TARTALOMJEGYZÉK. Budapest, június 28. Ára: 4935 Ft 7. szám A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

Budapest, 2012. június 28.

Ára: 4935 Ft

7. szám

TARTALOMJEGYZÉK A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény 71. §-ának (3) bekezdése valamint a magánnyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-ának (1) bekezdése alapján, továbbá az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-ának (1) bekezdése alapján a 2011. évi beszámoló részét képezõ mérleg és eredménykimutatás, valamint a könyvvizsgálói jelentés közzététele ............................................................................................ 2325 AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár

2325

Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár ...... 2371 DIMENZIÓ Magánnyugdíjpénztár ................................................ 2396 Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár .......................................... 2412 Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár ............................................................... 2421 ERSTE Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár ............................... 2432 Generali Önkéntes Nyugdíjpénztár .............................................. 2452 GYÖNGYHÁZ Önkéntes Nyugdíjpénztár ..................................... 2465 HÍD Nyugdíjpénztár ........................................................................... 2472 „HONVÉD” Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár ..................... 2478 ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár .................................... 2495 K&H Önkéntes Nyugdíjpénztár ...................................................... 2526 Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár ................................................. 2533 MKB Nyugdíjpénztár .......................................................................... 2539 OTP Magánnyugdíjpénztár ............................................................. 2566 OTP Önkéntes Kiegészítõ Nyugdíjpénztár ................................. 2579 XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára ................................................................................................. 2589 AZ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS EGÉSZSÉG- ÉS ÖNSEGÉLYEZÕ PÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény 40. §-ának (6) bekezdése, valamint az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezõ pénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 36. §-ának (1) bekezdése alapján a 2011. évi beszámoló részét képezõ mérleg és eredménykimutatás, valamint a könyvvizsgálói jelentés közzététele ........................................................................... 2602 Aranykor Országos Önkéntes Egészségpénztár ...................... 2602

2324

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY

7. szám

Balzsam Egészségpénztár ................................................................ 2605 DIMENZIÓ Egészségpénztár ........................................................... 2607 Életút Egészségpénztár .................................................................... 2612 Életút Önsegélyezõ Pénztár ............................................................ 2615 Generali Egészségpénztár ............................................................... 2619 „HONVÉD” Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár 2623 Medicina Egészségpénztár .............................................................. 2628 MKB Egészségpénztár ....................................................................... 2632 OTP Országos Egészségpénztár .................................................... 2636

A magán- és az önkéntes nyugdíjpénztárak, valamint az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezõ pénztárak közleményeinek folytatása a Nemzetgazdasági Közlöny 8. számában található.

7. szám


2325

A magánnyugdíjpénztárak és az önkéntes nyugdíjpénztárak közleményei A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény 71. §-ának (3) bekezdése, valamint a magánnyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-ának (1) bekezdése alapján, továbbá az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-ának (1) bekezdése alapján a 2011. évi beszámoló részét képezõ mérleg és eredménykimutatás, valamint a könyvvizsgálói jelentés közzététele.

AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magán-nyugdíjpénztári Ágazata 2011. évi gazdálkodásáról közzétett adatok Mérleg – Eszköz Nagyságrend: ezer forint Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+/–)

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai


Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Eszközök (aktívák) összesen

591 061 364

0 591 061 364 38 838 270

0 38 838 270

Befektetett eszközök

281 492 877

0 281 492 877 16 569 453

0 16 569 453

III. Befektetett pénzügyi eszközök

281 492 877

0 281 492 877 16 569 453

0 16 569 453

4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

275 290 050

4.1. Kötvények 4.2. Állampapírok

22 695 544 242 706 496

0 275 290 050 17 097 405

0 17 097 405

0 22 695 544

0

799 693

0 242 706 496 16 297 712

799 693

0 16 297 712

4.4. Jelzáloglevél

9 888 010

0

9 888 010

0

0

0

5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

6 202 827

0

6 202 827

–527 952

0

–527 952

Forgóeszközök

309 417 895

II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 4. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés 5. Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok

0 309 417 895 22 268 817

0 22 268 817

15 108 578

0 15 108 578

817 012

0

817 012

12 098 805

0 12 098 805

85 235

0

85 235

0

0

527 477

0

527 477

0

2 507 196

0

2 507 196

731 777

0

731 777

–24 900

0

–24 900

0

0

0

292 209 480

0 292 209 480 19 795 783

1. Egyéb részesedések

106 818 720

0 106 818 720

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

161 278 943

0 161 278 943 13 707 644

0 13 707 644

0

0

0

0

485 851

2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.3. Befektetési jegyek 2.4. Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete

884 284 35 596 633 123 310 829 1 487 197

884 284

0

0 35 596 633

485 851

0

6 513 577

0 123 310 829 13 221 793

0 13 221 793

0

0

0

1 487 197

0

0 24 167 034

–402 881

0

–402 881

0

–55 217

–22 557

0

–22 557

2 099 837

0

2 099 837

1 656 022

0

1 656 022

0

0

0

0

0

0

981 200

0

981 200

279 747

0

279 747

1 115 771

0

1 115 771

1 350 129

0

1 350 129

2 866

0

2 866

26 146

0

26 146

Aktív idõbeli elhatárolások

150 592

0

150 592

0

0

0

1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása

150 592

0

150 592

0

0

0

4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete

24 167 034

6 513 577

0 19 795 783

–55 217

2326


7. szám

Mérleg – Forrás Nagyságrend: ezer forint Elõzõ évi beszámoló záró adatai

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.1. A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett, a fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.2. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.3. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam 1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet ebbõl: 1.2.2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.2.2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Egyéb kockázatokra 4. Likviditási portfólió értékelési különbözete 4.1. Idõarányosan járó kamat (+) 4.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka 1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamának tartaléka

591 061 364 816 217 871 –217 055 571 312 514 169 251 168 708 543 544 –1




0 591 061 364 38 838 270 52 710 53 526 73 274 0 217 871 876 642 52 710 –164 345 –803 368 –55 321 571 257 193 36 444 526 0 169 251 107 312 0 168 708 107 275 0 543 37 0 0

544 –1

51 –14



0 38 838 270 0 73 274 0 876 642 0 –803 368 0 36 444 526 0 107 312 0 107 275 0 37 0 0

51 –14

564 938 317 564 994 647 425 270 803

45 710 564 984 027 36 229 045 45 710 565 040 357 36 243 567 0 425 270 803 28 582 348

0 36 229 045 0 36 243 567 0 28 582 348

416 678 409

0 416 678 409 28 560 499

0 28 560 499

8 513 054

0

8 513 054

33 063

0

33 063

79 340

0

79 340

–11 214

0

–11 214

139 723 844

45 710 139 769 554

7 661 219

0

7 661 219

109 750 274 29 973 570 11 333 144 3 167 918 15 472 508

45 710 0 0 0 0

–56 330 –56 202

0 0

–56 330 –56 202

–14 522 –14 426

0 0

–14 522 –14 426

–128

0

–128

–96

0

–96

363 943 356 611 7 332 7 453 –121

0 0 0 0 0

363 943 356 611 7 332 7 453 –121

37 695 37 690 5 5 0

0 0 0 0 0

37 695 37 690 5 5 0

2 489 808

–101 031

2 388 777

2 463

0

2 463

1 370 586

–88 119

1 282 467

1 901

0

1 901

109 795 984 8 605 914 29 973 570 –944 695 11 333 144 639 182 3 167 918 826 630 15 472 508 –2 410 507

0 8 605 914 0 –944 695 0 639 182 0 826 630 0 –2 410 507

7. szám


2327 Nagyságrend: ezer forint

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

2. Egyéb azonosítatlan (függõ befizetések befektetési hozamának tartaléka 3. Függõ portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat 3.3. Devizaárfolyam-változás 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések 5.1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhetõ befizetés 5.2. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz nem rendelhetõ befizetés 6. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések 6.1. Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 6.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

795 406


–12 912





782 494

1 208

0

1 208

323 816 581 998 –482 –257 700 3 351 195 158 042 3 187 608 5 545 19 186 478 19 186 478 1 864 002 420 003

0 323 816 0 581 998 0 –482 0 –257 700 0 3 351 195 0 158 042 0 3 187 608 0 5 545 2 611 19 189 089 2 611 19 189 089 106 1 864 108 0 420 003

–646 1 057 0 –1 703 68 011 7 427 60 462 122 2 304 217 2 304 217 363 288 1 666 639

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

–646 1 057 0 –1 703 68 011 7 427 60 462 122 2 304 217 2 304 217 363 288 1 666 639

722 474 11 848 633

–14 627 707 847 41 344 11 889 977

44 005 140 810

0 0

44 005 140 810

11 783 318

45 255 11 828 573

94 874

0

94 874

65 315

–3 911

61 404

45 936

0

45 936

4 331 366 4 321 116 10 250

–24 212 –39 776 15 564

4 307 154 4 281 340 25 814

89 475 87 426 2 049

0 0 0

89 475 87 426 2 049

561 556 0 561 556

0 0 0

561 556 0 561 556

16 253 0 16 253

0 0 0

16 253 0 16 253

Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint Elõzõ évi beszámoló záró adatai

001 002

003 004 005 006 007 008 010 011 012 013 014 015 017

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíj kiegészítések Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3–4+5) Azonosítatlan tagdíjcélú mûködési bevétel Pénztári befizetések összesen (6+7+8) Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (9+10) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások






2 283 994 680

0 0

2 283 994 680

–12 550 –7

0 0

–12 550 –7

20 912 11 159 9 753 308 418

0 0 0 0

20 912 11 159 9 753 308 418

2 705 1 308 1 397 87 688

0 0 0 0

2 705 1 308 1 397 87 688

194 809 2 191 977 –523 088 1 668 889 121 329 1 790 218 2 101 761 2 449 948 2 423 208

0 0 0 0 127 725 127 725 75 015 0 0

194 809 2 191 977 –523 088 1 668 889 249 054 1 917 943 2 176 776 2 449 948 2 423 208

19 157 –78 383 –150 592 –228 975 1 187 589 958 614 1 817 859 1 441 466 1 220 592

0 0 0 0 0 0 0 0 0

19 157 –78 383 –150 592 –228 975 1 187 589 958 614 1 817 859 1 441 466 1 220 592

2328


7. szám Nagyságrend: ezer forint


018 019 020 022 023 024 025 026 027 034 035 036 037 038 039 040 041 042 044 046 048

051 052 053 058 060 062 066 067 070 073 075 076 077 078 079

Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (11–12) (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+21) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29) Befektetési tevékenység eredménye (22–30) (+/–) Rendkívüli bevételek






1 639 886

0

1 639 886

1 204 511

0

1 204 511

736 919

0

736 919

6 969

0

6 969

13 509 32 031 863

0 0 0

13 509 32 031 863

6 531 130 2 451

0 0 0

6 531 130 2 451

26 740 45 052 33 218 33 218

0 0 0 0

26 740 45 052 33 218 33 218

220 874 31 999 23 597 23 597

0 0 0 0

220 874 31 999 23 597 23 597

2 865 8 969 0 –393 239 151 359 68 082 –646 058

0 0 0 75 015 0 0 0

2 865 8 969 0 –318 224 151 359 68 082 –646 058

2 028 6 374 0 344 394 46 387 –26 371 –17 912

0 0 0 0 0 0 0

2 028 6 374 0 344 394 46 387 –26 371 –17 912

33 378 –311 543

75 015 52 710

108 393 –258 833

342 290 –859 245

0 0

342 290 –859 245

16 801 16 801

0 0

16 801 16 801

39 448 39 448

0 0

39 448 39 448

17 223

0

17 223

9 907

0

9 907

60 575 120

0 0

60 575 120

6 632 –506

0 0

6 632 –506

142 –22

0 0

142 –22

–493 –13

0 0

–493 –13

22

0

22

13

0

13

94 719

0

94 719

55 481

0

55 481

120

0

120

–506

0

–506

142 –22

0 0

142 –22

–493 –13

0 0

–493 –13

112

0

112

110

0

110

106 6

0 0

106 6

30 80

0 0

30 80

232

0

232

–396

0

–396

94 487

0

94 487

55 877

0

55 877

2

0

2

1

0

1

7. szám




080 081 082

Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (32–33) (+/–) Mûködés mérleg szerinti eredménye (13+/–14+/–31+/–34) (+/–)


1 1 –217 055

0 0 52 710


1 1 –164 345



1 0 –803 368

0 0 0


1 0 –803 368

Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint Elõzõ évi beszámoló záró adatai

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015

017 018 019 020 022 023 024 025 027 029 030 031

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3–4+5) Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+...+16) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam


52 011 298 14 431


0 52 011 298 0 14 431




69 448 –137

0 0

69 448 –137

444 008 236 679

0 0

444 008 236 679

154 057 55 776

0 0

154 057 55 776

207 329 4 833 742

0 0

207 329 4 833 742

98 281 1 267 394

0 0

98 281 1 267 394

0 4 175 795 0 51 811 790 0 165 132 0 51 976 922

1 366 726 322 700 3 317 018 3 639 718

0 0 0 0

1 366 726 322 700 3 317 018 3 639 718

0

3 027 814

0

3 027 814

4 175 795 51 811 790 165 132 51 976 922 84 349 15 157 235 23 810 969 8 653 734

84 349

0 15 157 235 18 688 588 0 23 810 969 20 540 472

0 18 688 588 0 20 540 472

0

0

8 653 734

1 851 884

1 851 884

51 579 360

0 51 579 360 46 653 082

0 46 653 082

3 765 526 54 286 693 –16 296 629

0 3 765 526 1 976 873 0 54 286 693 32 471 816 0 –16 296 629 –30 918 268

0 1 976 873 0 32 471 816 0 –30 918 268

1 033 949 4 200 551

0 0

1 033 949 –10 693 963 4 200 551 –2 341 289

0 –10 693 963 0 –2 341 289

4 200 551

0

4 200 551

0

0

0

0

0

0

2 341 289

0

2 341 289

–21 531 129

0 –21 531 129 –17 883 016

0 –17 883 016

21 531 129

0 21 531 129 17 883 016

0 17 883 016

108 492 185

0 108 492 185 68 872 091

0 68 872 091

108 492 174 124 788 802

0 108 492 174 68 872 057 0 124 788 802 99 790 324

0 68 872 057 0 99 790 324

2330




032 033 034 036 037

039 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 053 054

055

056

057

058 059 060 061 062

Egyéni számlákat megilletõ értékelési –16 296 628 különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ 11 hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált 11 hozam Fizetendõ kamatok és kamatjellegû 61 ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és 5 869 280 hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása 54 006 571 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb 4 598 656 ráfordítások Vagyonkezelõi díjak 3 971 947 Letétkezelõi díjak 129 739 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos 496 970 különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen 64 474 568 (18+...+23) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel 64 474 486 kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel 82 kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (17–24) 44 017 617 (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam 60 314 316 Egyéni számlákon jóváírható értékelési –16 296 628 különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó –71 hozam Fedezeti céltartalék képzés (8–9+/–25) (–) 95 910 190 Egyéni számlákon a szolgáltatási célú 51 892 573 bevételek és ráfordítások különbözetének összegében A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási 43 300 179 adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett 8 513 054 bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett 79 340 bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból 60 314 316 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet –16 296 628 Idõarányosan járó kamat 1 033 949 Járó osztalék 0 Devizaárfolyam különbözetekbõl 4 200 551






0 –16 296 628 –30 918 267

0 –30 918 267

0

11

34

0

34

0

11

34

0

34

0

61

0

0

0

0

5 869 280 22 624 734

0 22 624 734

0 54 006 571 29 401 131 0 4 598 656 405 067

0 29 401 131 0 405 067

0 0 0

0 0 0

3 971 947 129 739 496 970

187 481 81 216 136 370

187 481 81 216 136 370

0 64 474 568 52 430 932

0 52 430 932

0 64 474 486 52 430 930

0 52 430 930

0

0

82

2

2

0 44 017 617 16 441 159

0 16 441 159

0 60 314 316 47 359 394 0 –16 296 628 –30 918 267

0 47 359 394 0 –30 918 267

0

0

–71

32

32

0 95 910 190 17 053 063 0 51 892 573 611 904

0 17 053 063 0 611 904

0 43 300 179

590 055

0

590 055

0

8 513 054

33 063

0

33 063

0

79 340

–11 214

0

–11 214

0 60 314 316 47 359 394 0 –16 296 628 –30 918 267 0 1 033 949 –10 693 963 0 0 0 0 4 200 551 –2 341 289

0 0 0 0 0

47 359 394 –30 918 267 –10 693 963 0 –2 341 289

7. szám




063 064


Egyéb piaci értékítéletbõl adódó –21 531 129 értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból –71





0 –21 531 129 –17 883 016

0 –17 883 016

0

0

–71

32

32

Eredménykimutatás – Likviditási és kockázati fedezet Nagyságrend: ezer forint Elõzõ évi beszámoló záró adatai

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 014

018 019 024 025 026 028 029 036 037 038 040 041 043 044 047

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5) Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegû bevétel Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) (+) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (9+...+15) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (17+...+22) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (16–23) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7–8+/–24) (–) Egyéb kockázatokra






222 1

0 0

222 1

–32 0

0 0

–32 0

2 1

0 0

2 1

0 0

0 0

0 0

1 163

0 0

1 163

0 –28

0 0

0 –28

23 85 0 0 515 515

0 0 0 0 0 0

23 85 0 0 515 515

8 4 7 977 5 387 796 796

0 0 0 0 0 0

8 4 7 977 5 387 796 796

47 214

0

47 214

8 831

0

8 831

–29 315

0

–29 315

–7 327

0

–7 327

7 453 –36 768

0 0

7 453 –36 768

–7 448 121

0 0

–7 448 121

0

0

0

121

0

121

36 768

0

36 768

0

0

0

18 414

0

18 414

2 300

0

2 300

18 414

0

18 414

2 300

0

2 300

910

0

910

65

0

65

851 59 910

0 0 0

851 59 910

52 13 65

0 0 0

52 13 65

910

0

910

65

0

65

17 504

0

17 504

2 235

0

2 235

17 589

0

17 589

4 829

0

4 829

46 904

0

46 904

12 156

0

12 156

2332




048 049 052

Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek






–29 315

0

–29 315

–7 327

0

–7 327

7 453 –36 768

0 0

7 453 –36 768

–7 448 121

0 0

–7 448 121

Eredménykimutatás – Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete Nagyságrend: ezer forint Elõzõ évi beszámoló záró adatai

001 002 003 004

007 008 009 011 012 014 015 016 017 019

021 022 023 024 026 027 028 029 030

Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+...+6) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+...+12) Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7–13) Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés (14) (–) Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára






1 184 859 2 554 282

0 0

1 184 859 2 554 282

784 440 1 024 650

0 0

784 440 1 024 650

1 369 423

0

1 369 423

240 210

0

240 210

1 625 426

0

1 625 426

297 641

0

297 641

48 070 –693 677

0 0

48 070 –693 677

173 –324 461

0 0

173 –324 461

–76 266 18 819

0 0

–76 266 18 819

–580 941 482

0 0

–580 941 482

18 819

0

18 819

482

0

482

–636 230

0

–636 230

255 998

0

255 998

0

0

0

255 998

0

255 998

636 230

0

636 230

0

0

0

2 164 678

0

2 164 678

757 793

0

757 793

492 306

0

492 306

110 409

0

110 409

51 741 223 501

0 0

51 741 223 501

3 416 10 588

0 0

3 416 10 588

217 810 5 691 767 548

0 0 0

217 810 5 691 767 548

9 772 816 124 413

0 0 0

9 772 816 124 413

1 397 130

0

1 397 130

633 380

0

633 380

1 397 130

0

1 397 130

633 380

0

633 380

1 635 556

0

1 635 556

606 553

0

606 553

455 251

0

455 251

351 288

0

351 288

7. szám




031 032 033 034 035

Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet






–693 677

0

–693 677

–324 461

0

–324 461

–76 266 0 18 819 –636 230

0 0 0 0

–76 266 0 18 819 –636 230

–580 941 0 482 255 998

0 0 0 0

–580 941 0 482 255 998

Független könyvvizsgálói jelentés az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magán Ágazat tagjai részére Az éves beszámolóról készült jelentés 1. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magán Ágazat („Pénztár”) mellékelt 2011. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-ei fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 38 838 270 E Ft, a mûködés mérleg szerinti eredménye 803 368 E Ft veszteség –‚ az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért 2. A vezetés felelõs a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló elkészítéséért és bemutatásáért a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége 3. A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot Úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. 4. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. 5. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

Záradék (vélemény) 6. A könyvvizsgálat során az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magán Ágazat éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk sze-

2334


7. szám

rint az éves beszámoló az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magán Ágazat 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Figyelemfelhívás 7. Felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ melléklet 111.16 Pénztárt érintõ 2011. évi változások pontjára, amelyben a vezetõség kifejtette a magyar nyugdíjrendszert érintõ 2011. évi törvényi változások hatását a mûködésére, valamint bemutatta azokat a tényezõket is, amelyek alapján az Igazgatótanács döntött a Pénztár végelszámolással történõ, jogutód nélküli megszüntetésérõl, valamint a végelszámolás kezdõ idõpontját 2012. július 1. napjában határozza meg. Véleményünket nem korlátozzuk ezen kérdések vonatkozásában. 8. Szintén felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ melléklet VI. pontjára, amelyben a vezetõség kifejtette álláspontját az AEGON Magánnyugdíjpénztárt illetõen indult eljárással kapcsolatban. Véleményünket nem korlátozzuk ezen kérdések vonatkozásában. Egyéb ügyek 9. A jelen független könyvvizsgálói jelentés a soron következõ küldöttközgyûlésre, a tulajdonosi határozat meghozatala céljából készült és így nem tartalmazza az ezen a küldöttközgyûlésen meghozandó határozatok esetleges hatását. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl 10. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magán Ágazat mellékelt 2011. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk az üzleti Jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magán Ágazat 2011. évi üzleti jelentése az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magán Ágazat 2011. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2012. május 29. Szabó Gergely Ernst 8 Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165

Dóczi Istvánné Kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 007016

2011. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok 1. A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1997. október 29. A pénztárat mûködtetõ önkéntes nyugdíjpénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1995. november 22. 2. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: A pénztár Igazgatótanácsa Az Igazgatótanács elnöke: Az Igazgatótanács tagjai:

Bánfalvi István dr. Kepecs Gábor dr. Gáti György Horváth Gyula Zatykó Péter Bodor Péter Vereczki András

A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága Az Ellenõrzõ Bizottság elnöke: Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai:

Helli József Dr. Nagy László Michalkó Péter Fehér József Szabó Tibor Varga Ildikó Békefi Zsolt

7. szám


2335

A pénztár teljesítménymérésének fõbb mutatói, változásai A pénztár 2011. évi éves beszámolója a közzétételi részben tekinthetõ meg. 3. A pénztár taglétszáma : Megnevezés

2011. január 1.

2011. december 31.

Taglétszám (fõ)

601 254

18 225

4. A bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyév vonatkozásában: 2011-ben a bevételek tartalékok közötti megosztási arányai: Éves tagdíjbefizetések összege (%)

%

Fedezeti tartalék

99,1%

Mûködési tartalék

0,9%

Likviditási és kockázati tartaléka

0%

5. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (változása): Szolgáltatások típusa

Egyösszegû kifizetés Ft Életjáradékok Ft

Elõzõ év (ezer Ft)

A változás (2011/2010)

Tárgyév (ezer Ft)

Összege (ezer Ft)

%-a

489 084

255 349

–233 735

–47,79%

0

0

0

0

6. A pénztár mûködési költségei (ráfordításai) : Költségek

Mûködési költség (E Ft) Egy fõre esõ mûködési költség átlaglétszám alapján (E Ft/fõ) Megnevezés

Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés Egyéb ráfordítások

Elõzõ év

Tárgyév

A változás %-a

2 176 776

1 817 859

–16,49

3,63

7,67

111,29

Elõzõ év

Tárgyév

A változás %-a

2 176 776 1 639 886

1 817 859 1 204 511

–16,49 –26,55

736 919 13 509 32 031 863 26 740 33 218 2 865 8 969 0 151 359 68 082 –646 058 108 393

6 969 6 531 130 2 451 220 874 23 597 2 028 6 374 0 46 387 –26 371 –17 912 342 290

–99,05 –51,65 –99,59 184,01 726,01 –28,96 –29,21 –28,93 0 –69,35 –138,73 –97,23 215,79

7. A pénztár vagyonkezelõje a tárgyévben és a megelõzõ évben: 2003-tól folyamatosan az AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelõ Zrt. 8. A pénztárral kapcsolatban kiszabott Felügyeleti bírságok: A Magán-nyugdíjpénztári Ágazat a 2011. évben 100 E Ft Felügyeleti bírságot fizetett az FK-IV/B-7722/2011. számú és 200 E Ft Felügyeleti bírságot fizetett az FK-IV/B-9262/2011. számú határozat alapján. 9. Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár a 2011. évben a Pénztárak Garancia Alapját nem vette igénybe.

2336


7. szám

10. A pénztár által elszámolt tagdíj és egyéb bevételek: Összege (E Ft)

Bevétel típusa

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás Tagdíj-kiegészítések Ebbõl: Munkáltatói kiegészítés Munkavállalói kiegészítés Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak A támogató rendelkezése szerint mûködési célra juttatott adomány Egyéb bevételek

56 866 –144 156 762 57 084 99 678 1 355 054 1 385 891 0 4 512 584

A költséghatékonyság mérõszámai Befektetési ráfordítások (E Ft) Pénztár belsõ mûködési ráfordításai (E Ft) Külsõ szolgáltatásokkal kapcsolatos ráfordítások (E Ft)

2010. év

2011. év

Változás %-a

64 474 568 –246 432 2 423 208

52 430 932 597 267 1 220 592

–18,68 342,37 –49,63

11. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása a vonatkozó jogszabályok és felügyeleti iránymutatás szerint: 2001. év

2002. év

2003. év

2004. év

2005. év

2006. év

2007. év

2008. év

nettó hozamráta (%) 9,16 8,11 1,31 15,86 13,61 8,56 4,85 –17,18 bruttó hozamráta (%) 11,5 9,9 2,64 17,42 14,95 9,84 5,77 –16,52 referenciaindex hozamrátája (%) – 5,46 2,60 15,01 12,13 7,62 5,40 –15,44 A bruttó és a nettó hozamráták közötti eltérés alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyonkezelés, letétkezelés díja) adódik. Pénztár egésze

A pénztár 2009. január 1-jével vezette be a tagi befizetések különbözõ befektetési alapokba helyezésével a többportfóliós rendszerét, illetve az elszámolóegységekre épülõ nyilvántartását. 1. A választható portfólió hozamának, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása Választható portfólió

2010

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) Klasszikus portfólió referenciaindex hozamrátája (%) (fedezeti tartalék) A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) Kiegyensúlyozott portfólió referenciaindex hozamrátája (%) (fedezeti tartalék) A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) Növekedési portfólió referenciaindex hozamrátája (%) (fedezeti tartalék) A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken)

2011

6,35% 7,15% 6,07% 8 376 159

3,95 4,15 3,51 936 931

8,21% 9,00% 7,47% 101 939 523

–0,38 –0,18 –0,27 5 036 804

9,38% –3,99 10,15% –3,81 8,22% –2,84 447 174 433 30 454 721

2. A választható portfólió 10 éves átlagos hozamráta, átlagos referencia hozamráta és vagyonnövekedési mutatói Válaszható portfóliók

Klasszikus portfólió („A” eszközalap) Kiegyensúlyozott portfólió („B” eszközalap) Növekedési portfólió („C” eszközalap)

2002–2011. évekre 10 éves átlagos hozamráta %

5,16 5,42 5,64

2002–2011. évekre 10 éves átlagos referencia hozamráta %

5,12 5,44 5,78

2002–2011. évekre 10 éves vagyonnövekedési mutató %

4,63 4,99 3,73

7. szám


2337

A tízéves átlagos hozamráta a vagyonkezelõi teljesítményt, a vagyonnövekedési mutató a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi. 12. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: Megnevezés

2011. január 1.

Pénztár vagyona (ezer Ft)

2011. december 31.

577 434 131

36 984 370

13. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: Eszközcsoport

Pénzeszközök Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Ebbõl: Állampapírok Egyéb kötvények Befektetési jegyek Jelzáloglevél Részvények Határidõs ügyletek Repóügyletek Egyéb (értékpapír követelés, kötelezettség) Összesen:

%-os megoszlás 2011. január 1-jén

%-os megoszlás 2011. december 31-én

0,36 53,34

4,48 46,12

43,00 10,34 24,32 2,03 19,26 0,01 0,19 0,49 100,00

44,18 1,94 34,40 0 16,54 –0,06 0,02 –1,50 100,00

14. A választható portfólió tárgyévi nyitó és záró értéke: Megnevezés

„A” választható portfólió értéke (ezer Ft) „B” választható portfólió értéke (ezer Ft) „C” választható portfólió értéke (ezer Ft)

2011. január 1.

8 376 159 101 939 523 447 174 433

2011. december 31.

936 931 5 036 804 30 454 721

A pénztár 2009. január 1-jével vezette be a tagi befizetések különbözõ befektetési alapokba helyezésével a többportfóliós rendszerét, illetve az elszámolóegységekre épülõ nyilvántartását. 15. A pénztár választható portfóliónkénti vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: Eszközcsoport

%-os megoszlás 2011. január 1.

%-os megoszlás 2011. december 31.

„A” Választható portfólió

Bankszámlák és készpénz összesen Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal c) Külföldi állampapír d) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény e) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény f) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény g) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Jelzáloglevél

0,6295% 94,7411% 60,2341% 29,5968%

0,3488% 88,4405% 71,4176% 17,0228%

0,6297% 1,9720%

0,0000% 0,00000%

1,1035% 0,0000%

0,0000% 0,0000%

1,2050% 1,0353% 0,7217%

0,0000% 0,0000% 0,0000%

0,3136%

0,0000%

0,0000% 0,0000%

6,9262% 6,9262%

2,5215%

0,0000%

2338

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Eszközcsoport

a) Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Repóügyletek Egyéb, tõzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „A” Eszközcsoport

7. szám %-os megoszlás 2011. január 1.


2,5215%

0,0000%

–0,0194% 0,4530% 0,6724% 0,0404% 0,0739% 100,00%

0,0000% 0,4526% 0,0000% 5,2619% 1,4300% 100,00%



„B” Választható portfólió

Bankszámlák és készpénz összesen Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal c) Külföldi állampapír d) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény e) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény f) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény g) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír a) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot b) Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye c) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot d) Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Jelzáloglevél a) Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Repóügyletek Értékpapír-kölcsönzési ügyletekbõl származó követelések Egyéb, tõzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „B” Eszközcsoport

0,4562% 72,4612% 63,1711% 5,3341%

2,0783% 68,9594% 67,5835% 0,5935%

0,1035% 0,5833%

0,0000% 0,0000%

0,1048%

0,1178%

1,2868% 1,8777% 10,9201% 6,4660%

0,0000% 0,6646% 9,2207% 8,2724%

4,4541%

0,9483%

13,0471% 3,1267%

22,7937% 13,7387%

0,8471% 8,1767%

0,7892% 7,1536%

0,8966% 2,4837% 2,4837%

1,1122% 0,0000% 0,0000%

–0,0284% 0,1580% 0,4924% 0,2033% 0,0178% 0,2116% 100,0000%

–0,0520% 0,0000% 0,0000% 0,0000% 0,5868% 3,5868% 100,0000%



„C” Választható portfólió

Bankszámlák és készpénz összesen Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal c) Külföldi állampapír d) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal

0,1326% 46,4969% 37,2340% 5,0018%

4,1694% 41,1025% 38,5890% 0,2903%

0,0177% 0,0000%

0,0000% 0,0000%

7. szám


2339 %-os megoszlás 2011. január 1.

Eszközcsoport


e) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba 0,8935% 0,0000% hozott kötvény f) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott 0,0971% 0,0848% kötvény g) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0,8191% 0,0000% h) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 2,4336% 2,1385% Részvények 22,3707% 18,5621% a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett 13,5310% 16,2488% Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, 8,8398% 2,3132% nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír 28,4349% 37,7905% a) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az 7,4871% 19,5372% ingatlan befektetési alapot b) Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 1,5546% 1,4395% c) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan 16,8589% 13,7313% befektetési alapot d) Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 2,5344% 2,8315% Egyéb kollektív befektetési értékpapír 0,0000% 0,2508% Jelzáloglevél 1,9833% 0,0000% Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan 1,9833% 0,0000% forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek –0,0055% –0,0655% Repóügyletek 0,2026% 0,0000% Kockázatitõkealap-jegy 0,0382% 1,6128% Egyéb, tõzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír 0,4187% 0,0000% Értékpapír-kölcsönzési ügyletekbõl származó követelések 0,0000% 0,0000% Követelés értékpapír ügyletekbõl 0,1258% 1,9864% Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl 0,1983% 5,1581% Összesen „C” 100,0000% 100,0000% A pénztár 2009. január 1-jével vezette be a tagi befizetések különbözõ befektetési alapokba helyezésével a többportfóliós rendszerét, illetve az elszámolóegységekre épülõ nyilvántartását. 16. A választható portfóliók tárgyévre és a tárgyévet követõ évre – 2012. évre – vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe: a) A választható portfóliók tárgyévre (2011) vonatkozó, 2011. 1. 1-jétõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe „Klasszikus” portfólió

Stratégiai eszközallokáció

Minimum

Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök

92,5%

75%

Egyéb kötvények Részvények Összesen

7,5% 0% 100%

0% 0% –

„Kiegyensúlyozott” portfólió



Minimum

Maximum

50% MAX 42,5% RMAX 20% 7,5% RMAX+1% 10% – –

100%

Maximum

70%

50%

90%

6%

0%

12%

11,5%

4,5%

18,5%

Fejlett Nemzetközi Részvények

7%

3%

11%

Feltörekvõ Nemzetközi Részvények

4%

1,5%

6,5%

Egyéb kötvények Magyar és Közép-Európai Részvények

Referenciaindex

Referenciaindex

62% MAX, 8% RMAX 6% RMAX+1% 8% BUX 3,5% CECEXEUR 4% S&P 500, 3% Stoxx50 2,5% MSCI EM BRIC, 1% RXEUR, 0,5% TR20I

2340

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY „Kiegyensúlyozott” portfólió

Ingatlan Alapok Összesen

7. szám


1,5% 100% „Növekedési” portfólió

Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök Egyéb kötvények Magyar és Közép-Európai Részvények Fejlett Nemzetközi Részvények Feltörekvõ Nemzetközi Részvények


Minimum

0% – Minimum

Maximum

Referenciaindex

3% 1,5% BIX – Maximum

45%

25%

60%

4%

0%

8%

23%

9%

37%

14%

6%

22%

8%

3%

13%

Referenciaindex

37% MAX, 8% RMAX 4% RMAX+1% 16% BUX 7% CECEXEUR 8% S&P 500, 6% Stoxx50, 5% MSCI EM BRIC, 2% RXEUR, 1% TR20I 3% BIX 1,5% RMAX+1% 1,5% RMAX+1%

Ingatlan Alap 3% 0% 6% Kockázati Tõke 1,5% 0% 3% Származékos Alap 1,5% 0% 3% Összesen 100% – – A „Kötvények” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. Függõ portfólió stratégia eszközallokációja és referenciaindexe Megegyezik a klasszikus portfólióéval. A „Kötvények” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. aa) A választható portfóliók tárgyévre (2011) vonatkozó, 2011. 3. 10-étõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe „Klasszikus” portfólió

Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök Vállalati kötvények, melybõl Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Részvények Összesen „Kiegyensúlyozott” portfólió


Minimum

100.0

6.5

0.0

10.0

5.0

0.0

10.0 6,5% RMAX+1%

1.5 1.0 0.0 100.0

0.0 0.0 0.0 –

10.0 5.0 1% RMAX+1% 10.0 – –


Minimum

5.0 4.0

0.0 0.0

1.0 1.0

0.0 0.0

11.5

3.0


7.0

4.0


4.0

1.0


1.5

0.0 –

Magyar és Közép-Európai Részvények

50% MAX 42,5% RMAX

75.0

51.0

Vállalati kötvények, melybõl Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok

Referenciaindex

92.5

70.0


Maximum

Maximum

Referenciaindex

92.0 62% MAX 8% RMAX 10.0 10.0 5% RMAX+1% 10.0 5.0 1% RMAX+1% 8% BUX 10.0 3.5% CECEXEUR 4% S&P500 14.0 3% STOXX50 2,5% MSCI EM BRIC 7.0 1% RXEUR 0,5% TR20I 3.0 1,5% BIX –

7. szám

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY „Növekedési” portfólió

Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök Vállalati kötvények, melybõl Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok

2341


Minimum

47.5

18.0

3.0

0.0

2.0

0.0

1.0 1.0

0.0 0.0

Maximum

Referenciaindex

83.0 37,5% MAX , 10% RMAX 8.0 8.0 3% RMAX+1%

8.0 4.0 1% RMAX+1% 16% BUX Magyar és Közép-Európai Részvények 23.0 6.0 20.0 7% CECEXEUR 8% S&P500 Fejlett Nemzetközi Részvények 14.0 8.0 28.0 6% STOXX50 5% MSCI EM BRIC Feltörekvõ Nemzetközi Részvények 8.0 3.0 13.0 2% RXEUR 1% TR20I Ingatlan Alap 2.0 0.0 6.0 2% BIX Származékos Alap 1.5 0.0 3.0 1,5% RMAX+1% Összesen 100.0 – – A „Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 8 százalékát. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett nem-befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 4 százalékát. Függõ portfólió stratégia eszközallokációja és referenciaindexe Stratégiai eszközallokáció

Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök Összesen

100% 100%

Minimum

0% –

Maximum

Referenciaindex

100% 100% RMAX –

A „Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 8 százalékát. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett nem-befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 4 százalékát. ab) A választható portfóliók tárgyévre (2011) vonatkozó, 2011. 5. 23-ától a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe „Klasszikus” portfólió




Minimum

Maximum

Referenciaindex

50% MAX 42,5% RMAX

92.5

75.0

100.0

6.5

0.0

10.0

5.0

0.0

10.0 6,5% RMAX+1%

1.5 1.0 0.0 100.0

0.0 0.0 0.0 –

10.0 5.0 1% RMAX+1% 10.0 – –


70.0

Minimum

51.0

Maximum

92.0

Referenciaindex

62% MAX 8% RMAX

2342



7. szám


Minimum

Maximum

Referenciaindex

5.0

0.0

10.0

4.0

0.0

10.0 5% RMAX+1%

1.0 1.0

0.0 0.0

11.5

3.0


7.0

4.0


4.0

1.0


1.5

0.0 –

10.0 5.0 1% RMAX+1% 8% BUX 20.0 3.5% CECEXEUR 4% S&P500 14.0 3% STOXX50 2,5% MSCI EM BRIC 7.0 1% RXEUR 0,5% TR20I 3.0 1,5% BIX –


„Növekedési” portfólió

Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök Vállalati kötvények, melybõl Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Magyar és Közép-Európai Részvények Fejlett Nemzetközi Részvények Feltörekvõ Nemzetközi Részvények Ingatlan Alap Származékos Alap Összesen


Minimum

Maximum

Referenciaindex

37,5% MAX , 10% RMAX

47.5

18.0

83.0

3.0

0.0

8.0

2.0

0.0

8.0 3% RMAX+1%

1.0 1.0

0.0 0.0

23.0

6.0

14.0

8.0

8.0

3.0

2.0 1.5 100.0

0.0 0.0 –

8.0 4.0 1% RMAX+1% 16% BUX 40.0 7% CECEXEUR 8% S&P500 28.0 6% STOXX50 5% MSCI EM BRIC 13.0 2% RXEUR 1% TR20I 6.0 2% BIX 3.0 1,5% RMAX+1% –

A „Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 8 százalékát. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett nem-befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 4 százalékát. Függõ portfólió stratégia eszközallokációja és referenciaindexe Stratégiai eszközallokáció


100% 100%

Minimum

0% –

Maximum

100% –

Referenciaindex

100% RMAX

A „Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 8 százalékát. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett nem-befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 4 százalékát.

7. szám


2343

b) A választható portfóliók tárgyévet követõ évre (2012) vonatkozó, 2012. 1. 1-jétõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe „Klasszikus” portfólió

Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök Vállalati kötvények, melybõl Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Részvények Összesen




Minimum

Maximum

Referenciaindex

50% MAX 42,5% RMAX

92.5

75.0

100.0

6.5

0.0

10.0

5.0

0.0

10.0 6,5% RMAX+1%

1.5 1.0 0.0 100.0

0.0 0.0 0.0 –

10.0 5.0 1% RMAX+1% 10.0 – –


Minimum

Maximum

Referenciaindex

62% MAX 8% RMAX

70.0

51.0

92.0

5.0

0.0

10.0

4.0

0.0

10.0 5% RMAX+1%

1.0 1.0

0.0 0.0

11.5

3.0


7.0

4.0


4.0

1.0


1.5

0.0 –


Vállalati kötvények, melybõl Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Magyar és Közép-Európai Részvények




Minimum

47.5

18.0

3.0

0.0

2.0

0.0

1.0 1.0

0.0 0.0

Maximum

Referenciaindex

83.0 37,5% MAX, 10% RMAX 8.0 8.0 3% RMAX+1%

8.0 4.0 1% RMAX+1% 16% BUX Magyar és Közép-Európai Részvények 23.0 6.0 40.0 7% CECEXEUR 8% S&P500 Fejlett Nemzetközi Részvények 14.0 8.0 28.0 6% STOXX50 5% MSCI EM BRIC Feltörekvõ Nemzetközi Részvények 8.0 3.0 13.0 2% RXEUR 1% TR20I Ingatlan Alap 2.0 0.0 6.0 2% BIX Származékos Alap 1.5 0.0 3.0 1,5% RMAX+1% Összesen 100.0 – – A „Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 8 százalékát. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett nem-befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 4 százalékát.

2344


7. szám

Függõ portfólió stratégia eszközallokációja és referenciaindexe Stratégiai eszközallokáció

Minimum

Maximum

Referenciaindex

Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 100% 0% 100% 100% RMAX Összesen 100% – – A „Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 8 százalékát. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett nem-befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 4 százalékát. ba) A választható portfóliók tárgyévet követõ évre (2012) vonatkozó, 2012. 4. 17-étõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe „Klasszikus” portfólió


Minimum

Maximum


100.0

90.0

100.0

Részvények Összesen

0.0 100.0

0.0 –

10.0 –




Minimum

Maximum

Referenciaindex

50% MAX 50% RMAX –

Referenciaindex

62% MAX 8% RMAX

70.0

51.0

90.0

5.0

0.0

10.0

4.0

0.0

10.0 5% RMAX+1%

1.0 1.0

0.0 0.0

11.5

0.0


7.0

0.0


4.0

0.0


1.5

0.0 –


Vállalati kötvények, melybõl Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Magyar és Közép-Európai Részvények



Minimum

47.5

18.0

3.0

0.0

2.0

0.0

1.0 1.0

0.0 0.0


23.0

0.0


14.0

0.0

8.0

0.0

2.0 1.5 100.0

0.0 0.0 –


Feltörekvõ Nemzetközi Részvények Ingatlan Alap Származékos Alap Összesen

Maximum

Referenciaindex

60.0 37,5% MAX , 10% RMAX 8.0 8.0 3% RMAX+1% 8.0 4.0 1% RMAX+1% 16% BUX 40.0 7% CECEXEUR 8% S&P500 40.0 6% STOXX50 5% MSCI EM BRIC 40.0 2% RXEUR 1% TR20I 20.0 2% BIX 5.0 1,5% RMAX+1% –

7. szám


2345

A Klasszikus és a Kiegyensúlyozott portfóliókba nyitott származtatott pozíciók nem vehetõk fel. A „Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. Egy kockázati tõkealap által kibocsátott jegyek aránya nem haladhatja meg az adott portfólió értékének 2 százalékát. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 8 százalékát. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett nem-befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 4 százalékát. Függõ portfólió stratégia eszközallokációja és referenciaindexe Stratégiai eszközallokáció


Minimum

100% 100%

Maximum

0% –

Referenciaindex

100% 100% RMAX –

A „Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 8 százalékát. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett nem-befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 4 százalékát. Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Ágazatának 2011. évi gazdálkodásáról közzétett adatok Mérleg – Eszköz Nagyságrend: ezer forint Elõzõ évi beszámoló záró adatai

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 108 260 859 A) Befektetett eszközök 67 022 138 III. Befektetett pénzügyi eszközök 67 022 138 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 65 248 080 3.1. Kötvények 2 015 637 3.2. Állampapírok 61 101 433 3.4. Jelzáloglevél 2 131 010 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési 1 774 058 különbözete B) Forgóeszközök 41 103 712 II. Követelések 9 830 674 1. Tagdíjkövetelések 5 167 278 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 1 703 3. Tagi kölcsön 45 484 4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés 4 050 220 5. Egyéb követelések 604 059 6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés –38 070 értékelési különbözete III. Értékpapírok 29 689 554 1. Egyéb részesedések 8 107 220 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ 19 951 187 értékpapírok 2.1. Kötvények 730 685 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 6 147 865 2.3. Befektetési jegyek 12 660 518 2.4. Jelzáloglevél 412 119 3. Értékpapírok értékelési különbözete 1 727 300 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete –96 153

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+, –) záró adatai

0 0 0 0 0 0 0 0

108 260 859 67 022 138 67 022 138 65 248 080 2 015 637 61 101 433 2 131 010 1 774 058


106 783 068 60 692 774 60 692 774 62 117 216 2 405 242 59 711 974 0 –1 424 442

Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+, –) záró adatai

0 0 0 0 0 0 0 0

106 783 068 60 692 774 60 692 774 62 117 216 2 405 242 59 711 974 0 –1 424 442

0 41 103 712 46 089 661 0 9 830 674 7 009 072 0 5 167 278 6 081 073 0 1 703 1 703 0 45 484 37 862 0 4 050 220 0 0 604 059 888 434 0 –38 070 0

0 46 089 661 0 7 009 072 0 6 081 073 0 1 703 0 37 862 0 0 0 888 434 0 0

0 29 689 554 36 551 751 0 8 107 220 4 512 534 0 19 951 187 32 357 433

0 36 551 751 0 4 512 534 0 32 357 433

0 730 685 289 530 0 6 147 865 5 938 564 0 12 660 518 26 129 339 0 412 119 0 0 1 727 300 –268 281 0 –96 153 –49 935

0 289 530 0 5 938 564 0 26 129 339 0 0 0 –268 281 0 –49 935

2346




IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

1 583 484 584 866 0 992 689 5 929 135 009 633 134 376


0 0 0 0 0 0 0 0

1 583 484 584 866 0 992 689 5 929 135 009 633 134 376


2 528 838 425 908 898 149 1 156 758 48 023 633 633 0


0 0 0 0 0 0 0 0

2 528 838 425 908 898 149 1 156 758 48 023 633 633 0


FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek






108 260 859 241 822 151 992 89 830

0 108 260 859 106 783 068 –131 846 109 976 52 268 0 151 992 349 478 –131 846 –42 016 –297 210

0 106 783 068 0 52 268 0 349 478 0 –297 210

107 100 809 32 32

134 430 107 235 239 103 593 256 0 32 483 0 32 483

0 103 593 256 0 483 0 483

32 102 299 178 102 200 033 77 081 942

0 32 483 134 430 102 433 608 98 013 424 134 613 102 334 646 97 922 855 –12 77 081 930 77 099 320

0 483 0 98 013 424 0 97 922 855 0 77 099 320

21 754 187

134 625 21 888 812 22 539 486

0 22 539 486

3 363 904 2 747 067 108 532 508 305

0 0 0 0

3 363 904 –1 715 951 2 747 067 2 427 026 108 532 1 708 256 508 305 –5 851 233

0 –1 715 951 0 2 427 026 0 1 708 256 0 –5 851 233

99 145 82 378

–183 –97

98 962 82 281

90 569 74 270

0 0

90 569 74 270

16 767

–86

16 681

16 299

0

16 299

337 583 7 255 7 376 –121

0 0 0 0

337 583 7 255 7 376 –121

291 896 4 260 0 4 260

0 0 0 0

291 896 4 260 0 4 260

276 791 53 537

0 0

276 791 53 537

289 399 –1 763

0 0

289 399 –1 763

4 464 016 286 480 4 177 478 58 817 175 817 175

0 0 0 0 –2 584 –2 584

4 464 016 286 480 4 177 478 58 814 591 814 591

5 287 453 325 427 4 961 968 58 3 097 091 3 097 091

0 0 0 0 0 0

5 287 453 325 427 4 961 968 58 3 097 091 3 097 091

7. szám




1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása






218 972 13 297

–4 938 0

214 034 13 297

187 483 2 261 078

0 0

187 483 2 261 078

48 744 536 162 472 262 62 418 1 482 101 053 101 053

–2 766 5 120 0 5 120 0 0 0

45 978 541 282 472 262 67 538 1 482 101 053 101 053

61 044 587 486 440 449 145 555 1 482 40 453 40 453

0 0 0 0 0 0 0

61 044 587 486 440 449 145 555 1 482 40 453 40 453


001 002 003 004 005 007 008 009 010 011 012 014 015 016 017 019 020 021 022 023 024 031 032 034 035 037 038 040 042 048 049

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíja Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing hirdetés- propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat






379 090 320 124 289 851 5 668 415 031 8 536 819 327 923 752 309 665 113 485 305 453 919 336 323

0 0 0 0 0 0 0 2 2 131 848 0 0 0

379 090 320 124 289 851 5 668 415 031 8 536 819 327 925 752 311 796 961 485 305 453 919 336 323

488 907 320 600 352 894 7 733 464 346 6 443 1 342 393 349 865 480 1 170 291 654 021 615 990 494 691

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

488 907 320 600 352 894 7 733 464 346 6 443 1 342 393 349 865 480 1 170 291 654 021 615 990 494 691

53 740

0

53 740

64 526

0

64 526

8 919 54 599 338

0 0 0

8 919 54 599 338

4 398 52 037 338

0 0 0

4 398 52 037 338

31 386 15 419 11 828 11 828

0 0 0 0

31 386 15 419 11 828 11 828

38 031 28 639 21 707 21 707

0 0 0 0

38 031 28 639 21 707 21 707

503 3 088 164 389 27 795 136 594 87 196

0 0 131 848 0 131 848 –131 846

503 3 088 296 237 27 795 268 442 –44 650

1 598 5 334 487 631 25 659 461 972 –304 811

0 0 0 0 0 0

1 598 5 334 487 631 25 659 461 972 –304 811

2 640 2 64

0 0

2 640 2 640

7 613 7 613

0 0

7 613 7 613

–14

0

–14

451

0

451

–14

0

–14

451

0

451

2348




058 Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) 062 Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék 063 Idõarányosan járó kamat 069 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 071 Letétkezelõi díja 073 Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) 074 Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) 075 Rendkívüli bevételek 076 Rendkívüli ráfordítások 077 Rendkívüli eredmény (31–32) (+/–) 082 Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)






2 626

0

2 626

8 064

0

8064

–14

0

–14

451

0

451

–14 5

0 0

–14 5

451 12

0 0

451 12

5 –9

0 0

5 –9

12 463

0 0

12 463

2 635

0

2 635

7 601

0

7 601

1 2 –1 89 830

0 0 0 –131 846

1 2 –1 –42 016

1 1 0 –297 210

0 0 0 0

1 1 0 –297 210


001 Tagok által fizetett tagdíj 002 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 003 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016

018 019 020 021

6 366 503 6 184 689

4 222 028 Utólag befolyt tagdíjak 109 131 Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) 8 438 295 Tagok egyéb befizetései 757 974 Ebbõl: A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság 757 974 által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres 329 781 támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti 21 898 adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek 3 926 104 Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú 13 474 052 bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú 3 926 104 egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek 3 933 904 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû 6 278 210 bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír 2 344 306 vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és 7 569 102 hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések 440 916 Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 32 438 537 Értékelési különbözetben elszámolt várható –3 246 511 hozam Idõarányosan járó kamat 136 964






0 0 0

6 366 503 6 184 689 4 222 028

7 590 160 5 355 792 5 029 225

0 0 0

7 590 160 5 355 792 5 029 225

0 0 0 0

109 131 8 438 295 757 974 757 974

130 898 8 047 625 768 188 768 188

0 0 0 0

130 898 8 047 625 768 188 768 188

0

329 781

249 190

0

249 190

0

21 898

28 028

0

28 028

0 3 926 104 4 113 837 0 13 474 052 13 206 868

0 4 113 837 0 13 206 868

0

3 926 104

4 113 837

0

4 113 837

0 0

3 933 904 6 278 210

4 475 271 6 755 690

0 0

4 475 271 6 755 690

0

2 344 306

2 280 419

0

2 280 419

0

7 569 102

5 750 068

0

5 750 068

0 440 916 338 734 0 32 438 537 18 943 363 0 –3 246 511 –5 079 855

0 338 734 0 18 943 363 0 –5 079 855

0

0

136 964

–320 041

–320 041

7. szám




023 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 024 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 025 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 026 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 028 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 029 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek 030 Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) 031 Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek 032 Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam 033 Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet 034 Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek 035 Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam 037 Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 038 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) 040 Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása 041 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások 042 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 043 Vagyonkezelõi díjak 044 Letétkezelõi díjak 045 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások 046 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) 047 Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 048 Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 049 Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) 050 Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam 051 Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet 052 Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam 054 Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) 055 Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében 056 Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból 057 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetbõl 058 Idõarányosan járó kamat 060 Devizaárfolyam különbözetbõl






–69 061

0

–69 061

1 599 724

0

1 599 724

0

0 0

0 69 061

1 599 724 0

0 0

1 599 724 0

69 061 –3 314 414

0 –3 314 414 –6 359 538

0 –6 359 538

3 314 414

0

3 314 414

6 359 538

0

6 359 538

0

0

0

71

0

71

41 135 948

0 41 135 948 24 427 652

0 24 427 652

41 134 104 44 380 615 –3 246 511

0 41 134 104 24 427 377 0 44 380 615 29 507 233 0 –3 246 511 –5 079 856

0 24 427 377 0 29 507 233 0 –5 079 856

1 844

0

1 844

275

0

275

1 844 7 1 808 128

0 0 0

1 844 7 1 808 128

275 13 532 4 008 315

0 0 0

275 13 532 4 008 315

31 132 283 718

0 31 132 283 18 524 976 0 718 0

0 18 524 976 0 0

882 258

0

882 258

845 316

0

845 316

784 784 34 770 62 704

0 0 0

784 784 34 770 62 704

709 165 26 687 109 464

0 0 0

709 165 26 687 109 464

33 823 394

0 33 823 394 23 392 139

0 23 392 139

33 822 655

0 33 822 655 23 391 482

0 23 391 482

739

0

739

657

0

657

7 312 554

0

7 312 554

1 035 513

0

1 035 513

10 557 960 –3 246 511

0 10 557 960 6 115 751 0 –3 246 511 –5 079 856

0 6 115 751 0 –5 079 856

1 105 16 860 502 9 547 948

0 1 105 –382 0 16 860 502 10 128 544

0 –382 0 10 128 544

0

0

10 557 960 –3 246 511

0 10 557 960 6 115 751 0 –3 246 511 –5 079 856

0 6 115 751 0 –5 079 856

0 0

0 0

136 964 –69 061

9 547 948

136 964 –69 061

9 093 031

–320 041 1 599 724

9 093 031

–320 041 1 599 724

2350




061 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl 062 Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból

–3 314 414 1 105






0 –3 314 414 –6 359 539

0 –6 359 539

0

0

1 105

–382

–382

Eredménykimutatás – Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint Elõzõ évi beszámoló záró adatai

007 010 012 013 014 015

018 019 020 022 023 024 025 026 027 029 030 031 033

035 037 038 039 040 041 042

Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások






–2 –2 11 637 31 487

0 0 0 0

–2 –2 11 637 31 487

3 3 17 839 19 411

0 0 0 0

3 3 17 839 19 411

19 850

0

19 850

1 572

0

1 572

111 825

0

111 825

22 558

0

22 558

196 –79 904

0 0

196 –79 904

0 –3 744

0 0

0 –3 744

9 868 –2 402

0 0

9 868 –2 402

–8 814 10

0 0

–8 814 10

0 2 402

0 0

0 2 402

10 0

0 0

10 0

–87 370

0

–87 370

5 060

0

5 060

0 87 370

0 0

0 87 370

5 060 0

0 0

5 060 0

43 754

0

43 754

36 653

0

36 653

13 091

0

13 091

10 119

0

10 119

30 663

0

30 663

26 534

0

26 534

3 094

0

3 094

394

0

394

786 2 265

0 0

786 2 265

46 2 201

0 0

46 2 201

2 129 98 38

0 0 0

2 129 98 38

2 138 63 0

0 0 0

2 138 63 0

6 145

0

6 145

2 641

0

2 641

651

0

651

563

0

563

7. szám




043 Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások 044 Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) 045 Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) 046 Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék 047 Idõarányosan járó kamat 050 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek 051 Egyéb likviditási célokra 052 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára






5 494

0

5 494

2 078

0

2 078

37 609

0

37 609

34 012

0

34 012

37 607

0

37 607

34 015

0

34 015

–77 958

0

–77 958

–2 993

0

–2 993

7 375 –85 333

0 0

7 375 –85 333

–7 375 4 382

0 0

–7 375 4 382

90 396 25 169

0 0

90 396 25 169

12 552 24 456

0 0

12 552 24 456

Független könyvvizsgálói jelentés az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Ágazat tagjai részére Az éves beszámolóról készült jelentés 1. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Ágazat („Pénztár”) mellékelt 2011. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-ei fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 106 783 068 E Ft, a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 297 210 E Ft veszteség –‚ az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért 2. A vezetés felelõs a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló elkészítéséért és bemutatásáért a számviteli törvényben folaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége 3. A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. 4. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. 5. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

2352


7. szám

Záradék (vélemény) 6. A könyvvizsgálat során az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Ágazat éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Ágazat 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Egyéb ügyek 7. A jelen független könyvvizsgálói jelentés a soron következõ küldöttközgyûlésre, a tulajdonosi határozat meghozatala céljából készült és így nem tartalmazza az ezen a küldöttközgyûlésen meghozandó határozatok esetleges hatását. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl 8. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Ágazat mellékelt 2011. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségûnk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Ágazat 2011. évi üzleti jelentése az AEGQN Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Ágazat 2011. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2012. május 29. Szabó Gergely Ernst & Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165

Dóczi lstvánné Kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 007016

Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Ágazatának 2011. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok I. A pénztár egészére vonatkozó adatok 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma Megnevezés

2011. január 1.

Taglétszám (fõ)

2011. december 31.

203 261

195 211

A pénztárral kapcsolatban kiszabott felügyeleti bírságok Az önkéntes nyugdíjpénztári ágazat a 2011. évben 200 E Ft felügyeleti bírságot fizetett a FK-IV/B-6854/2011. számú határozat alapján. 2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai 2011-ben az alábbi változás történt: 2011. 1. 1.–2011. 4. 30. között a tag befizetésébõl származó elsõ 1800 Ft a beléptetés egyszeri mûködési költségeinek fedezetére szolgál. Éves tagdíj befizetések (Ft)

0–10 000

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási tartalék

90,0% 10,0% 0%

10 001–80 000

80 001-tól

94% 6% 0%

99% 1% 0%

2011. 5. 1-jétõl a tag befizetésébõl származó elsõ 4000 Ft a beléptetés egyszeri mûködési költségeinek fedezetére szolgál. Éves tagdíj befizetések (Ft)


0–10 000

90,0% 10,0% 0%

10 001–120 000 120 001–500 000

94% 6% 0%

98% 2% 0%

500 001-tõl

99% 1% 0%

7. szám


2353

3. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása 2002

Pénztár egésze

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamráta (%)

4,40 6,07 3,60

2003

2004

1,37 2,76 2,86

2005

15,64 17,25 14,78

2006

13,92 15,34 12,56

2007

8,52 9,82 7,78

2008

2009

5,13 –11,49 6,06 –10,78 5,66 –9,22

2010

14,68 15,74 17,97

2011

7,80 8,65 6,91

0,93 1,64 2,30

A fedezeti tartalék hozamrátái a választható portfóliók hozamrátái táblázatban találhatóak meg. 4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke Megnevezés

2011. január 1.

Pénztár vagyona piaci értéken (ezer Ft)

2011. december 31.

102 779 656

98 425 464

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén A pénztár eszközcsoportjai

2011. január 1.

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok ebbõl a) Budapesti Értéktõzsde jegyzett kategóriájú részvény ebbõl b) elismert értékpapírpiacra bevezetett külföldi részvény Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Ingatlan Tõzsdei származékos ügyletek Határidõs ügyletek Repo ügyletek Tagi kölcsön Egyéb (értékpapír követelések, kötelezettségek) Pénztári eszközök piaci értéke összesen:

1 497 585 85 600 71 786 824 8 025 569 3 553 037 4 472 532 13 872 542 2 611 020 0 0 –96 153 406 366 45 483 4 544 820 102 779 656

%-os megoszlás

2011. december 31

1,46% 0,08% 69,85% 7,81% 3,46% 4,35% 13,50% 2,54% 0% 0% –0,09% 0,39% 0,04% 4,42% 100,00%

%-os megoszlás

1 630 389 898 149 66 970 906 4 172 013 2 417 902 1 754 111 25 679 763 0 0 0 –49 934 204 085 37 861 –1 117 768 98 425 464

1,66% 0,91% 68,04% 4,24% 2,46% 1,78% 26,09 0 0 0 –0,05% 0,21% 0,04% –1,14% 100,00%

II. A választható portfóliókra vonatkozó adatok 1. A választható portfólió hozamának, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex „A” választható hozamrátája (%) portfólió A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex „B” választható hozamrátája (%) portfólió A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex „D” választható hozamrátája (%) portfólió A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken)

2002

2003

2004

8,93% 10,45% 10,09%

–0,35% 0,89% 0,70%

13,47% 14,95% 14,19%

2005

8,54% 9,88% 8,77%

2006

5,94% 7,25% 6,73%

2007

4,87% 5,82% 6,11%

2008

0,51% 1,30% 2,59%

542957

1758732

3217255

4065330

4731901

5231092

6980568

4,54% 6,19% 3,35%

1,04% 2,51% 2,66%

15,79% 17,45% 14,83%

14,20% 15,62% 12,31%

8,64% 9,97% 8,01%

5,16% 6,11% 5,69%

–12,20% –11,48% –9,87%

2009

9,87% 10,81% 12,61%

2010

2011

6,6% 7,46% 6,05%

3,34% 4,11% 3,48%

9 942 809 10 450 367

9 711 298

15,03% 16,64% 18,73%

7,66% 8,52% 6,97%

0,75% 1,46% 1,91%

19245792 22240737 27860703 34001801 38648337 40840900 63490842 71 622 531 75 580 442 69871787

0,09% 1,64% –1,12%

9,75% 11,30% 10,84%

19,81% 21,15% 19,17%

23,06% 24,39% 23,78%

11,38% 12,64% 11,15%

5,68% 6,58% 4,57%

–23,79% –23,20% –24,91%

26,79% 27,59% 27,77%

9,13% 9,98% 7,55%

–1,40% –0,75% 1,01%

310295

426878

665883

956835

1325765

2027223

3872146

6 305 844

8 000 547

8 984 119

2354

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 2002

„E” választható portfólió

„F” választható portfólió

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) nettóhozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott érték e (piaci értéken)

2003

2004

2005

2006

7. szám 2007

2008

2009

2010

2011

– – –

– – –

– – –

– – –

– – –

– – –

– – –

11,31% 12,08% 10,79%

8,14% 9,01% 5,53%

3,39% 4,18% 5,76%

–

–

–

–

–

–

–

5 450 554

6 573 925

7 322 216

– – –

– – –

– – –

– – –

– – –

– – –

– – –

16,55% 17,35% 21,08%

17,59% 18,54% 14,04%

–8,93% –8,20% 4,64%

–

–

–

–

–

–

–

970 446

1 262 808

1 415 683

A bruttó és a nettó hozamráták közötti eltérés alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyonkezelés, letétkezelés díja ) adódik. 1.a) A választható portfólió 10 éves átlagos hozamráta, átlagos referencia hozamráta és vagyonnövekedési mutatói 2002–2011. évekre 10 éves átlagos hozamráta %

Klasszikus portfólió („A” eszközalap) Kiegyensúlyozott portfólió („B” eszközalap) Növekedési portfólió („D” eszközalap)

5,64 5,17 7,53 2009–2011. évekre 3 éves átlagos hozamráta %

Szakértõi portfólió („E” eszközalap) Klímaváltozási portfólió („F” eszközalap)



6,40 6,08 7,45

5,61 4,97 7,12


7,56 7,66


7,33 13,05

7,34 6,63

A tízéves átlagos hozamráta a vagyonkezelõi teljesítményt a vagyonnövekedési mutató a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi. 2. A választható portfólió tárgyévi nyitó és záró értéke Megnevezés

„A” választható portfólió értéke (ezer Ft) „B” választható portfólió értéke (ezer Ft) „D” választható portfólió értéke (ezer Ft) „E” választható portfólió értéke (ezer Ft) „F” választható portfólió értéke (ezer Ft)

2011. január 1.

10 450 367 75 580 442 8 000 547 6 573 925 1 262 808

2011. december 31.

9 711 298 69 871 787 8 984 119 7 322 216 1 415 684

3. A választható portfóliók tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport



„A” választható portfólió

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír b) Értékpapír. melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal c) Külföldi állampapír d) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény e) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény f) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0,58 95,17 79,48 11,22

0,54 90,97 63,10 27,87

0,00 2,47

0,00 0,00

0,10 1,90

0,00 0,00

7. szám


2355 %-os megoszlás 2011. január 1-jén


„A” választható portfólió

Részvények a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett. külföldön kibocsátott. nyilvánosan forgalomba hozott részvény Jelzáloglevél – Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott. nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír – Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot – Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye. ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Határidõs ügyletek Repóügyletek Tagi kölcsön Kötelezettségek – Követelések értékpapír ügyletekbõl Összesen „A”:

Eszközcsoport

1,01 0,68

0,00 0,00

0,33

0,00

1,51 1,51

0,00 0,00

0,00 0,00

8,64 8,33

0,00

0,31

–0,05 1,162 0,00 0,609 100,00%

0,00 0,65 0,08 –0,88 100,00%



„B” választható portfólió

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír b) Értékpapír. melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal c) Külföldi állampapír d) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény e) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény f) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény g) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett. külföldön kibocsátott. nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek. illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír a) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye. ide nem értve az ingatlan befektetési alapot b) Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye c) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye. ide nem értve az ingatlan befektetési alapot d) Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye e) Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott. nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Repóügyletek Tagi kölcsön Kockázatitõkealap-jegy Egyéb (értékpapír követelések, kötelezettségek) Összesen „B”:

1,07 67,17 63,74 0,30

1,13 67,85 63,12 3,17

0,42 0,12

0,00 0,00

0,00 0,00 2,60 7,95 3,42

0,00 0,00 1,55 3,62 2,05

4,53

1,56

15,21 2,34

28,46 17,02

0,85 10,07

0,83 8,25

1,96 0,00 2,93 2,93

2,31 0,05 0,00 0,00

–0,10 0,06 0,05 0,00 5,66 100,00%

–0,01 0,00 0,03 0,57 –1,65 100,00%

2356


7. szám %-os megoszlás 2011. január 1-jén


„D” választható portfólió

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír b) Értékpapír. melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal c) Külföldi állampapír d) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény e) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett. külföldön kibocsátott. nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek. illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír a) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye. ide nem értve az ingatlan befektetési alapot b) Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye c) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye. ide nem értve az ingatlan befektetési alapot d) Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye e) Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott. nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Repóügyletek Tagi kölcsön Kockázatitõkealap-jegy Követelés-Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „D”: Eszközcsoport

0,50 51,18 46,45 3,73

2,43 49,32 42.87 6,45

0,00 1,00

0,00 0,00

0,00 17,75 9,26

0,00 6,22 4,00

8,49

2,22

26,63 4,15

43,70 19,84

1,43 19,60

1,15 21,24

1,46 0,00 0,97 0,97

1,41 0,06 0,00 0,00

–0,04 2,18 0,00 0,00 0,82 100,00%

–0,00 0,00 0,04 0,79 –2,50 100,00%




Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír b) Értékpapír. melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal c) Külföldi állampapír d) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény e) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény f) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett. külföldön kibocsátott. nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír a) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot b)Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye. ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Jelzáloglevél

0,72 0,00 92,61 32,65 54,66

1,20 10,80 71,97 48,4 1,30

3,05 0,00

0,00 4,66

0,00 2,25 2,51 1,88

1,63 15,98 10,31 8,07

0,63

2,24

0,00 0,00

6,99 4,70

0,00

2,30

2,44

0,00

7. szám


2357 %-os megoszlás 2011. január 1-jén

Eszközcsoport



Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott. nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Repóügyletek Tagi kölcsön Követelés – Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „E”:

2,44

0,00

–0,17 0,64 0,00 1,25 100,00%

–0,65 0,67 0,05 –1,34 100,00%


Eszközcsoport


„F” választható portfólió

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír b) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett. külföldön kibocsátott. nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye. ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott. nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Repóügyletek Tagi kölcsön Követelés – Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „F”:

4,12 45,43 41,13 4,30 25,63 2,50

1,76 45,75 45,75 0,00 23,63 2,47

23,14

21,16

19,34 19,34

27,16 27,16

0,19 0,19

0,00 0,00

–0,01 0,00 0,00 5,31 100,00%

–0,01 3,59 0,06 –1,94 100,00%

4. A választható portfóliók tárgyévre – 2011 – és a tárgyévet követõ évre – 2012. évre – vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe a) A választható portfóliók tárgyévre (2011. 1. 1-jétõl) vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe „Klasszikus” portfólió


Minimum


92,5%

75%

Egyéb kötvények Részvények Összesen

7,5% 0% 100%

0% 0% –


Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök – Kötvények Egyéb kötvények


Minimum

71% 6%

51% 0%


7%

3%


9%

4%


4%

1%

0,75%

0%

Kockázati Tõke

Maximum

Referenciaindex

50% MAX 42,5% RMAX 20% 7,5% RMAX+1% 10% –

100%

Maximum

Referenciaindex

91% 63% MAX, 8% RMAX 12% 6% RMAX+1% 2% BUX 10% 5% CECEXEUR 5% S&P 500, 14% 4% Stoxx50 2,5% MSCI EM BRIC, 7% 1% RXEUR, 0,5% TR20I 1,5% 0,75% RMAX+1%

–

2358


Származékos Alap Ingatlan Alapok Összesen

7. szám


0,75% 1,5% 100%




Minimum

Maximum

0% 0% –

Referenciaindex

2% 0,75% RMAX+1% 3% 1,5% BIX –

Minimum

Maximum

Referenciaindex

50%

30%

4%

0%


14%

6%

20%

4% BUX 10% CECEXEUR


18%

8%

28%

10% S&P 500, 8% Stoxx50

Kockázati Tõke

1,5%

0%

Származékos Alap

Egyéb kötvények

70% 42% MAX, 8% RMAX 8% 4% RMAX+1%

3% 1,5% RMAX+1%

1,5%

0%

Ingatlan Alapok

3%

0%

67% 3% BIX


8%

3%

13%

100%

–

–

Összesen

4% 1,5% RMAX+1% 5% MSCI EM BRIC, 2% RXEUR, 1% TR20I

Szakértõi portfólió Nincsen elõre meghatározott eszközallokáció, a vagyonkezelõ saját belátása szerint a törvény adta limitek között szabadon dönthet. Referenciaindex: RMAX+1% Klímaváltozás portfólió

Kötvények Nemzetközi részvények Magyar részvények Összesen


50% 50% 0% 100%

Minimum

Maximum

35% 35% 0% –

Referenciaindex

65% 50% MAX 65% 50% MSCI World 10% – –

A „Kötvények” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. Függõ portfólió stratégia eszközallokációja és referenciaindexe Stratégiai eszközallokáció


100% 100%

Minimum

Maximum

0% –

Referenciaindex

100% 100% RMAX –

A „Kötvények” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. aa) A választható portfóliók tárgyévre (2011. 3. 10-tõl) vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe „Klasszikus” portfólió

Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök Vállalati kötvények, melybõl Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Részvények Összesen


Minimum

Maximum

Referenciaindex

50% MAX 42,5% RMAX

92.5

75.0

100.0

6.5

0.0

10.0

5.0

0.0

10.0

1.5 1.0 0.0 100.0

0.0 0.0 0.0 –

10.0 5.0 1% RMAX+1% 10.0 – –

6,5% RMAX+1%

7. szám


2359




Minimum

Maximum

Referenciaindex

63,5% MAX 8% RMAX

71.5

51.0

92.0

5.0

0.0

10.0

4.0

0.0

10.0 5% RMAX+1%

1.0 1.0

0.0 0.0


7.0

3.0


9.0

4.0


4.0

1.0

1.0 1.5 100.0

0.0 0.0 –

10.0 5.0 1% RMAX+1% 2% BUX 10.0 5% CECEXEUR 5% S&P500 14.0 4% STOXX50 2,5% MSCI EM BRIC 7.0 1% RXEUR 0,5% TR20I 3.0 1% RMAX+1% 3.0 1,5% BIX –


Származékos Alap Ingatlan Alapok Összesen




Minimum

Maximum

Referenciaindex

52.5

22.5

82.5

3.0 2.0

0.0 0.0

8.0 8.0

1.0 1.0

0.0 0.0


14.0

6.0


18.0

8.0


8.0

3.0

Ingatlan Alap

2.0

0.0

Származékos Alap

1.5

0.0

100.0

–


Összesen

42,5% MAX, 10% RMAX 3% RMAX+1%

8.0 4.0 1% RMAX+1% 4% BUX 20.0 10% CECEXEUR 28.0 10% S&P500 8% STOXX50 5% MSCI EM BRIC 13.0 2% RXEUR 1% TR20I 6.0 2% BIX 1,5% 3.0 RMAX+1% –

Szakértõi portfólió Nincsen elõre meghatározott eszközallokáció, a vagyonkezelõ saját belátása szerint a törvény adta limitek között szabadon dönthet. Referenciaindex: RMAX+1% Klímaváltozás portfólió Stratégiai eszközallokáció

Minimum

Maximum

Kötvények

50%

35%

Nemzetközi részvények

50%

35%

0% 100%

0% –

Magyar részvények Összesen

Referenciaindex

65% 50% MAX 50% MSCI 65% World 10% – –

A „Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben.

