TARTALOMJEGYZÉK. Budapest, június 25. Ára: 3310 Ft 7. szám A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

Budapest, 2009. június 25.

Ára: 3310 Ft

7. szám

TARTALOMJEGYZÉK A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

Az elõzõ évi tevékenységükrõl a magánnyugdíjról és magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény 70. § (8) bekezdésében és a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérõl szóló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 21. §-ában, illetve az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. § (1) és (4) bekezdésében foglaltak alapján ............................................................ 2003 Allianz Hungária Nyugdíjpénztár ........................................... 2003 Allianz Hungária Nyugdíjpénztár II. ....................................... 2017 ARTISJUS Önkéntes Nyugdíjpénztár ..................................... 2025 BONGRAIN Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár .......... 2031 „CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár .......................... 2038 CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár ............................... 2044 CIMBORA Nyugdíjpénztár .................................................... 2049 Dunastyr Kiegészítõ Nyugdíjpénztár ...................................... 2063 GYÖNGYHÁZ Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár .................................................................................... 2070 HÍD Nyugdíjpénztár ................................................................ 2079 Hunalpa Önkéntes Nyugdíjpénztár ......................................... 2085 IKR - Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár ... 2091 Lilly Önkéntes Nyugdíjpénztár ............................................... 2100 MAHAGÓNI Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár ... 2106 Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár ............................................ 2109 Mezõ Nyugdíjpénztár .............................................................. 2115 Napfény Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár ....................... 2120 Postás Kiegészítõ Nyugdíjpénztár ........................................... 2127 Praxis Önkéntes Nyugdíjpénztár ............................................. 2136 QUAESTOR Országos Magánnyugdíjpénztár ........................ 2142 QUAESTOR Országos Önkéntes Nyugdíjpénztár .................. 2157 Rába Nyugdíjpénztár ............................................................... 2171 UNILEVER Önkéntes Nyugdíjpénztár ................................... 2180 ZUGLIGET Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár .................. 2186

AZ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS EGÉSZSÉG- ÉS AZ ÖNSEGÉLYEZÕ PÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

Az önkéntes kölcsönös egészség- és az önsegélyezõ pénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 36. §-ában foglaltak alapján ...................................................................... 2191 Adria Önsegélyezõ Pénztár ..................................................... 2191 Allianz Hungária Önkéntes Kölcsönös Egészségbiztosító Pénztár .................................................................................... 2194

2002

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Elsõ Regionális Önkéntes Egészségpénztár .......................... 2198 ÉDÁSZ Szociális Segélyt Biztosító Önsegélyezõ Pénztár .... 2200 Életút Egészségpénztár .......................................................... 2203 Életút Önsegélyezõ Pénztár ................................................... 2206 Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztár .............. 2210 Honvéd Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár ... 2214 Kardirex Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár .... 2220 Long-Life Hosszú Élet Kiegészítõ Egészségpénztár ............. 2224 OTP Országos Egészségpénztár ........................................... 2228 QUAESTOR Országos Önkéntes Egészségpénztár ............... 2231 SERVUS Egészségpénztár .................................................... 2237 TEMPO Országos Önkéntes Kiegészítõ Egészségpénztár ... 2241 TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár ....................... 2249 Vasas Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár ................................... 2252 VITAMIN Egészségpénztár .................................................. 2256 HIRDETMÉNYEK

2259

7. szám


2003

A magánnyugdíjpénztárak és az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak közleményei Az elõzõ évi tevékenységükrõl a magánnyugdíjról és magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény 70. § (8) bekezdésében és a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérõl szóló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 21. §-ában, illetve az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. § (1) és (4) bekezdésében foglaltak alapján.

Allianz Hungária Nyugdíjpénztár Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+, -)

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai


Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Mód

1

2

3

4

5

6

7

e

f

z

c

d

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

312 967 009

0

312 967 009 305 208 903

73KME11

A) Befektetett eszközök

284 549 273

0

284 549 273 269 840 528

73KME111

I. Immateriális javak

0

0

0

0

004

73KME1111

a) önkéntes nyugdíjpénztár

0

0

0

0

0

0

005

73KME1112

b) magánnyugdíjpénztár

0

0

0

0

0

0

007

73KME1113

Immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

0

0

0

0

008

73KME11131


0

0

0

0

0

0

009

73KME11132


0

0

0

0

0

0

010

73KME112

II. Tárgyi eszközök

9 381

0

9 381

11 112

0

11 112

011

73KME1121


2 618

0

2 618

2 973

0

2 973

012

73KME1122


6 763

0

6 763

8 139

0

8 139

014

73KME1123

1. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok

0

0

0

0

0

0

015

73KME11231


0

0

0

0

0

0

016

73KME11232


0

0

0

0

0

0

017

73KME1124

2. Tárgyi eszközök értékelési különbözete

0

0

0

0

0

0

018

73KME11241


0

0

0

0

0

0

019

73KME11242


0

0

0

0

0

0

020

73KME1125

3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

0

0

0

021

73KME11251


0

0

0

0

0

0

022

73KME11252


0

0

0

0

0

0

023

73KME113

III. Befektetett pénzügyi eszközök

284 539 892

0

284 539 892 269 829 416

0

269 829 416

024

73KME1131


025

73KME1132


026

73KME1133

1. Egyéb tartós részesedések

52 028 520

0

52 028 520

74 823 000

0

74 823 000

027

73KME11331


12 276 844

0

12 276 844

15 527 646

0

15 527 646 59 295 354

001

73KME1

002 003

006

g

h

0

305 208 903

0

269 840 528

0

0

ebbõl:

013

ebbõl:

88 531 806

0

196 008 086

0

80 063 225

0

80 063 225

196 008 086 189 766 191

88 531 806

0

189 766 191

028

73KME11332


39 751 676

0

39 751 676

59 295 354

0

029

73KME1134

2. Egyéb tartósan adott kölcsön

26

0

26

0

0

0

030

73KME11341


26

0

26

0

0

0

031

73KME11342


0

0

0

0

0

0

032

73KME1135

3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

211 993 879

0

211 993 879 194 043 861

0

194 043 861

2004

Sorszám

033


PSZÁF kód

73KME11351

Megnevezés


7. szám




1

2

3

4

c

d

e

f

69 256 659

0

69 256 659

65 445 530

0

65 445 530

142 737 220

0

142 737 220 128 598 331

20 517 467

0


034

73KME11352


035

73KME1136

4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

036

73KME11361


6 998 277

0

037

73KME11362


13 519 190

0


Mód

5

6

7

g

h

z


0

128 598 331

962 555

0

962 555

6 998 277

-909 951

0

-909 951

13 519 190

1 872 506

0

1 872 506 35 182 472

20 517 467

038

73KME12

B) Forgóeszközök

28 114 626

0

28 114 626

35 182 472

0

039

73KME121

I. Készletek

0

0

0

0

0

0

040

73KME1211


0

0

0

0

0

0

041

73KME1212


0

0

0

0

0

0

042

ebbõl:

043

73KME1213

4. Áruk értékelési különbözete

0

0

0

0

0

0

044

73KME12131


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4 375 985

0

4 375 985

3 435 795

0

3 435 795

045

73KME12132


046

73KME122

II. Követelések

047

73KME1221


048

73KME1222


049

890 678

0

890 678

888 212

0

888 212

3 485 307

0

3 485 307

2 547 583

0

2 547 583

3 962 632

0

3 962 632

3 125 231

0

3 125 231

722 252

0

722 252

767 673

0

767 673

3 240 380

0

3 240 380

2 357 558

0

2 357 558

ebbõl:

050

73KME1223

1. Tagdíjkövetelések

051

73KME12231


052

73KME12232


053

73KME1224

2. Tagi kölcsön

054

73KME123

III. Értékpapírok

055

73KME1231


056

73KME1232


057

73KME1233

058

73KME12331

128 572

0

128 572

95 320

0

95 320

21 126 662

0

21 126 662

24 112 677

0

24 112 677

7 749 077

0

7 749 077

5 602 386

0

5 602 386

13 377 585

0

13 377 585

18 510 291

0

18 510 291

1. Egyéb részesedések

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

059

73KME12332


060

73KME1234

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

061

73KME12341


062

73KME12342


063

73KME1235

3. Értékpapírok értékelési különbözete

064

73KME12351


335 886

0

335 886

97 960

0

97 960

065

73KME12352


563 348

0

563 348

480 235

0

480 235

066

73KME1236

4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete

0

0

0

0

0

0

067

73KME12361


0

0

0

0

0

0

068

73KME12362


0

0

0

0

0

0

069

73KME124

IV. Pénzeszközök

2 611 979

0

2 611 979

7 634 000

0

7 634 000

070

73KME1241


231 541

0

231 541

1 706 803

0

1 706 803

071

73KME1242

2 380 438

0

2 380 438

5 927 197

0

5 927 197

072


0

0

0

0

0

0

20 227 428

0

20 227 428

23 534 482

0

23 534 482

7 413 191

0

7 413 191

5 504 426

0

5 504 426

12 814 237

0

12 814 237

18 030 056

0

18 030 056

899 234

0

899 234

578 195

0

578 195

ebbõl:

073

73KME1243

1. Betétszámlák (forintban)

313 353

0

313 353

6 077 119

0

6 077 119

074

73KME12431


219 502

0

219 502

1 414 686

0

1 414 686

075

73KME12432


93 851

0

93 851

4 662 433

0

4 662 433

076

73KME1244

2. Devizaszámla

50 856

0

50 856

1 353 102

0

1 353 102

077

73KME12441


10 481

0

10 481

89 835

0

89 835

078

73KME12442


40 375

0

40 375

1 263 267

0

1 263 267

7. szám

Sorszám


PSZÁF kód

Megnevezés

2005




1

2

3

4

c

d

e

f


8 485

0

8 485

3 149


Mód

5

6

7

g

h


0

z

079

73KME1245

6. Pénzeszközök értékelési különbözete

3 149

080

73KME12451


1 401

0

1 401

2 129

0

2 129

081

73KME12452


7 084

0

7 084

1 020

0

1 020

082

73KME13

C) Aktív idõbeli elhatárolások

303 110

0

303 110

185 903

0

185 903

083

73KME131

1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása

300 971

0

300 971

184 651

0

184 651

084

73KME1311


085

73KME1312


086

73KME132

2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

087

73KME1321


088

73KME1322


0

0

0

0

0

0

300 971

0

300 971

184 651

0

184 651

2 139

0

2 139

1 252

0

1 252

556

0

556

313

0

313

1 583

0

1 583

939

0

939

Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

001

73KMF1

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN


Megállapított eltérések (+/-)





Mód

1

2

3

4

5

6

7

k

l

m

n

o

p

z

312 967 009

0

0

305 208 903 1 517 499

312 967 009 305 208 903

002

73KMF11

Saját tõke

1 479 976

0

1 479 976

1 517 499

0

003

73KMF111

I. Induló tõke

0

0

0

0

0

0

004

73KMF1111


0

0

0

0

0

0

005

73KMF1112


0

0

0

0

0

0

006

73KMF112

II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-)

0

0

0

0

0

0

007

73KMF1121


0

0

0

0

0

0

008

73KMF1122


0

0

0

0

0

0

009

73KMF113

III. Tartalék tõke

1 127 300

0

1 127 300

1 356 291

0

1 356 291

010

73KMF1131


393 180

0

393 180

421 939

0

421 939

011

73KMF1132


734 120

0

734 120

934 352

0

934 352

012

73KMF114

IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

28 488

0

28 488

45 741

0

45 741

013

73KMF115

V. Mûködés mérleg szerinti eredménye

324 188

0

324 188

115 467

0

115 467

014

73KMF116

VI. Értékelési tartalék

0

0

0

0

0

0

015

73KMF1161


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

301 689 628 297 645 027

0

297 645 027

016

73KMF1162


017

73KMF12

Céltartalékok

018

73KMF121

I. Mûködési céltartalék

019

73KMF1211


020

73KMF1212


021

73KMF122

II. Fedezeti céltartalék

022

73KMF1221


023

73KMF1222


024

73KMF1223

1. Egyéni számlákon

025

73KMF12231


0

0

301 689 628

0

49 663

0

49 663

28 876

0

28 876

6 714

0

6 714

19 460

0

19 460

42 949

0

42 949

9 416

0

9 416

299 404 100

0

299 404 100 296 117 274

0

296 117 274

96 254 334

0

86 484 416

0

86 484 416

203 149 766

0

203 149 766 209 632 858

0

209 632 858

278 006 007

0

278 006 007 294 543 197

0

294 543 197

88 730 536

0

0

87 094 262

96 254 334

88 730 536

87 094 262

2006

Sorszám


PSZÁF kód

Megnevezés



7. szám





Mód

1

2

3

4

5

6

7

k

l

m

n

o

p

z

189 275 471

0

0

207 448 935

026

73KMF12232


189 275 471 207 448 935

027

73KMF1224

2. Szolgáltatási tartalékon

199 372

0

199 372

230 008

0

230 008

028

73KMF12241


199 372

0

199 372

230 008

0

230 008

029

73KMF12242


030

73KMF1225

3. Értékelési különbözetben

031

73KMF12251


032

73KMF12252


033

73KMF123

034

73KMF1231

0

0

0

0

0

0

21 198 721

0

21 198 721

1 344 069

0

1 344 069

7 324 426

0

7 324 426

-839 854

0

-839 854

13 874 295

0

13 874 295

2 183 923

0

2 183 923

III. Likviditási céltartalék

350 020

0

350 020

426 374

0

426 374


278 610

0

278 610

308 110

0

308 110

035

73KMF1232


036

73KMF124

IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka

71 410

0

71 410

118 264

0

118 264

216 966

0

216 966

-430 355

0

-430 355

216 966

0

216 966

-430 355

0

-430 355

1 668 879

0

1 668 879

1 502 858

0

1 502 858

037

73KMF1241

a) magánnyugdíjpénztár

038

73KMF125

V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka

039

73KMF1251


34 663

0

34 663

35 695

0

35 695

040

73KMF1252


1 634 216

0

1 634 216

1 467 163

0

1 467 163

041

73KMF13

Kötelezettségek

9 673 684

0

9 673 684

5 889 890

0

5 889 890

042

73KMF131

I. Hosszú lejáratú kötelezettségek

0

0

0

0

0

0

043

73KMF1311


0

0

0

0

0

0

044

73KMF1312


0

0

0

0

0

0

045

73KMF132

II. Rövid lejáratú kötelezettségek

9 673 684

0

9 673 684

5 889 890

0

5 889 890

046

73KMF1321


047

73KMF1322


048

73KMF1323

Azonosítatlan függõ befizetések

049

73KMF13231


050

73KMF13232


051

73KMF14

Passzív idõbeli elhatárolások

052

73KMF141


053

73KMF142


361 778

0

361 778

908 811

0

908 811

9 311 906

0

9 311 906

4 981 079

0

4 981 079

6 280 254

0

6 280 254

4 339 348

0

4 339 348

11 453

0

11 453

8 979

0

8 979

6 268 801

0

6 268 801

4 330 369

0

4 330 369

123 721

0

123 721

156 487

0

156 487

48 509

0

48 509

39 740

0

39 740

75 212

0

75 212

116 747

0

116 747

ebbõl:

Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége A) Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

001 002 003 004 005

73KA01 73KA011 73KA012 73KA02 73KA03

006 007

73KA04 73KA05

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenegesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-)




1

2

3

4

c

d

e

f



Mód

5

6

7

g

h

z


1 628 938 90 654 1 538 284 343 544 0

0 0 0 0 0

1 628 938 90 654 1 538 284 343 544 0

1 958 314 93 033 1 865 281 383 661 0

0 0 0 0 0

1 958 314 93 033 1 865 281 383 661 0

7 508 58 471

0 0

7 508 58 471

10 021 49 545

0 0

10 021 49 545

7. szám

Sorszám


PSZÁF kód

008 009 010 011 012 013

73KA051 73KA052 73KA06 73KA061 73KA062 73KA07

014 015 016 017 018

73KA071 73KA072 73KA08 73KA081 73KA9

019 020 021

73KA91 73KA92 73KA10

022 023 024 025 026 027

73KA101 73KA102 73KA11 73KA111 73KA112 73KA12

028 029 030

73KA121 73KA122 73KA13

031 032 033

73KA131 73KA132 73KA14

034 035 036

73KA141 73KA142 73KA15

037 038 039

73KA151 73KA152 73KA16

040 041 042

73KA161 73KA162 73KA17

043 044 045

73KA171 73KA172 73KA18

046 047

73KA181 73KA182

Megnevezés

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései önkéntes nyugdíjpénztár 9. Mûködési célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 10. Mûködési célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Mûködési célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (12-13) (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Kapott osztalékok és részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

