006931 PricewaterhouseCoopers Kft. 1077 Budapest, Wesselényi u. 16. Nyilvántartásba vételi sz.: 001464

7. szám


3389

A Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó megjelentette

Dr. Bócz Endre KRIMINALISZTIKA A TÁRGYALÓTEREMBEN címû könyvét A kriminalisztika ma már az egyetemek jogi karain kötelezõ tantárgy, de a tematika, amely szerint tanítják, egyetemenként változó. Mindenütt közös jellemzõ azonban, hogy a tananyag alapvetõen a bûnügyi nyomozás kriminalisztikájához igazodik, mondhatni, a Rendõrtiszti Fõiskola kriminalisztikai tananyagának rövidített és egyszerûsített kivonata. A hagyományos jogi pályákon – bíró, ügyész, ügyvéd – mûködõ jogász számára azonban csaknem feleslegesnek mondható sok olyasmi, aminek a készségszerû ismerete egy nyomozó számára szinte létfontosságú, ugyanakkor létfontosságú sok olyan dolog, amit hasznos ugyan, de nem feltétlenül szükséges egy nyomozónak tudnia. Máshová esnek a hangsúlyok a nyomozásnál, és máshová a hagyományos jogászi pályák gyakorlásának terepén, a bírósági eljárásban. Más szempontok vezérlik a jogalkalmazót annak függvényében is, hogy milyen eljárási funkciót lát el. Ez a könyv több évtizedes jogalkalmazói gyakorlat és a kriminalisztika oktatásában évek hosszú során kifejtett tevékenység tapasztalatait összegzi. Haszonnal forgathatják ügyvédjelöltek, bírósági és ügyészségi fogalmazók, de bizonyára találnak benne újszerû ismereteket már gyakorlottabb jogászok is. A bizonyítás kriminalisztikai indíttatású elmélete, a büntetõeljárási kényszerintézkedések feltételeinek kriminalisztikai szemléletû értelmezése, a perbeszédek szerkesztésével, érvelési rendszerével foglalkozó gyakorlatias fejtegetések még azok számára is adhatnak új ötleteket, akik már rendelkeznek némi gyakorlattal. A kötet 164 oldal terjedelmû, ára 800 forint áfával. Példányonként megvásárolható a kiadónál (Budapest VIII., Somogyi Béla u. 6.; tel.: 235-4512/233), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]). ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

MEGRENDELÉS Megrendelem

Dr. Bócz Endre KRIMINALISZTIKA A TÁRGYALÓTEREMBEN címû, 164 oldal terjedelmû kiadványt (ára: 800 Ft áfával) ........... példányban, és kérem, juttassák el alábbi címemre: A megrendelõ (cég) neve: ............................................................................................................................................................................ Címe (város, irányítószám): ........................................................................................................................................................................... Utca, házszám: .................................................................................................................................................................................................. Ügyintézõ neve, telefonszáma: .................................................................................................................................................................. A megrendelõ (cég) bankszámlaszáma: .................................................................................................................................................. A megrendelt példányok ellenértékét a postaköltséggel együtt, a szállítást követõ számla kézhezvétele után, 8 napon belül átutaljuk a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónak a számlán feltüntetett pénzforgalmi jelzõszámára vagy postai úton a fenti címre. Keltezés: ........................................

............................................... cégszerû aláírás

3390


7. szám

A Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó megjelentette

Hack Péter

A BÜNTETÕHATALOM FÜGGETLENSÉGE ÉS SZÁMONKÉRHETÕSÉGE címû kiadványát A könyv a büntetõhatalom gyakorlását abból a szempontból vizsgálja, hogy a bíróság és az ügyészség függetlensége és számonkérhetõsége hogyan befolyásolja az igazságszolgáltatás tevékenységét. Az író három, egymással szorosan összefüggõ témakört dolgoz fel. Az elsõ a bírói függetlenség és számonkérhetõség kérdése, valamint ezek szervezeti biztosítékai. A második témakör az ügyészség szerepét és alkotmányos státusát érinti. A harmadik a büntetõeljárási törvény elkészültének folyamatát rekonstruálja abból a szemszögbõl, hogy miként befolyásolta a bírói és ügyészi szervezet a kodifikációt. Hack Péter ebben a kötetben azt szeretné bizonyítani, hogy a jogalkotó által megfogalmazott eljárási szabályok, illetve az igazságszolgáltatás szervezeteit szabályozó joganyag csak részben határozzák meg azt, hogy a büntetõ igazságszolgáltatás hogyan zajlik. Annak megértéséhez, hogy mi hogyan mûködik ezen a rendszeren belül, tisztában kell lennünk azokkal a szervezeti érdekekkel is, amelyek az eljárás egyes szereplõinek szerepfelfogását, döntéseinek hátterét meghatározzák. Ez a megközelítés indokolja, hogy a szerzõ mûvében azon tényezõk elemzésére koncentráljon, amelyek akadályozzák, hogy ezek a szervezetek optimálisan teljesítsék feladatukat. A kötet 382 oldal terjedelmû, ára 1000 forint áfával. Példányonként megvásárolható a kiadónál (Budapest VIII., Somogyi Béla u. 6.; tel.: 235-4512/233), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]). --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