2360


7. szám

A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 8 százalékát. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett nem-befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 4 százalékát. Függõ portfólió stratégia eszközallokációja és referenciaindexe Stratégiai eszközallokáció

Minimum

Maximum

Referenciaindex

Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 100% 0% 100% 100% RMAX Összesen 100% – – A „Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. ba) A választható portfóliók tárgyévet követõ évre (2012) vonatkozó, 2012. 4. 17-tõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti m egengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe „Klasszikus” portfólió




Minimum

Maximum

Referenciaindex

50% MAX 42,5% RMAX

92.5

75.0

100.0

6.5

0.0

10.0

5.0

0.0

10.0

1.5 1.0 0.0 100.0

0.0 0.0 0.0 –

10.0 5.0 1% RMAX+1% 10.0 – –


Minimum

Maximum

6,5% RMAX+1%

Referenciaindex

63,5% MAX 8% RMAX

71.5

51.0

92.0

5.0

0.0

10.0

4.0

0.0

10.0 5% RMAX+1%

1.0 1.0

0.0 0.0


7.0

3.0


9.0

4.0


4.0

1.0

1.0 1.5 100.0

0.0 0.0 –

10.0 5.0 1% RMAX+1% 2% BUX 10.0 5% CECEXEUR 5% S&P500 14.0 4% STOXX50 2,5% MSCI EM BRIC 7.0 1% RXEUR 0,5% TR20I 3.0 1% RMAX+1% 3.0 1,5% BIX –


Származékos Alap Ingatlan Alapok Összesen „Növekedési” portfólió

Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök Vállalati kötvények, melybõl Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Magyar és Közép-Európai Részvények


Minimum

Maximum

Referenciaindex

42,5% MAX , 10% RMAX

52.5

22.5

82.5

3.0

0.0

8.0

2.0

0.0

8.0 3% RMAX+1%

1.0 1.0

0.0 0.0

14.0

6.0

8.0 4.0 1% RMAX+1% 4% BUX 20.0 10% CECEXEUR

7. szám

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Stratégiai eszközallokáció



2361 Minimum

Maximum

18.0

8.0


8.0

3.0

Ingatlan Alap Származékos Alap

2.0 1.5

0.0 0.0

100.0

–

Összesen

Referenciaindex

10% S&P500 8% STOXX50 5% MSCI EM BRIC 13.0 2% RXEUR 1% TR20I 6.0 2% BIX 3.0 1,5% RMAX+1% – 28.0

Szakértõi portfólió Nincsen elõre meghatározott eszközallokáció, a vagyonkezelõ saját belátása szerint a törvény adta limitek között szabadon dönthet. Referenciaindex: RMAX+1% Klímaváltozás portfólió Stratégiai eszközallokáció

Kötvények Nemzetközi részvények Magyar részvények Összesen

Minimum

Maximum

50% 50%

35% 35%

0% 100%

0% –

Referencia index

65% 50% MAX 65% 50% MSCI World 10% – –

A „Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 8 százalékát. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett nem-befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 4 százalékát. Függõ portfólió stratégia eszközallokációja és referenciaindexe Stratégiai eszközallokáció


Minimum

100% 100%

Maximum

0% –

Referenciaindex

100% 100% RMAX –

A „Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2011. évi gazdálkodásáról közzétett adatok az egyesített éves beszámoló alapján Mérleg – Eszköz Nagyságrend: ezer forint Elõzõ évi beszámoló záró adatai

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

699 322 223 348 515 015 348 515 015 67 022 138 281 492 877 340 538 130 65 248 080 275 290 050


0 0 0 0 0 0 0 0

699 322 223 348 515 015 348 515 015 67 022 138 281 492 877 340 538 130 65 248 080 275 290 050


145 621 338 77 262 227 77 262 227 60 692 774 16 569 453 79 214 621 62 117 216 17 097 405


0 0 0 0 0 0 0 0

145 621 338 77 262 227 77 262 227 60 692 774 16 569 453 79 214 621 62 117 216 17 097 405

2362




4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár B) Forgóeszközök II. Követelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Tagdíjkövetelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Tagi kölcsön III. Értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékpapírok értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Pénzeszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Betétszámlák (forintban) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Devizaszámla a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Pénzeszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár

7 976 885


0



7 976 885 –1 952 394

0 –1 952 394

1 774 058 6 202 827 350 521 607 24 939 252 9 830 674 15 108 578

0 1 774 058 –1 424 442 0 6 202 827 –527 952 0 350 521 607 68 358 478 0 24 939 252 7 826 084 0 9 830 674 7 009 072 0 15 108 578 817 012

0 –1 424 442 0 –527 952 0 68 358 478 0 7 826 084 0 7 009 072 0 817 012

17 266 083 5 167 278 12 098 805 45 484 321 899 034 29 689 554 292 209 480 114 925 940 8 107 220 106 818 720 181 230 130

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

17 266 083 5 167 278 12 098 805 45 484 321 899 034 29 689 554 292 209 480 114 925 940 8 107 220 106 818 720 181 230 130

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

19 951 187 161 278 943 25 894 334 1 727 300 24 167 034 –151 370 –96 153 –55 217 3 683 321 1 583 484 2 099 837

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

19 951 187 32 357 433 161 278 943 13 707 644 25 894 334 –671 162 1 727 300 –268 281 24 167 034 –402 881 –151 370 –72 492 –96 153 –49 935 –55 217 –22 557 3 683 321 4 184 860 1 583 484 2 528 838 2 099 837 1 656 022

1 566 066 584 866 981 200 2 108 460 992 689 1 115 771 8 795 5 929 2 866 285 601 151 225 633 150 592 134 376 134 376

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 566 066 584 866 981 200 2 108 460 992 689 1 115 771 8 795 5 929 2 866 285 601 151 225 633 150 592 134 376 134 376

6 166 308 6 081 073 85 235 37 862 56 347 534 36 551 751 19 795 783 11 026 111 4 512 534 6 513 577 46 065 077

1 603 804 1 324 057 279 747 2 506 887 1 156 758 1 350 129 74 169 48 023 26 146 633 633 633 0 0 0

6 166 308 6 081 073 85 235 37 862 56 347 534 36 551 751 19 795 783 11 026 111 4 512 534 6 513 577 46 065 077

0 32 357 433 0 13 707 644 0 –671 162 0 –268 281 0 –402 881 0 –72 492 0 –49 935 0 –22 557 0 4 184 860 0 2 528 838 0 1 656 022 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 603 804 1 324 057 279 747 2 506 887 1 156 758 1 350 129 74 169 48 023 26 146 633 633 633 0 0 0

7. szám


2363


FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Mûködés mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Fedezeti céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéni számlákon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Szolgáltatási tartalékon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékelési különbözetben a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Likviditási céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka a) magánnyugdíjpénztár V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: Azonosítatlan függõ befizetések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Passzív idõbeli elhatárolások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/–) záró adatai


Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/–) záró adatai

699 322 223 242 638 369 863 151 992 217 871 89 830

0 699 322 223 145 621 338 –79 136 163 502 125 542 0 369 863 1 226 120 0 151 992 349 478 0 217 871 876 642 –131 846 –42 016 –297 210

0 145 621 338 0 125 542 0 1 226 120 0 349 478 0 876 642 0 –297 210

–217 055 678 413 323 169 283 32 169 251 667 237 495 102 299 178 564 938 317 663 830 776 98 836 129 564 994 647 42 815 99 145 –56 330 33 337 474 3 363 904 29 973 570 701 526 337 583 363 943 2 489 808

52 710 79 109 0 0 0 180 140 134 430 45 710 180 323 134 613 45 710 –183 –183 0 0 0 0 0 0 0 –101 031

–164 345 678 492 432 169 283 32 169 251 667 417 635 102 433 608 564 984 027 664 011 099 98 970 742 565 040 357 42 632 98 962 –56 330 33 337 474 3 363 904 29 973 570 701 526 337 583 363 943 2 388 777

–803 368 140 037 782 107 795 483 107 312 134 242 469 98 013 424 36 229 045 135 882 373 99 638 806 36 243 567 76 047 90 569 –14 522 –2 660 646 –1 715 951 –944 695 329 591 291 896 37 695 2 463

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

–803 368 140 037 782 107 795 483 107 312 134 242 469 98 013 424 36 229 045 135 882 373 99 638 806 36 243 567 76 047 90 569 –14 522 –2 660 646 –1 715 951 –944 695 329 591 291 896 37 695 2 463

2 489 808 7 815 211 4 464 016 3 351 195 20 003 653 20 003 653 817 175 19 186 478

–101 031 2 388 777 0 7 815 211 0 4 464 016 0 3 351 195 27 20 003 680 27 20 003 680 –2 584 814 591 2 611 19 189 089

2 463 5 355 464 5 287 453 68 011 5 401 308 5 401 308 3 097 091 2 304 217

0 0 0 0 0 0 0 0

2 463 5 355 464 5 287 453 68 011 5 401 308 5 401 308 3 097 091 2 304 217

16 716 161 536 162 16 179 999 662 609 101 053 561 556

22 252 16 738 413 5 120 541 282 17 132 16 197 131 0 662 609 0 101 053 0 561 556

817 771 587 486 230 285 56 706 40 453 16 253

0 0 0 0 0 0

817 771 587 486 230 285 56 706 40 453 16 253


001 1. Tagok által fizetett tagdíj 002 a) önkéntes nyugdíjpénztár 003 b) magánnyugdíjpénztár

2 663 084 379 090 2 283 994


0 0 0


2 663 084 379 090 2 283 994


476 357 488 907 –12 550


0 0 0


476 357 488 907 –12 550

2364




004 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 005 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 006 4. Tagdíj-kiegészítések 007 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) 008 a) önkéntes nyugdíjpénztár 009 b) magánnyugdíjpénztár 010 6. Utólag befolyt tagdíjak 011 a) önkéntes nyugdíjpénztár 012 b) magánnyugdíjpénztár 013 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5+6) 014 a) önkéntes nyugdíjpénztár 015 b) magánnyugdíjpénztár 016 8. Tagok egyéb befizetései 017 a) önkéntes nyugdíjpénztár 018 b) magánnyugdíjpénztár 019 9. Mûködési célra kapott rendszeres támogatás 020 a) önkéntes nyugdíjpénztár 021 b) magánnyugdíjpénztár 022 10. Mûködési célra juttatott eseti adomány 023 a) önkéntes nyugdíjpénztár 025 11. Egyéb bevételek 026 a) önkéntes nyugdíjpénztár 027 b) magánnyugdíjpénztár 028 12. Mûködési célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) 029 a) önkéntes nyugdíjpénztár 030 b) magánnyugdíjpénztár 031 13. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások 032 a) önkéntes nyugdíjpénztár 033 b) magánnyugdíjpénztár 034 14. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (12–13) (+/–) 035 a) önkéntes nyugdíjpénztár 036 b) magánnyugdíjpénztár 037 15. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek 038 a) önkéntes nyugdíjpénztár 039 b) magánnyugdíjpénztár 040 16. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 042 b) magánnyugdíjpénztár 049 19. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 051 b) magánnyugdíjpénztár 052 20. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 053 a) önkéntes nyugdíjpénztár 054 b) magánnyugdíjpénztár 058 22. Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+21) 059 a) önkéntes nyugdíjpénztár 060 b) magánnyugdíjpénztár 070 26. Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék (+/–)






320 124 680

0 0

320 124 680

320 600 –7

0 0

320 600 –7

20 912 598 269

0 0

20 912 598 269

2 705 440 582

0 0

2 705 440 582

289 851 308 418 200 477 5 668 194 809 2 607 008 415 031 2 191 977 –523 088 0 –523 088 8 536 8 536 0 819 819 449 252 327 923 121 329 2 542 527

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 127 727 2 127 725 127 727

289 851 308 418 200 477 5 668 194 809 2 607 008 415 031 2 191 977 –523 088 0 –523 088 8 536 8 536 0 819 819 576 979 327 925 249 054 2 670 254

352 894 87 688 26 890 7 733 19 157 385 963 464 346 –78 383 –150 592 0 –150 592 6 443 6 443 0 1 342 1 342 1 580 938 393 349 1 187 589 1 824 094

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

352 894 87 688 26 890 7 733 19 157 385 963 464 346 –78 383 –150 592 0 –150 592 6 443 6 443 0 1 342 1 342 1 580 938 393 349 1 187 589 1 824 094

752 309 1 790 218 2 766 874 665 113 2 101 761 –224 347

2 127 725 206 863 131 848 75 015 –79 136

752 311 865 480 1 917 943 958 614 2 973 737 2 988 150 796 961 1 170 291 2 176 776 1 817 859 –303 483 –1 164 056

0 865 480 0 958 614 0 2 988 150 0 1 170 291 0 1 817 859 0 –1 164 056

87 196 –311 543 19 441 2 640 16 801 17 223

–131 846 52 710 0 0 0 0

–44 650 –258 833 19 441 2 640 16 801 17 223

–304 811 –859 245 47 061 7 613 39 448 9 907

0 0 0 0 0 0

–304 811 –859 245 47 061 7 613 39 448 9 907

17 223 60 575 60 575 106

0 0 0 0

17 223 60 575 60 575 106

9 907 6 632 6 632 –55

0 0 0 0

9 907 6 632 6 632 –55

–14 120 97 345

0 0 0

–14 120 97 345

451 –506 63 545

0 0 0

451 –506 63 545

2 626 94 719 106

0 0 0

2 626 94 719 106

8 064 55 481 –55

0 0 0

8 064 55 481 –55

7. szám




071 a) önkéntes nyugdíjpénztár 072 b) magánnyugdíjpénztár 079 29. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 080 a) önkéntes nyugdíjpénztár 081 b) magánnyugdíjpénztár 082 30. Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29) 083 a) önkéntes nyugdíjpénztár 084 b) magánnyugdíjpénztár 085 31. Befektetési tevékenység eredménye (22–30) 086 a) önkéntes nyugdíjpénztár 087 b) magánnyugdíjpénztár 089 a) önkéntes nyugdíjpénztár 090 b) magánnyugdíjpénztár 093 35. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 094 36. Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár)






–14 120 117

0 0 0

–14 120 117

451 –506 122

0 0 0

451 –506 122

5 112 223

0 0 0

5 112 223

12 110 67

0 0 0

12 110 67

–9 232 97 122 2 635 94 487 –1 1 89 830

0 0 0 0 0 0 0 –131 846

–9 232 97 122 2 635 94 487 –1 1 –42 016

463 –396 63 478 7 601 55 877 0 0 –297 210

0 0 0 0 0 0 0 0

463 –396 63 478 7 601 55 877 0 0 –297 210

–217 055

52 710

–164 345

–803 368

0

–803 368


001 002 003 004 005

006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 019 020 021 022 023 024

1.Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár 9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár) 10. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár) 11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (7+8+9+10+11)

58 377 801 6 366 503 52 011 298 6 184 689 14 431

444 008 9 055 770 4 222 028 4 833 742 4 284 926 109 131 4 175 795 60 250 085 8 438 295 51 811 790 757 974 757 974 329 781 21 898 4 091 236 3 926 104 165 132 65 450 974






0 58 377 801 0 6 366 503 0 52 011 298 0 6 184 689 0 14 431

7 659 608 7 590 160 69 448 5 355 792 –137

0 0 0 0 0

7 659 608 7 590 160 69 448 5 355 792 –137

0 0

444 008 9 055 770

154 057 6 296 619

0 0

154 057 6 296 619

0 4 222 028 0 4 833 742 0 4 284 926 0 109 131 0 4 175 795 0 60 250 085 0 8 438 295 0 51 811 790 0 757 974 0 757 974 0 329 781

5 029 225 1 267 394 1 497 624 130 898 1 366 726 8 370 325 8 047 625 322 700 768 188 768 188 249 190

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 029 225 1 267 394 1 497 624 130 898 1 366 726 8 370 325 8 047 625 322 700 768 188 768 188 249 190

28 028

0

28 028

0

21 898

0 4 091 236 7 430 855 0 3 926 104 4 113 837 0 165 132 3 317 018 0 65 450 974 16 846 586

0 7 430 855 0 4 113 837 0 3 317 018 0 16 846 586

2366




025 a) önkéntes nyugdíjpénztár 026 b) magánnyugdíjpénztár 027 13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások 028 a) önkéntes nyugdíjpénztár 029 b) magánnyugdíjpénztár 030 14. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek 031 a) önkéntes nyugdíjpénztár 032 b) magánnyugdíjpénztár 033 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 034 a) önkéntes nyugdíjpénztár 035 b) magánnyugdíjpénztár 039 17. Kapott osztalékok és részesedések 040 a) önkéntes nyugdíjpénztár 041 b) magánnyugdíjpénztár 042 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 043 a) önkéntes nyugdíjpénztár 044 b) magánnyugdíjpénztár 045 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 046 a) önkéntes nyugdíjpénztár 047 b) magánnyugdíjpénztár 051 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) 052 a) önkéntes nyugdíjpénztár 053 b) magánnyugdíjpénztár 054 21.1. Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek 055 a) önkéntes nyugdíjpénztár 056 b) magánnyugdíjpénztár 057 21.2. Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek 058 a) önkéntes nyugdíjpénztár 059 b) magánnyugdíjpénztár 060 22. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 061 a) önkéntes nyugdíjpénztár 062 b) magánnyugdíjpénztár 063 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) 064 a) önkéntes nyugdíjpénztár 065 b) magánnyugdíjpénztár 069 25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása 070 a) önkéntes nyugdíjpénztár 071 b) magánnyugdíjpénztár 072 26. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások 073 a) önkéntes nyugdíjpénztár 075 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 076 a) önkéntes nyugdíjpénztár 077 b) magánnyugdíjpénztár






13 474 052 51 976 922 4 010 453

0 13 474 052 13 206 868 0 51 976 922 3 639 718 0 4 010 453 7 141 651

0 13 206 868 0 3 639 718 0 7 141 651

3 926 104 84 349 19 091 139 3 933 904 15 157 235 59 148 462

0 3 926 104 4 113 837 0 84 349 3 027 814 0 19 091 139 23 163 859 0 3 933 904 4 475 271 0 15 157 235 18 688 588 0 59 148 462 52 403 150

0 4 113 837 0 3 027 814 0 23 163 859 0 4 475 271 0 18 688 588 0 52 403 150

7 569 102 51 579 360 4 206 442 440 916 3 765 526 86 725 230 32 438 537 54 286 693 –19 543 140

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

–3 246 511 –16 296 629 149 628 133

0 –3 246 511 –5 079 855 0 –16 296 629 –30 918 268 0 149 628 133 93 299 743

0 –5 079 855 0 –30 918 268 0 93 299 743

41 135 948 108 492 185 149 626 278

0 41 135 948 24 427 652 0 108 492 185 68 872 091 0 149 626 278 93 299 434

0 24 427 652 0 68 872 091 0 93 299 434

41 134 104 108 492 174 1 855

0 41 134 104 24 427 377 0 108 492 174 68 872 057 0 1 855 309

0 24 427 377 0 68 872 057 0 309

1 844 11 68

0 0 0

0 0 0

7 61 7 677 408

0 0 0

1 808 128 5 869 280 85 138 854 31 132 283 54 006 571 718

7 569 102 51 579 360 4 206 442 440 916 3 765 526 86 725 230 32 438 537 54 286 693 –19 543 140

1 844 11 68

5 750 068 46 653 082 2 315 607 338 734 1 976 873 51 415 179 18 943 363 32 471 816 –35 998 123

275 34 13 532

7 13 532 61 0 7 677 408 26 633 049

0 1 808 128 0 5 869 280 0 85 138 854 0 31 132 283 0 54 006 571 0 718

5 750 068 46 653 082 2 315 607 338 734 1 976 873 51 415 179 18 943 363 32 471 816 –35 998 123

275 34 13 532

0 13 532 0 0 0 26 633 049

4 008 315 22 624 734 47 926 107 18 524 976 29 401 131 0

0 0 0 0 0 0

4 008 315 22 624 734 47 926 107 18 524 976 29 401 131 0

718 5 480 914

0 0

718 5 480 914

0 1 250 383

0 0

0 1 250 383

882 258 4 598 656

0 0

882 258 4 598 656

845 316 405 067

0 0

845 316 405 067

7. szám




078 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) 079 a) önkéntes nyugdíjpénztár 080 b) magánnyugdíjpénztár 081 28.1. Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 082 a) önkéntes nyugdíjpénztár 083 b) magánnyugdíjpénztár 084 28.2. Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 085 a) önkéntes nyugdíjpénztár 086 b) magánnyugdíjpénztár 087 29. Befektetési tevékenység eredménye (21–28) (+/–) 088 a) önkéntes nyugdíjpénztár 089 b) magánnyugdíjpénztár 090 30. Fedezeti céltartalék képzés (12–13+/–29) (–) 091 30.1Egyéniszámlákon 092 30.1.1. Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetébõl 093 a) önkéntes nyugdíjpénztár 094 b) magánnyugdíjpénztár 095 30.1.2. Realizált nettó hozamból 096 a) önkéntes nyugdíjpénztár 097 b) magánnyugdíjpénztár 098 30.1.3. Értékelési különbözetbõl 099 a) önkéntes nyugdíjpénztár 100 b) magánnyugdíjpénztár 101 30.2. Szolgáltatási tartalékon 102 30.2.1. Realizált nettó hozamból 103 a) önkéntes nyugdíjpénztár 104 b) magánnyugdíjpénztár






98 297 962

0 98 297 962 75 823 071

0 75 823 071

33 823 394 64 474 568 98 297 141

0 33 823 394 23 392 139 0 64 474 568 52 430 932 0 98 297 141 75 822 412

0 23 392 139 0 52 430 932 0 75 822 412

33 822 655 64 474 486 821

0 33 822 655 23 391 482 0 64 474 486 52 430 930 0 821 659

0 23 391 482 0 52 430 930 0 659

739 82 51 330 171

0 739 657 0 82 2 0 51 330 171 17 476 672

0 657 0 2 0 17 476 672

7 312 554 44 017 617 112 770 692 112 769 658 61 440 521

0 0 0 0 0

7 312 554 1 035 513 44 017 617 16 441 159 112 770 692 27 181 607 112 769 658 27 181 957 61 440 521 9 704 935

0 1 035 513 0 16 441 159 0 27 181 607 0 27 181 957 0 9 704 935

9 547 948 51 892 573 70 872 276 10 557 960 60 314 316 –19 543 139 –3 246 511 –16 296 628 1 034 1 034 1 105 –71

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

9 547 948 51 892 573 70 872 276 10 557 960 60 314 316 –19 543 139 –3 246 511 –16 296 628 1 034 1 034 1 105 –71

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

9 093 031 611 904 53 475 145 6 115 751 47 359 394 –35 998 123 –5 079 856 –30 918 267 –350 –350 –382 32

9 093 031 611 904 53 475 145 6 115 751 47 359 394 –35 998 123 –5 079 856 –30 918 267 –350 –350 –382 32

Eredménykimutatás – Likviditási és kockázati fedezet Nagyságrend: ezer forint Elõzõ évi beszámoló záró adatai

001 1. Tagok által fizetett tagdíj 003 b) magánnyugdíjpénztár 005 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 006 4. Tagdíj-kiegészítések 007 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) 009 b) magánnyugdíjpénztár 010 6. Utólag befolyt tagdíjak 012 b) magánnyugdíjpénztár 013 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5+6) 015 b) magánnyugdíjpénztár 019 9. Likviditási és kockázati célra kapott rendszeres támogatás 020 a) önkéntes nyugdíjpénztár






222 222 1

0 0 0

222 222 1

–32 –32 0

0 0 0

–32 –32 0

2 163

0 0

2 163

0 –28

0 0

0 –28

163 23 23 85 85 –2

0 0 0 0 0 0

163 23 23 85 85 –2

–28 8 8 4 4 3

0 0 0 0 0 0

–28 8 8 4 4 3

–2

0

–2

3

0

3

2368




025 11. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek 027 b) magánnyugdíjpénztár 028 12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen (7+….+11) 029 a) önkéntes nyugdíjpénztár 030 b) magánnyugdíjpénztár 031 13. Likviditási és kockázati célú ráfordítások 032 a) önkéntes nyugdíjpénztár 033 b) magánnyugdíjpénztár 034 14. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek 035 a) önkéntes nyugdíjpénztár 036 b) magánnyugdíjpénztár 037 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 038 a) önkéntes nyugdíjpénztár 039 b) magánnyugdíjpénztár 046 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 047 a) önkéntes nyugdíjpénztár 049 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam (+/–) 050 a) önkéntes nyugdíjpénztár 051 b) magánnyugdíjpénztár 055 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) 056 a) önkéntes nyugdíjpénztár 057 b) magánnyugdíjpénztár 061 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) 062 a) önkéntes nyugdíjpénztár 067 25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása 068 a) önkéntes nyugdíjpénztár 073 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 074 a) önkéntes nyugdíjpénztár 075 b) magánnyugdíjpénztár 076 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) 077 a) önkéntes nyugdíjpénztár 078 b) magánnyugdíjpénztár 079 29. Befektetési tevékenység eredménye (21–28) (+/–) 080 a) önkéntes nyugdíjpénztár 081 b)magánnyugdíjpénztár 082 30. Likviditási és kockázati céltartalék képzés (12–13+/–29) (–) 083 a) önkéntes nyugdíjpénztár 084 b) magánnyugdíjpénztár 087 30.3. Egyéb kockázatokra 088 a) önkéntes nyugdíjpénztár 089 b) magánnyugdíjpénztár 090 30.4. Értékelési különbözetre 091 a) önkéntes nyugdíjpénztár


0 0 83

0 0 0

–2 85 0 0 0 12 152 11 637 515 159 039


0




83

0 7 977 7 984

0 0 0

7 977 7 977 3

0 0 0 0 0 0 0 0 0

–2 85 0 0 0 12 152 11 637 515 159 039

3 7 981 0 0 5 387 18 635 17 839 796 31 389

0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 0 5 387 0 5 387 18 635 17 839 796 31 389

111 825 47 214 196 196 –109 219

0 0 0 0 0

111 825 47 214 196 196 –109 219

22 558 8 831 0 0 –11 071

0 0 0 0 0

22 558 8 831 0 0 –11 071

–79 904 –29 315 62 168

0 0 0

–79 904 –29 315 62 168

–3 744 –7 327 38 953

0 0 0

–3 744 –7 327 38 953

43 754 18 414 3 094

0 0 0

43 754 18 414 3 094

36 653 2 300 394

0 0 0

36 653 2 300 394

3 094 786 786 3 175

0 0 0 0

3 094 786 786 3 175

394 46 46 2 266

0 0 0 0

394 46 46 2 266

2 265 910 7 055

0 0 0

2 265 910 7 055

2 201 65 2 706

0 0 0

2 201 65 2 706

6 145 910 55 113

0 0 0

6 145 910 55 113

2 641 65 36 247

0 0 0

2 641 65 36 247

37 609 17 504 55 196

0 0 0

37 609 17 504 55 196

34 012 2 235 38 844

0 0 0

34 012 2 235 38 844

37 607 17 589 137 300 90 396 46 904 –107 273 –77 958

0 0 0 0 0 0 0

37 607 17 589 137 300 90 396 46 904 –107 273 –77 958

34 015 4 829 24 708 12 552 12 156 –10 320 –2 993

0 0 0 0 0 0 0

34 015 4 829 24 708 12 552 12 156 –10 320 –2 993

7. szám




092 b) magánnyugdíjpénztár 093 30.5. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára (önkéntes nyugdíjpénztár)

–29 315 25 169


0 0


–29 315 25 169


–7 327 24 456


0 0


–7 327 24 456

Eredménykimutatás – Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (csak magánnyugdíjpénztáraknál) Nagyságrend: ezer forint Elõzõ évi beszámoló záró adatai

001 1. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek 002 2. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 005 5. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 006 6. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 007 7. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+…+6) 009 9. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete (árfolyamveszteség) 011 11. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordítása 012 12. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 013 13. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+…+12) 014 14. Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7–13) 015 15. Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés 016 15.1 Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára 017 15.2 Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára 018 15.3 Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék






1 184 859 1 625 426

0 0

1 184 859 1 625 426

784 440 297 641

0 0

784 440 297 641

48 070 –693 677

0 0

48 070 –693 677

173 –324 461

0 0

173 –324 461

2 164 678

0

2 164 678

757 793

0

757 793

492 306

0

492 306

110 409

0

110 409

51 741

0

51 741

3 416

0

3 416

223 501

0

223 501

10 588

0

10 588

767 548

0

767 548

124 413

0

124 413

1 397 130

0

1 397 130

633 380

0

633 380

1 397 130

0

1 397 130

633 380

0

633 380

1 635 556

0

1 635 556

606 553

0

606 553

455 251

0

455 251

351 288

0

351 288

–693 677

0

–693 677

–324 461

0

–324 461

Független könyvvizsgálói jelentés az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár tagjai részére Az éves beszámolóról készült jelentés 1. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár (a továbbiakban: Pénztár) mellékelt 2011. évi egyesített éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített egyesített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 145 621 338 E Ft, a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 297 210 E Ft veszteség, illetve a mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár) 803 368 E Ft veszteség –‚ és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó egyesített eredménykimutatásból áll.

2370


7. szám

A vezetés felelõssége az egyesített éves beszámolóért 2. A vezetés felelõs a megbízható és valós képet nyújtó egyesített éves beszámoló elkészítéséért és bemutatásáért a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége 3. A mi felelõsségünk az egyesített éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az egyesített éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. 4. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyesített éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az egyesített éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az egyesített éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. 5. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

Záradék (vélemény) 6. A könyvvizsgálat során az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár egyesített éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyesített éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az egyesített éves beszámoló az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Figyelemfelhívás 7. Felhívjuk a figyelmet a magán-nyugdíjpénztári ágazat kiegészítõ mellékletének 111.18 A Pénztárt érintõ 2011. évi változások pontjára, amelyben a vezetõség kifejtette a magyar nyugdíjrendszert érintõ 2011. évi törvényi változások hatását a mûködésére, valamint bemutatta azokat a tényezõket is, amelyek alapján az Igazgatótanács döntött a Pénztár végelszámolással történõ, jogutód nélküli megszüntetésérõl, valamint a végelszámolás kezdõ idõpontját 2012. július 1. napjában határozza meg. Véleményünket nem korlátozzuk ezen kérdések vonatkozásában. 8. Szintén felhívjuk a figyelmet a magán-nyugdíjpénztári ágazat kiegészítõ mellékletének VI. pontjára, amelyben a vezetõség kifejtette álláspontját az AEGON Magánnyugdíjpénztárt illetõen indult eljárással kapcsolatban. Véleményünket nem korlátozzuk ezen kérdések vonatkozásában. Egyéb ügyek 9. A jelen független könyvvizsgálói jelentés a soron következõ küldöttközgyûlésre, a tulajdonosi határozat. meghozatala céljából készült és így nem tartalmazza az ezen a küldöttközgyûlésen meghozandó határozatok esetleges hatását. Budapest, 2012. május 29. Szabó Gergely Ernst 8 Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165

Dóczi lstvánné Kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 007016

7. szám


2371

Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magán-nyugdíjpénztári ágazat 2011. december 31. Magán-nyugdíjpénztári ágazat befektetéseinek összetétele, gazdálkodását jellemzõ mutatók és hozamrátái 2011. december 31. A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1998. január 1. Az önkéntes pénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1995. február 6. Az Igazgatótanács tagjai:

dr. Kovács Árpád (elnök) dr. Vértes András, dr. Vértes Sándor, dr. Juhász László, Tóth Ferenc, Miticzky Gábor, dr. Kittka András, Bihary Zsigmond, Gáti Tamás

Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai:

dr. Hardy Ilona (elnök), Tari Istvánné, Hidasi Antal, Samák Lajos, Antal Zoltán, Molnár Lajos 2011. március 9-ig, dr. Szentpétery Kálmán, Borsos Gábor 2011. május 27-tõl A nyugdíjpénztár könyvvizsgálója: KPMG Hungária Könyvvizsgáló, Adó- és Közgazdasági Tanácsadó Kft., Henye István. Vagyonkezelõk: CIB Befektetési Alapkezelõ Zrt. Pioneer Befektetési Alapkezelõ Zrt. Concorde Befektetési Alapkezelõ Zrt. 2011. december 31-éig. Letétkezelõ: UniCredit Bank Zrt. A gazdálkodást jellemzõ mutatók

Tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele/tartalékok tárgyévi összes bevétele %-ban Mûködési tartalékra Fedezeti Tartalékra Likviditási tartalékra Tartalékok tárgyévi befektetési hozam- és kamatbevételei / tartalékok összes bevétele %-ban Mûködési tartalékra Fedezeti Tartalékra Likviditási tartalékra Bér-és személyi jellegû kiadások/mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások %-ban Igénybe vett szolgáltatások kiadásai/mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások %-ban Likviditási céltartalék befektetési kockázatra/likviditási tartalék záró állománya % Befektetési kockázatokra Értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalék Egyéb kockázatokra Egyéb azonosítatlan tételek hozamára Nyitó taglétszám fõ Záró taglétszám fõ Egy fõre jutó átlagos nyugdíjszolgáltatás értéke Ft-ban Egyösszegû szolgáltatás ezer Ft-ban

2010

2011

106,52 42,39 23,2

–3,14% 0,60% –8,45%

11,1 57,06 71,82 39,37 62,11 0 0 3,18 96,82 0 73 785 73 238 0 56 382

74,60% 79,07% 29,01% 36,19% 22,70% 0 0 2,04% 97,96% 0 73 238 3 198 0 89 398

2372


7. szám

A gazdálkodást jellemzõ mutatók

2010

Járadékszolgáltatás Egyéni számlák állományának éves átlagos értéke ezer Ft-ban Egy fõre jutó átlagos havi befizetés értéke ezer Ft-ban

2011

0 1 175 9

0 3 515 8

A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (változása): Elõzõ év (E Ft)

Szolgáltatás típusa

Egyösszegû szolgáltatás Életjáradék

A változás

Tárgyév (E Ft)

56 382 0

összege (E Ft)

89 398 0

33 016 0

%-a

58,56 0

A pénztár mûködési költségei: Költségek

Elõzõ év

Tárgyév

A változás %-a

Mûködési költség (E Ft) 501 927 380 948 –24,1 Egy fõre esõ mûködési költség (átlaglétszám alapján) E Ft/Fõ 7 8 14,3 A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 2011. évben bírságot nem szabott ki, Garancia Alap igénybevételére nem került sor. A pénztár fontosabb mûködési költségei: E Ft-ban Megnevezés

Összeg

Igénybe vett szolgáltatások Személyjellegû ráfordítások Értékcsökkenési leírás Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások

85 780 137 869 289 9 419 5 483

A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti arányszámai, illetve azok esetleges változásai a tárgyévben: 2011. január 1-jétõl 2011. december 31-éig


99,1% 0,8% 0,1%

A pénztár vagyonkezelõjének neve (tárgyévi változása): Vagyonkezelõ neve

Tevékenységének ideje (-tól -ig)

CIB Befektetési Alapkezelõ Zrt. PIONEER Befektetési Alapkezelõ Zrt. Concorde Befektetési Alapkezelõ Zrt.

2004. október 1-jétõl 2004. október 1-jétõl 2004. október 1-jétõl 2011. december 31-ig

A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: 2002

nettó hozamráta (%) Klasszikus bruttó hozamráta (%) portfólió (fedezeti referenciaindex tartalék) hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft) Kiegyensúlyoz nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) ott portfólió (fedezeti referenciaindex tartalék) hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft) nettó hozamráta (%) Növekedési bruttó hozamráta (%) portfólió (fedezeti referenciaindex tartalék) hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft)

2008

2009

5,75% 6,24% 6,53%

–3,08% –2,47% –0,14%

13,09% 13,62% 15,39%

6,09% 6,65% 7,02%

1,29% 1,52% 1,06%

15 030 289 20 281 316 30 665 587 40 998 208 51 592 277 58 962 511

721 965

1 590 394

2 328 285

307 046

–11,91% –11,44% –9,87%

17,88% 18,37% 19,93%

8,72% 9,23% 8,09%

–1,16% –0,91% –0,71%

15 030 289 20 281 316 30 665 587 40 998 208 51 592 277 58 962 511 11 500 168 13 904 067 19 114 893

1 644 693

7,44% 8,53% 7,43%

7,44% 8,53% 7,43%

7,44% 8,53% 7,43%

2003

0,59% 1,68% 1,87%

0,59% 1,68% 1,87%

0,59% 1,68% 1,87%

2004

2005

15,56% 16,26% 15,34%

10,75% 11,21% 11,27%

15,56% 16,26% 15,34%

15,56% 16,26% 15,34%

10,75% 11,21% 11,27%

10,75% 11,21% 11,27%

2006

7,33% 7,83% 7,67%

7,33% 7,83% 7,67%

7,33% 7,83% 7,67%

2007

5,75% 6,24% 6,53%

5,75% 6,24% 6,53%

–19,24% –18,83% –16,97%

23,64% 24,12% 25,74%

2010

2011

11,53% 12,01% 9,84%

–2,49% –2,26% –2,68%

15 030 289 20 281 316 30 665 587 40 998 208 51 592 277 58 962 511 43 989 533 57 063 871 63 660 919

6 587 542

7. szám

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 2002

MÛKÖDÉSI portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) LIKVIDITÁSI portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) FÜGGÕ portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken)

2003

2004

2005

2006

2373 2008

2009

2010

2011

–

–

–

–

–

2007

–

471 855

477 959

406 180

596 202

–

–

–

–

–

–

410 296

455 664

489 172

41 372

–

–

–

–

–

– 1 289 873

2 759 799

1 277 194

24 311

A pénztár egészére (tartalékonként): Portfólió

Eszközcsoport

Klasszikus portfólió

Kiegyensúlyozott portfólió

Növekedési portfólió

b, c, m d1, d2 d5, d7, d9 g1 d3, d4, d6, d8, g2 e1, e3, f1, f2 b, c, m d1, d2 d5, d7, d9 g1 d3, d4, d6, d8, d10, g2 e1, e3, f1, f2

Minimális %-os megoszlás 2011

75%

75%

50%

5%

5%

25%

e1, e3, f1, f2

10%

Maximális %-os megoszlás 2011

50%

h f3 b, c, m d1, d2 d5, d7, d9 g1 d3, d4, d6, d8, g2

h f3 B, c Mûködési, D1 Likviditási, D5, d7 Függõ portfóliók G1

2012

40%

15%

80%

2012

5% 100% 5% 15% 5% 10% 5% 90% 5% 15% 20%

5% 5% 5% 75% 5% 15% 20%

15%

80%

5% 5% 5% 100% 5% 10%

Referenciaindex 2011

5% 100% 5% 15% 5% 10% 5% 90% 5% 15% 20%

CMAX CMAX CMAX CMAX CMAX CETOP20 MAX MAX MAX MAX JP MORGAN GLOBAL B. 25 % BUX, CETOP20 MSCI W., EM 5% 5% 5% 80% 5% 15% 40%

MAX DBLCI MAX MAX MAX MAX JP MORGAN GLOBAL B. 45% BUX, CETOP20 MSCI W.,EM

5% 5% 5% 100% 5% 10%

MAX DBLCI RMAX RMAX RMAX RMAX

2012

RMAX+ MAX kosár RMAX+ MAX kosár RMAX+ MAX kosár CETOP20 RMAX+ MAX kosár RMAX+ MAX kosár RMAX+ MAX kosár JPM GLOBAL GBI BUX+CETOP20(korr)+ MSCI EM(korr)+MSCI W kosár

RMAX+ MAX kosár RMAX+ MAX kosár RMAX+ MAX kosár JP MORGAN GBI. BUX+CETOP20(korr)+ MSCI EM(korr)+MSCI W kosár DBLCI RMAX RMAX RMAX RMAX

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: Megnevezés

Tárgyév január 1.

Pénztár vagyona piaci értéken (E Ft)

Tárgyév december 31.

87 276 644

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: Eszközcsoport Klasszikus portfólió

b d1 d7 f1

%-os megoszlás tárgyév január 1-jén**

91,34% 2,89% 5,77%

%-os megoszlás tárgyév december 31-én**

6,26% 85,78% 2,73% 5,23%

9 201 168

2374


Eszközcsoport Kiegyensúlyozott portfólió


b d1 d5 d7 g1 e1 E3 f1 f2 Eszközcsoport Növekedési portfólió

Eszközcsoport Mûködési portfólió




0,32% 58,89% 0,00% 0,00% 2,53% 1,90% 4,58% 2,77% 12,73% 15,95% 1,90% %-os megoszlás 2010. december 31-én

0,00% 95,98% 4,02% %-os megoszlás 2010. január 1-jén

b d1 d7 Eszközcsoport Függõ portfólió

0,02% 76,98% 0,30% 1,85% 1,84% 4,23% 0,91% 5,61% 8,27%

0,21% 57,79% 0,00% 0,68% 2,14% 2,22% 4,43% 2,30% 12,82% 15,09% 2,32%

b d1 d7 Eszközcsoport Likviditási portfólió


0,00% 74,51% 0,58% 1,80% 2,06% 4,24% 0,74% 6,06% 7,91%

b d1 d2 d5 d7 g1 e1 e3 f1 f2 g1

4,78% 92,76% 2,46% %-os megoszlás 2010. december 31-én


b d1 d7

7. szám


4,22% 92,39% 3,39%

99,84% 0,16% 0,00%

Az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magán-nyugdíjpénztári ágazatának 2011. évi mérlege, eredménykimutatása 2011. évi mérleg – 2011. december 31. PSZÁF kód

73MME1 73MME11 73MME111 73MME1111 73MME1112 73MME1113 73MME1114 73MME112 73MME1121 73MME1122

ESZKÖZÖK

Eszközök (aktívák) összesen Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek 3. Immateriális javakra adott elõlegek 4. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok

2010. év

88 377 668 52 713 835 0 0 0 0 0 9 0 0

2011. év

9 243 736 5 101 812 159 0 159 0 0 693 0 0

7. szám PSZÁF kód

73MME1123 73MME1124 73MME1125 73MME1126 73MME1127 73MME113 73MME1131 73MME1132 73MME1133 73MME1134 73MME11341 73MME11342 73MME11343 73MME11344 73MME11345 73MME1135 73MME12 73MME121 73MME1211 73MME1212 73MME1213 73MME1214 73MME122 73MME1221 73MME1222 73MME1223 73MME1224 73MME1225 73MME1226 73MME123 73MME1231 73MME1232 73MME12321 73MME12322 73MME12323 73MME12324 73MME12325 73MME1233 73MME1234 73MME124 73MME1241 73MME1242 73MME1243 73MME1244 73MME1245 73MME1246 73MME13 73MME131 73MME132 PSZÁF kód

73MMF1 73MMF11 73MMF111 73MMF1111 73MMF1112 73MMF1113 73MMF112

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY ESZKÖZÖK

3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott elõlegek 6.Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7.Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Tartósan adott kölcsön 3. Egyéb tartósan adott kölcsön 4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 4.1. Kötvények 4.2. Állampapírok 4.3. Befektetési jegyek 4.4. Jelzáloglevél 4.5. Egyéb értékpapírok 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Forgóeszközök I. Készletek 1. Anyagok 2. Áruk 3. Készletekre adott elõlegek 4. Áruk értékelési különbözete II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben 4. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés 5. Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.3. Befektetési jegyek 2.4. Jelzáloglevél 2.5. Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása FORRÁSOK

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje 2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje 3. Likviditási és kockázati célú induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–)

2375 2010. év

9 0 0 0 0 52 713 826 0 0 0 48 090 710 0 39 355 748 8 734 962 0 0 4 623 116 35 598 403 0 0 0 0 0 812 202 781 669 386 0 0 30 147 0 34 259 607 12 779 468 17 356 127 2 150 386 13 479 266 0 1 726 475 0 4 194 794 –70 782 526 594 0 526 491 103 0 0 0 65 430 64 410 1 020 2010. év

88 377 668 363 525 100 000 100 000 0 0 0

2011. év

693 0 0 0 0 5 100 960 0 0 0 5 233 511 0 4 303 729 929 782 0 0 –132 551 4 141 544 0 0 0 0 0 19 772 11 913 386 0 0 7 473 0 3 967 503 1 795 792 2 200 257 232 180 1 816 416 0 151 661 0 –2 465 –26 081 154 269 0 151 874 2 395 0 0 0 380 0 380 2011. év

9 243 736 578 208 100 000 100 000 0 0 0

2376 PSZÁF kód

73MMF113 73MMF114 73MMF115 73MMF12 73MMF121 73MMF1211 73MMF1212 73MMF12121 73MMF12122 73MMF12123 73MMF12124 73MMF122 73MMF1221 73MMF12211 73MMF122111

73MMF122112

73MMF122113

73MMF12212 73MMF122121 73MMF122122 73MMF1221221 73MMF1221222 73MMF1221223 73MMF1221224 73MMF1222 73MMF12221 73MMF12222 73MMF12223 73MMF122231 73MMF122232 73MMF122233 73MMF122234 73MMF123 73MMF1231 73MMF1232 73MMF1233 73MMF1234 73MMF12341 73MMF12342 73MMF12343 73MMF12344 73MMF124 73MMF1241 73MMF1242 73MMF1243 73MMF12431 73MMF12432 73MMF12433 73MMF12434 73MMF125 73MMF1251

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY FORRÁSOK

III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.2. Járó osztalék (+) 2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.1. A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett, a fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.2. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.3. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam 1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet ebbõl: 1.2.2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.2.2.2. Járó osztalék (+) 1.2.2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.2. Járó osztalék (+) 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási és kockázati céltartalék 1. Demográfiai kockázatokra 2. Saját tevékenységi kockázatokra 3. Egyéb kockázatokra 4. Likviditási portfólió értékelési különbözete 4.1. Idõarányosan járó kamat (+) 4.2. Járó osztalék (+) 4.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 4. 4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka 1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamának tartaléka 2. Egyéb azonosítatlan (függõ befizetések befektetési hozamának tartaléka 3. Függõ portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat 3.2. Járó osztalék 3.3. Devizaárfolyam-változás 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka

7. szám 2010. év

2011. év

439 131 –175 606 0 86 886 210 12 757 46 12 711 11 641 –82 0 1 152 85 286 594 85 286 594 77 370 006 77 185 758

713 523 –235 315 0 8 604 035 5 250 46 5 204 12 064 –82 0 –6 778 8 542 050 8 542 050 5 130 912 5 130 912

184 248

0

0

0

7 916 588

3 411 138

5 362 172 2 554 416 438 169 –88 802 673 899 1 531 150 0 0 0 0 0 0 0 0 489 037 0 0 473 482 15 555 15 737 –118 0 –64 316 096 229 574

12 269 424 –8 858 286 –1 864 038 –25 685 –1 134 408 –5 834 155 0 0 0 0 0 0 0 0 41 698 0 0 40 850 848 894 –118 0 72 3 066 34 364

88 318 –1 796 –9 902 0 0 8 106 781 726 49 197

–2 763 –28 535 –22 627 0 0 –5 908 11 971 –14 773

7. szám


PSZÁF kód

73MMF1252 73MMF1253 73MMF13 73MMF131 73MMF132 73MMF1321 73MMF1322 73MMF1323 73MMF1324 73MMF1325 73MMF13251 73MMF13252 73MMF1326 73MMF13261 73MMF13262 73MMF14 73MMF141 73MMF142 73MMF143

FORRÁSOK

2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések 5.1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhetõ befizetés 5.2. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz nem rendelhetõ befizetés 6. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések 6.1. Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 6.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek

2377 2010. év

2011. év

727 582 4 947 993 943 0 993 943 –336 2 560 0 167 450 602 209

25 549 1 195 47 915 0 47 915 –114 1 031 0 22 848 24 185

432 197

37 189

170 012

–13 004

222 060 214 293 7 767 133 990 0 133 990 0

–35 –109 74 13 578 0 13 578 0

2011. év eredménykimutatás – 2011. december 31. A) Pénztár mûködési tevékenysége PSZÁF kód

73MA01 73MA02

MÛKÖDÉSI TARTALÉK

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 73MA03 Tagdíj kiegészítések 73MA031 Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés 73MA032 Tag saját tagdíjának kiegészítése 73MA04 Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) 73MA05 Utólag befolyt tagdíjak 73MA06 Tagdíjbevételek összesen (1+2+3-4+5) 73MA07 Mûködési célra kapott támogatás, adomány 73MA08 Azonosítatlan tagdíjcélú mûködési bevétel 73MA09 Pénztári befizetések összesen (6+7+8) 73MA10 Egyéb bevételek 73MA11 Mûködési célú bevételek összesen (9+10) 73MA12 Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások 73MA121 Anyagjellegû ráfordítások 73MA1211 Anyagköltség 73MA1212 Igénybe vett szolgáltatások 73MA12121 Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) 73MA12122 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) 73MA12123 Könyvvizsgálat díja (számla alapján) 73MA12124 Aktuáriusi díj (számla alapján) 73MA12125 Szaktanácsadás díja (számla alapján) 73MA12126 Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség 73MA1213 Egyéb anyagjellegû ráfordítások 73MA122 Személyi jellegû ráfordítások 73MA1221 Bérköltség 73MA12211 Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére 73MA12212 Állományba nem tartozók munkadíja 73MA122121 Aktuáriusi díj (megbízási díj) 73MA122122 Szaktanácsadás díja (megbízási díj)

2010. év

2011. év

326 727 168

–227 –1

1 908 1 384 524 330 338 341 371 339 836 0 –67 231 272 605 11 009 283 614 501 927 251 837 1 086 214 192 132 395 49 165 4 684 1 500 8 565 17 883 36 559 194 719 135 405 118 103 17 302 0 0

–178 –208 30 5 093 1 101 –4 398 0 –64 410 –68 808 104 375 35 567 380 948 157 230 934 85 780 68 763 –683 6 125 1 500 7 895 2 180 70 516 137 869 95 762 77 920 17 842 0 0

2378 PSZÁF kód

73MA122123 73MA122124 73MA122125 73MA1222 73MA1223 73MA123 73MA124 73MA1241 73MA1242 73MA1243 73MA1244 73MA13 73MA14 73MA15 73MA151 73MA152 73MA153 73MA16 73MA17 73MA18 73MA19 73MA20 73MA201 73MA202 73MA203 73MA2031 73MA2032 73MA204 73MA2041 73MA2042 73MA21 73MA22 73MA23 73MA24 73MA25 73MA26 73MA261 73MA262 73MA263 73MA264 73MA27 73MA28 73MA29 73MA291 73MA292 73MA293 73MA30 73MA31 73MA32 73MA33 73MA34 73MA35

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY MÛKÖDÉSI TARTALÉK

Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalék képzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (11–12) (+/–) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+21) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteség jellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29) Befektetési tevékenység eredménye (22-30) (+/–) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (32–33) (+/–) Mûködés mérleg szerinti eredménye (13+/–14+/–31+/–34) (+/–)

7. szám 2010. év

2011. év

2 337 14 598 367 16 223 43 091 187 55 184 25 772 26 152 0 3 260 –218 313 0

241 16 482 1 119 13 946 28 161 289 85 560 9 419 5 483 0 70 658 –345 381 0

27 131 0 33 748 6 617 9 022

41 412 0 53 350 11 938 2 928

0 0 9 333 –10 079 –1 135 0 0 0 0 –8 944 –9 199 –255 0 35 407 0 170

0 0 67 644 –7 508 422 0 0 0 0 –7 930 –3 442 4 488 0 104 476 0 214

0 –10 079 –1 135 0 –8 944 0 0 0 2 609 2 391 218 0 –7 300 42 707 0 0 0 –175 606

0 –7 509 422 0 0 –7 931 0 0 1 705 1 379 326 0 –5 590 110 066 0 0 0 –235 315

7. szám


2379

B) Pénztári szolgáltatások fedezete PSZÁF kód

73MB01 73MB02 73MB03 73MB031 73MB032 73MB04 73MB05 73MB06 73MB07 73MB08 73MB09 73MB10 73MB101 73MB102 73MB11 73MB12 73MB13 73MB14 73MB15 73MB151 73MB152 73MB153 73MB1531 73MB1532 73MB154 73MB1541 73MB1542 73MB16 73MB17 73MB171 73MB1711 73MB1712 73MB172 73MB1721 73MB1722 73MB18 73MB19 73MB20 73MB21 73MB22 73MB23 73MB231 73MB232 73MB233 73MB24 73MB241 73MB242 73MB25 73MB251 73MB252 73MB253 73MB254 73MB26 73MB261

FEDEZETI TARTALÉK

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíj kiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3–4+5) Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+...+16) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (18+...+23) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (17–24) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (8–9+/–25) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében

2010. év

2011. év

7 093 488 3 655 41 436 30 050 11 386 7 170 251 7 561 362 7 529 690 97 676 7 627 366 0 2 962 370 4 485 681 1 523 311 3 177 790

396 939 44 6 381 2 379 4 002 501 012 132 223 34 575 1 167 936 1 202 511 1 070 821 3 702 274 3 964 946 262 672 5 683 668

20 456 376 389 1 042 840 2 554 416 438 168 -88 802 673 899 476 130 –197 769 1 531 151 1 101 516 –429 635 0 10 134 261 10 134 261 7 579 845 2 554 416 0 0 0 0 352 656

3 085 503 129 694 799 583 –8 858 286 –1 864 038 –25 685 –1 134 408 –1 174 196 –39 788 –5 834 155 –6 385 565 –551 410 0 4 542 436 4 542 436 13 400 722 –8 858 286 0 0 0 0 460 887

284 253 50 702 1 292 563 521 592 0 0 373 743 98 117 335 354 74 176 37 948 19 721 441 4 220 2 303 215 1 131 298 2 303 215 1 131 298 0 0 7 831 046 3 411 138 5 276 630 12 269 424 2 554 416 –8 858 286 0 0 0 0 15 458 412 3 542 828 7 627 366 131 690

2380


PSZÁF kód

73MB2611

73MB2612

73MB2613 73MB262 73MB263 73MB2631 73MB2632 73MB2633 73MB2634 73MB264 73MB265 73MB2651 73MB2652 73MB2653 73MB2654

FEDEZETI TARTALÉK

A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetekbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

7. szám 2010. év

2011. év

7 627 366

131 690

0

0

0

0

5 276 630 2 554 416 438 168 –88 802 673 899 1 531 151 0 0 0 0 0 0

12 269 424 –8 858 286 –1 864 038 –25 685 –1 134 408 –5 834 155 0 0 0 0 0 0

C) Likviditási és kockázati fedezet PSZÁF kód

73MCA01 73MCA02 73MCA03 73MCA031 73MCA032 73MCA04 73MCA05 73MCA06 73MCA07 73MCA08 73MCA09 73MCA091 73MCA092 73MCA10 73MCA11 73MCA12 73MCA13 73MCA14 73MCA141 73MCA142 73MCA143 73MCA1431 73MCA1432 73MCA144 73MCA1441 73MCA1442 73MCA15 73MCA16 73MCA161 73MCA162 73MCA17 73MCA18 73MCA19 73MCA20

LIKVIDITÁSI TARTALÉK

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíj kiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5) Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) (+) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (9+...+15) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

2010. év

2011. év

7 434 4 43 31 12 7 551 7 909 7 839 1 683 0 29 078 28 127 –951 3 857

387 0 6 2 4 1 181 134 –654 6 150 4 976 17 229 18 064 835 –276

0 0 0 –8 662 –4 003 0 0 0 0 –4 659 –4 342 317 0 24 273 24 273 0 0 0

0 0 0 –14 707 –14 843 0 0 0 0 136 –30 –166 0 2 246 2 246 0 0 32

0 0

0 0

7. szám PSZÁF kód

73MCA21 73MCA22 73MCA221 73MCA222 73MCA223 73MCA23 73MCA231 73MCA232 73MCA24 73MCA25 73MCA251 73MCA252 73MCA253 73MCA254 73MCA2541 73MCA2542 73MCA2543 73MCA2544

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY LIKVIDITÁSI TARTALÉK

Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (17+...+22) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (16–23) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7–8+/–24) (–) Demográfiai kockázatokra Saját tevékenységi kockázatokra Egyéb kockázatokra Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetek Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek

2381 2010. év

0 2 786 2 574 211 1 2 786 2 786 0 21 487 31 009 0 0 39 670 –8 661 –4 002 0 0 –4 659

2011. év

0 89 59 28 2 121 121 0 2 125 2 645 0 0 17 351 –14 706 –14 842 0 0 136

D) Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete PSZÁF kód

73MCB01 73MCB011 73MCB012 73MCB02 73MCB03 73MCB04 73MCB05 73MCB06 73MCB061 73MCB062 73MCB063 73MCB0631 73MCB0632 73MCB064 73MCB0641 73MCB0642 73MCB07 73MCB08 73MCB09 73MCB10 73MCB11 73MCB12 73MCB121 73MCB122 73MCB123 73MCB13 73MCB14 73MCB15 73MCB151 73MCB152 73MCB153 73MCB1531 73MCB1532 73MCB1533 73MCB1534

LIKVIDITÁSI TARTALÉK

Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalék, részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+...+6) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyam-különbözete Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+...+12) Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7–13) Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalék képzés (14) (–) Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

2010. év

2011. év

205 642 270 655 65 013 17 029

63 599 80 580 16 981 23 103

0 0 0 –57 035 –34 945 0 0 0 0 –22 090 –21 721 369 165 636 0 5 096

0 0 0 –53 412 –31 957 0 0 0 0 –21 455 –21 891 –436 33 290 0 1 276

0 0 13 597 12 438 963 196 18 693 146 943 146 943 186 818 17 160 –57 035 –34 945 0 0 –22 090

0 0 1 271 906 201 164 2 547 30 743 30 743 84 155 –53 412 –31 957 0 0 –21 455

2382


7. szám

Független könyvvizsgálói jelentés az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magán-nyugdíjpénztári ág közgyûlésének Az éves pénztári beszámolóról készült jelentés Elvégeztük az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magán-nyugdíjpénztári ág (a továbbiakban: Nyugdíjpénztár) mellékelt 2011. évi éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves pénztári beszámoló a 2011. december 31-ei fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 9 243 736 E Ft –, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból – melyben a mûködés mérleg szerinti eredménye 235 315 E Ft veszteség, a fedezeti céltartalék képzés 3 542 828 E Ft, a likviditási és kockázati céltartalék képzés 2 645 E Ft, a függõ befizetések befektetési hozamára céltartalék képzés pedig 30 743 E Ft –, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves pénztári beszámolóért A vezetés felelõs ennek az éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves pénztári beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk ennek az éves pénztári beszámolónak a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves pénztári beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások – beleértve az éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is – a mi megítélésünktõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor az éves pénztári beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeljük, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjunk. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves pénztári beszámoló átfogó prezentálásának értékelését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magán-nyugdíjpénztári ág éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves pénztári beszámoló az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magán-nyugdíjpénztári ág 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ melléklet 4., illetve 58. oldalára, ahol bemutatásra került a kötelezõ magán-nyugdíjpénztári befizetések megszüntetése és a tagok jelentõs részének állami rendszerbe történõ visszalépése következtében kialakult helyzet, valamint a vállalkozás folytatásának biztosítása érdekében hozott intézkedések. Az üzleti jelentésrõl készült jelentés Elvégeztük az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magán-nyugdíjpénztári ág 2011. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát.

7. szám


2383

A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk ezen üzleti jelentés és a 2011. évi éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magán-nyugdíjpénztári ág 2011. évi üzleti jelentése az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magán-nyugdíjpénztári ág 2011. évi éves pénztári beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2012. május 23. KPMG Hungária Kft. Kamarai bejegyzés: 000202

Henye István Partner, kamarai tag könyvvizsgáló Igazolvány szám: 005674 ***

Önkéntes pénztári ágazat befektetéseinek összetétele, gazdálkodását jellemzõ mutatók és hozamrátái 2011. évben. A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1995. február 6. Az Igazgatótanács tagjai:

dr. Kovács Árpád (elnök), dr. Vértes András, dr. Vértes Sándor, dr. Juhász László, Tóth Ferenc, Miticzky Gábor, dr. Kittka András, Bihary Zsigmond, Gáti Tamás

Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai:

dr. Hardy Ilona (elnök), Tari Istvánné, Hidasi Antal, Samák Lajos, Antal Zoltán Molnár Lajos 2011. március 9-éig, dr. Szentpétery Kálmán, Borsos Gábor 2011. május 27-tõl

Vagyonkezelõk:

CIB Befektetési Alapkezelõ Zrt. PIONEER Befektetési Alapkezelõ Zrt. ERSTE Alapkezelõ Zrt.

Könyvvizsgáló:

KPMG Hungária Könyvvizsgáló, Adó- és Közgazdasági Tanácsadó Kft., Henye István

Letétkezelõ:

UniCredit Bank Zrt.

1. Az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazat taglétszámának alakulása 2011. évben: Taglétszám 2010. 12. 31-én: Taglétszám 2011. 12. 31-én:

41 597 fõ 39 300 fõ

2. Pénztári befizetések tartalékonkénti megoszlása 2011. évben Tárgyévi befizetés (Ft)

0–10 000

Fedezeti tartalék

90%


9,9%

Likviditás tartalék

0,1%

2384


Tárgyévi befizetés (Ft)

Fedezeti tartalék

7. szám


10 001–150 000

9000 Ft és a 10 000 Ft feletti rész 96,2%-a 150 001–500 000 143 680 Ft és a 150 000 Ft feletti rész 98%-a 500 001 felett 486 680 Ft és a 500 000 Ft feletti rész 100%-a A tagdíjfelosztási arányok 2011. évben nem változtak.

990 Ft és a 10 000 Ft feletti rész 3,7%-a 6170 Ft és a 150 000 Ft feletti rész 1,9%-a 12 820 Ft

Likviditás tartalék

10 Ft és a 10 000 Ft feletti rész 0,1%-a 150 Ft és a 150 000 Ft feletti rész 0,1%-a 500 Ft

3. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: 2002. év

2003. év

2004. év

2005. év

2006. év

2007. év

2008. év

2009. év

2010. év

2011. év

nettó hozamráta (%) 4,61% 5,12% Tõkevédett portfólió bruttó hozamráta (%) 5,14% 5,70% (2009. július referenciaindex 5,44% 5,09% 01-jén indult) hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök tárgyév 77 479 200 375 250 222 végén kimutatott értéke (piaci értéken) nettó hozamráta (%) 7,73% 0,81% 15,16% 10,82% 7,30% 5,78% –2,22% 11,75% 5,73% 3,38% bruttó hozamráta (%) 8,43% 1,94% 15,89% 11,30% 7,81% 6,26% –1,69% 12,28% 6,25% 3,87% Klasszikus portfólió referenciaindex 6,80% 1,91% 15,34% 11,14% 7,67% 6,72% –1,05% 12,79% 6,09% 3,45% hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök tárgyév 15 416 824 18 682 625 20 571 675 24 248 799 25 674 775 27 414 225 1 286 692 1 478 051 1 533 190 1 342 389 végén kimutatott értéke (piaci értéken) nettó hozamráta (%) 7,73% 0,81% 15,16% 10,82% 7,30% 5,78% –7,61% 17,06% 7,87% –0,13% 8,43% 1,94% 15,89% 11,30% 7,81% 6,26% –7,08% 17,70% 8,46% 0,41% Kiegyensúlyozott bruttó hozamráta (%) portfólió referenciaindex 6,80% 1,91% 15,34% 11,14% 7,67% 6,72% –5,07% 19,14% 7,76% 0,20% hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök tárgyév 15 416 824 18 682 625 20 571 675 24 248 799 25 674 775 27 414 225 22 937 703 25 380 139 25 861 130 23 528 241 végén kimutatott értéke (piaci értéken) nettó hozamráta (%) 7,73% 0,81% 15,16% 10,82% 7,30% 5,78% –14,87% 22,00% 11,14% –2,55% bruttó hozamráta (%) 8,43% 1,94% 15,89% 11,30% 7,81% 6,26% –14,36% 22,87% 11,69% –1,99% Növekedési portfólió referenciaindex 6,80% 1,91% 15,34% 11,14% 7,67% 6,72% –14,61% 29,13% 9,44% –3,95% hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök tárgyév 15 416 824 18 682 625 20 571 675 24 248 799 25 674 775 27 414 225 446 233 625 354 844 860 947 443 végén kimutatott értéke (piaci értéken) – – – – – – 408 591 494 713 535 984 418 803 MÛKÖDÉSI portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) – – – – – – 224 705 246 422 261 372 274 306 LIKVIDITÁSI portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) – – – – – – 335 748 354 258 206 922 309 554 FÜGGÕ portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken)

4. Pénztári vagyon alakulása 2011. évben Pénztári vagyon 2010. 12. 31-én: Pénztári vagyon 2011. 12. 31-én:

29 443 831 342 Ft 27 081 777 481 Ft

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: Eszközcsoport Tõkevédett portfólió

B C D Eszközcsoport Klasszikus portfólió

B D1 D5 D7 G1


10,19% 89,81%


97,93% 0,21% 0,00% 1,86%



38,29% 59,62% 0,00% 0,00% 2,09%

7. szám


Eszközcsoport Kiegyensúlyozott portfólió

b d1 d2 d7 G1 e1 e3 f1 f2 i Eszközcsoport Növekedési portfólió

b d1 D5 e1 e3 f2 G1 i Eszközcsoport Mûködési portfólió

b d1 d7 Eszközcsoport Likviditási portfólió

b d1 d7 Eszközcsoport Függõ portfólió

b


2385


1,40% 79,03% 0,10% 1,95% 3,15% 2,91% 1,08% 5,83% 4,55% 0,00% %-os megoszlás 2011. január 1-jén

3,18 78,79 2,67% 0,00% 3,35% 2,99% 1,39% 3,47% 4,21% -0,05% %-os megoszlás 2011. december 31-én

3,62% 51,37% 0,18% 6,32% 8,02% 28,94% 1,55% 0,00% %-os megoszlás 2011. január 1-jén

12,28% 43,55% 0,00% 6,46% 8,88% 28,00% 1,31% –0,48% %-os megoszlás 2011. december 31-én





100,00%

100,00%

6. 2011. és 2012. évekre vonatkozó, Befektetési Politikában leírt befektetett eszközökre vonatkozó mennyiségi korlátok, referenciaindexek: Portfólió (fedezeti tartalék)

Eszközcsoport

Minimális %-os megoszlás 2011. év

Tõkevédett portfólió


b, c D1 b, c, m d1, d2 d5, d7, d9 g1 d3, d4, d6, d8, g2 e1, e3, f1, f2 f3

2012. év

Maximális %-os megoszlás 2011. év

20% 80%

80%

75%

75%

5% 5% 10% 5% 5% 5%

Referenciaindex

2012. év

2011. év

20% ZMAX ZMAX 5% RMAX, CMAX RMAX, CMAX 5% RMAX, CMAX 10% RMAX, CMAX 5% RMAX, CMAX 5% CETOP20 5% CETOP20

2012. év

ZMAX ZMAX RMAX, CMAX RMAX, CMAX RMAX, CMAX RMAX, CMAX RMAX, CMAX Nincs Nincs

2386


Portfólió (fedezeti tartalék)

Eszközcsoport

Minimális %-os megoszlás 2011. év



Mûködési portfólió Likviditási portfólió Függõ portfólió

b, c, m d1, d2 d5, d7, d9 g1 d3, d4, d6, d8, g2 e1, e3, f1, f2 i b, c, m d1, d2 d5, d7, d9 g1 d3, d4, d6, d8, g2 e1, e3, f1, f2

2012. év

7. szám

Maximális %-os megoszlás 2011. év

5% 50%

50% 5% 15% 20% 25% 5% 5%

25%

25% 5% 15% 10%

10%

i f3 d1 d1 d1

25%

55%

5% 5% 100% 100% 100%

Referenciaindex

2012. év

5% 90% 5% 15% 10%

2011. év

2012. év

MAX MAX MAX MAX MAX

Nincs MAX+RMAX MAX+RMAX MAX+RMAX Nincs

25% BUX, CETOP20 MSCI W.,EM 5% MAX 5% MAX 70% MAX 5% MAX 15% MAX 10% MAX

BUX, CETOP20 MSCI W., EM nincs nincs MAX MAX MAX nincs

55% BUX, CETOP20 BUX+CETOP MSCI W.,EM 20(korr)+MSCI EM(korr)+MSCI W kosár 5% MAX MAX 5% DBLCI DBLCI 100% RMAX ZMAX 100% RMAX ZMAX 100% RMAX O/N BUBOR-1%

2011. évi egyesített mérleg adatok ezer forintban PSZÁF sorkód

73KME1 73KME11 73KME111 73KME1111 73KME1112 73KME1113 73KME11131 73KME11132 73KME112 73KME1121 73KME1122 73KME1123 73KME11231 73KME11232 73KME1124 73KME11241 73KME11242 73KME1125 73KME11251 73KME11252 73KME113 73KME1131 73KME1132 73KME1133 73KME11331

ESZKÖZÖK

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: Immateriális javak értékhelyesbítése a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Tárgyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Tárgyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Befektetett pénzügyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb tartós részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár

2010. év

2011. év

118 544 198 72 695 488 0 0 0

37 068 211 20 249 280 318 159 159

0 0 0 18 9 9

0 0 0 1 385 692 693

0 0 0 0 0 0 0 0 0 72 695 470 19 981 644 52 713 826 125 000 125 000

0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 247 577 15 146 617 5 100 960 125 000 125 000

7. szám


2387 adatok ezer forintban

PSZÁF sorkód

t73KME11332 73KME1134 73KME11341 73KME11342 73KME1135 73KME11351 73KME11352 73KME1136 73KME11361 73KME11362 73KME12 73KME121 73KME1211 73KME1212

ESZKÖZÖK

b) magánnyugdíjpénztár 2. Egyéb tartósan adott kölcsön a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár B) Forgóeszközök I. Készletek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 73KME12101 Áruk értékelési különbözete 73KME121011 a) önkéntes nyugdíjpénztár 73KME121012 b) magánnyugdíjpénztár 73KME122 II. Követelések 73KME1221 a) önkéntes nyugdíjpénztár 73KME1222 b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 73KME1223 1. Tagdíjkövetelések 73KME12231 a) önkéntes nyugdíjpénztár 73KME12232 b) magánnyugdíjpénztár 73KME1224 2. Tagi kölcsön 73KME123 III. Értékpapírok 73KME1231 a) önkéntes nyugdíjpénztár 73KME1232 b) magánnyugdíjpénztár 73KME1233 1. Egyéb részesedések 73KME12331 a) önkéntes nyugdíjpénztár 73KME12332 b) magánnyugdíjpénztár 73KME1234 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 73KME12341 a) önkéntes nyugdíjpénztár 73KME12342 b) magánnyugdíjpénztár 73KME1235 3. Értékpapírok értékelési különbözete 73KME12351 a) önkéntes nyugdíjpénztár 73KME12352 b) magánnyugdíjpénztár 73KME1236 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete 73KME12361 a) önkéntes nyugdíjpénztár 73KME12362 b) magánnyugdíjpénztár 73KME124 IV. Pénzeszközök 73KME1241 a) önkéntes nyugdíjpénztár 73KME1242 b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 73KME1243 1. Betétszámlák (forintban) 73KME12431 a) önkéntes nyugdíjpénztár 73KME12432 b) magánnyugdíjpénztár 73KME1244 2. Devizaszámla 73KME12441 a) önkéntes nyugdíjpénztár 73KME12442 b) magánnyugdíjpénztár 73KME1245 3. Pénzeszközök értékelési különbözete 73KME12451 a) önkéntes nyugdíjpénztár 73KME12452 b) magánnyugdíjpénztár 73KME13 C) Aktív idõbeli elhatárolások 73KME131 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 73KME1311 a) önkéntes nyugdíjpénztár

2010. év

2011. év

0 0 0 0 66 748 748 18 658 038 48 090 710 5 821 722 1 198 606 4 623 116 45 709 843 0 0 0

0 0 0 0 20 368 781 15 135 270 5 233 511 –246 204 –113 653 –132 551 16 719 243 0 0 0

0 0 0 1 339 517 527 315 812 202

0 0 0 538 212 518 440 19 772

1 302 607 520 938 781 669 0 42 931 537 8 671 930 34 259 607 14 800 312 2 020 844 12 779 468 23 151 695 5 795 568 17 356 127 5 050 312 855 518 4 194 794 –70 782 0 –70 782 1 438 789 912 195 526 594

527 717 515 804 11 913 0 14 235 515 10 268 012 3 967 503 4 035 183 2 239 391 1 795 792 9 907 057 7 706 800 2 200 257 319 356 321 821 –2 465 –26 081 0 –26 081 1 945 516 1 791 247 154 269

1 438 789 912 195 526 594 0 0 0 0 0 0 138 867 137 392 72 982

1 945 516 1 791 247 154 269 0 0 0 0 0 0 99 688 99 299 99 299

2388


7. szám adatok ezer forintban

PSZÁF sorkód

73KME1312 73KME132 73KME1321 73KME1322

ESZKÖZÖK

b) magánnyugdíjpénztár 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

2010. év

64 410 1 475 455 1 020

2011. év

0 389 9 380

adatok ezer forintban PSZÁF sorkód

73KMF1 73KMF11 73KMF111 73KMF1111 73KMF1112 73KMF112 73KMF1121 73KMF1122 73KMF113 73KMF1131 73KMF1132 73KMF114 73KMF115 73KMF116 73KMF1161 73KMF1162 73KMF12 73KMF121 73KMF1211 73KMF1212 73KMF122 73KMF1221 73KMF1222 73KMF1223 73KMF12231 73KMF12232 73KMF1224 73KMF12241 73KMF12242 73KMF1225 73KMF12251 73KMF12252 73KMF123 73KMF1231 73KMF1232 73KMF124 73KMF1241 73KMF125 73KMF1251 73KMF1252 73KMF13 73KMF131 73KMF1311 73KMF1312 73KMF132 73KMF1321 73KMF1322 73KMF1323 73KMF13231

FORRÁSOK

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN D) Saját tõke I. Induló tõke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Tartalék tõke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Mûködés mérleg szerinti eredménye VI. Értékelési tartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár E) Céltartalékok I. Mûködési céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Fedezeti céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéni számlákon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Szolgáltatási tartalékon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékelési különbözetben a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Likviditási céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka a) magánnyugdíjpénztár V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár F) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Rövid lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: Azonosítatlan függõ befizetések a) önkéntes nyugdíjpénztár

2010. év

2011. év

118 544 198 1 116 333 100 000 0 100 000 0 0 0 1 185 599 746 468 439 131 6 340 –175 606 0 0 0 115 976 091 25 917 13 160 12 757 113 579 429 28 292 835 85 286 594 108 911 698 26 179 520 82 732 178 76 307 76 307 0 4 591 424 2 037 008 2 554 416 758 185 269 148 489 037 316 096 316 096 1 296 464 514 738 781 726 1 256 163 0 0 0 1 256 163 262 220 993 943

37 068 211 1 248 661 100 000 0 100 000 0 0 0 1 466 583 753 060 713 523 –82 607 –235 315 0 0 0 35 473 418 14 008 8 758 5 250 34 608 011 26 065 961 8 542 050 43 384 829 25 984 493 17 400 336 81 468 81 468 0 –8 660 733 197 553 –8 858 286 325 419 283 721 41 698 3 066 3 066 522 914 510 943 11 971 284 245 0 0 0 284 245 236 330 47 915

830 532 6 263

4 318 4 353

7. szám



PSZÁF sorkód

73KMF13232 73KMF14 73KMF141 73KMF142

FORRÁSOK

b) magánnyugdíjpénztár G) Passzív idõbeli elhatárolások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

2010. év

824 269 195 611 61 621 133 990

2011. év

–35 61 887 48 309 13 578

2011. évi egyesített eredménykimutatása (adatok ezer forintban) A) Pénztár mûködési tevékenysége PSZÁF sorkód

73KA01 73KA011 73KA012 73KA02 73KA03 73KA04 73KA05 73KA051 73KA052 73KA06 73KA061 73KA062 73KA07 73KA071 73KA072 73KA08 73KA081 73KA09 73KA091 73KA092 73KA10 73KA101 73KA102 73KA11 73KA111 73KA112 73KA12 73KA121 73KA122 73KA13 73KA131 73KA132 73KA14 73KA141 73KA142 73KA15 73KA151 73KA152 73KA16 73KA161 73KA162 73KA17 73KA171 73KA172

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései önkéntes nyugdíjpénztár 9. Mûködési célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 10. Mûködési célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Mûködési célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (12–13) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

2010. év

2011. év

358 389 31 662 326 727 38 556 168

30 613 30 840 –227 34 884 –1

1 908 361 896 31 558 330 338 341 371 0 341 371 378 496 38 660 339 836 31 725 31 725 26 26 0 274 510 274 510 0 –20 772 35 450 –56 222 663 985 380 371 283 614 887 996 386 069 501 927 –224 011 –5 698 –218 313 42 133 15 002 27 131 9 043

–178 36 463 31 370 5 093 1 101 0 1 101 29 956 34 354 –4 398 31 263 31 263 17 17 0 114 218 114 218 0 143 496 39 121 104 375 254 540 218 973 35 567 711 897 330 949 380 948 –457 357 –111 976 –345 381 74 917 33 505 41 412 3 900

21 9 022 0 0 0

972 2 928 0 0 0

2390


PSZÁF sorkód

73KA18 73KA181 73KA182 73KA19 73KA191 73KA192 73KA20 73KA201 73KA202 73KA21 73KA211 73KA212 73KA22 73KA221 73KA222 73KA23 73KA231 73KA232 73KA24 73KA241 73KA242 73KA25 73KA251 73KA252 73KA26 73KA261 73KA262 73KA27 73KA271 73KA272 73KA28 73KA281 73KA282 73KA29 73KA291 73KA292 73KA30 73KA301 73KA302 73KA31 73KA311 73KA312 73KA32 73KA321 73KA322 73KA33 73KA34 73KA35 73KA36

Megnevezés

18. Kapott osztalékok és részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Befektetési jegyek realizált vesztesége a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 31. Befektetési tevékenység eredménye (22-30) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 32. Rendkívüli eredmény a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 33. Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye 34. Adófizetési kötelezettség (–) 35. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 36. Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár)

7. szám 2010. év

2011. év

0 0 0 9 333 0 9 333 2 522 12 601 –10 079 0 0 0 63 031 27 624 35 407 0 0 0 202

0 0 0 67 644 0 67 644 –11 911 –4 403 –7 508 0 0 0 134 550 30 074 104 476 0 0 0 2 310

32 170 0 0 0 2 522 12 601 –10 079 0 0 0 0 0 0 5 562 2 953 2 609 8 286 15 586 –7 300 54 745 12 038 42 707 0 0 0 0 0 6 340

2 096 214 0 0 0 –11 912 –4 403 –7 509 0 0 0 0 0 0 4 717 3 012 1 705 –4 885 705 –5 590 139 435 29 369 110 066 0 0 0 0 0 –82 607

–175 606

–235 315

B) Pénztári szolgáltatások fedezete PSZÁF sorkód

73KB01 73KB011 73KB012

Megnevezés

1.Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

2010. év

2011. év

7 856 868 763 380 7 093 488

1 186 075 789 136 396 939

7. szám PSZÁF sorkód

73OB02 73KB03 73KB04 73KB05 73KB051 73KB052 73KB06 73KB061 73KB062 73KB07 73KB071 73KB072 73KB08 73KB081 73KB09 73KB10 73KB11 73KB111 73KB112 73KB12 73KB121 73KB122 73KB13 73KB131 73KB132 73KB14 73KB141 73KB142 73KB15 73KB151 73KB152 73KB16 73KB161 73KB162 73KB17 73KB171 73KB172 73KB18 73KB181 73KB182 73KB19 73KB191 73KB192 73KB20 73KB201 73KB202 73KB21 73KB211 73KB212 73KB213 73KB2131 73KB2132 73KB214 73KB2141 73KB2142 73KB22 73KB221

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Megnevezés

2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár 9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár) 10. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár) 11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár (7+8+9+10+11) b) magánnyugdíjpénztár (7+11) 13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok és részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.1. Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.2. Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár

2391 2010. év

2011. év

974 400 3 655

862 527 44

41 436 7 652 914 482 663 7 170 251 7 561 362 0 7 561 362 8 784 807 1 255 117 7 529 690 639 083 639 083 552 2 582 563 581 465 905 97 676 9 990 605 2 363 239 7 627 366 466 016 466 016 0 4 526 591 1 564 221 2 962 370 4 230 898

6 381 980 074 479 062 501 012 132 223 0 132 223 1 207 176 1 172 601 34 575 644 450 644 450 367 4 238 1 655 589 487 653 1 167 936 3 511 820 2 309 309 1 202 511 1 559 130 488 309 1 070 821 5 436 333 1 734 059 3 702 274 6 329 522

1 053 108 645 854 3 177 790 5 683 668 45 721 3 136 368 25 265 50 865 20 456 3 085 503 432 279 190 322 55 890 60 628 376 389 129 694 1 084 627 832 307 41 787 32 724 1 042 840 799 583 2 361 982 –10 697 739 –192 434 –1 839 453 2 554 416 –8 858 286 0 0 0 0 0 0 12 682 098 5 227 113 2 547 837 684 677 10 134 261 4 542 436 12 675 387 5 227 596 2 541 126 685 160 10 134 261 4 542 436 6 711 –483 6 711 –483 0 0 0 0 0 0

2392


PSZÁF sorkód

73kB222 73KB23 73KB231 73KB232 73KB24 73KB241 73KB242 73KB25 73KB251 73KB252 73KB26 73KB261 73KB262 73KB27 73KB271 73KB272 73KB28 73KB281 73KB282 73KB283 73KB2831 73KB2832 73OB284 73OB2841 73OB2842 73KB29 73KB291 73KB292 73KB30 73KB301 73KB3011 73KB30111 73KB30112 73KB3012 73KB30121 73KB30122 73KB3013 73KB30131 73KB30132 73KB302 73KB3021 73KB30211 73KB30212 73KB3022 73KB30221 73KB30222

Megnevezés

b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Befektetési jegyek realizált vesztesége a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.1. Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.2. Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21-28) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Fedezeti céltartalék képzés (12–13+/–29) (–) 30.1. Egyéni számlákon 30.1.1. Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetébõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.2. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.3. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2. Szolgáltatási tartalékon 30.2.1. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2.2. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

7. szám 2010. év

0 549 981

2011. év

0 843 173

197 325 382 286 352 656 460 887 284 253 50 702 0 0 284 253 50 702 1 292 563 521 592 0 0 1 292 563 521 592 0 0 0 0 0 0 581 394 301 114 207 651 202 997 373 743 98 117 2 708 191 1 716 581 404 976 585 283 2 303 215 1 131 298 2 706 984 1 715 333 403 769 584 035 2 303 215 1 131 298 1 207 1 248 1 207 1 248 0 0 9 973 907 3 510 532 2 142 861 99 394 7 831 046 3 411 138 19 498 496 5 463 222 19 492 927 5 464 953 9 524 589 1 952 690 1 897 223 1 821 000 7 627 366 131 690 7 604 899 14 204 137 2 328 269 1 934 713 5 276 630 12 269 424 2 363 439 –10 691 874 –190 977 –1 833 588 2 554 416 –8 858 286 5 569 –1 731 7 026 4 134 7 026 4 134 0 0 –1 457 –5 865 –1 457 –5 865 0 0

C) Likviditási és kockázati fedezet PSZÁF sorkód

73KC01 73KC011 73KC012 73KC02 73KC03 73KC04 73KC05

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–)

2010. év

2011. év

8 196 762 7 434 1 006 4

1 135 748 387 889 0

43 8 068

6 1 694

7. szám PSZÁF sorkód

73KC051 73KC052 73KC06 73KC061 73KC062 73KC07 73KC071 73KC072 73KC08 73KC081 73KC082 73KC09 73KC091 73KC092 73KC10 73KC101 73KC102 73KC11 73KC111 73KC112 73KC12 73KC121 73KC122 73KC13 73KC131 73KC132 73KC14 73KC141 73KC142 73KC15 73KC151 73KC152 73KC16 73KC161 73KC162 73KC17 73KC171 73KC172 73KC18 73KC181 73KC182 73KC19 73KC191 73KC192 73KC20 73KC201 73KC202 73KC21 73KC211 73KC212 73KC22 73KC221 73KC222 73KC23


a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 9. Likviditási és kockázati célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 10. Likviditási és kockázati célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen (7+….+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Likviditási és kockázati célú ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok, részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–)

2393 2010. év

2011. év

517 7 551 7 909 0 7 909 9 090 1 251 7 839 519 519 0 3 3 0 2 2 0 2 183 500 1 683 11 797 2 275 9 522 501 501 0 53 275 24 197 29 078 5 284

513 1 181 134 0 134 470 1 124 –654 520 520 0 2 2 0 3 3 0 6 672 522 6 150 8 321 2 171 6 150 5 499 523 4 976 41 340 24 111 17 229 2 271

1 427 3 857 0 0 0 0 0 0 0 0 0 –10 540 –1 878 –8 662 0 0 0 48 019 23 746 24 273 0 0 0 0

2 547 –276 0 0 0 0 0 0 0 0 0 –20 549 –5 842 –14 707 0 0 0 23 062 20 816 2 246 0 0 0 128

2394 PSZÁF sorkód

73KC231 73KC232 73KC24 73KC241 73KC242 73KC25 73KC251 73KC252 73KC26 73KC261 73KC262 73KC27 73KC271 73KC272 73KC28 73KC281 73KC282 73KC29 73KC291 73KC292 73KC30 73KC301 73KC302 73KC31 73KC32 73KC33 73KC331 73KC332 73KC34 73KC341 73KC342


a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Befektetési jegyek realizált vesztesége a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21–28) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Likviditási és kockázati céltartalék képzés (12–13+/–39) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1. Demográfiai kockázatokra 30.2. Saját tevékenységi kockázatokra 30.3. Egyéb kockázatokra a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.4. Értékelési különbözetre a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

7. szám 2010. év

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 375 1 589 2 786 4 375 1 589 2 786 43 644 22 157 21 487 54 940 23 931 31 009 0 0 65 479 25 809 39 670 –10 539 –1 878 –8 661

2011. év

96 32 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 612 1 610 2 1 827 1 706 121 21 235 19 110 2 125 23 403 20 758 2 645 0 0 43 951 26 600 17 351 –20 548 –5 842 –14 706

D) Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (csak magánpénztári ágazatban) PSZÁF sorkód

73KD01 73KD02 73KD03 73KD04 73KD05 73KD06 73KD07 73KD08 73KD09 73KD10 73KD11 73KD12 73KD13 73KD14 73KD15 73KD151 73KD152 73KD153

Megnevezés

1. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek 2. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 3. Befektetési jegyek realizált hozama 4. Kapott osztalék, részesedések 5. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 6. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 7. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+…+6) 8. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 9. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyam-különbözete (árfolyamveszteség) 10. Befektetési jegyek realizált vesztesége 11. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordítása 12. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 13. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+…+12) 14. Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7–13) 15. Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalék képzés 15.1. Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára 15.2. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára 15.3. Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék

2010. év

2011. év

205 642 17 029

63 599 23 103

0 0 0 –57 035 165 636 0 5 096

0 0 0 –53 412 33 290 0 1 276

0 0 13 597 18 693 146 943 146 943 186 818 17 160 –57 035

0 0 1 271 2 547 30 743 30 743 84 155 0 –53 412

7. szám


2395

Független könyvvizsgálói jelentés az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár közgyûlésének Az egyesített éves pénztári beszámolóról készült jelentés Elvégeztük az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár (a továbbiakban: a Nyugdíjpénztár) mellékelt 2011. évi egyesített éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely egyesített éves pénztári beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 37 068 211 E Ft –, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból – melyben a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztári ág) 82 607 E Ft veszteség, a mûködés tárgyévi eredménye (magán-nyugdíjpénztári ág) 235 315 E Ft veszteség – áll. A vezetés felelõssége az egyesített éves pénztári beszámolóért A vezetés felelõs ennek az egyesített éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes egyesített éves pénztári beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk ennek az egyesített éves pénztári beszámolónak a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az egyesített éves pénztári beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyesített éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások – beleértve az egyesített éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is – a mi megítélésünktõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor az egyesített éves pénztári beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeljük, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjunk. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az egyesített éves pénztári beszámoló átfogó prezentálásának értékelését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár egyesített éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyesített éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az egyesített éves pénztári beszámoló az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ melléklet 4., illetve 58. oldalára, ahol bemutatásra került a magán-nyugdíjpénztári befizetések megszüntetése és a tagok jelentõs részének állami rendszerbe történõ visszalépése következtében kialakult helyzet, valamint a vállalkozás folytatásának biztosítása érdekében hozott intézkedések. Az üzleti jelentésrõl készült jelentés Elvégeztük az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mellékelt 2011. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk ezen üzleti jelentés és a 2011. évi egyesített éves pénztári beszámoló

2396


7. szám

összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az egyesített éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2011. évi üzleti jelentése az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2011. évi egyesített éves pénztári beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2012. május 23. KPMG Hungária Kft. Kamarai bejegyzés: 000202

Henye István Partner, kamarai tag könyvvizsgáló Igazolvány szám: 005674

DIMENZIÓ Magánnyugdíjpénztár 2011. év

A pénztár mûködése megkezdése idõpontja: 1997. október 2. A pénztár vezetõsége Igazgatótanács

Simon Csilla Edit, elnök Andics Gábor, tag Bakó Mária, tag Bartosné Póczos Marianna, tag Bálintné Pál Beáta, tag dr. Hermány Csaba, tag (2011. 11. 18-ig) Jambrik Mihály, tag (2011. 11. 19-tõl) Karli Róbert, tag dr. Nagy Imre Attila, tag Németh Monika, tag

Ellenõrzõ Bizottság

Kupcsik Éva, elnök (2011. 05. 30-ig Sári Ildikó, elnök (2012. 05. 31-tõl) Kondor Csaba, tag (2011. 05. 30-ig) Bierbaum Gyöngyi, tag (2012. 05. 31-tõl) dr. Turza Istvánné, tag (2011. 05. 30-ig) Síró Bernadett, tag (2011. 05. 31-tõl) Vajda Márta, tag (2011. 05. 30-ig) Takács Péter Kristóf, tag (2011. 05. 31-ig) Vasutáné László Mária, tag (2011. 05. 30-ig) Zsikla Zsuzsanna, tag (2011. 05. 31-tõl)

3. A pénztár taglétszáma Megnevezés

2011. január 1.