2007




1

2

3

4

c

d

e

f



Mód

5

6

7

g

h

z


822 57 649 39 290 9 39 281 1 960 809

0 0 0 0 0 0

822 57 649 39 290 9 39 281 1 960 809

219 49 326 55 148 113 55 035 2 357 599

0 0 0 0 0 0

219 49 326 55 148 113 55 035 2 357 599

433 385 1 527 424 73 375 73 375 0

0 0 0 0 0

433 385 1 527 424 73 375 73 375 0

476 588 1 881 011 52 704 52 704 0

0 0 0 0 0

476 588 1 881 011 52 704 52 704 0

0 0 3 010

0 0 0

0 0 3 010

0 0 6 636

0 0 0

0 0 6 636

3 010 0 437 166 92 907 344 259 2 474 360

0 0 0 0 0 0

3 010 0 437 166 92 907 344 259 2 474 360

6 636 0 56 385 120 835 -64 450 2 473 324

0 0 0 0 0 0

6 636 0 56 385 120 835 -64 450 2 473 324

602 677 1 871 683 2 153 272

0 0 0

602 677 1 871 683 2 153 272

656 763 1 816 561 2 403 021

0 0 0

656 763 1 816 561 2 403 021

577 679 1 575 593 321 088

0 0 0

577 679 1 575 593 321 088

630 528 1 772 493 70 303

0 0 0

630 528 1 772 493 70 303

24 998 296 090 46 768

0 0 0

24 998 296 090 46 768

26 235 44 068 121 502

0 0 0

26 235 44 068 121 502

14 561 32 207 8 466

0 0 0

14 561 32 207 8 466

24 762 96 740 2 895

0 0 0

24 762 96 740 2 895

67 8 399 0

0 0 0

67 8 399 0

0 2 895 0

0 0 0

0 2 895 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

2008

Sorszám


PSZÁF kód

048

73KA19

049 050 051

73KA191 73KA192 73KA20

052 053 054

73KA201 73KA202 73KA21

055 056 057

73KA211 73KA212 73KA22

058 059 060

73KA221 73KA222 73KA23

061 062 063

73KA231 73KA232 73KA24

064 065 066

73KA241 73KA242 73KA25

067 068 069

73KA251 73KA252 73KA26

070 071 072

73KA261 73KA262 73KA27

073 074 075

73KA271 73KA272 73KA28

076 077 078

73KA281 73KA282 73KA29

079 080 081

73KA291 73KA292 73KA30

082 083 084

73KA301 73KA302 73KA31

085

73KA311

Megnevezés

19. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+21) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Befektetési jegyek realizált vesztesége a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 31. Befektetési tevékenység eredménye (22-30) a) önkéntes nyugdíjpénztár

7. szám




1

2

3

4

c

d

e

f



Mód

5

6

7

g

h


z

0

0

0

0

0

0

0 0 24 298

0 0 0

0 0 24 298

0 0 -20 787

0 0 0

0 0 -20 787

4 415 19 883 0

0 0 0

4 415 19 883 0

12 746 -33 533 0

0 0 0

12 746 -33 533 0

0 0 79 532

0 0 0

0 0 79 532

0 0 103 610

0 0 0

0 0 103 610

19 043 60 489 0

0 0 0

19 043 60 489 0

37 508 66 102 0

0 0 0

37 508 66 102 0

0 0 4 502

0 0 0

0 0 4 502

0 0 24 298

0 0 0

0 0 24 298

441 4 061 0

0 0 0

441 4 061 0

1 228 23 070 0

0 0 0

1 228 23 070 0

0 0 24 298

0 0 0

0 0 24 298

0 0 -20 787

0 0 0

0 0 -20 787

4 415 19 883 0

0 0 0

4 415 19 883 0

12 746 -33 533 0

0 0 0

12 746 -33 533 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 10 845

0 0 0

0 0 10 845

0 0 8 931

0 0 0

0 0 8 931

2 398 8 447 39 645

0 0 0

2 398 8 447 39 645

3 765 5 166 12 442

0 0 0

3 765 5 166 12 442

7 254 32 391 39 887

0 0 0

7 254 32 391 39 887

17 739 -5 297 91 168

0 0 0

17 739 -5 297 91 168

11 789

0

11 789

19 769

0

19 769

7. szám

Sorszám


PSZÁF kód

086 087 088 089 090

73KA312 73KA32 73KA321 73KA322 73KA33

091 092

73KA34 73KA35

093

73KA36

Megnevezés

b) magánnyugdíjpénztár 32. Rendkívüli eredmény a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 33. Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye 34. Adófizetési kötelezettség (-) 35. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 36. Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár)

2009




1

2

3

4

c

d

e

f

28 098 0 0 0 -8 299

0 0 0 0 0

28 098 0 0 0 -8 299

71 399 0 0 0 -263

0 0 0 0 0

71 399 0 0 0 -263

0 28 488

0 0

0 28 488

0 45 741

0 0

0 45 741

324 188

0

324 188

115 467

0

115 467



Mód

5

6

7

g

h

z


Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés





1

2

3

4

c

d

e

f



Mód

5

6

7

g

h

z

001

73KB01

1.Tagok által fizetett tagdíj

28 529 775

0

28 529 775

40 071 978

0

002

73KB011


1 603 994

0

1 603 994

1 612 558

0

40 071 978 1 612 558

003

73KB012


26 925 781

0

26 925 781

38 459 420

0

38 459 420

004

73OB02

2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

7 260 085

0

7 260 085

8 265 930

0

8 265 930

005

73KB03

3. Ideigelensen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás

0

0

0

0

0

0

006

73KB04

4. Tagdíj-kiegészítések

131 471

0

131 471

206 643

0

206 643

007

73KB05

5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

1 025 487

0

1 025 487

978 292

0

978 292

008

73KB051


009

73KB052


010

73KB06

6. Utólag befolyt tagdíjak

011

73KB061


012

73KB062


013

73KB07

7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

014

73KB071


015

73KB072


016

73KB08

8. Tagok egyéb befizetései

2 931 214

0

2 931 214

2 245 896

0

2 245 896

017

73KB081


2 931 214

0

2 931 214

2 245 896

0

2 245 896

018

73KB09

9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár)

0

0

0

0

0

0

019

73KB10

10. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár)

151 456

0

151 456

81 182

0

81 182

020

73KB11

11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek

146 205

0

146 205

137 519

0

137 519

021

73KB111


0

0

0

0

0

0

14 464

0

14 464

3 567

0

3 567

1 011 023

0

1 011 023

974 725

0

974 725

717 688

0

717 688

999 979

0

999 979

133

0

133

2 642

0

2 642

717 555

0

717 555

997 337

0

997 337

35 613 532

0

35 613 532

48 566 238

0

48 566 238

8 849 748

0

8 849 748

9 877 563

0

9 877 563

26 763 784

0

26 763 784

38 688 675

0

38 688 675

2010

Sorszám


PSZÁF kód

Megnevezés

7. szám





1

2

3

4

c

d

e

f



Mód

5

6

7

g

h

z

022

73KB112


146 205

0

146 205

137 519

0

137 519

023

73KB12

12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (7+8+9+10+11)

38 842 407

0

38 842 407

51 030 835

0

51 030 835

024

73KB121


11 932 418

0

11 932 418

12 204 641

0

12 204 641

025

73KB122


26 909 989

0

26 909 989

38 826 194

0

38 826 194

026

73KB13

13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások

135 945

0

135 945

130 166

0

130 166

027

73KB131


028

73KB132


029

73KB14

14. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek

030

73KB141

031

73KB142

032

0

0

0

0

0

0

135 945

0

135 945

130 166

0

130 166

13 815 893

0

13 815 893

17 749 332

0

17 749 332


4 945 230

0

4 945 230

5 973 321

0

5 973 321


8 870 663

0

8 870 663

11 776 011

0

11 776 011

73KB15

15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

5 805 415

0

5 805 415

14 843 956

0

14 843 956

033

73KB151


2 669 919

0

2 669 919

2 305 601

0

2 305 601

034

73KB152


3 135 496

0

3 135 496

12 538 355

0

12 538 355

035

73KB16

16. Befektetési jegyek realizált hozama

0

0

0

0

0

0

036

73KB161


0

0

0

0

0

0

037

73KB162


0

0

0

0

0

0

038

73KB17

17. Kapott osztalékok és részesedések

1 003 538

0

1 003 538

894 717

0

894 717

039

73KB171


336 282

0

336 282

220 960

0

220 960

040

73KB172


667 256

0

667 256

673 757

0

673 757

041

73KB18

18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

266 677

0

266 677

855 867

0

855 867

042

73KB181


043

73KB182


044

73KB19

045

73KB191

73 820

0

73 820

159 082

0

159 082

192 857

0

192 857

696 785

0

696 785

19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

-3 837 193

0

-3 837 193

-19 854 652

0

-19 854 652


-2 200 450

0

-2 200 450

-8 164 280

0

-8 164 280

046

73KB192


-1 636 743

0

-1 636 743

-11 690 372

0

-11 690 372

047

73KB20

20. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

0

0

0

0

0

0

048

73KB201


0

0

0

0

0

0

049

73KB202


050

73KB21

21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20)

051

73KB211


052

73KB212


053

73KB213

21.1. Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek

054

73KB2131


055

73KB2132


056

73KB214

21.2. Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek

0

0

0

0

0

0

17 054 330

0

17 054 330

14 489 220

0

14 489 220

5 824 801

0

5 824 801

494 684

0

494 684

11 229 529

0

11 229 529

13 994 536

0

13 994 536

17 042 850

0

17 042 850

14 489 316

0

14 489 316

5 813 321

0

5 813 321

494 780

0

494 780

11 229 529

0

11 229 529

13 994 536

0

13 994 536

11 480

0

11 480

-96

0

-96

7. szám

Sorszám


PSZÁF kód

Megnevezés


2011





1

2

3

4

c

d

e

f

11 480

0

11 480


Mód

5

6

7

g

h

73KB2141

058

73KB2142


0

0

0

0

0

0

059

73KB22

22. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

0

0

0

0

0

0

060

73KB221


0

0

0

0

0

0

061

73KB222


0

0

0

0

0

0

062

73KB23

23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

833 775

0

833 775

49 901 381

0

49 901 381

063

73KB231


238 458

0

238 458

8 045 721

0

8 045 721

064

73KB232


595 317

0

595 317

41 855 660

0

41 855 660

065

73KB24

24. Befektetési jegyek realizált vesztesége

0

0

0

0

0

0

066

73KB241


0

0

0

0

0

0

067

73KB242


0

0

0

0

0

0

068

73KB25

25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

44 392

0

44 392

445 459

0

445 459

73KB251


070

73KB252


071

73KB26

072 073

0

z

057

069

-96


-96

6 757

0

6 757

69 436

0

69 436

37 635

0

37 635

376 023

0

376 023

26. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások

0

0

0

0

0

0

73KB261


0

0

0

0

0

0

73KB262


0

0

0

0

0

0

074

73KB27

27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

2 410 583

0

2 410 583

2 314 186

0

2 314 186

075

73KB271


786 912

0

786 912

716 440

0

716 440

076

73KB272


1 623 671

0

1 623 671

1 597 746

0

1 597 746

077

73KB28

28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27)

3 288 750

0

3 288 750

52 661 026

0

52 661 026

078

73KB281


1 032 127

0

1 032 127

8 831 597

0

8 831 597

079

73KB282


2 256 623

0

2 256 623

43 829 429

0

43 829 429

080

73KB283

28.1. Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

3 287 500

0

3 287 500

52 641 307

0

52 641 307

081

73KB2831


1 030 877

0

1 030 877

8 811 878

0

8 811 878

082

73KB2832


2 256 623

0

2 256 623

43 829 429

0

43 829 429

083

73OB284

28.2. Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

1 250

0

1 250

19 719

0

19 719

1 250

0

1 250

19 719

0

19 719

0

0

0

0

0

0

13 765 580

0

13 765 580

-38 171 806

0

-38 171 806

084

73OB2841


085

73OB2842


086

73KB29

29. Befektetési tevékenység eredménye (21-28) (+/-)

087

73KB291


4 792 674

0

4 792 674

-8 336 913

0

-8 336 913

088

73KB292


8 972 906

0

8 972 906

-29 834 893

0

-29 834 893

089

73KB30

30. Fedezeti céltartalékképzés (12-13+/-29) (-)

52 472 042

0

52 472 042

12 728 863

0

12 728 863

090

73KB301

30.1. Egyéni számlákon

52 461 812

0

52 461 812

12 748 678

0

12 748 678

091

73KB3011

30.1.1. Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetébõl

38 706 462

0

38 706 462

50 900 669

0

50 900 669

2012

Sorszám


PSZÁF kód

Megnevezés

7. szám





1

2

3

4

c

d

e

f

0

11 932 418

12 204 641

0


11 932 418


Mód

5

6

7

g

h

z

092

73KB30111


12 204 641

093

73KB30112


26 774 044

0

26 774 044

38 696 028

0

38 696 028

094

73KB3012

30.1.2. Realizált nettó hozamból

17 591 608

0

17 591 608

-18 314 777

0

-18 314 777

095

73KB30121


096

73KB30122


6 981 959

0

6 981 959

-170 256

0

-170 256

10 609 649

0

10 609 649

-18 144 521

0

-18 144 521 -19 837 214

097

73KB3013

30.1.3. Értékelési különbözetbõl

-3 836 258

0

-3 836 258

-19 837 214

0

098

73KB30131


-2 199 515

0

-2 199 515

-8 146 842

0

-8 146 842

099

73KB30132


-1 636 743

0

-1 636 743

-11 690 372

0

-11 690 372

100

73KB302

30.2. Szolgáltatási tartalékon

10 230

0

10 230

-19 815

0

-19 815

101

73KB3021

30.2.1. Realizált nettó hozamból

11 165

0

11 165

-2 377

0

-2 377

102

73KB30211


11 165

0

11 165

-2 377

0

-2 377

103

73KB30212


0

0

0

0

0

0

104

73KB3022

30.2.2. Értékelési különbözetbõl

-935

0

-935

-17 438

0

-17 438

105

73KB30221


-935

0

-935

-17 438

0

-17 438

106

73KB30222


0

0

0

0

0

0

Eredménykimutatás - Likviditási és kockázati fedezet Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

001

PSZÁF kód

73KC01

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj

002

73KC011


003

73KC012


004

73KC02

2. Munkáltatói tagdíjhozzájárulás

005

73KC03

3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás

006

73KC04

4. Tagdíj-kiegészítések

007

73KC05

5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

008

73KC051


009

73KC052


010

73KC06

6. Utólag befolyt tagdíjak

011

73KC061








Mód

1

2

3

4

5

6

7 z

c

d

e

f

g

h

30 148

0

30 148

41 588

0

41 588

1 641

0

1 641

1 657

0

1 657

28 507

0

28 507

39 931

0

39 931

7 541

0

7 541

8 583

0

8 583

0

0

0

0

0

0

140

0

140

207

0

207

1 197

0

1 197

1 032

0

1 032

16

0

16

4

0

4

1 181

0

1 181

1 028

0

1 028

2 972

0

2 972

1 389

0

1 389

1

0

1

3

0

3

012

73KC062


2 971

0

2 971

1 386

0

1 386

013

73KC07

7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6)

39 604

0

39 604

50 735

0

50 735

014

73KC071


015

73KC072


9 167

0

9 167

10 239

0

10 239

30 437

0

30 437

40 496

0

40 496

016

73KC08

017

73KC081

8. Tagok egyéb befizetései

2 185

0

2 185

1 423

0

1 423


2 185

0

2 185

1 423

0

018

73KC082

1 423


0

0

0

0

0

019

73KC09

0

9. Likviditási és kockázati célra kapott rendszeres támogatás

0

0

0

0

0

0

7. szám

Sorszám


PSZÁF kód

Megnevezés

2013




1

2

3

4

c

d

e

f



Mód

5

6

7

g

h

z


020

73KC091


0

0

0

0

0

021

73KC092


0

0

0

0

0

0 0

022

73KC10

10. Likviditási és kockázati célra juttatott eseti adomány

0

0

0

0

0

0

023

73KC101


0

0

0

0

0

0

024

73KC102


025

73KC11

11. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek

026

73KC111


027

73KC112


028

73KC12

029 030

0

0

0

0

0

0

703

0

703

543

0

543

0

0

0

0

0

0

703

0

703

543

0

543

12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen (7+….+11)