MEGRENDELÉS Megrendelem

Hack Péter

A BÜNTETÕHATALOM FÜGGETLENSÉGE ÉS SZÁMONKÉRHETÕSÉGE címû, 382 oldal terjedelmû kiadványt (ára: 1000 forint áfával) ................................ példányban, és kérem, juttassák el az alábbi címemre: A megrendelõ (cég) neve: ......................................................................................................................................................................... Címe (város, irányítószám): ........................................................................................................................................................................ Utca, házszám: ............................................................................................................................................................................................... Ügyintézõ neve, telefonszáma: ................................................................................................................................................................ A megrendelõ (cég) bankszámlaszáma: ............................................................................................................................................... A megrendelt példányok ellenértékét a postaköltséggel együtt, a szállítást követõ számla kézhezvétele után, 8 napon belül átutaljuk a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónak a számlán feltüntetett pénzforgalmi jelzõszámára vagy postai úton a fenti címre. Keltezés: ........................................


7. szám


3391

A MAGYAR KÖZ LÖNY LAP- ÉS KÖNYVKIADÓ megjelentette Hargitai József

Jogi fogalomtár címû kiadványát A jogi fogalomtár a magyar jog szakmai fogalmainak gyûjteménye és részben magyarázata. Közel 15 000 szócikkben, a jogforrásra hivatkozva, tartalmazza a magyar jogban használt fogalmakat, és ahol indokolt, magyarázza a fogalom jelentésének tartalmát. Átfogja valamennyi jogág, az európai jog, valamint a nemzetközi jog által használt fogalmakat is. Elemzi azokat a fogalmakat, amelyeket a jogágak, valamint az egyes jogágakon belül is, egymástól eltérõ tartalommal használnak (pl. alkalmatlan, elévülés, arányosság, elismerés), vagy azokat a fogalmakat, amelyekre nézve több eltérõ tartalmú legáldefiníció is létezik (pl. közeli hozzátartozó, engedélyes, lakóhely). Megmagyarázza azokat a mozaikszavakat, amelyek EU-csatlakozásunkkal kerültek a jogrendszerbe. („DNS-profil”, „EMOGA”, „EUROPOL”, „FIFO-módszer”, „EINECS” stb.) A könyv nemcsak a jogalkotóknak és jogalkalmazóknak, valamint a jogi pályára készülõknek hasznos kézikönyv, hanem azoknak is, akik a mindennapi életben szeretnének eligazodni egy szakmai nyelv dzsungelében. A kiadvány 1712 oldal terjedelmû. Ára: 1400 Ft áfával. Példányonként megvásárolható a kiadónál (Budapest VIII., Somogyi Béla u. 6.; tel.: 235-4512/233), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]).

MEGRENDELÉS Megrendeljük a Jogi fogalomtár címû kiadványt (ára: 1400 Ft áfával) ................. példányban, és kérjük, juttassák el az alábbi címre: A megrendelõ (cég) neve: ....................................................................................................................... Címe (város, irányítószám): ...................................................................................................................... Utca, házszám: ........................................................................................................................................ Ügyintézõ neve, telefonszáma: ................................................................................................................ A megrendelõ (cég) bankszámlaszáma: ................................................................................................... A megrendelt példányok ellenértékét a postaköltséggel együtt, a szállítást követõ számla kézhezvétele után, 8 napon belül a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónak a számlán feltüntetett pénzforgalmi jelzõszámára átutaljuk. Keltezés: ……………………………………… ……………………………………… cégszerû aláírás