Taglétszám (fõ)

2011. december 31.

12 322

1 422

4. A bevételek tartalékok közötti megosztása 2011. évben Tartalékok közötti megosztás 2011.01.01.–2011.12.31.

Tagdíj


99,1% 0,8% 0,1%

5. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (ezer forintban), változása Szolgáltatások típusa

Egyösszegû kifizetés Életjáradék

2010

32 551 0

2011

24 693 0

Változás összege Változás %-ban

–7 858 0

–31,8 % 0

7. szám


2397

6. A pénztár mûködési költségei Megnevezés

2010

Mûködési költség (E Ft) Egy fõre esõ mûködési költség (átlaglétszám alapján) Ft/fõ

2011

142 335 11 271

Változás %-ban

141 373 20 572

99,3% 182,5%

7. A pénztár által elszámolt tagdíj- és egyéb bevételek (ezer forintban) Bevétel típusa

Összege

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére Tagdíj kiegészítések Ebbõl: Munkáltatói kiegészítés Munkavállalói kiegészítés Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés Utólag befolyt tagdíjak A támogató rendelkezése szerint mûködési célra juttatott adomány Egyéb bevételek

2 694 –145 498 64 434 1 338 8 929 0 0

8. A pénztár vagyonkezelõje: Concorde Befektetési Alapkezelõ Zrt., GENERALI Alapkezelõ Zrt. és a Pioneer Alapkezelõ Zrt. 2011. június 30-ig. 9. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete bírságot nem szabott ki a tárgyévben a pénztárra. A pénztár a Pénztárak Garancia Alapját nem vette igénybe. 10. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása Megnevezés

pénztár egésze

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008*

2009*

2010*

2011*

nettó hozamráta (%)

4,90

4,83

17,79

15,82

9,96

5,69

–

–

–

–

bruttó hozamráta (%)

5,24

5,15

18,17

16,07

10,26

5,97

–

–

–

–

referenciaindex hozamrátája (%)**

1,46

7,18

15,97

15,17

9,01

5,60

–

–

–

–


–

–

–

–

–

–

–1,56

18,00

6,62

1,92


–

–

–

–

–

–

–1,31

18,58

6,85

2,96

–

–

–

–

–

–

–1,09

17,08

5,87

2,17

eszközök záró piaci értéke (E Ft)

–

–

–

–

–

–

261 156

325 981

494 607

196 711


–

–

–

–

–

–

–13,99

22,69

9,72

–0,20

–

–

–

–

–

–

–13,79

23,12

9,94

0,17

–

–

–

–

–

–

–10,28

21,78

8,45

–1,9

eszközök záró piaci értéke (E Ft)

–

–

–

–

–

– 4 874 128 5 756 394 7 697 138

935 018


–

–

–

–

–

–

–24,03

28,26

12,83

–2,47

–

–

–

–

–

–

–23,86

28,50

13,03

–2,24

–

–

–

–

–

–

–20,17

30,26

13,04

6,46

–

–

–

–

–

– 13 885 860 19 927 555 22 147 812 4 377 876

klasszikus portfólió referenciaindex hozamrátája (%)**

bruttó kiegyen- hozamráta (%) súlyozott referenciaindex portfólió hozamrátája (%)**

bruttó növeke- hozamráta (%) dési referenciaindex portfólió hozamrátája (%)** eszközök záró piaci értéke (E Ft)

2398


Infláció – (dec./dec. %)

2002

2003

4,8

2004

5,7

2005

5,5

2006

3,3

7. szám 2007

6,5

2008*

7,4

2009*

3,5

2010*

5,6

4,7

2011*

4,10

* A pénztár 2008. január 1-jétõl választható portfóliós rendszert mûködtet, ezért pénztár egészére vonatkozó hozamrátát 2002-2011. idõszakra kell számolni és nyilvánosságra hozni. 2008-tõl kezdõdõ idõszakra választható portfóliónként (a három portfólió alkotja együttesen a tagok felhalmozását tartalmazó fedezeti tartalékot) kell számolni és nyilvánosságra hozni a hozamrátákat. ** A referenciaindex hozamrátáját csak 2002. január 1-jétõl kezdõdõ idõszakra kell publikálni. Megnevezés


Nettó hozamráta %

10 éves átlagos pénztári hozamráta* (2002–2011) 10 éves vagyonnövekedési mutató** (2002–2011)

8,21 6,93

Megnevezés


Nettó hozamráta %


7,26 5,86

Megnevezés


Nettó hozamráta %


6,46 5,17

* A vagyonkezelõi teljesítményt mutatja. ** A pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi.

11. A választható portfóliók tárgyévre (2011) és a tárgyévet követõ évre (2012) vonatkozó, befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlása és a referenciaindex Klasszikus portfólió Eszközcsoport

Kötvény eszközkategória

Minimális %-os megoszlás

Maximális %-os megoszlás

MAX: 0–100% RMAX: 0–100% 0 10 BUX: 0–10% 45% RMAX + 50% MAX +5% BUX Benchmark duráció +/– 1,5 év 90

Részvények és árupiac eszközkategória Stratégiai eszközösszetétel Durációs eltérési lehetõség

Referenciaindex

100

Kiegyensúlyozott portfólió 2011. október 16-ig Eszközcsoport




60

Részvények és árupiac eszközkategória Stratégiai eszközösszetétel

Referenciaindex

100

MAX: 60-100% BUX: 0–40% 0 40 MSCIWF: 0–40% CETOP: 0–40% 75% MAX + 7% BUX + 8% MSCIWF + 10% CETOP

Kiegyensúlyozott portfólió 2011. október 17-tõl Eszközcsoport

Kötvény eszközkategória Részvények és árupiac eszközkategória Stratégiai eszközösszetétel Durációs eltérési lehetõség



60

100

Referenciaindex

MAX: 60-100% BUX: 0–40% MSCIWF: 0–40% 0 40 CETOP: 0–40% MSCI EM: 0–40% 75% MAXC + 7% BUX + 8% MSCIWF + 7% CETOP + 3% MSCI EM Benchmark duráció +/– 1,5 év

7. szám


2399

Növekedési portfólió 2011. október 16-ig Minimális %-os megoszlás

Eszközcsoport



35

Referenciaindex

MAX: 35–100% BUX: 0–65% MSCIWF: 0–65% 0 65 MSCI EM: 0–65% CETOP: 0–65% DJ-UBS: 0–10% 56% MAXC + 12% BUX + 11% MSCIWF + 12% CETOP + 5% MSCI EM + 4% DJ-UBS

Részvények és árupiac eszközkategória

Stratégiai eszközösszetétel

100

Növekedési portfólió 2011. október 17-tõl Minimális %-os megoszlás

Eszközcsoport



Referenciaindex

35

100 MAXC: 35–100% BUX: 0–65% MSCIWF: 0–65% Részvények és árupiac eszközkategória 0 65 MSCI EM: 0–65% CETOP: 0–65% DJ-UBS: 0–10% Stratégiai eszközösszetétel 56% MAXC + 12% BUX + 11% MSCIWF + 9% CETOP + 8% MSCI EM + 4% DJ-UBS Durációs eltérési lehetõség Benchmark duráció +/– 1,5 év A növekedési portfólióban a portfóliókezelõk abszolút hozamú szemléletben is kezelhetnek eszközöket, illetve abszolút hozamú szemléletben kezelt befektetési instrumentumokba is fektethetnek, az ilyen típusú eszközök súlya azonban nem haladhatja meg a portfólió értékének 10%-át. 12. A pénztár 2011. évi teljes vagyona Megnevezés

2011. január 1.


2011. december 31.

30 822 784

5 674 852

13. A pénztár teljes vagyonának eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása 2011. évben Eszközcsoport

Portfóliók összesen Bankszámlák és készpénz összesen Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A BÉT-re vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Mo.-on nyilvánosan forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére v. elismert értékpapírpiacra történõ bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Mo.-on bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanalapot is Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Jelzáloglevél

2011. 01. 01.

2011. 12. 31.

100,00 0,84 0,71 0,13 99,16 58,09 56,23 1,51 0,35 21,15 10,99

100,00 3,98 3,98 0 96,22 54,99 52,54 2,45 0 17,54 11,12

10,03

6,42

0,12

0

17,65 9,28 0

21,93 0 11,44

8,37 0 2,39

0 10,49 1,77

2400


7. szám

Eszközcsoport

2011. 01. 01.

Mo.-on bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél Határidõs ügylet Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettség értékpapír ügyletekbõl

2011. 12. 31.

2,39 0,01 0,10 -0,23

1,77 0 0,12 -0,32

2011. évi mérleg és eredménykimutatás 73MME Mérleg – Eszköz Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés



1 c

2 d

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/–) záró adatai 4 5 6 f g h

001 73MME1

Eszközök (aktívák) összesen

0 30 971 332 5 716 576

0 5 716 576

002 73MME11

Befektetett eszközök

11 444

0

11 444

8 459

0

8 459

003 73MME111

I. Immateriális javak

10 808

0

10 808

8 339

0

8 339

10 808

0

10 808

8 339

0

8 339

0

0

0

0

0

0

004 73MME1111 1. Vagyoni értékû jogok 005 73MME1112 2. Szellemi termékek

30 971 332

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai 3 e

006 73MME1113 3. Immateriális javakra adott elõlegek

0

0

0

0

0

0

007 73MME1114 4. Immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

0

0

0

0

008 73MME112

636

0

636

120

0

120

009 73MME1121 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok

II. Tárgyi eszközök

0

0

0

0

0

0

010 73MME1122 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok

0

0

0

0

0

0

636

0

636

120

0

120

012 73MME1124 4. Beruházások, felújítások

0

0

0

0

0

0

013 73MME1125 5. Beruházásokra adott elõlegek

0

0

0

0

0

0

011 73MME1123 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek

014 73MME1126 6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete

0

0

0

0

0

0

015 73MME1127 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

0

0

0

016 73MME113

0

0

0

0

0

0

017 73MME1131 1. Egyéb tartós részesedések


0

0

0

0

0

0

018 73MME1132 2. Tartósan adott kölcsön

0

0

0

0

0

0

019 73MME1133 3. Egyéb tartósan adott kölcsön

0

0

0

0

0

0

020 73MME1134 4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

0

0

0

0

0

0

021 73MME11341 4.1. Kötvények

0

0

0

0

0

0

022 73MME11342 4.2. Állampapírok

0

0

0

0

0

0

023 73MME11343 4.3. Befektetési jegyek

0

0

0

0

0

0

024 73MME11344 4.4. Jelzáloglevél

0

0

0

0

0

0

025 73MME11345 4.5. Egyéb értékpapírok

0

0

0

0

0

0

026 73MME1135 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

0

0

0

0

0

0

027 73MME12

Forgóeszközök

028 73MME121

30 953 696

0 30 953 696 5 708 117

0 5 708 117

I. Készletek

0

0

0

0

0

0

029 73MME1211 1. Anyagok

0

0

0

0

0

0

030 73MME1212 2. Áruk

0

0

0

0

0

0

031 73MME1213 3. Készletekre adott elõlegek

0

0

0

0

0

0

032 73MME1214 4. Áruk értékelési különbözete 033 73MME122

II. Követelések

034 73MME1221 1. Tagdíjkövetelések

0

0

0

0

0

0

89 963

0

89 963

21 555

0

21 555

84 629

0

84 629

16 296

0

16 296

Mód 7 z

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés



1 c

2 d



035 73MME1222 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk)

0

0

0

0

0

0

036 73MME1223 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben

0

0

0

0

0

0

037 73MME1224 4. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés 038 73MME1225 5. Egyéb követelések

0

0

0

0

0

0

5 334

0

5 334

5 259

0

5 259

0

0

0

0

0

0

039 73MME1226 6. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés értékelési különbözete 040 73MME123

III. Értékpapírok

041 73MME1231 1. Egyéb részesedések

30 604 953

0 30 604 953 5 460 470

0 5 460 470

10 445 528

0 10 445 528 2 336 182

0 2 336 182

042 73MME1232 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ érték- 17 997 292 papírok

0 17 997 292 3 304 004

0 3 304 004

043 73MME12321 2.1. Kötvények

0

0

488 570

044 73MME12322 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok

16 803 755

045 73MME12323 2.3. Befektetési jegyek 046 73MME12324 2.4. Jelzáloglevél

049 73MME1234 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete 050 73MME124

IV. Pénzeszközök

053 73MME1243 3. Elkülönített betétszámla

0

0

0

0

0

704 967

98 974

0

98 974

0

0

0

0

2 160 536 –179 659

0

–179 659

0

0

2 160 536

0

1 597

0

1 597

–57

0

–57

258 780

0

258 780

226 092

0

226 092

0

0

0

0

0

0

20 238

0

20 238

186 042

0

186 042

231 845

0

231 845

35 534

0

35 534

0

0

0

0

0

0

055 73MME1245 5. Devizaszámla 056 73MME1246 6. Pénzeszközök értékelési különbözete

140 016

0

054 73MME1244 4. Rövid lejáratú bankbetétek

7 z

0 3 065 014

0

051 73MME1241 1. Pénztárak 052 73MME1242 2. Pénztári elszámolási betétszámla

140 016

704 967

047 73MME12325 2.5. Egyéb értékpapírok 048 73MME1233 3. Értékpapírok értékelési különbözete

488 570

0 16 803 755 3 065 014

Mód

0

0

0

0

0

0

6 697

0

6 697

4 516

0

4 516

057 73MME13

Aktív idõbeli elhatárolások

6 192

0

6 192

0

0

0

058 73MME131

1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása

6 032

0

6 032

0

0

0

059 73MME132

2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

160

0

160

0

0

0

73MMF Mérleg – Forrás Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés



1 k

2 l

30 971 332

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai 3 m

Tárgyévi Tárgyévi Megállapítot felülvizsgált beszámoló t eltérések beszámoló záró adatai (+/–) záró adatai 4 5 6 n o p

001 73MMF1

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

0 30 971 332 5 716 576

0 5 716 576

002 73MMF11

Saját tõke

261 999

0

261 999

135 817

0

003 73MMF111

I. Induló tõke

1 000

0

1 000

1 000

0

1 000

004 73MMF1111

1. Mûködés fedezetének induló tõkéje

1 000

0

1 000

1 000

0

1 000

005 73MMF1112

2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje

0

0

0

0

0

0

006 73MMF1113

3. Likviditási és kockázati célú induló tõke

0

0

0

0

0

0

007 73MMF112

II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–)

0

0

0

0

0

0

008 73MMF113

III. Tartalék tõke

280 914

0

280 914

260 272

0

260 272

009 73MMF114

IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye

–19 915

0

–19 915 –125 455

0

–125 455

135 817

Mód 7 z

2402



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

010 73MMF115

V. Értékelési tartalék

011 73MMF12

Céltartalékok

012 73MMF121

I. Mûködési céltartalék

013 73MMF1211

1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék

014 73MMF1212



1 k

2 l

0 30 495 504

0


0


0

0

0

0 30 495 504 5 550 761

0 5 550 761

1 742

0

1 742

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék

1 742

0

1 742

0

0

0

015 73MMF12121

2.1 Idõarányosan járó kamat (+)

2 100

0

2 100

0

0

0

016 73MMF12122

2.2 Járó osztalék (+)

0

0

0

0

0

0

017 73MMF12123

2.3 Devizaárfolyam-változás (+/–)

0

0

0

0

0

0

018 73MMF12124

2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–)

–358

0

–358

0

0

0

019 73MMF122

II. Fedezeti céltartalék

30 372 607

0 30 372 607 5 507 947

0 5 507 947

020 73MMF1221

1. Egyéni számlákon

30 372 607

0 30 372 607 5 507 947

0 5 507 947

021 73MMF12211

1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

21 050 903

0 21 050 903 3 985 099

0 3 985 099

022 73MMF122111 1.1.1. A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási 21 017 863 adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett, a fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

0 21 017 863 3 985 017

0 3 985 017

023 73MMF122112 1.1.2. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

31 786

0

31 786

0

0

0

024 73MMF122113 1.1.3. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

1 254

0

1 254

82

0

82

9 321 704

0

9 321 704 1 522 848

0 1 522 848

026 73MMF122121 1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam

7 155 751

0

7 155 751 1 698 045

0 1 698 045

027 73MMF122122 1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

2 165 953

0

2 165 953 –175 197

0

–175 197

028 73MMF122122 ebbõl: 1.2.2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1

657 246

0

657 246

125 596

0

125 596

029 73MMF122122 1.2.2.2.Járó osztalék (+) 2

–11 818

0

–11 818

–11 833

0

–11 833

030 73MMF122122 1.2.2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 3

348 230

0

348 230

208 157

0

208 157

1 172 295

0

1 172 295 –497 117

0

–497 117

025 73MMF12212

1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék

031 73MMF122122 1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó érték4 különbözet (+/–) 032 73MMF1222

2. Szolgáltatási tartalékon

0

0

0

0

0

0

033 73MMF12221

2.1 Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék

0

0

0

0

0

0

034 73MMF12222

2.2 Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek

0

0

0

0

0

0

035 73MMF12223

2.3 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

036 73MMF122231 2.3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 037 73MMF122232 2.3.2. Járó osztalék (+)

0

0

0

0

0

0

038 73MMF122233 2.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/–)

0

0

0

0

0

0

Mód 7 z

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

039 73MMF122234 2.3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 040 73MMF123

III. Likviditási és kockázati céltartalék

041 73MMF1231

1. Demográfiai kockázatokra

042 73MMF1232

2. Saját tevékenységi kockázatokra

043 73MMF1233

3. Egyéb kockázatokra



1 k

2 l



0

0

0

0

0

0

25 489

0

25 489

26 976

0

26 976

0

0

0

0

0

0

8 373

0

8 373

8 373

0

8 373

16 913

0

16 913

18 603

0

18 603

044 73MMF1234

4.. Likviditási portfólió értékelési különbözete

203

0

203

0

0

0

045 73MMF12341

4.1. Idõarányosan járó kamat (+)

252

0

252

0

0

0

046 73MMF12342

4.2. Járó osztalék (+)

0

0

0

0

0

0

047 73MMF12343

4.3. Devizaárfolyam-változás (+/–)

0

0

0

0

0

0

048 73MMF12344

4. 4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–)

–49

0

–49

0

0

0

049 73MMF124

IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka

13 394

0

13 394

105

0

105

050 73MMF1241

1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamának tartaléka

12 460

0

12 460

105

0

105

051 73MMF1242

2. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamának tartaléka

0

0

0

0

0

0

052 73MMF1243

3. Függõ portfólió értékelési különbözete

053 73MMF12431

3.1. Idõarányosan járó kamat

934

0

934

0

0

0

1 227

0

1 227

0

0

0

054 73MMF12432 055 73MMF12433

3.2. Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

3.3. Devizaárfolyam-változás

0

0

0

0

0

056 73MMF12434

3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

0

–293

0

–293

0

0

0

057 73MMF125

V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

82 272

0

82 272

15 733

0

15 733

058 73MMF1251

1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka

3 735

0

3 735

674

0

674

059 73MMF1252

2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka

78 379

0

78 379

15 031

0

15 031

060 73MMF1253

3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka

158

0

158

28

0

28

061 73MMF13

Kötelezettségek

200 502

0

200 502

27 652

0

27 652

062 73MMF131

I. Hosszú lejáratú kötelezettségek

0

0

0

0

0

0

063 73MMF132

II. Rövid lejáratú kötelezettségek

200 502

0

200 502

27 652

0

27 652

064 73MMF1321

1. Tagokkal szembeni kötelezettségek

42 813

0

42 813

15 282

0

15 282

065 73MMF1322

2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

8 585

0

8 585

5 339

0

5 339

066 73MMF1323

3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök

0

0

0

0

0

0

067 73MMF1324

4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

4 978

0

4 978

2 821

0

2 821

068 73MMF1325

5. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések

137 095

0

137 095

4 074

0

4 074

069 73MMF13251

5.1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhetõ befizetés

124 127

0

124 127

392

0

392

070 73MMF13252

5.2. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz nem rendelhetõ befizetés

12 968

0

12 968

3 682

0

3 682

071 73MMF1326

6. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések

7 031

0

7 031

136

0

136

072 73MMF13261

6.1. Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések

4 411

0

4 411

–14

0

–14

Mód 7 z

2404



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

073 73MMF13262

6.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések

074 73MMF14

Passzív idõbeli elhatárolások

075 73MMF141

1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása

076 73MMF142

2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

077 73MMF143

3. Halasztott bevételek



1 k

2 l



2 620

0

2 620

150

0

150

13 327

0

13 327

2 346

0

2 346

0

0

0

0

0

0

13 327

0

13 327

2 346

0

2 346

0

0

0

0

0

0

Mód 7 z

73MA Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés



1 c

2 d



001

73MA01

Tagok által fizetett tagdíj

103 866

0

103 866

–210

0

–210

002

73MA02

Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás

139

0

139

–3

0

–3

003

73MA03

Tagdíj kiegészítések

784

0

784

–57

0

–57

004

73MA031

Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés

114

0

114

–23

0

–23

005

73MA032

Tag saját tagdíjának kiegészítése

670

0

670

–34

0

–34

006

73MA04

Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–)

45 309

0

45 309

–281

0

–281

007

73MA05

Utólag befolyt tagdíjak

45 104

0

45 104

74

0

74

008

73MA06

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3-4+5)

104 584

0

104 584

85

0

85

009

73MA07

Mûködési célra kapott támogatás, adomány

0

0

0

0

0

0

010

73MA08

Azonosítatlan tagdíjcélú mûködési bevétel

94

0

94

0

0

0

104 678

0

104 678

85

0

85

1 985

0

1 985

2 803

0

2 803

011

73MA09

Pénztári befizetések összesen (6+7+8)

012

73MA10

Egyéb bevételek

013

73MA11

Mûködési célú bevételek összesen (9+10)

106 663

0

106 663

2 888

0

2 888

014

73MA12

Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások

141 501

0

141 501

141 373

0

141 373

015

73MA121

Anyagjellegû ráfordítások

65 753

0

65 753

74 746

0

74 746

016

73MA1211

Anyagköltség

1 395

0

1 395

1 547

0

1 547

017

73MA1212

Igénybe vett szolgáltatások

49 042

0

49 042

53 897

0

53 897

018

73MA12121

Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján)

41 214

0

41 214

44 179

0

44 179

019

73MA12122

Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján)

67

0

67

0

0

0

020

73MA12123

Könyvvizsgálat díja (számla alapján)

2 907

0

2 907

4 164

0

4 164

021

73MA12124

Aktuáriusi díj (számla alapján)

2 325

0

2 325

2 325

0

2 325

022

73MA12125

Szaktanácsadás díja (számla alapján)

1 603

0

1 603

2 139

0

2 139

023

73MA12126

Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség

926

0

926

1 090

0

1 090

024

73MA1213

Egyéb anyagjellegû ráfordítások

15 316

0

15 316

19 302

0

19 302

025

73MA122

Személyi jellegû ráfordítások

56 801

0

56 801

58 200

0

58 200

026

73MA1221

Bérköltség

41 407

0

41 407

42 951

0

42 951

027

73MA12211

Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére

29 839

0

29 839

34 276

0

34 276

Mód 7 z

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés



1 c

2 d

11 568

0


11 568


028

73MA12212

Állományba nem tartozók munkadíja

8 675

0

8 675

029

73MA122121

Aktuáriusi díj (megbízási díj)

0

0

0

0

0

0

030

73MA122122

Szaktanácsadás díja (megbízási díj)

0

0

0

0

0

0

031

73MA122123

Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj)

271

0

271

0

0

0

032

73MA122124

Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja

10 809

0

10 809

8 528

0

8 528

033

73MA122125

Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja

034

73MA1222

Személyi jellegû egyéb kifizetések

035

73MA1223

Bérjárulékok

036

73MA123

Értékcsökkenési leírás

037

73MA124

Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások

488

0

488

147

0

147

4 228

0

4 228

3 653

0

3 653

11 166

0

11 166

11 596

0

11 596

3 578

0

3 578

3 195

0

3 195

15 369

0

15 369

5 232

0

5 232

038

73MA1241

Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások

9 706

0

9 706

3 419

0

3 419

039

73MA1242

Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások

5 500

0

5 500

–957

0

–957

040

73MA1243

Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre

0

0

0

0

0

0

041

73MA1244

Egyéb ráfordítások

163

0

163

2 770

0

2 770

042

73MA13

Szokásos mûködési tevékenység eredménye (11–12) (+/–)

–34 838

0

–34 838 –138 485

0

–138 485

043

73MA14

Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–)

0

0

0

0

0

0

044

73MA15

Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek

15 760

0

15 760

14 667

0

14 667

045

73MA151

Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat

0

0

0

0

0

0

046

73MA152

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

15 760

0

15 760

14 667

0

14 667

047

73MA153

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–)

0

0

0

0

0

0

048

73MA16

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

23

0

23

0

0

0

049

73MA17

Befektetési jegyek realizált hozama

0

0

0

0

0

0

050

73MA18

Kapott (járó) osztalékok és részesedések

0

0

0

0

0

0

051

73MA19

Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

0

0

0

0

0

0

052

73MA20

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

–4 615

0

–4 615

–1 742

0

–1 742

053

73MA201

Idõarányosan járó kamat

–3 154

0

–3 154

–2 100

0

–2 100

054

73MA202

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

055

73MA203

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

0

0

0

0

0

0

056

73MA2031

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

0

0

0

0

0

0

057

73MA2032

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–)

0

0

0

0

0

0

058

73MA204

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

–1 461

0

–1 461

358

0

358

059

73MA2041


–1 103

0

–1 103

0

0

0

060

73MA2042

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség (–)

358

0

358

–358

0

–358

Mód 7 z

2406



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés



1 c

2 d



0

0

0

0

0

0

11 168

0

11 168

12 925

0

12 925

0

0

0

0

0

0

26

0

26

130

0

130

0

0

0

0

0

0

Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék

–4 615

0

–4 615

–1 742

0

–1 742

73MA261


–3 154

0

–3 154

–2 100

0

–2 100

73MA262

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

069

73MA263

Devizaárfolyam különbözet

0

0

0

0

0

0

070

73MA264


–1 461

0

–1 461

358

0

358

071

73MA27

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

417

0

417

1 103

0

1 103

072

73MA28

Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások

0

0

0

0

0

0

073

73MA29

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

417

0

417

404

0

404

074

73MA291

Vagyonkezelõi díjak

310

0

310

263

0

263

075

73MA292

Letétkezelõi díjak

107

0

107

141

0

141

076

73MA293

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

0

0

0

0

0

0

077

73MA30

Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29)

–3 755

0

–3 755

–105

0

–105

078

73MA31

Befektetési tevékenység eredménye (22–30) (+/–)

14 923

0

14 923

13 030

0

13 030

079

73MA32

Rendkívüli bevételek

0

0

0

0

0

0

080

73MA33

Rendkívüli ráfordítások

0

0

0

0

0

0

081

73MA34

Rendkívüli eredmény (32-33) (+/–)

0

0

0

0

0

0

082

73MA35

Mûködés mérleg szerinti eredménye (13+/–14+/–31+/–34) (+/–)

–19 915

0

–19 915 –125 455

0

–125 455

061

73MA21

Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

062

73MA22

Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+21)

063

73MA23

Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

064

73MA24

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

065

73MA25

Befektetési jegyek realizált vesztesége

066

73MA26

067 068

Mód 7 z

73MB Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

001

73MB01


002

73MB02

Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás

003

73MB03

Tagdíjkiegészítések

004

73MB031

Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés

005

73MB032




1 c

2 d


Tárgyévi beszámoló záró adatai 4 f

Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Mód eltérések beszámoló (+/–) záró adatai 5 6 7 g h z

2 253 738

0

2 253 738

2 905

0

2 905

1 538

0

1 538

–142

0

–142

18 493

0

18 493

555

0

555

3 943

0

3 943

87

0

87

14 550

0

14 550

468

0

468

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

006

73MB04

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–)

007

73MB05


008

73MB06

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3-4+5)

009

73MB07

Szolgáltatási célú egyéb bevételek

010

73MB08

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7)

011

73MB09

Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások

012

73MB10

013

73MB101

014

73MB102

015

73MB11



1 c

2 d

983 303

0


983 303



1 622

0

1 622

978 706

0

978 706

8 846

0

8 846

2 269 172

0

2 269 172

10 542

0

10 542

3 123

0

3 123

56 126

0

56 126

2 272 295

0

2 272 295

66 668

0

66 668

3 123

0

3 123

56 124

0

56 124

Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek

886 507

0

886 507 1 167 559

0 1 167 559

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

1 422 158

0

1 422 158 1 262 571

0 1 262 571

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–)

535 651

0

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

2 664 728

0

535 651

95 012

2 664 728 2 446 792

0

95 012

0 2 446 792

016

73MB12


0

0

0

0

0

0

017

73MB13

Kapott osztalékok és részesedések

195 932

0

195 932

84 727

0

84 727

018

73MB14

Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

131 914

0

131 914

17 694

0

17 694

019

73MB15


–248 133

0

–248 133

–2 341 150

0

–2 341 150

020

73MB151


170 459

0

021

73MB152

Járó osztalék

–8 146

0

022

73MB153


212 320

0

212 320 –140 073

0 –140 073

023

73MB1531


150 447

0

150 447 –169 191

0 –169 191

024

73MB1532


–61 873

0

–61 873

–29 118

0

–29 118

025

73MB154


–622 766

0

–622 766

–1 669 413

0

–1 669 413

026

73MB1541


–313 520

0

–313 520

–1 775 115

0

–1 775 115

027

73MB1542


309 246

0

028

73MB16


0

0

029

73MB17


3 630 948

0

3 630 948 1 375 622

0 1 375 622

030

73MB171

Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek

3 630 948

0

3 630 948 1 375 622

0 1 375 622

031

73MB1711

Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam

3 879 081

0

3 879 081 3 716 772

0 3 716 772

032

73MB1712

Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet

–248 133

0

–248 133

–2 341 150

0

–2 341 150

033

73MB172

Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek

0

0

0

0

0

0

034

73MB1721

Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam

0

0

0

0

0

0

035

73MB1722

Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet

0

0

0

0

0

0

036

73MB18


0

0

0

0

0

0

170 459 –531 635 –8 146

–29

309 246 –105 702 0

0

0 –531 635 0

–29

0 –105 702 0

0

2408



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

037

73MB19


038

73MB20

039 040



1 c

2 d




294 822

0

294 822

448 319

0

448 319


0

0

0

0

0

0

73MB21


123 665

0

123 665

29 811

0

29 811

73MB22


0

0

0

0

0

0

041

73MB23


82 863

0

82 863

44 284

0

44 284

042

73MB231


40 978

0

40 978

22 975

0

22 975

043

73MB232


14 475

0

14 475

14 840

0

14 840

044

73MB233


27 410

0

27 410

6 469

0

6 469

045

73MB24

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (18+...+23)

501 350

0

501 350

522 414

0

522 414

046

73MB241

Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

501 350

0

501 350

522 414

0

522 414

047

73MB242

Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

0

0

0

0

0

0

048

73MB25


3 129 598

0

3 129 598

853 208

0

853 208

049

73MB251

Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam

3 377 731

0

3 377 731 3 194 358

0 3 194 358

050

73MB252

Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet

–248 133

0

–248 133

–2 341 150

0

–2 341 150

051

73MB253

Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam

0

0

0

0

0

0

052

73MB254

Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet

0

0

0

0

0

0

053

73MB26

Fedezeti céltartalék képzés (8–9+/–25) (–)

5 398 770

0

5 398 770

863 752

0

863 752

054

73MB261

Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében

2 269 172

0

2 269 172

10 544

0

10 544

055

73MB2611

A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

2 236 132

0

2 236 132

10 462

0

10 462

056

73MB2612

A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

31 786

0

31 786

0

0

0

057

73MB2613

A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

1 254

0

1 254

82

0

82

058

73MB262

Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból

3 377 731

0

3 377 731 3 194 358

0 3 194 358

059

73MB263

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

–248 133

0

–248 133

0

060

73MB2631


170 459

0

061

73MB2632

Járó osztalék

062

73MB2633

Devizaárfolyam különbözetekbõl

063

73MB2634

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

–8 146

0

212 320

0

–622 766

0

–2 341 150

170 459 –531 635 –8 146

–29

212 320 –140 073 –622 766

–1 669 413

–2 341 150

0 –531 635 0

–29

0 –140 073 0

–1 669 413

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés



1 c

2 d




064

73MB264

Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból

0

0

0

0

0

0

065

73MB265

Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl

0

0

0

0

0

0

066

73MB2651


0

0

0

0

0

0

067

73MB2652

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

068

73MB2653

Devizaárfolyam különbözetbõl

0

0

0

0

0

0

069

73MB2654


0

0

0

0

0

0

73MCA Eredménykimutatás – Likviditási és kockázati fedezet Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés



1 c

2 d


Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Mód beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/–) záró adatai 4 5 6 7 f g h z

001

73MCA01


002

73MCA02

Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás

2 379

0

2 379

–1

0

–1

1

0

1

0

0

0

003

73MCA03

Tagdíjkiegészítések

004

73MCA031

Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés

20

0

20

0

0

0

5

0

5

0

0

0

005

73MCA032


006

73MCA04

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–)

007

73MCA05


1 029

0

1 029

9

0

9

008

73MCA06

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5)

2 399

0

2 399

11

0

11

009

73MCA07

Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek

17

0

17

119

0

119

010

73MCA08

Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások

17

0

17

119

0

119

011

73MCA09

Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek

6 877

0

6 877

1 727

0

1 727

012

73MCA091

Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegû bevétel

6 877

0

6 877

1 727

0

1 727

013

73MCA092

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (–)

0

0

0

0

0

0

014

73MCA10

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) (+)

18

0

18

0

0

0

015

73MCA11


0

0

0

0

0

0 0

15

0

15

0

0

0

1 030

0

1 030

–3

0

–3

016

73MCA12

Kapott osztalékok és részesedések

0

0

0

0

0

017

73MCA13

Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei

0

0

0

0

0

0

018

73MCA14


–2 307

0

–2 307

–203

0

–203

019

73MCA141


–1 770

0

–1 770

–252

0

–252

020

73MCA142

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

021

73MCA143


0

0

0

0

0

0

022

73MCA1431


0

0

0

0

0

0

2410



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés



1 c

2 d


Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Mód beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/–) záró adatai 4 5 6 7 f g h z

0

0

0

0

0

0


–537

0

–537

49

0

49

73MCA1441


–501

0

–501

0

0

0

026

73MCA1442


36

0

36

–49

0

–49

027

73MCA15


0

0

0

0

0

0

028

73MCA16


4 588

0

4 588

1 524

0

1 524

029

73MCA161

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek

4 588

0

4 588

1 524

0

1 524

030

73MCA162

Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek

0

0

0

0

0

0

031

73MCA17


0

0

0

0

0

0

032

73MCA18


105

0

105

30

0

30

023

73MCA1432


024

73MCA144

025

033

73MCA19


0

0

0

0

0

0

034

73MCA20


9

0

9

0

0

0

035

73MCA21


0

0

0

0

0

0

036

73MCA22


210

0

210

48

0

48

037

73MCA221


165

0

165

32

0

32

038

73MCA222


45

0

45

16

0

16

039

73MCA223


0

0

0

0

0

0

040

73MCA23

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (17+...+22)

324

0

324

78

0

78

041

73MCA231

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások

324

0

324

78

0

78

042

73MCA232

Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások

0

0

0

0

0

0

043

73MCA24


4 264

0

4 264

1 446

0

1 446

044

73MCA25

Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7–8+/–24) (–)

6 663

0

6 663

1 457

0

1 457

045

73MCA251

Demográfiai kockázatokra

0

0

0

0

0

0

046

73MCA252

Saját tevékenységi kockázatokra

0

0

0

0

0

0

047

73MCA253

Egyéb kockázatokra

8 970

0

8 970

1 660

0

1 660

048

73MCA254

Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék

–2 307

0

–2 307

–203

0

–203

049

73MCA2541


–1 770

0

–1 770

–252

0

–252

050

73MCA2542

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

051

73MCA2543

Devizaárfolyam különbözetek

0

0

0

0

0

0

052

73MCA2544

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek

–537

0

–537

49

0

49

7. szám


2411

Független könyvvizsgálói jelentés a Dimenzió Magánnyugdíjpénztár tagjai részére Elvégeztük a Dimenzió Magánnyugdíjpénztár 2011. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-ei fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszge 5 716 576 ezer forint, a pénztár mûködési tevékenységének eredménye – 125 455 ezer forint veszteség –, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben és a 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálat felelõssége továbbá annak megítélése, hogy az üzleti jelentésben közölt számviteli információk összhangban vannak-e az éves beszámolóban foglaltakkal. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékokat szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés lényegesebb becsléseik, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megteremtésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk megadásához. A könyvvizsgálat során a Dimenzió Magánnyugdíjpénztár éves beszámolóját annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Dimenzió Magánnyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. A fõkönyvi kivonattal és a leltárral alátámasztott mérlegben az eszközök és források egyezõ végösszege: 5 716 576 E Ft. Az értékpapírok értékelési különbözete: –179 659 E Ft. Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet arra, hogy a pénztárnak a mûködési tartaléka várhatóan egy évre nyújt fedezetet. Budapest, 2012. március 12. UNIVERSAL SALDO Könyvszakértõ, Pénzügyi és Adótanácsadó Kft. Kamarai nyilvántartásbavételi szám: 000337

Tömösvári András bejegyzett könyvvizsgáló Engedélyszám: 002535

2412


7. szám

Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár Az Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár (1122 Budapest, Krisztina krt. 7.) igazgatótanácsa az alábbiakban tesz eleget a 2011. évi gazdálkodásának nyilvánosságra hozatalára vonatkozó kötelezettségének: A pénztár Igazgatótanácsa

Dr. Dányi Dezsõ (elnök) Szabó György Fréh Éva Dr. Gazdik Zoltán Molnár István Dr. Zsohovszky Sándor Zillich István

A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága

Ádám Zoltán (elnök) Kozmáné dr. Kiss Julianna Péterváriné Fodor Magdolna Dr. Mosonyi József Szokodiné Barkóczi Rózsa

A pénztárral kapcsolatban álló szervezetek: Számlavezetõ: CIB Bank Rt., Letétkezelõ: ING Bank Rt. A pénztár vagyonkezelõi: Concorde Befektetési Alapkezelõ Zrt. A pénztár taglétszámának alakulása 2011-ben: Megnevezés

Önkéntes tagozat

Nyitó Belépõ Átlépõ más pénztárból Átlépõ más pénztárba Elhalálozott Szolgáltatásban részesült Kilépett és egyéb Záró

18 246 fõ 391 fõ 54 fõ 129 fõ 32 fõ 766 fõ 573 fõ 17 191 fõ

A pénztár által teljesített kifizetések: Egyösszegû kifizetés Járadék Haláleseti kifizetés Vár.idõt köv. igénybevétel – nettó kifizetés – szja teher

2005

2006

2007

595 887 13 858 33 086 933 637 884 254 49 383

675 930 10 144 23 993 679 472 628 198 51 274

794 368 1 433 586 1 120 592 8 684 18 857 13 042 64 992 33 973 32 691 949 607 1 093 222 963 065 871 151 986 371 753 132 78 456 106 840 209 933

2008

2009

2010

2011

741 319 1 009 289 13 165 16 301 33 866 33 090 625 092 944 278 574 501 894 694 50 591 49 584

Pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: 2010.

Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz összesen – Házipénztár (forint és valuta) – Pénzforgalmi és befektetési számla – Lekötött betét (betétszerzõdés) Értékpapírok összesen KÖTVÉNYEK – Magyar állampapír – Magyar állam által garantál állampapírok – Külföldi állampapír – Magyar hitelintézet kötvénye

100,00% 0,07% 0,00% 0,07% 0,00% 99,62% 76,88% 73,27% 0,24% 1,63% 1,75%

2011

100,00% 2,43% 0,00% 0,02% 2,41% 97,07% 69,30% 66,25% 0,75% 0,05% 2,24%

7. szám


2413

RÉSZVÉNYEK – Magyar részvény – Külföldön kibocsátott részvény BEFEKTETÉSI JEGYEK – Magyar bef. jegyek, ingatlan bef. alap nélkül – Magyarországi ingatlan befektetési jegyek – Külföldi bef. jegyek, ingatlan bef. alap nélkül JELZÁLOGLEVÉL – Magyarországon kibocsátott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön Kockázati tõkealap-jegy Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl (–)

2010.

2011

2,58% 2,15% 0,43% 17,01% 16,88% 0,13% 0,00% 3,15% 3,15% 0,00% 0,00% 0,28% 0,04% 0,00% 0,00%

7,76% 7,39% 0,37% 17,83% 17,69% 0,10% 0,05% 2,18% 2,18% 0,00% 0,00% 0,25% 0,04% 0,21% 0,00%

Pénztár tartalékok szerinti és eszközcsoportonkénti megoszlása a 2011-es év végén: Önkéntes tagozat

Fedezeti portfólió Könyv sz. ért.

Mûködési portfólió

Piaci érték

Könyv sz. ért.

Portfólió összesen 13 153 290 13 662 892 Bankszámlák és készpénz összesen 330 339 334 663 – Házipénztár (forint és valuta) 0 0 – Pénzf. és befektetési számla 339 376 – Lekötött betétek 330 000 334 287 Értékpapírok összesen 12 753 737 13 258 829 KÖTVÉNYEK 9 330 871 9 399 103 – Magyar állampapír 8 941 637 8 975 311 – Magyar állam által gar.papírok 104 333 104 912 – Külföldi állampapír 6 666 6 865 – Magyar hitelintézet kötvénye 278 235 312 015 RÉSZVÉNYEK 1 063 010 1 078 555 – Magyar részvény 1 022 735 1 026 573 – Külföldön kibocsájtott részvény 40 275 51 982 BEFEKTETÉSI JEGYEK 2 073 188 2 478 380 – Magyar bef.j, ing. alap nélkül 2 051 350 2 458 527 – Ma.o-i ingatlan bef. jegyek 16 602 13 334 – Külföldön bej. bef. alap jegye 5 236 6 519 JELZÁLOGLEVÉL 286 668 302 791 – Magyarországi jelzáloglevél 286 668 302 791 Határidõs ügylet –42 –42 Tagi kölcsön 35 312 35 312 Kockázatitõkealap-jegy 5 000 5 186 Követelés értékpapír ügyletekbõl 28 944 28 944

Likviditási portfólió

Piaci érték

186 100 1 443 285 1 158 0 184 657 184 657 184 657 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Könyv sz. ért.

186 411 1 443 285 1 158 0 184 968 184 968 184 968 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Piaci érték

49 538 1 329 200 1 129 0 48 209 48 209 48 209 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

49 618 1 329 200 1 129 0 48 289 48 289 48 289 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Összesen Könyv sz. ért.

Piaci érték

13 388 928 333 111 485 2 626 330 000 12 986 603 9 563 737 9 174 503 104 333 6 666 278 235 1 063 010 1 022 735 40 275 2 073 188 2 051 350 16 602 5 236 286 668 286 668 –42 35 312 5 000 28 944

13 898 921 337 435 485 2 663 334 287 13 492 086 9 632 360 9 208 568 104 912 6 865 312 015 1 078 555 1 026 573 51 982 2 478 380 2 458 527 13 334 6 519 302 791 302 791 –42 35 312 5 186 28 944

Pénztár teljes vagyona 2011-es év elején és végén: Összesen 2011. 01. 01.

Portfólió összesen

2011. 12. 31.

14 090 763

13 898 921

Pénztári választható portfóliók eszközcsoportonkénti megoszlása a 2011-es év elején és végén: Önkéntes ágazat választható portfóliói

Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz összesen – Házipénztár (forint és valuta) – Pénzforgalmi és befektetési számla

A 2010

100,00% 0,00% 0,00% 0,00%

B 2011

100,00% 8,51% 0,00% 0,00%

2010

100,00% 0,01% 0,00% 0,00%

D 2011

100,00% 1,59% 0,00% 0,00%

2010

100,00% 0,00% 0,00% 0,00%

R 2011

100,00% 0,00% 0,00% 0,00%

2010

100,00% 0,00% 0,00% 0,00%

2011

100,00% 0,01% 0,00% 0,01%

2414

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY A

Önkéntes ágazat választható portfóliói

2010

– Lekötött betét (betétszerzõdés) Értékpapírok összesen KÖTVÉNYEK – Magyar állampapír – Magyar állam által garantál állampapírok – Külföldi állampapír – Magyar hitelintézet kötvénye RÉSZVÉNYEK – Magyar részvény – Külföldön kibocsátott részvény BEFEKTETÉSI JEGYEK – Magyar bef. jegyek, ingatlan bef. alap nélkül – Magyarországi ingatlan befektetési jegyek – Külföldi bef. jegyek, ingatlan bef. alap nélkül JELZÁLOGLEVÉL – Magyarországon kibocsátott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön Kockázati tõkealap-jegy Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl (–)

7. szám

B

D

2011

2010

2011

2010

0,00% 100,00% 90,17% 90,17% 0,00%

8,51% 91,49% 80,20% 80,20% 0,00%

0,00% 99,60% 73,86% 69,94% 0,34%

1,59% 97,81% 65,01% 62,46% 0,89%

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 9,83% 9,83%

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 11,29% 11,29%

2,35% 1,23% 2,85% 2,85% 0,00% 18,97% 18,97%

0,00%

0,00%

0,00%

R 2011

2010

2011

0,00% 100,00% 66,04% 62,27% 0,00%

0,00% 99,21% 64,24% 57,52% 2,38%

0,00% 99,52% 79,68% 70,32% 0,00%

0,00% 99,52% 82,70% 71,64% 0,00%

0,00% 1,66% 10,42% 10,42% 0,00% 19,57% 19,57%

0,00% 3,77% 1,28% 0,00% 1,28% 30,09% 30,09%

0,00% 4,34% 1,23% 0,00% 1,23% 31,99% 31,99%

0,00% 9,36% 7,26% 2,33% 4,93% 8,64% 6,85%

0,61% 10,45% 6,24% 2,49% 3,75% 8,80% 7,03%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

1,79%

1,19%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,58%

0,00% 0,00%

0,00% 0,00%

3,92% 3,92%

2,80% 2,80%

2,59% 2,59%

1,75% 1,75%

3,94% 3,94%

1,78% 1,78%

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

0,00% 0,00% 0,40% 0,00% 0,00% 0,00%

0,00% 0,00% 0,37% 0,00% 0,23% 0,00%

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,78% 0,00%

0,00% 0,00% 0,00% 0,48% 0,00% 0,00%

0,01% 0,00% 0,00% 0,46% 0,00% 0,00%

Pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása 2011-ben: Önkéntes tagozat „A” portfólió

I. név

Választható portfólió éves bruttó hozam: Választható portfólió éves nettó hozam: Választható portfólió referencia hozama:

II. név

1,5365% 1,5284% 1,5833%

Önkéntes tagozat „B” portfólió

I. név


II. név

2,4276% 2,3776% 3,7384%

Önkéntes tagozat„D” portfólió

1,5442% 1,5028% 0,7846%

I. név


II. név

2,9097% 2,8011% 2,6604%

Önkéntes tagozat„R” portfólió

0,7426% 0,6642% 0,6218%

I. név


III. név

1,4768% 1,4695% 1,4827%

II. név

1,9291% 1,7972% 1,7157%

1,1056% 1,0813% 1,0308%

IV. név

1,4869% 1,4792% 1,2864%

Éves

1,5829% 1,5755% 0,7177%

III. név

IV.név

–1,6739% –1,7651% –4,0150%

2,4957% 2,4648% –0,4624%

Éves

III. név

IV.név

–4,4760% –4,6750% –5,2161%

–0,1512% –0,2278% –0,2945%

III. név

IV.név

1,4559% 1,0774% –3,3823%

6,2232% 6,1914% 5,1651% 4,8206% 4,5980% –0,1095% Éves

–1,1162% –1,5786% –2,3778% Éves

1,5176% 1,5796% 1,8406%

6,1432% 5,6495% 1,1159%

Pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása az elmúlt 10 évben: Önkéntes nyugdíjpénztári ágazat

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011


7,40

11,90

7,66

6,14

7,78

9,02

5,51

9,68

6,19

bruttó A portfólió hozamráta(%)

7,43

12,01

7,78

6,43

7,85

9,06

5,55

9,71

6,22

5,99

13,40

8,26

6,62

7,67

8,45

5,53

10,79

5,17

referencia index hozamrátája(%)

7. szám


Önkéntes nyugdíjpénztári ágazat

2002

a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft)

2003

2004

2005

2006

2415 2007

2008

252 941 2 487 277 2 320 041 2 141 897

15 067

43 921

52 840

59 949

105 387

2009

2010

2011


10,30

3,36

17,33

11,27

9,46

7,84

–13,98

8,10

22,60

4,60

bruttó B portfólió hozamráta (%)

10,73

3,97

18,09

11,87

10,11

8,11

–13,87

8,27

22,95

4,82

10,00

3,08

17,53

10,51

7,94

6,37

–8,53

7,66

20,43

-0,11

referencia index hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft)

D portfólió


10,60

8,50

22,27

17,37

10,87

5,29

–15,34

10,80

23,99

-1,57


11,18

9,11

22,81

18,10

11,66

5,80

–15,05

11,24

24,91

-1,12

referenciaindex hozamrátája (%)

9,90

6,98

22,68

17,45

10,35

5,13

–14,20

10,31

23,69

-2,38

48 892

86 204

129 155

174 614

223 682

397 634

568 726

605 269

740 949

822 138


10,67

8,58

16,39

11,05

9,70

7,18

–7,31

7,59

18,68

5,65


11,50

9,60

17,12

12,42

10,66

7,59

–6,99

8,46

19,65

6,14

9,90

8,80

20,31

14,79

8,77

7,26

–5,27

6,66

19,61

1,12

475 031

576 775

679 347

794 583

885 616 1 008 666

868 498

a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft)

R portfólió

7 119 290 8 318 193 10 492 936 11 457 737 12 498 123 13 112 301 10 325 206 9 216 072 9 742 550 9 580 210

referenciaindex hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft)

936 332 1 042 392 1 118 647

Egyéb információk: Tevékenység megkezdésének idõpontja: – önkéntes tagozat: 1994. – magán tagozat: 1998, magántagozat 2011. 07. 01-jétõl végelszámolás alatt Tartalékképzési arányok 2012-ben (fedezeti : mûködési : likviditási): Éves halmozott összeg (forintban)

– 36 000 36 001 – 90 000 90 001 – 180 000 180 001 – 360 000 360 001 –

Önkéntes tagozat (az adott intervallumban sávosan)

94,5% : 5,0% : 0,5% 95,0% : 4,5% : 0,5% 96,5% : 3,5% : 0,0% 98,0% : 2,0% : 0,0% 99,5% : 0,5% : 0,0%

A befektetési politika 2012. évi fõ jellemzõi: – A pénztár vagyonkezelõt vesz igénybe a befektetési tevékenysége ellátására – emellett a vagyon egy elkülönített hányadát a pénztár saját hatáskörben fekteti be. – Választható portfóliós befektetési rendet mûködtet a pénztár, 2012.01.01-tõl öt portfólió tekintetében – HÍD Nyugdíjpénztár beolvadási folyamatának következtében új portfólió („H”- HÍD Nyugdíjpénztár portfóliója) jelent meg a palettán. A pénztár által kialakított választható portfóliók összetételei az alábbiak: „A”– Konzervatív (részvény nélküli) portfólió: 100% RMAX „B”– Alacsony részvényhányadú portfólió: 10% RMAX + 70% CMAX + 8% BUX + 7% MSCI World + 5% CETOP „D”– Emelt részvényhányadú portfólió: 70% CMAX + 10% MSCI World + 20% CETOP „R”– Reálhozamot megcélzó portfólió: 82,5% RMAX + 7,5% BUX + 7,5% CEROP + 2,5% MSCI World „H”– HÍD Nyugdíjpénztár portfóliója: 35% CMAX + 35% MAX + 10% BUX + 7,5% CEROP + 7,5% EuroStoxx + 5% BIX

2416


7. szám

Mérleg Adatok: E Ft-ban Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek 3. Immateriális javakra adott elõlegek 4. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Tagi kölcsön 4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Kincstárjegyek és más állampapírok d) Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2010. év

14 429 347 7 578 842 3 800 0 150 3 650 0 62 647 42 950 0 3 047 16 650 7 512 395 2 517 058 0 4 163 816 202 980 3 552 863 0 407 973 831 521 6 849 794 0 310 311 269 544 0 38 886 0 1 881 6 529 881 6 439 137 6 429 137 10 000 90 744 0 9 602 211 9 115 55 0 210 11 711 711

2011. év

14 223 623 6 593 137 3 190 0 3 190 0 0 60 885 41 888 0 1 285 17 712 6 529 062 3 147 864 0 2 945 666 350 376 2 453 935 0 141 355 435 532 7 630 307 0 324 691 259 797 0 35 312 0 29 582 6 968 181 6 898 073 6 752 758 145 315 70 150 -42 337 435 485 2 338 85 330 000 203 4 324 179 179 Adatok: E Ft-ban

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+)

2010. év

14 429 347 214 634 0 211 591 3 043 14 196 924 17 880 17 880 2 001

2011. év

14 223 623 242 758 0 225 452 17 306 13 958 876 18 023 18 023 326

7. szám


2417 Adatok: E Ft-ban

Megnevezés

2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2. Járó osztalék (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások

2010. év

15 879 13 890 549 13 802 592 10 475 827 2 405 452 921 313 263 058 9 22 820 635 426 87 957 73 149 15 414 –606 –80 –526 43 015 340 553 –213 42 668 7 245 480 12 274 231 979 1 227 17 789 0 17 789 110 710 16 693 276 276 0

2011. év

17 697 13 650 630 13 574 605 10 447 662 2 614 145 512 798 162 554 12 61 078 289 154 76 025 56 377 22 871 –3 223 395 –3 618 49 616 80 84 –4 49 529 7 240 607 12 028 227 376 1 203 21 989 0 21 989 1 542 640 19 463 344 344 0

Eredménykimutatás – Mûködési tartalék E Ft Megnevezés

01 02 03 05 06 07 09 10 11 111 1111 1112 11122 11123 11125 11126 1113 112

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások

2010. év

25 099 27 302 12 274 40 127 59 102 18 238 58 526 62 369 17 048 2 776 4 194 35 1 031 2 070 1 058 10 078 24 624

2011. év

25 149 25 542 12 028 38 663 31 80 22 155 60 929 55 137 18 062 1 959 5 033 0 1 556 2 609 868 11 070 17 035

2418


7. szám E Ft

Megnevezés

1121 11211 1122 1123 113 114 1141 1143 12 14 142 143 15 19 191 194 1941 1942 21 23 25 251 254 28 282 29 30 38

Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (2–-29) (+/–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)

2010. év

2011. év

15 602 15 602 3 671 5 351 3 645 17 052 3 623 13 429 –3 843 6 762 6 786 24 178

11 152 11 152 2 260 3 623 4 006 16 034 3 575 12 459 5 792 11 978 11 978 0 0

1 817 1 730 87 858 771 8 757 0

144 –1 675 1 819 1 062 –757 12 122 416

1 817 1 730 87 54 54 1 871 6 886 3 043

144 –1 675 1 819 48 48 608 11 514 17 306

Eredménykimutatás – Fedezeti tartalék E Ft Megnevezés

01 02 03 05 06 61 07 09 10 11 12 121 122 13 14 15 16 17 171 172 173

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

2010. év

2011. év

577 903 650 453 231 979 996 377 82 128 79 241 8 991 224 773 1 312 269 224 773 630 377 691 912 61 535 269 284

631 063 625 481 227 376 1 029 168 79 681 77 537 10 110 231 979 1 350 938 231 979 755 903 831 961 76 058 214 381

68 548 4 000 20 952 62 167 21 518 9 18 723

94 605 29 613 27 399 –411 132 –100 029 3 32 302

7. szám


2419 E Ft

Megnevezés

1731 1732 174 1741 1742 19 191 1911 1912 192 1921 1922 21 22 23 25 251 252 253 26 261 27 271 272 273 274 28 281 282 283 2831 2832 2833 2834 284 285 2851 2854

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

2010. év

2011. év

14 163 –4 560 21 917 68 126 46 209 1 055 328 1 049 553 987 219 62 334 5 775 5 942 –167 872

31 268 –1 034 –343 408 –190 271 153 137 710 769 705 930 1 114 445 –408 515 4 839 7 456 –2 617 53 538

19 981 5 096 26 971 20 287 5 285 1 399 52 920 52 920 1 002 408 934 299 62 334 5 942 –167 2 089 904 1 087 496 934 299 62 334 21 734 9 18 723 21 868 5 942 –167 –216 49

151 21 092 29 547 22 178 4 284 3 085 104 328 104 328 606 441 1 010 117 –408 515 7 456 –2 617 1 725 400 1 118 959 1 010 117 –408 515 –100 503 3 32 302 –340 317 7 456 –2 617 474 –3 091

2010. év

2011. év

Eredménykimutatás – Likviditási tartalék E Ft Megnevezés

01 02 03 05 06 07 09 10 11 12 121 122 13

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

2 135 2 087 1 227 2 995 1 0 1 189 4 185 1 189 1 728 1 735 7 57

2 139 1 968 1 203 2 904 0 1 1 227 4 132 1 227 3 134 3 134 0 0

2420


7. szám E Ft

Megnevezés

17 171 174 1741 1742 19 191 21 25 252 26 261 27 28 281 2811 2814 282

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/-27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

2010. év

2011. év

207 485 –278 –65 213 1 992 1 992 0

–260 –469 209 0 –209 2 874 2 874 114

15 15 15 15 1 977 4 973 207 485 –278 4 766

14 14 128 128 2 746 5 651 –260 –469 209 5 911

Független könyvvizsgálói jelentés az Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár tagjai részére Elvégeztük az Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár mellékelt 2011. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 14 223 623 E Ft, a mûködési célú tevékenységének eredménye 17 306 E Ft volt, a fedezeti céltartalék összege 1 725 400 E Ft-tal, a likviditási fedezet 5651 E Ft-tal emelkedett a mérleg szerinti céltartalékok együttes összege 13 958 876 E Ft) – és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó. A számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért A vezetés felelõs az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

7. szám


2421

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztük az Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár mellékelt 2011. évi üzleti jelentésének vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítésért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár 2011. évi üzleti jelentése a Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár 2011. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2012. március 28. Hankóné Király Ilona s. k., KONTO-ROLL AUDIT Kft. 1118 Budapest, Somlói út 6/B

Hankóné Király Ilona s. k., bejegyzett könyvvizsgáló könyvvizsgálói engedély száma:003387. nyilvántartásba-vételi szám: 001062.

Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: Megnevezés



337

Taglétszám (fõ)

353

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai, illetve azok esetleges változásai a tárgyévben: 2.1. Az egységes tagdíjra 2011.01.01-jétõl 2011.12.31-ig

%

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási tartalék 2.2. Az egységes tagdíjon felül

94,0% 5,9% 0,1%

2011.01.01-jétõl 2011.12.31-ig

%


99,0% 1,0% 0,0%

3. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: 2002

Pénztár egésze

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%)

9,61 9,97 10,17

2003

2004

2,87 3,21 2,99

17,35 17,71 17,52

2005

12,01 12,35 13,31

2006

8,16 8,51 8,41

2007

5,68 6,00 6,44

2008

–7,55 –7,31 –7,21

2009

19,43 19,63 20,21

2010

5,43 5,65 6,28

2011

2,29 2,49 2,12

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: Megnevezés




764,858

711,207

2422


7. szám


%-os megoszlás tárgyév január 1-jén

Pénzeszközök Állampapírok Jelzáloglevelek Befektetési jegyek Részvények Mindösszesen

%-os megoszlás tárgyév december 31-én

0,37% 72,01% 6,19% 11,51% 9,92% 100,00%

17,65% 58,58% 3,72% 11,48% 8,57% 100,00%

6. A tárgyévre és a tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex: 2011. január 1.–2011. május 31.: Minimum aránya a portfólióban

Portfólió rész

I. portfólió osztály II. portfólió osztály III. portfólió osztály IV. portfólió osztály V. portfólió osztály VI. portfólió osztály VII. portfólió osztály VIII. portfólió osztály IX. portfólió osztály

0% 0% 40% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

X. portfólió osztály XI. portfólió osztály

0% 0%

(Együttes) Maximum aránya a portfólióban

60% 20% 100% 10% 30% 30% 25% 20% 10% 20% 5% 10% 10%

15%

Referenciaindex

Referenciaindexsúly

MAXC

80%

BUX

12,5%

MSCI World Free (HUF) BIX -

2,5% 5% -

2011. június 1.–2011. december 31.: Minimum aránya a portfólióban

Portfólió rész

I. portfólió osztály II. portfólió osztály III. portfólió osztály IV. portfólió osztály V. portfólió osztály VI. portfólió osztály VII. portfólió osztály VIII. portfólió osztály IX. portfólió osztály

0% 0% 40% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

X. portfólió osztály XI. portfólió osztály

0% 0%


60% 20% 100% 10% 30% 30% 25% 20% 10% 20% 5% 10% 10%

15%

Referenciaindex

Referenciaindexsúly

RMAX MAX

45% 35%

BUX

12,5%

MSCI World Free (HUF) BIX

2,5% 5% -

-

2012. január 1– Eszközcsoportok

Bankbetét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Magyar állampapír, állami garanciás értékpapír Külföldi állampapír, állami garanciás értékpapír Magyar gazdálkodószervezeti kötvény* Magyar hitelintézeti kötvény* Külföldi gazdálkodószervezeti, hitelintézeti kötvény

Portfólió limitek (min.-max.)

0–20% 10–100 % 10–100% _ 0–5% 0-5% _

7. szám


2423 Portfólió limitek (min.-max.)

Eszközcsoportok

Magyar önkormányzati kötvény Külföldi önkormányzati kötvény Teljes részvényarány a részvény alapú befektetési jeggyel együtt Fedezett részvény Kockázati részvényarány összesen Hazai részvény és részvény alapú befektetési jegy Nemzetközi részvény, részvény alapú befektetési jegy, ETF Származtatott ügyletekbe fektetõ alap befektetési jegye Garantált alap befektetési jegye Pénzpiaci, likviditási, kötvény típusú alap befektetési jegye Árupiaci befektetési jegy, ETF, kollektív befektetési értékpapír Befektetési jegy összesen Ingatlan befektetési jegy Jelzáloglevél Arbitrázs célú tõzsdei határidõs ügylet Deviza árfolyam-kockázat fedezeti származtatott ügylet Repó ügylet (szállításos)

_ _ 0–50% _ 0–50% 0–50% 0–40% 0–5% 0–10% 0–10% 0–10% 0–50% 0–15% 0–25% – 0-55% – Külföldi befektetés max. 40% 100% RMAX

További befektetési szabályok Benchmark Referenciaindex: 100% RMAX 73OME Mérleg – Eszköz

Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 002 016 019

73OME1 73OME11 73OME113 73OME1133

020 021 023 025

73OME11331 73OME11332 73OME11334 73OME1134

026 032 033 039 040 041

73OME12 73OME122 73OME1221 73OME123 73OME1231 73OME1232

042 043 045 047 048

73OME12321 73OME12322 73OME12324 73OME1233 73OME1234

049

73OME124

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 3.1. Kötvények 3.2. Állampapírok 3.4. Jelzáloglevél 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.4. Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök


Megállapított eltérések (+, –)

1 c

2 d


Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Mód beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, –) záró adatai 4 5 6 7 f g h z

774 622 509 481 509 481 494 648

0 0 0 0

774 622 509 481 509 481 494 648

723 302 271 886 271 886 276 405

15 428 459 270 19 950 14 833

0 0 0 0

15 428 10 560 459 270 238 501 19 950 27 344 14 833 –4 519

0 10 560 0 238 501 0 27 344 0 –4 519

265 141 9 796 9 796 252 541 145 732 83 776

0 0 0 0 0 0

265 141 9 796 9 796 252 541 145 732 83 776

0 0 0 0 0 0

5 156 53 106 25 514 23 033 0

0 0 0 0 0

5 156 0 53 106 169 472 25 514 0 23 033 1 851 0 -385

0 0 0 169 472 0 0 0 1 851 0 –385

2 804

0

2 804 125 557

0 125 557

451 416 12 081 12 081 313 778 142 840 169 472

0 0 0 0

723 302 271 886 271 886 276 405

451 416 12 081 12 081 313 778 142 840 169 472

2424



Ssz.

050 051 052 053 055

PSZÁF kód

73OME1241 73OME1242 73OME1243 73OME1244 73OME1246

Megnevezés

1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 6. Pénzeszközök értékelési különbözete



1 c

2 d

54 2 760 –10 0 0

0 0 0 0 0



54 1 019 2 760 3 947 –10 –6 0 120 000 0 597

0 1 019 0 3 947 0 –6 0 120 000 0 597

73OMF Mérleg – Forrás Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 002 008 009

73OMF1 73OMF11 73OMF113 73OMF114

011 012 014

73OMF12 73OMF121 73OMF1212

015 018

73OMF12121 73OMF12124

019 020 021

73OMF122 73OMF1221 73OMF12211

022

73OMF12212

023

73OMF12213

024 026 027

73OMF122131 73OMF122133 73OMF122134

036 037

73OMF123 73OMF1231

038 041

73OMF12311 73OMF12314

042 044 045 046 047 048 050 052

73OMF1232 73OMF124 73OMF1241 73OMF1242 73OMF1243 73OMF13 73OMF132 73OMF1322

054

73OMF1324

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek



1 c

2 d



774 622 9 782 10 193 –411

0 0 0 0

774 622 723 302 9 782 9 520 10 193 10 133 –411 –613

0 723 302 0 9 520 0 10 133 0 –613

763 665 313 313

0 0 0

763 665 712 676 313 63 313 63

0 712 676 0 63 0 63

422 –109

0 0

753 406 753 406 486 245

0 0 0

753 406 700 597 753 406 700 597 486 245 483 660

0 700 597 0 700 597 0 483 660

229 614

0

229 614 219 459

0 219 459

37 547

0

37 547

21 450 –8 16 105

0 0 0

21 450 12 273 –8 596 16 105 –15 391

274 7

0 0

274 7

320 4

0 0

320 4

9 –2

0 0

9 –2

6 –2

0 0

6 –2

267 9 672 571 9 092 9 301 301 150

0 0 0 0 0 0 0 0

267 9 672 571 9 092 9 301 301 150

316 11 696 691 10 994 11 409 409 157

0 0 0 0 0 0 0 0

316 11 696 691 10 994 11 409 409 157

134

0

134

247

0

247

422 –109

64 –1

–2 522

0 0

0

64 –1

–2 522

0 12 273 0 596 0 –15 391

7. szám



Ssz.

055 056 059 061

PSZÁF kód

Megnevezés



1 c

2 d

73OMF1325 5. Azonosítatlan függõ befizetések 73OMF13251 a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 73OMF14 Passzív idõbeli elhatárolások 73OMF142 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása



17 17

0 0

17 17

5 5

0 0

5 5

874 874

0 0

874 874

697 697

0 0

697 697

73OA Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 002 003

73OA01 73OA02 73OA03

004 005 006 008 009 010 011 012 013 014 015

73OA04 73OA05 73OA06 73OA08 73OA09 73OA10 73OA11 73OA111 73OA1111 73OA1112 73OA11121

017 020

73OA11123 73OA11126

021 022 031 034

73OA1113 73OA112 73OA1122 73OA114

035 037 038

73OA1141 73OA1143 73OA12

040

73OA14

042

73OA142

043

73OA143

044

73OA15

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Személyi jellegû egyéb kifizetések Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)



1 c

2 d



906 1 183 661

0 0 0

906 1 183 661

1 019 1 032 772

0 0 0

1 019 1 032 772

67 1 495 74 500 754 2 823 3 803 2 911 15 2 502 2 010

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

67 1 495 74 500 754 2 823 3 803 2 911 15 2 502 2 010

63 1 342 67 0 770 2 179 3 756 2 867 12 2 632 2 101

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

63 1 342 67 0 770 2 179 3 756 2 867 12 2 632 2 101

312 180

0 0

312 180

312 219

0 0

312 219

394 6 6 886

0 0 0 0

394 6 6 886

223 20 20 869

0 0 0 0

223 20 20 869

291 595 –980

0 0 0

291 595 –980

278 591 –1 577

0 0 0

278 591 –1 577

589

0

589

957

0

957

685

0

685

957

0

957

96

0

96

0

0

0

50

0

50

41

0

41

2426



Ssz.

PSZÁF kód

048

73OA19

049 054

73OA191 73OA194

055

73OA1941

056

73OA1942

058

73OA21

060

73OA23

062

73OA25

063 066

73OA251 73OA254

069

73OA28

070 071 073

73OA281 73OA282 73OA29

074

73OA30

082

73OA38

Megnevezés



1 c

2 d

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)



–66

0

–66

–250

0

–250

37 –103

0 0

37 –103

–358 108

0 0

–358 108

–64

0

–64

0

0

0

39

0

39

–108

0

–108

573

0

573

748

0

748

37

0

37

0

0

0

–66

0

–66

–250

0

–250

37 –103

0 0

37 –103

–358 108

0 0

–358 108

33

0

33

34

0

34

18 15 4

0 0 0

18 15 4

19 15 –216

0 0 0

19 15 –216

569

0

569

964

0

964

–411

0

–411

–613

0

–613

73OB Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 002 003

73OB01 73OB02 73OB03

004 005 006 007

73OB04 73OB05 73OB06 73OB061

010 011

73OB09 73OB10

012

73OB11

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Ebbõl: A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások



1 c

2 d


Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Mód eltérések beszámoló beszámoló (+, –) záró adatai záró adatai 4 5 6 7 f g h z

14 408 18 850 10 524

0 0 0

14 408 18 850 10 524

16 198 16 443 12 281

0 0 0

16 198 16 443 12 281

1 068 23 802 10 831 3 092

0 0 0 0

1 068 23 802 10 831 3 092

1 007 21 367 9 318 2 340

0 0 0 0

1 007 21 367 9 318 2 340

9 452 44 085

0 0

9 452 44 085

9 372 40 057

0 0

9 372 40 057

9 452

0

9 452

9 372

0

9 372

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

013

73OB12

014

73OB121

015

73OB122

016

73OB13

017 018 019

73OB14 73OB15 73OB16

020

73OB17

021 023

73OB171 73OB173

024

73OB1731

025

73OB1732

026

73OB174

027

73OB1741

028

73OB1742

030

73OB19

031

73OB191

032

73OB1911

033

73OB1912

038

73OB21

039 040 042

73OB22 73OB23 73OB25

043 044 046

73OB251 73OB252 73OB26

047

73OB261

049

73OB27

Megnevezés

Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–)



1 c

2 d



40 199

0

40 199

48 470

0

48 470

45 800

0

45 800

54 931

0

54 931

5 601

0

5 601

6 461

0

6 461

35 959

0

35 959

13 274

0

13 274

4 977 857 0

0 0 0

4 977 857 0

9 272 1 669 347

0 0 0

9 272 1 669 347

–30 823

0

1 533 –751

0 0

1 533 –751

–9 176 604

0 0

–9 176 604

–881

0

–881

939

0

939

–130

0

–130

335

0

335

–31 605

0

–31 605 –31 496

0 –31 496

–27 236

0

–27 236 –15 776

0 –15 776

4 369

0

4 369

15 720

0

15 720

51 169

0

51 169

32 964

0

32 964

51 169

0

51 169

32 964

0

32 964

81 992

0

81 992

73 032

0

73 032

–30 823

0

1 297

0

1 297

6 651

0

6 651

5 663 669 2 636

0 0 0

5 663 669 2 636

6 529 395 2 667

0 0 0

6 529 395 2 667

1 412 1 224 10 265

0 0 0

1 412 1 224 10 265

1 345 1 322 16 242

0 0 0

1 345 1 322 16 242

10 265

0

10 265

16 242

0

16 242

40 904

0

40 904

16 722

0

16 722

–30 823 –40 068

–30 823 –40 068

0 –40 068

0 –40 068

2428



Ssz.

PSZÁF kód

050

73OB271

051

73OB272

054

73OB28

055

73OB281

056

73OB282

057

73OB283

058 060 061

73OB2831 73OB2833 73OB2834

Megnevezés

Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl



1 c

2 d


71 727


71 727

0

56 790

–30 823

0

75 537

0

75 537

47 407

0

47 407

34 633

0

34 633

30 685

0

30 685

71 727

0

71 727

56 790

0

56 790

–30 823

0

–30 823 –40 068

0 –40 068

1 533 –751 –31 605

0 0 0

1 533 –9 176 –751 604 –31 605 –31 496

0 –9 176 0 604 0 –31 496

–30 823 –40 068

0

56 790

0 –40 068

73OC Eredménykimutatás – Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 002 003

73OC01 73OC02 73OC03

004 005 009 010

73OC04 73OC05 73OC09 73OC10

011 012

73OC11 73OC12

013

73OC121

014

73OC122

015

73OC13

019

73OC17

025

73OC174

5 026 73OC1741 027

73OC1742

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–)



1 c

2 d



Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Mód eltérések beszámoló (+, –) záró adatai 5 6 7 g h z

14 20 11

0 0 0

14 20 11

15 17 12

0 0 0

15 17 12

1 24 9 33

0 0 0 0

1 24 9 33

1 21 9 30

0 0 0 0

1 21 9 30

9 13

0 0

9 13

9 22

0 0

9 22

17

0

17

38

0

38

4

0

4

16

0

16

2

0

2

1

0

1

–1

0

–1

–3

0

–3

–5

0

–5

1

0

1

–2

0

–2

0

0

0

3

0

3

–1

0

–1

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

029

73OC19

030

73OC191

033

73OC21

037

73OC25

038 041

73OC251 73OC26

042

73OC261

044

73OC27

045

73OC28

046

73OC281

050

73OC2814

051

73OC282

Megnevezés



1 c

2 d

Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek Egyéb likviditási célokra



Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Mód eltérések beszámoló (+, –) záró adatai 5 6 7 g h z

14

0

14

20

0

20

14

0

14

20

0

20

2

0

2

0

0

0

1

0

1

1

0

1

1 3

0 0

1 3

1 1

0 0

1 1

3

0

3

1

0

1

11

0

11

19

0

19

35

0

35

40

0

40

–1

0

–1

–3

0

–3

–5

0

–5

1

0

1

36

0

36

43

0

43

73OD Cash-Flow kimutatás Nagyságrend: ezer forint Elõzõ év SSZ.

PSZÁF kód

001 006

73OD01 73OD06

009 010 011 012

73OD09 73OD10 73OD11 73OD12

013 015 016 019 020 024 025 028 030 031 032 033

73OD13 73OD15 73OD16 73OD19 73OD20 73OD24 73OD25 73OD28 73OD30 73OD31 73OD32 73OD33

Megnevezés

Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/–) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/–) Tartaléktõke állomány változása (+/–) Követelésállomány változása (+/–) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/–) Mûködési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/–) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/–) Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/–) Szállítói kötelezettség állomány változása (+/–) Azonosítatlan függõ befizetés állomány változása (+/–) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/–) Passzív idõbeli elhatárolások állomány változása (+/–) Fedezeti céltartalékképzés (+) Más pénztártól átlépõ pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Más pénztárba átlépõ pénztártagok átvitt tagi követelése (–) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (–) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (–) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/–)

Tárgyév Mód

1

2

3

c

d

z

–411 –613 –37 233 237 595 315 351 62 –2 285 18 381 –61 237 –66 –250 3 –12 56 17 –1 492 145 75 537 592 957 46 998 57 776 –321

2 024 0 7 –12 113 –177 47 407 3 831 912 53 251 49 527 –357

2430


7. szám Nagyságrend: ezer forint Elõzõ év

SSZ.

034 039 040 041 042

PSZÁF kód

73OD34 73OD39 73OD40 73OD401 73OD402

Megnevezés

Likviditási céltartalékképzés (+) Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/–) Pénzeszköz változás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása

Tárgyév Mód

1

2

3

c

d

z

35 40 6 6 –50 117 122 753 –4 965 –50 113 121 788

73OEA Fedezeti céltartalék Nagyságrend: ezer forint Ssz.