42 492

0

42 492

52 701

0

52 701

73KC121


11 352

0

11 352

11 662

0

11 662

73KC122


31 140

0

31 140

41 039

0

41 039

031

73KC13

13. Likviditási és kockázati célú ráfordítások

668

0

668

537

0

537

032

73KC131


0

0

0

0

0

0

033

73KC132


668

0

668

537

0

537

034

73KC14

14. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek

73 593

0

73 593

19 659

0

19 659

035

73KC141


21 701

0

21 701

14 847

0

14 847

036

73KC142


51 892

0

51 892

4 812

0

4 812

037

73KC15


1 026

0

1 026

1 133

0

1 133

038

73KC151


139

0

139

917

0

917

039

73KC152


887

0

887

216

0

216

040

73KC16


0

0

0

0

0

0

041

73KC161


0

0

0

0

0

0

042

73KC162


0

0

0

0

0

0

043

73KC17

17. Kapott osztalékok, részesedések

17

0

17

13

0

13

044

73KC171


17

0

17

13

0

13

045

73KC172


046

73KC18


3

0

3

5

0

5

047

73KC181


3

0

3

5

0

5

048

73KC182


0

0

0

0

0

0

049

73KC19

19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam (+/-)

-8 629

0

-8 629

7 936

0

7 936

050

73KC191


051

73KC192


052

73KC20

053 054 055

0

0

1 649

0

1 649

6 109

0

6 109

-10 278

0

-10 278

1 827

0

1 827

20. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

0

0

0

0

0

0

73KC201


0

0

0

0

0

0

73KC202


0

0

0

0

0

0

73KC21

21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20)

66 010

0

66 010

28 746

0

28 746

2014

Sorszám


PSZÁF kód

Megnevezés

7. szám




1

2

3

4

c

d

e

f



Mód

5

6

7

g

h

z


056

73KC211


23 509

0

23 509

21 891

0

21 891

057

73KC212


42 501

0

42 501

6 855

0

6 855

058

73KC22

22. Fizetendõ kamatok é s kamatjellegû ráfordítások

0

0

0

0

0

0

059

73KC221


0

0

0

0

0

0

0

1 285

060

73KC222


061

73KC23

23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (-)

0

0

0

10 524

0

10 524

1 285

062

73KC231


3 686

063

73KC232


6 838

064

73KC24


0

065

73KC241


066

73KC242


067

73KC25

068 069

0

0

3 686

1 150

0

1 150

0

6 838

135

0

135

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

0

0

0

2

0

2

73KC251


0

0

0

2

0

2

73KC252


0

0

0

0

0

0

070

73KC26

26. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások

0

0

0

0

0

0

071

73KC261


0

0

0

0

0

0

072

73KC262


0

0

0

0

0

0

073

73KC27


4 428

0

4 428

3 179

0

3 179

074

73KC271


2 285

0

2 285

2 458

0

2 458

075

73KC272


2 143

0

2 143

721

0

721

076

73KC28

28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27)

14 952

0

14 952

4 466

0

4 466

077

73KC281


5 971

0

5 971

3 610

0

3 610

078

73KC282


8 981

0

8 981

856

0

856

079

73KC29

29. Befektetési tevékenység eredménye (21-28) (+/-)

51 058

0

51 058

24 280

0

24 280

080

73KC291


17 538

0

17 538

18 281

0

18 281

081

73KC292


33 520

0

33 520

5 999

0

5 999

082

73KC30

30. Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (12-13+/-29) (-)

92 882

0

92 882

76 444

0

76 444

083

73KC301


28 890

0

28 890

29 943

0

29 943

084

73KC302


63 992

0

63 992

46 501

0

46 501

085

73KC31

30.1. Demográfiai kockázatokra

0

0

0

0

0

0

086

73KC32

30.2. Saját tevékenységi kockázatokra

0

0

0

0

0

0

087

73KC33

30.3. Egyéb kockázatokra

101 511

0

101 511

68 508

0

68 508

088

73KC331


27 241

0

27 241

23 834

0

23 834

089

73KC332


74 270

0

74 270

44 674

0

44 674

090

73KC34

30.4. Értékelési különbözetre

-8 629

0

-8 629

7 936

0

7 936

091

73KC341


1 649

0

1 649

6 109

0

6 109

092

73KC342


-10 278

0

-10 278

1 827

0

1 827


7. szám

2015

Eredménykimutatás - Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (csak magánnyugdíjpénztáraknál) Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód





1

2

3

4

c

d

e

f


Megnevezés


Mód

5

6

7

g

h

z

001

73KCB01

1. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek

416 799

0

416 799

639 973

0

639 973

002

73KCB02


419 075

0

419 075

943 253

0

943 253

003

73KCB03


0

0

0

0

0

0

004

73KCB04

4. Kapott osztalék, részesedések

18 238

0

18 238

119 486

0

119 486

005

73KCB05


34 309

0

34 309

279 353

0

279 353

006

73KCB06

6. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

170 585

0

170 585

-13 782

0

-13 782

007

73KCB07

7. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+…+6)

1 059 006

0

1 059 006

1 968 283

0

1 968 283

008

73KCB08

8. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

0

0

0

0

0

0

009

73KCB09

9. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete (árfolyamveszteség)

265 575

0

265 575

4 931 773

0

4 931 773

010

73KCB10


0

0

0

0

0

0

011

73KCB11

11. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordítása

29 613

0

29 613

277 962

0

277 962

012

73KCB12


74 438

0

74 438

102 778

0

102 778

013

73MBC13

13. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+…+12)

369 626

0

369 626

5 312 513

0

5 312 513

014

73KCB14

14. Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7-13)

689 380

0

689 380

-3 344 230

0

-3 344 230

015

73KCB15

15. Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalék-képzés

689 380

0

689 380

-3 344 230

0

-3 344 230

016

73KCB151

15.1. Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára

517 751

0

517 751

-3 398 969

0

-3 398 969

017

73KCB152

15.2. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára

1 044

0

1 044

68 521

0

68 521

018

73KCB153

15.3. Függõ befektetési portóolió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék

170 585

0

170 585

-13 782

0

-13 782

Független könyvvizsgálói jelentés az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár küldöttközgyûlésének Elvégeztük az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár (továbbiakban: a Nyugdíjpénztár) mellékelt 2008. évi egyesített Éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely egyesített Éves pénztári beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített egyesített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 305 208 903 E Ft -, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó egyesített eredménykimutatásból - melyben a mûködés és kiegészítõ vállalko-

2016


7. szám

zási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztári ág) 45 741 E Ft nyereség, a mûködés tárgyévi eredménye (magánnyugdíjpénztári ág) 115 467 E Ft nyereség - áll. A vezetés felelõssége a pénzügyi kimutatásokért Az egyesített Éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az egyesített Éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az egyesített Éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk releváns etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a pénzügyi kimutatásokban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve a pénzügyi kimutatások akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a pénzügyi kimutatások ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Nyugdíjpénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint a pénzügyi kimutatások átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az egyesített Éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár egyesített Éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyesített Éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az egyesített Éves pénztári beszámoló az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az egyesített Éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ melléklet 2.5. pontjára, ahol bemutatásra kerül a tagdíjbefizetések elszámolásának 2007. január 1-jétõl hatályos új rendszere, mely lényeges hatással van a Pénztár rövid lejáratú kötelezettségei között kimutatott „az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések” mérlegsorra, valamint a „tagdíjbevételek”, a „fedezeti céltartalék-képzés” és a „fedezeti céltartalék” sorokra. Budapest, 2009. május 12. KPMG Hungária Kft. Kamarai bejegyzés: 000202 Leposa Csilla Partner

Henye István Bejegyzett könyvvizsgáló Igazolvány szám: 005674

7. szám


2017

Allianz Hungária Nyugdíjpénztár II. Önkéntes nyugdíjpénztári ág 2008. évi befektetéseinek összetétele, gazdálkodását jellemzõ mutatói és hozamrátái 1. A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja 1996. 2. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: A pénztár Igazgatótanácsa: Az Igazgatótanács elnöke:

Dr. Mátrai Miklós

Az Igazgatótanács tagjai:

Menczel Péter Csernák Péter Kozma Attila Pálinkás Zoltán Kósa Zoltán Vámos Levente

A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága: Az Ellenõrzõ Bizottság elnöke:

Szászné Gulyás Tünde

A Ellenõrzõ Bizottság tagjai:

Bognár Gábor Rohonczi Miklós Schlaffer Ágnes Andó Gábor

3. Mérlegadatok: Eszközök

E Ft Elõzõ év auditált beszámoló záró adatai

A)

Befektetett eszközök

I.

Immateriális javak

II.

Tárgyi eszközök

III.

Befektetett pénzügyi eszközök

B)

Forgóeszközök

I.

Készletek

II.

Követelések

890 678

III.

Értékpapírok

7 749 077

IV.

Pénzeszközök

C)

Aktív idõbeli elhatárolások

Tárgyévi auditált beszámoló záró adatai

Források

88 534 424 80 066 198 D) 0 2 618

0 I. 2 973 II.

88 531 806 80 063 225 III. 8 871 296 0

8 197 401 IV. 0 V. E) 888 212 I. II.

231 541

5 602 386 III. 1 706 803

97 406 276 88 263 912

467 680

0

0

0

0

393 180

421 939

28 488

45 741

0

0

Tartalék tõke Mûködés tárgyévi eredménye Értékelési tartalék Céltartalékok Mûködési céltartalék Fedezeti céltartalék Likviditási és kockázati céltartalék Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Kötelezettségek

G) Eszközök (aktívák) összesen

421 668

Be nem fizetett alapítói támogatások

IV.

313 II.


Induló tõke

F) I.

556

Saját tõke

Elõzõ év auditált beszámoló záró adatai

Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idõbeli elhatárolások Források (passzívák) összesen

96 574 321 86 847 681 6 714

19 460

96 254 334 86 484 416 278 610

308 110

34 663

35 695

361 778

908 811

0

0

361778

908 811

48 509

39 740

97 406 276 88 263 912

2018


7. szám

4. A pénztár taglétszáma: 2008. január 1.

2008. december 31.

Taglétszám (fõ)

221 487

228 720

5. A pénztár által elszámolt tagdíj- és egyéb bevételek: Bevétel típusa

Összege (E Ft)

Tagok által fizetett tagdíj

1 707 248

Munkáltatói tagdíj hozzájárulás

8 658 174

Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés

3 790

Utólag befolyt tagdíjak

2 758

Egyéb bevételek

2 300 023

6. A bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyév vonatkozásában: 2008. 01. 01-jétõl-2008. 12. 31-ig

Fedezeti %

Éves tagdíj 10 000 Ft alatt

Mûködési %

90,00

Likvid %

9,90

0,10

Éves tagdíj 10 000 Ft és 333 333 Ft közötti részre

96,00

3,90

0,10

Évi 333 333 Ft fölötti részre

99,00

0,90

0,10

7. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke, változása: 2007. év (E Ft)

Szolgáltatás típus

Egyösszegû Járadék

A változás

2008. év (E Ft)

Összege (E Ft)

%-a

5 342 984

7 614 859

2 271 875

42,52

56 584

51 934

-4 650

-8,22

8. A pénztár mûködési költségei: 630 528 E Ft 9. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása:

Pénztár egésze

T-9 év

T-8 év

T-7 év

T-6 év

T-5 év

T-4 év

T-3 év

T-2 év

T-1 év

Nettó hozamráta (%)

17,03

8,44

8,91

8,18

3,47

16,99

11,84

6,96

5,52

Bruttó hozamráta (%)

18,01

9,96

10,16

Referenciaindex hozamrátája (%)

T év

-8,58

9,12

4,67

17,92

13,11

8,01

6,41

-7,83

9,52

3,78

17,21

12,22

8,25

6,26

-6,95

10. Pénztári viszonyszámok: Tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele Tartalékok tárgyévi összes bevétele tartalékok elõzõ évi befektetési hozam- és kamatbevételei tartalékok elõzõ évi összes bevétele tartalékok tárgyévi befektetési hozam- és kamatbevételei tartalékok tárgyévi összes bevétele bér és személyi jellegû kiadások mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások igénybe vett szolgáltatások kiadásai mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások tartalékok befektetésével kapcsolatos igénybe vett szolgáltatások tárgyévi kiadásai mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások Értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalék Likviditási tartalék záró állománya Egyéb likviditási célokra képzett likviditási céltartalék Likviditási tartalék záró állománya éves átlagos taglétszám

0,770 0,318 0,041 0,327 0,295 1,146 0,034 0,966 224 490

7. szám


2019

Taglétszám életkor szerinti megoszlása -24 életév alatt 25-34 életév között 35-44 életév között 45-54 életév között 55-62 életév között 62 életév fölött Egyéni számlák állományának éves átlagos értéke (E Ft) Egy fõre jutó átlagos havi befizetés értéke

228 720 7 373 59 826 62 206 64 158 30 605 4 552 90 679 914 3 848

11. A pénztári befektetések alakulása: Piaci érték 2008. 01. 01.

Mindösszesen (E Ft)

Piaci érték 2008. 12. 31.

96 643 588

86 829 695

12. A pénztár vagyonkezelõjének neve: Allianz Hungária Biztosító Zrt. 13. A pénztárral kapcsolatban Felügyeleti bírság nem került kiszabásra. 14/a. A tárgyévre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megoszlás és referenciaindex a fedezeti tartalék egyéni számlák tekintetében 2008. 01. 01.-2008. 11. 30-ig: Eszközcsoport

Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (belföldi, külföldi) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (magyar) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) Lekötött betétek

Minimális %-os megoszlás

13 73 0 0

Maximális Referenciaindex %-os megoszlás %-os megoszlás

21 87 0 6

17 83 0 0

14/b. A tárgyévre évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megoszlás és referenciaindex a fedezeti tartalék egyéni számlák tekintetében 2008. 12. 01.-2008. 12. 31-ig: Eszközcsoport



10,5 75,5 0 0


18,5 89,5 0 6

14,5 85,5 0 0

Az egyéni fedezeti portfólióban a hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok átlagos futamideje maximum 5 év A többi portfólióban a következõk az irányadók: A likviditási portfólióban csak hitelviszonyt megtestesítõ forgalomképes értékpapírok szerepelhetnek, melyeknek az átlagos futamideje (duration) maximum 2 év. A mûködési portfólióban csak hitelviszonyt megtestesítõ forgalomképes értékpapírok szerepelhetnek futamidõ korlátozás nélkül. A szolgáltatási fedezeti portfólióban hitelviszonyt megtestesítõ forgalomképes értékpapírok szerepelhetnek, melyeknek az átlagos futamideje (duration) maximum 1 év. 14/c. A tárgyévet követõ évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megoszlás és referenciaindex a fedezeti tartalék egyéni számlák tekintetében: Eszközcsoport

Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok és ebbe fektetõ befektetési jegyek (belföldi) Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok és ebbe fektetõ befektetési jegyek (külföldi)


0,4 4,8


3,0 26,6

1,2 15,8

2020


7. szám Minimális %-os megoszlás

Eszközcsoport

Hitelviszonyt megtestesítõ egy éven túli lejáratú állampapírok és ebbe fektetõ befektetési jegyek (magyar) Hitelviszonyt megtestesítõ egy éven belüli lejáratú állampapírok és ebbe fektetõ befektetési jegyek (magyar) Hitelviszonyt megtestesítõ magyar vállalati, hitelintézeti, és jelzálog értékpapírok Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) Lekötött betétek


53,5

73,5

63,5

0,0

15,5

5,5

0,0 0,0

19 0,0

14,0 0,0

0,0

10

0,0

15. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása év elején és év végén Eszközcsoport

2008. január 1-jén

2008. december 31-én

Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (magyar és külföldi)

17,3900

14,4773

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (magyar)

82,6099

83,1935

0,0001

2,3292

Lekötött betétek

*** Magánnyugdíj-pénztári ág 2008. évi befektetéseinek összetétele, gazdálkodását jellemzõ mutatói és hozamrátái. 1. A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja 1998. 2. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: A pénztár Igazgatótanácsa: Az Igazgatótanács elnöke:

Dr. Mátrai Miklós

Az Igazgatótanács tagjai:

Menczel Péter Csernák Péter Kozma Attila Pálinkás Zoltán Kósa Zoltán Vámos Levente

A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága: Az Ellenõrzõ Bizottság elnöke:

Szászné Gulyás Tünde

Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai:

Bognár Gábor Rohonczi Miklós Andó Gábor Schlaffer Ágnes

3. Mérlegadatok: (E Ft) Eszközök

I.