3392


7. szám

A Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó megjelentette a

MAGYAR KORMÁNYPROGRAMOK 1867–2002 címû kétkötetes kiadványt. 1867-tõl történelmi hagyomány és a parlamentarizmus lényeges eleme, hogy az országgyûlésnek felelõs kormányzat legfontosabb céljait és feladatait cselekvési programba foglalja. E programok átfogó képet adnak egy-egy idõszakban az ország helyzetérõl, politikájának irányáról, célkitûzéseirõl, ezért jelentõs történelmi, politikai és jogi forrásanyagot képeznek. Keresésük eddig hosszú idõt igényelt, ugyanis ezek az alapvetõ kordokumentumok összegyûjtve még nem jelentek meg. A hiánypótló mû, amely a Miniszterelnöki Hivatal és az Országgyûlési Könyvtár munkatársainak közös gondozásában jelent meg, azért is úttörõ vállalkozás, mert történelmünk utolsó másfél évszázadának kormányprogramjait – 2002-vel bezárólag – teljességre törekedve, szöveghûen publikálja a széles körû nyilvánosság számára. A parlamentben elhangzott és másutt fellelhetõ programszövegek, illetve adataik mellett számos egyéb tényanyag (a kormányfõk korabeli fotói, születési–halálozási adatai, a kormányok mûködési ideje, tagjainak pontos névsora és a miniszteri változások idõpontjai) is hozzáférhetõ a két vaskos kötetben. A mû használatát Romsics Ignác történésznek az összes eddigi magyar kormány mûködésérõl áttekintést nyújtó, színvonalas bevezetõ tanulmánya, valamint a kormányprogramok mutatói segítik. A könyv joggal számíthat a közélet szereplõinek, a politikai, jogi és történeti kutatásnak, a felsõoktatás oktatói és hallgatói karának, továbbá a közmûvelõdési intézmények és a nagyközönség érdeklõdésére is. Példányonként megvásárolható a kiadónál (Budapest VIII., Somogyi Béla u. 6.; tel.: 235-4512/233), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]). --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

MEGRENDELÉS Megrendelem a

MAGYAR KORMÁNYPROGRAMOK 1867–2002 címû kétkötetes, 1728 oldal terjedelmû kiadványt (ára: 600 Ft áfával) ........... példányban, és kérem, juttassák el alábbi címemre: A megrendelõ (cég) neve: .......................................................................................................................................................... Címe (város, irányítószám): ....................................................................................................................................................... Utca, házszám: ............................................................................................................................................................................... Ügyintézõ neve, telefonszáma: ............................................................................................................................................... A megrendelõ (cég) bankszámlaszáma: ............................................................................................................................... A megrendelt példányok ellenértékét a postaköltséggel együtt, a szállítást követõ számla kézhezvétele után, 8 napon belül átutaljuk a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónak a számlán feltüntetett pénzforgalmi jelzõszámára vagy postai úton a fenti címre. Keltezés: ........................................


A szerkesztésért felel a Nemzetgazdasági Minisztérium, Nemzetgazdasági Közlöny Szerkesztõsége. Szerkesztõség: 1055 Bp., Honvéd u. 13–15., telefon: 374-2717; fax: 374-2903. Kiadja a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó 1085 Bp., Somogyi Béla u. 6., www.mhk.hu Felelõs kiadó: Majláth Zsolt László ügyvezetõ igazgató. Elõfizetésben megrendelhetõ a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónál Budapest VIII., Somogyi B. u. 6., 1394 Budapest 62. Pf.: 357, vagy faxon: 318-6668. Elõfizetésben terjeszti a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó a Magyar Posta Zrt. közremûködésével. Telefon: 235-4554, 266-9290/240, 241 mellék. Terjesztés: tel.: 317-9999, 266-9290/245 mellék. Példányonként megvásárolható a kiadónál (Budapest VIII., Somogyi B. u. 6. szám alatt; tel.: 235-4512/233), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]). 2011. évi éves elõfizetési díj: 59 976 Ft, fél évre: 29 988 Ft. Hirdetések felvétele a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónál (1085 Bp., Somogyi Béla utca 6.) történik. Amennyiben a megrendelõ a hirdetésében emblémát is kíván alkalmazni, tartozik azt fotózásra alkalmas módon megrendeléséhez mellékelni. HU ISSN 2062-4794 11.1089 – Nyomja: a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó Lajosmizsei Nyomdája. Felelõs vezetõ: Burján Norbert igazgató.

TARTALOM. Budapest, június 24. Ára: 6890 Ft 7. szám A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

Recommend Documents