001 002 003 004 005 006 009 010 011 012 013 014 015 018 025

PSZÁF kód

73OEA1 73OEA101 73OEA102 73OEA103 73OEA104 73OEA105 73OEA108 73OEA109 73OEA110 73OEA111 73OEA112 73OEA113 73OEA114 73OEA202 73OEA209

Megnevezés

I. Egyéni számlákon Nyitó állomány Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) Más pénztárból átlépõ tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek (+) Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet (+/–) Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (–) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (–) Más pénztárba átlépõ tag követelésének átadása (–) Egyéni számlákat terhelõ szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (–) Egyéni számlákat terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (–) Egyéb változás (+/–) Egyéni számlák záróállománya Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (–)

Elõzõ év

Tárgyév

Mód

1

2

3

c

d

z

783 329 753 406 44 085 40 057 592 3 831 81 992 73 032 –30 823 –40 068 57 776 49 527 46 998 53 251 957 912 9 452 9 372 10 265 16 242 –321 –357 753 406 700 597 57 776 49 527 57 776 49 527

73OEB Likviditási tartalékok Nagyságrend: ezer forint Ssz.

002 003 012 026 027 031 036

PSZÁF kód

73OEB101 73OEB102 73OEB111 73OEB301 73OEB302 73OEB306 73OEB311

Megnevezés

Elõzõ év

Tárgyév

Mód

1

2

3

c

d

z

Nyitó állomány Tárgyévben likviditási portfólió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+) Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékának záró állománya Nyitó állomány Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya

8 -1 7 225 36 6 267

7 -3 4 267 43 6 316

73OEC Céltartalékok állománya összesen Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 003 004

PSZÁF kód

73OEC01 73OEC012 73OEC02

Megnevezés

Mûködési céltartalék mûködési portfólió értékelési különbözetére Fedezeti céltartalék

Nyitó állomány

Tárgyévi Záró Mód változások állomány

1

2

3

4

c

d

e

z

313 313 753 406

–250 63 –250 63 –52 809 700 597

7. szám 005 007 008 009 011 012 013 014 015

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 73OEC021 73OEC03 73OEC031 73OEC032 73OEC04 73OEC041 73OEC042 73OEC043 73OEC05

egyéni számlákon (értékelési különbözettel együtt) Likviditási céltartalék értékelési különbözetre egyéb likviditási célokra Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka mûködési célú fedezeti célú likviditási és kockázati célú Összesen:

2431 753 406 274 7 267 9 672 571 9 092 9 763 665

–52 809 700 597 46 320 –3 4 49 316 2 024 11 696 120 691 1 902 10 994 2 11 –50 989 712 676

73OF A taglétszám alakulása Ssz.

001 002 003 006 007 008 009 011 014 015

PSZÁF kód

73OF1 73OF2 73OF21 73OF23 73OF24 73OF25 73OF26 73OF3 73OF331 73OF332

Megnevezés

Idõszak elején Idõszak alatti változás Új belépõ Átlépõ más pénztárba Szolgáltatásban részesült Elhalálozott Kilépett Idõszak végén 73OF3 sorból: férfi nõ

Fõ

Mód

1

2

c

z

337 16 27 1 7 1 2 353 169 184

Független könyvvizsgálói jelentés az Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár közgyûlésének: Elvégeztük az Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár 2011. december 31-i fordulónapra vonatkozó mérlegének – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 723 302 E Ft – valamint a 2011. évre vonatkozó eredmény-kimutatásának – melyben a mûködés tárgyévi eredménye 613 E Ft veszteség, a fedezeti céltartalék képzés 47 407 E Ft, a likviditási és kockázati céltartalék képzés pedig 40 E Ft, és a kiegészítõ melléklet könyvvizsgálatát, melyek az Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár 2011. évi éves pénztári beszámolójának részeit képezik. A vezetés felelõssége az éves pénztári beszámolóért Az éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben és vonatkozó kormányrendeletekben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. E felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves pénztári beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollok kialakítását, bevezetését és fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A könyvvizsgáló felelõssége az éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálata alapján. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint, hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves pénztári beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves pénztári beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollokat azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon.

2432


7. szám

A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései észszerûségének, valamint az éves pénztári beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyítékok elegendõ és megfelelõ alapot nyújtanak a könyvvizsgálói véleményünk kialakításához. Vélemény A könyvvizsgálat során az Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben és a nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló kormányrendeletben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves pénztári beszámoló az Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztük az Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár 2011. évi üzleti jelentésének vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben és vonatkozó kormányrendeletekben foglaltakkal továbbá a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A könyvvizsgáló felelõssége az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a vállalkozás nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár 2011. évi üzleti jelentése a 2011. évi éves pénztári beszámolójának adataival összhangban van.

Budapest, 2012. április 25. Fridrich Péter ANKER-AUDITOR Kft., ügyvezetõ 1144 Budapest, Gvadányi u. 15. Nyilvántartási szám: 000015

Sarkadi Vilmos bejegyzett könyvvizsgáló tagsági igazolvány szám: 004939 PSZÁF névjegy. szám: EPT004939

ERSTE Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magán-nyugdíjpénztári ágazat 1. Mûködés megkezdésének idõpontja: 1998. január 1. A magánnyugdíjpénztárt mûködtetõ önkéntes pénztár mûködési engedélyének idõpontja 1996. január 15. Az Erste Nyugdíjpénztár közgyûlése 2012. február 20-án úgy döntött, hogy 2012. július 1-jével megkezdi a magán-nyugdíjpénztári ágazat végelszámolással történõ jogutód nélküli megszüntetését. 2. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása Igazgatótanács tagjai Dr. Simon Zsolt (elnök) Dandé Imre Dobrocsi Ferenc Földi Csaba Grebicsaj Zsolt Kovács József Dr. Majer Balázs Ügyvezetõ igazgató: Mohr Lajos

Ellenõrzõ Bizottság tagjai Pelle László (elnök) Dobos Attila Dr. Kovács Erika Bõczén Patrik Kiss Kálmán

7. szám


2433

3. A pénztár taglétszáma Megnevezés

2011. január 1.

2011. december 31.

2 474

66 049

Taglétszám (fõ) 4. A bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyév vonatkozásában Fedezeti tart.

Mûködési tart.

Likviditási tart.

99,1%

0,1%

0,0%

5. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke Szolgáltatások típusai

Elõzõ év

Tárgyév

E Ft

E Ft

Egyösszegû kifizetés Életjáradékok

70 162 0

Változás E Ft

21 951 0

%

–48 211 0

-68,71 0

6. A pénztár mûködési költségei

Mûködési költség Egy fõre esõ mûködési költség (átlaglétszám alapján)

Elõzõ év

Tárgyév

Változás

E Ft

E Ft

%

440 787 7,07

215 430 6,22

–51 13% –12,02%

Anyag jellegû ráfordítások (E Ft) Megnevezés

Anyagköltség Nyilvántartási díj Tagszervezési díj Könyvvizsgálati díj Marketing, hirdetési díj Szaktanácsadás díja Bérleti díj Aktuáriusi díj Oktatási ktg. Egyéb igénybevett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások költségei Összesen

2011.

2 916 0 2 962 2 375 486 0 10 315 0 199 11 257 32 878 63 388

7. A pénztár vagyonkezelõinek neve a 2011. évben Erste Alapkezelõ Zrt. 8. A pénztárral kapcsolatban kiszabott felügyeleti bírságok A pénztár magánpénztári ágazat a 2011. évben felügyeleti bírságot nem kapott. 9. A Pénztárak Garancia Alapjának igénybevétele A pénztár 2011-ben nem vette igénybe a Garancia Alap szolgáltatásait. 10. A mûködést jellemzõ mutatószámok 2010

Éves átlagos taglétszám Egyéni számlák állományának átlagos értéke Egy fõre jutó átlagos havi tagdíjbefizetés értéke

62 339 fõ 852 162 Ft 11 213/fõ/hó

2011

34 261 fõ 850 093 Ft 3/fõ/hó

2434


7. szám

11. A pénztár hozamrátái 2002

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) klasszikus portfólió referenciaindex hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (millió Ft) nettó hozamráta (%) bruttó kiegyensúlyozott hozamráta (%) portfólió referenciaindex hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (millió Ft) nettó hozamráta (%) bruttó növekedési hozamráta (%) portfólió referenciaindex hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (millió Ft) Fogyasztói árindex (dec/dec)

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

211

8,41

1,46

15,65

10,18

7,44

4,92

4,62

10,00

4,29

4,39

9,59

2,76

17,22

11,80

8,44

5,74

5,29

10,88

5,08

4,66

10,04

2,41

18,18

13,22

8,51

6,37

6,44

12,27

5,98

3,96

1,377

3,670

302

8,41

1,46

15,65

10,18

7,44

4,92

–10,72

14,89

5,63

2,51

9,59

2,76

17,22

11,80

8,44

5,74

–10,10

15,78

6,41

2,79

10,04

2,41

18,18

13,22

8,51

6,37

–10,33

14,28

6,14

1,09

8,242

10,474

779

8,41

1,46

15,65

10,18

7,44

4,92

–21,57

20,19

4,80

0,57

9,59

2,76

17,22

11,80

8,44

5,74

–20,81

20,93

5,56

0,87

10,04

2,41

18,18

13,22

8,51

6,37

–22,58

18,38

5,58

-2,48

31.209

38.553

4.043

5,60%

4,70%

4,11%

4,80%

5,70%

5,50%

3,30%

6,50%

7,40%

3,50%

12. A befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett maximális és minimális százalékos megoszlás és a referenciaindex összetétele 2011. 01. 01-jétõl Klasszikus portfólió és a függõ portfólió

Likvid eszközök Kizárólag állampapír alapú repók Állampapír jellegû befektetések Vállalati kötvények Hitelintézeti kötvények Önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény, jelzálog levelek Magyar tõzsdei és OTC részvények

Minimum aránya a portfólióban

Maximum aránya a portfólióban

50%

100%

0%

10% 10%

30%

Referenciaindex

Referenciaindex-súly

RMAX

65%

MAX

35%

BUX MSCI World (MSDUWI) DJEU50 (SX5E) BIX –

0%

10%

Nemzetközi tõzsdei és OTC részvények, nemzetközi befektetési alapok

0%

10%

Hazai befektetési alapok Egyéb eszközök

0% 0%

0% 0%

0% 0% 0% 0%

7. szám

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Minimum aránya a portfólióban


Likvid eszközök Kizárólag állampapír alapú repók Állampapír jellegû befektetések Egyéb befektetési alapok Vállalati kötvények Hitelintézeti kötvények Önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény, jelzálog levelek Magyar tõzsdei és OTC részvények

2435 Maximum aránya a portfólióban

Referenciaindex


20% 100% 0%

0% 0%




RMAX 28% + MAX 56%

10% 5%

BUX MSCI World 40% (MSDUWI) 5% DJEU50 (SX5E) 10% BIX 5% MAX 5% –

0% 0% 0% 0%

Hazai ingatlan befektetési alapok Kockázati tõkealap jegy Egyéb eszközök


10% 10% 10% 30% 10%


Referenciaindex

4% 3% 3% 5% 1% 0% Referenciaindex-súly

5% 85% 0%

10% 5% 5%

RMAX 22,5% + MAX 33% 15%

5%



10%

35%

5% 0% 0%

20% 5% 5%

BUX MSCI World (MSDUWI) MSCI Emerging Market (MXEF) DJEU50 (SX5E) BIX MAX –

12,5% 7,5% 2,5% 7,5% 12,5% 2% 0%

13. A pénztár befektetett vagyona Megnevezés

2010. január 1.


2011. december 31.

44 446 247

4 856 746

14. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása negyedévenként piaci értéken Befektetés típusok

Diszkontkincstárjegy MNB kötvény Fix kamatozású Államkötvény Fix kamatozású Egyéb kötvény Jelzáloglevelek Belföldi részvények Belföldi befektetési jegy Külföldi befektetési jegy Egyéb külföldi kötvények Kockázati tõkealap jegyek FX Forward Pénzeszközök

2011. I. n. év

13,78% 1,75% 39,13% 3,61% 3,93% 10,5% 10,23% 14,29% 0% 0% 0,6% 2,09%

2011. II. n. év

21,04% 3,57% 32,67% 2,37% 5,71% 10,29% 8,59% 14,52% 0,36% 0% 0% 1,05%

2011. III. n. év 2011. IV. n. év

6,94% 11,29% 33,94% 2,51% 6,05% 8,46% 11,01% 13,34% 0,37% 0% 0% 6,21%

11,65% 5,03% 31,42% 3,68% 5,75% 10,26% 12,77% 12,83% 0,37% 0% -0,12% 6,45%

2436

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Befektetés típusok

7. szám

2011. I. n. év

Köv/köt Nettó Eszközérték

0,11% 100,00%

2011. II. n. év

-0,17% 100,00%

2011. III. n. év 2011. IV. n. év

-0,11% 100,00%

-0,09% 100,00%

2011. évi mérleg és eredménykimutatás adatok E Ft-ban

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 4.1. Kötvények 4.2. Állampapírok 4.3. Befektetési jegyek 4.4. Jelzáloglevél 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.4. Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete Aktív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása


55 450 988 28 995 212 53 039 53 039 – 28942173 6 250 240 20 621 840 1 539 569 17 625 566 – 1 456 705 2 070 093 26 455 733 – 863 108 843 905 19 203 24 068 788 13 316 017 10 146 945 4 282 238 4 925 352 939 355 534 944 70 882 1 523 837 265 261 1 252 009 6 567 43 43


5 278 487 2 076 068 52 492 52 492 – 2 023 576 34 118 2 050 360 317 904 1 532 875 – 199 581 -60 902 3 202 413 – 34 682 13 779 20 903 2 833 169 191 9278 985 636 393 787 591 849 – –65 673 –6 072 334 562 76 265 255 146 3151 6 6 adatok E Ft-ban

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék


55 450 988 65 511 – – 267 580 –202069 – 53 635 889 2 53 122 980 53 122 906 43 610 108


5 278 487 29 622 – – 115 551 –85 929 – 5 169 052 – 5 143 803 5 143 735 4 175 938

7. szám


Megnevezés

1.1.1. A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett, a fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.2. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.3. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam 1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet ebbõl: 1.2.2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.2.2.2.Járó osztalék (+) 1.2.2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1 Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Egyéb kockázatokra 4. Likviditási portfólió értékelési különbözete 4.1. Idõarányosan járó kamat (+) IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka 1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamának tartaléka 3. Függõ portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések 5.1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhetõ befizetés 5.2. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz nem rendelhetõ befizetés 6. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések 6.1. Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 6.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2437 Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai


43 162 811

4175 938

432 809

–

14 488

–

9 512 798 6 876 085 2 636 713 958 368 – 145 207 1 533 138 74 74 184 – 184 183 96 642 51 056

967 797 1 097 347 –129 550 95 366 2 500 45 045 –272 461 68 68 10 742 10 742 – – 728 674

45 586 46 097 –511 416 081 20 283 394 927 871 1 606 712 – 1 606 712 111 073 3 175 144 851 1 184 084

54 59 –5 13 779 681 13 077 21 74 954 – 74 954 10 288 9 956 6 462 27 918

1 113 107

24 893

70 977

3 025

163 529 106 640 56 889 142 876 – 142 876

20 330 1129 19 201 4 859 – 4 859

Eredménykimutatás – Mûködési tevékenysége adatok E Ft-ban

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Tagdíj kiegészítések


277 066 1 123


966 27

2438


Megnevezés

Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3-4+5) Mûködési célra kapott támogatás, adomány Azonosítatlan tagdíjcélú mûködési bevétel Pénztári befizetések összesen (6+7+8) Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (9+10) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (11–12) (+/–) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

7. szám Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai


771 352 93 575 83 436 268 050 – –40 786 227 264 3 663 230 927 440 787 262 754 6 879 134 006 – 98 192 3 250 – 2 652 29 912 121 869 105 887 71 761 67 779 3 982 – – 3 982 – – 15 077 19 049 22 766 49 380 16 623 31 529 – 1 228 –209 860 – 7 335 – 7 637 302 1 429

6 21 185 –889 –81 45 000 – 44 919 83 124 128 043 215 414 78 640 2 916 5 824 – 2 963 2 375 – – 486 69 900 81 280 57 947 57 864 83 – – 83 – – 7 540 15 793 21 135 34 359 7 745 313 – 26 301 –87 371 – 1 460 – 1 460 – –

– – – –1 553 –1 413 – – –

– – – –2 –2 – – –

7. szám


Megnevezés

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+21) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29) Befektetési tevékenység eredménye (22-30) (+/–) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (32-33) (+/–) Mûködés mérleg szerinti eredménye (13+/-14+/-31+/-34) (+/–)



– –140 –291 –151 – 7211 – 127

– – – – – 1458 – –

– –1553 –1413 – – –140 – – 846 781 65 – –580 7 791 – – – –202 069

– –2 –2 – – – – – 18 –2 20 – 16 1 442 – – – –85 929

Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete adatok E Ft-ban

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3-4+5) Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam


5 909 978 – 24 340 16 723 7 617 1 658 628 1 740 950 6 016 640 2 768 6 019 408 63 1 708 465 2 098 751 390 286 2 628 927


19 934 – 2 010 574 1 436 5 628 –527 15 789 401 858 417 647 388 004 1 906 216 1 954 591 48 375 2 589 921

76 750 983 575 136 834 169 270 1 280 473 899 722 –772 805 –2 766 263

2440


Megnevezés

Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+...+16) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (18+...+23) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (17–24) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (8–9+/–25) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetekbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet



142 934 –863 001 – 2 500 212 757 –100 162 –17 864 –201 758 –230 621 –101 596 –1 128 496 –1 805 600 –563 118 –2 276 124 565 378 –470 524 – – 5 058 644 3 782 441 5 058 644 3 782 441 5 831 450 6 548 704 –772 806 –2 766 263 – – – – – – – 292 833 760 1 263 279 10 663 4 576 1 717 999 41 994 – – 413 931 69 817 353 484 46 547 16 277 12 009 44 170 11 261 2 976 353 1 379 958 2 976 353 1 379 958 – – 2 082 291 2 402 483 2 855 097 5 168 746 –772 806 –2 766 263 – – – – 8 101 636 2 432 126 6 019 345 29 643 5 572 048 29 643 432 809

–

14 488

–

2 855 097 5 168 746 –772 806 –2 766 263 142 934 –863 001 – 2 500 212 757 –100 163 –1 128 497 –1 805 599 – – – – – – – – – – – –

7. szám


2441

Eredménykimutatás – Likviditási és kockázati fedezet adatok E Ft-ban

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5) Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) (+) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (9+...+15) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (17+...+22) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (16–23) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7–8+/–24) (–) Demográfiai kockázatokra Saját tevékenységi kockázatokra Egyéb kockázatokra Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetek Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek



6 167 – 26 18 8 1 687 1 805 6 311 1 – 6 794 6 794 – 248

22 – – – – 2 5 25 883 847 4 067 4 067 – 106

– – – –233 –227 – – – – –6 6 12 – 6 809 6 809 – – –

– – – –184 –183 – – – – –1 –12 –11 – 3 989 3 989 – 205 6

– – – 186 115 71 – 186 186 – 6 623 12 935 – – 13 168 –233 –227 – – –6

– – – 60 8 52 – 271 271 – 3 718 3 779 – – 3 963 –184 –183 – – –1

2442


7. szám

Eredménykimutatás – Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete *adatok E Ft-ban

Megnevezés

Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalék, részesedések apdefaultPénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+...+6) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+...+12) Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7–13) Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés (14) (–) Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet



184 846 213 065 28 219 92 223

76 452 76 601 149 33 074

– – – –87 616 –14 921 – – – – –72 695 –52 638 20 057 189 453 – 12 928

– – – –45 532 –46 038 – – – – 506 –23 953 –24 459 63 994 202 10 322

– – 22 406 16 523 5 883 – 35 334 154 119 154 119 241 735 – –87 616 –14 921 – – –72 695

– – 1 212 944 268 – 11 736 52 258 52 258 97 790 – –45 532 –46 038 – – 506

Független könyvvizsgálói jelentés

Záradék/Vélemény: A könyvvizsgálat során az ERSTE Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magán-nyugdíjpénztári ágazat 2011. évi éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben illetve a magánnyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendeletben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves pénztári beszámoló az ERSTE Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magán-nyugdíjpénztári ágazat 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad.

7. szám


2443

Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a fõkönyvi könyvelés és az analitikus nyilvántartások egyezõségének megteremtésére, valamint a saját számviteli nyilvántartásra való áttéréskor a migrációból, továbbá a számviteli nyilvántartó program mûködési sajátosságaiból eredõ rendezetlen tételek mielõbbi felszámolására. Budapest, 2012. május 31. Dömötörfy József vezérigazgató KARANTA AUDIT Zrt. 1033 Budapest, Reviczky ezr. u. 2. PSZÁF Tpt – 000184/04. MKVK 000184

Dömötörfy Józsefné kamarai tag könyvvizsgáló MKVK nyilv. sz.: 000644 PSZÁF Ept – 004506/07.

*** Önkéntes nyugdíjpénztári ágazat 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma Megnevezés

2011. január 1.

2011. december 31.

33 542

31 749

Taglétszám (fõ)

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai a tárgyévben Fedezeti tart.

0–10 000 Ft 10 000 Ft felett

Mûködési tart.

90,00% 95,00%

Likviditási tart.

10,00% 4,90%

0,00% 0,10%

2012. január 1-tõl hatályos tartalékfelosztás: Fedezeti tart.

0–10 000 Ft 10 000 – 500 000 Ft 500 000 Ft felett Új belépõtõl az elsõ 4 000 Ft befizetés 100%-a a mûködési tartalékba kerül.

Mûködési tart.

90,00% 95,00% 98,00%

Likviditási tart.

10,00% 4,90% 2,00%

0,00% 0,10% 0,00%

3. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása 2002

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta(%) pénztár egésze referencia index hozamrátája(%)

7,97 9,15 10,12

2003

1,65 3,04 2,64

2004

15,42 17,06 18,00

2005

2006

11,11 12,59 13,19

7,35 8,36 8,51

2007

2008

4,93 5,78 6,49

2009

-6,76 -5,94 -6,97

2010

13,69 14,59 14,25

2011

5,84 6,59 5,88

0,99 1,66 -0,24

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke Pénztár vagyona (ezer Ft)

14 613 342

14 175 905

5. A pénztár teljes vagyonának eszközcsoportonkénti megoszlása negyedévenként (%-ban) Befektetés típusok (negyedéves letétkezelõi jelentés adatai szerint

Diszkontkincstárjegy MNB kötvény Fix kamatozású Államkötvény Fix kamatozású egyéb kötvény Jelzáloglevelek Belföldi részvények Belföldi befektetési jegy Külföldi befektetési jegy FX Forward Kockázati tõkealap jegy

2011. I. n.év

8,84% 0,04% 57,46% 3,21% 5,26% 3,83% 10,87% 6,57% 0,46% 0,3%

2011. II. n.év

6,65% 5,42% 53,08% 2,64% 7,36% 3,44% 9,56% 5,13% 0,1% 0,45%

2011. III. n.év

3,94% 6,31% 53,09% 2,74% 7,87% 2,54% 9,58% 4,3% -0,29% 0,4%

2011. IV. n.év

7,16% 7,02% 50,84% 4,72% 6,68% 3,12% 10,47% 4,03% -0,3% 0,8%

2444

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Befektetés típusok (negyedéves letétkezelõi jelentés adatai szerint

7. szám

2011. I. n.év

Egyéb külföldi kötvények Változó kamatozású államkötvények Pénzeszközök KÖV/KÖT Összesen

0% 0% 2,66% 0,5% 100,00%

2011. II. n.év

0,38% 0% 5,77% 0,02% 100,00%

2011. III. n.év

0,39% 1,32% 8,09% -0,26% 100,00%

2011. IV. n.év

0,39% 1,3% 4,14% -0,37% 100,00%

6. A tárgyévre és a tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex 2010. szeptember 1-jétõl 2011. február 28-ig Minimum aránya a portfólióban



0% 0% 30% 0% 0% 0% 0%

Referenciaindex

50% 20% 100% 10% 10% 20% 25% 20%

0%

7,5%


0%

7,5%


0% 0% 0%


RMAX 37% + MAX 49%

15%

10% 5% 0%

BUX MSCI World (MSDUWI) DJEU50 (SX5E) BIX MAX –

4% 2% 2% 5% 1% 0%

2011. március 1-jétõl Minimum aránya a portfólióban

Likvid eszközök Kizárólag állampapír alapú repók Állampapír jellegû befektetések Egyéb befektetési alapok Vállalati kötvények Hitelintézeti kötvények Önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény, jelzálog levelek Kockázati tõkealapjegy Magyar tõzsdei és OTC részvények


0% 0% 30% 0% 0% 0% 0%

50% 20% 100% 10% 10% 20% 25% 20%

0% 0%

5% 7,5%


0%

7,5%

Hazai ingatlan befektetési alapok Egyéb eszközök

0% 0%

10% 0%

15%

Referenciaindex


RMAX 21,25% + MAX 59,5%

MAX BUX MSCI World (MSDUWI) DJEU50 (SX5E) CETOP 20 BIX –

1% 4% 3% 2,5% 2% 6,75% 0%

Erste Nyugdíjpénztár egyesített 2011. évi mérleg és eredménykimutatása adatok E Ft-ban

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak


70 997 406 37 495 193 134 915


20 959 913 12 007 752 126 645

7. szám


Megnevezés

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: Immateriális javak értékhelyesbítése a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Tárgyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: III. Befektetett pénzügyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb tartós részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár B) Forgóeszközök I. Készletek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: Áruk értékelési különbözete 29 a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Követelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Tagdíjkövetelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Tagi kölcsön III. Értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékpapírok értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Pénzeszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



81 876 53 039

74 153 52 492

0 0 0 18 691 18 691 0

0 0 0 12 764 12 764 0

37 341 587 8 399 414 28 942 173 7 297 469 1 047 229 6 250 240 27 635 286 7 013 446 20 621 840 2 408 832 338 739 2 070 093 33 501 935 9 240 9 240 0

11 868 343 9 844 767 2 023 576 168 402 134 284 34 118 11 730 658 9 680 298 2 050 360 –30 717 30 185 –60 902 8 951 945 5 538 5 538 0

0 0 0 1 753 520 890 412 863 108

0 0 0 836 936 802 254 34 682

1 592 363 748 458 843 905 0 29 541 346 5 472 558 24 068 788 14 863 868 1 547 851 13 316 017 13 832 658 3 685 713 10 146 945 763 274 228 330 534 944 81 546 10 664 70 882 2 197 829 673 992 1 523 837

805 145 791 366 13 779 0 7 164 307 4 331 138 2 833 169 2 858 674 939 396 1 919 278 4 357 732 3 372 096 985 636 –2 404 63 269 –65 673 –49 695 –43 623 –6 072 945 164 610 602 334 562

2446


Megnevezés

ebbõl: 1. Betétszámlák (forintban) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Pénzeszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár


409 202 143 941 265 261 6 861 294 6 567 278 0 0 0 278 235 43


379 947 303 682 76 265 9 916 6 765 3 151 216 0 0 0 216 210 6 adatok E Ft-ban

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN D) Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Mûködés mérleg szerinti eredménye VI. Értékelési tartalék E) Céltartalékok I. Mûködési céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Fedezeti céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéni számlákon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Szolgáltatási tartalékon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékelési különbözetben a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Likviditási céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka a) magánnyugdíjpénztár V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár F) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek


70 997 406 230 832 0 0 446 972 179 392 267 580 –14 071 –202 069 0 68 831 399 548 546 2 67 570 766 14 447 786 53 122 980 67 563 015 14 440 109 53 122 906 7 751 7 677 74 3 214 848 578 135 2 636 713 –1 096 –1 280 184 96 642 96 642 1 164 539 748 458 416 081 1 748 422 0


20 959 913 163 344 0 0 302 552 187 001 115 551 –53 279 –85 929 0 20 545 571 546 546 0 19 731 891 14 588 088 5 143 803 19 724 249 14 580 514 5 143 735 7 642 7 574 68 –71 951 57 599 –129 550 7 261 –3 481 10 742 728 728 805 145 791 366 13 779 205 707 0

7. szám


Megnevezés

II. Rövid lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: Azonosítatlan függõ befizetések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár G) Passzív idõbeli elhatárolások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



1 748 422 141 710 1 606 712

205 707 130 753 74 954

1 442 704 95 091 1 347 613 186 753 43 877 142 876

96 116 47 868 48 248 45 291 40 432 4 859

Eredménykimutatás – Mûködési tevékenysége adatok E Ft-ban

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenegesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései önkéntes nyugdíjpénztár 10. Mûködési célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Mûködési célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (12–13) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



323 718 46 652 277 066 39 038 0 1 123 131 205 37 630 93 575 95 653 12 217 83 436 328 327 60 277 268 050 9 991 9 991 105 088 105 088 0 –3 231 33 892 –37 123 440 175 209 248 230 927 665 513 224 726 440 787 –225 338 –15 478 –209 860 7 815 480 7 335 2 151

60 300 59 334 966 39 212 0 27 40 568 40 383 185 6 207 7 096 –889 65 178 65 259 –81 34 114 34 114 75 133 30 133 45 000 120 297 37 173 83 124 294 722 166 679 128 043 437 929 222 515 215 414 –143 207 –55 836 –87 371 4 276 2 816 1 460 2

722 1 429

2 0

2448


Megnevezés

19. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 31. Befektetési tevékenység eredménye (22–30) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 35. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 36. Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár)



0 0 0 –1 560 –7 –1 553 8 406 1 195 7 211 127

143 143 0 –2 0 –2 4 419 2 961 1 458 0

0 127 –1 560 –7 –1 553 –378 –378 0 1 019 173 846 –792 –212 –580 9 198 1 407 7 791 –14 071

0 0 –2 0 –2 0 0 0 422 404 18 420 404 16 3 999 2 557 1 442 –53 279

–202 069

–85 929

Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete adatok E Ft-ban

Megnevezés

1.Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár 10. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár) 11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek


6 693 200 783 222 5 909 978 927 155 24 340 2 410 474 751 846 1 658 628 2 008 469 267 519 1 740 950 7 242 690 1 226 050 6 016 640 284 639 284 639 3 724 459 544


947 245 927 311 19 934 663 216 2 010 782 513 776 885 5 628 159 343 159 870 –527 989 301 973 512 15 789 664 385 664 385 5 180 979 564

7. szám


Megnevezés

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár (7+8+9+10+11) b) magánnyugdíjpénztár (7+8+11) 13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok és részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.1 Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.2 Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Befektetési jegyek realizált vesztesége a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.1 Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások



456 776 2 768 7 990 597 1 971 189 6 019 408 456 839 456 776 63 2 374 482 666 017 1 708 465 3 005 395

577 706 401 858 2 638 430 2 220 783 417 647 965 711 577 707 388 004 2 660 114 753 898 1 906 216 2 858 114

376 468 2 628 927 122 027 45 277 76 750 151 284 14 450 136 834 1 489 807 209 334 1 280 473 –876 692 –103 887 –772 805 6 266 303 1 207 659 5 058 644 6 266 249 1 207 605 5 058 644 54 54 0 0 0 0 1 010 756

268 193 2 589 921 1 119 939 136 364 983 575 201 583 32 313 169 270 1 135 480 235 758 899 722 –3 286 799 –520 536 –2 766 263

176 996 833 760 10 663 0 10 663 1 992 759 274 760 1 717 999 530 197 116 266 413 931 3 544 375 568 022 2 976 353 3 544 370

308 531 1 263 279 82 468 77 892 4 576 389 804 347 810 41 994 190 017 120 200 69 817

905 990 3 782 441 4 688 131 905 690 3 782 441 300 300 0 0 0 292 1 571 810

854 433 1 379 958 2 234 373

2450


Megnevezés

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.2 Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21–28) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Fedezeti céltartalék képzés (12–13+/- 29) (–) 30.1. Egyéni számlákon 30.1.1. Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetébõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.2. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.3. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2. Szolgáltatási tartalékon 30.2.1. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár


568 017 2 976 353 5 5 0 2 721 928 639 637 2 082 291 10 255 686 10 255 638 7 533 758 1 514 413 6 019 345 3 598 573 743 476 2 855 097 –876 693 –103 887 –772 806 48 48 48 0


854 415 1 379 958 18 18 0 2 454 040 51 557 2 402 483 4 126 759 1 360 214 1 672 719 1 643 076 29 643 2 974 294 571 811 2 402 483 –3 286 799 –520 536 –2 766 263 282 282 282 0

Eredménykimutatás – Likviditási és kockázati fedezet adatok E Ft-ban

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen (7+….+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Likviditási és kockázati célú ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár


6 886 719 6 167 608 0 26 2 409 722 1 687 2 005 200 1 805 7 116 805 6 311 99 99 0 482 481 1 7 697 1 385 6 312 481 481


945 923 22 638 0 0 818 816 2 104 99 5 869 844 25 562 562 0 1 491 608 883 2 922 2 014 908 1 455 608

7. szám


Megnevezés

b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21–28) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Likviditási és kockázati céltartalék képzés (12–13+/–39) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1. Demográfiai kockázatokra 30.2. Saját tevékenységi kockázatokra 30.3. Egyéb kockázatokra a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.4. Értékelési különbözetre a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



0 13 794 7 000 6 794 2 508

847 8 349 4 282 4 067 1 015

2 260 248 –585 –352 –233 15 717 8 908 6 809 0 0 0 0

909 106 –1 081 –897 –184 8 283 4 294 3 989 0 0 205 0

0 0 878 692 186 878 692 186 14 839 8 216 6 623 22 055 9 120 12 935 0 0 16 801 3 633 13 168 0 –352 –233

28 6 413 353 60 652 381 271 7 631 3 913 3 718 9 098 5 319 3 779 0 0 7 304 3 341 3 963 –1 081 –897 –184

Eredménykimutatás – Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (csak magán-nyugdíjpénztári ágazat) adatok E Ft-ban

Megnevezés

1. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek 2. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 3. Befektetési jegyek realizált hozama 6. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 7. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+…+6) 8. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások



184 846 92 223

76 452 33 074

92 223 –87 616 189 453 0

0 –45 532 63 994 202

2452



Megnevezés

9. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete (árfolyamveszteség) 12. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 13. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+…+12) 14. Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7–13) 15. Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés 15.1. Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára 15.2. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára 15.3. Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék


12 928

10 322

22 406 35 334 154 119 154 119 241 735 0 –87 616

1 212 11 736 52 258 52 258 97 790 0 –45 532

Független könyvvizsgálói jelentés

Záradék/Vélemény: A könyvvizsgálat során az ERSTE Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazata 2011. évi éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben illetve az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendeletben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves pénztári beszámoló az ERSTE Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazatának 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a fõkönyvi könyvelés és az analitikus nyilvántartások egyezõségének megteremtésére, valamint a saját számviteli nyilvántartásra való áttéréskor a migrációból, továbbá a számviteli nyilvántartó program mûködési sajátosságaiból eredõ rendezetlen tételek mielõbbi felszámolására. Budapest, 2012. május 31. Dömötörfy József vezérigazgató KARANTA AUDIT Zrt. 1033 Budapest, Reviczky ezr. u. 2. PSZÁF Tpt – 000184/04. MKVK 000184

Dömötörfy Józsefné kamarai tag könyvvizsgáló MKVK nyilv. sz.: 000644 PSZÁF Ept – 004506/07.

Generali Önkéntes Nyugdíjpénztár (1066 Budapest, Teréz krt. 42–44.) Az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-a alapján a Generali Önkéntes Nyugdíjpénztár a 2012. május 02-án megtartott küldöttközgyûlésen elfogadott, könyvvizsgáló által záradékolt 2011. II. félévi beszámoló adataiból a következõket teszi közzé: 1. A pénztár tárgyidõszak eleji és végi taglétszáma: Megnevezés

Taglétszám (fõ)

Tárgyév július 1.


38 749

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai: A belépést követõen befizetett elsõ tagdíjak összege 4000 Ft erejéig 100%-ban a mûködési tartalékon kerül jóváírásra.

38 030

7. szám


2453 Fedezeti tartalék

Éves befizetés

1–10 000 Ft-ig 10 001–100 000 Ft 100 001–400 000 Ft 400 000 Ft felett


90,0% 95,0% 98,0% 99,5%

Likviditási tartalék

10,0% 4,9% 2,0% 0,5%

0,0% 0,1% 0,0% 0,0%

3. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: 1999

nettó hozamráta (%) pénztár egésze* bruttó hozamráta (%) referenciaindex (%)

17,74

2000

0,33

2001

5,36 6,57

2002

2003

8,04 9,20 10,05

2004

2005

3,05 13,59 10,90 4,03 14,81 12,01 3,10 15,06 11,07

2006

6,70 7,71 7,70

2007

2008

2009

5,48 –8,46 16,79 6,36 –7,72 17,74 5,77 –7,28 17,38

2010

2011

7,12 –1,23 7,99 –0,43 6,32 0,59

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyidõszaki nyitó és záró értéke: Megnevezés




12 718 448

12 163 974

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyidõszaki eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása a tárgyidõszak elején és végén: %-os megoszlás tárgyév július 1-jén

Eszközcsoport

Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Tagi kölcsön Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettség értékpapír ügyletekbõl ÖSSZESEN:


0,001% 2,718% 0,550% 67,499% 3,592%

0,001% 3,783% 0,962% 63,857% 3,763%

0,980%

1,000%

0,000% 3,588%

0,000% 3,495%

3,323% 9,955%

1,295% 10,025%

5,600%

9,724%

2,444% 0,027% 0,176% 0,017% –0,469% 100,000%

2,471% –0,566% 0,176% 0,015% 0,000% 100,000%

6. A választható portfólió hozamának, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: 2011

Nettó hozam Bruttó hozam Referenciaindex

Pénztár

–1,23% –0,43% 0,59%

Szolgáltatási

3,76% 4,63% 3,79%

Konzervatív

3,76% 4,63% 3,79%

Kiegyensúlyozott

Növekedési

–0,84% –0,08% 0,99%

–6,72% –6,03% –4,76%

Fix

4,23% 5,05% 4,04%

7. Választható portfóliók értéke: Megnevezés

Konzervatív portfólió értéke (E Ft)

323 500 Megnevezés

Kiegyensúlyozott portfólió értéke (E Ft)



10 808 961


318 575 Tárgyév december 31.

10 279 601

2454


Növekedési portfólió értéke (E Ft)

7. szám Tárgyév július 1.


1 293 549 Megnevezés


Fix portfólió értéke (E Ft)

1 295 628 Tárgyév december 31.

49 121

81 816

8. Választható portfólió tárgyidõszaki eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása év végén: Konzervatív portfólió Eszközcsoport

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Magyar állampapír Tagi kölcsön ÖSSZESEN:

%-os megoszlás tárgyév július 1-jén

0,087% 1,236% 98,677% 0,000% 100,000%


0,138% 2,825% 97,009% 0,028% 100,000%

Kiegyensúlyozott portfólió Eszközcsoport

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Tagi kölcsön Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettség értékpapír ügyletekbõl ÖSSZESEN:



2,030% 0,444% 69,934% 4,226%

2,658% 0,808% 66,642% 4,452%

1,153%

1,184%

3,405%

3,129%

2,192% 10,062%

0,000% 10,262%

4,036%

8,442%

2,875% 0,031% 0,155% 0,007% –0,551% 100,000%

2,924% –0,670% 0,154% 0,015% 0,000% 100,000%

Növekedési portfólió Eszközcsoport

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Magyar állampapír A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Tagi kölcsön Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettség értékpapír ügyletekbõl ÖSSZESEN:



4,652% 0,928% 37,562% 6,826%

4,014% 1,930% 36,452% 7,984%

14,351% 13,798%

12,154% 12,699%

21,341%

24,319%

0,434% 0,107% 0,000% 100,000%

0,423% 0,026% 0,000% 100,000%

7. szám


2455

Fix portfólió %-os megoszlás tárgyév július 1-jén

Eszközcsoport

Pénzforgalmi számla és befektetési számla ÖSSZESEN:


100,000% 100,000%

100,000% 100,000%

9. Tárgyévre és a tárgyévet követõ évre vonatkozó, eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe: ELDORADO FIX (pénzpiaci) portfólió Eszközcsoport

Min. arány

Max. arány

Cél arány

Megjegyzés

Fedezeti tartalék Eldorado Fix Portfólió

Bankszámlapénz

100%

100%

100% Referenciaindex a kamatperiódust megelõzõ hónap 15. napján érvényes BUBUR -200 bp.

A portfólió referenciaindexe: Súly

Index

100,0 %

3 hónapos BUBOR-200Bsp

ELDORADO STANDARD (Konzervatív) portfólió Eszközcsoport

Min. arány

Max. arány

Cél arány

Megjegyzés

Fedezeti tartalék Eldorado Standard

Magyar állampapírok, MNB kötvények, államilag garantált kötvények

45%

100%

Egyéb (nem állam-) kötvények Külföldi kötvények Jelzáloglevelek Magyar részvények Magyarországon kibocsátott befektetési jegyek Külföldi befektetési jegy

0% 0% 0% 0% 0% 0%

20% 5% 10% 10% 10%

Külföldi részvények

0%

10%

–

–

0%

35%

Szabványosított, illetve nem szabványosított határidõs és opciós ügyletek

Bankszámlapénz és bankbetét


60,0 % 40,0 %

Index

RMAX MAX

– részportfólió durationje 100% – legfeljebb az RMAX index átlagdurationje + 3 év 0% 0% 0% 0% 0% 0% – a Standard&Poor’s 100, a DJ Euro Stoxx 50, 0% a CECE (EUR), az MSCI BRIC kosarában szereplõ részvények – a Standard&Poor’s 100, a Euro Stoxx 50, a CECE (EUR), az MSCI BRIC kosarában szereplõ részvényeken kívül azon tõzsdéken 0% forgó részvények, amelyek a fenti indexekben lévõ részvények kibocsátó országát reprezentálják. Ilyen eszköz csak fedezeti vagy arbitrázs céljából köthetõ, a spekulációs kötés nem megengedett (282/2001. Korm. rendelet 0% 2. sz. melléklet 1. g) szerinti szabályok szerint). Nem szabványosított határidõs és opciós ügylet csak devizaárfolyam-kockázat fedezeti céllal köthetõ. 0% Átmenetileg (legfeljebb 10 egymást követõ munkanapon) az eszközök 100%-a is lehet.

2456


7. szám

ELDORADO MEDIUM (Kiegyensúlyozott) portfólió Eszközcsoport

Min. arány

Max. arány

Cél arány

Megjegyzés

Fedezeti tartalék Eldorado Medium


15%

90%


0% 0% 0% 0% 0% 0%

20% 5% 10 % 10%

2,5%

30%


0%

35%

Származtatott befektetési alapok

0%

5%


30%


részportfólió durationje: – legalább 1 év 80% – legfeljebb a MAX index átlagdurationje + 1 év 0% 0% 0% 2,5% 0% 0% – a Standard&Poor’s 100, a Euro Stoxx 50, a CECE (EUR), az MSCI BRIC kosarában szereplõ részvények. – a Standard&Poor’s 100, a Euro Stoxx 50, 15% a CECE (EUR), az MSCI BRIC kosarában szereplõ részvényeken kívül azon tõzsdéken forgó részvények, amelyek a fenti indexekben lévõ részvények kibocsátó országát reprezentálják. Ilyen eszköz csak fedezeti vagy arbitrázs céljából köthetõ, a spekulációs kötés nem megengedett (282/2001. Korm. rendelet 0% 2. sz. melléklet 1.g) szerinti szabályok szerint). Nem szabványosított határidõs és opciós ügylet csak devizaárfolyam-kockázat fedezeti céllal köthetõ. 0% Átmenetileg (legfeljebb 10 egymást követõ munkanapon) az eszközök 100%-a is lehet. 2,5% Benchmark: RMAX


80,0 % 2,5 % 2,5 % 11,25 %

Index

MAX BUX RMAX DJ Euro Stoxx 50 index (Fejlett Európa) Standard & Poor’s 100 index (USA)

3,75 %

ELDORADO BUSSINESS (Növekedési portfólió) Eszközcsoport

Min. arány

Max. arány

Cél arány

Megjegyzés

Fedezeti tartalék Eldorado Bussiness


0%

60%


0% 0% 0% 0% 0% 0%

20% 5% 10% 30% 50%

részportfólió durationje: 45% – legalább 2 év – legfeljebb a MAX index átlagdurationje + 1 év 0% 0% 0% 5% 0%

7. szám


Min. arány

Max. arány

2457

Cél arány

Megjegyzés

Fedezeti tartalék Eldorado Bussiness


20%

45%

45%

0%

15%

0%

–

–

0%


0%

35%

0%

Származtatott befektetési alapok

0%

5%

5%

Strukturált termékek


– a Standard&Poor’s 100, a Euro Stoxx 50, a CECE (EUR), az MSCI BRIC kosarában szereplõ részvények – a Standard&Poor’s 100, a Euro Stoxx 50, a CECE (EUR), az MSCI BRIC kosarában szereplõ részvényeken kívül azon tõzsdéken forgó részvények, amelyek a fenti indexekben lévõ részvények kibocsátó országát reprezentálják.. – IT döntése alapján; az elõterjesztéskor a vagyonkezelõnek meg kell jelölnie, hogy a termék melyik benchmarkelemmel legyen benchmarkolva –Ilyen eszköz csak fedezeti vagy arbitrázs céljából köthetõ, a spekulációs kötés nem megengedett (282/2001. Korm. rendelet 2. sz. melléklet 1.g) szerinti szabályok szerint). Nem szabványosított határidõs és opciós ügylet csak devizaárfolyam-kockázat fedezeti céllal köthetõ Átmenetileg (legfeljebb 10 egymást követõ munkanapon) az eszközök 100%-a is lehet. Benchmark: RMAX


45,0 % 5,0 % 5,0 % 16,0 % 16,0 %

Index

MAX RMAX BUX CECEEUR (Közép-Kelet Európa) MSCI BRIC (Brazília, Oroszország, India, Kína) DJ Euro Stoxx 50 index (Fejlett Európa) Standard & Poor’s 100 index (USA)

6,5 % 6,5 % Likviditási és a mûködési tartalék Eszközcsoport

Min. arány

Max. arány

Cél arány

Megjegyzés


Magyar állampapírok és MNB kötvények Bankszámlapénz és bankbetét

0% 0%

Magyar állampapírok és MNB kötvények Bankszámlapénz és bankbetét

0% 0%

100% 35%

100% 0% – átmenetileg (legfeljebb 10 egymást követõ munkanapon) az eszközök 100%-a is lehet


A referenciaindexek: A likviditási tartalék esetében: 100% RMAX A mûködési tartalék esetében: 100% RMAX

100% 35%

100% – 0% – átmenetileg (legfeljebb 10 egymást követõ munkanapon) az eszközök 100%-a is lehet

2458


7. szám

MÉRLEG, EREDMÉNYKIMUTATÁS (E Ft): Idõszak: 2011. 07. 01.–2011. 12. 31. ezer forintban

ESZKÖZÖK

A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek 3. Immateriális javakra adott elõlegek 4. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott elõlegek 6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 3.1. Kötvények 3.2. Állampapírok 3.3. Befektetési jegyek 3.4. Jelzáloglevél 3.5. Egyéb értékpapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek 1. Anyagok 2. Áruk 3. Készletekre adott elõlegek 4. Áruk értékelési különbözete II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Tagi kölcsön 4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés 5. Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.3. Befektetési jegyek 2.4. Jelzáloglevél 2.5. Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek

Átalakulással létrejött pénztár vagyonmérleg nyitó adata

27 234 26 153 26 153 0 0 0 1 081 0 0 1 081 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 895 960 0 0 0 0 0 142 399 113 218 0 22 343 0 6 838 0 12 337 814 2 769 206 9 191 246 578 026 8 296 015 9 999 307 206 0 373 961 3 401 415 747 73 4 509 62 494 70 000


27 495 23 201 23 201 0 0 0 4 294 0 0 4 294 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 223 305 0 0 0 0 0 82 645 57 825 0 21 439 0 3 381 0 11 563 466 2 856 342 8 940 507 578 026 8 045 276 9 999 307 206 0 –164 547 –68 836 577 194 72 17 784 118 416 117 000

7. szám


2459 ezer forintban

ESZKÖZÖK

5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

Átalakulással létrejött pénztár vagyonmérleg nyitó adata

283 483 –4 812 85 0 85 12 923 279


320 860 3 062 84 0 84 12 250 884 ezer forintban

FORRÁSOK

Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje 2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje 3. Likviditási célú induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1 Idõarányosan járó kamat (+) 2.2 Járó osztalék (+) 2.3 Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2. Járó osztalék (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1 Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2 Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 2.3 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.2. Járó osztalék (+) 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.3..4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.2. Járó osztalék (+) 3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

Átalakulással Tárgyévi létrejött pénztár felülvizsgált vagyonmérleg beszámoló záró nyitó adata adatai

115 762 0 0 0 0 0 115 762 0 0 12 600 320 1 437 0 1 437 1 405 0 0 32 12 552 147 12 543 853 9 537 114 2 637 285 369 454 203 064 0 –52 621 219 011 8 294 7 179 782 333 198 0 0 135 24 363 457 453 0 0 4 21 929 1 977 22 373

78 306 0 0 0 0 0 116 259 –37 953 0 12 090 542 965 0 965 1 169 0 0 –204 12 056 340 12 047 897 9 813 532 2 466 269 –231 904 355 921 0 191 039 –778 864 8 443 7 522 735 186 373 0 0 –187 25 369 151 209 0 0 –58 23 349 1 869 7 868

2460


7. szám ezer forintban

FORRÁSOK

1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

Átalakulással Tárgyévi létrejött pénztár felülvizsgált vagyonmérleg beszámoló záró nyitó adata adatai

1 028 21 333 12 202 179 0 202 179 136 5 862 0 100 953 95 228 78 425 14 005 2 798 5 018 1 029 3 989 0 12 923 279

378 7 486 4 77 626 0 77 626 69 7 485 0 35 017 35 055 26 392 7 669 994 4 410 1 081 3 329 0 12 250 884 ezer forintban

Pénztár mûködési tevékenysége

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések



0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

15 235 12 179 479 1 115 28 050 0 525 –9 5 565 34 131 74 614 33 094 1 281 6 759 0 1 775 3 221 0 1 500 263 25 054 34 605 24 586 23 815 771 0 0 0 720 51 2 771

7. szám


2461 ezer forintban

Pénztár mûködési tevékenysége

Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (31–32) (+/–) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34-35) Adófizetési kötelezettség (–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)



0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

7 248 4 065 2 850 1 440 0 1 410 –40 483 0 2 979 0 2 979 0 1

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 –472 –235 0 0 0 0 –237 –36 201 0 2 508 0 61

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 –472 –235 0 0 –237 0 0 389 350 35 4 –22 2 530 0 0 0 0 0 0 0 –37 953

2462



Pénztári szolgáltatások fedezete

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Ebbõl: A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet



0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

337 679 318 357 14 031 27 605 669 610 21 406 21 389 14 914 –77 273 706 126 277 157 301 212 185 54 884 223 454

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 18 231 37 061 –601 506 153 032 0 243 659 182 808 –60 851 –998 197 –297 063 701 134 0 –165 459 –165 430 435 929 –601 359 –29 118 –147 0 295 447

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 11 617 0 47 192 44 298 2 859 35 354 256 354 218 38 –519 715 81 711 –601 359 80 –147

7. szám


2463 ezer forintban

Pénztári szolgáltatások fedezete

Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet



0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

186 134 705 849 81 711 –601 359 152 857 0 243 659 –997 875 80 –147 175 0 0 –322 ezer forintban

Likviditási és kockázati fedezet

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

Elõzõ évi Tárgyévi felülvizsgált felülvizsgált beszámoló záró beszámoló záró adatai adatai

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

178 151 5 13 337 0 0 0 0 337 0 4 230 4 230 0 107

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 –894 –457 0 0 0 0 –437 –72 365 0 3 443 600 2 843 0 194

2464



Likviditási és kockázati fedezet

Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetek Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

Elõzõ évi Tárgyévi felülvizsgált felülvizsgált beszámoló záró beszámoló záró adatai adatai

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 2 448 483 75 1 890 2 642 111 2 531 801 1 138 –306 –244 0 0 –62 1 132 312

Független könyvvizsgálói jelentés a Generali Önkéntes Nyugdíjpénztár tagjai részére Elvégeztük a Generali Önkéntes Nyugdíjpénztár 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 12 250 884 ezer Ft; a mûködési eredmény 37 953 ezer Ft veszteség (amelyre a pénztár tartalék tõkéje fedezetet nyújt), a fedezeti céltartalék záró állománya 12 056 340 ezer Ft –, valamint a 2011. december 31-ig tartó idõszakra vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének könyvvizsgálatát. A Generali Önkéntes Nyugdíjpénztár 2011. július 1-jén szétválással jött létre. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályok szerint történõ elkészítése és bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés pénztári beszámolóval való összhangjának a megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó -Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk releváns etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint a beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálói bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk megadásához.

7. szám


2465

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Generali Önkéntes Nyugdíjpénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy a pénztári beszámolót a számviteli törvény és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályokban foglaltak szerint készítették el. Véleményem szerint, az éves pénztári beszámoló a Generali Önkéntes Nyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentésrõl készült jelentés Elvégeztük a Generali Önkéntes Nyugdíjpénztár mellékelt üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk ezen üzleti jelentés és a 2011. december 31-re vonatkozó éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Generali Önkéntes Nyugdíjpénztár üzleti jelentése a 2011. évi pénztári beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2012. május 02. Karikás Judit Circulum Audit Kft. (002121) (Tpt-002121/04)

Karikás Judit Bejegyzett könyvvizsgáló (006234) (Ept-006234/04)

GYÖNGYHÁZ Önkéntes Nyugdíjpénztár gazdálkodását jellemzõ mutatók

1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma 2011. 1. 1.

2011. 12. 31.

Taglétszám (fõ)

8118

7946

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai, illetve azok esetleges változásai a tárgyévben (2011. 1. 1.–2011. 12. 31.). Egységes tagdíjra: Évi 10 000 Ft összeghatárig terjedõ befizetésbõl

Évi 10 000 Ft összeghatárt meghaladó befizetésbõl

Fedezeti tartalék 90,0% Fedezeti tartalék Mûködési tartalék 9,9% Mûködési tartalék Likviditási tartalék 0,1% Likviditási tartalék Egységes tagdíjon felüli befizetés is az elõzõek szerint oszlik meg.

94,0% 5,9% 0,1%

3. A pénztári hozamok alakulása (%) Év:

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

Nettó hozamráta 9,14 2,85 14,86 10,05 6,71 6,01 –0,97 15,32 5,91 1,35 Pénztár egészére Bruttó hozamráta 9,90 3,65 15,48 10,67 7,33 6,62 –0,39 15,94 6,52 1,95 Referenciaindex hozamrátája 7,19 2,64 15,84 10,16 7,39 6,82 –0,93 17,02 6,02 1,31 A bruttó és a nettó hozamráták közötti eltérés alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyonkezelés, letétkezelés díja, stb.) adódik. Bruttó

10 éves átlaghozam (2002–2011.) Vagyonnövekedési mutató (2002–2011.)

Nettó

7,65

7,00

6,685881

*

*a tízéves átlagos hozamráta a vagyonkezelõi teljesítményt, a vagyonnövekedési mutató pedig a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi.

2466


7. szám

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi piaci nyitó és záró értéke 2011. 1. 1.

2011. 12. 31.

Pénztár vagyona (E Ft)

7 907 877

7 924 902

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén %-os megoszl. 2011. 1. 1.

Eszközcsoport

1. Állam- és garantált értékpapír, jelzáloglevél, kp. 2. Kockázati részvényportfólió (hazai részvény, befektetési jegy, vállalati és hitelintézeti kötvények) 3. Külföldi befektetési eszközök

%-os megoszl. 2011. 12. 31.

94,3 5,7 0,0

93,7 6,3 0,0

6. 2011. évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Eszközcsoportok

Minimális %-os megoszlás Maximális %-os megoszlás 2011

1. Állam- és garantált értékpapír, jelzáloglevél, kp.

2012

80

2011

80

100

2. Kockázati részvényportfólió (hazai részvény, befektetési jegy, vállalati és hitelintézeti kötvények) 3. Külföldi befektetési eszközök

Referenciaindex

2012

0

0

15

0

0

2

2011

2012

100 MAX Composite index RMAX index 15 BUX index

78%

78%

15%

15%

7%

7%

2 MSCI World free index

0%

0%

Mérleg – Eszköz Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 008 011 016 026 027 032 033 037 039 040 041 042 043 044 045 047 049 050 051 052 055

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek III. Befektetett pénzügyi eszközök B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.3. Befektetési jegyek 2.4. Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete

Elõzõ évi beszámoló 2010. évi záró adatai

7 922 063 4 842 767 625 142 4 075 4 075 0 7 917 075 0 9 199 9 195 4 7 788 313 272 592 7 134 870 50 313 6 845 657 84 541 154 359 380 851 119 563 144 119 333 77 9

Tárgyévi beszámoló 2011. évi záró adatai

7 938 658 3 678 643 274 369 3 035 3 035 0 7 934 752 0 10 854 9 824 1 030 7 571 951 469 575 7 196 068 143 063 6 833 770 84 541 134 694 –93 692 351 947 272 351 553 81 41

7. szám


Ssz.

056 058

Megnevezés

2467 Elõzõ évi beszámoló 2010. évi záró adatai

C) Aktív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

146 146


228 228

Mérleg – Forrás Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 007 008 009 010 011 012 014 015 018 019 020 021 022 023 024 026 027 028 029 030 031 032 035 036 037 038 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 054 055 056 059 061

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása


7 922 063 108 062 0 0 133 237 –25 175 0 7 784 280 6 861 6 861 3 382 3 479 7 610 995 7 591 414 6 511 305 710 270 369 839 235 922 307 133 610 19 581 15 040 4 179 362 646 –284 158 802 3 798 4 419 –621 156 628 –1 624 7 622 465 7 151 6 23 200 0 23 200 45 1 845 16 699 4 611 4 611 6 521 6 521


7 938 657 183 729 0 0 209 342 –25 613 0 7 713 100 5 515 5 515 1 378 4 137 7 636 659 7 623 162 6 921 599 801 013 –99 450 230 647 524 –330 621 13 497 10 144 3 312 41 583 –542 62 953 242 793 –551 64 694 –1 983 7 973 483 7 484 6 34 278 0 34 278 467 1 615 30 027 2 169 2 169 7 550 7 550

2468


7. szám

Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 017 018 019 020 021 022 023 024 025 029 031 032 033 034 035 037 038 039

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 11.1 11.1.1. 11.1.2 11.1.2.3 11.1.2.4 11.1.2.5 11.1.2.6 11.1.3 11.2 11.2.1 11.2.1.1 11.2.1.2 11.2.1.2.4 11.2.2 11.2.3 11.3 11.4 11.4.1 11.4.3 12 13

040 042 043 044

14 14.2 14.3 15

045 046 047 048 049 054 055 056 057 058 059 060

16 17 18 19 19.1. 19.4 19.4.1 19.4.2 20 21 22 23

061 062 063

24 25 25.1

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat



12 345 49 022 2 129 590 59 828 3 601 0 0 5 573 69 002 103 655 21 992 1 466 6 368 1 329 62 3 957 1 020 14 158 75 102 55 414 39 046 16 368 16 368 4 654 15 034 2 348 4 213 2 058 2 155 –34 653 0

12 724 51 934 2 074 169 62 753 3 136 0 0 6 969 72 858 112 792 24 501 1 256 8 171 1 470 63 5 646 992 15 074 82 197 60 818 42 710 18 108 18 108 4 770 16 609 1 952 4 142 2 170 1 972 –39 934 0

8 399 10 477 2 078 1 709

15 866 21 554 5 688 148

0 0 0 –558 861 –1 419 –741 678 0 9 550 0 0

0 0 0 –1 346 –2 004 658 676 18 0 14 668 0 633

0 –558 861

0 –1 346 –2 004

7. szám

Ssz.

064 065 066 067 068 069 070 071 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082


PSZÁF kód

25.2 25.3 25.4 26 27 28 28.1 28.2 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38

Megnevezés

Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (31–32) (+/–) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34–35) Adófizetési kötelezettség (–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)

2469 Elõzõ évi beszámoló 2010. évi záró adatai

0 0 –1 419 0 0 630 537 93 72 9 478 0 0 0 0 0 0 0 –25 175


0 0 658 0 0 1 060 911 149 347 14 321 0 0 0 0 0 0 0 –25 613

Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015

01 02 03 04 05 06 06.1 07 08 09 10 11 12 12.1 12.2

016

13

017 018 019 020 021 023 024 025 026 027 028 029

14 15 16 17 17.1 17.3 17.3.1 17.3.2 17.4 17.4.1 17.4.2 18

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Ebbõl: A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek



173 085 749 757 24 562 8 885 907 165 79 719 34 579 0 0 23 465 1 010 349 23 477 453 688 543 958 90 270

180 018 796 248 24 045 2 249 954 470 82 572 44 230 0 0 21 463 1 058 505 21 471 482 453 581 539 99 086

163 462

160 176

0 6 746 0 –152 375 –1 969 643 237 –406 –151 049 –108 829 42 220 0

0 9 646 0 –469 609 –5 338 218 196 –22 –464 489 –178 548 285 941 0

2470

Ssz.


PSZÁF kód

030 031 032 033 034 035 036 037 038

19 19.1 19.1.1 19.1.2 19.2 19.2.1 19.2.2 20 21

039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055

22 23 24 25 25.1 25.2 25.3 26 26.1 26.2 27 27.1 27.2 27.3 27.4 28 28.1

056 057 058 060 061 062 063 064 067

28.2 28.3 28.3.1 28.3.3 28.3.4 28.4 28.5 28.5.1 28.5.4

Megnevezés

Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

7. szám Elõzõ évi beszámoló 2010. évi záró adatai


471 521 470 872 622 651 –151 779 649 1 245 –596 0 7 030

182 666 182 029 651 318 –469 289 637 957 –320 0 42 807

1 852 0 0 43 937 38 084 5 598 255 52 819 52 781 38 418 702 569 870 –151 779 1 207 –596 1 405 574 986 872

0 0 0 47 466 40 773 6 041 652 90 273 90 239 34 92 393 561 079 –469 289 923 –320 1 129 427 1 037 034

569 870 –152 581 –1 774 643 –151 450 1 207 206 –195 401

561 079 –469 288 –5 275 218 –464 231 923 –321 –63 –258

Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint

SSsz.

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012

Megnevezés

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek


145 767 18 9 903 48 0 0 18 969 18 11 423


154 817 18 2 955 41 0 0 16 1 012 16 7 625

7. szám



SSsz.

Megnevezés

013 014 015

12.1 12.2 13

016 017 018 019 020 025 026 027 028 029 030 031 032 033

14 15 16 17 17.1 17.4 17.4.1 17.4.2 18 19 19.1 19.2 20 21

034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 050 051 052

22 23 24 25 25.1 25.2 25.3 26 261 262 27 28 28.1 28.1.1 28.1.4 28.2 28.3

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára



13 640 2 217 1 283

7 631 6 359

0 0 0 –4 250 –1 685 –2 565 –1 616 949 0 8 456 64 8 392 0 113

0 0 0 –3 556 –3 626 70 –345 –415 0 4 428 4 361 67 0 474

0 0 0 831 712 119 0 944 939 5 7 512 8 463 –4 250 –1 685 –2 565 12 654 59

0 0 0 400 354 46 0 874 868 6 3 554 4 550 –3 556 –3 626 70 8 045 61

Független könyvvizsgálói hitelesítõ záradék a GYÖNGYHÁZ Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár 2011. évi éves beszámolójáról az Ellenõrzõ Bizottság és a Küldöttközgyûlés részére Elvégeztem a GYÖNGYHÁZ Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár (székhely: 2400 Dunaújváros, Építõk útja 2.) éves beszámoló 2011. december 31-i mérlegének (melyben az eszközök és források egyezõ végösszege: 7 938 658 E Ft), és a 2011. december 31-i eredménykimutatásának, melyben a A: Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye: –25 613 E Ft; B: Fedezeti céltartalék képzés 1 129 427 E Ft; C: Likviditási céltartalék képzés 4 550 E Ft, valamint a kiegészítõ mellékletének a vizsgálatát. Az Éves pénztári beszámoló elkészítése a Nyugdíjpénztár vezetésének felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja a lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését.

2472


7. szám

A könyvvizsgáló felelõssége a mérleg, az eredménykimutatás és a kiegészítõ melléklet véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint annak megítélése, hogy az üzleti jelentésben közölt számviteli információk összhangban vannak-e az éves beszámolóban foglaltakkal. A könyvvizsgálatot a Magyarországon érvényben lévõ törvények és jogszabályok alapján, valamint a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokkal összhangban hajtottam végre, melyek megkövetelik hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és végezzem el hogy kellõ bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja a mérleg az eredménykimutatás és a kiegészítõ melléklet tényszámait és állításait alátámasztó bizonylatok mintavétel alapján történõ vizsgálatát. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott. Meggyõzõdésem, hogy munkám megfelelõ alapot nyújt a hitelesítõ záradék megadásához. Véleményem szerint: A könyvvizsgálat során a GYÖNGYHÁZ Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását felülvizsgáltam, ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az Éves pénztári beszámolót a 2000. évi C. számviteli törvényben és az általános számviteli elvekben foglaltak, valamint az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet, valamint – az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló – 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet alapján állították össze. Az Éves pénztári beszámoló a GYÖNGYHÁZ Nyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van.” Véleményem korlátozása nélkül felhívom a figyelmet arra, hogy a mellékelt éves beszámoló a soron következõ küldöttközgyûlésre, határozat meghozatala céljából készült és nem tartalmazza az ezen küldöttközgyûlésen meghozandó határozatok esetleges hatásait. Dunaújváros, 2012. május 24. KO-BACK Kft. 2360 Gyál, Bercsényi utca 74. Kamarai azonosító: 000616

Kovács Gábor s.k. könyvvizsgáló Kamarai azonosító: 003958

HÍD Nyugdíjpénztár A HÍD Nyugdíjpénztár (1138 Budapest, Karikás Frigyes u. 20.) igazgatótanácsa az alábbiakban tesz eleget a 2011. évi gazdálkodásának nyilvánosságra hozatalára vonatkozó kötelezettségének: A befektetett vagyon összetétele: 2010. 12. 31-én

Megnevezés

Összeg E Ft

Diszkont kincstárjegyek Állampapírok Jelzáloglevél Hazai részvény Külföldi részv. bef. jegy Ingatlan bef. jegy Pénzeszközök Összesen

2011. 12. 31-én

Arány

73 810 587 420 72 727 76 909 210 946 55 976 1 280 1 079 068

6,8% 54,4% 6,8% 7,1% 19,6% 5,2% 0,1%

Összeg E Ft

Arány

334 175 537 623 91 927 64 173 0 0 4 821 1 032 719

32,3% 52,1% 8,9% 6,2% 0,0% 0,0% 0,5%

2009

2011

Befektetési hatékonyság: A pénztári hozamok alakulása 2002

Pénztár egésze

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta(%) referenciaindexhoz. (%)

9,35 10,03 10,14

2003

2,44 3,03 3,02

2004

2005

17,00 17,55 17,95

12,01 12,52 13,25

2006

8,02 7,59 8,28

2007

2008

4,21 –11,11 4,73 –10,68 5,72 –11,5

19,44 19,84 20,49

2010

5,21 5,52 6,42

–0,61 –0,51 –0,28

7. szám


2473

2010. 12. 31-én

Taglétszám (fõ)

2011. 12. 31-én

529

501

A pénztár Igazgatótanácsa Zsigmondi András (elnök), Csuba Károlyné, Galgóczy Gábor A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága Mayer György (elnök), Kun Andrea, Nádházi Ferencné A pénztárral kapcsolatban álló szervezetek: Számlavezetõ: Calyon Bank Rt., Letétkezelõ ING Bank Rt. A pénztár vagyonkezelõi: ERSTE Alapkezelõ Zrt. Egyéb információk: Tevékenység megkezdésének idõpontja: 1995. Tartalékképzési arányok 2011-ben: Fedezeti

Az alaptagdíj (havi 3000 Ft): Az alaptagdíjon felül:

97,5% 100,0%

Mûködési

Likviditási

2,0%

0,5%

–

–

A pénztár 2012. évi befektetési politikájának fõ jellemzõi: A pénztár vagyona a beolvadást követõen a befogadó pénztárban egy új portfólióként jelenik meg, megtartva a korábbi befektetési irányelveket: Portfólió rész

Befektetés típusa



I. portfólió osztály likvid eszközök 0% 60% II. portfólió osztály kizárólag állampapír alapú repók 0% 20% III. portfólió osztály magyar állampapír jellegû befektetések 40% 100% IV. portfólió osztály hazai vállalati kötvények 0% 10% V. portfólió osztály hazai hitelintézeti kötvények 0% 30% 30% VI. portfólió osztály hazai jelzálog levelek 0% 25% VII. portfólió osztály hazai tõzsdei részvények 0% 20% VIII. portfólió osztály hazai OTC részvények 0% 10% 40% IX. portfólió osztály nemzetközi részvény befektetési alapok 0% 20% X. portfólió osztály hazai ingatlan befektetési alapok 0% 10% A jogutód pénztárban a portfólió összetételét részben a vagyonkezelési szerzõdés, részben a Befektetési Politika határozza meg. Eszerint a referenciaindex: 35% MAX + 35% MAXC + 10% BUX + 7,5% MSCI World Free index (USD/HUF) + 7,5% DJEuroStoxx50 index (EUR/HUF) + 5% BIX Mérleg adatok E Ft-ban Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok

2010. év

1 081 288 966 341 0 0 966 341 76 428 0 842 200 0 564 298 242 363 35 539 0

2011. év

1 035 665 669 299 0 0 669 299 79 377 0 616 582 24 411 471 580 64 876 55 715 0

2474


7. szám adatok E Ft-ban

Megnevezés

4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok d) Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla C) Aktív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2010. év

47 713 114 947 0 2 368 2 368 111 763 0 108 374 3 324 72 779 32 271 3 073 316 816 0 816 0 0 0

2011. év

–26 660 366 366 0 2 946 2 946 358 599 0 354 740 0 354 740 0 3 859 0 4 821 0 4 809 12 0 0 adatok E Ft-ban

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2010. év

1 081 288 8 901 8 490 411 1 069 826 176 176 243 –67 1 065 524 1 065 524 749 075 265 546 50 903 24 446 4 911 21 546 1 829 23 32 –9 1 806 2 297 46 2 240 11 140 140 72 68 2 421 2 421

2011. év

1 035 665 8 859 8 901 –42 1 026 663 –316 –316 159 –475 1 022 076 1 022 076 756 007 288 529 –22 460 24 198 894 –47 552 1 959 –24 –1 –23 1 983 2 944 59 2 870 15 143 143 90 53 0 0

7. szám


2475


01 02 03 05 06 09 10 11 111 1112 11121 11123 11126 1113 114 1141 1143 12 14 142 143 15 17 19 191 194 1941 1942 21 23 25 251 254 28 281 282 29 30 38

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)

2010. év

2011. év

169 204 46 327 1 115 443 1 003 587 390 150 150 90 197 416 370 46 –560 473 520 47 526

176 185 59 302 0 114 416 1 030 626 394 150 150 94 232 404 358 46 –614 581 591 10 3

0 –556 32 –588 –524 64 443 0

6 –493 –85 –408 –3 405 97 9

–556 32 –588 28 20 8 –528 971 411

–493 –85 –408 9 0 9 –475 572 –42


01 02 03 05 06

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései

2010. év

50 567 17 910 2 240 66 237 11 796

2011. év

43 916 16 902 2 870 57 948 11 631

2476


7. szám E Ft

Megnevezés

061 09 10 11 12 121 122 13 14 15 16 17 171 173 1731 1732 174 1741 1742 19 191 1911 1912 21 22 23 25 251 252 26 261 27 271 272 28 281 282 283 2831 2833 2834

A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

2010. év

2011. év

11 183 1 966 79 999 1 966 47 001 53 133 6 132 36 713

11 405 2 240 71 819 2 240 50 275 55 017 4 742 5 305

8 510 3 562 14 020 –14 416 905 1 651 43 –1 608 –16 972 –24 063 –7 091 95 390 95 390 109 806 –14 416 807

38 659 4 373 10 471 –73 362 –248 –3 091 –3 313 –222 –70 023 –36 510 33 513 35 721 35 721 109 083 –73 362 5 397

29 799 8 356 3 148 2 248 900 42 110 42 110 53 280 67 696 –14 416 131 313 78 033 67 696 –14 416 905 1 651 –16 972

32 607 3 017 1 036 0 1 036 42 057 42 057 –6 336 67 026 –73 362 63 243 69 579 67 026 –73 362 –248 –3 091 –70 023


01 02 03 05 09

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célú egyéb bevételek

2010. év

2011. év

42 51 11 82 10

44 46 15 75 11

7. szám


2477 E Ft

Megnevezés

10 11 12 121 13 15 17 171 174 1741 1742 19 191 21 25 251 252 26 261 27 28 281 2811 2814 282

Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

2010. év

2011. év

92 10 83 83 12

86 11 104 104 0

0 –11 9 –20 –12 8 84 84 0

1 –48 –34 –14 0 14 57 57 1

5 4 1 5 5 79 161 –11 9 –20 172

2 0 2 3 3 54 129 –48 –34 –14 177

Független könyvvizsgálói jelentés a HÍD Nyugdíjpénztár tulajdonosainak Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a HÍD Nyugdíjpénztár mellékelt 2011. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-ei fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszeg 1 035 665 E Ft, a tárgyévi céltartalék képzésre felhasznált eredmény együttes összege 63 330 E Ft – és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó, a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért A vezetés felelõs az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából

2478


7. szám

eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a HÍD Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a HÍD Nyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet arra, hogy a pénztár önálló mûködése 2012. január 1-jét követõen megszûnik. A pénztártagok korábbi döntésének megfelelõen a pénztár teljes vagyonával beolvad az Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztárba. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztük az HÍD Nyugdíjpénztár mellékelt 2011. évi üzleti jelentésének vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítésért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint HÍD Nyugdíjpénztár 2011. évi üzleti jelentése a HÍD Nyugdíjpénztár 2011. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2012. március 2. Hankóné Király Ilona KONTO-ROLL AUDIT Kft. 1118 Budapest, Somlói út 6/B nyilvántartásba-vételi szám: 001062.

Hankóné Király Ilona bejegyzett könyvvizsgáló könyvvizsgálói engedély száma: 003387.

„HONVÉD” Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Az Mpt. 70. § (6)–(8) bekezdése, a 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. § (1) bekezdése, a 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. § (1) bekezdése, a 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 21. §-ának, valamint a 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. §-ának elõírásainak értelmében a „HONVÉD” Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár a 2011. üzleti évrõl a könyvvizsgáló által záradékolt, a 2012. május 24-ei küldöttközgyûlés által elfogadott éves beszámolóból az alábbi adatokat hozza nyilvánosságra:

I. Általános tájékoztató adatok 1. A pénztár jogi személy, az 1993. évi XCVI. törvény hatálya alá tartozó kiegészítõ nyugdíjpénztár, valamint az l997. évi LXXXII. törvény hatálya alá tartozó magán-nyugdíjpénztári feladatokat is ellátó zárt nyugdíjpénztár. A pénztár zárt jellegébõl adódóan mind az önkéntes-, mind a magán-nyugdíjpénztári tevékenységet a védelmi ágazatnál dolgozók körére, valamint azok közvetlen hozzátartozóira kiterjedõen végzi. A magán-nyugdíjpénztári ágazatot az önkéntes nyugdíjpénztár mûködteti. Az önkéntes nyugdíjpénztári tevékenység megkezdésének idõpontja 1995. március 6., a magánnyugdíjpénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1997.

7. szám


2479

október 13. A magánpénztári végelszámolás kezdetének idõpontja 2011. október 01., a végelszámoló Ballainé Krikker Zsuzsanna, a pénztár gazdasági igazgatóhelyettese. 2. A pénztár címe: „HONVÉD” Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár, 1135 Budapest, Aba u. 4., székhelyén kívül más fiókkal, telephellyel nem rendelkezik. Tel./fax: 329-7010, e-mail: [email protected], internetes honlap: www.hnyp.hu. 3. A pénztár vezetõ tisztségviselõinek neve és beosztása 2011. december 31-én: Igazgatótanács:

Fodor Lajos Domján László Breuer László Sulyok János dr. Tóth László Varga Valéria dr. Boczkó János

elnök tag tag tag tag tag tag

Ellenõrzõ Bizottság:

dr. Keszthelyi Gyula Markos Zoltán Ruff Ferenc Tóbis Gábor Béla dr. Tarján Gáborné

elnök tag tag tag tag

Könyvvizsgáló:

Niczki Éva (ITAG Könyvvizsgáló Kft.)

II. A „HONVÉD” Nyugdíjpénztár magán-nyugdíjpénztári „v. a.” ágazatának nyilvánosságra hozott adatai 1. A magánnyugdíjpénztár taglétszáma: 2011. január 1-jén: 2011. október 1-jén: 2011. december 31-én:

23 738 fõ 346 fõ 0 fõ

2. A magánnyugdíjpénztár tagdíjbevételeinek tartalékok közti százalékos megosztása a 2011. évben: Megnevezés Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási és kockázati tartalék

Részarány (%) 99,1 0,9 0,0

3. A magánnyugdíjpénztár a 2011. évben 10 fõ részére teljesített egyösszegû kifizetést, melynek együttes összege 58 056 E Ft volt, ugyanez a 2010. évben 10 fõ részére 44 359 E Ft-ot tett ki. A végelszámolás kezdetéig (2011. január 1.–2011. szeptember 30.) rokkanttá válás miatt teljesített egyösszegû kifizetés 9 esetben összesen 49 932 E Ft-ot, a végelszámolás kezdetétõl pedig 1 esetben 8124 E Ft-ot tett ki. Járadékszolgáltatást a pénztár nem nyújtott. Elhalálozás miatt a pénztár összesen 11 esetben teljesített kifizetést, melybõl a végelszámolás kezdetéig 10 fõ elhunyt esetében 17 194 E Ft, a végelszámolás kezdetétõl 2011. december 31-éig terjedõ idõszakban pedig 1 fõ elhunyt esetében 2847 E Ft összegû kifizetésére került sor. 4. A magánnyugdíjpénztár 2011. évi mûködési költsége 255 850 E Ft volt, melybõl 212 332 E Ft a végelszámolás kezdetéig, 43 518 E Ft pedig a végelszámolás kezdetétõl év végéig merült fel. Ugyanezen mutató a 2010. üzleti évben 244 133 E Ft volt. 5. A magánnyugdíjpénztár portfóliókezelõi az elõzõ évhez képest nem változtak. A 2011. évi portfóliókezelõk a következõk (a 2011. május 31-ei vagyontranszfert követõen már csak egy vagyonkezelõ, a Concorde Alapkezelõ Zrt. kezelte a vagyont): – MKB Bank Zrt. – Concorde Alapkezelõ Zrt. – GENERALI Alapkezelõ Zrt. A magánnyugdíjpénztár befektetéseinek letétkezelõje a Raiffeisen Bank Zrt.

2480


7. szám

6. A magánnyugdíjpénztár terhére a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a 2011. év során bírságot nem szabott ki. 7. A magánnyugdíjpénztár a Garancia Alap szolgáltatását a 2011. évben nem vette igénybe. 8. A magánnyugdíjpénztár hozamainak és a referenciaindexek hozamrátáinak alakulása: Megnevezés

Pénztár egésze

Klasszikus portfólió (Fedezeti tartalék)

2004

2005


2002

8,86%

2003

2,95%

16,50%

13,86%

2006

9,08%

2007

6,08%

2008


9,59%

3,31%

16,88%

14,18%

9,36%

6,34%

referenciaindex hozamrátája(%)

9,14%

2,94%

17,47%

14,07%

9,13%

6,59%

2009

–0,96%

14,90%

6,69%

7,50%


–0,72%

15,25%

6,96%

7,91%

referenciaindex ozamrátája (%)

–0,54%

14,91%

6,62%

5,03%

395 266

727 672

60 653

–11,68%

20,14%

8,26%

2,05%


–11,47%

20,42%

8,60%

2,29%

referenciaindex ozamrátája (%)

–11,16%

21,17%

7,30%

–0,12%

6 489 853

9 216 652

108 937

–23,11%

26,04%

9,49%

0,83%


–22,81%

26,38%

9,89%

0,89%


–24,06%

29,15%

8,03%

–3,59%

22 993 131 36 955 256

687 383

Kiegyensú- nettó hozamráta (%) lyozott portfólió

A portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) Növekedé- nettó hozamráta (%) si portfólió (fedezeti tartalék)

2011


A portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft)

(Fedezeti tartalék)

2010

A portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) hivatalos fogyasztói árindex (infláció)

5,30%

4,70%

3,60%

6,80%

3,90%

8,00%

6,10%

4,20%

4,90%

3,90%

A bruttó és a nettó hozamráták közötti eltérés a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyon- és letétkezelési díj) adódik. 9. A magánnyugdíjpénztár teljes vagyonának mérleg-fõösszeg szerinti 2011. évi nyitó-, végelszámolási nyitó- és 2011. évi záró értéke (E Ft): Megnevezés

2011. január 1.