Befektetett eszközök Immateriális javak



196 014 849 189 774 330 D) 0 0 I.

Források

Saját tõke Induló tõke


1 058 308 0

Tárgévi auditált beszámoló záró adatai

1 049 819 0

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Elõzõ év auditált beszámoló záró adatai

Eszközök

II.

Tárgyi eszközök

6 763

II. Befektetett pénzügyi eszközök B) Forgóeszközök I. Készletek II.

Követelések

II.

Értékpapírok


8 139 II.

Be nem fizetett alapítói támogatások

196 008 086 189 766 191 III. 19 243 330 26 985 071 IV. 0 0 V. E) 3 485 307 2 547 583 I. II. 13 377 585 18 510 291 III.

2 380 438


Eszközök (aktívák) összesen

302 554

5 927 197 F) I. 185 590 II. G)

215 560 733 216 944 991

Tárgévi auditált beszámoló záró adatai

0

Tartalék tõke Mûködés tárgyévi eredménye Értékelési tartalék Céltartalékok Mûködési céltartalék Fedezeti céltartalék Likviditási és kockázati céltartalék Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idõbeli elhatárolások Források (passzívák) összesen

IV. Pénzeszközök


Források

V.

V.

2021

0

734 120 934 352 324 188 115 467 0 0 205 115 307 210 797 346 42 949 9 416 203 149 766 209 632 858 71 410 118 264 216 966

-430 355

1 634 216

1 467 163

9 311 906 0 9 311 906 75 212

4 981 079 0 4 981 079 116 747

215 560 733 216 944 991

4. A pénztár taglétszáma: 2008. január 1.

Taglétszám (fõ)

2008. december 31.

367 126

382 802

5. A pénztár által elszámolt tagdíj- és egyéb bevételek: Bevétel típusa

Összege (E Ft)

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás Tagdíj-kiegészítések Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés Utólag befolyt tagdíjak Azonosítatlan tagdíjcélú mûködési bevétel Egyéb bevételek

40 364 632 0 216 871 1 025 079 1 053 758 -116 320 189 932

6. A bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyév vonatkozásában: 2008. 01. 01-jétõl 2008. 12. 31-ig

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási és kock. tartaléka

%

95,00 4,90 0,10

7. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (változása): A változás Szolgáltatások típusa

2007. év

2008. év összege

Egyösszegû kifizetés (E Ft) Élethosszig tartó járadék (életjáradék) Elején határozott idõtartamos életjáradék

151 313 0 0

241 318 0 0

90 005 0 0

%-a

59,48 0 0


2022

7. szám A változás

Szolgáltatások típusa

2007. év

2008. év összege

Végén határozott idõtartamos életjáradék Kettõ vagy több életre szóló életjáradék

0 0

0 0

%-a

0 0

0 0

8. A pénztár mûködési költségei: 1 772 493 E Ft 9. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása:

Pénztár egésze

Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%)

T-9 év

T-8 év

T-7 év

T-6 év

T-5 év

T-4 év

T-3 év

T-2 év

T-1 év

17,96 18,88

8,25 9,70

9,24 10,39

8,45 9,33 9,37

3,60 4,76 3,70

16,43 17,32 16,42

11,30 12,49 12,22

6,44 7,46 8,25

5,51 6,44 6,16

T év

-14,55 -13,71 -13,16

10. Pénztári viszonyszámok: Tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele Tartalékok tárgyévi összes bevétele tartalékok elõzõ évi befektetési hozam- és kamatbevételei tartalékok elõzõ évi összes bevétele tartalékok tárgyévi befektetési hozam- és kamatbevételei tartalékok tárgyévi összes bevétele bér és személyi jellegû kiadások mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások igénybe vett szolgáltatások kiadásai mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások tartalékok befektetésével kapcsolatos igénybe vett szolgáltatások tárgyévi kiadásai mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások Értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalék Likviditási tartalék záró állománya Egyéb likviditási célokra képzett likviditási céltartalék Likviditási tartalék záró állománya Azonosítatlan befizetések hozamára képzett likviditási céltartalék Likviditási tartalék záró állománya éves átlagos taglétszám Taglétszám életkor szerinti megoszlása -20 életév alatt 21-30 életév között 31-40 életév között 41-50 életév között 51 életév felett Egyéni számlák állományának éves átlagos értéke Egy fõre jutó átlagos havi befizetés értéke

0,71 0,30 0,28 0,36 0,25 0,90 0,03 0,97 0,16 373 667 382 802 20 031 150 760 124 663 69 330 18 012 203 947 565 9 050

11. A pénztári vagyon alakulása: Piaci érték 2008. 01. 01.

Mindösszesen (E Ft)

12. A pénztár vagyonkezelõjének neve: Allianz Hungária Biztosító Zrt. 13. A pénztárral kapcsolatban felügyeleti bírság nem került kiszabásra. 14. A Pénztárak Garancia Alapjának igénybevétele nem került sor.

209 527 866

Piaci érték 2008. 12. 31.

214 203 679


7. szám

2023

15/a. A tárgyévet évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megoszlás és a referenciaindex a fedezeti tartalék egyéni számlák tekintetében (negyedéves bontásban). I. n.év Eszközcsoport



Maximális %-os megoszlás

Referenciaindex %-os megoszlás

20 64 0 0

30 80 0,5 6

25 75 0 0




22 62 0 0

32 78 0,5 6

27 73 0 0




24 59,5 0 0

34 75,5 0,5 6

29 70,5 0,5 0




26 57,5 0 0

36 73,5 0,5 6

31 68,5 0,5 0




24 59,5 0 0

34 75,5 0,5 6

29 70,5 0,5 0

II. n.év Eszközcsoport


III. n.év Eszközcsoport


IV. n.év 2008. 10. 01.-2008. 11. 30-ig Eszközcsoport


IV. n.év 2008. 12. 01.-2008. 12. 31.-ig Eszközcsoport


Az egyéni fedezeti portfólióban lévõ hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok átlagos futamideje 4 ± 0,8 év. A többi tartalék esetében a következõk az irányadók: A likviditási portfólióban csak hitelviszonyt megtestesítõ forgalomképes értékpapírok szerepelhetnek, melyeknek az átlagos futamideje (duration) maximum 2 év. A mûködési portfólióban csak hitelviszonyt megtestesítõ forgalomképes értékpapírok szerepelhetnek futamidõ korlátozás nélkül. A fedezeti szolgáltatási portfólió banki folyószámlán található, tekintettel arra, hogy a pénztár szolgáltatást nem nyújt.


2024

7. szám

Az APEH függõ és egyéb munkáltatói függõ elnevezésû portfóliók esetében az egyéni fedezeti portfólióra vonatkozó szabályok az irányadóak. 15/b. A tárgyévet követõ évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megoszlás és a referenciaindex a fedezeti tartalék egyéni számlák tekintetében. Klasszikus portfólió Eszközcsoport

Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok és ebbe fektetõ befektetési jegyek (belföldi) Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok és ebbe fektetõ befektetési jegyek (külföldi) Hitelviszonyt megtestesítõ egy éven túli lejáratú állampapírok és ebbe fektetõ befektetési jegyek (magyar) Hitelviszonyt megtestesítõ egy éven belüli lejáratú állampapírok és ebbe fektetõ befektetési jegyek (magyar) Hitelviszonyt megtestesítõ magyar vállalati, hitelintézeti, és jelzálog értékpapírok Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) Lekötött betétek



0,0 0,0 0,0

0,0 0,0 100,0

0,0 0,0 53,0

0,0

100,0

47,0

0,0 0,0 0,0

0,0 0,0 10

0,0 0,0 0,0

Az egy éven túli lejárató hitelviszonyt megtestesítõ állampapírok futamideje minimum 2,5 év, maximum 6 év. Az 1 éven belüli futamidejû hitelviszonyt megtestesítõ állampapírok futamideje min. 0, maximum 1 év. Kiegyensúlyozott portfólió Eszközcsoport




0,4 4,0 53,5

3,0 26,6 73,5

1,2 15,8 63,5

0,0

15,5

4,0

0,0 0,0 0,0

19,0 0,0 10

14,0 0,0 0,0

Az egy éven túli lejárató hitelviszonyt megtestesítõ állampapírok futamideje minimum 2,5 év, maximum 6 év. Az egy éven belüli futamidejû hitelviszonyt megtestesítõ állampapírok futamideje min. 0 maximum1 év. A hitelviszonyt megtestesítõ, magyar vállalati, hitelintézeti és jelzáloglevél átlagos futamideje minimum 1 év, maximum 4 év. Növekedési portfólió Eszközcsoport




0,8 24,0 32,0

6,0 49,2 52,0

2,4 37,6 42,0

0,0

16,75

4,0

0,0 0,0 0,0

19,0 1,0 10

10,75 0,5 0,0

Az egy éven túli lejárató hitelviszonyt megtestesítõ állampapírok futamideje minimum 2,5 év, maximum 6 év. Az egy éven belüli futamidejû hitelviszonyt megtestesítõ állampapírok futamideje min. 0 maximum 1 év.

7. szám


2025

A hitelviszonyt megtestesítõ, magyar vállalati, hitelintézeti és jelzáloglevél átlagos futamideje minimum 1 év, maximum 4 év. 16. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása év elején és év végén. Eszközcsoport


Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (magyar és külföldi) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (magyar) Rövidlejáratú lekötött betét


23,01 76,98 0,01

27,41 72,59 0,0

ARTISJUS Önkéntes Nyugdíjpénztár Az ARTISJUS Önkéntes Nyugdíjpénztár (1016 Budapest, Mészáros u. 15-17.) igazgatótanácsa az alábbiakban tesz eleget a 2008. évi gazdálkodásának nyilvánosságra hozatalára vonatkozó kötelezettségének: Mérleg Adatok: E Ft-ban 2007. év

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök II. Tárgyi eszközök 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök

2008. év

2007. év

1 252 439 100 900 100 900 89 472

863 246 90 600 90 600 87 883

11 428 0 0

2 717 0 0

2. Egyéb tartósan adott kölcsön 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények

0 0

0 0

0

b) Állampapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök

0 0

0 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 0 II. Fedezeti céltartalék 0 1. Egyéni számlákon

I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél

1 151 539 0 24 411 869 23 542 1 119 459 606 155 491 544 0 479 592 1 480 10 472

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.2. Járó osztalék (+)

772 646 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 0 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1 012 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 782 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 230 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 753 391 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 609 496 III. Likviditási céltartalék 410 661 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 33 931 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 361 676 3.2. Járó osztalék (+) 2 174 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 12 880 5. Egyéb likviditási célokra

2008. év

1 252 439 35 577 37 374 -1 797

863 246 41 320 65 577 -24 257

1 208 167 87 87

815 256 -8 826 -8 826

-196 1

150 0

282

-8 976

1 078 373 1 078 373

727 551 727 551

568 282

606 596

480 644

366 510

29 447

-245 555

13 009 153 16 285

13 864 144 -259 563

128 869 3 654

96 049 -9 638

1 831 5 1 818

2 248 0 -11 886

125 215

105 687

2026

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 2007. év

e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla

2008. év

0 21 760 0 7 669 0 7 264 405

5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások

0 0 0

0 -266 766 0 18 243 0 5 948 12 267

IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 0 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 28 Passzív idõbeli elhatárolások 0 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

7. szám 2007. év

2008. év

838 4 830 4 3 386 3 386 361

482 2 478 2 5 614 5 614 228

3 025 5 309 5 309

5 386 1 056 1 056

Eredménykimutatás - Mûködési tartalék E Ft Megnevezés

01 02 03 04 05 08 09 10 11 111 1111 1112 11121 11123 11125 11126 1113 112 1121 11212 112124 112125 1123 114 1141 1143 12 14 142 143 15 17

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések

2007. év

2008. év

29 0 4 0 25 30 000 7 30 032 36 438 4 766 0 4 392 2 160 960 1 188 84 374 31 417 24 397 24 397 22 495 1 902 7 020 255 248 7 -6 406 1 146 1 268 122 3 627

29 0 2 0 27 20 000 335 20 362 45 463 5 131 0 4 796 2 304 960 1 440 92 335 40 017 31 074 31 074 28 746 2 328 8 943 315 311 4 -25 101 829 1 617 788 319

248

115

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

19 191 194 1941 1942 21 23 25 251 254 28 281 282 29 30 38

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tev. mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)

2027 2007. év

2008. év

-437 -435 -2 0 2 4 584 184

-8 912 346 -9 258 -1 643 7 615 -7 649 201

-437 -435 -2 228 193 35 -25 4 609 -1 797

-8 912 346 -9 258 218 168 50 -8 493 844 -24 257

Eredménykimutatás - Fedezeti tartalék E Ft Megnevezés

01 02 03 04 05 06 061 07 09 10 11 12 121 122 13 14 15 16 17 171 173 1731 1732 174 1741 1742 18

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

2007. év

2008. év

22 059 327 830 0 21 556 63 819 12 440 780 1 476 87 631 1 476 40 901 48 481 7 580 111 307

20 624 829 477 0 20 976 30 401 13 971 0 830 52 207 830 25 519 39 890 14 371 9 426

0 136 12 062 15 903 224 978 711 -110 103 -275 002 1 705 855 0 -9 0 1 226 0 1 235 -111 808 -275 848 -86 232 -35 697 25 576 240 151 9 333 10 104

2028


19 191 1911 1912 21 23 24 25 251 252 253 26 261 27 271 272 28 281 282 283 2831 2833 2834

Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

7. szám 2007. év

2008. év

288 478 288 478 398 581 -110 103 6 897

-213 203 -213 203 61 799 -275 002 123 473

0 1 589 8 712 6 989 1 243 480 17 198 17 198 271 280 381 383 -110 103 357 435 86 155 381 383 -110 103 1 705 0 -111 808

1 021 1 829 5 436 4 174 1 262 0 131 759 131 759 -344 962 -69 960 -275 002 -293 585 51 377 -69 960 -275 002 855 -9 -275 848

Eredménykimutatás - Likviditási tartalék E Ft Megnevezés

01 02 03 04 05 08 09 10 11 12 121 122 13 15 17 171 174 1741 1742 19

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)

2007. év

2008. év

29 0 4 0 25 12 532 7 12 564 7 7 474 8 178 704 7 410

29 0 2 0 27 31 843 4 31 874 4 5 043 6 958 1 915 97

581 -7 345 -737 -6 608 -6 546 62 8 120

449 -13 293 388 -13 681 -529 13 152 -7 704


7. szám

Megnevezés

191 21 25 251 252 253 26 261 27 28 281 2811 2814 282

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

2029 2007. év

2008. év

8 120 822

-7 704 1 456

895 760 135 0 1 717 1 717 6 403 18 960 -7 345 -737 -6 608 26 305

531 400 121 10 1 987 1 987 -9 691 22 179 -13 293 388 -13 681 35 472

Független könyvvizsgálói jelentés az ARTISJUS Önkéntes Nyugdíjpénztár Közgyûlése részére Társaságunk elvégezte az ARTISJUS Önkéntes Nyugdíjpénztár 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 863 246 ezer Ft; a mûködési eredmény 24 257 ezer Ft veszteség, amelyre a Pénztár tartalék tõkéje fedezetet nyújt; a fedezeti céltartalék záró állománya 727 551 ezer Ft -, valamint a 2008. gazdasági évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, melyeket a vizsgált Pénztár 2008. évi Éves pénztári beszámolója tartalmaz. Az Éves beszámoló elkészítése az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége az Éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés Éves pénztári beszámolóval való összhangjának a megítélése. A Pénztár 2007. évi Éves beszámolóját a Dr. Fábián és Társa Könyvvizsgáló Kft. hitelesítõ záradékkal látta el. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk releváns etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az Éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az Éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálói bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk megadásához. Hitelesítõ záradék A könyvvizsgálat során az ARTISJUS Önkéntes Nyugdíjpénztár Éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az Éves pénztári beszámolót a számviteli törvény és


2030

7. szám

a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályokban foglaltak szerint készítették el. Véleményem szerint, az Éves pénztári beszámoló az ARTISJUS Önkéntes Nyugdíjpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves beszámolóval összhangban van. Budapest, 2009. május 22. Karikás Judit Circulum Audit Kft. (002121) /PSZÁF nyilvántartási szám: Tpt-002121/04/

Karikás Judit Bejegyzett könyvvizsgáló (006234) /PSZÁF nyilvántartási szám: Ept-006234/04/

A befektetett vagyon összetétele: 2007. 12. 31-én

2008. 12. 31-én

Megnevezés Összeg E Ft

Diszkont kincstárjegyek Hazai állampapír Külföldi állampapír Egyéb kötvények Hazai részvény Külföldi részvény Befektetési jegyek Pénzeszközök Ingatlan és egyéb Összesen

Arány

84 679 399 469 8 185 10 762 601 145 13 668 1 548 7 670 121 818 1 248 944

Összeg E Ft

6,8% 32,0% 0,7% 0,9% 48,1% 1,1% 0,1% 0,6% 9,8%

Arány

9 716 358 410 0 44 650 334 183 4 185 2 247 18 243 86 537 858 171

1,1% 41,8% 0,0% 5,2% 38,9% 0,5% 0,3% 2,1% 10,1%

Befektetési hatékonyság: A pénztári hozamok alakulása: 1999.

Pénztár egésze

Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hoz. (%)

2000.

17,13 18,88

Megnevezés

2001.

5,81 5,81

1,44 2,36

2002.

9,80 10,49 9,58

2003.

5,62 6,15 9,50

2007. 12. 31-én

Taglétszám (fõ)

A pénztár Igazgatótanácsa Kardos Gyula

Fábri Péter

Tihanyi László

Wolf Péter

A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága Csemiczky Miklós /elnök/

Nógrádi Tóth István

Várkonyi Ágnes

A pénztárral kapcsolatban álló szervezetek: Számlavezetõ: OTP Bank Rt.

Letétkezelõ: Calyon Bank Rt

A pénztár vagyonkezelõi: Concorde Befektetési Alapkezelõ Zrt., ING Befektetési Alapkezelõ Zrt. Egyéb információk: Tevékenység megkezdésének idõpontja: 1995.

2005.

2006.

25,42 26,07 30,15

18,79 19,24 18,53

14,44 15,64 12,40

2007.

7,79 8,61 7,79

2008.

-28,04 -27,61 -30,58

2008. 12. 31-én

269

Bródy János /elnök/

2004.

269

7. szám


2031

Tartalékképzési arányok: Fedezeti

Az alaptagdíj (havi 1 800 Ft): Az alaptagdíjon felül:

99% 100%

Mûködési

Likviditási

0,5% 0%

0,5% 0%

A pénztár 2009. évi befektetési politikájának fõ jellemzõi: I. Vagyonkezelõ: Portfólió Osztály

I.

II.

Befektetés típusa

Befektetési korlátok

Egy kibocsátó által kibocsátott értékpapírok (kivétel állampapír) 1 hitelintézetnél elhelyezett betétek, valamint a hitelintézet által kibocsátott értékpapírok Lekötött betét (max. 1 év) Magyar Állampapír (max. 1 év) Államilag garantált értékpapírok Lekötött betét (1 éven túl) Magyar állampapír Államilag garantált értékpapír Bankgarantált kötvény Hitelintézeti kötvény Jelzáloglevél Nyílt és zártvégû II. befektetési jegy

Max. 10%

Max. 70% (kivéve állampapír)

III. Gazdálkodó szerv kötvénye Önkormányzati kötvények Nyílt és zártvégû III. befektetési jegy

Max. 30% Max. 10% Max. 30% Max. 30% Max. 10% Max. 10% Max. 20% Max. 20%

II. Vagyonkezelõ: Állampapírok Befektetési jegyek Részvények Ebbõl

Minimum Maximum Maximum Maximum Maximum Maximum

Tõzsdei részvények OTC részvények Határidõs BUX és részvényügyletek

20% 20% 100% 100% 100% 80%

A pénztár saját vagyonkezelési tevékenysége: a befektetett pénztári eszközök 10%-át nem haladhatja meg az ingatlanbefektetés. A pénztár saját vagyonkezelésében tartott portfólió hozamával a MAX index meghaladására törekszik.

BONGRAIN Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár Adószám: 18235207-1-43 Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok

2007.

2008.

537 129 425 197 0 0 425 197 412 746 36 065 376 681

418 849 383 437 0 0 383 437 391 680 36 065 327 671

2032


d) Jelzáloglevél 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok d) Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla C) Aktív idõbeli elhatárolások

7. szám 2007.

2008.

0 12 451 111 932 0 7 416 7 416 0 102 303 29 555 67 236 9 786 29 506 27 944 5 512 2 213 102 2 111 0

27 944 -8 243 35 412 0 8 096 8 090 6 26 689 46 981 1 302 0 1 302 0 -21 594 627 623 4 0

Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka

2007.

2008.

537 129 10 756 0 0 10 363 393 0 525 183 350 350 299 51 519 577 519 577 370 248 131 756 17 573 14 611 2 962 1 975 39 30 9 1 936 0 3 281 17

418 849 11 258 0 0 10 782 476 0 404 246 -930 -930 94 -1 024 398 883 398 883 355 339 72 396 -28 852 16 084 -44 936 2 280 -55 13 -68 2 335 0 4 013 20

7. szám


2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2033 2007.

3 248 16 1 190 0 1 190 213 733 244 244 0 0

2008.

3 973 20 3 069 0 3 069 0 2 829 240 240 276 276

Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

2007.

2008.

151 129 24 6 262 8 4 000 21 4 291 4 426 4 274 4 029 2 745 1 032 0 252 245 0 0 0 152 131 21 -135 532 628 96 38

163 131 40 15 269 10 4 000 361 4 640 4 760 4 534 4 040 2 690 993 252 105 494 0 0 0 226 203 23 -120 641 641 0 0

2 116 165 -49 -37

0 -1 280 -205 -1 075 -50

2034


Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Rendkívüli eredmény (+/-) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye Adófizetési kötelezettség (-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

7. szám 2007.

2008.

12 688 14

1 025 -639 15

116 165 -49 30 11 19 0 160 528 0 0 0 393

-1 280 -205 -1 075 30 11 15 4 -1 235 596 0 0 0 476

Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

2007.

2008.


29 863

32 232

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

25 595

25 857

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

4 815

7 974


1 186

3 000

Tagdíjbevételek összesen

51 829

53 115

Tagok egyéb befizetései

8 484

7 640

A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg

6 940

5 632

Szolgáltatási célú egyéb bevételek

3 993

4 212

64 306

64 967

3 993

4 175

Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek

27 106

33 766

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

30 748

40 230

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)

3 642

6 464

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

4 419

2 104

Kapott osztalékok és részesedések

1 154

856

-239

-46 426

1 272

-2 417

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

-1 511

-44 009

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

4 445

-10 671

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

5 956

33 338

Befektetési tevékenység bevételei összesen

32 440

-9 700

Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek

32 440

-9 700

Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam

32 678

36 726

-238

-46 426

Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet

7. szám


2035 2007.

2008.

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

2 917

11 922

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

1 323

1 433

Vagyonkezelõi díjak

490

489

Letétkezelõi díjak

831

760

2

184

4 240

13 355

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

4 240

13 355

Befektetési tevékenység eredménye (+/-)

28 200

-23 055

Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam

28 438

23 371

-238

-46 426

88 513

37 737

Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében

60 312

60 792

Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból

28 439

23 371

-238

-46 426

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

1 272

-2 417

-1 510

-44 009

Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

2007.

2008.


150

163


129

131

24

41

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Likviditási célú egyéb bevételek

6

15

261

268

8

10

19

21

Likviditási célú bevételek összesen

288

299

Likviditási célú egyéb ráfordítások

19

21


73

99


73

131


0

32


4

0

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

8

-94

Idõarányosan járó kamat

9

-17


-1

-77


-4

-9


-3

68


85

5

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek

85

5

2

0

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

5

4


2

1


2036

Megnevezés

7. szám 2007.

2008.


3

3

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen

7

4

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások

7

4

78

1

347

279

Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék

8

-94


9

-17

Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (-)

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

-1

-77

339

373

Független könyvvizsgálói jelentés a BONGRAIN Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár Közgyûlése részére Elvégeztem a BONGRAIN Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 8200 Veszprém, Kistó u. 9. (Nyilvántartási száma: 213) 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 418 849 E Ft, a mûködési tevékenység mérlegszerinti eredménye 476 E Ft nyereség -, valamint a 2008. évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, melyeket a BONGRAIN Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 2008. évi Éves beszámolója tartalmaz. A BONGRAIN Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 2007. december 31-i beszámolóját a P & P Mérlegdoktor Kft., Pappné Dr. Nagy Ilona bejegyzett könyvvizsgáló auditálta, és 2008. március 26-án minõsítés nélküli záradékkal látta el. Az Éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes Éves beszámoló elkészítése szempontjából meghatározó belsõ ellenõrzés kialakítását, a megfelelõ számviteli politikák kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. Az elvégzett könyvvizsgálat alapján a könyvvizsgáló felelõssége az Éves beszámoló véleményezése, valamint az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok, és a könyvvizsgálatra, vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzek arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magába foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az Éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magába foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek, az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az Éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. Záradék A könyvvizsgálat során az BONGRAIN Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes Nemzeti Könyvvizsgálat Standardokban foglaltak szerint

7. szám


2037

felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az Éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályok szerint készítették el. Véleményem szerint az Éves beszámoló a BONGRAIN Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. március 31. Patai Lászlóné bejegyzett könyvvizsgáló 1101 Budapest, Hungária krt. 5-7. II.ép. II. lp. III/6. MKVK nyt. szám: 000084 Ept-000084/05 A taglétszám alakulása 2008. évben: 2008. 01. 01. létszáma: 807 fõ 2008. 12. 31. létszáma: 784 fõ A tartalékok megoszlása 2008. évben: Fedezeti tartalékba került: Mûködési tevékenység fedezetére került: Likviditási tartalékba került:

99,0 % 0,5 % 0,5 %

A pénztár egésze hozamrátáinak alakulása: (%) Megnevezés/Év

1999.

2000.

Nettó hozam 21,51% 9,56% Bruttó hozam 22,50% 12,12% Referenciahozam Vagyonnövekedési mutató

2001.

2002.

9,86%

9,81% 10,32% 10,04%

2003.

2004.

2005.

2,42% 16,40% 10,67% 2,78% 16,81% 10,96% 2,84% 16,57% 11,54%

2006.

2007.

2008.

10 éves

6,57% 6,83% 7,84%

6,05% 6,32% 6,46%

-5,04% -4,67% -2,37%

8,56% 7,41% 5,86%

A pénztár teljes vagyonának 2008. évi alakulása piaci értéken: 2008. 01. 01.: 529 714 ezer Ft 2008. 12. 31: 410 754 ezer Ft A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén piaci értéken: Eszközcsoportok

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Részvények Vállalati kötvények Jelzáloglevél

2008. január 1.

2008. december 31.

0,42% 79,12% 6,01% 8,73% 5,72%

0,15% 78,44% 6,17% 8,61% 6,63%

A 2008. és 2009. évekre vonatkozó, befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Portfólió típus (csoport)

d) d1)

HITELVISZONYT MEGTESTESÍTÕ ÉRTÉKPAPÍR Magyar állampapír

Min. befektetési korlát /%

Max. befektetési korlát /%

76 76

100 100

2038


7. szám

Portfólió típus (csoport)

Min. befektetési korlát /%

Max. befektetési korlát /%

0 0

12 12

0 0 0

8 8 8

e) e1)

RÉSZVÉNYEK A BÉT-re vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon forgalomba hozott részvény g) JELZÁLOGLEVÉL g1) Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél k) Repo (fordított repo) ügyletek

A Pénztár referenciaindexnek 92%-ban a MAX Composite Indexet és 8%-ban a BUX-ot választja.

„CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2700 Cegléd, Bede 575. Adószám: 18669268-1-13 Taglétszám alakulása Megnevezés

2008. január 1.

2008. december 31.

Taglétszám (fõ)

448

445

Tagdíjbevételek tartalékok közötti megosztásának arányszámai Fedezeti tartalék (%)

Mûködési tartalék (%)

Likviditási tartalék (%)

Idõszak Alap tagdíj

-2001. 12. 31. 2002. 01. 01.-2004. 06. 30. 2004. 07. 01.-2007. 06. 30. 2007. 07. 01.-2007. 12. 31. 2008. 01. 01.-

Többlet tagdíj

90 94,5 98,5 97,5 93,5

Alap tagdíj

97 97 99 98 94

Többlet tagdíj

5 5 1 2 6

Alap tagdíj

3 3 2 6

Többlet tagdíj

5 0,5 0,5 0,5 0,5

-

Pénztár éves hozamráta Megnevezés

Bruttó hozamráta Összes eszköz (%) Nettó hozamráta Referenciaindex hozamráta

1999.

2000.

2001.

2002.

16,00 -

11,00 -

11,00 -

7,81 7,59 10,11

2003.

5,85 5,71 1,17

2004.

2005.

11,70 11,49 13,44

8,16 8,16 8,96

2006.

6,27 6,10 6,52

2007.

2008.

5,52 5,36 6,42

4,81 4,64 3,30

A pénztár teljes vagyonának piaci értéke és értékpapíronkénti megoszlása Adatok piaci értéken ezer Ft-ban Értékpapír fajta


MÁK (éven túli lejáratú) MÁK (éven belüli lejáratú) Diszkont kincstárjegyek Kamatozó kincstárjegyek Rövid lejáratra lekötött betét Összesen:

165 153 10 298 20 262 195 713

84,39% 5,26% 10,35% 100%


96 969 74 479 26 376 3 500 201 324

48,17% 36,99% 13,10% 1,74% 100%

A tárgyévre és a tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Minimális %-os megoszlás


Referenciaindex

Fedezeti tartalék portfólió összetétele 2008.

Állampapírok

100%

2009.

100%

2008.

100%

2009.

2008.

2009.

100% 100% MAXC 100% MAXC

7. szám


2039

Mérleg Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Állampapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 3. Tagi kölcsön III. Értékpapírok 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Kincstárjegyek és más állampapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása

2007.

2008.

205 132 165 153 0 0 165 153 163 421 163 421 1 732 39 800 0 4 650 1 462 3 188 30 560 29 197 29 197 1 363 4 590 0 4 466 124 0 179 179

211 078 96 969 0 0 96 969 100 900 100 900 -3 931 113 620 0 4 895 1 561 3 334 100 854 98 447 98 447 2 407 7 871 0 4 044 327 3 500 489 489

Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

2007.

2008.

205 132 1 948 400 400 0 2 961 -1 413 0 202 770 22 22 67 -45 202 559 202 559 161 978 37 261 3 320 5 817 -2 497

211 078 1 642 400 400 0 1 548 -306 0 208 748 22 22 67 -45 208 434 208 434 177 669 31 977 -1 212 5 516 -6 728

2040


2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

7. szám 2007.

2 -2 -2 62 55 -13 68 7 127 3 124 214 0 214 143 71 200 200

2008.

1 -1 1 87 52 -11 63 35 205 12 192 378 0 378 361 16 310 310

Eredménykimutatás Adatok: ezer Ft-ban Eredménykimutatás - Mûködési tevékenység

01 02 03 04 05 07 09 10 11 111 1111 1112 11123 11126 1113 112 1121 11212 112122 1122 1123 114 1141 1143 12 14 142

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba nem tartozók munkadíja Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

2007.

218 156 59 47 362 900 55 1 317 2 804 596 16 168 120 48 412 2 142 1 360 1 360 1 360 403 379 66 51 15 -1 487 133 140

2008.

962 620 207 98 1 473 900 170 2 543 2 849 531 1 162 96 66 368 2 100 1 315 1 315 1 315 420 365 218 151 67 -306 0 0

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Eredménykimutatás - Mûködési tevékenység

143 15 19 191 194 1941 1942 21 28 282 29 30 33 36 38

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) Rendkívüli eredmény (31-32) (+/-) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34-35) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)

2041 2007.

2008.

7 68

0 0

-123 -16 -107 -60 47 78 4 4 4 74 0 0 -1 413

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -306

Adatok: ezer Ft-ban Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete

01 02 03 04 05 06 061 09 10 11 12 121 122 13 17 171 174 1741 1742 19 191 1911 1912 192 1921 1922 23 25 252

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak

2007.

2008.