Pénztár teljes vagyona (E Ft)

2011. október 1.

53 368 238

2011. december 31.

1 960 000

1 296 297

10. A magánnyugdíjpénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása év elején és év végén, portfóliónként: Megnevezés

Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír

2011. 1.1.

2011. 12. 31.

Klasszikus

2011. 1. 1.

2011. 12. 31.

Kiegyensúlyozott

2011. 1. 1.

2011. 12. 31.

Növekedési

100,00% 9,62% 0,05% 9,57%

100,00% 100,00% 1,24% 98,76%

100,00% 0,45% 0,00% 0,45%

100,00% 2,46% 0,63% 1,83%

100,00% 0,32% 0,01% 0,31%

100,00% 1,51% 0,06% 1,45%

90,38% 83,85% 83,85%

0,00% 0,00% 0,00%

99,55% 65,63% 64,58%

97,54% 68,61% 67,71%

99,68% 39,64% 37,21%

98,49% 44,24% 43,55%

7. szám


Megnevezés

Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél

2011. 1.1.

2011. 12. 31.

2481 2011. 1. 1.

Klasszikus

2011. 12. 31.

2011. 1. 1.

Kiegyensúlyozott

2011. 12. 31.

Növekedési

0,00%

0,00%

0,34%

0,90%

1,09%

0,69%

0,00%

0,00%

0,10%

0,00%

0,22%

0,00%

0,00%

0,00%

0,61%

0,00%

1,12%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

2,03% 1,75%

0,00% 0,00%

10,91% 8,92%

8,62% 8,62%

19,63% 16,30%

17,09% 17,09%

0,28%

0,00%

1,99%

0,00%

3,33%

0,00%

4,50%

0,00%

19,65%

18,00%

37,07%

35,08%

4,50%

0,00%

18,18%

18,00%

34,54%

35,08%

0,00%

0,00%

1,47%

0,00%

2,53%

0,00%

0,00% 0,00%

0,00% 0,00%

3,36% 3,36%

2,30% 2,30%

3,34% 3,34%

2,07% 2,07%

11. A magánnyugdíjpénztár tárgyévre és tárgyévet követõ évre vonatkozó, a Befektetési Politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexei portfóliónként: Klasszikus portfólió


Bankbetét Állampapír, Értékpapír melyért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal. Hitelintézeti kötvény Vállalati kötvény Jelzálog levél Ingatlan Hazai részvény


2012

2011

2012

0 80%

0 80%

20% 100%

0% 0% 0% 0%

0% 0% 0% 0%

10% 0% 10% 0%

0

0

10%

0

0

0

Külföldi részvény Hazai befektetési jegy Külföldi befektetési jegy Külföldi hitelintézeti kötvény Külföldi állampapír Külföldi vállalati kötvény


Bankbetét

2011

40%

RMAX 0%

CMAX 94%

BIX 0% BUX 2% CETOP20 2%; S&P100 1%; DJ Eurostoxx50 1% BUX CETOP20;S&P100; DJ Eurostoxx50

0

2011

0%

2012

10% CMAX 94% 0% 10% 0% BIX 0% BUX 2% CETOP20 2%; S&P100 1%; DJ 10% Eurostoxx50 1% BUX CETOP20;S&P100; DJ Eurostoxx50


0%

2011

20% RMAX 0% 100%


Referenciaindex

2012

Referencia Index 2011

40% RMAX 0%

2012

RMAX 0%

2482



Állampapír, Értékpapír melyért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal. Hitelintézeti kötvény Vállalati kötvény Jelzálog levél Ingatlan Hazai részvény

7. szám



2011

2011

2012

2012

90%

90%

0% 0% 0% 0%

0% 0% 0% 0%

15% 5% 15% 10%

10

10

40%

15% CMAX 72% 5% 15% 10% BIX 2% BUX 9% CETOP20 9%; S&P100 4%; DJ 40% Eurostoxx50 4% BUX CETOP20;S&P100; DJ Eurostoxx50

0

0

10%

Külföldi befektetési jegy Külföldi hitelintézeti kötvény Külföldi állampapír Külföldi vállalati kötvény



2012

CMAX 72%


10%

2011

2012

Referencia Index 2011

2012

0%

0%

40%

40% RMAX 0%

20%

20%

60%

60%

0% 0% 0% 0%

0% 0% 0% 0%

25% 10% 25% 10%

40%

40%

80%

0

0

10%

25% CMAX 44% 10% 25% 10% BIX 5% BUX 18% CETOP20 17%; S&P100 8%; DJ 80% Eurostoxx50 8% BUX CETOP20;S&P100; DJ Eurostoxx50 10%


2012

50%

Hazai befektetési jegy

Bankbetét Állampapír, Értékpapír melyért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal. Hitelintézeti kötvény Vállalati kötvény Jelzálog levél Ingatlan Hazai részvény

2011

50%

Külföldi részvény


Referencia Index

RMAX 0%

CMAX 44%


12. A fedezeti portfóliók 2011. évi nyitó, végelszámolási nyitó és 2011. évi záró piaci értéke (E Ft) Megnevezés

2011. január 1.

Klasszikus portfólió Kiegyensúlyozott portfólió Növekedési portfólió

2011. október 1.

970 711 10 379 937 40 942 050

2011. december 31.

65 214 123 907 784 006

60 653 108 939 687 398

II. A „HONVÉD” Nyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazatának mutatói 1. Az önkéntes pénztár taglétszámának alakulása: 2011. január 1-jén: 2011. december 31-én:

41 616 fõ 40 372 fõ

2. Az önkéntes pénztár tagdíjbevételeinek tartalékok közti sávos megosztása a 2011. évben: Halmozott befizetés (Ft/év)

0–10 000 10 001–350 000 350 001–

Fedezeti tartalék (%)

Mûködési tartalék (%)

90 94 99

Likviditási tartalék (%)

10 6 1

0 0 0

7. szám


2483

3. Az önkéntes pénztár teljes vagyonának mérlegfõösszeg szerinti 2011. évi nyitó és záró értéke: Megnevezés

2011. január 1.

Pénztár teljes vagyona (E Ft)

2011. december 31.

39 285 467

35 713 459

4. Az önkéntes pénztár mûködésével kapcsolatos fõbb mutatószámok alakulása: Megnevezés

Éves átlagos taglétszám (fõ) Egyéni számlák záró állományának átlagos mértéke (Ft/fõ) Egy fõre jutó átlagos havi befizetések értéke (Ft/fõ)

2007

2008

2009

2010

2011

41 884 808 763 10 634

42 800 683 955 9 992

42 711 846 006 8 258

41 905 925 998 7 197

40 994 860 153 6 719

5. Az önkéntes pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása: Eszközcsoport

2011. 1. 1-jén

Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Ingatlan Tagi kölcsön Egyéb, tõzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír

2011. 12. 31-én

100% 3,69% 0% 3,69% 94,46% 63,93% 62,35% 0,35% 0,24% 0,99% 0,00% 7,37% 4,34%

100% 4,29% 0,38% 3,91% 90,61% 63,63% 60,49% 2,16% 0,29% 0,99% 0,00% 5,64% 5,64%

3,03%

0,00%

19,76% 17,88%

19,29% 17,42%

1,88% 3,40% 3,40% 1,08% 0,77% 0,00%

1,86% 2,06% 2,06% 1,17% 0,76% 3,17%

6. Az önkéntes pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti megoszlása, portfóliónként: Megnevezés

Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények

2011. 01. 01. 2011. 12. 31. 2011. 01. 01. 2011. 12. 31. 2011. 01. 01. 2011. 12. 31. Klasszikus

Kiegyensúlyozott

Növekedési

100,00% 2,07% 0,14% 1,93%

100,00% 3,96% 0,63% 3,32%

100,00% 0,22% 0,00% 0,22%

100,00% 0,13% 0,01% 0,12%

100,00% 0,58% 0,01% 0,57%

100,00% 0,47% 0,03% 0,44%

97,27% 91,32% 91,32% 0,00%

94,36% 89,94% 86,74% 3,20%

97,63% 68,93% 67,31% 0,38%

94,65% 69,42% 65,80% 2,43%

98,55% 51,10% 49,23% 0,35%

93,49% 50,96% 49,13% 1,42%

0,00%

0,00%

0,28%

0,38%

0,10%

0,00%

0,00%

0,00%

0,96%

0,81%

1,42%

0,41%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

2,22%

1,36%

6,59%

4,92%

12,98%

10,33%

2484


7. szám

2011. 01. 01. 2011. 12. 31. 2011. 01. 01. 2011. 12. 31. 2011. 01. 01. 2011. 12. 31.

Megnevezés

Klasszikus

A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Ingatlan Tagi kölcsön Egyéb, tõzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír

Kiegyensúlyozott

Növekedési

1,76%

1,36%

3,65%

4,92%

8,66%

10,33%

0,46%

0,00%

2,94%

0,00%

4,34%

0,00%

3,74%

3,06%

17,96%

17,75%

33,60%

31,60%

3,74%

3,06%

16,11%

15,84%

31,07%

29,37%

0,00%

0,00%

1,85%

1,92%

2,53%

2,23%

0,00% 0,00%

0,00% 0,00%

4,15% 4,15%

2,56% 2,56%

0,87% 0,87%

0,61% 0,61%

0,00% 0,66% 0,00%

0,00% 1,18% 0,50%

1,37% 0,78% 0,00%

1,53% 0,79% 2,89%

0,00% 0,87% 0,00%

0,00% 0,74% 5,30%

A Pénzpiaci portfólió tõke biztos megtakarítási lehetõségként került bevezetésre, ezért a portfólió vagyona csak pénzpiaci eszközökbe kerül befektetésre. Eszközcsoport

2011. 1. 1-jén

Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Tagi kölcsön

2011. 12. 31-én

100% 99,52% 0,01% 99,51% 0,48%

100% 99,75% 0,41% 99,34% 0,25%

7. Az önkéntes pénztár tárgyévre és tárgyévet követõ évre vonatkozó, a Befektetési Politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexei portfóliónként: Klasszikus portfólió

Bankbetét Állampapír, Értékpapír melyért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal. Tagi kölcsön Hitelintézeti kötvény Vállalati kötvény Jelzálog levél Ingatlan Hazai részvény



2011

2011

2012

2012

0 80%

0 80%

20% 100%

0% 0% 0% 0% 0%

0% 0% 0% 0% 0%

5% 10% 0% 10% 0%

0

0

10%

0

0

0



Bankbetét

2011

40%

CMAX 94%


0

2011

0%

2012

RMAX 0%

5% CMAX 94% 10% 0% 10% 0% BIX 0% BUX 2% CETOP20 2%; S&P100 1%; DJ 10% Eurostoxx50 1% BUX CETOP20;S&P100; DJ Eurostoxx50


0%

2011

20% RMAX 0% 100%


Referenciaindex

2012


40% RMAX 0%

2012

RMAX 0%

7. szám



Állampapír, Értékpapír melyért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal. Tagi kölcsön Hitelintézeti kötvény Vállalati kötvény Jelzálog levél Ingatlan Hazai részvény

2485



2011

2011

2012

2012

90%

90%

0% 0% 0% 0% 0%

0% 0% 0% 0% 0%

5% 15% 5% 15% 10%

10

10

40%


0

0

10%



2011

2011

2012

2012

2011

2012

0% 20%

40% 60%

40% RMAX 0% 60%

0% 0% 0% 0% 0%

0% 0% 0% 0% 0%

5% 25% 10% 25% 10%

40%

40%

80%


0

0

10%



Hazai pénzpiac Magyar állampapír Tagi kölcsön

0% 0% 0%

2011

0% 0% 0%

RMAX 0%

CMAX 54%


10%


2012


Referenciaindex

0% 20%


CMAX 77%

10%



Pénzpiaci portfólió

2012

50%


Bankbetét Állampapír, Értékpapír melyért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal. Tagi kölcsön Hitelintézeti kötvény Vállalati kötvény Jelzálog levél Ingatlan Hazai részvény

2011

50%



Referenciaindex

100% 100% 5%

2012


100% ZMAX 100% 100% 5%

2012

ZMAX 100%

8. Az önkéntes nyugdíjpénztár hozamainak és a referenciaindexek hozamrátáinak alakulása: Megnevezés

pénztár egésze

klasszikus portfólió

2004

2005


8,25%

1,46%

15,64%

13,70%

9,03%

5,46%


8,94%

1,79%

16,04%

14,03%

9,31%

5,73%


9,13%

3,21%

17,08%

13,94%

9,13%

6,59%


2002

2003

2006

2006

2008

–0,53%

2009

11,42%

2010

6,80%

2011

1,52%

2486


2002

2003

2004

2005

2006

2006

7. szám 2008

2009

2010

2011


–0,30%

11,62%

7,08%

1,89%


0,20%

13,70%

6,63%

1,64%

a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft)

319 619

514 236

582 028

601 310

kiegyensú- nettó hozamráta lyozott (%) portfólió

–11,84%

19,83%

8,01%

–2,13%


–11,63%

20,12%

8,30%

–0,90%


–11,19%

21,27%

7,50%

–1,11%

25 201 260

29 252 654

30 397 175

26 814 227

–22,29%

25,70%

9,88%

–4,95%


–21,97%

26,02%

10,30%

–4,24%


–23,08%

28,58%

8,26%

–4,42%

4 045 113

5 630 406

6 505 027

6 354 125

6,10%

4,20%

4,90%

3,90%

(fedezeti tartalék)


a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) növekedési nettó hozamráta portfólió (%)


a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) hivatalos fogyasztói árindex (infláció)

5,30%

4,70%

3,60%

6,80%

3,90%

8,00%

A bruttó és a nettó hozamráták közötti eltérés a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyon- és letétkezelési díj) adódik. A választható portfóliók 2011. évi nyitó és záró piaci értéke (E Ft) Megnevezés

Klasszikus portfólió Kiegyensúlyozott portfólió Növekedési portfólió Szolgáltatási portfólió Pénzpiaci portfólió

2011. január 1.

2011. december 31.

590 949 30 535 059 6 563 088 59 997 649 147

601 310 26 814 227 6 354 125 57 697 747 677

III. A „HONVÉD” Nyugdíjpénztár két ágazatára összesített adatok közzététele A „HONVÉD” Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár a 2011. évi egyesített beszámolója közzétételi kötelezettségének a 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-a alapján az alábbiak szerint tesz eleget: Egyesített mérleg (adatok E Ft-ban) Sor

11 111 1111 1112 112 1121 1122 1121 11221 11222

Eszközök

A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK IMMATERIÁLIS JAVAK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár TÁRGYI ESZKÖZÖK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Tartós befektetési célú ingatlanok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

2010. évi auditált beszámoló záró adatai

65 692 056 107 521 107 521 0 459 330 453 504 5 826 437 775 437 775 0

2011. december 31-ei auditált beszámoló záró adatai

28 075 687 25 263 25 263 0 431 314 426 832 4 482 437 775 437 775 0

7. szám


2487 (adatok E Ft-ban)

Sor

1123 11231 11232 113 1131 1132 1131 11312 11313 1133 11331 11332 1134 11341 11342 12 121 1211 1212 122 122 1222 1221 12211 12212 1222 123 1231 1232 1231 12311 12312 1232 12321 12322 1233 12331 12332 124 1241 1242 1241 12411 12412 1243 12431 12432 13 131 1311 1312 132 1321 1322

Eszközök

2. Tárgyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb tartós részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár B) FORGÓESZKÖZÖK KÉSZLETEK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár KÖVETELÉSEK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Tagdíjkövetelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Tagi kölcsön ÉRTÉKPAPÍROK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékpapírok értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár PÉNZESZKÖZÖK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Betétszámlák (forintban) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Pénzeszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár C) AKTÍV IDÕBELI ELHATÁROLÁSOK BEVÉTELEK AKTÍV IDÕBELI ELHATÁROLÁSA a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK AKTÍV IDÕBELI ELHATÁROLÁSA a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



–19 975 –19 975 0 65 125 205 28 850 087 36 275 118 2 414 090 454 567 1 959 523 57 542 122 26 845 612 30 696 510 5 167 018 1 547 933 3 619 085 26 929 800 1 394 697 697 901 130 625 160 275 970

–26 275 –26 275 0 27 619 110 27 273 218 345 892 621 569 574 500 47 069 27 706 954 27 384 833 322 121 –710 788 –687 490 –23 298 8 931 281 171 135 36 635 766 633 101 2 665

505 348 322 627 182 721 299 831 23 841 049 7 805 161 16 035 888 13 188 913 1 375 515 11 813 398 9 958 865 6 081 428 3 877 437 693 271 348 218 345 053 2 186 227 1 433 025 753 202

365 131 362 722 2 409 269 296 6 275 393 5 837 855 437 538 2 161 918 1 792 693 369 225 4 430 935 4 342 372 88 563 –317 460 –297 210 –20 250 2 019 951 1 514 267 505 684

2 185 784 1 433 025 753 081 443 322 121 31 849 8 436 2 8 434 23 413 10 310 10 103

1 379 772 1 375 186 4 586 4 582 4 484 98 2 788 0 0 0 2 788 2 788 0

2488


7. szám (adatok E Ft-ban)

Sor

1 101 102

Sor

11 111 11101 11102 112 11201 11202 113 11301 11302 114 115 12 121 12101 12102 122 12201 12202 1221 12211 12212 1222 12221 12222 123 1230 12302 124 125 1251 1252 13 131 13101 13102 132 13201 13202 1321 13211 13212 14 1401 1402

Eszközök

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár


92 653 705 39 285 467 53 368 238

Források

D) SAJÁT TÕKE INDULÓ TÕKE a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár BE NEM FIZETETT ALAPÍTÓI TÁMOGATÁSOK (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár TARTALÉK TÕKE a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár MÛKÖDÉS ÉS KIEGÉSZÍTÕ VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNYE MÛKÖDÉS MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNYE E) CÉLTARTALÉKOK MÛKÖDÉSI CÉLTARTALÉK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár FEDEZETI CÉLTARTALÉK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéni számlákon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Szolgáltatási tartalékon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár LIKVIDITÁSI ÉS KOCKÁZATI CÉLTARTALÉK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár FÜGGÕ BEFIZETÉSEK BEFEKTETÉSI HOZAMÁNAK CÉLTARTALÉKA a) magánnyugdíjpénztár MEG NEM FIZETETT TAGDÍJAK TARTALÉKA a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár F) KÖTELEZETTSÉGEK HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: Azonosítatlan függõ befizetések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár G) PASSZÍV IDÕBELI ELHATÁROLÁSOK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



37 009 756 35 713 459 1 296 297 2011. december 31-ei auditált beszámoló záró adatai

412 062 0 0 0 0 0 0 421 997 172 134 249 863 32 222

563 223 0 0 0 0 0 0 525 373 206 613 318 760 74 044

–42 157 91 765 343 35 0 35 90 876 579 38 536 320 52 340 259 90 820 411 38 480 152 52 340 259 56 168 56 168 0 339 626 57 209 282 417 26 739 26 739 522 364 322 627 199 737 475 800 0 0 0 475 800 164 705 311 095

–36 194 36 010 661 128 45 83 35 583 085 34 726 112 856 973 35 531 460 34 674 487 856 973 51 625 51 625 0 61 420 61 420 0 641 641 365 387 362 722 2 665 435 045 0 0 0 435 045 282 503 152 542

70 303 54 421 15 882 500 250 250

275 535 265 924 9 611 827 0 827

7. szám


Sor

1 101 102

Források

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

2489 2011. december 31-ei auditált beszámoló záró adatai


92 653 705 39 285 467 53 368 238

37 009 756 35 713 459 1 296 297

Egyesített eredménykimutatás (adatok E Ft-ban) Sor

01 011 012 02 03 04 05 051 052 06 061 062 07 071 072 08 081 082 09 091 092 10 101 102 11 111 112 12 121 122 13 131 132 14 141 142 15 151 152 16 161 162 17 171

A) A pénztár mûködési tevékenysége

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 9. Mûködési célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 10. Mûködési célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Mûködési célú bevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Szokásos mûködési tevékenység eredménye a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár



274 313 101 424 172 889 143 570 0

103 297 103 297 0 130 066 0

16 584 48 344 25180 23 164 69 869 5 892 63 977 455 992 225 706 230 286 17 849 17 849 0 0 0 0 0 0 0 –10 237 31 350 –41 587 463 604 274 905 188 699 495 055 250 922 244 133 –30 895 23 983 –54 878 18 010 5 119 12 891 0

0 27 660 27 660 0 3 886 3 886 0 209 589 209 589 0 14 133 14 133 0 0 0 0 0 0 0 37 808 35 767 2 041 261 530 259 489 2 041 239 909 196 391 43 518 21 621 63 098 –41 477 16 423 11 107 5 316 0

0 0 0 0

0 0 0 0

2490



Sor

0172 18 181 182 19 191 192 20 201 202 21 211 212 22 221 222 23 231 232 24 241 242 25 251 252 26 261 262 27 271 272 28 281 282 29 291 292 30 301 302 31 311 312 32 321 322 33 34 35 36

A) A pénztár mûködési tevékenysége

b) magánnyugdíjpénztár 18. Kapott osztalékok, részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Befektetési tevékenység bevételei összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Fizetendõ kamatok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Befektetési jegyek realizált vesztesége a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 31. Befektetési tevékenység eredménye a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 32. Rendkívüli eredmény a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 33. Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye 34. Adófizetési kötelezettség 35. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 36. Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár)



0 0 0 0 0 0 0 –809 0 –809 0 0 0 17 201 5 119 12 082 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 83 0 83 0 0 0 16 506 11 107 5 399 0 0 0 0

0 0 0 0 0 –809 0 –809 0 0 0 0 0 0 250 80 170 –559 80 –639 17 760 5 039 12 721 0 0 0 3 200 0 32 222

0 0 0 0 0 83 0 83 0 0 0 0 0 0 194 161 33 277 161 116 16 229 10 946 5 283 0 0 0 0 0 74 044

–42 157

–36 194

7. szám



Sor

01 011 012 02 03 04 05 051 052 06 061 062 07 071 072 08 081 082 09 10 11 111 112 12 121 122 13 131 132 14 141 142 15 151 152 16 161 162 17 171 172 18 181 182 19 191 192 20 201 202 21 211

B) Pénztári szolgáltatások fedezete

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 3. Ideiglenes munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár) 10. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár) 11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok, részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár



6 228 984 1 489 187 4 739 797 2 202 257 0

1 514 155 1 514 155 0 1 953 778 0

454 580 1 026 262 393 527 632 735 1 850 052 95 411 1 754 641 9 709 611 3 393 328 6 316 283 649 854 649 854 0 0

0 433 261 433 261 0 60 914 60 914 0 3 095 586 3 095 586 0 607 522 607 522 0 0

448 542 650 526 321 16 329 10 902 563 4 569 951 6 332 612 526 321 526 321 0 3 222 961 1 624 612 1 598 349 4 429 687

233 334 617 334 617 0 4 037 958 4 037 958 0 334 617 334 617 0 1 828 915 1 811 015 17 900 702 831

1 855 238 2 574 449 1 457 044 558 337 898 707 290 657 101 949 188 708 0 0 0 –188 673 –438 504 249 831 0 0 0 9 211 676 3 701 632

701 341 1 490 251 355 249 894 1 461 72 887 72 887 0 0 0 0 –2 860 326 –2 891 347 31 021 0 0 0 –4 338 –56 210

2492



Sor

212 2121 21211 21212 2122 21221 21222 23 231 232 24 241 242 25 251 252 26 261 262 27 271 272 28 281 282 281 2811 2812 282 2821 2822 29 291 292 30 301 3011 30111 30112 3012 30121 30122 3013 30131 30132 302 3021 30211 30212 3022 30221 30222

B) Pénztári szolgáltatások fedezete

b) magánnyugdíjpénztár 21.1. Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.2. Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Befektetési jegyek realizált vesztesége a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.1. Egyéni számlákat terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.2. Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Fedezeti céltartalék képzés 30.1. Egyéni számlákon 30.1.1. Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetébõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.2. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.3. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2. Szolgáltatási tartalékon 30.2.1. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2.2. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



5 510 044 9 211 676 3 701 632 5 510 044 0 0 0 794 935

51 872 –4 338 –56 210 51 872 0 0 0 513 385

359 136 435 799 847 818 307 673 540 145 0 0 0 1 469 1 469 0 280 893 105 822 175 071 1 925 115 774 100 1 151 015 4 453 465 774 100 3 679 365 0 0 0 7 286 561 2 927 532 4 359 029 17 662 800 17 662 800 10 376 239 4 043 630 6 332 609 7 475 234 3 366 036 4 109 198 –188 673 –438 504 249 831 0 0 0 0 0 0 0

496 401 16 984 174 986 169 344 5 642 0 0 0 1 469 1 469 0 83 978 83 120 858 773 971 750 487 23 484 773 971 750 487 23 484 0 0 0 –778 309 –806 697 28 388 2 925 032 2 925 032 3 703 341 3 703 341 0 2 082 017 2 084 650 –2 633 –2 860 326 2 891 347 31 021 0 0 0 0 0 0 0

7. szám



Sor

01 011 012 02 03 04 05 051 052 06 061 062 07 071 072 08 081 082 09 091 092 10 101 102 11 111 112 12 121 122 13 131 132 14 141 142 15 151 152 16 161 162 17 171 172 18 181 182 19 191 192 20 201 202

C) Likviditási és kockázati fedezet

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 9. Likviditási és kockázati célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 10. Likviditási és kockázati célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Likviditási és kockázati célú ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok, részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



24 766 0 24 766 0 0

0 0 0 0 0

2 377 3 381 0 3 381 9 148 0 9 148 32 910 0 32 910 0 0 0 0 0 0 0 0 0 97 0 97 33 007 0 33 007 0 0 0 27 456 11 153 16 303 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16 365 16 365 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 –2 253 0 –2 253 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 180 180 0 0 0 0

2494



Sor

21 211 212 22 221 222 23 231 232 24 241 242 26 261 262 27 271 272 28 281 282 29 291 292 30 301 302 31 32 33 331 332 34 351 352

C) Likviditási és kockázati fedezet

21. Befektetési tevékenység bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Befektetési jegyek realizált vesztesége a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Likviditási céltartalék képzés a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1. Demográfiai kockázatokra 30.2. Saját tevékenységi kockázatokra 30.3. Egyéb kockázatokra a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.4. Értékelési különbözetre a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



25 203 11 153 14 050 0 0 0 0

16 545 16 545 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 323 121 202 323 121 202 24 880 11 032 13 848 57 651 11 032 46 619 0 0 52 531 3 659 48 872 –2 253 0 –2 253

0 0 0 0 0 0 0 0 128 128 0 128 128 0 16 417 16 417 0 16 417 16 417 0 0 0 3 428 3 428 0 180 180 0 (adatok E Ft-ban)

Sor

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12

D) Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (csak magánpénztári ág)

1. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek 2. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 3. Befektetési jegyek realizált hozama 4. Kapott osztalékok, részesedések 5. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 6. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 7. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+…+6) 8. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 9. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) 10. Befektetési jegyek realizált vesztesége 11. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordításai Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások



144 174 14 396

138 0

0 0 0 –48 530 110 040 0 13 375

0 0 0 0 138 0 0

0 0 3 829

0 0 1

7. szám



Sor

13 14 15 151 152 153

D) Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (csak magánpénztári ág)


13. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+…+12) 14. Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7–13) 15. Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalék képzés 15.1. Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára 15.2. Egyéb azonosítatlan (függõ befizetések befektetési hozamára 15.3. Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék


17 204 92 836 92 836 138 109 3 257 –48 530

1 137 137 56 81 0

A 2011. december 31-ei fordulónapi beszámoló kelte: Budapest, 2012. március 1. Az egyesített beszámoló az önkéntes ágazat teljes 2011. üzleti évének és a magán ágazat végelszámolás nyitó napját követõ, 2011. október 1–2011. december 31. idõszakának gazdasági eseményeit összegzi. Aláírók: Póda Jenõ s. k. ügyvezetõ igazgató

Fodor Lajos s. k. Igazgatótanács elnöke

a magán ágazat vonatkozásában: Ballainé Krikker Zsuzsanna végelszámoló

Könyvvizsgálói vélemény „A könyvvizsgálat során a „HONVÉD” Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár egyesített (összesített) beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy a pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó kormányrendeletek elõírásai szerint készítették el. Véleményünk szerint az egyesített (összesített) pénztári beszámoló a „HONVÉD” Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad.” Gyõr, 2012. március 1. Niczki Éva s. k. bejegyzett könyvvizsgáló kamarai bejegyz. szám: 004454 PSZÁF nyilvt.szám: Ept-004454/07.

ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat 2011. év 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: Megnevezés

2011. január 1.

Taglétszám (fõ)

2011. december 31.

86 006

92 622

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megoszlásának arányszámai: 2011. 1. 1–2011. 9. 30.

60 000 Ft éves befizetésig 60 000 Ft éves befizetés felett

Fedezeti tartalék

95,00% 97,00%


4,90% 3,00%


0,10% 0,00%

2496

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 2011. 10. 1–2011. 12. 31.

7. szám

Fedezeti tartalék

60 000 Ft éves befizetésig 60 000 Ft éves befizetés felett


94,10% 95,60%


5,80% 4,40%

0,10% 0,00%

3. A pénztár egésze és a választható portfóliók hozamának, a referenciaindexek hozamrátájának, valamint a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értékének alakulása: 2002

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) Pénztár egészére referenciaindex hozamrátája (%) portfólión jóváírt nettó hozam %* nettó hozamráta (%) A portfólió bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) A portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) portfólión jóváírt nettó hozam %* nettó hozamráta (%) B portfólió bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) A portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) portfólión jóváírt nettó hozam %* nettó hozamráta (%) C portfólió bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) A portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) portfólión jóváírt nettó hozam %* nettó hozamráta (%) D portfólió bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) A portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) portfólión jóváírt nettó hozam %* nettó hozamráta (%) H portfólió** bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) A portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) Infláció (éves átlagos)

2003

2004

2005

3,53% 4,65% 4,27%

19,12% 20,38% 18,48%

10,81% 11,94% 12,63%

7,88% 8,96% 8,14%

4,55% 5,52% 5,65%

–10,87% –10,12% –7,75%

4,51%

11,12%

6,49%

5,54%

6,79%

7,63%

10,57%

4,83%

4,02%

– – –

4,51% 5,70% 5,99%

11,12% 12,30% 12,10%

6,49% 7,57% 8,30%

5,55% 6,61% 6,62%

6,78% 7,81% 7,67%

7,52% 8,50% 8,45%

10,63% 11,61% 10,79%

5,13% 6,05% 5,53%

4,02% 4,89% 5,17%

–

364 376

421 418

520 518

696 986

723 074

982 671

1 409 755

1 862 429

1 968 177

–1,32%

14,26%

8,59%

5,75%

5,26%

1,39%

11,62%

6,75%

1,58%

– – –

–1,32% –0,20% –0,31%

14,26% 15,50% 14,02%

8,59% 9,66% 8,76%

6,02% 7,08% 6,96%

5,28% 6,33% 6,11%

1,25% 2,20% 2,59%

11,93% 12,93% 14,14%

6,81% 7,77% 6,40%

1,60% 2,46% 1,64%

–

685 370

977 332

1 234 623

1 527 914

1 739 180

1 849 978

2 340 895

2 690 472

2 857 145

3,50%

19,27%

11,09%

7,89%

4,53%

–11,45%

20,46%

9,38%

–0,53%

3,50% 4,77% 4,38%

19,27% 20,55% 19,32%

11,09% 12,26% 12,84%

7,94% 9,02% 8,34%

4,52% 5,49% 5,73%

–11,44% –10,69% –8,10%

20,43% 21,33% 19,95%

9,43% 10,26% 9,14%

–0,56% 0,23% 0,51%

5,99% 7,15% 7,55%

– – –

2006

2007

2008

2009

2010

2011

– 15 784 798 20 701 664 24 873 342 29 553 100 32 178 985 29 134 138 35 709 601 40 648 442 40 091 118 8,56%

26,40%

16,91%

9,46%

3,58%

–22,45%

27,30%

11,97%

–1,43%

– – –

8,56% 10,24% 7,98%

26,40% 27,74% 27,09%

16,91% 18,06% 18,93%

9,72% 10,82% 9,68%

3,49% 4,41% 4,40%

–22,45% –21,90% –19,82%

27,66% 28,39% 25,85%

12,06% 12,72% 11,89%

–1,43% –0,74% –0,74%

–

182 336

296 461

522 020

1 023 821

1 664 553

1 795 123

2 887 278

3 908 535

4 961 652

–

–

–

–

–1,46%

–9,87%

17,69%

7,13%

1,55%

– – –

– – –

– – –

– – –

– – –

–1,47% –1,26% –0,68%

–8,09% –7,29% –6,88%

17,80% 18,74% 19,07%

7,12% 7,98% 7,19%

1,59% 2,40% 1,62%

–

–

–

–

–

346 055

254 104

316 463

357 438

382 281

5,30%

4,70%

6,80%

3,60%

3,90%

8,00%

6,10%

4,20%

4,90%

3,90%

A bruttó és nettó hozamráták közötti eltérést alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségek (vagyonkezelés, letétkezelés díja stb.) okozzák. * Egyéni számlára leosztott nettó hozam. ** H portfólió 2007. 10. 1-jén indult, a 2007-re közölt hozam egy negyedévre vonatkozó adat. 2002–2011

10 éves nettó hozam

A portfólió B portfólió C portfólió D portfólió H portfólió

10 éves vagyonnövekedési mutató

6,75% 5,94% 6,65% 7,76% 4,18%

6,76% 6,02% 6,43% 8,76% 3,64%

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke (adatok ezer Ft-ban): Megnevezés


2011. január 1.

2011. december 31.

50 035 409

51 057 386

7. szám


2497

A választható portfólió tárgyévi nyitó és záróértéke (ezer Ft-ban): Megnevezés

2011. január 1.

„A” portfólió értéke „B” portfólió értéke „C” portfólió értéke „D” portfólió értéke „H” portfólió értéke Összesen:

2011. december 31.

1 866 163 2 691 410 40 696 076 3 917 059 357 435 49 528 143

1 973 531 2 863 604 40 135 169 4 968 345 382 283 50 322 932

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és év végén Eszközcsoport

2011. január 1.

Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés) Magyar állampapír Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Tagi kölcsön Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen:

2011. december 31.

0,00% 1,40% 0,00% 78,27% 0,50% 1,60%

0,00% 1,92% 0,00% 75,80% 2,19% 1,62%

2,24%

2,14%

10,70%

0,00%

5,21%

16,14%

0,87%

0,14%

0,00% 0,12% 0,39% –1,32% 100,00%

–0,15% 0,12% 0,31% –0,23% 100,00%

A választható portfólió tárgyévi eszközcsoportonkénti %-os megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport

Pénzforgalmi számla és befektetési számla

„A” portfólió Tárgyév Tárgyév január 1. december 31.

„B” portfólió Tárgyév Tárgyév január 1. december 31.

„C” portfólió Tárgyév Tárgyév január 1. december 31.

„D” portfólió Tárgyév Tárgyév január 1. december 31.

„H” portfólió* Tárgyév Tárgyév január 1. december 31.

0,65%

0,79%

0,77%

0,79%

0,63%

0,73%

1,05%

1,14%

0,97%

1,43%

99,15%

98,94%

98,33%

96,17%

78,74%

76,43%

59,78%

57,88%

78,70%

78,02%

Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0,00%

0,00%

0,66%

2,90%

0,53%

2,36%

0,37%

1,63%

0,24%

1,04%

A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

1,55%

1,56%

3,48%

3,36%

9,96%

9,41%

Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

2,52%

2,42%

2,49%

2,38%

0,00%

0,00%

Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

10,77%

0,00%

20,52%

0,00%

7,86%

0,00%

Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

5,13%

16,20%

13,10%

34,19%

1,97%

10,14%

Magyar állampapír

2498

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY „A” portfólió Tárgyév Tárgyév január 1. december 31.

Eszközcsoport

„B” portfólió Tárgyév Tárgyév január 1. december 31.

7. szám

„C” portfólió Tárgyév Tárgyév január 1. december 31.

„D” portfólió Tárgyév Tárgyév január 1. december 31.

„H” portfólió* Tárgyév Tárgyév január 1. december 31.

Egyéb kollektív befektetési értékpapír

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél

0,00%

0,00%

0,90%

0,03%

0,96%

0,18%

0,49%

0,00%

0,35%

0,01%

Határidõs ügyletek

0,00%

0,00%

0,00%

–0,11%

0,00%

–0,16%

0,00%

–0,19%

0,00%

–0,06%

Tagi kölcsön

0,20%

0,27%

0,03%

0,23%

0,12%

0,11%

0,22%

0,13%

0,00%

0,00%

Követelés értékpapír ügyletekbõl

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,46%

0,36%

0,23%

0,24%

0,29%

0,08%

Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl

0,00%

0,00%

–0,71%

0,00%

–1,41%

–0,19%

–1,73%

–0,77%

–0,34%

–0,08%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

Összesen:

* H portfólió 2007. 10. 1-jén indult.

6./A A tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex: Portfólió

Eszközcsoport

A portfólió B portfólió

Állampapírok Állampapírok Állampapírok Magyar részvény Nemzetközi részvény C portfólió* Nemzetközi részvény Nemzetközi részvény Nemzetközi részvény Állampapírok Magyar részvény Nemzetközi részvény D portfólió** Nemzetközi részvény Nemzetközi részvény Nemzetközi részvény Állampapírok Állampapírok H portfólió Magyar részvény Nemzetközi részvény Ingatlanbefektetések



2011. év

2011. év

100,0% 100,0% 75,0% 0,0% 1,5% 1,5% 1,5% 3,5% 50,0% 0,0% 3,0% 3,0% 3,0% 7,0% 33,5% 30,5% 5,0% 5,0% 0,0%

2012. év

100,0% 100,0% 75,0% 0,0% 1,5% 1,5% 1,5% 3,5% 50,0% 0,0% 3,0% 3,0% 3,0% 7,0% 33,5% 30,5% 5,0% 5,0% 0,0%

100,0% 100,0% 85,0% 4,5% 6,5% 6,5% 6,5% 8,5% 70,0% 9,0% 13,0% 13,0% 13,0% 17,0% 46,5% 43,5% 15,0% 15,0% 6,0%

2012. év

100,0% 100,0% 85,0% 4,5% 6,5% 6,5% 6,5% 8,5% 70,0% 9,0% 13,0% 13,0% 13,0% 17,0% 46,5% 43,5% 15,0% 15,0% 6,0%

Referenciaindex 2011. év

2012. év

100% (RMAX) 100% (MAX) 80% (MAX) 2% (BUX) 4% (MXEF) 4% (NTX) 4% (MXWD) 6% (MXWO) 60% (MAX) 4% (BUX) 8% (MXEF) 8% (NTX) 8% (MXWD) 12% (MXWO) 40% (RMAX) 37% (MAX) 10% (BUX) 10% (MXWO) 3% (BIX)

100% (RMAX) 100% (MAX) 80% (MAX) 2% (BUX) 4% (MXEF) 4% (NTX) 4% (MXWD) 6% (MXWO) 60% (MAX) 4% (BUX) 8% (MXEF) 8% (NTX) 8% (MXWD) 12% (MXWO) 40% (RMAX) 37% (MAX) 10% (BUX) 10% (MXWO) 3% (BIX)

* Bár az egyes részvénytípusok a fenti mozgási sávokkal rendelkeznek a C portfólióban, a teljes részvényarány 15–25% között mozoghat. ** Bár az egyes részvénytípusok a fenti mozgási sávokkal rendelkeznek a D portfólióban, a teljes részvényarány 30–50% között mozoghat.

6./B A tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex amennyiben a PSZÁF engedélyezi a portfólió átalakítást 2012. 7. 1-jétõl: Portfólió

Eszközcsoport

A portfólió / Állampapírok 2012. 7. 1-jével megszûnõ portfólió B portfólió / Állampapírok 2012. 7. 1-jétõl Csendélet portfólió



2011. év

2011. év

2012. év

100,0%

100,0%

100,0%

100,0%

100,0%

2012. év

Referenciaindex 2011. év

2012. év

100% (RMAX)

100,0% 100% (MAX) 100% (MAX)

7. szám


Portfólió

Eszközcsoport

Állampapírok Magyar részvény C portfólió* / Nemzetközi részvény 2012. 7. 1-jétõl Nemzetközi részvény Egyensúly portfólió* Nemzetközi részvény Nemzetközi részvény Állampapírok Magyar részvény D portfólió** / Nemzetközi részvény 2012. 7. 1-jétõl Nemzetközi részvény Lendület portfólió** Nemzetközi részvény Nemzetközi részvény Állampapírok Állampapírok H portfólió / 2012. 7. 1-jével Magyar részvény megszûnõ portfólió Nemzetközi részvény Ingatlanbefektetések

2499



2011. év

2011. év

75,0% 0,0% 1,5% 1,5% 1,5% 3,5% 50,0% 0,0% 3,0% 3,0% 3,0% 7,0% 33,5% 30,5% 5,0% 5,0% 0,0%

2012. év

75,0% 0,0% 1,0% 1,0% 5,0% 50,0% 0,0% 3,0% 3,0% 10,0%

Referenciaindex

2012. év

85,0% 4,5% 6,5% 6,5% 6,5% 8,5% 70,0% 9,0% 13,0% 13,0% 13,0% 17,0% 46,5% 43,5% 15,0% 15,0% 6,0%

85,0% 5,0% 7,0% 7,0% 15,0% 70,0% 9,0% 13,0% 13,0% 30,0%

2011. év

2012. év

80% (MAX) 80% (MAX) 2% (BUX) 2% (BUX) 4% (MXEF) 4% (MXEF) 4% (NTX) 4% (NTX) 4% (MXWD) 6% (MXWO) 10% (MXWO) 60% (MAX) 60% (MAX) 4% (BUX) 4% (BUX) 8% (MXEF) 8% (MXEF) 8% (NTX) 8% (NTX) 8% (MXWD) 12% (MXWO) 20% (MXWO) 40% (RMAX) 37% (MAX) 10% (BUX) 10% (MXWO) 3% (BIX)

* Bár az egyes részvénytípusok a fenti mozgási sávokkal rendelkeznek a C portfólióban, a teljes részvényarány 15–25% között mozoghat. ** Bár az egyes részvénytípusok a fenti mozgási sávokkal rendelkeznek a D portfólióban, a teljes részvényarány 30–50% között mozoghat.

ING Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat 2011. évi éves beszámolója Az ING Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat 2011. évi mérlege (2011. 12. 31.) ESZKÖZÖK Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 002 016 017 019 020 021 023 025

73OME1 73OME11 73OME113 73OME1131 73OME1133 73OME11331 73OME11332 73OME11334 73OME1134

026 032 033 035 037 039 041

73OME12 73OME122 73OME1221 73OME1223 73OME1225 73OME123 73OME1232

043 044 047 048 049 051 052 054 055 056 058

73OME12322 73OME12323 73OME1233 73OME1234 73OME124 73OME1242 73OME1243 73OME1245 73OME1246 73OME13 73OME132

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 3.1. Kötvények 3.2. Állampapírok 3.4. Jelzáloglevél 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 3. Tagi kölcsön 5.Egyéb követelések III. Értékpapírok 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.3. Befektetési jegyek 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása



52 517 470 38 749 608 38 749 608 1 652 404 35 899 390 240 691 35 210 635 448 064 1 197 814

53 397 439 39 589 900 39 589 900 2 205 171 38 385 541 1 092 260 37 269 573 23 708 –1 000 812

13 767 402 13 806 369 2 080 059 2 441 241 1 850 368 2 142 471 60 824 62 554 168 867 236 216 10 987 476 10 384 537 9 254 143 10 005 516 3 008 577 6 245 566 1 733 333 0 699 867 300 210 395 816 1 735 2 106 460 460

2 162 430 7 796 170 456 934 –77 913 980 591 504 989 449 725 22 344 3 533 1 170 1 170


0 0 0 0 0 0 0 0 0

53 397 439 39 589 900 39 589 900 2 205 171 38 385 541 1 092 260 37 269 573 23 708 –1 000 812

0 13 806 369 0 2 441 241 0 2 142 471 0 62 554 0 236 216 0 10 384 537 0 10 005 516 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 162 430 7 796 170 456 934 –77 913 980 591 504 989 449 725 22 344 3 533 1 170 1 170

2500


7. szám

FORRÁSOK Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 002 003 007 008 009

73OMF1 73OMF11 73OMF111 73OMF112 73OMF113 73OMF114

010 011 012 014

73OMF115 73OMF12 73OMF121 73OMF1212

015 019 020 021

73OMF12121 73OMF122 73OMF1221 73OMF12211

022

73OMF12212

023 024 026 027

73OMF12213 73OMF122131 73OMF122133 73OMF122134

028 029

73OMF1222 73OMF12221

030

73OMF12222

031

73OMF12223

032 034 035

73OMF122231 73OMF122233 73OMF122234

036 037 038 041

73OMF123 73OMF1231 73OMF12311 73OMF12314

042 043

73OMF1232 73OMF1233

044 045 046 047 048 049 050 051 052

73OMF124 73OMF1241 73OMF1242 73OMF1243 73OMF13 73OMF131 73OMF132 73OMF1321 73OMF1322

054

73OMF1324

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek




52 517 470 53 397 439 47 691 69 712 0 0 0 0 77 511 48 110 –29 820 21 602

0 53 397 439 0 69 712 0 0 0 0 0 48 110 0 21 602

0 0 51 395 467 52 583 082 15 13 15 13

0 0 0 52 583 082 0 13 0 13

15 13 49 529 593 50 367 104 49 517 332 50 352 790 35 901 717 38 939 320

0 13 0 50 367 104 0 50 352 790 0 38 939 320

10 703 830 12 036 190

0 12 036 190

2 911 785 –622 720 1 554 305 1 698 865 –218 467 635 588 1 575 947 –2 957 173

0 –622 720 0 1 698 865 0 635 588 0 –2 957 173

12 261 10 442

14 314 13 110

0 0

14 314 13 110

1 491

975

0

975

328

229

0

229

175 –25 178

–624 –233 1 086

0 0 0

–624 –233 1 086

176 965 20 204 2 20 202

188 954 2 353 4 310 –1 957

0 0 0 0

188 954 2 353 4 310 –1 957

124 806 31 955

149 959 36 642

0 0

149 959 36 642

1 688 894 63 478 1 623 942 1 474 1 052 100 0 1 052 100 195 142 91 054

2 027 011 99 251 1 926 096 1 664 724 098 0 724 098 299 273 108 450

0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 027 011 99 251 1 926 096 1 664 724 098 0 724 098 299 273 108 450

594 752

129 948

0

129 948

7. szám



Ssz.

055 056 057 058 059 061

PSZÁF kód

73OMF1325 73OMF13251 73OMF13252 73OMF13253 73OMF14 73OMF142

Megnevezés

5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása


171 152 155 232 1 211 14 709 22 212 22 212


186 427 124 184 1 315 60 928 20 547 20 547


0 0 0 0 0 0

186 427 124 184 1 315 60 928 20 547 20 547

Eredménykimutatás – Pénztár mûködési eredménye Nagyságrend: ezer forint

PSZÁF kód

73OA01 73OA02 73OA03 73OA04 73OA05 73OA06 73OA07 73OA08 73OA09 73OA10 73OA11 73OA111 73OA1111 73OA1112 73OA11121 73OA11122 73OA11123 73OA11125 73OA11126 73OA1113 73OA112 73OA1121 73OA11211 73OA11212 73OA112125 73OA1122 73OA1123 73OA114 73OA1141 73OA1143 73OA12 73OA14 73OA142 73OA18 73OA19 73OA191 73OA21 73OA25 73OA251 73OA28 73OA282

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak




93 042 90 333 66 106 2 103 119 372 34 375 200 188 75 831 229 966 259 542 135 446 5 106 962 61 185

153 364 111 420 105 144 2 687 162 327 48 340 278 222 92 929 304 096 279 825 121 768 13 62 867 13 721

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

153 364 111 420 105 144 2 687 162 327 48 340 278 222 92 929 304 096 279 825 121 768 13 62 867 13 721

33 196 11 724 317 540 28 479 53 471 38 411 36 664 1 747 1 747 3 392 11 668 70 625 15 261 55 364 –29 576 220 220 1 –13 –13 208 –13 –13 465 116

32 015 13 526 2 651 954 58 888 77 618 54 227 53 332 895 895 7 436 15 955 80 439 12 864 67 575 24 271 212 212 1 118 –2 –2 1 328 –2 –2 3 999 162

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

32 015 13 526 2 651 954 58 888 77 618 54 227 53 332 895 895 7 436 15 955 80 439 12 864 67 575 24 271 212 212 1 118 –2 –2 1 328 –2 –2 3 999 162

2502



PSZÁF kód

73OA283 73OA29 73OA30 73OA38

Megnevezés

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)




349

3 837

0

3 837

452 –244 –29 820

3 997 –2 669 21 602

0 0 0

3 997 –2 669 21 602


PSZÁF kód

73OB01 73OB02 73OB03 73OB04 73OB05 73OB06 73OB061 73OB07 73OB08 73OB09 73OB10 73OB11 73OB12 73OB121 73OB122 73OB13

73OB14 73OB15 73OB16 73OB17 73OB171 73OB173 73OB1731 73OB1732 73OB174 73OB1731 73OB1732 73OB19 73OB191 73OB1911 73OB1912 73OB192 73OB1921 73OB1922 73OB21

73OB22 73OB23 73OB25

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Ebbõl: A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások




2 221 306 2 351 989 1 684 377 54 244 2 943 162 1 314 826 306 898 13 137 12 422 1 408 621 5 692 168

2 685 173 2 442 967 2 040 578 62 015 3 149 577 1 509 061 357 311 16 416 14 568 1 676 557 6 366 179

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 685 173 2 442 967 2 040 578 62 015 3 149 577 1 509 061 357 311 16 416 14 568 1 676 557 6 366 179

1 408 621 2 225 899 3 751 062 1 525 163

1 676 557 2 434 705 4 438 409 2 003 704

0 0 0 0

1 676 557 2 434 705 4 438 409 2 003 704

3 364 869

1 165 696

0

1 165 696

444 596 1 294 089 14 944 86 577 508 761 401 352 –1 223 295 –3 534 605 99 383 143 760 –21 200 853 847 –1 866 165 546 19 334 –688 301 –1 301 478 –4 532 212 –1 301 478 13 451 0 4 545 663 5 335 774 1 847 814 5 335 108 1 847 054 6 558 273 5 381 560 –1 223 165 –3 534 506 666 760 796 859 –130 –99 193 693 736 903

166 550 487 266 367 331

284 781 582 913 400 889

0 1 294 089 0 86 577 0 401 352 0 –3 534 605 0 143 760 0 853 847 0 165 546 0 –688 301 0 –4 532 212 0 13 451 0 4 545 663 0 1 847 814 0 1 847 054 0 5 381 560 0 –3 534 506 0 760 0 859 0 –99 0 736 903

0 0 0

284 781 582 913 400 889

7. szám



PSZÁF kód

73OB251 73OB252 73OB253 73OB26 73OB261 73OB27 73OB271 73OB272 73OB273 73OB274 73OB28 73OB281 73OB282 73OB283 73OB2831 73OB2833 73OB2834 73OB284 73OB285 73OB2851 73OB2853 73OB2854

Megnevezés

Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet


342 273 21 280 3 778


373 004 21 456 6 429


0 0 0

373 004 21 456 6 429

1 214 840 2 005 486 1 214 840 2 005 486 4 120 934 –157 672 5 343 433 3 376 074 –1 223 165 –3 534 506 796 859 –130 –99 8 404 481 4 531 950 4 283 547 4 689 622

0 2 005 486 0 2 005 486 0 –157 672 0 3 376 074 0 –3 534 506 0 859 0 –99 0 4 531 950 0 4 689 622

5 343 433 3 376 074 –1 223 165 –3 534 506 99 358 144 559 –21 176 854 056 –1 301 347 –4 533 121 796 859 –130 –99 26 –799 –25 –209 –131 909

0 3 376 074 0 –3 534 506 0 144 559 0 854 056 0 –4 533 121 0 859 0 –99 0 –799 0 –209 0 909

Eredménykimutatás – Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint

PSZÁF kód

73OC01 73OC02 73OC03 73OC04 73OC05 73OC06 73OC09 73OC10 73OC11 73OC12 73OC121 73OC122 73OC13

73OC14 73OC17 73OC171 73OC174 73OC1731 73OC1732 73OC19 73OC191 73OC192

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek




1 996 1 265 1 481 28 1 808 352 1 248 3 408 1 248 8 644 8 644 0

2 358 1 041 1 743 31 1 687 271 1 497 3 455 1 474 18 886 26 932 8 046

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 358 1 041 1 743 31 1 687 271 1 497 3 455 1 474 18 886 26 932 8 046

0

1 957

0

1 957

6 595 –28 –25 –3 –3 0 15 211 6 631

20 734 –16 904 5 255 –22 159 0 22 159 24 673 6 950

0 0 0 0 0 0 0 0

20 734 –16 904 5 255 –22 159 0 22 159 24 673 6 950

8 580

17 723

0

17 723

2504



PSZÁF kód

73OC21

73OC25 73OC251 73OC252 73OC253 73OC26 73OC261 73OC27 73OC28 73OC281 73OC2811 73OC2814 73OC282 73OC283

Megnevezés

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára




0

189

0

189

32 9 16 7

1 143 1 078 63 2

0 0 0 0

1 143 1 078 63 2

32 32

1 332 1 332

0 0

1 332 1 332

15 179 17 339 –8 –5 –3 8 769 8 578

23 341 25 322 –17 852 4 307 –22 159 25 451 17 723

0 0 0 0 0 0 0

23 341 25 322 –17 852 4 307 –22 159 25 451 17 723

Független könyvvizsgálói jelentés az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Pénztári Ágazat tagjai részére Az éves beszámolóról készült jelentés 1. Elvégeztük az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat („Pénztár”) mellékelt 2011. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-ei fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 53 397 439 E Ft, a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 21 602 E Ft nyereség –, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért 2. A vezetés felelõs a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló elkészítéséért és bemutatásáért a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége 3. A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. 4. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. 5. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

7. szám


2505

Záradék (vélemény) 6. A könyvvizsgálat során az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Egyéb ügyek 7. A jelen független könyvvizsgálói jelentés a soron következõ küldöttközgyûlésre, a tulajdonosi határozat meghozatala céljából készült és így nem tartalmazza az ezen a küldöttközgyûlésen meghozandó határozatok esetleges hatását. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl 8. Elvégeztük az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat mellékelt 2011. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat 2011. évi üzleti jelentése az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat 2011. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.

Budapest, 2012. május 7. Virágh Gabriella Ernst & Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165

Bertalan Zsuzsanna Kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 005611

*** Magán-nyugdíjpénztári ágazat 2011. 1. 1.–2011. 12. 31. adatai Az ING Magánnyugdíjpénztár az Alapítói Okiratának tartalma szerint 1998. február 19-én kezdte meg mûködését. [Mpt. 14. § (1) bek. f) pont] Az ING Magánnyugdíjpénztár 2007. június 14-ei Küldöttközgyûlésén 1/2007/VI.14. számon egyhangúlag hozott döntésével elhatározta, hogy 2007. július 1-jével beolvad az ING Önkéntes Nyugdíjpénztárba és vegyes pénztárrá alakulnak. A mûködését a jogutódként létrejött ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztáron belül magán-nyugdíjpénztári ágazatként folytatatja tovább. A jelen adatok az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magán-nyugdíjpénztári ágazatának adatait tartalmazza 2011. január 1-jétõl. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: Igazgatótanács


Elnöke:

dr. Borza Gábor

Elnöke:

Rittinger Tamás

Tagjai:

Kovácsné Tímár Ildikó

Tagjai:

Katona Zsolt

dr. Korponainé Juhász Ilona

Bagó Adrienne (munkáltatói tag 2011. május 26-ig)

Szépkúti István

Dobos Csilla (munkáltatói tag)

dr. Kiser Dóra

Rózsa Zsuzsanna

dr. Kótiné Somfai Ágnes

Fecske Ilona (2011. május 26-ig)

Polyákné Tóth Erzsébet

Boér Zoltán

Tóth Regina

Fekete László (2011. május 26-ig)

Závori Andrea

2506


7. szám

A pénztár taglétszáma (A tárgyidõszak utolsó napján tagsági viszonnyal rendelkezõ pénztártagok száma): Megnevezés

2011. 1. 1.

2011. 12. 31.

Taglétszám (fõ)

524 551

19 730

A bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyidõszak vonatkozásában: 2011. 1. 1-jétõl 2011. 12. 31-ig

%

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási és kockázati tartaléka

99,1 0,9 0,0

A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (változása): Ezer Ft-ban Szolgáltatások típusa

2010

Haláleseti kifizetés Egyösszegû és rokkant nyugdíj Életjáradékok

520 207 516 024 0

A változás

2011

összege

538 376 546 114 0

+18 169 +30 090 0

%-a

+3,49% +5,83% 0

A pénztár mûködési költségei: Mûködési költség (E Ft ) Egy fõre esõ mûködési költség (átlaglétszám alapján) (ezer Ft/fõ) Megnevezés

I. Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb anyagjellegû ráfordítások II. Személyi jellegû ráfordítások III. Értékcsökkenési leírás IV. Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Összes ráfordítás ( I.+II.+III.+IV.)

2010

2011

2 371 490 4,47

1 834 771 8,79

A változás %-a

–22,63% 196,55%

Összeg (E Ft)

1 474 610 14 1 079 005 395 591 235 881 35 124 245 7 570 3 788 –46 043 158 930 1 834 771

A pénztár vagyonkezelõjének neve (tárgyévi változása): Vagyonkezelõ neve

ING Befektetési Alapkezelõ Zrt.

Tevékenységének ideje (-tól, -ig)

2011. 1. 1.–2011. 12. 31.

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 2011. évben a pénztártitokra vonatkozó jogszabályi rendelkezés megsértése miatt 100 ezer Ft fogyasztóvédelmi bírság megfizetésére kötelezte a Pénztárat. Az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magán-nyugdíjpénztári ágazata a Pénztárak Garancia Alapját nem vette igénybe.

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

3,74% –

5,92% 6,92%

3,92% 4,91%

19,98% 21,10%

11,89% 12,93%

8,05% 9,04%

4,44% 5,30%

–

8,00%

4,90%

18,95%

12,79%

8,34%

5,17%

9,20%

5,30%

4,70%

6,80%

3,60%

3,90%

8,00%

2008

2009

2010

2011

–12,68% –11,93%

16,46% 17,31%

6,69% 7,38%

2,76% 3,02%

–9,38%

16,09%

6,53%

3,09%

5 170 961 468

6 696 727 472

8 851 939 757

1 005 199 034

–17,18% –16,49%

22,48% 23,20%

9,74% 10,35%

–1,38% –1,16%

–13,61%

21,43%

9,13%

–0,79%

81 632 019 302

128 004 719 785 13,02% 13,48%

8 747 171 385

–22,89% –22,28%

101 479 251 228 31,98% 32,54%

–18,84%

28,88%

12,81%

–5,03%

233 488 154 218 6,10%

353 858 272 310 4,20%

410 598 671 029 4,90%

37 015 046 804

–4,73% –4,54%

3,90%


nettó hozamráta(%) bruttó hozamráta (%) Pénztár egészére referenciaindex hozamrátája (%) nettó hozamráta(%) bruttó hozamráta Klasszikus portfólió (%) (fedezeti tartalék) referenciaindex hozamrátája (%) A portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) nettó hozamráta(%) bruttó hozamráta Kiegyensúlyozott (%) portfólió (fedezeti tartalék) referenciaindex hozamrátája (%) A portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) nettó hozamráta(%) bruttó hozamráta Növekedési (%) portfólió (fedezeti tartalék) referenciaindex hozamrátája (%) A portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) Infláció (éves átlagos)

7. szám

A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása:

2507

2508


7. szám

A nettó, illetve bruttó hozamráta közötti különbségként az adott idõszakra vonatkozó befektetési vagyonarányos költségeket kell figyelembe venni. [282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérõl 4. számú melléklet 1.d)] 2002–2011

10 éves nettó hozam

Növekedési portfólió Kiegyensúlyozott portfólió Klasszikus portfólió

10 éves vagyonnövekedési mutató

6,21% 6,23% 6,40%

4,38% 4,11% 4,78%

A tízéves átlagos hozamráta a vagyonkezelõi teljesítményt, a vagyonnövekedési mutató pedig a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi. A tárgyidõszakban a befektetési politikában portfóliónként meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex a következõ: Portfólió

Eszközcsoport



2011. év

2011. év

Készpénz

Klasszikus portfólió*

Kiegyensúlyozott portfólió**

Növekedési portfólió***

2012. év

Referenciaindex

2012. év

2011. év

2012. év

0%

0%

5%

5%

0% (n/a)

0% (n/a)

Állampapírok

40%

40%

60%

60%

50% (RMAX)

50% (RMAX)

Állampapírok

36%

36%

56%

56%

46% (MAX)

46% (MAX)

Magyar részvény

0%

0%

5%

5%

0% (BUX)

0% (BUX)

Nemzetközi részvény

0%

0%

4%

4%

2% (NTX)

2% (NTX)


0%

0%

4%

4%

2% (MXWO)

2% (MXWO)


0%

0%

3%

3%

0% (n/a)

0% (n/a)

Készpénz

0%

0%

5%

5%

0% (n/a)

0% (n/a)

Állampapírok

0%

0%

20%

20%

10% (RMAX)

10% (RMAX)

Állampapírok

57%

57%

77%

77%

67% (MAX)

67% (MAX)

Magyar részvény

1%

1%

11%

11%

6% (BUX)

6% (BUX)


2%

2%

8%

8%

5% (MXEF)

5% (MXEF)


2%

2%

8%

8%

5% (NTX)

5% (NTX)


4%

4%

10%

10%

7% (MXWO)

7% (MXWO)


0%

0%

3%

3%

0% (n/a)

0% (n/a)

Készpénz

0%

0%

5%

5%

0% (n/a)

0% (n/a)

Állampapírok

0%

0%

15%

15%

5% (RMAX)

5% (RMAX)

Állampapírok

35%

35%

55%

55%

45% (MAX)

45% (MAX)

Magyar részvény

5%

5%

25%

25%

15% (BUX)

15% (BUX)


5%

5%

15%

15%

10% (MXEF)

10% (MXEF)


5%

5%

15%

15%

10% (NTX)

10% (NTX)


10%

10%

20%

20%

15% (MXWO)

15% (MXWO)


0%

0%

5%

5%

0% (n/a)

0% (n/a)

* Bár az egyes részvénytípusok a fenti mozgási sávokkal rendelkeznek a klasszikus portfólióban, a teljes részvényarány 0–9% között mozoghat és devizakitettség 5%pontig engedélyezett. ** Bár az egyes részvénytípusok a fenti mozgási sávokkal rendelkeznek a kiegyensúlyozott portfólióban, a teljes részvényarány 18–28% között mozoghat és devizakitettség 20%pontig engedélyezett. *** Bár az egyes részvénytípusok a fenti mozgási sávokkal rendelkeznek a növekedési portfólióban, a teljes részvényarány 40–60% között mozoghat és devizakitettség 35%pontig engedélyezett.

A pénztár teljes vagyonának tárgyidõszaki nyitó és záró értéke: Megnevezés

2011. január 1.


2011. december 31.

555 901 209

47 450 770

A pénztár teljes vagyonának tárgyidõszaki eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása a tárgyidõszak elején és az idõszak végén: Eszközcsoport

Pénzforgalmi számla és befektetési számla

2011. január 1.

0,38%

2011. december 31.

1,07%

7. szám


2509

Eszközcsoport

2011. január 1.

Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Magyar állampapír Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen:

2011. december 31.

0,11% 57,08% 0,31%

0,16% 53,90% 1,44%

5,58%

11,99%

2,40%

2,39%

20,96%

0,00%

13,10%

28,84%

0,43%

0,2%

0,00% 1,04% –1,39% 100,00%

–0,13% 0,58% –0,44% 100.00%

A választható portfólió tárgyévi eszközcsoportonkénti %-os megoszlása az év elején és végén: Fedezeti portfólió Eszközcsoport

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen:




2011. 2011. 2011. 2011. január 1. 2011. január 1. 2011. január 1. december 31. december 31. december 31.

0,27% 95,43% 0,29%

0,59% 96,64% 1,36%

0,53% 76,14% 0,43%

0,48% 74,49% 2,00%

0,11% 49,93% 0,28%

0,69% 47,99% 1,33%

0,02%

0,02%

3,51%

5,39%

6,46%

14,10%

1,52%

1,96%

2,51%

2,37%

2,43%

2,46%

0,77%

0,00%

6,70%

0,00%

26,28%

0,00%

1,75%

2,72%

10,21%

14,86%

14,51%

33,38%

0,42%

0,00%

0,60%

–0,11%

0,38%

–0,13%

0,25% –0,72% 100,00%

0,00% –3,52% 100,00%

1,02% –1,65% 100,00%

0,64% –0,40% 100,00%

0,88% –1,26% 100,00%

0,37% –0,37% 100,00%

ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magán-nyugdíjpénztári Ágazat 2011. évi mérlege

MÉRLEG – ESZKÖZÖK

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök II. Tárgyi eszközök 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 3. Egyéb tartósan adott kölcsön

Elõzõ évi beszámoló záró adatai (ezer Ft)

Tárgyévi beszámoló záró adatai (ezer Ft)

567 766 513 48 054 572 310 487 198 30 700 208 35 0 35 0 310 487 163 30 700 208 39 082 342 8 226 128 7 277 1 608


Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai (ezer Ft)

0 48 054 572 0 30 700 208 0 0 0 0 0 30 700 208 0 8 226 128 0 1 608

2510


MÉRLEG – ESZKÖZÖK

4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 4.1. Kötvények 4.2. Állampapírok 4.4. Jelzáloglevél 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Forgóeszközök II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.3. Befektetési jegyek 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

MÉRLEG – FORRÁSOK

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.1. A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett, a fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.2. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.3. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam 1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet ebbõl: 1.2.2.1. Idõarányosan járó kamat (+)

7. szám


258 468 961 1 675 824 254 298 389 2 494 748 12 928 583 257 141 019 9 831 808 5 762 149 4 069 659 244 615 923 204 521 476 54 975 742 149 545 734 40 094 447 0 2 693 288 2 000 100 600 000 79 781 13 407 138 296 126 291 12 005 Elõzõ évi beszámoló záró adatai (ezer Ft)



24 328 629 667 455 23 558 415 102 759 –1 856 157 17 312 988 637 977 84 172 553 805 16 104 461 15 886 399 2 462 716 13 423 683 278 076 –60 014 570 550 458 002 75 800 33 832 2 916 41 376 2 615 38 761 Tárgyévi beszámoló záró adatai (ezer Ft)

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0



24 328 629 667 455 23 558 415 102 759 –1 856 157 17 312 988 637 977 84 172 553 805 16 104 461 15 886 399 2 462 716 13 423 683 278 076 –60 014 570 550 458 002 75 800 33 832 2 916 41 376 2 615 38 761 Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai (ezer Ft)

567 766 513 556 508 634 664 –78 156 0 553 074 226 73 519 70 177 3 342 3 342 549 414 294 549 414 294 393 168 423 390 627 709

48 054 572 133 191 1 338 610 –1 205 419 0 46 897 276 24 601 24 133 468 468 46 742 397 46 742 397 35 171 212 35 171 212

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

48 054 572 133 191 1 338 610 –1 205 419 0 46 897 276 24 601 24 133 468 468 46 742 397 46 742 397 35 171 212 35 171 212

2 375 735

0

0

0

164 979

0

0

0

156 245 871 11 571 185

0 11 571 185

103 222 906 13 207 536 53 022 965 –1 636 351 11 395 563 1 103 864

0 13 207 536 0 –1 636 351 0 1 103 864

7. szám


MÉRLEG – FORRÁSOK

1.2.2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Egyéb kockázatokra 4. Likviditási portfólió értékelési különbözete 4.1. Idõarányosan járó kamat (+) 4. 4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka 1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamának tartaléka 2. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamának tartaléka 3. Függõ portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat 3.3. Devizaárfolyam-változás 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések 5.1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhetõ befizetés 5.2. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz nem rendelhetõ befizetés 6. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések 6.1. Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 6.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2511





–5 622 163 –7 194 752 47 249 565 4 454 537 454 797 30 356 450 683 30 328 4 114 28 4 489 80 –375 –52 849 7 505 –148 250 –171 065

0 –7 194 752 0 4 454 537 0 30 356 0 30 328 0 28 0 80 0 –52 0 7 505 0 –171 065

143 082 6 017 6 665 19 –667 3 130 767 160 553 2 965 280 4 934 13 956 123 0 13 956 123 1 549 882 607 329 5 549 141 5 497 855

177 893 677 654 74 –51 92 417 11 620 80 686 111 750 055 0 750 055 89 810 28 320 232 696 290 413

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

177 893 677 654 74 –51 92 417 11 620 80 686 111 750 055 0 750 055 89 810 28 320 232 696 290 413

5 024 969

256 076

0

256 076

472 886

34 337

0

34 337

751 916 242 484 509 432 179 656 0 179 656

108 816 46 051 62 765 274 050 229 349 44 701

0 0 0 0 0 0

108 816 46 051 62 765 274 050 229 349 44 701

ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magán-nyugdíjpénztári Ágazat Eredménykimutatás – 2011. 1. 1.–2011. 12. 31. EREDMÉNYKIMUTATÁS – PÉNZTÁR MÛKÖDÉSI TEVÉKENYSÉGE

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíj kiegészítések Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3–4+5) Mûködési célra kapott támogatás, adomány Azonosítatlan tagdíjcélú mûködési bevétel





2 225 992 1 211

48 162 525

0 0

48 162 525

22 579 9 546 13 033 2 786 553 2 758 791 2 222 020 0 –54 396

673 144 529 208 796 191 681 32 245 140 000 –123 676

0 0 0 0 0 0 0 0

673 144 529 208 796 191 681 32 245 140 000 –123 676

2512


EREDMÉNYKIMUTATÁS – PÉNZTÁR MÛKÖDÉSI TEVÉKENYSÉGE

011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 022 023 024 025 026 027 028 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 044 045 046 051 052 053 062 066 067 073 074 075 076 077 078 080 081 082

Pénztári befizetések összesen (6+7+8) Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (9+10) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (11–12) (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+21) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsoslatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29) Befektetési tevékenység eredménye (22–30) (+/–) Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (32–33) (+/–) Mûködés mérleg szerinti eredménye (13+/–14+/–31+/–34) (+/–)

EREDMÉNYKIMUTATÁS – PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK FEDEZETE

001 002 003

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíjkiegészítések

7. szám


2 167 624 65 822 2 233 446 2 371 490 1 624 534 24 1 506 018 1 183 050


48 569 501 772 550 341 1 834 771 1 474 610 14 1 079 005 1 040 005

294 559 0 11 724 32 055 335 2 986 16 350 3 959 118 492 395 591 349 247 235 881 251 054 169 691 249 482 167 597 1 572 2 094 1 572 2 094 21 605 19 094 76 588 47 096 166 35 397 543 124 245 141 175 7 570 175 918 3 788 70 177 –46 043 10 273 158 930 –138 044 –1 284 430 61 735 83 567 462 262 61 273 83 305 –11 1 118 –2 609 –2 874 –2 609 –2 874 59 115 81 811 –2 609 –2 874 –2 609 –2 874 1 835 5 674 0 0 702 808 1 133 4 866 –774 2 800 59 889 79 011 1 0 –1 0 –78 156 –1 205 419 Elõzõ évi beszámoló záró adatai (ezer Ft)



0 0 0 0 0 0 0 0


48 569 501 772 550 341 1 834 771 1 474 610 14 1 079 005 1 040 005

0 0 0 32 055 0 2 986 0 3 959 0 395 591 0 235 881 0 169 691 0 167 597 0 2 094 0 2 094 0 19 094 0 47 096 0 35 0 124 245 0 7 570 0 3 788 0 –46 043 0 158 930 0 –1 284 430 0 83 567 0 262 0 83 305 0 1 118 0 –2 874 0 –2 874 0 81 811 0 –2 874 0 –2 874 0 5 674 0 0 0 808 0 4 866 0 2 800 0 79 011 0 0 0 0 0 –1 205 419



47 476 479 26 063

973 982 8 992

0 0

973 982 8 992

483 707

48 882

0

48 882

7. szám



004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015

016 017 018 019 020 022 023 024 025 026 027 029 030 031 032 037

038 039 041 042 043 044 045 046 048 049 050 053 054 055

Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3–4+5) Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+...+16) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (18+...+23) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (17–24) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (8–9+/–25) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék


2513 Tárgyévi beszámoló záró adatai (ezer Ft)



204 013 8 607 279 694 40 275 59 219 590 4 259 277 58 886 260 3 940 985 47 652 919 713 564 331 360 3 953 157 47 984 279 4 666 721 221 104 3 203 181 15 448 867 19 222 630 26 509 092 22 320 632 11 060 225 3 098 002

0 8 607 0 40 275 0 4 259 277 0 3 940 985 0 713 564 0 3 953 157 0 4 666 721 0 3 203 181 0 19 222 630 0 22 320 632 0 3 098 002

30 475 172 17 289 005

0 17 289 005

21 263 805 537 855 3 829 498 –7 840 583 813 262 –2 491 417 394 245 2 885 662 –6 162 428 15 631 008 21 793 436 63 714 614 63 714 614 71 555 197 –7 840 583 1 282 334

35 989 285 521 877 842 050 –54 659 316 –10 291 698 –1 572 590 204 512 1 777 102 –42 795 028 4 430 071 47 225 099 19 205 531 19 205 531 73 864 847 –54 659 316 3 818 148

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

35 989 285 521 877 842 050 –54 659 316 –10 291 698 –1 572 590 204 512 1 777 102 –42 795 028 4 430 071 47 225 099 19 205 531 19 205 531 73 864 847 –54 659 316 3 818 148

1 012 641 2 655 485 2 372 001 2 107 615 186 758 77 628 7 322 461 7 322 461 56 392 153 64 232 736 –7 840 583 104 155 328 47 763 175

3 532 571 785 689 498 784 361 597 102 107 35 080 8 635 192 8 635 192 10 570 339 65 229 655 –54 659 316 12 033 879 1 463 540

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 532 571 785 689 498 784 361 597 102 107 35 080 8 635 192 8 635 192 10 570 339 65 229 655 –54 659 316 12 033 879 1 463 540

45 222 461

1 463 540

0

1 463 540

2514



056

057

058 059 060 062 063

A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetekbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

EREDMÉNYKIMUTATÁS – LIKVIDITÁSI ÉS KOCKÁZATI FEDEZETE

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014

017 018 019 024 025 026 028 029 032

036 037 038 039 040

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíj kiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5) Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) (+) Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (9+...+15) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (17+...+22)

7. szám





2 375 735

0

0

0

164 979

0

0

0

64 232 736 –7 840 583 813 262 –2 491 417 –6 162 428

65 229 655 –54 659 316 –10 291 698 –1 572 590 –42 795 028

0 0 0 0 0

65 229 655 –54 659 316 –10 291 698 –1 572 590 –42 795 028





25 989 5

1 010 36

0 0

1 010 36

265 114 151 32 071 31 883 26 071 1 660 1 173 16 422 17 785 1 363

5 2 3 4 854 3 633 –170 8 104 6 044 6 786 8 009 1 223

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 2 3 4 854 3 633 –170 8 104 6 044 6 786 8 009 1 223

32 833

1 358

0

1 358

93 –20 556 –10 948 –9 608 0 9 608 28 792 28 792

465 –4 086 –4 408 322 844 522 4 523 4 523

0 0 0 0 0 0 0 0

465 –4 086 –4 408 322 844 522 4 523 4 523

31

1 167

0

1 167

3 310 3 063 247 0 3 341

324 151 27 146 1 491

0 0 0 0 0

324 151 27 146 1 491

7. szám


EREDMÉNYKIMUTATÁS – LIKVIDITÁSI ÉS KOCKÁZATI FEDEZETE

041 043 044 047 048 049 052

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (16–23) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7–8+/–24) (–) Egyéb kockázatokra Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek

EREDMÉNYKIMUTATÁS – FÜGGÕ BEFIZETÉSEK BEFEKTETÉSI HOZAMÁNAK FEDEZETE

001 002 003 004

007 008 009 011 012 013 014 015 016 017 019 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 034 035

Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+...+6) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+...+12) Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7–13) Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés (14) (–) Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

Budapest, 2012. május 7.

2515





3 341

1 491

0

1 491

25 451 52 009 72 565 –20 556 –10 948 –9 608

3 032 4 922 9 008 –4 086 –4 408 322

0 0 0 0 0 0

3 032 4 922 9 008 –4 086 –4 408 322





165 133 575 635 410 502

23 018 23 018 0

0 0 0

23 018 23 018 0

1 005 740

98 284

0

98 284

0 –7 395 –7 747 13 198 185 339 339 0 1 163 478

146 –5 339 –6 011 55 290 235 617 617 0 116 109

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

146 –5 339 –6 011 55 290 235 617 617 0 116 109

225 384

34

0

34

131 610 120 782 9 935 893 356 994

5 113 4 176 937 0 5 147

0 0 0 0 0

5 113 4 176 937 0 5 147

806 484 806 484 732 799 81 080 –7 395

110 962 110 962 81 490 34 811 –5 339

0 0 0 0 0

110 962 110 962 81 490 34 811 –5 339

–7 747 13 339

–6 011 55 617

0 0 0

–6 011 55 617

2516


7. szám

Független könyvvizsgálói jelentés az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magán-nyugdíjpénztári Ágazat tagjai részére Az éves beszámolóról készült jelentés 1. Elvégeztük az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magán-nyugdíjpénztári Ágazat („Pénztár”) mellékelt 2011. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-ei fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 48 054 572 E Ft, a mûködés mérleg szerinti eredménye 1 205 419 E Ft veszteség –, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért 2. A vezetés felelõs a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló elkészítéséért és bemutatásáért a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége 3. A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. 4. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. 5. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

Záradék (vélemény) 6. A könyvvizsgálat során az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magán-nyugdíjpénztári Ágazat éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magán-nyugdíjpénztári Ágazat 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Figyelemfelhívás 7. Felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ melléklet 10. Egyéb kiegészítõ megjegyzések pontjára, amelyben a vezetõség kifejtette a magyar nyugdíjrendszert érintõ 2010–2011. évi törvényi változások hatását a mûködésére, valamint bemutatta azokat a tényezõket is, amelyek alapján a vezetõség arra a következtetésre jutott, hogy a vállalkozás folytatásának számviteli elve továbbra is alkalmazható a Pénztár beszámolójában. Véleményünket nem korlátozzuk ennek a kérdésnek a vonatkozásában. 8. Szintén felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ melléklet 10. Egyéb kiegészítõ megjegyzések pontjára, amelyben a Pénztár jelezte, hogy a PSZÁF kötelezte a Pénztárat, hogy az indokolatlan többletköltséget okozó és a befektetési korlát megkerülésével eszközölt befektetéseit szüntesse meg, az indokolatlan többletköltséget mutassa ki és intézkedjen a tagok javára történõ megtérítésérõl. A megállapítással kapcsolatban a Pénztár követelést nem könyvelt a beszámolójában, mivel annak végsõ összege bizonytalan és a

7. szám


2517

számviteli törvény szerint nem lehet bevételt kimutatni, amíg annak realizálása bizonytalan. Véleményünket nem korlátozzuk ennek a kérdésnek a vonatkozásában. Egyéb ügyek 9. A jelen független könyvvizsgálói jelentés a soron következõ küldöttközgyûlésre, a tulajdonosi határozat meghozatala céljából készült és így nem tartalmazza az ezen a küldöttközgyûlésen meghozandó határozatok esetleges hatását. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl 10. Elvégeztük az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magán-nyugdíjpénztári Ágazat mellékelt 2011. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magán-nyugdíjpénztári Ágazat 2011. évi üzleti jelentése az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magán-nyugdíjpénztári Ágazat 2011. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Virágh Gabriella Ernst & Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165


ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2011. évi Egyesített Beszámolója Az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2011. évi egyesített mérlege (2011. 12. 31.) Mérleg – Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 010 011 012 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 046 047 048 049 050 051

PSZÁF kód

73KME1 73KME11 73KME112 73KME1121 73KME1122 73KME113 73KME1131 73KME1132 73KME1133 73KME11331 73KME11332 73KME1134 73KME11341 73KME11342 73KME1135 73KME11351 73KME11352 73KME1136 73KME11361 73KME11362 73KME12 73KME122 73KME1221 73KME1222

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök II. Tárgyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Befektetett pénzügyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb tartós részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Egyéb tartósan adott kölcsön a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár B) Forgóeszközök II. Követelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 73KME1223 1. Tagdíjkövetelések 73KME12231 a) önkéntes nyugdíjpénztár



620 283 983 349 236 806 35 0 35 349 236 771 38 749 608 310 487 163 40 734 746 1 652 404 39 082 342 7 277 0 7 277 294 368 351 35 899 390 258 468 961 14 126 397 1 197 814 12 928 583 270 908 421 11 911 867 2 080 059 9 831 808

101 452 011 70 290 108 0 0 0 70 290 108 39 589 900 30 700 208 10 431 299 2 205 171 8 226 128 1 608 0 1 608 62 714 170 38 385 541 24 328 629 –2 856 969 –1 000 812 –1 856 157 31 119 357 3 079 218 2 441 241 637 977

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

101 452 011 70 290 108 0 0 0 70 290 108 39 589 900 30 700 208 10 431 299 2 205 171 8 226 128 1 608 0 1 608 62 714 170 38 385 541 24 328 629 –2 856 969 –1 000 812 –1 856 157 31 119 357 3 079 218 2 441 241 637 977

7 612 517 1 850 368

2 226 643 2 142 471

0 0

2 226 643 2 142 471



2518



Ssz.