12 428 9 132 3 876 3 003 20 687 2 200 2 200 736 23 623 736 11 560 15 609 4 049 5 874

14 639 9 191 3 237 1 538 22 131 2 675 2 675 1 045 25 851 1 045 11 508 11 580 72 2 578

-7 240 -898 -6 342 -6 965 -623 10 194 10 192 17 429 -7 237 2 4 -2 4 283 283

-4 531 -298 -4 233 -15 282 -11 049 9 555 9 543 14 074 -4 531 12 12 0 4 327 327

2042

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete

26 261 27 271 272 273 274 28 281 282 283 2831 2834 284 285 2851

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat

7. szám 2007.

287 287 9 907 17 142 -7 237 4 -2 32 794 22 887 17 142 -7 237 -895 -6 342 4 -2 -2

2008.

331 331 9 224 13 743 -4 531 12 0 34 030 24 806 13 743 -4 531 -301 -4 230 11 1 3

Adatok: ezer Ft-ban Eredménykimutatás - Likviditási fedezet

01 02 03 04 05 09 10 11 12 121 13 17 171 174 1741 1742 19 191 23 25 252 26 261 27 28 281 2811 2814 282

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

2007.

2008.

10 45 10 9 54 2 56 2 -33 -33 -11

11 47 8 5 55 3 58 3 6 6 8

40 -5 45 10 -35 -4 -4 1 -1 -1 0 0 -4 50 40 -5 45 10

-3 2 -5 -7 -2 11 11 1 1 1 2 2 9 64 -3 2 -5 67

7. szám


2043

Könyvvizsgálói záradék 2008. év a „CÁT” Önkéntes Nyugdíjpénztár közgyûlése részére Elvégeztük a „CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár (Törzsszáma: 3PK 60314/95, címe: 2700 Cegléd, Bede 575.) mellékelt 2008. évi beszámolójának könyvvizsgálatát amely Éves beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 211 078 E Ft a mérleg szerinti mûködési tevékenység eredménye: - 306 E Ft (veszteség), saját tõke összege: 1 642 E Ft, fedezeti céltartalék összege: 208 434 E Ft, likviditási céltartalék összege: 87 E Ft, mûködési céltartalék összege: 22 E Ft, - az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az Éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása a vezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az Éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok (pénztárak beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének, a befektetési kormányrendelet értékelési elvei) alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az Éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és a vezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az Éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. Záradék/Vélemény A könyvvizsgálat során a „CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az Éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az Éves beszámoló a „CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. május 15. dr. Fainné Kaszab Sarolta ügyvezetõ „Ráta’80” Kft. 1221 Budapest, Gerinc u. 80. Nyilvántartásba-vételi szám: 000282

dr. Fainné Kaszab Sarolta bejegyzett könyvvizsgáló Nyilvántart. szám: 002570

2044


7. szám

CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár A CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár a 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. §-ának megfelelõen az alábbiakat teszi közzé: 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: 2008. 01. 01.

2008. 12. 31.

Taglétszám (fõ)

3 903

4 885

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megoszlásának arányszámai 2008-ban: Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási tartalék

97,5% 2,0% 0,5%

3. A pénztári hozamok valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: Bruttó hozamráta (%) Megnevezés 1999.

A pénztár egészére Referenciaindex

16,22 0

2000.

11,84 0

2001.

11,3 0

2002.

2003.

10,46 10,07

2004.

1,58 2,8

17,05 16,85

2005.

2006.

10,49 11,14

2007.

7,62 7,89

6,16 6,49

2008.

-8,46 -7,44

Nettó hozamráta(%) Megnevezés 1999.

Fedezeti tartalékra Pénztár egészére

16,1 16,1

2000.

11,74 11,74

2001.

11,2 11,2

2002.

2003.

10,36 10,36

10 éves nettó átlaghozam a pénztár egészére 1999-2008. (%)

2004.

-0,9 1,53

16,95 16,85

2005.

2006.

10,43 10,38

2007.

7,66 7,71

6,03 6,07

2008.

-8,91 -8,54

8,12

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: 2008. 01. 01.

Pénztár vagyona E Ft

2008. 12. 31.

3 485 421

3 771 415

5. A pénztár befektetéseinek megoszlása befektetési formák szerint Adatok E Ft-ban 2008. jan. 1. piaci érték

Pénzforgalmi számla: Értékpapírok összesen: Magyar állampapír Mo. bejegyz. gazd. szerv. által forg. kötv. Külföldi befektetési jegy Mo. bejegyz. bef. alap bef. jegye Egyéb: Összesen:

42 958 3 442 463 3 100 239 0 0 342 224 0 3 485 421

megoszlás

1,23% 98,77% 88,95% 0,00% 0,00% 9,82% 0,00% 100,00%

2008. dec. 31. piaci érték

68 410 3 703 005 2 909 590 0 0 793 415 0 3 771 415

megoszlás

1,81% 98,19% 77,15% 0,00% 0,00% 21,04% 0,00% 100,00%

6. A 2009. 05. 05-ig, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex Referenciaindex Fedezeti Alap

MAXComposite CETOP20 MSCIWorld

Súlyarány:

80% 3% 7%

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Referenciaindex Fedezeti Alap

2045

Súlyarány:

MSCI GEM DBLCI OYTR

5% 5%

A 2009.05.05-tõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex Referenciaindex Fedezeti Alap

Súlyarány:

ZMAX

100%

Befektetési Eszközök Likviditási, Mûködési Alap

Minimum

Magyar Állampapír, bármilyen ért.p. melyben foglalt köt. telj. az állam készfizetõ kezességet vállal, az MNB által belf. jegybankképes ért.p. min. ért.p., az MNB által kib. belf. ért.p. Folyószámlán és bankbetétben lévõ készpénz

Maximum

Referenciaindex

0%

100%

ZMAX

0%

100%

ZMAX

2008. évi Mérlegbeszámoló (E Ft) Elõzõ év

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 3. Tartós hitelviszonyt megt. értékpapírok b) Állampapírok 4. Befektetett pü. eszközök értékelési kül. FORGÓESZKÖZÖK II. KÖVETELÉSEK 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK 2. Forg. célú hitelv. megtest. értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK 2. Pénztári elszámolási számla AKTÍV IDÕBELI ELHATÁROLÁSOK

2 871 574 0 0 2 871 574 2 777 832

Tárgy év

2 232 654 0 0 2 232 654

Források

SAJÁT TÕKE I. INDULÓ TÕKE 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje III. TARTALÉK TÕKE

2 243 718 IV. MÛKÕDÉSI TEV. MÉRLEG SZ. EREDMÉNYE 2 777 832 2 243 718 CÉLTARTALÉKOK 93 742 -11 064 I. MÛKÖDÉSI CÉLTARTALÉK 626 266 1 547 333 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 12 419 8 571 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 12 416 8 567 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 3 4 II. FEDEZETI CÉLTARTALÉK 570 889 1 470 352 1. Egyéni számlákon 543 345 1 783 231 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolg. célú bevételbõl képzett céltartalék 87 492 594 943 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételbõl képzett céltartalék 131 759 70 365 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 324 094 1 117 923 1.3.1. Idõarányosan járó kamat 27 544 -312 879 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 42 958 68 410 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 42 958 68 410 III LIKVIDITÁSI ÉS KOCKÁZATI CÉLTARTALÉK 0 0 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékítéletbõl adódó értékkül. (+/-) 5. Egyéb likviditási célokra IV. MEG NEM FIZETETT TAGDÍJAK TARTALÉKA

Elõzõ év

Tárgy év

35 068 510 510 29 859

42 781 510 510 34 558

4 699

7 713

3 460 391 3 735 113 748 1 534 748 1 534 811 -63

823 711

3 428 027 3 694 320 3 428 027 3 694 320 2 458 835 3 144 589 849 997

877 192

119 195

-327 461

120 920 0 -1 725

126 494 0 -453 955

28 358

34 163

672

1 312

737 -65

828 484

27 686 3 258

32 851 5 096

2046

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Elõzõ év


3 497 840

Tárgy év

7. szám Források

Elõzõ év

Tárgy év

1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 65 102 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3 177 4 969 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka 16 25 PASSZÍV IDÕBELI 2 381 2 093 ELHATÁROLÁSOK 3 779 987 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 3 497 840 3 779 987

Eredménykimutatás 2008. A) Pénztár mûködési tevékenysége Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megt. kam. ép. vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést j. befektetések nyereség jell. kül. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) (+) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak

Elõzõ év

175 9 411 65 25 9 546 404 74 10 024 7 322 3 559 2 265 1 974 291 1 294 2 670 2 070 2 070 906 1 164 600 1 093 1 091 2 2 702 2 020 2 020 0 2 132 94 38 38 0 2 154 132 94 38 25 0

Tárgy év

221 12 327 51 11 12 508 241 131 12 880 7 601 3 963 2 411 2 073 338 1 552 2 606 2 020 2 020 936 1 084 586 1 032 1 026 6 5 279 2 462 3 254 792 0 786 12 774 774 0 3 248 786 12 774 28 0

7. szám


Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

2047 Elõzõ év

25 157 1 997 4 699

Tárgy év

28 814 2 434 7 713

B) Pénztári szolgáltatások fedezete Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átut. összeg Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

Elõzõ év

Tárgy év

8 549 458 802 3 178 1 148 465 321 25 028 5 321 490 349 160 327 196 576 36 249 15 338

10 780 600 933 2 474 539 609 778 18 387 6 661 628 165 195 613 242 241 46 628 7 100

15 614 127 446 6 020 28 229 7 659 8 554 895 -29 868 44 091 73 959 197 872 197 872 191 852 6 020 2 029

19 438 1 552 16 094 -446 655 5 575 0 0 0 -452 230 77 387 529 617 -206 858 -206 858 239 797 -446 655 48 031

0 12 343 2 866 2 866 17 238 17 238 180 634 174 614 6 020 670 983 490 349 174 614 6 020

64 954 8 133 3 145 3 145 124 263 124 263 -331 121 115 534 -446 655 297 044 628 165 115 534 -446 655


2048

Megnevezés

Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

7. szám Elõzõ év

28 229 7 659 -29 868

Tárgy év

5 575 0 -452 230

C) Likviditási és kockázati fedezet Megnevezés


Elõzõ év

Tárgy év

44

56

2 353

3 080

16

13

7

3

2 388

3 126

101

60

Likviditási célú bevételek összesen

2 489

3 186

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

1 819

2 005


1 819

3 107

0

1 102

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései

Hitelviszonyt megtestesítõ kam. ép. vételárában lévõ kam. (-) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

84

640


106

91


-22

549

0

549

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) (-) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

22

0


1 903

2 645


1 903

2 645

23

26

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak

0

0

23

26


23

26


23

26


1 880

2 619

Likviditási és kockázati céltartalék-képzés

4 369

5 805

84

640

106

91

Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

-22

549

4 285

5 165

Független könyvvizsgálói jelentés a CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Közgyûlése részére 1. Elvégeztük a CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár („Nyugdíjpénztár”) mellékelt 2008. évi Éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely Éves beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 3 779 987 E Ft a mérleg szerinti eredmény 7 713 E Ft nyereség -, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. 2. A Nyugdíjpénztár 2007. évi Éves beszámolójáról 2008. március 25-én korlátozás nélküli véleményt bocsátottunk ki. A vezetés felelõssége az Éves beszámolóért 3. Az Éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár

7. szám


2049

csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes Éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége 4. A mi felelõsségünk az Éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. 5. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az Éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az Éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódik, és nem tartalmazza egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. 6. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény 7. A könyvvizsgálat során a CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az Éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az Éves beszámoló a CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. május 5. Ernst&Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165 Kamarai tagsági szám: 005611

Bertalan Zsuzsanna Bejegyzett könyvvizsgáló

CIMBORA Nyugdíjpénztár A CIMBORA Nyugdíjpénztár 2008. évi adatainak nyilvánosságra hozatala a 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárakról 25. §-ban foglaltak értelmében 1. Év Megnevezés

Mûködési célú eszközök Fedezeti tartalékok ebbõl: egyéni számlák tartaléka ebbõl: szolgáltatási számlák tartaléka

E Ft E Ft E Ft E Ft

1999.

2000.

2001.

2002.

2003.

4 686 236 683 236 683 -

4 935 328 887 328 887 -

6 722 443 615 443 615 -

7 677 573 283 573 283 -

7 113 702 877 702 877 -

2050


7. szám Év

Megnevezés 1999.

Likviditási tartalékok Hozamráta a pénztár egészére Referenciaindex

E Ft % %

2000.

5 495 17,06

6 825 7,07

2001.

2002.

7 914 9,52

2003.

9 156 9,78 10,24

10 246 5,33 4,06

Év

Megnevezés

2004.

Mûködési célú eszközök Fedezeti tartalékok ebbõl: egyéni számlák tartaléka ebbõl: szolgáltatási számlák tartaléka Likviditási tartalékok Hozamráta a pénztár egészére Referenciaindex

E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft % %

8 463 888 826 888 826 11 828 12,94 12,61

2005.

2006.

2007.

2008.

9 444 1 042 812 1 042 812 12 301 8,58 8,61

10 351 1 245 396 1 245 396 13 340 8,69 8,12

11 328 1 415 100 1 415 100 16 195 7,53 6,69

10 101 1 434 310 1 434 310 17 074 - 3,26 - 5,07

2. Megnevezés

2008. január 1.

Taglétszám (fõ)

2008. december 31.

362

374

3. 2008. 01. 01.-2008. 12. 31.

%

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási tartalék

99 0,5 0,5

4. Megnevezés

2008. január 1.

Pénztár vagyona E Ft

2008. december 31.

1 442 623

1 461 485

5. Eszközcsoport piaci értéken

%-os megoszlás 2008. 01. 01-jén

%-os megoszlás 2008. 12. 31-én

0,61 72,96 3,23 5,85 6,73 10,62

0,87 88,61 3,96 1,86 4,70

Bankszámlák, KP Magyar Állampapír Magyar Hitelintézeti kötvény Magyar gazd. szerv. nyilv. forg. kötv. Magyar részvény Külföldi részvény Magyar befektetési jegy Külföldi befektetési jegy Hazai jelzáloglevél

6. A Cimbora Nyugdíjpénztár a befektetett eszközök alábbi összetételét tartja kívánatosnak: Megnevezés

OECD tagországban kibocsátott állampapírok OECD tagországokban bejegyzett vállalatok, hitelintézetek, önkormányzatok által nyilvánosan forgalomba hozott kötvények, illetve OECD tagországban bejegyzett jelzálog-hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél,

Minimum

25% 0%

Cél arány

70% 10%

Maximum

100% 40%

7. szám


2051

Megnevezés

Minimum

OECD tagországban illetve OECD tagországon kívül kibocsátott tõzsdei részvény, illetve OECD tagországban és OECD tagországon kívül kibocsátott nyilvános befektetési alapok Határidõs ügyletek (fedezeti, arbitrázs) nyitott pozícióinak összértéke Folyószámla, lekötött betét

Cél arány

Maximum

0%

20%

40%

0% 0%

0% 0%

10% 10%

A referenciahozam megegyezik az üzleti év alatt a MAXComposite index, az RMAX index, az MSCI World és a MSCI GEM index hozamának súlyozott számtani átlagával, ahol a MAXComposite index súlya 16 százalék, az RMAX index súlya 64 százalék, az MSCI World index súlya 10 százalék, és az MSCI GEM index súlya pedig 10%. 7. Referenciahozam

2004-2005. évre számított hozamok negyedéves bontásban a pénztár egészére

2004.

I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév

3,0693% 1,3351% 3,2432% 4,4331%

Bruttó hozamráta

Nettó hozamráta

2005.

2005.

2004.

2005.

2,8448% 2,7020% 2,5085% 0,3063%

3,21% 2,48% 2,33% 0,74%

3,08% 2,40% 2,94% 3,94%

3,11% 2,36% 2,23% 0,63%

Referenciahozam 2006-2008. évre számított hozamok negyedéves bontásban a pénztár egészére

I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Éves

2006.

2007.

2008.

2,0625% -1,9450% 2,4314% 5,4706% 8,12%

1,0741% 4,2846% 1,1946% 0,0249% 6,69%

-2,9500% -0,2200% -0,5300% -1,4500% -5,07%

Bruttó hozamráta 2006-2008. évre számított hozamok negyedéves bontásban a pénztár egészére 2006.


2007.

2,9815% 0,8723% 1,9630% 3,0592% 9,22%

2008.

0,9668% -1,9109% 4,2605% 0,5496% 1,5542% 0,1964% 0,9704% -1,7353% 7,94% -2,89%

Nettó hozamráta 2006-2008. évre számított hozamok negyedéves bontásban a pénztár egészére


8. Megnevezés

1999. 2000. 2001. 2002.

Nettó hozam

17,0600% 7,0700% 9,52% 9,7820%

Referenciahozam

10,24%

2006.

2007.

2008.

2,8678% 0,7661% 1,8521% 2,9539% 8,69%

0,8711% 4,1579% 1,4579% 0,8711% 7,53%

-2,0039% 0,4550% 0,1013% -1,8320% -3,26%

2052


Megnevezés

2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008.

Nettó hozam

7. szám

Referenciahozam

5,3254% 12,94% 8,5768% 8,6900% 7,5300% -3,2635%

4,06% 12,61% 8,61% 8,12% 6,69% -5,07%

Megnevezés

Évek

Hozamráta Referenciahozam 7 éves átlagos referenciahozam 10 éves átlaghozam* 10 éves vagyonnövekedési mutató**

Bruttó

2008. 2008. 2002-2008. 1999-2008. 1999-2008.

Nettó

-2,8930% -5,0734% 6,3264%

-3,2635% tõkepiaci index tõkepiaci index 8,2064%

6,6957%

* A 10 éves átlagos hozamráta a vagyonkezelõi teljesítményt jellemzi ** A vagyonnövekedési mutató a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi.

2008. évi Eredménykimutatása 73OA Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

001

PSZÁF kód

73OA01

Megnevezés


Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Megállapított Tárgyévi Megállapított felülvizsgált felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések Mód beszámoló beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai (+/-) záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

40

-

40

41

7 z

-

41

002

73OA02


367

-

367

389

-

389

003

73OA03

Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-)

12

-

12

5

-

5

004

73OA04


005

73OA05

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

12

-

12

5

-

5

407

-

407

430

-

430

006

73OA06


007

73OA07

Mûködési célra kapott rendszeres támogatás

-

-

-

-

-

-

5 000

-

5 000

5 000

-

5 000

008

73OA08

009

73OA09

Mûködési célra juttatott eseti adomány

-

-

-

-

-

-

Egyéb bevételek

1

-

1

-

-

010

73OA10

Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

-

5 408

-

5 408

5 430

-

5 430

011

73OA11

Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások

5 131

012

73OA111

Anyagjellegû ráfordítások

2 184

-

5 131

6 868

-

6 868

-

2 184

3 072

-

3 072

013

73OA1111

Anyagköltség

014

73OA1112

Igénybe vett szolgáltatások

015

73OA11121

Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján)

016

73OA11122

Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján)

017

73OA11123

Könyvvizsgálat díja (számla alapján)

018

73OA11124

Aktuáriusi díj (számla alapján)

019

73OA11125

Szaktanácsadás díja (számla alapján)

020

73OA11126

Marketing-, hirdetés-, propagandaés reklámköltség

021

73OA1113

Egyéb szolgáltatások költsége

022

73OA112

Személyi jellegû ráfordítások

-

-

-

-

-

-

1 674

-

1 674

2 602

-

2 602

582

-

582

864

-

864

-

-

-

-

-

-

1 008

-

1 008

1 152

-

1 152

-

-

-

-

-

-

-

-

-

480

-

480

84

-

84

106

-

106

510

-

510

470

-

470

2 467

-

2 467

2 607

-

2 607

0

7. szám

Sorszám


PSZÁF kód

Megnevezés

023

73OA1121

Bérköltség

024

73OA11211

Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére

2053


2

3

4

5

6

7

c

d

e

f

g

h

z

1 920

-

1 920

2 070

-

2 070

-

-

-

-

-

-

025

73OA11212

Állományba nem tartozók munkadíja

1 920

-

1 920

2 070

-

2 070

026

73OA112121

Aktuáriusi díj (megbízási díj)

-

-

-

-

-

-

027

73OA112122

Szaktanácsadás díja (megbízási díj)

-

-

-

-

-

-

028

73OA112123

Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj)

-

-

-

-

-

-

029

73OA112124

Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja

1 050

-

1 050

1 050

-

1 050

030

73OA112125

Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja

870

-

870

1 020

-

1 020

031

73OA1122

Személyi jellegû egyéb kifizetések

-

-

-

-

-

-

032

73OA1123

Bérjárulékok

547

-

547

537

-

537

033

73OA113

Értékcsökkenési leírás

217

-

217

717

-

717

034

73OA114

Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások

263

-

263

472

-

472

035

73OA1141

Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások

262

-

262

463

-

463

036

73OA1142

Mûködési céltartalék-képzés jövõbeni kötelezettségekre

-

-

-

-

-

-

037

73OA1143

Egyéb ráfordítások

038

73OA12

Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-)

1

-

1

9

-

9

277

-

277

- 1 438

-

- 1 438

039

73OA13

Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/-)

-

-

-

-

-

-

040

73OA14


041

73OA141

Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat

691

-

691

501

-

501

-

-

-

-

-

-

042

73OA142


691

-

691

501

-

501

043

73OA143


-

-

-

-

-

-

044

73OA15


32

-

32

-

-

-

045

73OA16

Befektetési jegyek realizált hozama

-

-

-

-

-

-

046

73OA17


-

-

-

-

-

-

047

73OA18

Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

228

-

228

34

-

34

048

73OA19


- 14

-

- 14

- 282

-

- 282

049

73OA191


- 112

-

- 112

- 295

-

- 295

050

73OA192

Járó osztalék

-

-

-

-

-

-

051

73OA193

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

-

-

-

-

-

-

052

73OA1931


-

-

-

-

-

-

053

73OA1932


-

-

-

-

-

-

054

73OA194


98

-

98

13

-

13

055

73OA1941


98

-

98

13

-

13

056

73OA1942


-

-

-

-

-

-

057

73OA20

Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

-

-

-

-

-

-

2054


Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

058

73OA21

Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+…+20)

059

73OA22

060

7. szám


2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

7 z

937

-

937

253

-

253

Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

-

-

-

-

-

-

73OA23


180

-

180

-

-

-

061

73OA24

Befektetési jegyek realizált vesztesége

-

-

-

-

-

-

062

73OA25

Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék

- 14

-

- 14

- 282

-

- 282

063

73OA251


- 112

-

- 112

- 295

-

- 295

064

73OA252

Járó osztalék

-

-

-

-

-

-

065

73OA253

Devizaárfolyam különbözet

-

-

-

-

-

-

066

73OA254


98

-

98

13

-

13

067

73OA26

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

-

-

-

14

-

14

068

73OA27

Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások

-

-

-

-

-

-

069

73OA28


57

-

57

28

-

28

070

73OA281


20

-

20

15

-

15

071

73OA282


19

-

19

13

-

13

072

73OA283

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

18

-

18

-

-

-

073

73OA29

Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+…+28)

223

-

223

- 240

-

- 240

074

73OA30

Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-)

714

-

714

493

-

493

075

73OA31

Rendkívüli bevételek

-

-

-

-

-

-

076

73OA32

Rendkívüli ráfordítások

-

-

-

-

-

-

077

73OA33

Rendkívüli eredmény (31-32) (+/-)

-

-

-

-

-

-

078

73OA34

Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei

-

-

-

-

-

-

079

73OA35

Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai

-

-

-

-

-

-

080

73OA36

Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34-35)

-

-

-

-

-

-

081

73OA37

Adófizetési kötelezettség (-)

-

-

-

-

-

-

082

73OA38

Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)

991

-

991

- 945

-

- 945

2008. évi Eredménykimutatása 73OB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

001

73OB01


002

73OB02



2

3

4

5

6

7

c

d

e

f

g

h

z

7 913

-

7 913

8 104

-

8 104

72 744

-

72 744

76 871

-

76 871

7. szám

Sorszám


PSZÁF kód

Megnevezés

2055


2

3

4

5

6

7

c

d

e

f

g

h

z

003

73OB03


2 361

-

2 361

934

-

934

004

73OB04


2 441

-

2 441

878

-

878

005

73OB05


80 737

-

80 737

84 919

-

84 919

006

73OB06


42 664

-

42 664

31 257

-

31 257

007

73OB061


6 052

-

6 052

6 608

-

6 608

008

73OB07

Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás

-

-

-

-

-

-

009

73OB08

Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány

-

-

-

-

-

-

010

73OB09


011

73OB10

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

012

73OB11

Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások

013

73OB12


92 046

014

73OB121


92 053

015

73OB122


7

016

73OB13


50 126

017

73OB14


018

73OB15


019

73OB16


020

73OB17

021

73OB171

165

-

165

-

-

-

123 566

-

123 566

116 176

-

116 176

165

-

165

-

-

-

-

92 046

66 823

-

66 823

-

92 053

98 979

-

98 979

-

7

32 156

-

32 156

-

50 126

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3 560

-

3 560

2 330

-

2 330

183

-

183

-

-

-


- 40 410

-

- 40 410

- 76 552

-

- 76 552


- 11 727

-

- 11 727

20 747

-

20 747

022

73OB172

Járó osztalék

-

-

-

-

-

-

023

73OB173


3 230

-

3 230

4 522

-

4 522

024

73OB1731


3 230

-

3 230

4 522

-

4 522

025

73OB1732


-

-

-

-

-

-

026

73OB174


- 31 913

-

- 31 913

- 101 821

-

- 101 821

027

73OB1741


113 913

-

113 913

- 101 821

-

- 101 821

028

73OB1742


145 826

-

145 826

-

-

-

029

73OB18


-

-

-

-

-

-

030

73OB19


105 505

-

105 505

- 7 399

-

- 7 399

031

73OB191


105 505

-

105 505

- 7 399

-

- 7 399

032

73OB1911


145 915

-

145 915

69 153

-

69 153

033

73OB1912


- 40 410

-

- 40 410

- 76 552

-

- 76 552

0

2056

Sorszám


PSZÁF kód

Megnevezés

7. szám


2

3

4

5

6

7

c

d

e

f

g

h

z

034

73OB192

Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek

-

-

-

-

-

-

035

73OB1921

Szolgáltatási tartalékot megilletõErealizált hozam

-

-

-

-

-

-

036

73OB1922

Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet

-

-

-

-

-

-

037

73OB20


-

-

-

-

-

-

038

73OB21


7 257

-

7 257

35 412

-

35 412

039

73OB22


51

-

51

-

-

-

040

73OB23


-

-

-

-

-

-

041

73OB24


-

-

-

-

-

-

042

73OB25


7 093

-

7 093

5 466

-

5 466

043

73OB251


2 661

-

2 661

2 885

-

2 885

044

73OB252


2 566

-

2 566

2 578

-

2 578

045

73OB253


1 866

-

1 866

3

-

3

046

73OB26

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+…+25)

14 401

-

14 401

40 878

-

40 878

047

73OB261

Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

14 401

-

14 401

40 878

-

40 878

048

73OB262

Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

-

-

-

-

-

-

049

73OB27


91 104

-

91 104

- 48 277

-

- 48 277

050

73OB271


131 514

-

131 514

28 275

-

28 275

051

73OB272

Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet

- 40 410

-

- 40 410

- 76 552

-

- 76 552

052

73OB273

Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam

-

-

-

-

-

-

053

73OB274

Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet

-

-

-

-

-

-

054

73OB28

Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-)

214 505

-

214 505

67 899

-

67 899

055

73OB281

Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében

123 401

-

123 401

116 176

-

116 176

056

73OB282


131 514

-

131 514

28 275

-

28 275

057

73OB283

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

- 40 410

-

- 40 410

- 76 552

-

- 76 552

058

73OB2831


- 11 727

-

- 11 727

20 747

-

20 747

059

73OB2832

Járó osztalék

-

-

-

-

-

-

060

73OB2833

Devizaárfolyam különbözetbõl

061

73OB2834

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

3 230

-

3 230

4 522

-

4 522

- 31 913

-

- 31 913

- 101 821

-

- 101 821

062

73OB284

Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból

-

-

-

-

-

-

063

73OB285

Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl

-

-

-

-

-

-

064

73OB2851


-

-

-

-

-

-

065

73OB2852

Járó osztalék

-

-

-

-

-

-

066

73OB2853


-

-

-

-

-

-

067

73OB2854


-

-

-

-

-

-

7. szám


2057

20008. évi Eredménykimutatása 73OC Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

001

PSZÁF kód

73OC01

Megnevezés


Elõzõ évi Megállapított beszámoló eltérések záró adatai (+/-)


Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések Mód beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

40

-

40

41

7 z

-

41

002

73OC02


367

-

367

389

-

389

003

73OC03


12

-

12

5

-

5

004

73OC04


005

73OC05


12

-

12

5

-

5

407

-

407

430

-

430

006

73OC06

007

73OC07


-

-

-

-

-

-

Likviditási célra kapott rendszeres támogatás

-

-

-

-

-

008

73OC08

-

Likviditási célra juttatott eseti adomány

-

-

-

-

-

-

009

73OC09

Likviditási célú egyéb bevételek

010

73OC10

Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

1

-

1

-

-

-

408

-

408

430

-

430

011

73OC11


1

-

1

-

-

-

012

73OC12


224

-

224

648

-

648

013

73OC121


224

-

224

706

-

706

014

73OC122


-

-

-

58

-

58

015

73OC13


3 084

-

3 084

-

-

-

016

73OC14


-

-

-

-

-

-

017

73OC15


-

-

-

-

-

-

018

73OC16


-

-

-

-

-

-

019

73OC17


229

-

229

- 88

-

- 88 472

020

73OC171


- 47

-

- 47

472

-

021

73OC172

Járó osztalék

-

-

-

-

-

-

022

73OC173

Devizaárfolyam-változásból adódóértékkülönbözet

-

-

-

-

-

-

023

73OC1731


-

-

-

-

-

-

024

73OC1732


-

-

-

-

-

-

025

73OC174


276

-

276

- 560

-

- 560

026

73OC1741


276

-

276

-

-

-

027

73OC1742


-

-

-

560

-

560

028

73OC18


-

-

-

-

-

-

029

73OC19


3 537

-

3 537

560

-

560

030

73OC191


3 537

-

3 537

560

-

560

031

73OC192

Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek

-

-

-

-

-

-

0

2058

Sorszám


PSZÁF kód

Megnevezés

032

73OC20


033

73OC21


034

73OC22

035

73OC23

036 037

Elõzõ évi Megállapított beszámoló eltérések záró adatai (+/-)

7. szám Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések Mód beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

7 z

-

-

-

-

-

-

372

-

372

-

-

-


-

-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

-

73OC24


-

-

-

-

-

-

73OC25


149

-

149

58

-

58

038

73OC251


26

-

26

31

-

31

039

73OC252


25

-

25

27

-

27

040

73OC253


98

-

98

-

-

-

041

73OC26

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+…+25)

521

-

521

58

-

58

042

73OC261


521

-

521

58

-

58

043

73OC262

Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások

-

-

-

-

-

-

044

73OC27


3 016

-

3 016

502

-

502

045

73OC28

Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-)

3 423

-

3 423

932

-

932

046

73OC281


229

-

229

- 88

-

- 88 472

047

73OC2811


- 47

-

- 47

472

-

048

73OC2812

Járó osztalék

-

-

-

-

-

-

049

73OC2813


-

-

-

-

-

-

050

73OC2814


276

-

276

- 560

-

- 560

051

73OC282

Egyéb likviditási célokra

3 194

-

3 194

1 020

-

1 020

052

73OC283

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

-

-

-

-

-

-

2008. évi Mérlege 73OMF Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forintban

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai


Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések Mód beszámoló (+/-) záró adatai

1

2

3

4

5

6

7

k

l

m

n

o

p

z

1 447 591

-

1 447 591

1 465 615

-

1 465 615

001

73OMF1


002

73OMF11

Saját tõke

11 046

-

11 046

10 101

-

10 101

003

73OMF111

I. Induló tõke

-

-

-

-

-

-

004

73OMF1111

1. Mûködés fedezetének induló tõkéje

-

-

-

-

-

-

005

73OMF1112

2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje

-

-

-

-

-

-

0

7. szám

Sorszám

006


PSZÁF kód

73OMF1113

Megnevezés

3. Likviditási célú induló tõke

007

73OMF112


008

73OMF113


009

73OMF114


010

73OMF115

V. Értékelési tartalék

2059




1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

-

-

-

-

-

7 z

-

-

-

-

-

-

-

10 055

-

10 055

11 046

-

11 046

991

-

991

- 945

-

- 945

-

-

-

-

-

-

1 431 860

-

1 431 860

1 451 724

-

1 451 724

282

-

282

-

-

-

-

-

-

-

-

-

011

73OMF12

Céltartalékok

012

73OMF121


013

73OMF1211

1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék

014

73OMF1212

2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék

282

-

282

-

-

-

015

73OMF12121

2.1. Idõarányosan járó kamat (+)

295

-

295

-

-

-

016

73OMF12122

2.2. Járó osztalék (+)

-

-

-

-

-

-

017

73OMF12123

2.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)