052 053 054 055 056 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086 087 088

PSZÁF kód

73KME12232 73KME1224 73KME123 73KME1231 73KME1232 73KME1234 73KME12341 73KME12342 73KME1235 73KME12351 73KME12352 73KME1236 73KME12361 73KME12362 73KME124 73KME1241 73KME1242 73KME1243 73KME12431 73KME12432 73KME1244 73KME12441 73KME12442 73KME1245 73KME12451 73KME12452 73KME13 73KME131 73KME1311 73KME1312 73KME132 73KME1321 73KME1322

Megnevezés

b) magánnyugdíjpénztár 2. Tagi kölcsön III. Értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékpapírok értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Pénzeszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Betétszámlák (forintban) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Devizaszámla a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Pénzeszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár





5 762 149 60 824 255 603 399 10 987 476 244 615 923 213 775 619 9 254 143 204 521 476 41 827 780 1 733 333 40 094 447 0 0 0 3 393 155 699 867 2 693 288

84 172 62 554 26 488 998 10 384 537 16 104 461 25 891 915 10 005 516 15 886 399 735 010 456 934 278 076 –137 927 –77 913 –60 014 1 551 141 980 591 570 550

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

84 172 62 554 26 488 998 10 384 537 16 104 461 25 891 915 10 005 516 15 886 399 735 010 456 934 278 076 –137 927 –77 913 –60 014 1 551 141 980 591 570 550

2 696 126 696 026 2 000 100 81 516 1 735 79 781 15 513 2 106 13 407 138 756 126 291 0 126 291 12 465 460 12 005

1 412 716 954 714 458 002 56 176 22 344 33 832 6 449 3 533 2 916 42 546 2 615 0 2 615 39 931 1 170 38 761

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 412 716 954 714 458 002 56 176 22 344 33 832 6 449 3 533 2 916 42 546 2 615 0 2 615 39 931 1 170 38 761

Mérleg – Források Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 002 009 010 011 012

73KMF1 73KMF11 73KMF113 73KMF1131 73KMF1132 73KMF114

013 017 018 019 020 021 022

73KMF115 73KMF12 73KMF121 73KMF1211 73KMF1212 73KMF122 73KMF1221

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Mûködés mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Fedezeti céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár





620 283 983 101 452 011 604 199 202 903 712 175 1 386 720 77 511 48 110 634 664 1 338 610 –29 820 21 602

0 101 452 011 0 202 903 0 1 386 720 0 48 110 0 1 338 610 0 21 602

–78 156 604 469 693 73 534 15 73 519 598 943 887 49 529 593

0 0 0 0 0 0 0

–1 205 419 99 480 358 24 614 13 24 601 97 109 501 50 367 104

–1 205 419 99 480 358 24 614 13 24 601 97 109 501 50 367 104

7. szám



Ssz.

023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 045 046 047 048 049 050 051 052 053

PSZÁF kód

Megnevezés



73KMF1222 73KMF1223 73KMF12231 73KMF12232 73KMF1224 73KMF12241 73KMF12242 73KMF1225 73KMF12251 73KMF12252 73KMF123 73KMF1231 73KMF1232 73KMF124 73KMF1241 73KMF125 73KMF1251 73KMF1252 73KMF13 73KMF132 73KMF1321 73KMF1322

b) magánnyugdíjpénztár 549 414 294 46 742 397 1. Egyéni számlákon 542 996 876 99 354 258 a) önkéntes nyugdíjpénztár 46 605 547 50 975 510 b) magánnyugdíjpénztár 496 391 329 48 378 748 2. Szolgáltatási tartalékon 11 933 14 085 a) önkéntes nyugdíjpénztár 11 933 14 085 b) magánnyugdíjpénztár 0 0 3. Értékelési különbözetben 55 935 078 –2 258 842 a) önkéntes nyugdíjpénztár 2 912 113 –622 491 b) magánnyugdíjpénztár 53 022 965 –1 636 351 III. Likviditási céltartalék 631 762 219 310 a) önkéntes nyugdíjpénztár 176 965 188 954 b) magánnyugdíjpénztár 454 797 30 356 IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka 849 7 505 a) magánnyugdíjpénztár 849 7 505 V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka 4 819 661 2 119 428 a) önkéntes nyugdíjpénztár 1 688 894 2 027 011 b) magánnyugdíjpénztár 3 130 767 92 417 Kötelezettségek 15 008 223 1 474 153 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 15 008 223 1 474 153 a) önkéntes nyugdíjpénztár 1 052 100 724 098 b) magánnyugdíjpénztár 13 956 123 750 055 ebbõl: 73KMF1323 Azonosítatlan függõ befizetések 6 420 923 585 656 73KMF13231 a) önkéntes nyugdíjpénztár 171 152 186 427 73KMF13232 b) magánnyugdíjpénztár 6 249 771 399 229 73KMF14 Passzív idõbeli elhatárolások 201 868 294 597 73KMF141 a) önkéntes nyugdíjpénztár 22 212 20 547 73KMF142 b) magánnyugdíjpénztár 179 656 274 050


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0

46 742 397 99 354 258 50 975 510 48 378 748 14 085 14 085 0 –2 258 842 –622 491 –1 636 351 219 310 188 954 30 356 7 505 7 505 2 119 428 2 027 011 92 417 1 474 153 1 474 153 724 098 750 055

0 0 0 0 0 0

585 656 186 427 399 229 294 597 20 547 274 050

Eredménykimutatás – A) Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer Ft

Ssz.

01 011 012 02 03 04 05 051 052 06 061 062 07 071 072

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár





2 319 034 93 042 2 225 992 90 333 1 211

201 526 153 364 48 162 111 420 525

0 0 0 0 0

201 526 153 364 48 162 111 420 525

22 579 2 852 659 66 106 2 786 553 2 760 894 2 103 2 758 791 2 341 392 119 372 2 222 020

673 313 940 105 144 208 796 194 368 2 687 191 681 194 572 162 327 32 245

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

673 313 940 105 144 208 796 194 368 2 687 191 681 194 572 162 327 32 245

2520


7. szám Nagyságrend: ezer Ft

Ssz.

08 081 9 91 92 10 101 102 11 111 112 12 121 122 13 131 132 14 141 142 15 151 152 19 191 192 20 201 202 22 221 222 26 261 262 29 291 292 30 301 302 31 311 312 32 321 322 35 36

Megnevezés

8. Tagok egyéb befizetései önkéntes nyugdíjpénztár 9. Mûködési célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 10. Mûködési célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Mûködési célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (12–13) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+21) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 31. Befektetési tevékenység eredménye (22–30) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 32. Rendkívüli eredmény a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 35. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 36. Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár)





34 375 48 340 34 375 48 340 200 140 278 200 278 0 140 000 188 222 188 222 0 0 87 257 471 025 75 831 92 929 11 426 378 096 2 463 412 854 437 229 966 304 096 2 233 446 550 341 2 631 032 2 114 596 259 542 279 825 2 371 490 1 834 771 –167 620 –1 260 159 –29 576 24 271 –138 044 –1 284 430 61 955 83 779 220 212 61 735 83 567 –10 2 236 1 1 118 –11 1 118 –2 622 –2 876 –13 –2 –2 609 –2 874 59 323 83 139 208 1 328 59 115 81 811 –2 622 –2 876 –13 –2 –2 609 –2 874 2 300 9 673 465 3 999 1 835 5 674 –322 6 797 452 3 997 –774 2 800 59 645 76 342 –244 –2 669 59 889 79 011 –1 0 0 0 –1 0 –29 820 21 602

0 48 340 0 48 340 0 140 278 0 278 0 140 000 0 222 0 222 0 0 0 471 025 0 92 929 0 378 096 0 854 437 0 304 096 0 550 341 0 2 114 596 0 279 825 0 1 834 771 0 –1 260 159 0 24 271 0 –1 284 430 0 83 779 0 212 0 83 567 0 2 236 0 1 118 0 1 118 0 –2 876 0 –2 0 –2 874 0 83 139 0 1 328 0 81 811 0 –2 876 0 –2 0 –2 874 0 9 673 0 3 999 0 5 674 0 6 797 0 3 997 0 2 800 0 76 342 0 –2 669 0 79 011 0 0 0 0 0 0 0 21 602

–78 156 –1 205 419

0 –1 205 419

7. szám


2521


Ssz.

01 011 012 02 03 04 05 051 052 06 061 062 07 071 072 08 081 09 10 11 111 112 12 121 122 13 131 132 14 141 142 15

151 152 16 161 162 17 171 172 18 181 182 19 191

Megnevezés

1.Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár 9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár) 10. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár) 11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok és részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár





49 697 785 2 221 306 47 476 479 2 351 989 26 063

3 659 155 2 685 173 973 982 2 442 967 8 992

0 0 0 0 0

3 659 155 2 685 173 973 982 2 442 967 8 992

483 707 60 903 967 1 684 377 59 219 590 58 940 504 54 244 58 886 260 50 596 081 2 943 162 47 652 919 1 314 826 1 314 826 13 137

48 882 6 299 855 2 040 578 4 259 277 4 003 000 62 015 3 940 985 3 863 141 3 149 577 713 564 1 509 061 1 509 061 16 416

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

48 882 6 299 855 2 040 578 4 259 277 4 003 000 62 015 3 940 985 3 863 141 3 149 577 713 564 1 509 061 1 509 061 16 416

12 422

14 568

0

14 568

1 739 981 5 629 714 1 408 621 1 676 557 331 360 3 953 157 53 676 447 11 032 900

0 5 629 714 0 1 676 557 0 3 953 157 0 11 032 900

5 692 168 6 366 179 47 984 279 4 666 721 1 629 725 4 879 738 1 408 621 1 676 557 221 104 3 203 181 17 674 766 21 657 335 2 225 899 2 434 705 15 448 867 19 222 630 33 840 041 18 454 701

0 6 366 179 0 4 666 721 0 4 879 738 0 1 676 557 0 3 203 181 0 21 657 335 0 2 434 705 0 19 222 630 0 18 454 701

3 364 869 30 475 172 21 708 401 444 596 21 263 805 552 799 14 944 537 855 4 338 259 508 761 3 829 498 –9 063 878 –1 223 295

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 165 696 17 289 005 37 283 374 1 294 089 35 989 285 608 454 86 577 521 877 1 243 402 401 352 842 050 –58 193 921 –3 534 605

1 165 696 17 289 005 37 283 374 1 294 089 35 989 285 608 454 86 577 521 877 1 243 402 401 352 842 050 –58 193 921 –3 534 605

2522



Ssz.

192 21 211 212 213 2131 2132 214 2141 2142 23

231 232 24 241 242 25 251 252 27 271 272 28 281 282 283 2831 2832 29 291 292 30 301 3011 30111 30112 3012 30121 30122 3013 30131 30132 302 3021 30211 30212 3022 30221 30222

Megnevezés

b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.1. Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.2. Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Befektetési jegyek realizált vesztesége a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.1. Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21–28) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Fedezeti céltartalék képzés (12–13+/–29) (–) 30.1. Egyéni számlákon 30.1.1. Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetébõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.2. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.3. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2. Szolgáltatási tartalékon 30.2.1. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2.2. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár





–7 840 583 69 050 388 5 335 774 63 714 614 69 049 722 5 335 108 63 714 614 666 666 0 1 476 027

–54 659 316 21 053 345 1 847 814 19 205 531 21 052 585 1 847 054 19 205 531 760 760 0 4 555 051

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

–54 659 316 21 053 345 1 847 814 19 205 531 21 052 585 1 847 054 19 205 531 760 760 0 4 555 051

193 693 1 282 334 1 179 191 166 550 1 012 641 3 142 751 487 266 2 655 485 2 739 332 367 331 2 372 001 8 537 301 1 214 840 7 322 461 8 537 301 1 214 840 7 322 461 60 513 087 4 120 934 56 392 153 112 559 809 112 559 143 52 046 722 4 283 547 47 763 175 69 576 169 5 343 433 64 232 736 –9 063 748 –1 223 165 –7 840 583 666 796 796 0 –130 –130 0

736 903 3 818 148 3 817 352 284 781 3 532 571 1 368 602 582 913 785 689 899 673 400 889 498 784 10 640 678 2 005 486 8 635 192 10 640 678 2 005 486 8 635 192 10 412 667 –157 672 10 570 339 16 565 829 16 565 069 6 153 162 4 689 622 1 463 540 68 605 729 3 376 074 65 229 655 –58 193 822 –3 534 506 –54 659 316 760 859 859 0 –99 –99 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

736 903 3 818 148 3 817 352 284 781 3 532 571 1 368 602 582 913 785 689 899 673 400 889 498 784 10 640 678 2 005 486 8 635 192 10 640 678 2 005 486 8 635 192 10 412 667 –157 672 10 570 339 16 565 829 16 565 069 6 153 162 4 689 622 1 463 540 68 605 729 3 376 074 65 229 655 –58 193 822 –3 534 506 –54 659 316 760 859 859 0 –99 –99 0

7. szám


2523

Eredménykimutatás – Likviditási és kockázati fedezet Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

01 011 012 02 03 04 05 051 052 06 061 062 07 071 072 08 081 082 11 111 112 12 121 122 13 131 132 14 141 142 15

151 152 16 161 162 18 181 182 19 191 192 21 211 212 23

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen (7+….+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Likviditási és kockázati célú ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–)





27 985 1 996 25 989 1 265 5

3 368 2 358 1 010 1 041 36

0 0 0 0 0

3 368 2 358 1 010 1 041 36

265 33 552 1 481 32 071 31 911 28 31 883 27 879 1 808 26 071 352 352 0 2 908 1 248 1 660 31 139 3 408 27 731 2 421 1 248 1 173 25 066 8 644 16 422 32 833

5 6 597 1 743 4 854 3 664 31 3 633 1 517 1 687 –170 271 271 0 9 601 1 497 8 104 11 389 3 455 7 934 7 518 1 474 6 044 25 672 18 886 6 786 3 315

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 6 597 1 743 4 854 3 664 31 3 633 1 517 1 687 –170 271 271 0 9 601 1 497 8 104 11 389 3 455 7 934 7 518 1 474 6 044 25 672 18 886 6 786 3 315

0 32 833 6 595 6 595 0 93 0 93 –20 584 –28 –20 556 44 003 15 211 28 792 31

1 957 1 358 20 734 20 734 0 465 0 465 –20 990 –16 904 –4 086 29 196 24 673 4 523 1 356

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 957 1 358 20 734 20 734 0 465 0 465 –20 990 –16 904 –4 086 29 196 24 673 4 523 1 356

2524



Ssz.

231 232 27 271 272 28 281 282 29 291 292 30 301 302 33 331 332 34 341 342

Megnevezés

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21–28) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Likviditási és kockázati céltartalék képzés (12–13+/–29) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.3. Egyéb kockázatokra a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.4. Értékelési különbözetre a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár


0 31 3 342 32 3 310 3 373 32 3 341 40 630 15 179 25 451 69 348 17 339 52 009 81 334 8 769 72 565 –20 564 –8 –20 556


189 1 167 1 467 1 143 324 2 823 1 332 1 491 26 373 23 341 3 032 30 244 25 322 4 922 34 459 25 451 9 008 –21 938 –17 852 –4 086


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


189 1 167 1 467 1 143 324 2 823 1 332 1 491 26 373 23 341 3 032 30 244 25 322 4 922 34 459 25 451 9 008 –21 938 –17 852 –4 086

Eredménykimutatás – Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (csak magánnyugdíjpénztáraknál) Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

01 02

03 04 05 06 07 08 09

10 11 12 13 14 15 151 152 153

Megnevezés

1. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek 2. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 3. Befektetési jegyek realizált hozama 4. Kapott osztalék, részesedések 5. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 6. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 7. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+…+6) 8. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 9. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete (árfolyamveszteség) 10. Befektetési jegyek realizált vesztesége 11. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordítása 12. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 13. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+…+12) 14. Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7–13) 15. Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés 15.1 Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára 15.2 Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára 15.3 Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék



Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések (+/–) beszámoló záró adatai

165 133 1 005 740

23 018 98 284

0 0

23 018 98 284

0 0 0 –7 395 1 163 478

0 0 146 –5 339 116 109

0 0 0 0 0

0 0 146 –5 339 116 109

0 225 384

0 34

0 0

0 34

0 0 131 610 356 994

0 0 5 113 5 147

0 0 0 0

0 0 5 113 5 147

806 484 806 484 732 799

110 962 110 962 81 490

0 0 0

110 962 110 962 81 490

81 080 –7 395

34 811 –5 339

0 0

34 811 –5 339

7. szám


2525

Független könyvvizsgálói jelentés az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár tagjai részére Az éves beszámolóról készült jelentés 1. Elvégeztük az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár („Pénztár”) mellékelt 2011. évi egyesített (összesített) éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-ei fordulónapra elkészített egyesített (összesített) mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 101 452 011 E Ft, a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 21 602 Ft nyereség, illetve a mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár) 1 205 419 E Ft veszteség –, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó egyesített (összesített) eredménykimutatásból áll. A vezetés felelõssége az egyesített (összesített) éves beszámolóért 2. A vezetés felelõs a megbízható és valós képet nyújtó egyesített (összesített) éves beszámoló elkészítéséért és bemutatásáért a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége 3. A mi felelõsségünk az egyesített (összesített) éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az egyesített (összesített) éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. 4. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyesített (összesített) éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az egyesített (összesített) éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az egyesített (összesített) éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. 5. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

Záradék (vélemény) 6. A könyvvizsgálat során az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár egyesített (összesített) éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyesített (összesített) éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az egyesített (összesített) éves beszámoló az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Figyelemfelhívás 7. Felhívjuk a figyelmet a magán-nyugdíjpénztári ágazat kiegészítõ mellékletének 10. Egyéb kiegészítõ megjegyzések pontjára, amelyben a vezetõség kifejtette a magyar nyugdíjrendszert érintõ 2010–2011. évi törvényi változások hatását a mûködésére, valamint bemutatta azokat a tényezõket is, amelyek alapján a vezetõség arra a következtetésre jutott, hogy a vállalkozás folytatásának számviteli elve továbbra is alkalmazható a Pénztár beszámolójában. Véleményünket nem korlátozzuk ennek a kérdésnek a vonatkozásában. 8. Szintén felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ melléklet 10. Egyéb kiegészítõ megjegyzések pontjára, amelyben a Pénztár jelezte, hogy a PSZÁF kötelezte a Pénztárat, hogy az indokolatlan többletköltséget okozó és a befektetési korlát megkerülésével eszközölt befektetéseit szüntesse meg, az indokolatlan többletköltséget mutassa ki és intézkedjen a tagok javára történõ megtérítésérõl.

2526


7. szám

A megállapítással kapcsolatban a Pénztár követelést nem könyvelt a beszámolójában, mivel annak végsõ összege bizonytalan és a számviteli törvény szerint nem lehet bevételt kimutatni, amíg annak realizálása bizonytalan. Véleményünket nem korlátozzuk ennek a kérdésnek a vonatkozásában. Egyéb ügyek 9. A jelen független könyvvizsgálói jelentés a soron következõ küldöttközgyûlésre, a tulajdonosi határozat meghozatala céljából készült és így nem tartalmazza az ezen a küldöttközgyûlésen meghozandó határozatok esetleges hatását.

Budapest, 2012. május 7. Virágh Gabriella Ernst & Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165


K&H Önkéntes Nyugdíjpénztár 2011. évi mérleg adatok ezer forintban

PSZÁF kód

73OME1 73OME11 73OME111 73OME1111 73OME1112 73OME1113 73OME1114 73OME112 73OME1121 73OME1122 73OME1123 73OME1124 73OME1125 73OME1126 73OME1127 73OME113 73OME1131 73OME1132 73OME1133 73OME11331 73OME11332 73OME11333 73OME11334 73OME11335 73OME1134 73OME12 73OME121 73OME1211 73OME1212 73OME1213 73OME1214 73OME122 73OME1221 73OME1222

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek 3. Immateriális javakra adott elõlegek 4. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott elõlegek 6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek 1. Anyagok 2. Áruk 3. Készletekre adott elõlegek 4. Áruk értékelési különbözete II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk)


1 517 243 360 064 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 360 064 0 0 312 670 0 277 364 35 306 0 0 47 394 1 157 179 0 0 0 0 0 68 286 32 205 0


1 590 531 679 830 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 679 830 0 0 629 785 0 379 820 249 965 0 0 50 045 910 701 0 0 0 0 0 39 166 9 666 0

7. szám



PSZÁF kód

73OME1223 73OME1224 73OME1225 73OME1226 73OME123 73OME1231 73OME1232 73OME12321 73OME12322 73OME12323 73OME12324 73OME12325 73OME1233 73OME1234 73OME124 73OME1241 73OME1242 73OME1243 73OME1244 73OME1245 73OME1246 73OME13 73OME131 73OME132

Megnevezés

3. Tagi kölcsön 4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés 5. Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása


0 0 36 081 0 1 040 103 0 980 632 190 143 236 086 554 403 0 0 59 471 0 48 790 0 44 820 2 973 0 990 7 0 0 0


0 0 29 500 0 826 017 0 791 646 109 380 273 396 408 870 0 0 34 371 0 45 518 0 41 992 3 031 0 481 14 0 0 0

adatok ezer forintban

PSZÁF kód

73OMF1 73OMF11 73OMF111 73OMF1111 73OMF1112 73OMF1113 73OMF112 73OMF113 73OMF114 73OMF115 73OMF12 73OMF121 73OMF1211 73OMF1212 73OMF12121 73OMF12122 73OMF12123 73OMF12124 73OMF122 73OMF1221 73OMF12211 73OMF12212 73OMF12213 73OMF122131 73OMF122132

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN D) Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje 2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje 3. Likviditási célú induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék E) Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1 Idõarányosan járó kamat (+) 2.2 Járó osztalék (+) 2.3 Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2. Járó osztalék (+)


1 517 243 35 102 0 0 0 0 0 615 34 487 0 1 477 887 0 0 0 0 0 0 0 1 444 756 1 444 756 1 084 380 241 515 118 861 38 124 0


1 590 531 37 097 0 0 0 0 0 35 438 1 659 0 1 548 889 0 0 0 0 0 0 0 1 536 517 1 536 517 1 208 380 213 146 114 991 42 199 0

2528



PSZÁF kód

73OMF122133 73OMF122134 73OMF1222 73OMF12221 73OMF12222 73OMF12223 73OMF122231 73OMF122232 73OMF122233 73OMF122234 73OMF123 73OMF1231 73OMF12311 73OMF12312 73OMF12313 73OMF12314 73OMF1232 73OMF1233 73OMF124 73OMF1241 73OMF1242 73OMF1243 73OMF13 73OMF131 73OMF132 73OMF1321 73OMF1322 73OMF1323 73OMF1324 73OMF1325 73OMF13251 73OMF13252 73OMF13253 73OMF14 73OMF141 73OMF142 73OMF143

Megnevezés

1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.2. Járó osztalék (+) 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.2. Járó osztalék (+) 3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka F) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések G) Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek


19 679 61 058 0 0 0 0 0 0 0 0 3 704 0 0 0 0 0 3 704 0 29 427 1 359 27 921 147 2 630 0 2 630 0 1 002 0 1 627 1 1 0 0 1 624 0 1 624 0


73 165 -373 0 0 0 0 0 0 0 0 4 554 0 0 0 0 0 4 554 0 7 818 484 7 296 38 1 888 0 1 888 14 1 046 0 801 27 27 0 0 2 657 0 2 657 0

2011. évi eredménykimutatás Pénztár mûködési tevékenysége adatok ezer forintban

PSZÁF kód

73OA01 73OA02 73OA03 73OA04 73OA05 73OA06 73OA07 73OA08 73OA09 73OA10

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)


3 177 4 405 1 598 262 6 246 0 0 71 009 1 922 79 177


4 535 4 858 2 106 329 7 616 0 0 29 500 3 200 40 316

7. szám



PSZÁF kód

73OA11 73OA111 73OA1111 73OA1112 73OA11121 73OA11122 73OA11123 73OA11124 73OA11125 73OA11126 73OA1113 73OA112 73OA1121 73OA11211 73OA11212 73OA112121 73OA112122 73OA112123 73OA112124 73OA112125 73OA1122 73OA1123 73OA113 73OA114 73OA1141 73OA1142 73OA1143 73OA12 73OA13 73OA14 73OA141 73OA142 73OA143 73OA15 73OA16 73OA17 73OA18 73OA19 73OA191 73OA192 73OA193 73OA1931 73OA1932 73OA194 73OA1941 73OA1942 73OA20 73OA21 73OA22 73OA23 73OA24

Megnevezés

Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége



44 665 8 931 86 4 919 0

38 649 13 266 102 9 514 3 500

84 2 604 0 2 186 45 3 926 33 720 24 726 23 476 1 250 1 250 0 0 0 0 2 284 6 710 0 2 014 469 0 1 545 34 512 0

126 1 921 0 3 936 31 3 650 18 798 13 758 13 758 0 0 0 0 0 0 1 275 3 765 0 6 585 489 0 6 096 1 667 0

0 0 0 0 0

1 0 1 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0

0

0

2530



PSZÁF kód

73OA25 73OA251 73OA252 73OA253 73OA254 73OA26 73OA27 73OA28 73OA281 73OA282 73OA283 73OA29 73OA30 73OA31 73OA32 73OA33 73OA34 73OA35 73OA36 73OA37 73OA38

Megnevezés

Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (31–32) (+/–) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34-35) Adófizetési kötelezettség (–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25 -25 0 0 0 0 34 487


0 0 0 0 0 0 0 9 0 9 0 9 -8 0 0 0 0 0 0 0 1 659

Pénztári szolgáltatások fedezete adatok ezer forintban

PSZÁF kód

73OB01 73OB02 73OB03 73OB04 73OB05 73OB06 73OB061 73OB07 73OB08 73OB09 73OB10 73OB11 73OB12 73OB121 73OB122 73OB13 73OB14 73OB15 73OB16 73OB17 73OB171 73OB172 73OB173 73OB1731 73OB1732

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–)



70 037 110 754 31 585 5 566 154 772 8 042 8 042 0 1 049 23 104 186 967 23 104 53 922 59 474 5 552 18 534

88 901 120 915 30 447 6 197 185 566 9 961 9 961 0 0 44 875 240 402 51 660 48 858 51 917 3 059 4 441

34 309 0 3 645 36 984 –7 258 0 9 412 9 537 125

18 891 0 3 466 –22 443 –1 401 0 49 216 48 967 –249

7. szám



PSZÁF kód

73OB174 73OB1741 73OB1742 73OB18 73OB19 73OB191 73OB1911 73OB1912 73OB192 73OB1921 73OB1922 73OB20 73OB21 73OB22 73OB23 73OB24 73OB25 73OB251 73OB252 73OB253 73OB26 73OB261 73OB262 73OB27 73OB271 73OB272 73OB273 73OB274 73OB28 73OB281 73OB282 73OB283 73OB2831 73OB2832 73OB2833 73OB2834 73OB284 73OB285 73OB2851 73OB2852 73OB2853 73OB2854

Megnevezés

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet



34 830 20 458 –14 372 0 147 394 147 394 110 410 36 984 0 0 0 0 2

–70 258 –30 036 40 222 0 53 213 53 213 75 656 –22 443 0 0 0 0 11

13 433 3 057 0 4 944 3 921 697 326 21 436 21 436 0 125 958 88 974 36 984 0 0 289 821 163 863

3 838 3 807 0 4 321 2 876 1 122 323 11 977 11 977 0 41 236 63 679 –22 443 0 0 229 978 188 742

82 307 43 651 –5 675 0 10 601 38 725 0 0 0 0 0 0

45 105 –3 869 4 075 0 53 487 –61 431 0 0 0 0 0 0

Likviditási fedezet adatok ezer forintban

PSZÁF kód

73OC01 73OC02 73OC03

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–)


304 541 166


377 604 160

2532



PSZÁF kód

73OC04 73OC05 73OC06 73OC07 73OC08 73OC09 73OC10 73OC11 73OC12 73OC121 73OC122 73OC13 73OC14 73OC15 73OC16 73OC17 73OC171 73OC172 73OC173 73OC1731 73OC1732 73OC174 73OC1741 73OC1742 73OC18 73OC19 73OC191 73OC192 73OC20 73OC21 73OC22 73OC23 73OC24 73OC25 73OC251 73OC252 73OC253 73OC26 73OC261 73OC262 73OC27 73OC28 73OC281 73OC2811 73OC2812 73OC2813 73OC2814 73OC282 73OC283

Megnevezés

Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára



29 708 0 0 2 111 821 111 0 0 0 0

32 853 0 0 0 236 1 089 271 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 710 0 0 0 0 0 710 0

0 0 0 3 0 3 0 3 3 0 -3 815 0 0 0 0 0 815 0

7. szám


2533

Független könyvvizsgálói jelentés (részlet) A könyvvizsgálat során a K&H Önkéntes Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételei, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a K&H Önkéntes Nyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Budapest, 2012. április 25. Balázs Árpád Üzlettárs PricewaterhouseCoopers Kft. 1077 Budapest, Wesselényi u. 16. Nyilvántartásba vételi sz: 001464

Tímár Pál Kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai tagsági sz.: 002527

Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár (1134 Budapest, Róbert Károly krt. 77.) Nyilvánosságra hozatal A Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár (1134 Budapest, Róbert Károly krt. 77.) igazgatótanácsa az alábbiakban tesz eleget a 2011. évi gazdálkodásának nyilvánosságra hozatalára vonatkozó kötelezettségének: A befektetett vagyon összetétele: 2010. 12. 31-én

Megnevezés

Összeg E Ft

Diszkont kincstárjegy Magyar állampapír Jelzáloglevél Hazai részvény Befektetési jegy Tagi kölcsön Pénzeszköz Összesen

2011. 12. 31-én

Arány

108 535 1 077 273 170 001 106 339 21 041 5 596 2 045 1 490 830

Összeg E Ft

7,6% 75,2% 11,8% 7,4% 1,5% 0,4% 0,1%

Arány

137 862 992 476 200 265 91 093 58 054 7 119 1 268 1 488 137

9,3% 66,7% 13,4% 6,1% 3,9% 0,5% 0,1%

Befektetési hatékonyság: A pénztári hozamok alakulása 2002

nettó hozamráta (%) pénztár egésze bruttó hozamráta (%) referenciaindexhoz. (%)

6,01 6,85 10,03

Megnevezés

Taglétszám (fõ)

2003

3,82 5,55 4,56

2004

15,66 16,51 15,67

2005

10,56 11,35 11,94

2006

7,22 7,84 8,12

2010.12.31-én

2007

6,16 6,78 6,46

2008

2009

–5,38 –4,78 –4,04

17,58 18,27 19,31

2010

4,60 5,20 5,99

2011

–0,12 0,66 0,07

2011.12.31-én

2731

A pénztár Igazgatótanácsa Nagy Béla (elnök), Bognár Péter, Toma Lajos A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága Kaszai Imre (elnök), Dr. Balla Zsolt, Göcsei Miklós A pénztárral kapcsolatban álló szervezetek: Számlavezetõ: Erste Bank Hungary ZRt. Letétkezelõ: ING Bank ZRt. Vagyonkezelõ: ERSTE Alapkezelõ Zrt.

2842

2534


7. szám

Egyéb információk: Tevékenység megkezdésének idõpontja: 1995. Tartalékképzési arány

Fedezeti

Egységesen

Mûködési

Likviditási

2%

97%

1%

A pénztár 2012. évi befektetési politikájának fõ jellemzõi: Portfólió rész

Minimum

Likvid eszközök Állampapír alapú repók Magyar állampapírok Hazai vállalati kötvények Hazai hitelintézeti kötvények Hazai jelzáloglevelek Hazai tõzsdei részvények Hazai OTC részvények Külföldi részvények és bef. alapok

0% 0% 40% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

Hazai ingatlan befektetési alapok

0%

Maximum

60% 20% 100% 10% 30% 30% 25% 20% 10% 20% 0% 0%

Referenciaindex

Ref. súly

–

0%

MAX Composite

90%

BUX

10%

MSCI World Free hazai ingatlan referenciaindex

0% 0%

Mérleg adatok: E Ft-ban Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Tagi kölcsön III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete

2010. év

2011. év

1 501 005 1 208 193 0 0 1 208 193 105 886 0 1 056 795 24 664 931 179 22 640 78 312 45 512 292 812 0 15 770 10 174 0 5 596 274 997 0 262 158 0 202 071 0 60 087 0 12 839 0 2 045 0 2 025 20 0

1 498 471 1 163 195 0 0 1 163 195 112 334 0 1 088 333 68 116 881 453 5 785 132 979 –37 472 335 276 0 17 453 10 334 0 7 119 316 555 0 303 598 0 251 398 52 200 0 0 12 957 0 1 268 0 1 258 8 2

7. szám


2535 adatok: E Ft-ban

Megnevezés

2010. év

C) Aktív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2011. év

0 0

0 0 adatok: E Ft-ban

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2010. év

2011. év

1 501 005 8 368 0 0 14 242 –5 874 1 489 397 117 117 151 –34 1 465 662 1 465 662 1 108 803 298 717 58 142 46 095 12 047 20 148 91 251 –160 20 057 3 470 69 3 366 35 2 115 0 2 115 156 1 778 181 181 1 125 1 125

1 498 471 8 449 0 0 13 370 –4 921 1 484 008 31 31 53 –22 1 462 919 1 462 919 1 185 155 302 201 –24 437 45 398 –69 835 17 585 –108 157 –265 17 693 3 473 69 3 369 35 4 951 0 4 951 169 4 558 224 224 1 063 1 063

2010. év

2011. év


01 02 03 05 09 10 11 111 1111 1112 11121 11123

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján)

1 675 1 588 69 3 194 1 200 4 394 11 152 6 893 80 5 657 4 332 1 250

1 803 1 683 69 3 417 1 150 4 567 9 808 6 842 21 5 490 4 349 1 063

2536


7. szám E Ft

Megnevezés

11126 1113 112 1121 11212 112125 1122 1123 114 1141 1143 12 14 142 143 15 17 19 191 194 1941 1942 21 23 25 251 254 28 281 282 29 30 38

Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba nem tartozók munkadíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)

2010. év

2011. év

75 1 156 3 388 2 410 2 410 2 410 198 780 871 473 398 –6 758 366 370 4 563

78 1 331 2 425 1 656 1 656 1 656 259 510 541 472 69 –5 241 453 453 0 0

0 –588 –5 –583 –562 21 341 0

3 –86 –98 12 0 –12 370 82

–588 –5 –583 45 35 10 –543 884 –5 874

–86 –98 12 54 44 10 50 320 –4 921


01 02 03 05 06 061 09 10 11 12 121 122 13 14 15 17

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

2010. év

2011. év

81 212 77 019 3 366 154 865 18 760 18 760 3 125 176 750 3 125 82 982 96 537 13 555 51 871

87 454 81 643 3 369 165 728 17 335 17 335 3 366 186 429 3 366 93 659 99 313 5 654 10 405

1 730 986 –52 742

1 085 2 312 –82 580

7. szám


2537 E Ft

Megnevezés

171 174 1741 1742 19 191 1911 1912 21 22 25 251 252 26 261 27 271 272 28 281 282 283 2831 2834

Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

2010. év

2011. év

5 732 –58 474 –47 172 11 302 84 827 84 827 137 569 –52 742 1 030

–697 –81 883 –21 261 60 622 24 881 24 881 107 461 –82 580 6 771

7 197 8 373 6 549 1 824 16 600 16 600 68 227 120 969 –52 742 241 852 173 625 120 969 –52 742 5 732 –58 474

9 158 11 764 9 716 2 048 27 693 27 693 –2 812 79 768 –82 580 180 251 183 063 79 768 –82 580 –697 –81 883


01 02 03 05 09 10 11 12 121 122 13 15 17 171 174 1741 1742 19 191 21 25 251 252 26 261 27 28

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–)

2010. év

2011. év

837 794 35 1 596 32 1 628 32 2 324 2 486 162 1 553

902 842 35 1 709 35 1 744 35 1 164 1 164 0 0

0 –2 487 –817 –1 670 –1 523 147 1 390 1 390 2

58 –199 –94 –105 0 105 1 023 1 023 127

141 110 31 143 143 1 247 2 843

167 138 29 294 294 729 2 438

2538


7. szám E Ft

Megnevezés

281 2811 2814 282

Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

2010. év

–2 487 –817 –1 670 5 330

2011. év

–199 –94 –105 2 637

Független könyvvizsgálói jelentés a Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár tulajdonosainak Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár mellékelt 2011. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, mely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszeg 1 498 471 E Ft, a tárgyévi céltartalék képzésre felhasznált eredmény együttes összege 177 768 E Ft–, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó, a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért A vezetés felelõs az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztük az Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár mellékelt 2011. évi üzleti jelentésének vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítésért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának

7. szám


2539

megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár 2011. évi üzleti jelentése a Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár 2011. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2011. április 25. Hankóné Király Ilona KONTO-ROLL AUDIT Kft. 1118 Budapest, Somlói út 6/B nyilvántartásba-vételi szám: 001062.

Hollósi Györgyi kamarai tag könyvvizsgáló kamarai tagsági szám:004812.

MKB Nyugdíjpénztár Az MKB Nyugdíjpénztár az önkéntes kölcsönös biztosítópénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény (Öpt.) 40. § (6) bekezdése és az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. §-ának, valamint az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-ának megfelelõen az alábbiakat teszi közzé: Önkéntes nyugdíjpénztári ágazat 1. Az MKB Nyugdíjpénztár 2011. évi összevont éves beszámolója Mérleg adatok E Ft-ban ESZKÖZÖK

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Tárgyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyonértékû jogok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Tárgyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Befektetett pénzügyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb tartós részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár B) Forgóeszközök I. Készletek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



152 421 799 9 111 504 51 857 26 620 25 237 4 323 1 575 2 748

96 198 280 33 025 006 28 403 20 407 7 996 2 066 498 1 568

0 0 0 0 0 0 9 055 324 0 9 055 324 1 307 761 0 1 307 761 6 614 708 0 6 614 708 1 132 855 0 1 132 855 143 282 945 11 200 11 200 0

0 0 0 0 0 0 32 994 537 28 601 496 4 393 041 2 864 129 1 866 116 998 013 30 358 093 26 857 992 3 500 101 –227 685 –122 612 –105 073 63 162 570 11 200 11 200 0

2540



ESZKÖZÖK

ebbõl: Áruk értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Követelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Tagdíjkövetelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Tagi kölcsön III. Értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékpapírok értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Pénzeszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Betétszámlák (forintban) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Devizaszámla a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Pénzeszköz értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



–11 105 –11 105 0 837 678 618 962 218 716

–11 105 –11 105 0 1 150 774 1 128 698 22 076

554 408 361 133 193 275 200 465 133 957 781 83 539 529 50 418 252 25 228 072 13 414 559 11 813 513 104 838 918 67 579 602 37 259 316 3 890 791 2 545 368 1 345 423 0 0 0 8 476 286 4 437 210 4 039 076

880 415 868 252 12 163 201 899 55 250 989 50 570 015 4 680 974 16 111 381 14 297 570 1 813 811 39 887 151 37 080 782 2 806 369 –719 352 –783 113 63 761 –28 191 –25 224 –2 967 6 749 607 5 018 013 1 731 594

8 443 894 4 408 657 4 035 237 0 0 0 32 290 28 451 3 839 27 350 26 262 9 248 17 014 1 088 188 900

6 714 813 4 985 681 1 729 132 0 0 0 34 759 32 297 2 462 10 704 10 056 9 895 161 648 130 518 adatok E Ft-ban

FORRÁSOK

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN D) Saját tõke I. Indulótõke a) önkéntes nyugdíjpénztár


152 421 799 1 035 350 500 0


96 198 280 882 117 500 0

7. szám


2541 adatok E Ft-ban

FORRÁSOK

b) magánnyugdíjpénztár III. Tartaléktõke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Mûködés mérleg szerinti eredménye VI. Értékelési tartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár E) Céltartalékok I. Mûködési céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Fedezeti céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéni számlákon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Szolgáltatási tartalékon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékelési különbözetben a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Likviditási céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka a) magánnyugdíjpénztár V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár F) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Rövid lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: Azonosítatlan függõ befizetések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár G) Passzív idõbeli elhatárolások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



500 1 144 556 664 546 480 010 –33 770 –75 936 0 0 0 150 325 863 34 289 8 680 25 609 148 922 351 86 650 809 62 271 542 143 705 641 83 871 942 59 833 699 237 803 237 803 0 4 978 907 2 541 064 2 437 843 765 793 598 104 167 689 29 547 29 547 573 883 361 133 212 750 1 044 268 0 0 0 1 044 268 385 828 658 440

500 1 037 789 633 168 404 621 47 429 –203 601 0 0 0 94 730 656 6 657 6 178 479 93 016 547 82 670 479 10 346 068 93 747 214 83 358 172 10 389 042 239 814 239 814 0 -970 481 -927 507 -42 974 825 063 646 179 178 884 588 588 881 801 868 252 13 549 454 317 0 0 0 454 317 364 975 89 342

508 489 87 637 420 852 16 318 9 202 7 116

100 118 52 013 48 105 131 190 123 692 7 498

Eredménykimutatás A) Pénztár mûködési tevékenysége adatok E Ft-ban Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár


367 034 111 143


137 131 137 391

2542



Megnevezés

b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 4. Tagdíj kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár 9. Mûködési célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 10. Mûködési célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Mûködési célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (12–13) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék(+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár



255 891 174 682 2 096 71 201 17 334 53 867 49 115 96 49 019 521 726 268 587 253 139 2 323 2 323 441 441 0 1 060 1 060 0 57 378 49 512 7 866 582 928 321 923 261 005 744 150 389 382 354 768 –161 222 –67 459 –93 763 54 017 33 963 20 054 782

–260 164 097 175 42 714 41 676 1 038 3 619 54 3 565 262 308 259 866 2 442 6 871 6 871 701 701 0 1 119 1 119 0 77 819 73 957 3 862 348 818 342 514 6 304 573 773 335 093 238 680 –224 955 7 421 –232 376 71 194 41 721 29 473 0

643 139 1 391 1 391 0 3 572 –1 060 4 632 59 762 34 937 24 825 3 572 –1 060 4 632 5 5 0 4 669 2 303

0 0 0 0 0 –10 618 –2 502 –8 116 60 576 39 219 21 357 –10 618 –2 502 –8 116 0 0 0 2 411 1 713

7. szám



Megnevezés

b) magánnyugdíjpénztár 30. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (23+...+29) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 31. Befektetési tevékenység eredménye (22–30) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 32. Rendkívüli eredmény (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 35. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 36. Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár)


2 366 8 246 1 248 6 998 51 516 33 689 17 827 0 0 0 –33 770 –75 936


698 –8 207 –789 –7 418 68 783 40 008 28 775 0 0 0 47 429 –203 601

B) Pénztári szolgáltatások fedezete adatok E Ft-ban Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár 9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár) 10. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár) 11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár (7+8+9+10+11) b) magánnyugdíjpénztár (7+8+11) 13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok, részesedések



8 292 015 2 740 385 5 551 630 4 028 662 45 435 1 506 655 343 077 1 163 578 1 059 866 1 899 1 057 967 11 919 323 6 427 869 5 491 454 507 413 507 413 16 370 34 279 395 262 351 892 43 370 12 872 647 7 337 823 5 534 824 364 393 351 892 12 501 7 633 300 4 956 229 2 677 071 6 525 981

3 319 856 3 324 335 – 4 479 3 814 041 8 626 851 690 824 839 26 851 78 211 1 070 77 141 6 369 044 6 314 607 54 437 516 232 516 232 20 385 39 609 481 872 342 006 139 866 7 427 142 7 232 839 194 303 481 486 342 006 139 480 6 888 754 4 049 205 2 839 549 3 845 351

2 299 333 4 226 648 210 704 98 506 112 198 446 265

1 771 439 2 073 912 139 294 139 294 0 465 216

2544



Megnevezés

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+19) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.1 Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.2 Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Befektetési jegyek realizált vesztesége a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.1. Egyéni számlákat terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.2. Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21-28) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Fedezeti céltartalékképzés (12–19+/–29) (–) 30.1 Egyéni számlákon 30.1.1. Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetébõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.2. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



213 350 232 915 2 259 338 1 028 476 1 230 862 -335 911 988 646 –1 324 557 4 760 4 760 0 16 744 437 9 589 300 7 155 137 16 744 437 9 589 300 7 155 137 0 0 0 2 506 779

351 664 113 552 49 252 177 1 810 333 47 441 844 –5 949 385 –3 468 569 –2 480 816 0 0 0 54 641 407 4 653 366 49 988 041 54 641 407 4 653 366 49 988 041 0 0 0 2 199 555

1 616 698 890 081 98 353 46 257 52 096 1 939 266 864 009 1 075 257 8 709 8 709 0 904 849 537 972 366 877 5 457 956 3 073 645 2 384 311 5 457 956 3 073 645 2 384 311 0 0 0 11 286 481 6 515 655 4 770 826 23 794 735 23 794 735 12 508 254 6 985 931 5 522 323 11 622 392 5 527 009 6 095 383

1 726 903 472 652 333 661 299 851 33 810 49 489 045 2 026 952 47 462 093 125 125 0 549 563 478 980 70 583 52 571 949 4 532 811 48 039 138 52 571 949 4 532 811 48 039 138 0 0 0 2 069 458 120 555 1 948 903 9 015 114 9 015 114 6 945 656 6 890 833 54 823 8 018 843 3 589 124 4 429 719

7. szám



Megnevezés

30.1.3. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2 Szolgáltatási tartalékon 30.2.1. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2.2. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



-335 911 988 646 –1 324 557 0 0 0 0 0 0 0

–5 949 385 –3 468 569 –2 480 816 0 0 0 0 0 0 0

C) Likviditási és kockázati fedezet adatok E Ft-ban Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 9. Likviditási és kockázati célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 10. Likviditási és kockázati célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen (7+...+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Likviditási és kockázati célú ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam



11 545 5 705 5 840 8 405 48 2 084 722 1 362 1 252 4 1 248 19 166 13 392 5 774 0 0 0 0 0 0 882 741 141 20 048 14 133 5 915 809 741 68 77 187 68 733 8 454 417

6 852 6 892 –40 7 909 8 1 771 1 737 34 107 2 105 13 105 13 066 39 0 0 0 0 0 0 998 720 278 14 103 13 786 317 997 720 277 74 404 61 850 12 554 0

417 0 880 880 0 3 417

0 0 0 0 0 –4 078

2546



Megnevezés

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21-28) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Likviditási és kockázati céltartalék képzés (12-13+/-29) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1. Demográfiai kockázatokra 30.2. Saját tevékenységi kockázatokra 30.3. Egyéb kockázatokra a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.4. Értékelési különbözetre a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár


3 231 186 81 901 73 261 8 640 12 720 12 720 0 3 424 2 900 524 16 144 15 620 524 65 757 57 641 8 116 84 996 71 033 13 963 0 6 888 76 738 69 849 6 889 1 370 1 184 186


–2 264 –1 814 70 326 59 586 10 740 0 0 0 2 326 2 237 89 2 326 2 237 89 68 000 57 349 10 651 81 106 70 415 10 691 0 6 253 79 140 72 888 6 252 –4 287 –2 473 –1 814

CB) Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (csak magánnyugdíjpénztáraknál) adatok E Ft-ban Megnevezés

1. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek 2. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 3. Befektetési jegyek realizált hozama 4. Kapott osztalék, részesedések 5. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 6. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 7. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+…+6) 8. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 9. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete (árfolyamveszteség) 10. Befektetési jegyek realizált vesztesége 11. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordítása 12. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 13. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+…+12) 14. Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7-13) 15. Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés 15.1. Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára 15.2. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára 15.3. Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék



108 486 45

18 251 34 551

0 0 0 541 109 072 0 0

0 0 363 901 -33 310 383 393 0 0

0 0 2 431 2 431 106 641 106 641 106 100 0 541

0 363 864 365 364 248 19 145 19 145 52 455 0 –33 310

7. szám


2547

2. A pénztár (egésze) hozamrátáinak alakulása: 2002

pénztár egésze

2004

2005


9,30%

3,00%

15,89%

12,41%

7,01%

6,09%

–11,16%

14,57%

bruttó hozamráta(%)

10,04%

3,69%

16,63%

13,12%

7,70%

6,77%

–10,52%

15,32%

9,80%

3,65%

16,42%

11,16%

7,93%

6,57%

–13,96%

19,88%

referenciaindex hozamrátája(%)

2003

2006

2007

2008

2009

2010

nettó hozamráta (%) kiszámítható bruttó hozamráta(%) portfólió (fedezeti tartalék) referenciaindex hozamrátája(%) a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) nettó hozamráta (%) klasszikus bruttó hozamráta(%) portfólió (fedezeti tartalék) referenciaindex hozamrátája(%) a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) nettó hozamráta (%) kiegyensúlyozott bruttó hozamráta(%) portfólió (fedezeti tartalék) referenciaindex hozamrátája(%) a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft)

6,23%

6,70%

6,23%

6,70%

5,53%

5,17%

2 654 309

2 516 596

5,68%

4,21%

6,35%

4,71%

5,48%

4,66%

6 480 445

6 099 263

8,24%

-0,51%

8,93%

0,07%

7,72%

0,40%

75 535 824 72 097 511

nettó hozamráta (%) növekedési bruttó hozamráta(%) portfólió (fedezeti tartalék) referenciaindex hozamrátája(%)

9,76%

a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) hivatalos fogyasztói árindex (infláció)

2011

5,30%

4,70%

6,80%

3,60%

3,90%

8,00%

kiszámítható portfólió

6,10%

4,20%

-0,50%

8,92%

-0,01%

1 704 086

1 958 464

4,90%

3,90%

2011. évi

Nettó hozamráta Referenciahozam Vagyonnövekedési mutató 2011. 12. 31-i vagyon (ezer Ft)

–1,00%

10,41%

10 éves átlagos

6,70% 5,17%

6,75% 6,85% 6,46%

2 516 596 klasszikus portfólió


4,21% 4,66%

6,44% 6,79% 5,85%

6 099 263 kiegyensúlyozott portfólió


–0,51% 0,40%

6,20% 6,53% 5,77%

72 097 511 növekedési portfólió


–1,00% –0,01%

6,29% 6,56% 5,78%

1 958 464

infláció (KSH)

3,90 %

5,08 %

3. A pénztár tárgyév elejei és végi taglétszáma: Megnevezés

Taglétszám (fõ)

2011. január 1.

2011. december 31.

97 803

94 478

2548


7. szám

4. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai, illetve azok esetleges változásai a tárgyévben: Sávok (Ft)

Fedezeti %

0–100 000 100 001–200 000 200 001–300 000 300 001–500 000 500 001–1 000 000 1 000 001–

Mûködési %

95,0 96,0 97,0 98,0 99,0 99,5

Likviditási %

4,8 3,8 2,8 1,8 0,8 0,3

0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: Megnevezés

2011. január 1.


2011. december 31.

88 210 386

84 456 908

6. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: %-os megoszlás 2011. 01. 01-jén

Eszközcsoport

Bankszámlák és készpénz összesen Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Külföldi állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön Egyéb, tõzsdén, vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl

%-os megoszlás 2011. 12. 31-én

5,03% 0,97% 4,06% 94,71% 75,35% 69,88% 0,00% 0,00% 0,00% 5,47% 0,00% 2,93% 2,93%

5,94% 1,95% 3,99% 93,77% 73,52% 67,30% 0,00% 0,80% 0,00% 5,42% 0,00% 3,49% 3,49%

0,00%

0,00%

13,72% 1,01% 0,48% 0,00% 12,23%

16,10% 0,00% 0,05% 0,00% 16,05%

2,71% 2,71%

0,66% 0,66%

0,00% 0,01% 0,24% 0,00% 0,01% 0,00%

–2,47% 0,01% 0,25% 0,00% 2,50% 0,00%

7. A tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex: KISZÁMÍTHATÓ PORTFÓLIÓ Kategóriák

Lekötött betét, számlapénz

Minimális részesedés %

100

Maximális részesedés %

100

Célérték %

100

Referenciaindex

RMAX Index

7. szám


2549

KLASSZIKUS PORTFÓLIÓ Kategóriák

Magyar állampapír Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Külföldi állampapír – OECD országok által kibocsátott állampapír



Célérték %

0 0

100 10

0

20

0

25

0

30

Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye

0

3

0

30

Külföldön, OECD országokban bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Lekötött betét, számlapénz Repó (fordított repó) ügyletek

0

30*

0 0

40 10

Referenciaindex

98 RMAX Index MAXComp. Index MAXComp. Index MAXComp. Index MAXComp. Index 2 BUX Index MAX Comp. Index MAX Comp. Index RMAX Index MAXComp. Index

KIEGYENSÚLYOZOTT PORTFÓLIÓ Kategóriák



Célérték %

Referenciaindex

Magyar állampapír

0

100

Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Külföldi állampapír – OECD országok által kibocsátott állampapír

0

10

0

20

0

25

0

30*

0

5

3 BUX Index

0

5

0

5

3 CETOP20 Index 3 MSCI ACWI

Részvények Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény A Közép-kelet európai régióban nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény Külföldön, OECD országokban $-ban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény Külföldön, OECD országokban €-ban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény Külföldön, az MSCI EM index által lefedett országokban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény

5 0

5

Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye – ingatlanba fektetõ alap

0 0

50 4

Külföldön, OECD országokban bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Kockázati tõke befektetési alap jegye Magyarországon bejegyzett kockázati tõke befektetési alap jegye Külföldön bejegyzett és a kibocsátás országában kockázati tõke befektetési alapnak minõsülõ alap jegye

0

50

0 0 0

2 2 2

82 MAXComp. Index MAXComp. Index MAXComp. Index MAXComp. Index MAXComp. Index

3 Eurostoxx50 index 4 MSCI EM Index * BIX

MSCI ACWI MSCI ACWI MSCI ACWI

2550

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Kategóriák

7. szám



Célérték %

Árupiaci eszközökbe befektetõ befektetési alap jegye

0

3

Lekötött betét, számlapénz Repó (fordított repó) ügyletek

0 0

30 10

közvetlen ingatlan befektetés tagi kölcsön

0 0

1 5

Referenciaindex

2 Rogers International Commodity Index RMAX. Index MAXComp. Index BIX Index RMAX. Index

NÖVEKEDÉSI PORTFÓLIÓ Kategóriák



Célérték %

Magyar állampapír

0

100


0

10

0

20

0

25

0

30

Részvények Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény A Közép-kelet európai régióban nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény Külföldön, OECD országokban $-ban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény Külföldön, OECD országokban €-ban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény Külföldön, az MSCI EM index által lefedett országokban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye – ingatlanba fektetõ alap Külföldön, OECD országokban bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Kockázati tõke befektetési alap jegye Magyarországon bejegyzett kockázati tõke befektetési alap jegye Külföldön bejegyzett és a kibocsátás országában kockázati tõke befektetési alapnak minõsülõ alap jegye Árupiaci eszközökbe befektetõ befektetési alap jegye

Referenciaindex


7

5 BUX Index

0

7

0

8


8 0

10

0 0

50 8

0

50

0 0 0

4 4 4

0

Lekötött betét, számlapénz

5 30

Repó (fordított repó) ügyletek

0

10

közvetlen ingatlan befektetés

0

2

6 Eurostoxx50 index 8 MSCI EM Index * BIX Index

MSCI ACWI MSCI ACWI MSCI ACWI Rogers International 3 Commodity Index RMAX. Index MAXComp. Index BIX Index

A befektetési alapokban megtestesülõ befektetések teljesítményének mérése során az alapeszközhöz, piachoz köthetõ referenciaindex kerül alkalmazásra.

7. szám


2551

8. Fõbb teljesítménymutatók Mutatók

Egy fõre jutó tagdíj-jell. bevétel Ft/fõ Egy fõre jutó teljes bevétel Ft/fõ Egy fõre jutó fedezeti tartalék Ft/fõ (záró létszám)

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

87 571 87 379 94 459 95 542 82 639 66 101 67 399 69 234 191 450 170 595 165 388 154 537 46 163 259 463 169 396 124 622 603 400 718 472 727 649 790 638 691 807 800 639 885 973 875 024

Független könyvvizsgálói jelentés az MKB Nyugdíjpénztár önkéntes nyugdíjpénztári ágazat közgyûlésének Az éves pénztári beszámolóról készült jelentés Elvégeztük az MKB Nyugdíjpénztár önkéntes nyugdíjpénztári ágazat (a továbbiakban: nyugdíjpénztár) mellékelt 2011. évi éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves pénztári beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 85 360 352 E Ft –, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból – melyben a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 47 429 E Ft nyereség, a fedezeti céltartalék képzés 7 011 388 E Ft, a likviditási és kockázati céltartalék képzés pedig 70 415 E Ft – , valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves pénztári beszámolóért A vezetés felelõs ennek az éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves pénztári beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk ennek az éves pénztári beszámolónak a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves pénztári beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások – beleértve az éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is – a mi megítélésünktõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor az éves pénztári beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeljük, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjunk. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves pénztári beszámoló átfogó prezentálásának értékelését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az MKB Nyugdíjpénztár önkéntes nyugdíjpénztári ágazat éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves pénztári beszámoló az az MKB Nyugdíjpénztár önkéntes nyugdíjpénztári ágazat 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentésrõl készült jelentés Elvégeztük az MKB Nyugdíjpénztár önkéntes nyugdíjpénztári ágazat mellékelt 2011. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát.

2552


7. szám

A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk ezen üzleti jelentés és a 2011. évi éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az MKB Nyugdíjpénztár önkéntes nyugdíjpénztári ágazat 2011. évi üzleti jelentése az MKB Nyugdíjpénztár önkéntes nyugdíjpénztári ágazat 2011. évi éves pénztári beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2012. május 23. KPMG Hungária Kft. Kamarai bejegyzés: 000202 Henye István Partner

Leposa Csilla Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: 005299 ***

Magán-nyugdíjpénztári Ágazat Az MKB Nyugdíjpénztár a magánnyugdíjról és magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény (Mpt.) 70. § (6)–(8) bekezdései és a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérõl szóló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 21. §-ának, valamint a magánnyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-ának megfelelõen az alábbiakat teszi közzé: 1. A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1998 Önkéntes nyugdíjpénztár mûködésének kezdete: 1995. november 2. 2. A pénztár választott tisztségviselõi 2011. december 31-én: Igazgatótanács


Könyvvizsgáló

Dr. Uzonyi Tamás Ács László Bereczki Zsuzsanna

elnök tag tag

Buthi Mihály

tag

Galló Istvánné Kadala Miklós

tag tag

Dr Kocsis István

tag

Kovács László

tag

Rasztovits Zsolt Szabó Balázs

tag tag

Dr. Roóz József Hüvely Krisztina Majorné Kelsánszky Mária Dr. Pirisi Jánosné

elnök tag tag tag

Szabó Béla

tag

Teimel Gézáné

tag

Ulmann István

tag

Leposa Csilla

KPMG Hungária Kft.

7. szám


2553

3. A magán-nyugdíjpénztári ág mérlege, és eredménykimutatása: Mérleg – Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés

Eszközök (aktívák) összesen Befektetett eszközök I. Immateriális javak 2. Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 4.1. Kötvények 4.3. Befektetési jegyek 4.4. Jelzáloglevél 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.3. Befektetési jegyek 2.4. Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

63 777 267 9 083 309 25 237 25 237 2 748 2 748 9 055 324 1 307 761 6 614 708 6 403 110 58 411 153 187 1 132 855 54 676 044 0 218 716 193 275 25 441 50 418 252 11 813 513 37 259 316 3 351 075 32 968 245 70 374 869 622 1 345 423 0 4 039 076 4 035 222 15 3 839 17 914 17 014 900

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

63 777 267 10 837 928 9 083 309 4 402 605 25 237 7 996 25 237 7 996 2 748 1 568 2 748 1 568 9 055 324 4 393 041 1 307 761 998 013 6 614 708 3 500 101 6 403 110 3 465 872 58 411 9 449 153 187 24 780 1 132 855 –105 073 54 676 044 6 434 644 0 0 218 716 22 076 193 275 12 163 25 441 9 913 50 418 252 4 680 974 11 813 513 1 813 811 37 259 316 2 806 369 3 351 075 516 100 32 968 245 2 290 269 70 374 0 869 622 0 1 345 423 63 761 0 –2 967 4 039 076 1 731 594 4 035 222 1 729 123 15 9 3 839 2 462 17 914 679 17 014 161 900 518

0 10 837 928 0 4 402 605 0 7 996 0 7 996 0 1 568 0 1 568 0 4 393 041 0 998 013 0 3 500 101 0 3 465 872 0 9 449 0 24 780 0 –105 073 0 6 434 644 0 0 0 22 076 0 12 163 0 9 913 0 4 680 974 0 1 813 811 0 2 806 369 0 516 100 0 2 290 269 0 0 0 0 0 63 761 0 –2 967 0 1 731 594 0 1 729 123 0 9 0 2 462 0 679 0 161 0 518

Mérleg – Források Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék





1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

63 777 267 404 574 500 500 480 010 –75 936 62 707 137 25 609

0 63 777 267 10 837 928 0 404 574 201 520 0 500 500 0 500 500 0 480 010 404 621 0 –75 936 –203 601 0 62 707 137 10 539 568 0 25 609 479

0 10 837 928 0 201 520 0 500 0 500 0 404 621 0 –203 601 0 10 539 568 0 479

2554



Megnevezés

1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1 Idõarányosan járó kamat (+) 2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.1. A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett, a fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.2. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam 1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet ebbõl: 1.2.2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.2.2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon III. Likviditási és kockázati céltartalék 2. Saját tevékenységi kockázatokra 3. Egyéb kockázatokra 4. Likviditási portfólió értékelési különbözete 4.1. Idõarányosan járó kamat (+) 4. 4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka 1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamának tartaléka 2. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamának tartaléka 3. Függõ portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek





1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

17 014 8 595

0 0

17 014 8 595

0 479

0 0

0 479

8 998 –403

0 0

8 998 –403

480 –1

0 0

480 –1

62 271 542 62 271 542 46 535 204

0 62 271 542 10 346 068 0 62 271 542 10 346 068 0 46 535 204 7 682 207

0 10 346 068 0 10 346 068 0 7 682 207

46 531 243

0 46 531 243

7 681 854

0

7 681 854

3 961

353

0

353

15 736 338

0 15 736 338

2 663 861

0

2 663 861

13 298 495 2 437 843 1 415 850 65 115 956 878

0 13 298 495 0 2 437 843 0 1 415 850 0 65 115 0 956 878

2 706 835 –42 974 260 666 407 593 –711 233

0 0 0 0 0

2 706 835 –42 974 260 666 407 593 –711 233

3 961

0

0 167 689 75 853 89 685 2 151 2 333 –182

0 0 0 0 0 0 0

0 167 689 75 853 89 685 2 151 2 333 –182

0 178 884 82 106 96 441 337 338 –1

0 0 0 0 0 0 0

0 178 884 82 106 96 441 337 338 –1

29 547

0

29 547

588

0

588

–3 811

0

–3 811

370

0

370

–170

0

–170

0

0

33 528 5 055 28 473 212 750 9 693 202 690 367 658 440 658 440 79 220 91 402

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

33 528 5 055 28 473 212 750 9 693 202 690 367 658 440 658 440 79 220 91 402

13 549 543 12 987 19 89 342 89 342 24 823 1 194

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

218 218 0 13 549 543 12 987 19 89 342 89 342 24 823 1 194

66 966

0

66 966

15 220

0

15 220

218 218

7. szám



Megnevezés


5. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések 5.1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhetõ befizetés 5.2. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz nem rendelhetõ befizetés 6. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések 6.1. Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 6.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása




1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

393 798

0

393 798

20 093

0

20 093

388 407

0

388 407

17 603

0

17 603

5 391

0

5 391

2 490

0

2 490

27 054 19 853 7 201

0 0 0

27 054 19 853 7 201

28 012 475 27 537

0 0 0

28 012 475 27 537

7 116 7 116

0 0

7 116 7 116

7 498 7 498

0 0

7 498 7 498

Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Tagdíj kiegészítések Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3–4+5) Azonosítatlan tagdíjcélú mûködési bevétel Pénztári befizetések összesen (6+7+8) Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (9+10) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

255 891 2 096 1 075 1 021 53 867 49 019 253 139 3 520 256 659 4 346 261 005 354 768 136 615 1 335 34 257 2 802

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

255 891 2 096 1 075 1 021 53 867 49 019 253 139 3 520 256 659 4 346 261 005 354 768 136 615 1 335 34 257 2 802

–260 175 67 108 1 038 3 565 2 442 –16 853 –14 411 20 715 6 304 238 680 102 672 1 435 10 983 657

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

–260 175 67 108 1 038 3 565 2 442 –16 853 –14 411 20 715 6 304 238 680 102 672 1 435 10 983 657

9 082 1 979 7 000 3 832 9 562 101 023 138 215 99 950 92 568 7 382 1 805 4 104 1 473

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

9 082 1 979 7 000 3 832 9 562 101 023 138 215 99 950 92 568 7 382 1 805 4 104 1 473

0 1 750 4 500 3 689 387 90 254 121 471 89 323 83 030 6 293 1 923 3 600 770

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 1 750 4 500 3 689 387 90 254 121 471 89 323 83 030 6 293 1 923 3 600 770

2556



Megnevezés


Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (11–12) (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+21) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29) Befektetési tevékenység eredménye (22–30) (+/–) Mûködés mérleg szerinti eredménye (13+/–14+/–31+/–34) (+/–)




1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

9 846 28 419 23 081 56 857 17 879 20 513 17 014 1 451 –93 763

0 0 0 0 0 0 0 0 0

9 846 28 419 23 081 56 857 17 879 20 513 17 014 1 451 –93 763

7 215 24 933 19 240 –4 703 4 702 14 –17 014 7 595 –232 376

0 0 0 0 0 0 0 0 0

7 215 24 933 19 240 –4 703 4 702 14 –17 014 7 595 –232 376

20 054 20 054 139

0 0 0

20 054 20 054 139

29 473 29 473

0 0 0

29 473 29 473 0

4 632 5 669 –1 037 –674 363 24 825 4 632 5 669 –1 037 0 2 366

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4 632 5 669 –1 037 –674 363 24 825 4 632 5 669 –1 037 0 2 366

–8 116 –8 518 402 0 –402 21 357 –8 116 –8 518 0 402 698

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

–8 116 –8 518 402 0 –402 21 357 –8 116 –8 518 0 402 698

1 633 126 607

0 0 0

1 633 126 607

137 35 526

0 0 0

137 35 526

6 998 17 827 –75 936

0 0 0

6 998 17 827 –75 936

–7 418 28 775 –203 601

0 0 0

–7 418 28 775 –203 601


Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3–4+5) Szolgáltatási célú egyéb bevételek





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

5 551 630 45 435 23 294 22 141 1 163 578 1 057 967 5 491 454 43 370

0 0 0 0 0 0 0 0

5 551 630 45 435 23 294 22 141 1 163 578 1 057 967 5 491 454 43 370

–4 479 8 626 2 048 6 578 26 851 77 141 54 437 139 866

0 0 0 0 0 0 0 0

–4 479 8 626 2 048 6 578 26 851 77 141 54 437 139 866

7. szám



Megnevezés

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+...+16) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (18+...+23) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (17–24) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (8–9+/–25) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

5 534 824

0

5 534 824

194 303

0

194 303

12 501

0

12 501

139 480

0

139 480

2 677 071 3 850 522 1 173 451

0 0 0

2 677 071 3 850 522 1 173 451

2 839 549 2 899 960 60 411

0 0 0

2 839 549 2 899 960 60 411

4 226 648

0

4 226 648

2 073 912

0

2 073 912

0 112 198 0 0 232 915 113 552 0 1 230 862 47 441 844 0 –1 324 557 –2 480 816 0 116 078 –1 155 184 0 117 855 342 602 0 34 678 83 209 0 –83 177 –259 393 0 –1 558 490 –1 668 234 0 –588 785 –1 812 394 0 969 705 –144 160 0 7 155 137 49 988 041 0 7 155 137 49 988 041 0 8 479 694 52 468 857 0 –1 324 557 –2 480 816 0 890 081 472 652

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 113 552 47 441 844 –2 480 816 –1 155 184 342 602 83 209 –259 393 –1 668 234 –1 812 394 –144 160 49 988 041 49 988 041 52 468 857 –2 480 816 472 652

52 096 1 075 257 366 877

0 0 0

0 33 810 0 47 462 093 0 70 583

336 737 29 934 206

0 0 0

2 384 311 2 384 311

0 0

112 198 232 915 1 230 862 –1 324 557 116 078 117 855 34 678 –83 177 –1 558 490 –588 785 969 705 7 155 137 7 155 137 8 479 694 –1 324 557 890 081

52 096 33 810 1 075 257 47 462 093 366 877 70 583 336 737 29 934 206

56 609 13 830 144

0 0 0

56 609 13 830 144

2 384 311 48 039 138 2 384 311 48 039 138

0 48 039 138 0 48 039 138

0 4 770 826 1 948 903 0 6 095 383 4 429 719 0 –1 324 557 –2 480 816 0 10 293 149 2 003 726 0 5 522 323 54 823

0 1 948 903 0 4 429 719 0 –2 480 816 0 2 003 726 0 54 823

5 518 363

0

5 518 363

54 470

0

54 470

3 960

0

3 960

353

0

353

4 770 826 6 095 383 –1 324 557 10 293 149 5 522 323

2558



Megnevezés

Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetekbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

6 095 383 –1 324 557 116 078 117 855 –1 558 490

0 6 095 383 4 429 719 0 –1 324 557 –2 480 816 0 116 078 –1 155 184 0 117 855 342 602 0 –1 558 490 –1 668 234

0 4 429 719 0 –2 480 816 0 –1 155 184 0 342 602 0 –1 668 234

Eredménykimutatás – Likviditási és kockázati fedezet Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5) Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegû bevétel Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (9+...+15) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (17+...+22) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (16–23) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7–8+/–24) (–) Saját tevékenységi kockázatokra Egyéb kockázatokra Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

5 840 48 25 23 1 362 1 248 5 774 141 68 8 454 8 454 186 731 –545 –363 182 8 640 8 640

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 840 48 25 23 1 362 1 248 5 774 141 68 8 454 8 454 186 731 –545 –363 182 8 640 8 640

–40 8 2 6 34 105 39 278 277 12 554 12 554 –1 814 –1 995 181 0 –181 10 740 10 740

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

–40 8 2 6 34 105 39 278 277 12 554 12 554 –1 814 –1 995 181 0 –181 10 740 10 740

524

0

524

89

0

89

483 39 2

0 0 0

483 39 2

65 17 7

0 0 0

65 17 7

524 524

0 0

524 524

89 89

0 0

89 89

8 116 13 963

0 0

8 116 13 963

10 651 10 691

0 0

10 651 10 691

6 888 6 889 186 731 –545

0 0 0 0 0

6 888 6 889 186 731 –545

6 253 6 252 –1 814 –1 995 181

0 0 0 0 0

6 253 6 252 –1 814 –1 995 181

7. szám


2559

Eredménykimutatás – Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés

Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+...+6) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+...+12) Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7–13) Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés (14) (–) Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

108 486 108 486 45

0 0 0

108 486 108 486 45

18 251 18 251 34 551

0 0 0

18 251 18 251 34 551

0 541 –1 316 1 857 1 922 65 109 072

0 0 0 0 0 0 0

0 541 –1 316 1 857 1 922 65 109 072

363 901 –33 310 –4 837 –28 473 –28 538 –65 383 393

0 0 0 0 0 0 0

363 901 –33 310 –4 837 –28 473 –28 538 –65 383 393

0

0

0

19

0

19

0 2 431

0 0

0 2 431

363 864 365

0 0

363 864 365

2 254 174 3

0 0 0

2 254 174 3

291 68 6

0 0 0

291 68 6

2 431

0

2 431

364 248

0

364 248

106 641

0

106 641

19 145

0

19 145

106 641

0

106 641

19 145

0

19 145

106 100

0

106 100

52 455

0

52 455

541

0

541

–33 310

0

–33 310

–1 316 1 857

0 0

–1 316 1 857

–4 837 –28 473

0 0

–4 837 –28 473

4. A pénztár taglétszáma: Megnevezés

2011. január 1.

Taglétszám (fõ)

2011. december 31.

38 305

5. A magán-nyugdíjpénztári bevételeinek megoszlása (E Ft-ban) Tagok által fizetett tagdíj Tagdíj kiegészítések Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3-4+5) Mûködési célra kapott támogatás, adomány Azonosítatlan tagdíjcélú mûködési bevétel Pénztári befizetések összesen (6+7+8)

–4 779 8 809 2 117 6 692 27 923 80 811 56 918 0 –16 853 40 065

3 348

2560


Egyéb bevételek Bevételek összesen (9+10)

7. szám 160 859 200 924

6. Bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyévben: Fedezeti

99,1%

Mûködési

0,8%

Likviditási

0,1%

7. A magán-nyugdíjpénztári szolgáltatás: Szolgáltatás

Elõzõ év

Egyösszegû szolgáltatás

76 776 E Ft

Tárgyév

Változás összege

122 189 E Ft

Változás %-a

45 413 E Ft

159,15%

8. A magánnyugdíjpénztár mûködési költségei, ráfordításai: Nagyságrend: ezer forint költség típusa

elõzõ év

Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagköltség Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások Bérköltség Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Egy fõre esõ mûködési költség: 11 461 Ft/fõ

tárgyév

354 768 1 335 2 802 9 082 1 979 7 000 3 832 9 562 101 023 99 950 9 846 28 419 23 081 17 879 20 513 17 014 1 451

Változás %

238 680 1 435 657 0 1 750 4 500 3 689 387 90 254 89 323 7 215 24 933 19 240 4 702 14 –17 014 7 595

67,28% 107,49% 23,45% 0% 88,43% 64,29% 96,27% 4,05% 89,34% 89,37% 73,28% 87,73% 83,36% 26,30% 0,07% 523,43%

9. A pénztár vagyonkezelõjének neve: MKB Bank Zrt. 10. A pénztár terhére felügyeleti bírságot az 2011. évben nem szabtak ki. 11. A pénztár a Garancia Alap szolgáltatását nem vette igénybe. 12. A pénztár (egésze) hozamrátáinak alakulása: 2002

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) pénztár egésze referenciaindex hozamrátája (%) nettó hozamráta (%) klasszikus portfólió bruttó hozamráta (%) (fedezeti referenciaindex tartalék) hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) kiegyensúlyo- nettó hozamráta (%) zott portfólió bruttó hozamráta (%) (fedezeti referenciaindex tartalék) hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) nettó hozamráta (%) növekedési bruttó hozamráta(%) portfólió (fedezeti referenciaindex tartalék) hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) hivatalos fogyasztói árindex (infláció)

9,32% 10,04% 9,70%

2003

2,78% 3,42% 3,50%

2004

2005

15,82% 16,52% 16,40%

12,31% 12,98% 11,20%

2006

7,04% 7,72% 7,93%

2007

6,28% 6,92% 6,58%

2008

2009

4,70%

6,80%

3,60%

3,90%

8,00%

2011

10,96% 11,55% 14,02%

7,86% 8,48% 5,48%

5,64% 5,84% 4,68%

1 978 334

2 619 801

541 809

13,56% 14,20% 19,15%

8,02% 8,68% 7,63%

1,89% 2,10% 1,10%

12 883 699 15 743 406

2 308 701

11,20% 11,85% 24,89%

5,30%

2010

–9,32% –8,70% –13,32%

6,10%

9,34% 10,01% 8,85%

0,85% 1,07% -0,42%

37 891 612 43 927 871

7 495 410

4,20%

4,90%

3,90%

7. szám


2561 2011. évi

10 éves átlagos

klasszikus portfólió


5,64% 4,68%

6,66% 6,31% 5,87%

541 809 kiegyensúlyozott portfólió


1,89% 1,10%

6,54% 6,63% 5,60%

2 308 701 növekedési portfólió

Nettó hozamráta Referenciahozam Vagyonnövekedési mutató 2011. 12. 31-i vagyon (ezer Ft) A nettó hozamszámítás alapját a 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 4. sz. melléklete határozza meg.

0,85% –0,42%

6,34% 7,09% 5,02%

7 495 410

13. A tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex: KLASSZIKUS PORTFÓLIÓ Kategóriák



Célérték %

Referenciaindex

Magyar állampapír 0 100 98 RMAX Index Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan 0 10 MAXComp. Index forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba 0 20 MAXComp. Index hozott kötvény Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott 0 25 MAXComp. Index jelzáloglevél Külföldi állampapír – OECD országok által kibocsátott állampapír 0 30* MAXComp. Index Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett 0 3 2 BUX Index részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye 0 30 MAX Comp. Index Külföldön, OECD országokban bejegyzett befektetési alap befektetési 0 5 MAX Comp. Index jegye Lekötött betét, számlapénz 0 40 RMAX Index Repó (fordított repó) ügyletek 0 10 MAXComp. Index A befektetési alapokban megtestesülõ befektetések teljesítményének mérése során az alapeszközhöz, piachoz köthetõ referenciaindex kerül alkalmazásra. KIEGYENSÚLYOZOTT PORTFÓLIÓ Kategóriák



Célérték %

Referenciaindex

Magyar állampapír

0

100


0

10

0

20

0

25

0

30*

0

5

3 BUX Index

0

5

3 CETOP20 Index

Részvények Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény A Közép-kelet európai régióban nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény


2562

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Kategóriák

7. szám


Külföldön, OECD országokban $-ban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény Külföldön, OECD országokban €-ban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény Külföldön, az MSCI EM index által lefedett országokban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény


0

Célérték %

Referenciaindex

5

3 MSCI ACWI

5

3 Eurostoxx50 index 4 MSCI EM Index

0

5

Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye – ingatlanba fektetõ alap

0 0

50 4

* BIX

Külföldön, OECD országokban bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Kockázati tõke befektetési alap jegye Magyarországon bejegyzett kockázati tõke befektetési alap jegye Külföldön bejegyzett és a kibocsátás országában kockázati tõke befektetési alapnak minõsülõ alap jegye Árupiaci eszközökbe befektetõ befektetési alap jegye

0

20

*

0 0 0

2 2 2

0

3

MSCI ACWI MSCI ACWI MSCI ACWI

2 Rogers International Commodity Index Lekötött betét, számlapénz 0 30 RMAX. Index Repó (fordított repó) ügyletek 0 10 MAXComp. Index közvetlen ingatlan befektetés 0 1 BIX Index tagi kölcsön 0 5 RMAX. Index A befektetési alapokban megtestesülõ befektetések teljesítményének mérése során az alapeszközhöz, piachoz köthetõ referenciaindex kerül alkalmazásra. NÖVEKEDÉSI PORTFÓLIÓ Kategóriák



Célérték %

Magyar állampapír

0

100


0

10

0

20

0

25

0

30

Részvények Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény A Közép-kelet európai régióban nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény Külföldön, OECD országokban $-ban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény Külföldön, OECD országokban €-ban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény Külföldön, az MSCI EM index által lefedett országokban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye – ingatlanba fektetõ alap

Referenciaindex


7

5 BUX Index

0

7

0

8


8 0

10

0 0

50 8

6 Eurostoxx50 index 8 MSCI EM Index

* BIX Index

7. szám


2563


Kategóriák

Külföldön, OECD országokban bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Kockázati tõke befektetési alap jegye Magyarországon bejegyzett kockázati tõke befektetési alap jegye Külföldön bejegyzett és a kibocsátás országában kockázati tõke befektetési alapnak minõsülõ alap jegye Árupiaci eszközökbe befektetõ befektetési alap jegye


Célérték %

0

35

0 0 0

4 4 4

0

5

Referenciaindex

* MSCI ACWI MSCI ACWI MSCI ACWI

3 Rogers International Commodity Index Lekötött betét, számlapénz 30 RMAX. Index Repó (fordított repó) ügyletek 0 10 MAXComp. Index közvetlen ingatlan befektetés 0 2 BIX Index A befektetési alapokban megtestesülõ befektetések teljesítményének mérése során az alapeszközhöz, piachoz köthetõ referenciaindex kerül alkalmazásra. 14. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: Megnevezés

2011. január 1.


2011. december 31.

63 517 810

10 810 169


2011. január 1.

Bankszámlák és készpénz összesen Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Egyéb, tõzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír Határidõs ügyletek Követelés értékpapír ügyletekbõl

2011. december 31.

6,36% 0,53% 5,83% 93,63% 68,91% 63,52% 0,00%

16,01% 1,87% 14,14% 83,97% 56,69% 51,76% 0,73%

0,00% 5,39% 0,00% 4,34% 4,34%

0,00% 0,00% 4,20% 4,61% 4,61%

0,00%

0,00%

18,55% 1,47%

22,40% 0,00%

0,44% 16,64%

0,04% 22,36%

1,83% 1,83% 0,00% 0,00% 0,01%

0,26% 0,26% 0,00% -2,05% 2,08%

16. Fõbb teljesítménymutatók Mutatók

Egy fõre jutó tagdíj-jell. bevétel Ft/fõ Egy fõre jutó teljes bevétel Ft/fõ (-befektetési ráford.,-hit.veszteség) Egy fõre jutó fedezeti tartalék Ft/fõ (zárólétszám)

2007

194 112 289 937 1 242 440

2008

201 806 84 460 1 209 234

2009

200 181 361 464 1 422 054

2010

151 549 344 882 1 625 677

2011

2 733 0 3 090 223

2564


7. szám

Független könyvvizsgálói jelentés az MKB Nyugdíjpénztár magán-nyugdíjpénztári ágazat közgyûlésének Az éves pénztári beszámolóról készült jelentés Elvégeztük az MKB Nyugdíjpénztár magán-nyugdíjpénztári ágazat (a továbbiakban: Nyugdíjpénztár) mellékelt 2011. évi éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves pénztári beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 10 837 928 E Ft, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból – melyben a mûködés mérleg szerinti eredménye 203 601 E Ft veszteség, a fedezeti céltartalék képzés 2 003 726 E Ft, a likviditási és kockázati céltartalék képzés pedig 10 691 E Ft, a függõ befizetések befektetési hozamára céltartalék képzés pedig 19 145 E Ft –, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves pénztári beszámolóért A vezetés felelõs ennek az éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves pénztári beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk ennek az éves pénztári beszámolónak a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves pénztári beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások – beleértve az éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is – a mi megítélésünktõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor az éves pénztári beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeljük, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjunk. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves pénztári beszámoló átfogó prezentálásának értékelését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az MKB Nyugdíjpénztár magán-nyugdíjpénztári ágazat éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves pénztári beszámoló az MKB Nyugdíjpénztár magán-nyugdíjpénztári ágazat 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ mellékletének 55. oldalára, ahol bemutatásra kerül a kötelezõ magán-nyugdíjpénztári befizetések megszüntetése és a tagok jelentõs részének állami rendszerbe történõ visszalépése következtében kialakult helyzet, valamint a vállalkozás folytatásának biztosítása érdekében hozott intézkedések. Az üzleti jelentésrõl készült jelentés Elvégeztük az MKB Nyugdíjpénztár magán-nyugdíjpénztári ágazat 2011. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk ezen üzleti jelentés és a 2011. évi éves pénztári beszámoló összhang-

7. szám


2565

jának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az MKB Nyugdíjpénztár magán-nyugdíjpénztári ágazat 2011. évi üzleti jelentése az MKB Nyugdíjpénztár magán-nyugdíjpénztári ágazat 2011. évi éves pénztári beszámolójának adataival összhangban van.

Budapest, 2012. május 23. KPMG Hungária Kft. Kamarai bejegyzés: 000202

Henye István Partner

Leposa Csilla Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: 005299

Független könyvvizsgálói jelentés az MKB Nyugdíjpénztár közgyûlésének Az egyesített éves pénztári beszámolóról készült jelentés Elvégeztük az MKB Nyugdíjpénztár (a továbbiakban: a Nyugdíjpénztár) mellékelt 2011. évi egyesített éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely egyesített éves pénztári beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 96 198 280 E Ft –, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból – melyben a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztári ág) 47 429 E Ft nyereség, a mûködés tárgyévi eredménye (magán-nyugdíjpénztári ág) 203 601 E Ft veszteség – áll. A vezetés felelõssége az egyesített éves pénztári beszámolóért A vezetés felelõs ennek az egyesített éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes egyesített éves pénztári beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk ennek az egyesített éves pénztári beszámolónak a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az egyesített éves pénztári beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyesített éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások – beleértve az egyesített éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is – a mi megítélésünktõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor az egyesített éves pénztári beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeljük, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjunk. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az egyesített éves pénztári beszámoló átfogó prezentálásának értékelését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

2566


7. szám

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az MKB Nyugdíjpénztár egyesített éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyesített éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az egyesített éves pénztári beszámoló az MKB Nyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a Nyugdíjpénztár magán-nyugdíjpénztári ágazata kiegészítõ mellékletének 55. oldalára, ahol bemutatásra kerül a kötelezõ magán-nyugdíjpénztári befizetések megszüntetése és a tagok jelentõs részének állami rendszerbe történõ visszalépése következtében kialakult helyzet, valamint a vállalkozás folytatásának biztosítása érdekében hozott intézkedések. Az üzleti jelentésrõl készült jelentés Elvégeztük az MKB Nyugdíjpénztár mellékelt 2011. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk ezen üzleti jelentés és a 2011. évi egyesített éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az egyesített éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az MKB Nyugdíjpénztár 2011. évi üzleti jelentése az MKB Nyugdíjpénztár 2011. évi egyesített éves pénztári beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2012. május 23. KPMG Hungária Kft. Kamarai bejegyzés: 000202 Henye István Partner

Leposa Csilla Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: 005299

OTP Magánnyugdíjpénztár Az OTP Magánnyugdíjpénztár 2011. évi éves beszámolójának, valamint befektetési és gazdálkodási mutatóinak közzététele 1. Az OTP Magánnyugdíjpénztár tevékenységét 1998. január 1-jén kezdte meg. Engedélyszáma: PF 3410/1997. 2. A pénztár tisztségviselõi 2011. évben: Dr. Barát Gábor Igazgatótanács elnöke Fábián Balázs Igazgatótanács tagja Kovács Gábor Igazgatótanács tagja Tordi László Igazgatótanács tagja Vági László Igazgatótanács tagja Vass Róbert Igazgatótanács tagja Vörös Flórián Igazgatótanács tagja

Haás Péter Ellenõrzõ Bizottság Elnöke Nánási Katalin Ellenõrzõ Bizottság tagja Timkó József Ellenõrzõ Bizottság tagja Erdélyi Laura Ellenõrzõ Bizottság tagja Somogyi Antal Ellenõrzõ Bizottság tagja

A pénztári tisztségviselõk körében bekövetkezett változások: Dr. Nagy Csaba IT elnöki tisztségérõl 2011. augusztus 31-én lemondott. A pénztár Igazgatótanácsának elnöke 2011. szeptember 1-jétõl dr. Barát Gábor. Somogyi Antal ellenõrzõ bizottsági tisztségét 2011. szeptember 1-jétõl tölti be.

7. szám


2567

3. Az OTP Magánnyugdíjpénztár vagyonkezelõje az OTP Alapkezelõ Zrt. 4. A pénztár taglétszámának tárgyévi nyitó és záró állománya (adatok: fõ) Megnevezés

2011. január 1.

A pénztári taglétszám záró állománya

2011. december 31.

755 867

Változás %-a

17 876

97,64

5. A pénztár vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke piaci értéken (adatok: ezer Ft-ban) Megnevezés

2011. január 1.

A pénztár vagyona

2011. december 31.

708 492 879

Változás %-a

36 860 921

94,80

6. A tagdíj és tagdíjcélú bevételek tartalékok közötti megoszlása (adatok: %-ban) Tartalék megnevezése

2010. év

Mûködési célra Fedezeti célra Likviditási és kockázati célra Összesen

2011. év

4,40 95,50 0,10 100,00

Változás

0,90 99,10 0,00 100,00

–3,50 +3,60 –0,10 0,00

7. A pénztár mûködési költségei (adatok: ezer Ft-ban): Megnevezés

Anyag jellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások – Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások – Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások – Mûködési céltartalék képzés – Egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítása Mûködési költségek és ráfordítások összesen

2010. év

Tárgyév/elõzõ év (%)

2011. év

2 948 475 576 429 947 654 207 179 574 269 124 166 521 38 988 –3 540 4 176 518

1 383 868 322 605 119 493 800 11 287 1 979 0 480 534 –1 949 2 198 443

46,94 55,97 12,57 75,48 6,29 0,74 – 1 232,52 55,06 52,64

8. A pénztár teljesített egyösszegû kifizetések értéke (adatok: ezer Ft-ban) Szolgáltatás típusa

Egyösszegû kifizetés Járadékszolgáltatás

2010. év

2011. év

1 328 077 0

1 198 199 0

Változás összege

129 878 0

százaléka (%)

9,79 0

9. A pénztár 2011. évre vonatkozó Befektetési politikájában meghatározott referenciaindex-ek, továbbá az eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális %-os megoszlás portfóliónként. 9.1. Referenciaindexek 9.1.1. Klasszikus portfólió 50,0% RMAX + 45,0 MAX + (ZMAX+2%) 9.1.2. Kiegyensúlyozott portfólió 53,5%MAX +12,5% RMAX + 1,8% BUX + 7,2% CETOP 20* + 7,5%MSCI EMU*+ 5,0%MSC WORDL*+ 7,5% MSCI EM* + 5,0% Külföldi kötvény** * Forintban ** 40% LB Global Bond Index +20% LB US Corp. High Yiled Index+20% US Corp Master Bond Index+ 20% JP Morgan Emerging Markets Bond Plus (EMBI+) Index 9.1.3. Növekedési portfólió 23,5%MAX +12,5% RMAX + 5,9% BUX + 23,6% CETOP 20* + 10,8%MSCI EMU*+ 7,2%MSC WORDL*+ 10,0% MSCI EM* + 1,0% RXEUR*+0,5% TR20I*+ 5,0% Külföldi kötvény** * Forintban ** 40% LB Global Bond Index +20% LB US Corp. High Yiled Index+20% US Corp Master Bond Index+ 20% JP Morgan Emerging Markets Bond Plus (EMBI+) Index

2568


7. szám

9.1.4. Függõ portfólió referencia összetétele 50%MAX+45%RMAX+5%(ZMAX+2%) 9.1.5. Az egyéb tartalékok referencia portfólió összetétele Likviditási tartalék: 100% RMAX Mûködési tartalék: 100% RMAX 9.2. A fedezeti tartalék egyes portfólióira vonatkozó eszköz összetétel megengedett minimum és maximum értékeit a Befektetési politika az alábbiak szerint szabályozta Klasszikus, és függõ portfólió – 2011. év

Minimum

Állampapírok Egyéb hitelkockázatot megtestesítõ eszköz Bankbetétek és egyéb pénzpiaci eszközök Kötvény-, és pénzpiaci eszközök Hazai és külföldi tõzsdére bevezetett eszköz Hazai és külföldi tõzsdére bevezetett részvényeket tartalmazó befektetési alapokban lévõ részvénybefektetések Kiegyensúlyozott portfólió – 2011. év

Maximum

90%

100%

0% 0%

10% 10%

Minimum

Állampapírok Egyéb hitelkockázatot megtestesítõ eszköz Bankbetétek és egyéb pénzpiaci eszközök Kötvény-, és pénzpiaci eszközök Hazai és külföldi tõzsdére bevezetett eszköz Hazai és külföldi tõzsdére bevezetett részvényeket tartalmazó befektetési alapokban lévõ részvénybefektetések Ingatlanok (ingatlan alapok) Kockázati tõke alapok befektetési jegyei Növekedési portfólió – 2011. év Állampapírok Egyéb hitelkockázatot megtestesítõ eszköz Bankbetétek és egyéb pénzpiaci eszközök Kötvény-, és pénzpiaci eszközök Hazai és külföldi tõzsdére bevezetett eszköz Hazai és külföldi tõzsdére bevezetett részvényeket tartalmazó befektetési alapokban lévõ részvénybefektetések Ingatlanok (ingatlanok, ingatlan alapok) Kockázati tõke alapok befektetési jegyei Származtatott alapok befektetési jegyei és nyitott származtatott pozíciók

Maximum

60%

90%

10% 10%

40% 40%

0% 0% Minimum

10% 3% Maximum

20%

60%

40%

80%

0% 0% 0%

20% 5% 5%

A portfólió közvetlen devizakitettsége (külföldi devizában fennálló, nettó pozíciója) az egyes portfóliók esetében, a következõ módon változott: Portfóliók neve

2011. év

Klasszikus Kiegyensúlyozott Növekedési Függõ

5% 20% 35% 5%

9.3. A 2012. évi befektetési politika A pénztár Befektetési politikája, továbbá az egyes portfóliók megengedett minimum és maximum értékei, a stratégiai eszközösszetétel, továbbá a referenciaindex 2012. évben nem változik, azonos marad az elõzõ évivel. 10. Az OTP Magánnyugdíjpénztár további jellemzõ mutatói: 10.1. A pénztár 2011. évi éves átlagos taglétszáma: 294 421 fõ volt. 10.2. Egyéni számlák állományának éves átlagos értéke

7. szám


2569

A fedezeti céltartalék egyéni számláinak záró állománya a záró taglétszámra vetítve: 2010. éves 2011. éves Változás Változás %-a

929 020 Ft/fõ/év 2 041 498 Ft/fõ/év +1 112 478 Ft/fõ/év 119,75%

10.3. Egy fõre jutó átlagos havi befizetés értéke Tényleges havi befizetések értéke az éves átlagos taglétszámra vetítve: 2010. december 31-i állapot szerint 2011. december 31-i állapot szerint Változás Változás %-a

8 301 Ft/fõ/hó 222 Ft/fõ/hó –8 079 Ft/fõ/hó 97,33%

10.4. A pénztári taglétszám életkor szerinti megoszlása a fordulónapon Teljes taglétszámhoz viszonyított arány (%)

Taglétszám (fõ)

Korcsoport

2010. év

0–19 év közöttiek 20–24 év közöttiek 25–29 év közöttiek 30–39 év közöttiek 40–54 év közöttiek 55 év felett Összesen

11 113 92 876 164 175 288 308 189 854 9 541 755 867

2011. év

21 569 2 934 9 327 4 680 345 17 876

2010. év

2011. év

1,47 12,29 21,72 38,14 25,12 1,26 100,00

0,12 3,18 16,41 52,18 26,18 1,93 100,00

11. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020

021

Megnevezés

Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal Külföldi állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történõ bevezetésére és a bevezetésnek nincs t Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény

Összesen Év elején

Év végén

100,000% 0,131% 0,000% 0,011% 0,120% 99,878% 28,749% 27,296% 0,000%

100,000% 0,377% 0,000% 0,377% 0,000% 103,145% 31,555% 28,475% 0,000%

0,016% 0,000%

0,084% 0,000%

0,000%

0,071%

1,022% 0,000% 0,414% 0,000% 0,000% 0,004% 0,000%

0,893% 1,596% 0,436% 0,000% 0,000% 0,003% 0,000%

0,000%

0,000%

0,004%

0,003%

2570


Ssz.

7. szám Összesen

Megnevezés

Év elején

022 Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történõ bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvén 023 Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír 024 Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot 025 Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 026 Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot 027 Külföldön bejegyzett befektetési vállalkozás befektetési jegye 028 Egyéb kollektív befektetési értékpapír 029 Jelzáloglevél 030 Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél 031 Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél 032 Határidõs ügyletek 033 Opciós ügyletek 034 Repó ügyletek 035 SWAP ügyletek 036 Ingatlan 037 Értékpapír-kölcsönzési ügyletekbõl származó követelések 038 Kockázati tõkealapjegy 039 Egyéb, tõzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír 040 Követelés értékpapír ügyletekbõl 041 Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl

Év végén

0,000%

0,000%

65,795% 64,116%

66,431% 60,993%

0,256% 1,020%

0,320% 3,344%

0,000% 0,403% 5,330% 5,330% 0,000% –0,018% 0,000% 0,000% 0,000% 0,000% 0,000% 0,010% 0,000% 0,000% 0,000%

0,000% 1,774% 5,156% 5,156% 0,000% –0,057% 0,000% 0,000% 0,000% 0,000% 0,000% 0,000% 0,000% 0,015% 3,480%

12. Tízéves átlagos hozamráta, továbbá vagyonnövekedési mutatók választható portfóliónként 2002–2011. évekre 2002–2011. évekre vonatkozó, tízéves, átlagos vonatkozó, tízéves nettó hozamráta mutató vagyonnövekedési mutató

Portfólió megnevezése

2002–2011. évekre vonatkozó átlagos referencia hozamok

Klasszikus 7,24% 5,88% 7,89% Kiegyensúlyozott 6,53% 4,10% 7,50% Növekedési portfólió 4,78% 2,71% 5,57% A tízéves átlagos hozamráta a vagyonkezelõi teljesítményt, a vagyonnövekedési mutató pedig a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi. 13. A választható portfóliókra kiszámított éves nettó és bruttó hozamráta mutatók, továbbá a referenciaindexek alakulása 2002–2011. években 2002. év

Klasszikus portfólió (fedezeti tartalék)

2003. év

2004. év

2005. év

2006. év

2007. év

2008. év

2009. év

2010. év

Nettó hozamráta (%)

6,40

3,94

16,77

14,11

8,44

6,69

–3,80

10,11

6,56

4,53

Bruttó hozamráta (%)

7,33

4,73

17,67

15,00

9,23

7,45

–2,95

10,93

7,39

4,76

Referenciaindex hozamrátája (%)

7,06

4,07

16,40

14,40

9,81

6,91

–0,22

11,69

6,11

3,74

A portfólióba fektetett eszközök 2011. évi fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft-ban)

Kiegyensúlyozott portfólió (fedezeti tartalék)

2011. év

935 123

Nettó hozamráta (%)

6,40

3,94

16,77

14,11

8,44

6,69

–16,80

21,72

10,16

–1,06

Bruttó hozamráta (%)

7,33

4,73

17,67

15,00

9,23

7,45

–16,10

22,34

10,71

–0,89

Referenciaindex hozamrátája (%)

7,06

4,07

16,40

14,40

9,81

6,91

–13,47

22,97

10,62

0,49

7. szám

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 2002. év

2003. év

2004. év

2005. év

2006. év

2571

2007. év

2008. év

2009. év

2010. év

2011. év

5 386 484

A portfólióba fektetett eszközök 2011. évi fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft-ban) Nettó hozamráta (%)

6,40

3,94

16,77

14,11

8,44

6,69

–32,95

33,51

13,52

–7,89

Növekedési Bruttó hozamráta (%) portfólió (fedezeti Referenciatartalék) index hozamrátája (%)

7,33

4,73

17,67

15,00

9,23

–7,45

–32,33

34,03

13,88

–7,82

7,06

4,07

16,40

14,40

9,81

6,91

–29,45

32,12

13,55

–6,72

A portfólióba fektetett eszközök 2011. évi fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft-ban)

30 128 193

15. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 2011. évben a pénztárra 50 ezer Ft összegû, egyszeri fogyasztóvédelmi bírságot szabott ki. Az OTP Magánnyugdíjpénztár 2011. évi éves mérlege és eredménykimutatása (A kizárólag „0” adatokat tartalmazó sorokat a táblázatok nem tartalmazzák) Mérleg – Eszközök Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök II. Tárgyi eszközök 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek Forgóeszközök II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.4. Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 6. Pénzeszközök értékelési különbözete Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása




714 966 639 292 292 292 714 637 793 4 340 244 4 311 902 28 342 709 369 251 429 344 228 239 874 961

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

714 966 639 292 292 292 714 637 793 4 340 244 4 311 902 28 342 709 369 251 429 344 228 239 874 961

38 375 375 173 173 173 38 374 712 146 005 62 675 83 330 38 089 554 27 865 664 13 851 751

10 882 170 190 464 916 38 527 875 40 281 221 –131 159 928 298 113 33 358 42 876 850 000 1 951 328 554 327 186 1 368

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

10 882 170 1 113 949 190 464 916 10 765 266 38 527 875 1 972 536 40 281 221 –3 606 619 –131 159 –21 242 928 298 139 153 113 11 33 358 87 785 42 876 51 357 850 000 0 1 951 0 328 554 490 327 186 0 1 368 490


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

38 375 375 173 173 173 38 374 712 146 005 62 675 83 330 38 089 554 27 865 664 13 851 751

0 1 113 949 0 10 765 266 0 1 972 536 0 –3 606 619 0 –21 242 0 139 153 0 11 0 87 785 0 51 357 0 0 0 0 0 490 0 0 0 490

2572


7. szám

Mérleg – Források Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1 Idõarányosan járó kamat (+) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.1. A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett, a fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.2. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam 1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet ebbõl: 1.2.2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.2.2.2.Járó osztalék (+) 1.2.2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Egyéb kockázatokra 4. Likviditási portfólió értékelési különbözete 4.1. Idõarányosan járó kamat (+) 4. 4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka 1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamának tartaléka 2. Egyéb azonosítatlan (függõ9 befizetések befektetési hozamának tartaléka 3. Függõ portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat 3.3. Devizaárfolyam-változás 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka







714 966 639 924 675 1 499 681 –575 006 707 376 989 116 178 114 229 1 949

0 714 966 639 38 375 375 0 924 675 85 927 0 1 499 681 1 150 998 0 –575 006 –1 065 071 0 707 376 989 36 613 424 0 116 178 46 488 0 114 229 46 488 0 1 949 0

0 38 375 375 0 85 927 0 1 150 998 0 –1 065 071 0 36 613 424 0 46 488 0 46 488 0 0

1 949 702 357 332 702 215 709 532 595 196

0 1 949 0 0 702 357 332 36 493 824 0 702 215 709 36 439 103 0 532 595 196 29 634 432

0 0 0 36 493 824 0 36 439 103 0 29 634 432

527 512 240

0 527 512 240 29 634 432

0 29 634 432

0

5 082 956

5 082 956

0

0

0

169 620 513

0 169 620 513

6 804 671

0

6 804 671

129 558 602 40 061 911 7 458 819 0 2 278 315 30 324 777

0 129 558 602 10 431 563 0 40 061 911 –3 626 892 0 7 458 819 414 454 0 0 0 0 2 278 315 236 720 0 30 324 777 –4 278 066

0 10 431 563 0 –3 626 892 0 414 454 0 0 0 236 720 0 –4 278 066

141 623 141 623

0 0

141 623 141 623

54 721 54 721

0 0

54 721 54 721

29 558 20 000 9 558 10 391 –833

0 0 0 0 0

29 558 20 000 9 558 10 391 –833

11 483 11 462 21 59 –38

0 0 0 0 0

11 483 11 462 21 59 –38

562 018

0

562 018

–1 046

0

–1 046

274 103

0

274 103

–56

0

–56

209 320

0

209 320

0

0

0

78 595 222 060 20 176 –163 641 4 311 903 220 252

0 0 0 0 0 0

78 595 222 060 20 176 –163 641 4 311 903 220 252

–990 4 271 0 –5 261 62 675 3 154

0 0 0 0 0 0

–990 4 271 0 –5 261 62 675 3 154

7. szám


2573 Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés


2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések 5.1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhetõ befizetés 5.2. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz nem rendelhetõ befizetés 6. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések 6.1. Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 6.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása






4 081 489 10 162 6 487 558 6 487 558 1 456 059 30 491

0 0 0 0 0 0

4 081 489 10 162 6 487 558 6 487 558 1 456 059 30 491

59 391 130 1 660 992 1 660 992 42 321 0

0 0 0 0 0 0

59 391 130 1 660 992 1 660 992 42 321 0

297 980 3 744 734

0 0

297 980 3 744 734

1 316 732 283 375

0 0

1 316 732 283 375

2 570 768

0

2 570 768

281 950

0

281 950

1 173 966

0

1 173 966

1 425

0

1 425

958 294 726 470 231 824

0 0 0

958 294 726 470 231 824

18 564 10 272 8 292

0 0 0

18 564 10 272 8 292

177 417 177 417

0 0

177 417 177 417

15 032 15 032

0 0

15 032 15 032

Eredménykimutatás – Pénztár mûködési eredménye Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíj kiegészítések Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3–4+5) Mûködési célra kapott támogatás, adomány Azonosítatlan tagdíjcélú mûködési bevétel Pénztári befizetések összesen (6+7+8) Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (9+10) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások





4 109 015 1 491

0 0

4 109 015 1 491

258 198 –18

0 0

258 198 –18

35 414 29 237 6 177 1 363 357 1 333 105 4 115 668 0 –712 735 3 402 933 128 930 3 531 863 4 180 058 2 948 475 8 428 2 418 978 1 374 987

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

35 414 29 237 6 177 1 363 357 1 333 105 4 115 668 0 –712 735 3 402 933 128 930 3 531 863 4 180 058 2 948 475 8 428 2 418 978 1 374 987

6 421 4 920 1 501 27 426 36 796 273 971 240 000 –327 186 186 785 886 101 1 072 886 2 200 392 1 383 868 4 662 914 180 787 779

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

6 421 4 920 1 501 27 426 36 796 273 971 240 000 –327 186 186 785 886 101 1 072 886 2 200 392 1 383 868 4 662 914 180 787 779

654 771

0

654 771

0

0

0

8 750 59 428 321 042 521 069 576 429

0 0 0 0 0

8 750 59 428 321 042 521 069 576 429

7 500 104 980 13 921 465 026 322 605

0 0 0 0 0

7 500 104 980 13 921 465 026 322 605

2574


7. szám Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (11–12) (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+21) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29) Befektetési tevékenység eredménye (22–30) (+/–) Mûködés mérleg szerinti eredménye (13+/–14+/–31+/–34) (+/–)





376 134 362 040 14 094 2 106 1 296 8 660 2 032 87 266 113 029 947 654 207 179 574 269 124 166 521 38 988 –648 195

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

376 134 214 050 362 040 200 879 14 094 13 171 2 106 531 1 296 1 296 8 660 1 360 2 032 9 984 87 266 47 010 113 029 61 545 947 119 654 207 493 800 179 574 11 287 269 124 1 979 166 521 0 38 988 480 534 –648 195 –1 127 506

0 214 050 0 200 879 0 13 171 0 531 0 1 296 0 1 360 0 9 984 0 47 010 0 61 545 0 119 0 493 800 0 11 287 0 1 979 0 0 0 480 534 0 –1 127 506

73 212 73 212 –3 563 –3 563 69 649 –3 563 –3 563 23 –3 540 73 189 –575 006

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

73 212 62 435 73 212 62 435 –3 563 –1 949 –3 563 –1 949 69 649 60 486 –3 563 –1 949 –3 563 –1 949 23 0 –3 540 –1 949 73 189 62 435 –575 006 –1 065 071

0 62 435 0 62 435 0 –1 949 0 –1 949 0 60 486 0 –1 949 0 –1 949 0 0 0 –1 949 0 62 435 0 –1 065 071

Eredménykimutatás – Pénztár szolgáltatások fedezete Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3–4+5) Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–)




71 872 005 32 527

0 71 872 005 0 32 527

746 919 613 340 133 579 29 137 300 28 447 663 71 961 814 33 399 71 995 213

0 0 0 0 0 0 0 0

–253

0

17 262 243 31 961 821 14 699 578




142 463 –249

0 0

142 463 –249

746 919 613 340 133 579 29 137 300 28 447 663 71 961 814 33 399 71 995 213

151 847 108 686 43 161 561 373 769 948 502 636 4 111 853 4 614 489

0 0 0 0 0 0 0 0

151 847 108 686 43 161 561 373 769 948 502 636 4 111 853 4 614 489

–253

3 813 523

0

3 813 523

0 17 262 243 14 239 787 0 31 961 821 15 135 545 0 14 699 578 895 758

0 14 239 787 0 15 135 545 0 895 758

7. szám


2575 Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+...+16) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (18+...+23) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (17–24) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (8–9+/–25) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék


37 040 218



0 37 040 218



4 646 116

0

4 646 116

57 588 254 28 873 1 177 911 –43 688 802 –7 044 365 –2 041 594 –2 287 985 –246 391 –34 602 843 –48 068 964 –13 466 121 33 992 139

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

57 588 254 28 873 1 177 911 –43 688 802 –7 044 365 –2 041 594 –2 287 985 –246 391 –34 602 843 –48 068 964 –13 466 121 33 992 139

16 157 107 1 443 919 4 451 051 20 379 120 –905 047 2 363 336 141 352 –2 221 984 18 920 831 –1 223 838 –20 144 669 96 733 658

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

96 733 658 76 354 538 20 379 120 223 901 10 261 286

0 0 0 0 0

96 733 658 33 992 139 76 354 538 77 680 941 20 379 120 –43 688 802 223 901 0 10 261 286 3 983 749

0 33 992 139 0 77 680 941 0 –43 688 802 0 0 0 3 983 749

4 340 884 3 351 724 2 598 749

0 0 0

4 340 884 11 051 794 3 351 724 469 249 2 598 749 289 045

0 11 051 794 0 469 249 0 289 045

2 255 358 343 391 20 776 544

0 2 255 358 133 893 0 343 391 155 152 0 20 776 544 15 793 837

0 133 893 0 155 152 0 15 793 837

20 776 544

0 20 776 544 15 793 837

0 15 793 837

0 0 0 0 0

75 957 114 55 577 994 20 379 120 147 952 580 71 995 466 88 831 301

–12 720 141

16 157 107 1 443 919 4 451 051 20 379 120 –905 047 2 363 336 141 352 –2 221 984 18 920 831 –1 223 838 –20 144 669 96 733 658


75 957 114 55 577 994 20 379 120 147 952 580 71 995 466

18 198 302 61 887 104 –43 688 802 18 999 268 800 966

0 0 0 0 0

18 198 302 61 887 104 –43 688 802 18 999 268 800 966

0 88 831 301

5 883 922

0

5 883 922

0 –12 720 141 –5 082 956

0 –5 082 956

–4 115 694

0 –4 115 694

0

55 577 994 20 379 120 –905 047 0

0 55 577 994 61 887 104 0 20 379 120 –43 688 802 0 –905 047 –7 044 365 0 0 0

0

0

0 61 887 104 0 –43 688 802 0 –7 044 365 0 0

2576


7. szám Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Devizaárfolyam különbözetekbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl


2 363 336 18 920 831




0 2 363 336 –2 041 594 0 18 920 831 –34 602 843



0 –2 041 594 0 –34 602 843

Eredménykimutatás – Likviditási és kockázati fedezet Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5) Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) (+) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (9+...+15) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (17+...+22) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (16–23) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7–8+/–24) (–) Egyéb kockázatokra Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek







94 422 33

0 0

94 422 33

6 554 –2

0 0

6 554 –2

875 735 140 31 944 31 410 94 796 129 –1 29 169 34 278 5 109

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

875 735 140 31 944 31 410 94 796 129 –1 29 169 34 278 5 109

144 112 32 743 953 6 906 10 206 9 821 17 582 17 621 39

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

144 112 32 743 953 6 906 10 206 9 821 17 582 17 621 39

2 724

0

2 724

68

0

68

–1 716 1 935 –3 651 –2 823 828 30 177 30 177

0 0 0 0 0 0 0

–1 716 1 935 –3 651 –2 823 828 30 177 30 177

–9 537 –10 332 795 –75 –870 8 113 8 113

0 0 0 0 0 0 0

–9 537 –10 332 795 –75 –870 8 113 8 113

587

0

587

678

0

678

4 373

0

4 373

271

0

271

4 154 219 4 960

0 0 0

4 154 219 4 960

235 36 949

0 0 0

235 36 949

4 960

0

4 960

949

0

949

25 217 120 143

0 0

25 217 120 143

7 164 14 455

0 0

7 164 14 455

121 859 –1 716 1 935 –3 651

0 0 0 0

121 859 –1 716 1 935 –3 651

23 992 –9 537 –10 332 795

0 0 0 0

23 992 –9 537 –10 332 795

7. szám


2577

Eredménykimutatás – Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyanyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+...+6) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+...+12) Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7–13) Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés (14) (–) Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet







2 256 881 2 688 014 431 133

0 0 0

2 256 881 2 688 014 431 133

361 959 370 864 8 905

0 0 0

361 959 370 864 8 905

558 607

0

558 607

85 232

0

85 232

0 687 –508 363 –610 502 6 312 6 312 95 827 –176 263 –272 090 2 307 812

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 687 –508 363 –610 502 6 312 6 312 95 827 –176 263 –272 090 2 307 812

11 591 411 –79 586 –217 789 –20 176 –20 176 158 379 –54 487 –212 866 379 607

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

11 591 411 –79 586 –217 789 –20 176 –20 176 158 379 –54 487 –212 866 379 607

324 844

0

324 844

77 572

0

77 572

0 228 218 149

0 0 0

0 228 218 149

50 160 411 6 151

0 0 0

50 160 411 6 151

205 077 13 072 543 221

0 0 0

205 077 13 072 543 221

4 621 1 530 134 294

0 0 0

4 621 1 530 134 294

1 764 591

0

1 764 591

245 313

0

245 313

1 764 591

0

1 764 591

245 313

0

245 313

2 272 954

0

2 272 954

324 899

0

324 899

–508 363

0

–508 363

–79 586

0

–79 586

–610 502 6 312 95 827

0 0 0

–610 502 6 312 95 827

–217 789 –20 176 158 379

0 0 0

–217 789 –20 176 158 379

Független könyvvizsgálói jelentés az OTP Magánnyugdíjpénztár Küldöttközgyûlésének Az éves pénztári beszámolóról készült jelentés Társaságunk elvégezte az OTP Magánnyugdíjpénztár (székhely: 1051 Budapest, Mérleg u. 4.) (a továbbiakban: nyugdíjpénztár) mellékelt 2011. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 38 375 375 ezer Ft, a saját tõke 85 927 ezer Ft, továbbá az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll.

2578


7. szám

A vezetés felelõssége az éves beszámolóért A vezetés felelõs az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló Nyugdíjpénztár általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Nyugdíjpénztár belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyítékok elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Záradék (vélemény): A könyvvizsgálat során az OTP Magánnyugdíjpénztár 2011. december 31-i éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy a 2011. december 31-i éves beszámolót a számviteli törvényben, a magánnyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló, többször módosított 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendeletben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az OTP Magánnyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztük az OTP Magánnyugíjpénztár mellékelt 2011. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben és a magánnyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendeletben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az OTP Magánnyugdíjpénztár 2011. évi üzleti jelentése az OTP Magánnyugdíjpénztár 2011. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2012. május 30. Váradi Józsefné vezérigazgató ÁDI Zrt. bejegyzett pénztári minõsítésû társaság 1145 Budapest, Emília u. 24–28. III/14 A társaság MKVK nyilvántartási száma: 000668

Koczkás Ilona pénztári minõsítésû kamarai tag könyvvizsgáló MKVK tagsági szám: 004790

7. szám


2579

OTP Önkéntes Kiegészítõ Nyugdíjpénztár OTP Önkéntes Kiegészítõ Nyugdíjpénztár befektetéseinek összetétele, hozamrátái és gazdálkodását jellemzõ mutatói 2011. évben A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása: Adatok %-ban Piaci érték

Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Külföldi állampapír A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet, illetve gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal Külföldön bejegyzett hitelintézet, gazdálkodó szervezet, illetve önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Jelzáloglevél Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapírok Tõzsdére vagy más elismert értékpapír piacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Kockázati tõkealapjegy Tõzsdei határidõs ügyletek Követelések értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Rövid lejáratú tagi kölcsönök Ingatlan Pénztár teljes vagyona

Teljes vagyon Nyitó Záró 2011.01.01. 2011.12.31.

Klasszikus portfólió Nyitó Záró 2011.01.01. 2011.12.31.

Kiegyensúlyozott portfólió Nyitó Záró 2011.01.01. 2011.12.31.

Növekedési portfólió Nyitó Záró 2011.01.01. 2011.12.31.

0,0000 0,1766 49,9731 0,0977 0,0038

0,0001 0,3030 41,2693 0 0,0044

0 0,0479 90,7453 0 0

0 0,1292 91,4903 0 0

0 0,0346 49,4980 0,0947 0,0050

0 0,0730 39,2989 0 0,0058

0 0,0456 21,4461 0,1994 0

0 0,0827 16,8789 0 0

0,0453

2,7992

0

4,4977

0,0479

2,9176

0,0678

1,1593

0,0434

0

0

0

0

0

0,3507

0

1,9267

1,6433

0,6837

0,4608

2,0948

1,8121

2,0619

1,7514

6,9679 40,3232

6,3015 52,0089

8,1811 0,1687

8,2680 0,1847

7,4350 40,3240

6,7781 53,9690

4,4664 71,1184

3,5395 78,5140

0,0283

0,0235

0

0

0,0368

0,0308

0

0

0,0255 –0,0209 0,2380 –0,0486 0,2104 0,0096 100

0,1317 –0,2475 0,2608 –4,7492 0,2452 0,0058 100

0 0 0,2474 –0,0741 0 0 100

0 0 0,3683 –5,3990 0 0 100

0,0288 –0,0214 0,1978 –0,0491 0,2731 0 100

0,1446 –0,2785 0,2028 –5,2761 0,3219 0 100

0,0267 –0,0351 0,2797 –0,0276 0 0 100

0,1678 –0,2753 0,3502 –2,1685 0 0 100

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása: Adatok %-ban Piaci érték

Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Külföldi állampapír A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet, illetve gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal Külföldön bejegyzett hitelintézet, gazdálkodó szervezet, illetve önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Jelzáloglevél

Teljes vagyon Nyitó Záró 2011.01.01. 2011.12.31.

Kockázatkerülõ portfólió Nyitó Záró 2011.01.01. 2011.12.31.

Dinamikus portfólió Nyitó Záró 2011.01.01. 2011.12.31.

Szolgáltatási portfólió Nyitó Záró 2011.01.01. 2011.12.31.

0,0000 0,1766 49,9731 0,0977 0,0038

0,0001 0,3030 41,2693 0 0,0044

0 0,0046 99,7224 0 0

0 0,1563 95,6375 0 0

0 0,0812 8,2275 0 0

0 0 0,2222 0,0251 6,2025 100,0467 0 0 0 0

0 0,0112 95,2727 0 0

0,0453

2,7992

0

3,4299

0

0,4290

0

4,7894

0,0434

0

0

0

0

0

0

0

1,9267

1,6433

0

0

0

0

0

0

6,9679

6,3015

0

0

0

0

0

0

2580

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Teljes vagyon Nyitó Záró 2011.01.01. 2011.12.31.

Piaci érték

Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapírok Tõzsdére vagy más elismert értékpapír piacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Kockázati tõkealapjegy Tõzsdei határidõs ügyletek Követelések értékpapír ügyletekre Kötelezettségek értékpapír ügyletekre Rövid lejáratú tagi kölcsönök Ingatlan Pénztár teljes vagyona

7. szám

Kockázatkerülõ portfólió Nyitó Záró 2011.01.01. 2011.12.31.

Dinamikus portfólió Nyitó Záró 2011.01.01. 2011.12.31.

Szolgáltatási portfólió Nyitó Záró 2011.01.01. 2011.12.31.

40,3232

52,0089

0

0

91,1086

92,5702

0

0

0,0283

0,0235

0

0

0

0

0

0

0,0255 –0,0209 0,2380 –0,0486 0,2104 0,0096 100

0,1317 –0,2475 0,2608 –4,7492 0,2452 0,0058 100

0 0 0,3446 –0,0716 0 0 100

0 0 0,8488 –0,0725 0 0 100

0 0 0,6066 –0,0239 0 0 100

0 0 0,6010 –0,0249 0 0 100

0 0 0 –0,0718 0 0 100

0 0 0 –0,0733 0 0 100

A pénztár egészének tárgyévi és az azt megelõzõ kilencévi hozamrátája: Pénztár egészére

Bruttó hozamráta Nettó hozamráta Referenciaindex hozamrátája

2002. év

2003. év

7,43% 6,48% 6,99%

2004. év

2005. év

4,97% 17,62% 15,20% 4,13% 16,70% 14,26% 4,40% 16,41% 14,39%

2006. év

8,80% 8,04% 9,82%

2007. év

2008. év

2009. év

2010. év

7,29% –17,18% 23,03% 10,98% 6,60% –17,82% 22,45% 10,44% 7,34% –13,58% 23,11% 10,51%

2011. év

0,81% 0,30% 0,91%

A pénztár tárgyévi és az azt megelõzõ háromévi hozamrátája választható portfóliónként: Portfóliónkénti megbontás

Klasszikus 2008. év


Portfóliónkénti megbontás


Portfóliónkénti megbontás

2009. év

–1,33% –2,15% –0,11%

Kiegyensúlyozott

2010. év

9,92% 9,10% 11,69%

7,37% 6,53% 6,11%

2011. év

5,07% 4,23% 3,76%

2008. év

2009. év

–16,82% –17,46% –12,97%

Növekedési 2008. év

2009. év

–32,23% –32,67% –28,85%

13,33% 13,01% 13,47%

2011. év

2008. év*

–4,10% –4,40% –3,27%

2009. év*

– – –

Dinamikus 2008. év*


2009. év*

– – –

2011. év

1,15% 0,64% 1,27%

2010. év

– – –

5,77% 4,91% 5,53%

2011. év

5,52% 4,67% 5,17%

Szolgáltatási

2010. év

– – –

11,09% 10,54% 10,62%

Kockázatkerülõ

2010. év

33,98% 33,54% 32,31%

2010. év

23,03% 22,45% 23,15%

15,64% 15,31% 19,21%

2011. év

2008. év*

–7,76% –8,07% –5,89%

2009. év*

– – –

2010. év

– – –

5,72% 4,76% 5,53%

2011. év

5,57% 4,65% 5,17%

* A 2009. december 1-jén indított portfóliók (Kockázatkerülõ, Dinamikus, Szolgáltatási) egy havi hozama nem évesíthetõ [281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet R. 25. § (8) bek.].

Tárgyévre és a tárgyévet követõ évre vonatkozó referenciaindexek választható portfóliónként: Kockázatkerülõ portfólió

Éven belüli lejáratú állampapírok (RMAX) Klasszikus portfólió

Éven túli lejáratú állampapírok (MAX) Éven belüli lejáratú állampapírok (RMAX) Abszolút hozam stratégia (ZMAX+2%) Kiegyensúlyozott portfólió

Éven túli lejáratú állampapírok (MAX) Éven belüli lejáratú állampapírok (RMAX) Közép-európai részvények (CETOP20) Hazai részvények (BUX) Európai fejlett piaci részvények (MSCI EMU)

2011.01.01.–2011.02.15. 2011.02.15.–2011.12.31

100,00%

100,00%

2011.01.01.–2011.02.15. 2011.02.15.–2011.12.31

45,00% 50,00% 5,00%

45,00% 50,00% 5,00%

2011.01.01.–2011.02.15. 2011.02.15.–2011.12.31

53,50% 12,50% 7,20% 1,80% 7,50%

44,00% 17,50% 7,20% 1,80% 7,50%

2012.01.01-jétõl

100,00% 2012.01.01-jétõl

45,00% 50,00% 5,00% 2012.01.01-jétõl

44,00% 17,50% 7,20% 1,80% 7,50%

7. szám

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Kiegyensúlyozott portfólió

2011.01.01.–2011.02.15. 2011.02.15.–2011.12.31

Globális fejlett piaci részvények (MSCI World) Globális feltörekvõ piaci részvények (MSCI MXEF) Orosz részvények (RDX Extended (USD)) Török részvények (Dow Jones Turkey Titans 20) Afrikai részvények (S&P Africa 40) Külföldi kötvények* Növekedési portfólió

5,00% 7,50% – – – 5,00%

23,50% 12,50% 24,80% 6,20% 10,80% 7,20% 10,00% – –

Afrikai részvények (S&P Africa 40)

– 5,00%

Külföldi kötvények*

Afrikai részvények (S&P Africa 40) Külföldi kötvények*

6,50% – 23,20% 5,80% 17,40% 11,60% 29,00% – – – 6,50%

5,00% 8,50% 1,00% 0,50% 0,50% 6,50% 2012.01.01-jétõl

17,00% 17,50% 20,00% 5,00% 10,80% 7,20% 12,00% 2,00% 1,00%

17,00% 17,50% 20,00% 5,00% 10,80% 7,20% 12,00% 2,00% 1,00%

1,00%

1,00%

6,50%

6,50%

2011.01.01.–2011.02.15. 2011.02.15.–2011.12.31

Éven túli lejáratú állampapírok (MAX) Éven belüli lejáratú állampapírok (RMAX) Közép-európai részvények (CETOP20) Hazai részvények (BUX) Európai fejlett piaci részvények (MSCI EMU) Globális fejlett piaci részvények (MSCI World) Globális feltörekvõ piaci részvények (MSCI MXEF) Orosz részvények (RDX Extended (USD)) Török részvények (Dow Jones Turkey Titans 20)

2012.01.01-jétõl

5,00% 8,50% 1,00% 0,50% 0,50% 6,50%

2011.01.01.–2011.02.15. 2011.02.15.–2011.12.31

Éven túli lejáratú állampapírok (MAX) Éven belüli lejáratú állampapírok (RMAX) Közép-európai részvények (CETOP20) Hazai részvények (BUX) Európai fejlett piaci részvények (MSCI EMU) Globális fejlett piaci részvények (MSCI World) Globális feltörekvõ piaci részvények (MSCI MXEF) Orosz részvények (RDX Extended (USD)) Török részvények (Dow Jones Turkey Titans 20)

Dinamikus portfólió

2581

2012.01.01-jétõl

– 6,50% 19,20% 4,80% 17,40% 11,60% 24,00% 5,00% 2,50%

– 6,50% 19,20% 4,80% 17,40% 11,60% 24,00% 5,00% 2,50%

2,50%

2,50%

6,50%

6,50%

* 2011.01.01.–2011.02.15.: 40% LB Global Bond Index + 20% LB US Corporate High Yield Index + 20% US Corporate Master Bond Index + 20% JP Morgan Emerging Markets Bond Plus (EMBI+) Index 2011.02.15-tõl: 40% Barclays Global Bond Index Euro Hedged + 20% Barclays US Corporate High Yield Index + 20% Merrill Lynch US Corporate Master Bond Index + 20% JP Morgan Emerging Markets Bond Plus (EMBI+) Index

A szolgáltatási portfólió esetében: 100% RMAX A függõ tartalék esetében: 100% RMAX A likviditási tartalék esetében: 100% RMAX A mûködési tartalék esetében: 100% RMAX Portfóliók összetétele minimum és maximum arány 2011. és 2012. évben: Klasszikus portfólió

ingatlan alapok: kockázati tõkealapok: származtatott alapok (kivéve a garantált származtatott alapok) és nyitott származtatott pozíciók: részvényhányad: egyéb, részvényektõl különbözõ eszközök:



– – –

0–10% 0–5% –

0–10% 0–5% 0–5%

0–10% 90–100%

10–40% 45–90%

40–74% 6–60%

2582


7. szám Kockázatkerülõ portfólió

ingatlan alapok: kockázati tõkealapok: származtatott alapok (kivéve a garantált származtatott alapok) és nyitott származtatott pozíciók: részvényhányad: egyéb, részvényektõl különbözõ eszközök:


Szolgáltatási portfólió

– – –

0–10% 0–5% 0–5%

– – –

– 0–100%

70–100% 0–30%

– 0–100%

A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: Megnevezés

2011. január 1.

Taglétszám (fõ)

2011. december 31.

237 177

229 151

A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai: 2011.01.01.—2011.12.31.

Fedezeti tartalék

0–10 000 Ft/évig 10 001–120 000 Ft/évig 120 001 Ft/évtõl

Mûködési tartalék Likviditási tartalék

90,0% 94,0% 97,5%

9,9% 6,0% 2,5%

0,1% 0,0% 0,0%

A pénztár teljes vagyonának, illetve az egyes portfóliókba befektetett eszközök tárgyévi nyitó és záró piaci értéke, valamint ezek megoszlási arányai: Megnevezés

Klasszikus portfólió Kiegyensúlyozott portfólió Növekedési portfólió Kockázatkerülõ portfólió Dinamikus portfólió Szolgáltatási portfólió Függõ portfólió Mûködési tartalék Likviditási tartalék Pénztár teljes vagyona piaci értéken

2011. január 1. (E Ft) Megoszlási arány (%)

11 163 547 102 651 455 16 503 914 1 280 156 635 151 175 527 145 522 638 016 171 653 133 364 941

8,37 76,97 12,37 0,96 0,48 0,13 0,11 0,48 0,13 100

2011. december 31. Megoszlási arány (%) (E Ft)

10 874 279 100 235 637 16 912 221 1 424 567 1 136 359 204 771 118 813 630 928 182 153 131 719 728

8,26 76,10 12,84 1,08 0,86 0,15 0,09 0,48 0,14 100

Pénztári teljesítménymutatók: Klasszikus portfólió

2011. évi nettó hozamráta 2011. évi referenciahozam * 2011.12.31-i záró piaci érték (Ft) 2002–2011 átlagos hozamrátája** 2002–2011 átlagos referenciahozamai** 2002–2011 vagyonnövekedési mutató**

4,23% 3,76% 10 874 279 479 7,28% 7,99% 7,19% Kockázatkerülõ portfólió

2011. évi nettó hozamráta 2011. évi referenciahozam* 2011.12.31-i záró piaci érték (Ft) 2002–2011 átlagos hozamrátája** 2002–2011 átlagos referenciahozamai** 2002–2011 vagyonnövekedési mutató**

4,67% 5,17% 1 424 567 159 4,79% 5,35% 4,79%


–8,07% –5,89% 1 136 358 637 2,96% 5,92% 3,92%


0,64% 1,27% 100 235 636 668 6,71% 7,77% 6,56% Szolgáltatási portfólió

4,65% 5,17% 204 770 707 4,71% 5,35% 4,71%

* A klasszikus portfólión tõkepiaci indexen és abszolút hozammutatón, a többi portfólión tõkepiaci indexen alapul. ** A 2009. december 1-jétõl indult portfóliók (kockázatkerülõ, dinamikus, szolgáltatási) esetén 2010-2011. évre vonatkozik.


–4,40% –3,27% 16 912 221 403 5,16% 6,19% 5,06% Pénztár egésze (fedezeti tartalék)

0,30% 0,91% 130 787 834 053 6,63% 7,66% 6,47%

7. szám


2583

Az OTP Önkéntes Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 2011. évi éves beszámolójának adatai (mérleg, eredménykimutatás) Mérleg – Eszköz adatok ezer forintban Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és kapcsolódó vagy. ért. jog. 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek III. Befektetett pénzügyi eszközök B) Forgó eszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Tagi kölcsön 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása



135 260 586 12 896 0 12 896 12 672 224 0 135 246 942 0 2 428 141 1 812 568 0 293 184 322 389 132 583 266 63 442 125 900 867 3 414 158 63 093 510 49 891 587 9 501 612 0 6 646 786 –27 829 235 535 17 235 112 391 15 748 748

139 716 470 8 619 0 8 619 7 620 999 0 139 706 115 0 2 404 927 1 715 463 0 334 739 354 725 136 901 911 63 442 135 863 011 2 129 298 58 173 443 67 241 981 8 318 289 0 1 301 475 –326 017 399 277 78 398 983 214 2 1 736 1 736

Mérleg – Forrás adatok ezer forintban Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon



135 260 586 302 232 0 0 593 912 –291 680 0 134 394 725 1 035 1 035 1 162 –127 132 409 751 132 233 754

139 716 470 256 520 0 0 511 162 –254 642 0 132 687 903 2 578 2 578 3 568 –990 130 787 839 130 582 136

2584



Megnevezés

1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2. Járó osztalék (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–)



102 381 674 106 358 372 23 240 645 23 256 612 6 611 435 967 152 2 251 398 1 934 273 0 0 773 771 1 546 676 3 586 266 –2 513 797

Mérleg – Forrás adatok ezer forintban Megnevezés

2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolg.tart.jóváírt realizált hozambevételekbõl képz. ct. 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat 2.3.3. Devizaárfolyam-változás 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó ÉK III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat 3.3. Devizaárfolyam-változás 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tart. 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása


175 997 143 017 30 080 2 900 3 187 0 –287 171 411 3 310 3 556 0 –246 167 462 639 1 812 528 148 936 1 662 572 1 020 474 271 0 474 271 233 140 58 493 37 931 144 707 81 391 19 189 44 127 89 358 14 129 75 229


205 703 175 850 27 333 2 520 3 480 0 –960 182 050 2 949 3 718 0 –769 178 403 698 1 715 436 143 559 1 570 830 1 047 6 689 083 0 6 689 083 271 358 51 063 6 252 548 114 114 84 427 10 685 19 002 82 964 16 765 66 199

Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége adatok ezer forintban Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései


416 555 314 043 170 679 69 333 629 252 36 225


414 187 306 019 142 946 52 399 629 659 42 404

7. szám



Megnevezés

Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások


0 59 720 725 197 1 032 414 915 380 5 167 733 438 663 347 17 863 10 623 904 40 701 176 775 90 635 56 049 51 825 4 224 1 920 2 304 18 241 16 345 271 26 128 35 316 –9 684 496


0 69 924 741 987 1 017 080 821 491 16 006 632 495 574 866 21 444 7 373 944 27 868 172 990 154 403 104 908 99 234 5 674 4 080 1 594 18 922 30 573 446 40 740 34 109 1 543 5 088

adatok ezer forintban Megnevezés

Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)



–307 217 21 736 27 102 5 366 6 484

–275 093 22 179 22 593 414 26

–9 684 –3 520 –6 164 –6 014 150 18 536 662

1 543 2 406 –863 –24 839 23 748 549

0 2 337 1 937 400 0 2 999 15 537 –291 680

18 2 730 2 365 365 0 3 297 20 451 –254 642

2586


7. szám

Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete adatok ezer forintban Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Ebbõl: A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolg. célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû kül. (árf.nyer.) Bef. jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)



5 832 423 5 657 419 2 141 519 1 063 224 10 411 547 2 054 454 1 007 843 2 803 26 278 779 994 13 275 076 779 936 5 423 893 6 988 054 1 564 161 3 529 887

5 888 428 5 667 399 1 714 374 775 443 10 616 896 2 338 334 1 062 924 6 314 24 118 1 032 916 14 018 578 1 030 673 4 871 813 5 599 031 727 218 2 089 720

4 794 003 3 653 493 596 –337 444 –204 273 0 502 200 406 016 –96 184 –635 371 –1 768 310

1 200 487 7 759 500 571 –5 644 662 –316 831 0 772 906 1 022 550 249 644 –6 100 737 –4 372 499

adatok ezer forintban Megnevezés

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolg. tart megilletõ ért. kül. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Bef. tev. kapcs. egyéb ráf. Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcs. ráford. Szolgáltatási tart. terhelõ bef. kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet



–1 132 939 13 907 588 13 898 220 14 237 839 –339 619 9 368 7 193 2 175 269 302

1 728 238 3 025 688 3 015 018 8 659 300 –5 644 282 10 670 11 050 –380 535 321

397 206 304 517 689 800 627 775 62 025 1 660 825 1 658 979 1 846 12 246 763 12 578 860 –339 619 5 347 2 175

508 613 903 983 667 690 603 877 63 813 2 615 607 2 613 541 2 066 410 081 6 045 759 –5 644 282 8 984 –380

7. szám



Megnevezés

Fedezeti céltartalék képzés Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet



24 741 903 12 495 140 12 578 860 –339 619 –206 763 502 200 –635 056 5 347 2 175 2 490 0 0 –315

13 397 986 12 987 905 6 045 759 –5 644 282 –317 125 772 906 –6 100 063 8 984 –380 293 0 0 –673

Eredménykimutatás – Likviditási fedezet adatok ezer forintban Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráf. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Bef. jegyek realizált hozama Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befiz. befektetésével kapcs. bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások



1 741 553 993 226 1 527 4 588 2 119 588 16 560 19 438 2 878 3 069

1 654 502 918 189 1 427 4 703 2 134 702 15 822 16 227 405 82

0 0 –4 295 –1 393 0 0 0 0 –2 902 –2 556 346 15 334 9 644 5 690 502

0 0 –393 277 0 0 0 0 –670 –23 647 15 511 10 025 5 486 434

0 0 2 582 2 007 575 3 084 1 710

0 0 2 534 2 098 436 2 968 1 817

2588



Megnevezés


Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

1 374 12 250 13 781 –2 560 221 –2 781 12 025 4 316


1 151 12 543 13 975 –361 162 –523 10 001 4 335

Független könyvvizsgálói jelentés az OTP Önkéntes Kiegészítõ Nyugdíjpénztár küldöttközgyûlése elé terjesztett éves beszámolóról az OTP Önkéntes Kiegészítõ Nyugdíjpénztár tagjainak Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük az OTP Önkéntes Kiegészítõ Nyugdíjpénztár (a továbbiakban: nyugdíjpénztár) mellékelt 2011. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 139 716 470 E Ft, a céltartalékok értéke 132 687 903 E Ft, a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 254 642 E Ft veszteség –, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért A vezetés felelõs az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló Nyugdíjpénztár általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Nyugdíjpénztár belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az OTP Önkéntes Kiegészítõ Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az OTP Önkéntes Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad.

7. szám


2589

Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztük az OTP Önkéntes Kiegészítõ Nyugdíjpénztár mellékelt 2011. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az OTP Önkéntes Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 2011. évi üzleti jelentése az OTP Önkéntes Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 2011. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2012. május 11. Horváth Tamás Deloitte Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. 1068 Budapest, Dózsa György út 84/C 000083

Kovács Andrea kamarai tag könyvvizsgáló 003950

XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára 2011. év 1. A pénztár 2011. év eleji és végi taglétszáma Megnevezés

2011. január 1.

2011. december 31.

Taglétszám (fõ)

446

415

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztása 2011. évben Tartalékok közötti megosztás 2011.01.01.–2011.12.31.

Tagdíj


95% 4,9% 0,1%

3. Pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása Megnevezés

Pénztár egésze

2001

2002

Nettó hozamráta % Bruttó hozamráta % Referenciaindex hozamrátája %

5,60 6,58 6,20

2003

4,83 5,72 4,98

2004

2005

2006

14,47 15,31 16,19

12,65 13,33 13,36

9,73 10,34 7,81

Megnevezés

2007

5,66 6,15 5,67

2008

-8,70 -8,09 -7,76

2009

2010

15,54 16,31 17,68

9,01 9,74 8,92

2011

-0,36 0,26 -0,02

Nettó hozamráta %


6,61 6,43

* a vagyonkezelõi teljesítményt mutatja ** a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi

4. A pénztár teljes vagyonának 2011. évi nyitó és záró értéke Megnevezés

2011. január 1.


2011. december 31.

882 440

719 902

5. A pénztár teljes vagyonának 2011. évi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír


0,81% 77,41% 77,21%


0,21% 74,28% 74,22%

2590


7. szám %-os megoszlás 2011. január 1-jén

Eszközcsoport

Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Mo.-on nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg.-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére v. elismert értékpapírpiacra történõ bevezetésére és a bev.-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek


0,20%

0,06%

10,64% 2,15%

12,77% 2,21%

8,19%

10,30%

0,30%

0,26%

9,41% 7,17%

10,73% 8,45%

2,25%

2,28%

1,72% 1,72%

2,11% 2,11%

0,01%

-0,10%

6. A 2011. évi befektetési politika meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex Eszközcsoportok

Minimális megoszlás

OECD tagországokban kibocsátott állampapírok, jelzáloglevelek, vállalati kötvények, bankbetétek, repó megállapodások, vagy döntõen ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei Részvények hazai részvények – közép-és kelet európai részvények – fejlett piaci részvények – Közép-Európán kívüli egyéb feltörekvõ piacok részvényei és döntõen a fentiekben meghatározott eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Referenciaindex: 82% MAX Composite Index + 10% CETOP20 Index + 8% MSCI World Free Index

Maximális megoszlás

75%

95%

5%

50%

7. A 2012. évi befektetési politika által meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex A befektetési politika 2012. évre vonatkozóan nem módosult, megegyezik a 2011. évi befektetési politikában foglaltakkal. 2011. évi mérlege és eredménykimutatása 73OME Mérleg – Eszköz Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 006

PSZÁF kód


Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek 3. Immateriális javakra adott elõlegek

Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált felülvizsgált Mód beszámoló eltérések beszámoló eltérések beszámoló beszámoló záró adatai (+, –) záró adatai (+, –) záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

7

c

d

e

f

g

h

z

890 784 0 0 0 0 0

0 890 784 724 699 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

724 699 0 0 0 0 0

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

007 73OME1114 008 73OME112 009 73OME1121 010 73OME1122 011 73OME1123 012 013 014 015 016 017 018 019

73OME1124 73OME1125 73OME1126 73OME1127 73OME113 73OME1131 73OME1132 73OME1133

020 021 022 023 024 025


026 027 028 029 030 031 032 033 034

73OME12 73OME121 73OME1211 73OME1212 73OME1213 73OME1214 73OME122 73OME1221 73OME1222

035 73OME1223 036 73OME1224 037 73OME1225 038 73OME1226 039 73OME123 040 73OME1231 041 73OME1232 042 043 044 045 046 047


Megnevezés

4. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott elõlegek 6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek 1. Anyagok 2. Áruk 3. Készletekre adott elõlegek 4. Áruk értékelési különbözete II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Tagi kölcsön 4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés 5.Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete

Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált felülvizsgált Mód eltérések beszámoló eltérések beszámoló beszámoló beszámoló (+, –) záró adatai (+, –) záró adatai záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

7 z

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 890 784 724 699 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 344 4 754 0 8 344 4 754 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

724 699 0 0 0 0 0 4 754 4 754 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

875 333 142 688 681 185

0 875 333 718 362 0 142 688 165 732 0 681 185 559 736

0 0 0

718 362 165 732 559 736

1 700 664 665 0 14 820 0 51 390

0 1 700 400 0 664 665 544 516 0 0 0 0 14 820 14 820 0 0 0 0 51 390 –6 351

0 0 0 0 0 0

400 544 516 0 14 820 0 –6 351

890 784 0 0 0 0 0 8 344 8 344 0

2592



Ssz.

048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058

PSZÁF kód

73OME1234 73OME124 73OME1241 73OME1242 73OME1243 73OME1244 73OME1245 73OME1246 73OME13 73OME131 73OME132

Megnevezés

4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált felülvizsgált Mód eltérések beszámoló eltérések beszámoló beszámoló beszámoló (+, –) záró adatai (+, –) záró adatai záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

7

c

d

e

f

g

h

z

70 7 107 0 7 102 5 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

70 7 107 0 7 102 5 0 0 0 0 0 0

–755 1 583 0 1 577 6 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

–755 1 583 0 1 577 6 0 0 0 0 0 0

73OMF Mérleg – Forrás Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 002 003 004 005

73OMF1 73OMF11 73OMF111 73OMF1111 73OMF1112

006 007 008 009

73OMF1113 73OMF112 73OMF113 73OMF114

010 011 012 013

73OMF115 73OMF12 73OMF121 73OMF1211

014 73OMF1212 015 016 017 018

73OMF12121 73OMF12122 73OMF12123 73OMF12124

019 73OMF122 020 73OMF1221 021 73OMF12211 022 73OMF12212 023 73OMF12213

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje 2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje 3. Likviditási célú induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.2. Járó osztalék (+) 2.3 Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált felülvizsgált Mód beszámoló eltérések beszámoló eltérések beszámoló beszámoló záró adatai (+/–) záró adatai (+/–) záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

7

k

l

m

n

o

p

z

890 784 9 719 0 0 0

0 890 784 724 699 0 9 719 13 165 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

724 699 13 165 0 0 0

0 0 0 0

0 0 19 718 –6 553

0 0 0 0

0 0 19 718 –6 553

0 0 0 0 872 713 699 408 0 14 –160 0 0 0

0 0 0 0

0 699 408 –160 0

14

0

14

–160

0

–160

19 0 0 –5

0 0 0 0

19 0 0 –5

69 0 0 –229

0 0 0 0

69 0 0 –229

850 834 850 834 663 512

0 850 834 686 202 0 850 834 686 202 0 663 512 578 653

0 0 0

686 202 686 202 578 653

135 993

0 135 993 114 484

0

114 484

0

0

–6 935

0 0 13 355 –3 636 0 872 713 14 0

51 329

0 0 13 355 –3 636

51 329

–6 935

7. szám



Ssz.

024 025 026 027

PSZÁF kód

73OMF122131 73OMF122132 73OMF122133 73OMF122134

028 73OMF1222 029 73OMF12221 030 73OMF12222 031 73OMF12223 032 033 034 035

73OMF122231 73OMF122232 73OMF122233 73OMF122234

036 73OMF123 037 73OMF1231 038 039 040 041

73OMF12311 73OMF12312 73OMF12313 73OMF12314

042 73OMF1232 043 73OMF1233 044 045 046 047 048 049 050 051 052

73OMF124 73OMF1241 73OMF1242 73OMF1243 73OMF13 73OMF131 73OMF132 73OMF1321 73OMF1322

053 054 055 056

73OMF1323 73OMF1324 73OMF1325 73OMF13251

057 73OMF13252 058 73OMF13253 059 73OMF14 060 73OMF141 061 73OMF142 062 73OMF143

Megnevezés

1.3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2. Járó osztalék (+) 1.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.2. Járó osztalék (+) 2.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.2. Járó osztalék (+) 3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek

Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált felülvizsgált Mód beszámoló eltérések beszámoló eltérések beszámoló beszámoló záró adatai (+/–) záró adatai (+/–) záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

7

k

l

m

n

o

p

z

20 699 112 4 176 26 342

0 0 0 0

20 699 16 706 112 112 4 176 9 865 26 342 –33 618

0 0 0 0

16 706 112 9 865 –33 618

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

19 311 118

0 0

19 311 118

9 526 –12

0 0

9 526 –12

151 0 0 –33

0 0 0 0

151 0 0 –33

9 0 0 –21

0 0 0 0

9 0 0 –21

19 193 0

0 0

19 193 0

9 538 0

0 0

9 538 0

2 554 125 2 426 3 8 165 0 8 165 6 224 444

0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 554 125 2 426 3 8 165 0 8 165 6 224 444

3 840 188 3 648 4 11 501 0 11 501 9 541 465

0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 840 188 3 648 4 11 501 0 11 501 9 541 465

0 1 375 122 0

0 0 0 0

0 1 375 122 0

0 1 404 91 0

0 0 0 0

0 1 404 91 0

0

0

0

0

0

0

122

0

122

91

0

91

187 0 187

0 0 0

187 0 187

625 0 625

0 0 0

625 0 625

0

0

0

0

0

0

2594


7. szám

73OA Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 73OA01 002 73OA02 003 73OA03 004 005 006 007

73OA04 73OA05 73OA06 73OA07

008 73OA08 009 73OA09 010 73OA10 011 012 013 014 015

73OA11 73OA111 73OA1111 73OA1112 73OA11121

016 73OA11122 017 018 019 020

73OA11123 73OA11124 73OA11125 73OA11126

021 022 023 024

73OA1113 73OA112 73OA1121 73OA11211

025 026 027 028

73OA11212 73OA112121 73OA112122 73OA112123

029 73OA112124 030 73OA112125 031 032 033 034 035 036

73OA1122 73OA1123 73OA113 73OA114 73OA1141 73OA1142

037 73OA1143 038 73OA12

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–)

Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált felülvizsgált Mód beszámoló eltérések beszámoló eltérések beszámoló beszámoló záró adatai (+/–) záró adatai (+/–) záró adatai záró adatai 1 2 3 4 5 6 7 c d e f g h z

672 3005 39

0 0 0

672 3005 39

738 918 79

0 0 0

738 918 79

11 3649 0 0

0 0 0 0

11 3649 0 0

16 1593 0 0

0 0 0 0

16 1593 0 0

5000 90 8739

0 0 0

5000 90 8739

4219 237 6049

0 0 0

4219 237 6049

12447 6195 0 6195 5325

0 0 0 0 0

12447 6195 0 6195 5325

12271 6605 0 6602 5586

0 0 0 0 0

12271 6605 0 6602 5586

0

0

0

0

0

0

750 0 0 120

0 0 0 0

750 0 0 120

875 0 0 141

0 0 0 0

875 0 0 141

0 5882 4280 1680

0 0 0 0

0 5882 4280 1680

3 5379 3840 1540

0 0 0 0

3 5379 3840 1540

2600 0 0 0

0 0 0 0

2600 0 0 0

2300 0 0 0

0 0 0 0

2300 0 0 0

2600 0

0 0

2600 0

2300 0

0 0

2300 0

447 1155 0 370 321 0

0 0 0 0 0 0

447 1155 0 370 321 0

502 1037 0 287 280 0

0 0 0 0 0 0

502 1037 0 287 280 0

49 –3708

0 0

49 –3708

7 –6222

0 0

7 –6222

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

039 73OA13

040 73OA14 041 73OA141 042 73OA142 043 73OA143 044 73OA15

045 046 047 048

73OA16 73OA17 73OA18 73OA19

049 73OA191 050 73OA192 051 73OA193 052 73OA1931 053 73OA1932 054 73OA194 055 73OA1941 056 73OA1942 057 73OA20 058 73OA21 059 73OA22 060 73OA23

061 73OA24 062 73OA25 063 064 065 066

73OA251 73OA252 73OA253 73OA254

067 73OA26 068 73OA27

Megnevezés

Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások


0

0

0

0

0

0

413

0

413

366

0

366

0

0

0

0

0

0

413

0

413

678

0

678

0

0

0

312

0

312

3

0

3

2

0

2

0 0 0 –13

0 0 0 0

0 0 0 –13

0 0 0 –173

0 0 0 0

0 0 0 –173

5 0 0

0 0 0

5 0 0

51 0 0

0 0 0

51 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

–18

0

–18

–224

0

–224

–13

0

–13

13

0

13

5

0

5

237

0

237

0

0

0

0

0

0

403

0

403

195

0

195

0

0

0

0

0

0

1

0

1

3

0

3

0 –13

0 0

0 –13

0 –173

0 0

0 –173

5 0 0 –18

0 0 0 0

5 0 0 –18

51 0 0 –224

0 0 0 0

51 0 0 –224

0 0

0 0

0 0

625 0

0 0

625 0

2596



Ssz.

PSZÁF kód

069 73OA28 070 73OA281 071 73OA282 072 73OA283 073 73OA29 074 73OA30 075 076 077 078

73OA31 73OA32 73OA33 73OA34

079 73OA35 080 73OA36 081 73OA37 082 73OA38

Megnevezés

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (31–32) (+/–) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34-35) Adófizetési kötelezettség (–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36-37) (+/–)


343

0

343

71

0

71

55 21 267

0 0 0

55 21 267

54 17 0

0 0 0

54 17 0

331

0

331

526

0

526

72

0

72

–331

0

–331

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 –3636

0 0

0 –3636

0 –6553

0 0

0 –6553

73OB Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 73OB01 002 73OB02 003 73OB03 004 005 006 007

73OB04 73OB05 73OB06 73OB061

008 73OB07 009 73OB08 010 73OB09 011 73OB10 012 73OB11 013 73OB12 014 73OB121

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések beszámoló beszámoló záró adatai (+/–) záró adatai (+/–) záró adatai záró adatai 1 2 3 4 5 6 c d e f g h

13 026 58 268 766

0 0 0

13 026 58 268 766

14 306 17 792 1 530

0 0 0

14 306 17 792 1 530

218 70 746 2 774 2 774

0 0 0 0

218 70 746 2 774 2 774

308 30 876 2 517 2 517

0 0 0 0

308 30 876 2 517 2 517

0

0

0

35 781

0

35 781

0

0

0

0

0

0

0 73 520

0 0

0 73 520

623 69 797

0 0

623 69 797

0

0

0

0

0

0

40 906

0

40 906

45 017

0

45 017

52 121

0

52 121

54 030

0

54 030

Mód 7 z

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

015 73OB122 016 73OB13

017 73OB14 018 73OB15 019 73OB16 020 73OB17 021 73OB171 022 73OB172 023 73OB173 024 73OB1731 025 73OB1732 026 73OB174 027 73OB1741 028 73OB1742 029 73OB18 030 73OB19 031 73OB191 032 73OB1911 033 73OB1912 034 73OB192 035 73OB1921 036 73OB1922 037 73OB20 038 73OB21

039 73OB22 040 73OB23 041 73OB24 042 73OB25 043 73OB251 044 73OB252

Megnevezés

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak


11 215

0

11 215

9 013

0

9 013

26 633

0

26 633

24 187

0

24 187

688 2 828 806

0 0 0

688 2 828 806

405 3 377 988

0 0 0

405 3 377 988

13 802

0

13 802 –58 264

0

–58 264

493 0 3 425

0 0 0

493 0 3 425

–3 993 0 5 689

0 0 0

–3 993 0 5 689

3 407

0

3 407

5 911

0

5 911

–18

0

–18

222

0

222

9 884

0

9 884 –59 960

0

–59 960

6 565

0

6 565 –27 973

0

–27 973

–3 319

0

–3 319

31 987

0

31 987

0

0

0

0

0

0

85 663

0

85 663

15 710

0

15 710

85 663

0

85 663

15 710

0

15 710

71 861 13 802

0 0

71 861 73 974 13 802 –58 264

0 0

73 974 –58 264

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

6 489

0

6 489

9 194

0

9 194

0 386 0

0 0 0

0 386 0

0 2 172 0

0 0 0

0 2 172 0

6 138

0

6 138

5 123

0

5 123

3 410 2 236

0 0

3 410 2 236

3 323 1 720

0 0

3 323 1 720

Mód 7 z

2598



Ssz.

PSZÁF kód

045 73OB253 046 73OB26 047 73OB261 048 73OB262 049 73OB27 050 73OB271 051 73OB272 052 73OB273 053 73OB274 054 73OB28 055 73OB281

056 73OB282 057 73OB283 058 059 060 061

73OB2831 73OB2832 73OB2833 73OB2834

062 73OB284 063 73OB285 064 065 066 067

73OB2851 73OB2852 73OB2853 73OB2854

Megnevezés


Befektetési tevékenységgel kapcsolatos 492 különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai 13 013 összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel 13 013 kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ 0 befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye 72 650 (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam 58 848 Egyéni számlákon jóváírható értékelési 13 802 különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó 0 hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ 0 értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10-11+/–27) (–) 146 170 Egyéni számlákon a szolgáltatási célú 73 520 bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból 58 848 Egyéni számlákon jóváírt értékelési 13 802 különbözet Idõarányosan járó kamat 493 Járó osztalék 0 Devizaárfolyam különbözetbõl 3 425 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó 9 884 értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó 0 hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési 0 különbözetbõl Idõarányosan járó kamat 0 Járó osztalék 0 Devizaárfolyam különbözetbõl 0 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó 0 értékkülönbözet

0

492

80

0

80

0

13 013

16 489

0

16 489

0

13 013

16 489

0

16 489

0

0

0

0

0

0

72 650

–779

0

–779

0 0

58 848 57 485 13 802 –58 264

0 0

57 485 –58 264

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 146 170 0 73 520

69 018 69 797

0 0

69 018 69 797

0 0

58 848 57 485 13 802 –58 264

0 0

57 485 –58 264

0 0 0 0

493 –3 993 0 0 3 425 5 689 9 884 –59 960

0 0 0 0

–3 993 0 5 689 –59 960

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mód 7 z

73OC Eredménykimutatás – Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai 1 c

1 2 3

73OC01 73OC02 73OC03

4 5 6

73OC04 73OC05 73OC06

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései

Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított Megállapított felülvizsgált felülvizsgált beszámoló eltérések eltérések beszámoló beszámoló záró adatai (+/–) (+/–) záró adatai záró adatai 2 3 4 5 6 d e f g h

14 61 1

0 0 0

14 61 1

15 19 2

0 0 0

15 19 2

0 74 0

0 0 0

0 74 0

0 32 0

0 0 0

0 32 0

Mód 7 z

7. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


7

73OC07

8 9 10

73OC08 73OC09 73OC10

11 12

73OC11 73OC12

13

73OC121

14

73OC122

15

73OC13

16 17 18

73OC14 73OC15 73OC16

19

73OC17

20 21 22

73OC171 73OC172 73OC173

23

73OC1731

24

73OC1732

25

73OC174

26

73OC1741

27

73OC1742

28

73OC18

29

73OC19

30

73OC191

31

73OC192

32

73OC20

33

73OC21

34 35 36

73OC22 73OC23 73OC24

Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások


0

0

0

0

0

0

0 0 74

0 0 0

0 0 74

0 0 32

0 0 0

0 0 32

0 782

0 0

0 782

0 385

0 0

0 385

782

0

782

429

0

429

0

0

0

44

0

44

1

0

1

0

0

0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

104

0

104

–130

0

–130

148 0 0

0 0 0

148 0 0

–141 0 0

0 0 0

–141 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

–44

0

–44

11

0

11

–11

0

–11

12

0

12

33

0

33

1

0

1

0

0

0

0

0

0

887

0

887

255

0

255

887

0

887

255

0

255

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

12

0

12

23

0

23

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

Mód 7 z

2600



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


37

73OC25

38 39 40

73OC251 73OC252 73OC253

41

73OC26

42

73OC261

43

73OC262

44

73OC27

45

73OC28

46

73OC281

47 48 49 50

73OC2811 73OC2812 73OC2813 73OC2814

51 52

73OC282 73OC283

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára


124

0

124

49

0

49

78 46 0

0 0 0

78 46 0

41 8 0

0 0 0

41 8 0

136

0

136

72

0

72

136

0

136

72

0

72

0

0

0

0

0

0

751

0

751

183

0

183

825

0

825

215

0

215

104

0

104

–130

0

–130

148 0 0 –44

0 0 0 0

148 0 0 –44

–141 0 0 11

0 0 0 0

–141 0 0 11

721 0

0 0

721 0

345 0

0 0

345 0

Mód 7 z

Független könyvvizsgálói jelentés a XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Nyugdíjpénztára tagjai részére Elvégeztem a XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Nyugdíjpénztára (továbbiakban: Pénztár) 2011. évi éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 724 699 ezer Ft, a fedezeti tartalék 626 202 ezer Ft, a mérleg szerinti eredmény 6 553 ezer Ft veszteség – és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége Az éves beszámolónak és az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az Igazgatótanács felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítését és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A könyvvizsgáló felelõssége az éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és az önkéntes nyugdíjpénztárakra vonatkozó jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat.

7. szám


2601

A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradék megadásához.

Záradék A könyvvizsgálat során a XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Nyugdíjpénztára éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek, valamint az önkéntes pénztárakra vonatkozó jogszabályok szerint készítették el. Véleményem szerint az éves pénztári beszámoló a XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Nyugdíjpénztára 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ melléklet IV. pontjában felsorolt szabályzatok megléte a Pénztár székhelyén, és a jogszabályi változások vagy egyéb okokból szükséges módosítások elvégzése és jóváhagyása (az Alapszabály esetén a közgyûlés elé terjesztése), az Igazgatótanács felelõssége és kötelessége.

Budapest, 2012. május 24. Kuntner Gábor üzletvezetõ s. k. RobKat Expert BT 1065 Budapest, Hajós u. 13–15. Nyilvántartásba-vételi száma: 000289 Pénztári minõsítés száma: Tpt-000289/04

Fehér Katalin Ildikó könyvvizsgáló s. k. Kamarai tagság száma: 003192 Pénztári minõsítés száma: Ept-003192/04

2602


7. szám

Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezõ pénztárak közleményei Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény 40. §-ának (6) bekezdése, valamint az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezõ pénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 36. §-ának (1) bekezdése alapján a 2011. évi beszámoló részét képezõ mérleg és eredménykimutatás, valamint a könyvvizsgálói jelentés közzététele.

Aranykor Országos Önkéntes Egészségpénztár Az Aranykor Országos Önkéntes Egészségpénztár 2011. évi éves beszámolójának mérlege, eredménykimutatása és független könyvvizsgálói jelentése 2011. évi mérleg Eszközök Nagyságrend: ezer forint Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

2010. év záró adatai


1

73EME1

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

707 529

742 960

19

73EME12

B) Forgóeszközök

707 529

742 960

21

73EME122

II. Követelések

123 762

149 163

22

73EME1221

1. Tagdíjkövetelések

123 043

148 342

24

73EME1223

3. Egyéb követelések

719

821

28

73EME124

IV. Pénzeszközök

580 681

590 729

29

73EME1241

1. Pénztárak

30

73EME1242

2. Pénztári elszámolási számla

34

73EME125

V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

37

37

580 644

590 692

3 086

3 068

Források Nagyságrend: ezer forint Ssz.

PSZÁF kód

1

73EMF1

2

73EMF11

8

73EMF113

9

73EMF1131

10 11 12

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN



707 529

742 960

D) Saját tõke

84 217

134 908

III. Tõkeváltozások

84 217

134 908

1. Fedezeti alap tõkeváltozása

101 633

128 559

73EMF1132

2. Mûködési alap tõkeváltozása

–17 539

6 200

73EMF1133

3. Likviditási alap tõkeváltozása

123

149

73EMF12

E) Tartalékok

581 352

592 970

568 468

581 010

4 372

4 502

564 096

576 508

13

73EMF121

I. Fedezeti alap tartaléka

14

73EMF1211

1. Egyéni számlák befektetett tartaléka

15

73EMF1212

2. Egyéni számlák szabad tartaléka

19

73EMF122

II. Mûködési alap tartaléka

10 384

8 970

21

73EMF1222

2. Likvid mûködési tartalék

10 384

8 970

22

73EMF123

III. Likviditási alap tartaléka

2 500

2 990

24

73EMF1232

2. Szabad likviditási tartalék

2 500

2 990

25

73EMF13

F) Kötelezettségek

41 960

15 082

26

73EMF131

I. Rövid lejáratú kötelezettségek

39 535

14 245

27

73EMF1311

1. Tagokkal szembeni kötelezettségek

12 800

7 967

28

73EMF1312

2. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

26 323

4 989

30

73EMF1314

4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

412

1 289

31

73EMF132

II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

2 425

837

7. szám


2603

2011. évi eredménykimutatás A) FEDEZETI ALAP Nagyságrend: ezer forint Ssz.

1 2 3 5 6 7 8 10 13 14 15 16 18 21 22

PSZÁF kód

73EA01 73EA02 73EA03 73EA05 73EA06 73EA07 73EA08 73EA10 73EA13 73EA14 73EA15 73EA16 73EA18 73EA21 73EA22

Megnevezés

01. Tagok által fizetett tagdíj 02. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 03. Tagdíjbevételek összesen (01+02) 05. Támogatóktól befolyó összeg 06. Pénztári befizetések összesen (03+05) 07. Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet 08. Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg 10. Pénzügyi mûveletek bevétele 13. Különféle bevételek (07+...+12) 14. Fedezeti alap bevételei összesen (06+13) 15. Szolgáltatások kiadásai 16. Tagoknak visszatérítet összeg 18. Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések 21. Fedezeti alap kiadásai (15+...+20) 22. Fedezeti alap tárgyévi eredménye (14-21)


109 892 401 916 511 808 1 890 513 698 8 069 27 211 25 376 60 656 574 354 481 728 5 718 5 698 493 144 81 210


98 087 358 534 456 621 1 572 458 193 758 30 370 26 743 57 871 516 064 488 988 11 243 3 292 503 523 12 541

B) MÛKÖDÉSI ALAP Nagyságrend: ezer forint Ssz.

1 2 3 5 6 9 16 17 19 20 22 24 28 30 32

PSZÁF kód

73EB01 73EB02 73EB03 73EB05 73EB06 73EB09 73EB16 73EB17 73EB19 73EB20 73EB22 73EB24 73EB28 73EB30 73EB32

Megnevezés

01. Tagok által fizetett tagdíj 02. Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 03. Tagdíjbevételek összesen (01+02) 05. Támogatóktól befolyó összeg 06. Pénztári befizetések összesen (03+05) 09. Egyéb bevétel 16. Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei 17. Mûködési alap bevételei összesen (06+16) 19. Anyagjellegû kiadások 20. Személyi jellegû kiadások 22. Egyéb kiadások 24. Felügyeleti díj 28. Mûködési alap kiadásai (19+...+27) 30. Adózás elõtti eredmény (17-28) 32. Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye (30-31)


6 350 27 084 33 434 -61 33 373 393 393 33 766 28 431 5 673 1 998 224 36 326 –2 560 –2 560


6 746 30 668 37 414 5 694 43 108 511 511 43 619 18 518 26 254 19 242 45 033 –1 414 –1 414

D) LIKVIDITÁSI ALAP Nagyságrend: ezer forint Ssz.

1 2 3 5 6 14 19

PSZÁF kód

73ED01 73ED02 73ED03 73ED05 73ED06 73ED14 73ED19

Megnevezés

01. Tagok által fizetett tagdíj 02. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 03. Tagdíjbevételek összesen (01+02) 05. Támogatóktól befolyó összeg 06. Pénztári befizetések összesen (03+05) 14. Likviditási alap bevételei összesen (06+13) 19. Likviditási alap tárgyévi eredménye (14-18)


115 426 541 2 543 543 543


104 385 489 1 490 490 490

2604


7. szám

ALAPOK EGYÜTTESEN Nagyságrend: ezer forint Ssz.

1 2 3 4 5

PSZÁF kód

73EE1 73EE2 73EE3 73EE4 73EE5

Megnevezés

01. Tagdíjbevételek (A/03+B/03+D/03) 02. Különféle bevételek (A/5+A/13+B/5+B/16+D/5+D/13) I. Alapok bevételei (01+02) II. Alapok kiadásai (A/21+B/28) III. Alapok tárgyévi eredménye (I-II)



545 783 62 880 608 663 529 470 79 193

494 524 65 649 560 173 548 556 11 617

Független könyvvizsgálói jelentés az Aranykor Egészségpénztár tagjainak az Egészségpénztár közgyûlése elé terjesztett 2011. december 31.-i éves beszámolóról Elvégeztük az Aranykor Országos Önkéntes Egészségpénztár 2012. május 23-án kelt, 2011. évi éves beszámolójának, benne a 2011. december 31-i fordulónapra készített mérlegének – melyben az eszközök, források egyezõ végösszege 742 960 E Ft, a tartalékok összege 592.970 E Ft –, valamint a 2011. december 31-i idõponttal végzõdõ évre szóló eredménykimutatásainak – melyekben a fedezeti alap tárgyévi eredménye 12.541 E Ft, a mûködési alap tárgyévi eredménye –1.414 E Ft, a likviditási alap tárgyévi eredménye 490 E Ft – és kiegészítõ mellékletének (pénzügyi kimutatásainak ) könyvvizsgálatát. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és jogszabályok alapján hajtottuk végre. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség – az éves beszámoló elkészítésén és valós bemutatásán túl - magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítésének és valós bemutatásának szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását; valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését is. A könyvvizsgáló felelõssége A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése, illetve annak megítélése, hogy a szöveges jelentésekben közölt számviteli információk összhangban vannak-e a pénzügyi kimutatásban foglaltakkal. A magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes - törvények és jogszabályok megkövetelik, hogy a könyvvizsgáló megfeleljen az elõírt szakmai és etikai követelményeknek. A magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellõ bizonyosságot kell szerezni arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat a fenti szabványoknak megfelelõen valósult meg. A könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá a pénzügyi kimutatás tényszámait alátámasztó bizonylatok mintavételen alapuló vizsgálatát, tartalmazta az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becsléseinek véleményezését, valamint az éves beszámoló ügyvezetés általi átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy könyvvizsgálati munkánk és a megszerzett könyvvizsgálói bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához.

7. szám


2605

Záradék/vélemény: A könyvvizsgálat során az Aranykor Országos Önkéntes Egészségpénztár 2011. december 31-i éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az Aranykor Országos Önkéntes Egészségpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztük az Aranykor Országos Önkéntes Egészségpénztár mellékelt 2011. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2011. december 31-ei fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az Aranykor Országos Önkéntes Egészségpénztár 2011. évi üzleti jelentése az Aranykor Országos Önkéntes Egészségpénztár 2011. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2012. május 23. NC & C Könyvszakértõ, Vállalkozásszervezõ és Kereskedelmi Kft. 1027 Budapest, Margit körút 50–52. MKVK eng. szám: 000684 PSZÁF: Tpt-000684/04

Czibulkáné dr. Németh Emília bejegyzett könyvvizsgáló 1025 Budapest, Vihorlát u. 14. MKVK eng. szám: 000770 PSZÁF: Ept-00770/04

Balzsam Egészségpénztár 2011. évi mérleg MÉRLEG – ESZKÖZ Megnevezés

2010. évi záró

2011. évi záró

41 198

36 270

I. Immateriális javak

0

0

II. Tárgyi eszközök

0

0

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN


0

0

IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök.

0

0

41 198

36 270

Forgóeszközök I. Készletek

0

0

II. Követelések

73

234

Tagdíjkövetelések

68

232

III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak

0

0

41 125

36 036

495

3 34

Pénztári elszámolási számla

4 724

3 429

Rövid lejáratú bankbetétek

35 906

32 273

0

0

V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások.

2606


7. szám

MÉRLEG – FORRÁS Megnevezés

2010. évi záró

41198 0 0 0 41130 37870 33060 4810 3260 2846 414 0 68 68 68 0

FORRÁSOK/PASSZIVÁK/ÖSSZESEN Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatás III. Tõkeváltozások Tartalékok I. Fedezeti alap tartalék Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka II. mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

2011. évi záró

36270 0 0 0 35988 32717 29301 3416 3271 2930 341 0 282 282 282 0

BALZSAM EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 2010. ÉVI EREDMÉNYKIMUTATÁS Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Pénztári befizetések összesen Tag nyil. alapján az adóhatóság által átutalt összeg Különféle bevételek Fedezeti alap bevételei összesen Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérített összeg Fedezeti alap kiadásai Fedezeti alap tárgyévi eredménye

2010. évi

13678 26149 39827 39827 4514 4514 44341 46332 367 46669 –2358

2011. évi

13478 20507 33985 33985 4432 4432 38417 42228 1342 43570 –5153

EREDMÉNYKIMUTATÁS – MÜKÖDÉSI ALAP Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Pénztári befizetések összesen Átcsoportosítás a likviditási alapból Mûködési alap bevételei összesen Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Mûködési alap kiadásai Adózás elõtti eredmény Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye

2010. évi

830 1718 2548 2628 417 3045 932 2093 52 0 63 0 3140 –95 –95

2011. évi

813 1354 2167 2167 356 2523 454 1859 2 193 4 0 2512 11 11

EREDMÉNYKIMUTATÁS – LIKVIDITÁSI ALAP Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Likviditási alap bevételei összesen

2010. évi

146 271 417 417

2011. évi

144 212 356 356

7. szám


Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai Likviditási alap eredménye

2607 2010. évi

2011. évi

417 417 0

356 356 0

EREDMÉNYKIMUTATÁS – ALAPOK EGYÜTTESEN Megnevezés

Tagdíjbevételek összesen I. Alapok bevételei II. Alapok kiadásai III. Alapok tárgyévi eredménye

2010. évi

2011. évi

47803 47803 50256 –2453

40940 40940 46082 –5142

Könyvvizsgálói vélemény A könyvvizsgálat során a Balzsam Egészségpénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az éves beszámoló a Balzsam Egészségpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Csurka Szabolcs (MKK:001545) ECOTIPP Kft. (MKK:000358) Ecotipp Kft. Pécs, Nagyszkókó 11. (MKVK:000358) Pécs, 2012. április 03.

DIMENZIÓ Egészségpénztár

2011. éves mérleg és eredménykimutatásának adatai MÉRLEG – Eszközök Nagyságrend: E Ft Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak Vagyoni értékû jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott elõlegek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek Beruházások, felújítások Beruházásra adott elõlegek III. Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Munkavállalók részére nyújtott kölcsön Hosszú lejáratú bankbetétek Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk)


4 177 435 78 589 19 066 11 829 7 237 0 22 542 0 22 542 0 0 36 942 23 500 13 442 13 442 0 0 39 4 098 846 0 234 0 0


4 341 865 59 236 2 924 2 381 543 0 14 477 0 14 477 0 0 41 835 34 500 7 335 7 335 0 0 0 4 282 629 0 287 876 287 869 0

2608


7. szám Nagyságrend: E Ft

Megnevezés

Egyéb követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek Devizaszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások



234 4 006 310 0 4 006 310 86 213 117 78 782 7 314 0 0 6 089

7 3 839 536 0 3 839 536 142 820 484 132 549 9 787 0 0 12 397

MÉRLEG – Források Nagyságrend: E Ft Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke Fedezeti alap induló tõkéje Mûködési alap induló tõkéje Likviditási alap induló tõkéje II. Be nem fizetett alapítói támogatás (–) III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási alap tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka Közösségi szolgáltatások tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szemeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások



4 177 435 57 748 0 0 0 0 0 57 748 0 57 748 0 4 099 997 3 952 754 3 898 641 54 113 0 0 0 138 558 124 138 14 420 8 685 7 031 1 654 19 690 19 690 18 812 0 0 878 0

4 341 865 322 144 0 0 0 0 0 322 144 264 839 57 017 288 3 999 166 3 825 403 3 744 501 80 902 0 0 0 172 474 129 535 42 939 1 289 0 1 289 20 555 706 0 0 0 706 19 849

Eredménykimutatás – Fedezeti alap Nagyságrend: E Ft

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései


581 237 2 102 481 2 683 718 0


606 614 2 044 042 2 650 656 0

7. szám


2609 Nagyságrend: E Ft

Megnevezés

Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás mûködési alapból Különféle bevételek Fedezeti alap bevételei összesen Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérítet összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai Fedezeti alap tárgyévi eredménye



4 567 2 688 285 4 128 246 066 0 219 242 0 0 469 436 3 157 721 3 397 697 67 229 25 350 11 457 1 951 20 3 503 704 –345 983

6 304 2 656 960 3 351 225 180 0 212 707 0 0 441 238 3 098 198 3 157 838 47 995 6 881 8 760 3 987 89 3 225 550 –127 352

Eredménykimutatás – Mûködési alap Nagyságrend: E Ft

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Eszközök értékesítésébõl származó bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Egyéb bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Kiegészítõ vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatások ellenértéke Pénzügyi mûveletek bevétele ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei összesen ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Átcsoportosítás likviditási alapba Átcsoportosítás fedezeti alapba Mûködési alap kiadásai ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadásai Adózás elõtti eredmény Adófizetési kötelezettség (–) Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye


45 643 178 260 223 903 0 353 224 256 588 0 32 693 0 36 885 3 731 176 0 1 951 75 848 300 104 37 061 212 341 111 471 63 5 248 181 1 158 3 355 0 0 333 817 48 445 –33 713 0 –33 713


45 191 173 255 218 446 0 448 218 894 0 0 10 516 0 14 529 6 250 156 10 300 3 987 45 582 264 476 14 685 160 178 68 144 692 310 143 1 093 0 0 0 230 560 19 834 33 916 0 33 916

2610


7. szám

Eredménykimutatás – Kiegészítõ vállalkozási tevékenység Nagyságrend: E Ft

Megnevezés

Mûködési alap bevételeibõl a kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Mûködési alap kiadásaiból a kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadása Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (1–2)



37 061 62 807 –25 746

14 685 29 749 –15 064

Eredménykimutatás – Likviditási alap Nagyságrend: E Ft

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Egyéb bevételek Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás mûködési alapból Visszapótlás fedezeti alapból Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Különféle bevételek Likviditási alap bevételei összesen Pénzügyi mûveletek ráfordításai Átcsoportosítás fedezeti alapba Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai Likviditási alap tárgyévi eredménye



570 2 199 2 769 0 4 2 773 0 0 433 0 0 20 453 3 226 46 0 0 46 3 180

564 2 149 2 713 0 6 2 719 0 0 104 0 0 89 193 2 912 8 0 10 300 10 308 –7 396

Eredménykimutatás – Alapok együttesen Nagyságrend: E Ft

Megnevezés

Tagdíjbevételek Különféle bevételek I. Alapok bevételei II. Alapok kiadásai III. Alapok tárgyévi eredménye


2 910 390 550 661 3 461 051 3 837 567 –376 516


2 871 815 493 771 3 365 586 3 466 418 –100 832

Független könyvvizsgálói jelentés a Dimenzió Egészségpénztár küldöttközgyûlésének Jelentés a pénzügyi kimutatásokról Elvégeztük a DIMENZIÓ Egészségpénztár (törzsszám: 18234732 Fõvárosi Bíróság 212.) mellékelt pénzügyi kimutatásainak könyvvizsgálatát, amely pénzügyi kimutatások a 2011. december 31-i fordulónapra készített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 4 341 865 E Ft, a tartalékok összege 3 999 166 E Ft-, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból – melyben a fedezeti alap eredménye –127 352 E Ft veszteség, a mûködési alap eredménye 33 916 E Ft nyereség, a likviditási alap eredménye –7396 E Ft veszteség, az alapok tárgyévi eredménye összesen –100 832 E Ft veszteség –, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl állnak.

7. szám


2611

A vezetés felelõssége a pénzügyi kimutatásokért A vezetés felelõs a pénzügyi kimutatásoknak a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardokkal összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollért, amelyet a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk a pénzügyi kimutatások véleményezése az elvégzett könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a nemzetközi könyvvizsgálati standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások mentesek-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a pénzügyi kimutatásokban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve a pénzügyi kimutatások akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a pénzügyi kimutatások Pénztár általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Pénztár belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelõségének és az ügyvezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint a pénzügyi kimutatások átfogó prezentálásának értékelését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt korlátozott könyvvizsgálói véleményünk megadásához. A korlátozott vélemény alapja A Pénztár 2010.12.31-én végzõdõ évre vonatkozó pénzügyi kimutatásait az UNIVERSAL-SALDO KFT. könyvvizsgálta, Tömösvári András könyvvizsgáló bevonásával. A könyvvizsgáló a vélemény nyilvánítást visszautasította az 580. témaszámú nemzetközi könyvvizsgálati standard alapján. 2011. december 7-én neveztek ki bennünket a pénztár könyvvizsgálójává, így a 2011. év gazdasági eseményeit teljes folyamatukban nem tudtuk figyelemmel kísérni, viszont a 2011. évi leltározásokon részt vettünk. Az 510. témaszámú nemzetközi könyvvizsgálati standard alapján a 2011. évi nyitó egyenlegek könyvvizsgálata során arra a következtetésre jutottunk, hogy a 2010. évi pénzügyi kimutatások lényeges hibás állításokat tartalmaznak. A hibás állítások hatásait teljes körûen számszerûsíteni kellõ információ és hatókör hiánya miatt nem állt módunkban. Viszont a nyitó egyenlegek könyvvizsgálata során észrevett és 2011-ben rendezhetõ hibák kijavításáról a vezetés gondoskodott. Korlátozott vélemény Véleményünk szerint a korlátozott vélemény alapja bekezdésben leírt kérdés hatásait kivéve a pénzügyi kimutatások minden lényeges szempontból megbízható és valós képet adnak a DIMENZIÓ Egészségpénztár 2011. december 31-én fennálló pénzügyi helyzetérõl, valamint az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó pénzügyi teljesítményérõl a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardokkal összhangban. Budapest, 2012. május 2. Dr. Takács Gézáné ügyvezetõ

Dr. Takács Gézáné

Aranytoll Kft.

bejegyzett könyvvizsgáló

9021 Gyõr, Szent István u 11. III/8.

9021 Gyõr, Szent István u. 11. III/8.

nyilvántartásba vételi szám: 001611

kamarai tagsági szám: 004469

pénzt.bejegyz.sz.: Tpt- 001611/04

pénzt.bejegyz.sz: Ept-004469/04

2612


7. szám

Életút Egészségpénztár Az Életút Egészségpénztár (1122 Budapest, Krisztina krt. 7.) igazgatótanácsa az alábbiakban tesz eleget a 2011. évi gazdálkodásának nyilvánosságra hozatalára vonatkozó kötelezettségének: Pénztári taglétszám 2011. év elején: 140 fõ, 2011. év végén: 154 fõ A pénztár Igazgatótanácsának összetétele: elnök: Dr. Szabó Tibor tagok: Kramlik Mihály, Szabó György

A pénztár Ellenõrzõ Bizottságának összetétele: elnök: Kis István tagok: Dr. Dányi Dezsõ, Szabó Zsuzsanna

A pénztár 2011. év végi vagyona összetétele (E Ft): Értékpapír

Piaci érték (E Ft)

Darab

MNB120104 MNB120111 D120111 D121212 Pénzeszköz Összesen

987 690 120 400

Arány

9 856 6 880 1 197 3 720 475 22 128

44,54% 31,09% 5,41% 16,81% 2,15%

Hozamráták (nettó): 2006

2007

4,56 %

2008

5,54 %

2009

5,74 %

2010

7,93 %

2011

7,01 %

7,47 %

Egyéb információk: Tevékenység megkezdésének idõpontja: 2005. Tartalékképzési arányok 2012-ben: Fedezeti rész

Éves 36 E Ft halmozott befizetésig 36 E Ft és 72 E Ft között 72 E Ft és 180 E Ft között 180 E Ft éves befizetés felett

Mûködési rész

91,5% 94,0% 96,5% 98,5%

Likviditási rész

7,5% 5,5% 3,5% 1,5%

1,0% 0,5% – –

A befektetési politika 2012. évi fõ jellemzõi: A pénztár a befektetési tevékenységét saját hatáskörben végzi. A pénztár által kialakított befektetési összetételhez tartozó referenciahozam az RMAX index-szel egyezik meg. Mérleg Adatok E Ft-ban Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

2010. év

17 576 0 0 0 0 0 17 576 0 0 16 485 16 485 1 091 1 090 1 0

2011. év

22 113 0 0 0 0 0 22 113 0 0 21 638 21 638 475 466 9 0

7. szám


2613 Adatok E Ft-ban

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

2010. év

17 576 0 17 576 15 709 14 519 1 190 1 630 1 327 303 237 220 17 0 0 0

2011. év

22 113 0 22 113 19 508 19 175 333 2 290 2 164 126 315 299 16 0 0 0


01 02 03 05 06 09 12 15 16 17 19 22 23 24 28 30 32

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Egyéb bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei (07+09+11+12+14+15) Mûködési alap bevételei összesen (06+16) Anyagjellegû kiadások Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Mûködési alap kiadásai (19+...+27) Adózás elõtti eredmény (17–28) Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye (30–31)

2010. év

450 356 806 14 820 13 79 48 140 960 210 0 120 29 359 601 601

2011. év

390 380 770 13 783 10 110 68 188 971 160 1 120 31 312 659 659


01 02 03 05 06 07 08 10 13 14 15 16 17

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek (07+...+12) Fedezeti alap bevételei összesen (06+13) Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérítet összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai

2010. év

9 534 6 454 15 988 319 16 307 6 1 941 873 2 820 19 127 14 843 301 19

2011. év

9 946 6 575 16 521 486 17 007 0 2 501 1 241 3 742 20 749 16 657 172 48

2614


7. szám E Ft

Megnevezés

19 20 21 22

Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai (15+...+20) Fedezeti alap tárgyévi eredménye (14–21)

2010. év

48 4 15 215 3 912

2011. év

68 6 16 951 3 798

Eredménykimutatás - Likviditási tartalék E Ft Megnevezés

01 02 03 05 06 09 12 13 14 19

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Különféle bevételek (07+08+09+10+11+12) Likviditási alap bevételei összesen (06+13) Likviditási alap tárgyévi eredménye (14–18)

2010. év

25 29 54 1 55 14 4 18 73 73

2011. év

26 29 55 1 56 16 6 22 78 78

Független könyvvizsgálói jelentés az Életút Egészségpénztár tulajdonosainak Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük az Életút Egészségpénztár mellékelt 2011. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszeg 22 113 E Ft, az alapképzésre felhasznált eredmény együttes összege 4535 E Ft –, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért A vezetés felelõs az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tartott ahhoz, hogy lehetõvé váljon akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

7. szám


2615

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Életút Egészségpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az Életút Egészségpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Egyéb jelentésbeli kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztük az Életút Egészségpénztár mellékelt 2011. évi üzleti jelentésének vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítésért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az Életút Egészségpénztár 2011. évi üzleti jelentése az Életút Egészségpénztár 2011. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2012. március 6. Hankóné Király Ilona s. k., KONTO-ROLL AUDIT Kft. 1118 Budapest, Somlói út 6/B

Hankóné Király Ilona s. k., bejegyzett könyvvizsgáló könyvvizsgálói engedély száma: 003387. nyilvántartásba-vételi szám: 001062.

Életút Önsegélyezõ Pénztár Az Életút Önsegélyezõ Pénztár (1122 Budapest, Krisztina krt. 7.) igazgatótanácsa az alábbiakban tesz eleget a 2011. évi gazdálkodásának nyilvánosságra hozatalára vonatkozó kötelezettségének: Pénztári taglétszám 2011. év elején: 2608 fõ, 2011. év végén: 2519 fõ A tagság korösszetétele: Korcsoport

Arány

25 év alattiak 26–30 év közöttiek 31–35 év közöttiek 36–40 év közöttiek 41–45 év közöttiek 46–50 év közöttiek 51–55 év közöttiek 56–60 év közöttiek 60 éven felüliek A pénztár Igazgatótanácsának összetétele: elnök: Dr. Dányi Dezsõ tagok: Szabó György, Zsohovszky Sándor A pénztárral kapcsolatban álló szervezetek: Számlavezetõ: CIB Bank Rt., letétkezelõ: ING Bank Rt. Vagyonkezelés: nincs kihelyezve

5,3% 16,8% 22,5% 18,7% 12,0% 10,4% 8,8% 4,7% 0,8% A pénztár Ellenõrzõ Bizottságának összetétele: elnök: Gacsályi István tagok: Kramlik Mihály, Tihanyi Vilmos

2616


7. szám

A pénztár 2011. év végi vagyona összetétele: Me: E Ft Megnevezés

Piaci értéken

Állampapír Részvény Befektetési jegy Bankbetét Szabad pénzeszköz Összesen

Könyv szerinti értéken

Arány

269 754 8 304 1 949 30 390 4 335 314 732

85,71% 2,64% 0,62% 9,66% 1,38%

Arány

269 448 10 032 2 029 30 000 4 335 315 844

85,31% 3,18% 0,64% 9,50% 1,37%

Hozamráták (nettó): 2005.

Éves nettó hozam:

3,71%

2006.

3,59%

2007.

2008.

15,02%

2009.

5,18%

2010.

7,64%

2011.

6,12%

7,33%

Egyéb információk: Tevékenység megkezdésének idõpontja: 2003. Tartalékképzési arányok 2011-tõl:

Éves 36 E Ft halmozott befizetésig 36 E Ft és 180 E Ft között 180 E Ft és 360 E Ft között 360 E Ft éves befizetés felett

Tartalékképzési arányok Egyéni számla Szolidaritás

91,0% 94,5% 96,5% 98,5%

Mûködés

1,75% 0,50% 0,50% –

Likviditás

7,0% 5,0% 3,0% 1,5%

0,25% – – –

A befektetési politika 2012. évi fõ jellemzõi: A pénztár a befektetési tevékenységét saját hatáskörben látja el. A pénztár által megszabott befektetési korlátok és a pénztár referenciaindexe az alábbiak: Vagyonelem típusa

Pénzeszköz Éven belüli lejáratú állampapír Éven túli lejáratú állampapír Állam által garantált kötvény Más kötvényszerû értékpapír Részvénybefektetés

Minimum

0% 60% 0% 0% 0% 0%

Maximum

5% 100% 30% 15% 10% 20%

Súlya és mérõ-száma a referencia indexben

0% 70% – RMAX 25% – MAXC

5% – BUX

Mérleg Adatok: E Ft-ban Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek Devizaszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

2010. év

286 214 0 286 214 0 0 0 282 590 10 032 272 558 3 624 2 120 2 3 500 0 0

2011. év

315 845 0 315 845 0 0 0 281 509 12 061 269 448 34 336 111 4 223 2 30 000 0 0

7. szám


2617 Adatok: E Ft-ban

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka Közösségi szolgáltatások tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

2010. év

286 214 0 286 214 262 703 256 766 870 5 067 21 287 18 658 2 629 2 224 2 165 59 0 0 0

2011. év

315 845 0 315 843 291 485 254 608 30 838 6 039 21 849 19 447 2 402 2 509 2 453 56 2 2 2


01 02 03 05 06 09 12 15 16 17 19 20 23 24 25 28 30 32

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (1+2) Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (3+4+5) Egyéb bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei (7+9+11+12+14+15) Mûködési alap bevételei összesen (6+16) Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Mûködési alap kiadásai (19+...+27) Adózás elõtti eredmény (17–28) Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye (30–31)

2010. év

1 894 4 149 6 043 6 6 049 242 1 072 2 373 3 687 9 736 1 985 6 329 120 172 6 8 612 1 124 1 124

2011. év

1 850 4 364 6 214 41 6 255 232 1 252 2 366 3 850 10 105 2 257 6 987 120 179 0 9 543 562 562


01 02 03 05 06 07 08 10 13 14 15 16 17 19

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (1+2) Támogatóktól befolyt összeg Pénztári befizetések összesen (3+4+5) Belépõ tagok által áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek (07+...+12) Fedezeti alap bevételei összesen (06+13) Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg

2010. év

35 728 69 137 104 865 91 104 956 21 908 9 728 13 871 45 507 150 463 108 900 4 556 65 2 373

2011. év

41 103 75 705 116 808 816 117 624 3 730 11 933 19 543 35 206 152 830 116 562 4 571 500 2 366

2618


7. szám E Ft

Megnevezés

20 21 22

Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai (15+...+20) Fedzeti alap tárgyévi eredménye (14–21)

2010. év

2011. év

49 115 943 34 520

52 124 051 28 779


01 02 03 06 09 12 13 14 19

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Különféle bevételek (07+08+09+10+11+12) Likviditási alap bevételei összesen (06+13) Likviditási alap tárgyévi eredménye (14–18)

2010. év

2011. év

21 65 86 86 121 49 170 256 256

21 69 90 90 143 52 195 285 285

Független könyvvizsgálói jelentés az Életút Önsegélyezõ Pénztár tulajdonosainak Elvégeztem az Életút Önsegélyezõ Pénztár mellékelt 2011. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 315 845 E Ft, a tárgyévi alapképzésre felhasznált eredmény együttes összege 29 626 E Ft –, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az igazgatóság felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló igazgatóság általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

7. szám


2619

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Életút Önsegélyezõ Pénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az éves beszámoló az Életút Önsegélyezõ Pénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2012. március 6. Hankóné Király Ilona s. k., KONTO-ROLL AUDIT Kft. 1118 Budapest, Somlói út 6/B

Hankóné Király Ilona s. k., bejegyzett könyvvizsgáló könyvvizsgálói engedély száma: 003387. nyilvántartásba-vételi szám: 001062.

Generali Egészségpénztár 2011. évi mérleg és eredménykimutatás Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak Vagyoni értékû jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott elõlegek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek Beruházások, felújítások Beruházásra adott elõlegek III. Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Munkavállalók részére nyújtott kölcsön Hosszú lejáratú bankbetétek Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) Egyéb követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek Devizaszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások


2 288 221 1 888 1 629 1 629 0 0 259 0 259 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 286 333 0 0 0 0 0 1 644 448 0 1 644 448 638 304 214 637 268 822 0 0 3 581


2 579 660 1 207 1 166 1 166 0 0 41 0 41 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 578 453 0 343 234 342 831 0 403 2 118 059 0 2 118 059 116 141 55 75 353 733 40 000 0 1 019

2620


7. szám


Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke Fedezeti alap induló tõkéje Mûködési alap induló tõkéje Likviditási alap induló tõkéje II. Be nem fizetett alapítói támogatás (–) III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási alap tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka Közösségi szolgáltatások tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások


2 288 221 21 0 0 0 0 0 21 0 21 0 2 269 483 2 207 634 1 644 448 563 186 0 0 0 61 281 0 61 281 568 0 568 18 717 1 475 0 0 0 1 475 17 242


2 579 660 235 110 0 0 0 0 0 235 110 216 872 18 238 0 2 217 798 2 132 048 2 118 059 13 989 0 0 0 84 044 0 84 044 1 706 0 1 706 126 752 109 331 0 14 801 0 94 530 17 421


Eredménykimutatás – Fedezeti alap

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás mûködési alapból Különféle bevételek (07+...+12) Fedezeti alap bevételei összesen (06+13) Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai


619 447 1 239 697 1 859 144 59 199 41 525 1 959 868 5 882 166 306 0 213 127 65 0 385 380 2 345 248 2 191 428 35 288 127 710


269 944 1 174 515 1 444 459 412 941 46 409 1 903 809 3 572 198 746 0 166 814 59 0 369 191 2 273 000 2 152 966 35 935 148 160

7. szám



Eredménykimutatás – Fedezeti alap

Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai (15+...+20) Fedezeti alap tárgyévi eredménye (14–21)



6 330 13 932 0 2 374 688 –29 440

4 728 6 797 0 2 348 586 –75 586


Eredménykimutatás – Mûködési alap

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Eszközök értékesítésébõl származó bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Egyéb bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Kiegészítõ vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatások ellenértéke Pénzügyi mûveletek bevétele ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei (07+09+11+12+14+15) Mûködési alap bevételei összesen (06+16) ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele (08+10+11+13) Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Átcsoportosítás likviditási alapba Átcsoportosítás fedezeti alapba Mûködési alap kiadásai (19+...+27) ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadásai Adózás elõtti eredmény (17–28) Adófizetési kötelezettség (–) Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye (30–31)



45 345 114 570 159 915 2 673 2 158 164 746 0 0 2 643 0 0 1 154 0 0 13 932 17 729 182 475 0 146 145 62 642 53 25 0 591 1 494 0 0 210 950 0 –28 475 0 -28 475

22 404 103 372 125 776 21 032 2 331 149 139 47 0 8 315 0 0 783 0 0 6 797 15 942 165 081 0 77 688 60 793 744 575 0 651 1 867 0 0 142 318 0 22 763 0 22 763


Eredménykimutatás – Kiegészítõ vállalkozási tevékenység

Mûködési alap bevételeibõl a kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Mûködési alap kiadásaiból a kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadása Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (1–2)



0 0 0

0 0 0

2622


Eredménykimutatás – Likviditási alap


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Egyéb bevételek Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás mûködési alapból Visszapótlás fedezeti alapból Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Különféle bevételek (07+08+09+10+11+12) Likviditási alap bevételei összesen (06+13) Pénzügyi mûveletek ráfordításai Átcsoportosítás fedezeti alapba Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai (15+16+17) Likviditási alap tárgyévi eredménye (14–18)

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 65 0 65 -65


0 0 0 0 0 0 0 1 197 0 0 0 0 1 197 1 197 0 59 0 59 1 138

Nagyságrend: ezer forint Eredménykimutatás – Alapok együttesen

Tagdíjbevételek (A/03+B/03+D/03) Különféle bevételek (A/4+A/5+A/13+B/4+B/5+B/16+D/4+D/5+D/13) I. Alapok bevételei (01+02) II. Alapok kiadásai (A/21+B/28+D/18) III. Alapok tárgyévi eredménye (I-II)

Elõzõ évi felülvizsgált Tárgyévi felülvizsgált beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai

2 019 059 508 664 2 527 723 2 585 703 –57 980

1 570 235 869 043 2 439 278 2 490 963 –51 685

Független könyvvizsgálói jelentés a Generali Egészségpénztár Közgyûlése részére Elvégeztem a Generali Egészségpénztár 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 2 579 660 ezer Ft; a mûködési alap eredménye 24 630 ezer Ft nyereség, a fedezeti alap tartalékának záró állománya 2 132 048 ezer Ft –, valamint a 2011. gazdasági évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének könyvvizsgálatát, melyeket a vizsgált pénztár 2011. évi éves pénztári beszámolója tartalmaz. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályok szerint történõ elkészítése és bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés éves pénztári beszámolóval való összhangjának a megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk releváns etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns

7. szám


2623

belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálói bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk megadásához.

Hitelesítõ záradék A könyvvizsgálat során a Generali Egészségpénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvény és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályokban foglaltak szerint készítették el. Véleményem szerint, az éves pénztári beszámoló a Generali Egészségpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentésrõl készült jelentés Elvégeztük a Generali Egészségpénztár mellékelt üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk ezen üzleti jelentés és a 2011. december 31-re vonatkozó éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Generali Egészségpénztár üzleti jelentése a 2011. évi pénztári beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2012. május 23. Karikás Judit Circulum Audit Kft. (002121) (Tpt-002121/04)

Karikás Judit Bejegyzett könyvvizsgáló (006234) (Ept-006234/04)

„Honvéd” Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár Eredménykimutatás – Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008

PSZÁF kód

73EA01 73EA02 73EA03 73EA04 73EA05 73EA06 73EA07 73EA08

009 73EA09 010 73EA10 011 73EA11 012 73EA12

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás mûködési alapból





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h


995 633 1 222 094 2 217 727 0 0 2 217 727 2 286 353 667 0 228 402 0 0

0 995 633 0 1 222 094 0 2 217 727 0 0 0 0 0 2 217 727 0 2 286 0 353 667 0 0 0 0

0 228 402 0 0


1062 202 1 108 057 2 170 259 0 0 2 170 259 841 385 883

0 0 0 0 0 0 0 0

1 062 202 1 108 057 2 170 259 0 0 2 170 259 841 385 883

0 182 391 0 0

0 0 0 0

0 182 391 0 0

2624



Ssz.

013 014 015 016 017 018 019

PSZÁF kód

73EA13 73EA14 73EA15 73EA16 73EA17 73EA18 73EA19

020 73EA20 021 73EA21 022 73EA22

Megnevezés

Különféle bevételek (07+...+12) Fedezeti alap bevételei összesen (06+13) Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérítet összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai (15+...+20) Fedezeti alap tárgyévi eredménye (14–21)





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h


584 355 2 802 082 2 807 606 94 670 51 996 987 6 973 0 2 962 232 –160 150


0 584 355 569 115 0 2 802 082 2 739 374 0 2 807 606 2 781 892 0 94 670 210 490 0 51 996 7 710 0 987 627 0 6 973 6 468

0 569 115 0 2 739 374 0 2 781 892 0 210 490 0 7 710 0 627 0 6 468

0

0

0

0

0 2 962 232 3 007 187 0 –160 150 –267 813

0

0 3 007 187 0 –267 813

Eredménykimutatás – Mûködési alap Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008

PSZÁF kód

73EB01 73EB02 73EB03 73EB04 73EB05 73EB06 73EB07 73EB08

009 73EB09 010 73EB10 011

73EB11

012 73EB12 013 73EB13 014 73EB14 015 73EB15 016

73EB16

017 73EB17 018 73EB18 019 020 021 022 023 024

73EB19 73EB20 73EB21 73EB22 73EB23 73EB24

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Eszközök értékesítésébõl származó bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Egyéb bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Kiegészítõ vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatások ellenértéke Pénzügyi mûveletek bevétele ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei (07+09+11+12+14+15) Mûködési alap bevételei összesen (06+16) ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele (08+10+11+13) Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h



70 863 127 450 198 313 0 0 198 313 10 0

0 0 0 0 0 0 0 0

70 863 127 450 198 313 0 0 198 313 10 0

73 145 120 675 193 820 0 0 193 820 302 0

0 0 0 0 0 0 0 0

73 145 120 675 193 820 0 0 193 820 302 0

23 861 0

0 0

23 861 0

40 928 0

0 0

40 928 0

3 680

0

3 680

2 132

0

2 132

3 501 64

0 0

3 501 64

4 176 45

0 0

4 176 45

0 6 973

0 0

0 6 973

0 6 468

0 0

0 6 468

38 025

0

38 025

54 006

0

54 006

236 338 3 744

0 0

236 338 3 744

247 826 2 177

0 0

247 826 2 177

81 100 104 853 912 11 140 318 952

0 0 0 0 0 0

81 100 104 853 912 11 140 318 952

93 203 129 204 2 276 11 999 107 1 181

0 0 0 0 0 0

93 203 129 204 2 276 11 999 107 1 181

7. szám



Ssz.

025 026 027 028 029 030 031 032

PSZÁF kód

73EB25 73EB26 73EB27 73EB28 73EB29 73EB30 73EB31 73EB32

Megnevezés

Beruházások, felújítások Átcsoportosítás likviditási alapba Átcsoportosítás fedezeti alapba Mûködési alap kiadásai (19+...+27) ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadásai Adózás elõtti eredmény (17–28) Adófizetési kötelezettség (–) Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye (30–31)





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h


1 329 0 0 200 604 6 35 734 0 35 734

0 0 0 0 0 0 0 0

1 329 0 0 200 604 6 35 734 0 35 734


8 634 0 0 246 604 2 1 222 0 1 222

0 0 0 0 0 0 0 0

8 634 0 0 246 604 2 1 222 0 1 222

Eredménykimutatás – Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012

73ED01 73ED02 73ED03 73ED04 73ED05 73ED06 73ED07 73ED08 73ED09 73ED10 73ED11 73ED12

013 014 015 016 017 018 019

73ED13 73ED14 73ED15 73ED16 73ED17 73ED18 73ED19

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Egyéb bevételek Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás mûködési alapból Visszapótlás fedezeti alapból Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Különféle bevételek (07+08+09+10+11+12) Likviditási alap bevételei összesen (06+13) Pénzügyi mûveletek ráfordításai Átcsoportosítás fedezeti alapba Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai (15+16+17) Likviditási alap tárgyévi eredménye (14–18)





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h



0 0 0 0 0 0 0 0 2 978 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 2 978 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 3 163 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 3 163 0 0 0

2 978 2 978 352 0 0 352 2 626

0 0 0 0 0 0 0

2 978 2 978 352 0 0 352 2 626

3 163 3 163 145 0 0 145 3 018

0 0 0 0 0 0 0

3 163 3 163 145 0 0 145 3 018

Eredménykimutatás – Kiegészítõ vállalkozási tevékenység Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001

73EC1

002

73EC2

003

73EC3

Megnevezés

Mûködési alap bevételeibõl a kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Mûködési alap kiadásaiból a kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadása Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (1-2)





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h



3 744

0

3 744

2 177

0

2 177

6

0

6

2

0

2

3 738

0

3 738

2 175

0

2 175

2626


7. szám

Eredménykimutatás – Alapok együttesen Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 002

73EE1 73EE2

003 004 005

73EE3 73EE4 73EE5

Megnevezés

Tagdíjbevételek (A/03+B/03+D/03) Különféle bevételek (A/4+A/5+A/13+B/4+B/5+B/16+D/4+D/5+D/13) I. Alapok bevételei (01+02) II. Alapok kiadásai (A/21+B/28+D/18) III. Alapok tárgyévi eredménye (I–II)





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h



2 416 040 625 358

0 2 416 040 2 364 079 0 625 358 626 284

0 2 364 079 0 626 284

3 041 398 3 163 188 –121 790

0 3 041 398 2 990 363 0 3 163 188 3 253 936 0 –121 790 –263 573

0 2 990 363 0 3 253 936 0 –263 573

Mérleg – Eszköz Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031

PSZÁF kód

73EME1 73EME11 73EME111 73EME1111 73EME1112 73EME1113 73EME112 73EME1121

Megnevezés





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h


ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 3 391 581 Befektetett eszközök 448 872 I. Immateriális javak 1 173 Vagyoni értékû jogok 72 Szellemi termékek 1 101 Immateriális javakra adott elõlegek 0 II. Tárgyi eszközök 44 289 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû 37 186 jogok 73EME1122 Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek 7 103 73EME1123 Beruházások, felújítások 0 73EME1124 Beruházásra adott elõlegek 0 73EME113 III. Befektetett pénzügyi eszközök 403 410 73EME1131 Egyéb tartós részesedések 6 000 73EME1132 Egyéb tartósan adott kölcsön 12 718 73EME11321 Munkavállalók részére nyújtott kölcsön 12 718 73EME11322 Hosszú lejáratú bankbetétek 0 73EME1133 Tartós hitelviszonyt megtestesítõ 384 692 értékpapírok 73EME114 IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök 0 73EME12 Forgóeszközök 2 942 709 73EME121 I. Készletek 0 73EME122 II. Követelések 17 328 73EME1221 Tagdíjkövetelések 15 960 73EME1222 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 1 368 (vevõk) 73EME1223 Egyéb követelések 0 73EME123 III. Értékpapírok 625 984 73EME1231 Egyéb részesedések 0 73EME1232 Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ 625 984 értékpapírok 73EME124 IV. Pénzeszközök 2 298 989 73EME1241 Pénztárak 350 73EME1242 Pénztári elszámolási számla 284 103 73EME1243 Elkülönített betétszámla 2 304


0 3 391 581 3 127 811 0 448 872 361 852 0 1 173 3 291 0 72 43 0 1 101 3 248 0 0 0 0 44 289 45 562 0 37 186 36 386

0 3 127 811 0 361 852 0 3 291 0 43 0 3 248 0 0 0 45 562 0 36 386

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

7 103 0 0 403 410 6 000 12 718 12 718 0 384 692

9 176 0 0 312 999 6 200 16 160 16 160 0 290 639

9 176 0 0 312 999 6 200 16 160 16 160 0 290 639

0 0 0 0 2 942 709 2 765 959 0 0 0 0 17 328 13 577 0 15 960 12 169 0 1 368 1 408

0 0 0 2 765 959 0 0 0 13 577 0 12 169 0 1 408

0 0 0 0

0 0 0 0

0 625 984 0 625 984

0 494 350 0 494 350

0 2 298 989 2 256 456 0 350 344 0 284 103 132 471 0 2 304 332

0 494 350 0 494 350

0 2 256 456 0 344 0 132 471 0 332

7. szám



Ssz.

032 033 034

PSZÁF kód

73EME1244 73EME1245 73EME125

Megnevezés

Rövid lejáratú bankbetétek Devizaszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h


2 012 232 0 408


0 2 012 232 2 123 309 0 0 0 0 408 1 576

0 2 123 309 0 0 0 1 576

Mérleg – Forrás Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031

PSZÁF kód

73EMF1 73EMF11 73EMF111 73EMF1111 73EMF1112 73EMF1113 73EMF112 73EMF113 73EMF1131 73EMF1132 73EMF1133 73EMF12 73EMF121 73EMF1211 73EMF1212 73EMF1213 73EMF1214 73EMF1215 73EMF122 73EMF1221 73EMF1222 73EMF123 73EMF1231 73EMF1232 73EMF13 73EMF131 73EMF1311 73EMF1312

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke Fedezeti alap induló tõkéje Mûködési alap induló tõkéje Likviditási alap induló tõkéje II. Be nem fizetett alapítói támogatás (–) III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási alap tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka Közösségi szolgáltatások tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 73EMF1313 Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 73EMF1314 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 73EMF132 II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások



1 k

2 l




4 n

5 o

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai 6 p

3 391 581 60 091 0 0 0 0 0 60 091 5 963 54 128 0 3 322 658 3 182 567 2 959 884 222 683 0 0 0 88 546 17 876 70 670 51 545 51 147 398 8 832 8 742 6 155 2 412

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 391 581 60 091 0 0 0 0 0 60 091 5 963 54 128 0 3 322 658 3 182 567 2 959 884 222 683 0 0 0 88 546 17 876 70 670 51 545 51 147 398 8 832 8 742 6 155 2 412

3 127 811 58 870 0 0 0 0 0 58 870 1 599 57 271 0 3 058 885 2 913 801 2 841 402 72 399 0 0 0 90 522 18 582 71 940 54 562 54 314 248 10 056 9 941 7 011 2 829

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 127 811 58 870 0 0 0 0 0 58 870 1 599 57 271 0 3 058 885 2 913 801 2 841 402 72 399 0 0 0 90 522 18 582 71 940 54 562 54 314 248 10 056 9 941 7 011 2 829

0 175 90

0 0 0

0 175 90

0 101 115

0 0 0

0 101 115

Független könyvvizsgálói jelentés a Honvéd Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár közgyûlésének Elvégeztük a Honvéd Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének, melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 3 127 811 E Ft, a saját tõke 58 870 E Ft, a tartalékok összege 3 058 885 E Ft –, továbbá az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó alapok eredmény kimutatásának, a jelentõs számviteli politikák összefoglalását és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletének, valamint az üzleti jelentésnek könyvvizsgálatát.

2628


7. szám

Az éves beszámolónak a számviteli törvényekben az egészségpénztár beszámolási és könyvvezetését szabályozó kormányrendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján Hivatkozva a 2011. 03. 31. napján kiadott független könyvvizsgálói jelentésemre közlöm, hogy könyvvizsgálatom alapján a 2010. évi beszámolóra vonatkozóan korlátozás nélküli jelentést (hitelesítõ záradékot) adtam ki. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelynek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyintézés lényegesebb becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a pénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót, a számviteli törvényben az egészségpénztár beszámolási és könyvvezetését szabályozó kormányrendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Honvéd Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés, a kiegészítõ melléklet az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2012. március 31. Fandangó Audit Kft. 1131 Budapest, Jéggyár u. 9. M.K.K. tags. ig. sz.: 002615

Vida Géza s. k., 1131 Budapest, Jéggyár u. 9. M.K.K. tags. ig. sz. Ept-004235

Medicina Egészségpénztár 2011. évi mérleg

ezer forintban

A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek

ESZKÖZÖK



b

e

h

3 364

18 703

704

9 664

0

0

704

9 664

7. szám


2629 ezer forintban

ESZKÖZÖK



b

e

h

3. Immateriális javakra adott elõlegek II. Tárgyi eszközök

0

0

2 660

9 039

1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok

0

0

2 660

9 039

3. Beruházások, felújítások

0

0

4. Beruházásra adott elõlegek

0

0


0

0

1. Egyéb tartós részesedések

0

0

2. Egyéb tartósan adott kölcsön

0

0

3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

0

0

2. Gépek, berendezések, felszerelések és jármûvek

IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök B) Forgóeszközök

0

0

4 172 706

4 110 924

I. Készletek

0

0

II. Követelések

360 933

319 050

1. Tagdíjkövetelések

360 357

318 289

565

651

11

110

0

0

3 804 957

3 784 764

0

0

2 354 957

2 334 764

2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Egyéb követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási számla 3. Elkülönített betétszámla

0

0

4. Rövid lejáratú bankbetétek

1 450 000

1 450 000

5. Devizaszámla

0 6 816 4 176 070

0 7 110 4 129 627

V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

ezer forintban

FORRÁSOK



j

m

p

D) Saját tõke

115 900

162 224

I. Induló tõke

0

0

1. Fedezeti alap induló tõkéje

0

0

2. Mûködési alap induló tõkéje

0

0

3. Likviditási alap induló tõkéje

0

0

II. Be nem fizetett alapítói támogatás (–)

0

0

III. Tõkeváltozások

115 900

162 224

1. Fedezeti alap tõkeváltozása

95 001

125 815

2. Mûködési alap tõkeváltozása

20 585

36 119

3. Likviditási alap tõkeváltozása

314

290

E) Tartalékok

3 797 977

3 779 843

I. Fedezeti alap tartaléka

3 705 485

3 700 531

1. Egyéni számlák befektetett tartaléka

1 450 000

1 450 000

2630



FORRÁSOK



j

m

p

2. Egyéni számlák szabad tartaléka

2 255 485

2 250 531

3. Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka

0

0

4. Szolgáltatási számlák szabad tartaléka

0

0

72 880

54 700

II. Mûködési alap tartaléka 1. Befektetett mûködési tartalék

0

0

2. Likvid mûködési tartalék

72 880

54 700

III. Likviditási alap tartaléka

19 612

24 612

1. Befektetett likviditási tartalék

0

0

19 612

24 612

F) Kötelezettségek

262 193

187 560

I. Rövid lejáratú kötelezettségek

259 510

186 605

0

0

3 050

0

0

0

256 460

186 605

2. Szabad likviditási tartalék

1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

2 683

955

4 176 070

4 129 627

2011. évi eredménykimutatások Fedezeti alap eredménykimutatása ezer forintban

Megnevezés



b

e

h

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (1.+2.) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Belépõ tagok áthozott egyéni fedezete Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás mûködési alapból Különféle bevételek (07+08+09+10+11) Fedezeti alap bevételei összesen (06+12) Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai (14+15+16+17) Fedezeti alap tárgyévi eredménye (13–18)

750 257 3 585 303 4 335 560 0 6 776 4 342 336 11 755 171 471 0 131 969 0 0 315 195 4 657 531 4 422 889 160 370 747 29 719 3 656 70 4 617 451 40 080

890 967 3 461 909 4 352 876 0 21 962 4 374 838 11 819 218 249 0 130 125 0 0 360 193 4 735 031 4 555 271 158 317 760 22 238 3 359 40 4 739 985 -4 954

7. szám


2631

Mûködési alap eredménykimutatása ezer forintban

Megnevezés



b

e

h

17 149

19 458

290 862 308 011

275 982

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (1.+2.) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05)

295 440

0

0

137

448

308 148

295 888

Egyéb bevétel

78 763

129 037

Pénzügyi mûveletek bevétele

1 958 20 000

2 100

Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról

1 632

3 656

3 359

Mûködési és kiegészítõ vállalkozási tevékenység különféle bevételei (07+09+11+12+14)

104 377

136 128

Mûködési alap bevételei összesen (06+15)

412 525

432 016

ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele (08+10+11+13)

0

2 100

362 597

344 944

61 519

70 447

556

1 776

Egyéb kiadások

5 456

6 329

Felügyeleti díj

1 009

1 091

Beruházások, felújítások

1 578

25 609

Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése

Átcsoportosítás likviditási és fedezeti alapba

0

0

Mûködési alap kiadásai (18+19+20+21+22+23+24+25+26)

432 715

450 196

Adózás elõtti eredmény (16–27)

–20 190

18 180

Mûködési alapt. tárgyévi adózott eredménye (29–30)

–20 190

–18 180

Likviditási alap eredménykimutatása ezer forintban

Megnevezés



b

e

h


731

871

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

4 340

3 481

Tagdíjbevételek összesen (01.+02.)

5 071

4 352

Tagok egyéb befizetései

0

0

Támogatóktól befolyó összeg

7

22

Pénztári befizetések összesen (03+04+05)

5 078

4 374

Eszközök értékesítésébõl származó bevétel

0

0

Egyéb bevételek

0

0

986

586

0

0

Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás mûködési alapból Visszapótlás fedezeti alapból

0

0

70

40

Különféle bevételek (07+08+09+10+11)

1 056

626

Likviditási alap bevételei (06+12)

6 134

5 000

Pénzügyi mûveletek ráfordításai

0

0

Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról

2632



Megnevezés



b

e

h

Átcsoportosítás fedezeti alapba

0

0

Átcsoportosítás mûködési alapba

20 000

0

Likviditási alap kiadásai (14+15+16)

20 000

0

–13 866

5 000

Likviditási alap tárgyévi eredménye (13–17)

Független könyvvizsgálói jelentés (részlet) A könyvvizsgálat során a Medicina Egészségpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételei, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról. hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Medicina Egészségpénztár 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Budapest, 2012. április 23 Balázs Árpád Üzlettárs PricewaterhouseCoopers Könyvvizsgáló Kft 1077 Budapest, Wesselényi u. 16. Nyilvántartásba vételi sz: 001464

Tímár Pál Kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai tagsági sz.: 002527

MKB Egészségpénztár A 2011. évi beszámoló részét képezõ mérleg és eredménykimutatás Mérleg Adatok E Ft-ban ESZKÖZÖK

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek Beruházásra adott elõlegek III. Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök B) FORGÓESZKÖZÖK I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések Egyéb követelések III. Értékpapírok Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak


9 059 311 9 867 3 867 3 867 0 0 0 6 000 6 000 0 9 049 444 0 559 786 559 786 0 6 712 894 6 712 894 1 776 727 33


9 706 368 13 216 1 639 1 639 5 577 4 427 1 150 6 000 6 000 0 9 693 152 0 658 865 658 846 19 7 085 206 7 085 206 1 948 921 196

7. szám



ESZKÖZÖK

Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások


260 054 1 1 516 639 37


362 451 9 1 586 265 160 Adatok E Ft-ban

FORRÁSOK

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN D) SAJÁT TÕKE I. Indulótõke II. Be nem fizetett alapítói támogatás (–) III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási alap tõkeváltozása E) TARTALÉKOK I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék F) KÖTELEZETTSÉGEK I. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások


9 059 311 563 653 0 0 563 653 520 041 43 052 560 8 435 733 7 912 474 7 912 474 0 471 265 285 317 185 948 51 994 31 742 20 252 59 925 1 024 0 1 024 58 901


9 706 368 664 913 0 0 664 913 612 090 52 164 659 8 988 201 8 324 101 8 324 101 0 598 837 311 996 286 841 65 263 35 383 29 880 53 254 682 38 644 52 572

Eredménykimutatás Fedezeti alap Adatok E Ft-ban Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Belépõ tagok által áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás mûködési alapból Különféle bevételek FEDEZETI ALAP BEVÉTELEI ÖSSZESEN


1 950 364 5 681 459 7 631 823 0 40 185 7 672 008 33 073 477 943 435 392 –15 4 946 397 8 618 405


1 945 002 5 643 017 7 588 019 42 53 181 7 641 242 108 427 633 203 469 546 –21 0 1 211 155 8 852 397

2634


7. szám Adatok E Ft-ban

Megnevezés

Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg FEDEZETI ALAP KIADÁSAI FEDEZETI ALAP TÁRGYÉVI EREDMÉNYE



7 871 030 88 632 60 398 34 911 16 518 235 8 071 724 546 681

8 215 086 91 915 88 482 27 455 17 581 250 8 440 769 411 628

Mûködési alap Adatok E Ft-ban Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Egyéb bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Mûködési és kiegészítõ vállalkozási tevékenység különféle bevételei MÛKÖDÉSI ALAP BEVÉTELEI ÖSSZESEN Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Átcsoportosítás fedezeti alapba MÛKÖDÉSI ALAP KIADÁSAI MÛKÖDÉSI ALAP TÁRGYÉVI EREDMÉNYE



114 500 418 780 533 280 1 477 534 757 0 23 147 28 956 16 518 68 621 603 378 235 911 228 948 290 17 163 0 2 145 2 329 4 486 790 116 588

113 392 409 808 523 200 1 739 524 939 1 000 39 484 45 032 17 581 103 097 628 036 264 943 211 006 52 17 758 0 2 242 4 463 0 500 464 127 572

Kiegészítõ vállalkozási tevékenység Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Mûködési alap bevételeibõl a kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Mûködési alap kiadásaiból a kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadása KIEGÉSZÍTÕ VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG ADÓZÁS ELÕTTI EREDMÉNYE


0 0 0

0 0 0

Likviditási alap Adatok E Ft-ban Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Támogatóktól befolyó összeg


2 025 5 872 7 897 0


2 018 5 824 7 842 0

7. szám



Megnevezés


Pénztári befizetések összesen Egyéb bevételek Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Különféle bevételek LIKVIDITÁSI ALAP BEVÉTELEI ÖSSZESEN Pénzügyi mûveletek ráfordításai Átcsoportosítás fedezeti alapba Átcsoportosítás mûködési alapba LIKVIDITÁSI ALAP KIADÁSA LIKVIDITÁSI ALAP TÁRGYÉVI EREDMÉNYE

7 897 0 3 209 235 3 444 11 341 0 –15 0 –15 11 356


7 842 52 5 104 250 5 406 13 248 0 –21 0 –21 13 269

Alapok együttesen Megnevezés

Tagdíjbevételek Különféle bevételek I. Alapok bevételei II. Alapok kiadásai III. ALAPOK TÁRGYÉVI EREDMÉNYE


8 173 000 1 060 124 9 233 124 8 558 499

674 625


8 119 061 1 374 620 9 493 681 8 941 212 552 469

Független könyvvizsgálói jelentés az MKB Egészségpénztár tagjai részére Elvégeztem az MKB Egészségpénztár (továbbiakban: Pénztár) 2011. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 9 706 368 ezer Ft, saját tõke 664 913 ezer Ft, 8 324 101 ezer Ft a fedezeti, 598 837 ezer Ft a mûködési, és 65 263 ezer Ft a likviditási alap tartaléka – és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó alaponkénti eredménykimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az igazgatótanács felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A könyvvizsgáló felelõssége az éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és az önkéntes egészségpénztárakra vonatkozó jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem

2636


7. szám

azért, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradék megadásához.

Záradék A könyvvizsgálat során az MKB Egészségpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek, valamint az önkéntes pénztárakra vonatkozó jogszabályok szerint készítették el. Véleményem szerint az éves beszámoló az MKB Egészségpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2012. május 11. Kuntner Gábor üzletvezetõ RobKat Expert Bt. 1065 Budapest, Hajós u. 13–15. Nyilvántartásba-vételi száma: 000289 Pénztári minõsítés száma: Tpt-000289/04

Fehér Katalin Ildikó könyvvizsgáló Kamarai tagság száma: 003192 Pénztári minõsítés száma: Ept-003192/04

OTP Országos Egészségpénztár Mérleg Adatok E Ft-ban Eszközök

A III. 1. B II. 1. 3. III. 2. IV. 1. 2. 3. 4. V.

Befektetett eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Forgóeszközök Követelések Tagdíjkövetelések Egyéb követelések Értékpapírok Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek Egyéb aktív pénzügyi elszámolások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

D III. 1. 2. 3.

Saját tõke Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási alap tõkeváltozása

Források

Elõzõ év

6 000 6 000 6 000 11 505 129 3 075 669 3 075 456 213 6 783 726 6 783 726 1 646 337 205 17 819 53 1 628 260 –603 11 511 129 Elõzõ év

3 066 552 3 066 552 2 847 650 216 095 2 807

Tárgyév

6 000 6 000 6 000 10 981 335 2 336 272 2 336 272 0 5 999 679 5 999 679 2 645 072 209 309 342 70 2 335 451 312 10 987 335 Tárgyév

2 336 271 2 336 271 2 176 158 157 965 2 148

7. szám

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Források

E I. 2. 3. 4. II. 1. 2. III. 1. 2. F I. 4. II.

Tartalékok Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalé Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb passzív pénzügyi elszámolások FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

2637 Elõzõ év

8 421 559 7 803 366 0 7 804 674 –1 308 549 652 0 549 652 68 541 0 68 541 23 018 589 589 22 429 11 511 129

Tárgyév

8 629 219 7 869 907 7 679 942 189 965 0 677 025 582 762 94 263 82 287 78 427 3 860 21 845 0 0 21 845 10 987 335

Eredménykimutatás – Fedezeti alap Adatok E Ft-ban Megnevezés

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyt összeg Pénztári befizetések összesen Belépõ tagok által áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Különféle bevételek Fedezeti alap bevételei összesen Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérítet összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai Fedezeti alap tárgyévi eredménye

Elõzõ év

1 076 296 5 299 292 6 375 588 695 486 17 734 7 088 808 43 433 567 036 386 626 0 997 095 8 085 903 7 629 815 67 991 22 040 86 374 26 422 170 7 832 812 253 091

Tárgyév

1 058 959 4 766 351 5 825 310 703 610 22 622 6 551 542 35 604 604 756 588 623 877 1 229 860 7 781 402 7 495 180 72 680 52 178 60 396 34 179 248 7 714 861 66 541

Eredménykimutatás – Mûködési alap Adatok E Ft-ban Megnevezés

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyt összeg Pénztári befizetések összesen Egyéb bevéte Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáró Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei Anyagjellegû kiadások

Elõzõ év

95 659 468 246 563 905 159 331 548 723 784 5 19 503 26 422 45 930 769 714 566 854

Tárgyév

92 278 414 317 506 595 192 029 700 699 324 2 28 372 34 179 62 553 761 877 507 361

2638


7. szám Adatok E Ft-ban

Megnevezés

13 14 15 16 17 18 19 20

Elõzõ év

Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadáso Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Mûködési alap kiadásai Adózás elõtti eredmény Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye

104 413 0 80 1 344 2 112 674 803 94 911 94 911

Tárgyév

123 372 67 22 1 412 2 271 634 505 127 372 127 372

Eredménykimutatás – Likviditási alap Adatok E Ft-ban Megnevezés

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 13

Elõzõ év

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Pénztári befizetések összesen Egyéb bevételek Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Különféle bevételek Likviditási alap bevételei Pénzügyi mûveletek ráfordításai Átcsoportosítás fedezeti alapba Likviditási alap kiadásai Likviditási alap tárgyévi eredménye

1 179 5 723 6 902 717 7 619 1 410 2 733 170 4 313 11 932 445 0 445 11 487

Tárgyév

1 157 5 143 6 300 738 7 038 3 082 4 704 248 8 034 15 072 448 877 1 325 13 747

Eredménykimutatás – Alapok együttesen Adatok E Ft-ban Megnevezés

1 2 3 4 5

Elõzõ év

Tagdíjbevételek Különféle bevételek Alapok bevételei Alapok kiadásai Alapok tárgyévi eredménye

6 946 395 1 921 154 8 867 549 8 508 060 359 489

Tárgyév

6 338 205 2 220 146 8 558 351 8 350 691 207 660

Záradék: A könyvvizsgálat során az OTP Országos Egészségpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámoló a számviteli törvény elõírásai, valamint a vonatkozó kormányrendelet és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az OTP Országos Egészségpénztár 2011. 12. 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelemi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Hatosné Jáborcsik Éva s. k., ügyvezetõ Jáborcsik és Társa Kft. 1042 Budapest, József A. u. 32–34. B. lph. I/3. könyvvizsgáló kamarai nyilvántartási szám: 001938

Hatosné Jáborcsik Éva s. k., kamarai tag könyvvizsgáló kamarai tagsági szám: 005925 Ept-005925/05.

7. szám


2639

A Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó megjelentette a

MAGYAR KORMÁNYPROGRAMOK 1867–2002 címû kétkötetes kiadványt. 1867-tõl történelmi hagyomány és a parlamentarizmus lényeges eleme, hogy az országgyûlésnek felelõs kormányzat legfontosabb céljait és feladatait cselekvési programba foglalja. E programok átfogó képet adnak egy-egy idõszakban az ország helyzetérõl, politikájának irányáról, célkitûzéseirõl, ezért jelentõs történelmi, politikai és jogi forrásanyagot képeznek. Keresésük eddig hosszú idõt igényelt, ugyanis ezek az alapvetõ kordokumentumok összegyûjtve még nem jelentek meg. A hiánypótló mû, amely a Miniszterelnöki Hivatal és az Országgyûlési Könyvtár munkatársainak közös gondozásában jelent meg, azért is úttörõ vállalkozás, mert történelmünk utolsó másfél évszázadának kormányprogramjait – 2002-vel bezárólag – teljességre törekedve, szöveghûen publikálja a széles körû nyilvánosság számára. A parlamentben elhangzott és másutt fellelhetõ programszövegek, illetve adataik mellett számos egyéb tényanyag (a kormányfõk korabeli fotói, születési–halálozási adatai, a kormányok mûködési ideje, tagjainak pontos névsora és a miniszteri változások idõpontjai) is hozzáférhetõ a két vaskos kötetben. A mû használatát Romsics Ignác történésznek az összes eddigi magyar kormány mûködésérõl áttekintést nyújtó, színvonalas bevezetõ tanulmánya, valamint a kormányprogramok mutatói segítik. A könyv joggal számíthat a közélet szereplõinek, a politikai, jogi és történeti kutatásnak, a felsõoktatás oktatói és hallgatói karának, továbbá a közmûvelõdési intézmények és a nagyközönség érdeklõdésére is. Példányonként megvásárolható a kiadónál (Budapest VIII., Somogyi Béla u. 6.; tel.: 235-4512/233), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]). --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

MEGRENDELÉS Megrendelem a

MAGYAR KORMÁNYPROGRAMOK 1867–2002 címû kétkötetes, 1728 oldal terjedelmû kiadványt (ára: 600 Ft áfával) ........... példányban, és kérem, juttassák el alábbi címemre: A megrendelõ (cég) neve: .......................................................................................................................................................... Címe (város, irányítószám): ....................................................................................................................................................... Utca, házszám: ............................................................................................................................................................................... Ügyintézõ neve, telefonszáma: ............................................................................................................................................... A megrendelõ (cég) bankszámlaszáma: ............................................................................................................................... A megrendelt példányok ellenértékét a postaköltséggel együtt, a szállítást követõ számla kézhezvétele után, 8 napon belül átutaljuk a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónak a számlán feltüntetett pénzforgalmi jelzõszámára vagy postai úton a fenti címre. Keltezés: ........................................

............................................... cégszerû aláírás

2640


7. szám

A Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó megjelentette

Hack Péter

A BÜNTETÕHATALOM FÜGGETLENSÉGE ÉS SZÁMONKÉRHETÕSÉGE címû kiadványát A könyv a büntetõhatalom gyakorlását abból a szempontból vizsgálja, hogy a bíróság és az ügyészség függetlensége és számonkérhetõsége hogyan befolyásolja az igazságszolgáltatás tevékenységét. Az író három, egymással szorosan összefüggõ témakört dolgoz fel. Az elsõ a bírói függetlenség és számonkérhetõség kérdése, valamint ezek szervezeti biztosítékai. A második témakör az ügyészség szerepét és alkotmányos státusát érinti. A harmadik a büntetõeljárási törvény elkészültének folyamatát rekonstruálja abból a szemszögbõl, hogy miként befolyásolta a bírói és ügyészi szervezet a kodifikációt. Hack Péter ebben a kötetben azt szeretné bizonyítani, hogy a jogalkotó által megfogalmazott eljárási szabályok, illetve az igazságszolgáltatás szervezeteit szabályozó joganyag csak részben határozzák meg azt, hogy a büntetõ igazságszolgáltatás hogyan zajlik. Annak megértéséhez, hogy mi hogyan mûködik ezen a rendszeren belül, tisztában kell lennünk azokkal a szervezeti érdekekkel is, amelyek az eljárás egyes szereplõinek szerepfelfogását, döntéseinek hátterét meghatározzák. Ez a megközelítés indokolja, hogy a szerzõ mûvében azon tényezõk elemzésére koncentráljon, amelyek akadályozzák, hogy ezek a szervezetek optimálisan teljesítsék feladatukat. A kötet 382 oldal terjedelmû, ára 1000 forint áfával. Példányonként megvásárolható a kiadónál (Budapest VIII., Somogyi Béla u. 6.; tel.: 235-4512/233), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]). --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

MEGRENDELÉS Megrendelem

Hack Péter

A BÜNTETÕHATALOM FÜGGETLENSÉGE ÉS SZÁMONKÉRHETÕSÉGE címû, 382 oldal terjedelmû kiadványt (ára: 1000 forint áfával) ................................ példányban, és kérem, juttassák el az alábbi címemre: A megrendelõ (cég) neve: ......................................................................................................................................................................... Címe (város, irányítószám): ........................................................................................................................................................................ Utca, házszám: ............................................................................................................................................................................................... Ügyintézõ neve, telefonszáma: ................................................................................................................................................................ A megrendelõ (cég) bankszámlaszáma: ............................................................................................................................................... A megrendelt példányok ellenértékét a postaköltséggel együtt, a szállítást követõ számla kézhezvétele után, 8 napon belül átutaljuk a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónak a számlán feltüntetett pénzforgalmi jelzõszámára vagy postai úton a fenti címre. Keltezés: ........................................


7. szám


2641

A Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó megjelentette

R. C. van Caenegem

Bevezetés a nyugati alkotmányjogba címû kötetét Caenegem professzor mûvének lefordítása mellett számos érv szólt. Nem csak az, hogy az európai jogtörténész-társadalom egybehangzó véleménye szerint a legjobb, a legszellemesebb feldolgozása a témának; olyan munka, amely a nyugati gondolkodásnak az államfejlõdés, az alkotmány és a jog viszonyrendszerérõl az egyik legteljesebb szintézise. Ugyanis az 5. századtól – terminus a quo – további 15 századon át – terminus ad quem – a jelenkorig terjedõ európai világ nagy összehasonlító foglalata a kötet. A „három Európa kísérletbõl” ebben a terjedelmes idõdimenzióban kettõ részletes analízissel szerepel. Az Elsõ Európa (5–9. század) a 9. században bomlott fel, majd a politikai megszakítottságból 1100 körül újjáéledt. A Fürstenstaat, a familiaritáson alapuló „nemzetállamokhoz”, majd a monarchia az abszolút és a felvilágosult változataival a modern állam formációihoz vezetett. Ennek gyümölcsét pedig a 19. századi liberális, alkotmányos, parlamentáris állam tovább nemesítette. S ez a szuverén nemzetállam – Második Európa – mindmáig a legfontosabb nagy társadalmi egységgé debütált. A Harmadik Európa kísérlet, a jelenkori Európai Unió sajátosan szerepel a mûben. Részben példák sokaságával illusztrálja a szerzõ az alkotmányos, jogi értékek kötelezõ továbbélési igényét, részben pedig ezek meghaladásaként a szupranacionális intézmények létrehozásának szükségességét hangsúlyozza. Ám itt is a bölcsesség, a tudósi kétely, a mértéktartás jellemzi. Egyes történeti párhuzamai apropójára a jellemzõ kutatási habitussal, viszontkérdésekkel él. Így például mit is kezdhetünk az Európai Közösséggel? Hiszen „az EK éppen olyan meghökkentõ dolgokkal tud szolgálni nekünk, mint a német ancien régime Puffendorfnak”. Avagy másutt D. Lasok és Bridge értékelésére hivatkozik, miszerint az „EU alkotmányos struktúrája még mindig a spekuláció szférájába tartozik”. Az új Harmadik Európa kísérlet igazi dilemmája a jóléti állam és a gondoskodó állam közötti választási alternatíva. A Rechtstaat-Verfassungsstaat milyen formációvá történõ alakítása a jelenkor nagy államelméleti projektje. Az új európai intézményrendszer létrehozásakor arra kell törekedni, hogy az EU mint sui generis intézmény az emberi jogokat valóban realizáló, azokat egyenlõen kiterjesztõ, emberibb társadalomként funkcionáljon. Az új generáció kihívása éppen ennek a kérdésnek a megoldása. A „Bologna típusú”, kétfokozatú képzés ugyan a feladat-végrehajtó értelmiségi típust favorizálja, de a mesterfokozatú képzésben lehetõséget teremt a problémamegoldó készség fejlesztésére is. E monográfia magyar nyelvû változata a Budapesti Corvinus Egyetem Közigazgatás-tudományi Karának mesterszakos hallgatói részére született egyik tananyag. A kötet 448 oldal terjedelmû, ára 800 forint áfával. Példányonként megvásárolható a kiadónál (Budapest VIII., Somogyi Béla u. 6.; tel.: 235-4512/233), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]). ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------MEGRENDELÉS Megrendelem a

Bevezetés a nyugati alkotmányjogba címû, 448 oldal terjedelmû kiadványt (ára: 800 forint áfával) ........... példányban, és kérem, juttassák el alábbi címemre: A megrendelõ (cég) neve: ......................................................................................................................................................................................... Címe (város, irányítószám): ....................................................................................................................................................................................... Utca, házszám: .............................................................................................................................................................................................................. Ügyintézõ neve, telefonszáma: ............................................................................................................................................................................... A megrendelõ (cég) bankszámlaszáma: ............................................................................................................................................................. A megrendelt példányok ellenértékét a postaköltséggel együtt, a szállítást követõ számla kézhezvétele után, 8 napon belül átutaljuk a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónak a számlán feltüntetett pénzforgalmi jelzõszámára vagy postai úton a fenti címre. Keltezés: ........................................


2642


7. szám

A MAGYAR KÖZ LÖNY LAP- ÉS KÖNYVKIADÓ megjelentette Hargitai József

Jogi fogalomtár címû kiadványát A jogi fogalomtár a magyar jog szakmai fogalmainak gyûjteménye és részben magyarázata. Közel 15 000 szócikkben, a jogforrásra hivatkozva, tartalmazza a magyar jogban használt fogalmakat, és ahol indokolt, magyarázza a fogalom jelentésének tartalmát. Átfogja valamennyi jogág, az európai jog, valamint a nemzetközi jog által használt fogalmakat is. Elemzi azokat a fogalmakat, amelyeket a jogágak, valamint az egyes jogágakon belül is, egymástól eltérõ tartalommal használnak (pl. alkalmatlan, elévülés, arányosság, elismerés), vagy azokat a fogalmakat, amelyekre nézve több eltérõ tartalmú legáldefiníció is létezik (pl. közeli hozzátartozó, engedélyes, lakóhely). Megmagyarázza azokat a mozaikszavakat, amelyek EU-csatlakozásunkkal kerültek a jogrendszerbe. („DNS-profil”, „EMOGA”, „EUROPOL”, „FIFO-módszer”, „EINECS” stb.) A könyv nemcsak a jogalkotóknak és jogalkalmazóknak, valamint a jogi pályára készülõknek hasznos kézikönyv, hanem azoknak is, akik a mindennapi életben szeretnének eligazodni egy szakmai nyelv dzsungelében. A kiadvány 1712 oldal terjedelmû. Ára: 1400 Ft áfával. Példányonként megvásárolható a kiadónál (Budapest VIII., Somogyi Béla u. 6.; tel.: 235-4512/233), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]).

MEGRENDELÉS Megrendeljük a Jogi fogalomtár címû kiadványt (ára: 1400 Ft áfával) ................. példányban, és kérjük, juttassák el az alábbi címre: A megrendelõ (cég) neve: ....................................................................................................................... Címe (város, irányítószám): ...................................................................................................................... Utca, házszám: ........................................................................................................................................ Ügyintézõ neve, telefonszáma: ................................................................................................................ A megrendelõ (cég) bankszámlaszáma: ................................................................................................... A megrendelt példányok ellenértékét a postaköltséggel együtt, a szállítást követõ számla kézhezvétele után, 8 napon belül a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónak a számlán feltüntetett pénzforgalmi jelzõszámára átutaljuk. Keltezés: ……………………………………… ……………………………………… cégszerû aláírás

A szerkesztésért felel a Nemzetgazdasági Minisztérium, Nemzetgazdasági Közlöny Szerkesztõsége. Szerkesztõség: 1051 Budapest , József nádor tér 2–4., telefon: 795-2721; fax: 795-0295. Kiadja a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó 1085 Bp., Somogyi Béla u. 6., www.mhk.hu Felelõs kiadó: Majláth Zsolt László ügyvezetõ igazgató. Elõfizetésben megrendelhetõ a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónál Budapest VIII., Somogyi B. u. 6., 1394 Budapest 62. Pf.: 357, vagy faxon: 318-6668. Elõfizetésben terjeszti a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó a Magyar Posta Zrt. közremûködésével. Telefon: 235-4554, 266-9290/240, 241 mellék. Terjesztés: tel.: 317-9999, 266-9290/245 mellék. Példányonként megvásárolható a kiadónál (Budapest VIII., Somogyi B. u. 6.; tel.: 235-4512/233 mellék), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]). 2012. évi éves elõfizetési díj: 66 024 Ft, fél évre: 35 028 Ft. Hirdetések felvétele a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónál (1085 Bp., Somogyi Béla utca 6.) történik. Amennyiben a megrendelõ a hirdetésében emblémát is kíván alkalmazni, tartozik azt fotózásra alkalmas módon megrendeléséhez mellékelni. HU ISSN 2062-4794 Nyomtatja: Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó 12.0897 – Lajosmizse

TARTALOMJEGYZÉK. Budapest, június 28. Ára: 4935 Ft 7. szám A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

Recommend Documents