-

-

-

-

-

-

018

73OMF12124

2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

- 13

-

- 13

-

-

-

019

73OMF122


1 415 100

-

1 415 100

1 434 31 0

-

1 434 310

020

73OMF1221


1 415 100

-

1 415 100

1 434 310

-

1 434 310

021

73OMF12211

1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

914 744

-

914 744

1 013 255

-

1 013 255

022

73OMF12212

1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék

509 969

-

509 969

507 220

-

507 220

023

73OMF12213

1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

- 9 613

-

- 9 613

- 86 165

-

- 86 165

024

73OMF122131 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

14 469

-

14 469

35 216

-

35 216

025

73OMF122132 1.3.2. Járó osztalék (+)

-

-

-

-

-

-

026

73OMF122133 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)

234

-

234

4 755

-

4 755

027

73OMF122134 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

- 24 316

-

- 24 316

- 126 136

-

- 126 136

028

73OMF1222


-

-

-

-

-

-

029

73OMF12221

2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék

-

-

-

-

-

-

030

73OMF12222

2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék

-

-

-

-

-

-

031

73OMF12223

2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet

-

-

-

-

-

-

032

73OMF122231 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

-

-

-

-

-

-

033

73OMF122232 2.3.2. Járó osztalék (+)

-

-

-

-

-

-

034

73OMF122233 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)

-

-

-

-

-

-

035

73OMF122234 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

-

-

-

-

-

-

036

73OMF123


16 195

-

16 195

17 074

-

17 074

037

73OMF1231

3. Likviditási portfoólió értékelési különbözete

52

-

52

- 36

-

- 36

038

73OMF12311


60

-

60

533

-

533

039

73OMF12312


-

-

-

-

-

-

040

73OMF12313


-

-

-

-

-

-

041

73OMF12314


-8

-

-8

- 569

-

- 569

16 143

-

16 143

17 110

-

17 110

-

-

-

-

-

-

283

-

283

340

-

340

042

73OMF1232

5. Egyéb likviditási célokra

043

73OMF1233

6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka

044

73OMF124

IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

2060

Sorszám

045


PSZÁF kód

Megnevezés

73OMF1241

7. szám


1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka



1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

1

-

1

2

281

-

281

1

-

1

4 433

-

4 433

7 z

-

2

336

-

336

2

-

2

3 502

-

3 502

046

73OMF1242

2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka

047

73OMF1243

3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka

048

73OMF13

Kötelezettségek

049

73OMF131


-

-

-

-

-

-

050

73OMF132


4 433

-

4 433

3 502

-

3 502

051

73OMF1321

1. Tagokkal szembeni kötelezettségek

-

-

-

-

-

-

052

73OMF1322

2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

-

-

-

-

-

-

053

73OMF1323

3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök

054

73OMF1324

4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

-

-

-

-

-

-

4 433

-

4 433

3 502

-

3 502

055

73OMF1325

5. Azonosítatlan függõ befizetések

-

-

-

-

-

-

056

73OMF13251

a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések

-

-

-

-

-

-

057

73OMF13252

b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések

-

-

-

-

-

-

058

73OMF13253

c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések

-

-

-

-

-

-

252

-

252

288

-

288

-

-

-

-

-

-

252

-

252

288

-

288

-

-

-

-

-

-

059

73OMF14


060

73OMF141

1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása

061

73OMF142


062

73OMF143

3. Halasztott bevételek

2008. évi Mérlege 73OME Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés


Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+, -) záró adatai


Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+, -) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

1 465 615

001

73OME1


1 447 591

-

1 447 591

1 465 615

-

002

73OME11


3 358

-

3 358

6 986

-

6 986

003

73OME111


3 358

-

3 358

6 986

-

6 986

004

73OME1111

1. Vagyoni értékû jogok

3 358

-

3 358

6 986

-

6 986

005

73OME1112

2. Szellemi termékek

-

-

-

-

-

-

006

73OME1113

3. Immateriális javakra adott elõlegek

-

-

-

-

-

-

007

73OME1114

4. Immateriális javak értékhelyesbítése

-

-

-

-

-

-

008

73OME112


-

-

-

-

-

-

009

73OME1121

1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok

-

-

-

-

-

-

010

73OME1122


-

-

-

-

-

-

011

73OME1123

3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek

-

-

-

-

-

-

012

73OME1124

4. Beruházások, felújítások

-

-

-

-

-

-

013

73OME1125

5. Beruházásokra adott elõlegek

-

-

-

-

-

-

014

73OME1126


-

-

-

-

-

-

015

73OME1127


-

-

-

-

-

-

7. szám

Sorszám


PSZÁF kód

Megnevezés


2061

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+, -) záró adatai


Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+, -) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

016

73OME113


-

-

-

-

-

-

017

73OME1131


-

-

-

-

-

-

018

73OME1132


-

-

-

-

-

-

019

73OME1133


-

-

-

-

-

-

020

73OME11331 a) Kötvények

-

-

-

-

-

-

021

73OME11332 b) Állampapírok

-

-

-

-

-

-

022

73OME11333 c) Befektetési jegyek

-

-

-

-

-

-

023

73OME11334 d) Jelzáloglevél

-

-

-

-

-

-

024

73OME11335 e) Egyéb értékpapírok

-

-

-

-

-

-

025

73OME1134

-

-

-

-

-

-


026

73OME12

B) Forgóeszközök

1 444 233

-

1 444 233

1 458 629

-

1 458 629

027

73OME121

I. Készletek

-

-

-

-

-

-

028

73OME1211

1. Anyagok

-

-

-

-

-

-

029

73OME1212

2. Áruk

-

-

-

-

-

-

030

73OME1213

3. Készletekre adott elõlegek

-

-

-

-

-

-

031

73OME1214


-

-

-

-

-

-

032

73OME122

II. Követelések

283

-

283

525

-

525

283

-

283

525

-

525

-

-

-

-

-

-

033

73OME1221


034

73OME1222

2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk)

035

73OME1223

3. Tagi kölcsön

-

-

-

-

-

-

036

73OME1224

4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés

-

-

-

-

-

-

037

73OME1225

5. Egyéb követelések

-

-

-

-

-

-

038

73OME1226

6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete

-

-

-

-

-

-

1 435 057

-

1 435 057

1 445 485

-

1 445 485

150 057

-

150 057

218 298

-

218 298

1 294 277

-

1 294 277

1 313 388

-

1 313 388

039

73OME123


040

73OME1231


041

73OME1232


042

73OME12321 a) Kötvények

043

73OME12322 b) Kincstárjegyek és más állampapírok

044

73OME12323 c) Befektetési jegyek

045

73OME12324 d) Jelzáloglevél

046

73OME12325 e) Egyéb értékpapírok

047

73OME1233


048

73OME1234


049

73OME124

IV. Pénzeszközök

050

73OME1241

1. Pénztárak

051

73OME1242

2. Pénztári elszámolási betétszámla

052

73OME1243

3. Elkülönített betétszámla

053

73OME1244

4. Rövid lejáratú bankbetétek

054

73OME1245

5. Devizaszámla

-

-

-

-

-

-

1 046 977

-

1 046 977

1 238 831

-

1 238 831

99 330

-

99 330

-

-

-

147 970

-

147 970

74 557

-

74 557

-

-

-

-

-

-

- 9 277

-

- 9 277

- 86 201

-

- 86 201

-

-

-

-

-

-

8 893

-

8 893

12 619

-

12 619

148

-

148

245

-

245

8 652

-

8 652

12 336

-

12 336

93

-

93

38

-

38

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

055

73OME1246


-

-

-

-

-

-

056

73OME13


-

-

-

-

-

-

057

73OME131


-

-

-

-

-

-

058

73OME132


-

-

-

-

-

-

2062


7. szám

Független könyvvizsgálói jelentés a Cimbora Nyugdíjpénztár Közgyûlése részére A P and P Mérlegdoktor Könyvvizsgáló Kft. az érvényes könyvvizsgálatra vonatkozó szerzõdés alapján megvizsgálta a Cimbora Nyugdíjpénztár 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 1 465 615 ezer Ft, a mûködési tevékenység mérleg szerinti eredménye 945 ezer Ft veszteség, - valamint a 2008. évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, melyeket a vizsgált szervezet 2008. évi Éves beszámolója tartalmaz. A vezetés felelõssége az Éves beszámolóért: Az Éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából szükséges belsõ ellenõrzési rendszer kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége: A könyvvizsgáló felelõssége az Éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az adott beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az Éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés lényegesebb számviteli becslései ésszerûségének, valamint az Éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a fentiekben felsorolt könyvvizsgálati bizonyítékok elegendõ és megfelelõ alapot nyújtanak a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. Záradék/Vélemény: A könyvvizsgálat során a Cimbora Nyugdíjpénztár Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az Éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályokban foglaltak szerint készítették el. Véleményünk szerint az Éves beszámoló a Cimbora Nyugdíjpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. május 4. P & P Mérlegdoktor Kft. 1034 Budapest, Bécsi út 60. MKVK 00246

Pappné dr. Nagy Ilona ügyvezetõ igazgató bejegyzett könyvvizsgáló kamarai tag MKVK 4042

7. szám


2063

Dunastyr Kiegészítõ Nyugdíjpénztár Adószám: 18079296-1-42 Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Állampapírok c) Befektetési jegyek 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Kincstárjegyek és más állampapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 5. Devizaszámla C) Aktív idõbeli elhatárolások

2007.

2008.

299 440 175 626 0 0 175 626 171 557 157 829 13 728 4 069 123 814 0 7 7 122 875 47 673 69 963 69 963 5 239 932 892 32 8 0

277 875 197 045 0 0 197 045 209 143 176 145 32 998 -12 098 80 830 0 60 60 79 756 46 949 49 024 49 024 -16 217 1 014 1 008 5 1 0


FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.2. Járó osztalék (+) 2.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon

2007.

2008.

298 654 8 998 0 0 7 000 1 998 0 288 751 0 0 0 0 0 0 288 359 288 359

277 875 11 913 0 0 9 786 2 127 0 265 060 -4 730 -4 730 19 0 384 -5 133 269 358 269 358

2064


1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási céltartalék 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

7. szám 2007.

2008.

219 626 59 425 9 308 8 297 368 643 392 392 0 691 0 691 691 214 214

237 527 55 415 -23 584 9 453 4 235 -37 272 432 432 0 656 0 656 656 246 246


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

2007.

11 21 2 30 2 7 530 2 7 564 4 780 2 607 2 462 2 160 206 96 145 2 067 1 715 1 715 1 715 48 304 106 104 2 2 784 0 0 0 0

2008.

11 22 2 31 0 7 083 2 7 116 5 024 2 691 2 505 2 160 240 105 186 2 161 1 837 1 837 1 837 0 324 172 170 2 2 092 36 46 10 175

7. szám


Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Rendkívüli eredmény (+/-) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye Adófizetési kötelezettség (-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

2065 2007.

2008.

0 0 0 0 0 0 0 0 0

-4 729 19 384 384 -5 132 32 5 164 -4 518 116

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 784

-4 729 19 384 -5 132 60 43 15 2 -4 553 35 0 0 0 2 127


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

2007.

2008.

10 389 21 119 1 727 29 781 4 996 3 241 10 766 1 727 47 270 1 727 15 510 19 542 4 032 2 375

10 494 22 258 1 964 30 788 2 877 2 877 2 008 1 964 37 637 1 964 13 854 17 958 4 104 855

1 259 68 -3 480 1 048 368 384

1 031 343 -32 893 1 156 3 866 3 857

2066


Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

7. szám 2007.

2008.

16 -4 896 -973 3 923 15 732 15 732 19 212 -3 480 754

-9 -37 915 -4 381 33 534 -16 810 -16 810 16 083 -32 893 8 016

0 27 1 933 1 401 448 84 2 714 2 714 13 018 16 498 -3 480 58 561 45 543 16 498 -3 480 1 048 368 -4 896

0 110 1 868 1 355 465 48 9 994 9 994 -26 804 6 089 -32 893 8 869 35 673 6 089 -32 893 1 156 3 866 -37 915


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Befektetési tevékenység bevételei összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (-) Egyéb likviditási célokra

2007.

2008.

10 21 2 29 2 2 33 2 0 0 0 0 0 0 31 31

11 22 2 31 0 2 33 2 7 7 7 7 0 7 38 38

7. szám


2067

Független könyvvizsgálói jelentés a Dunastyr Kiegészítõ Nyugdíjpénztár tulajdonosainak a Dunastyr Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 2008. évi Éves beszámolójáról Elvégeztük a Dunastyr Kiegészítõ Nyugdíjpénztár mellékelt 2008. évi Éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely Éves beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - amelyben az eszközök és források egyezõ végösszege 277 875 E Ft, a mûködési és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 2 127 E Ft (nyereség) -, az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az Éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az Éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az Éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az Éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Dunastyr Kiegészítõ Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. A könyvvizsgálat során a Dunastyr Kiegészítõ Nyugdíjpénztár Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az Éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az Éves beszámoló a Dunastyr Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves beszámoló adataival összhangban van. Veszprémben, 2009. február 28. Mátyás & Partnere Könyvvizsgáló Kft. 001896

Mátyás Pál bejegyzett könyvvizsgáló 000707

A taglétszám alakulása 2008. évben: 2008. 01. 01. létszáma: 152 fõ 2008. 12. 31. létszáma: 163 fõ A tartalékok megoszlása 2008. évben: Fedezeti tartalékba került: Mûködési tevékenység fedezetére került: Likviditási tartalékba került:

99,8% 0,1% 0,1%

2068


7. szám


Nettó hozam Bruttó hozam Referenciahozam Vagyonnövekedési mutató

1999.

2000.

2001.

2002.

27,98% 27,97%

18,70% 18,70%

10,19% 10,19%

10,54% 10,54% 10,00%

2003.

5,03% 5,79% 4,56%

2004.

2005.

16,30% 17,35% 17,12%

13,21% 14,08% 10,34%

2006.

2007.

8,76% 9,59% 8,21%

5,81% -10,50% 6,48% -9,87% 6,47% -13,47%

2008.

10 éves

10,18% 5,78% 7,37%

A pénztár teljes vagyonának 2008. évi alakulása piaci értéken: 2008. 01.01.: 299 440 ezer Ft 2008. 12. 31.: 277 868 ezer Ft A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén piaci értéken: %-os megoszlás 2008. 01. 01.

Eszközcsoport

%-os megoszlás 2008. 12. 31.

Állampapírok

78,0%

80.8%

Részvények

17,2%

10.5%

Pénzeszközök

0,3%

0.4%

Banki kötvények

0,0%

8.3%

Befektetési jegyek Összesen

4,5%

0,0%

100,0%

100,0%

A Dunastyr Nyugdíjpénztár portfóliójának referenciaindex összetétele 2008-ban a következõ: MAX Composite

82%

BUX

7%

EuroStoxx50

8%

BIX

3%

2008. évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás: Eszközösszetétel

Pénzforgalmi és befektetési számla

Tervezett Minimum

Maximum

Referenciaindex

-

0%

82%

50%

100% MAXComp

Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

-

0%

10% MAXComp

Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott tõke és/vagy hozamgarantált strukturált kötvény

-

0%

10% MAXComp

Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

-

0%

20% MAXComp

Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél

-

0%

25% MAXComp

Külföldi állampapír - OECD országok által kibocsátott

-

0%

20% MAXComp

a Budapesti Értéktõzsdére bevezetett, Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény

7%

0%

10% BUX

Külföldön, OECD országokban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény

8%

0%

10% EuroStoxx50

-

0%

Magyar állampapír, illetve intézményei által kibocsátott, ekvivalens kockázatú kötvény

5%

Részvények:

Magyarországi ingatlanok Befektetési jegyek:

0% BIX

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Eszközösszetétel

Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye

2069 Tervezett Minimum

Maximum

Referenciaindex

-

0%

3%

0%

5% BIX

Garantált tõkéjû és/vagy hozamú kamatpiaci bázisra strukturált zárt végû befektetési alap

-

0%

5%

Garantált tõkéjû és/vagy hozamú részvénypiaci bázisra strukturált zárt végû befektetési alap

-

0%

5%

OECD országokban bejegyzett befektetési alap befektetési jegye

-

0%

20%

OECD országokban bejegyzett befektetési alap befektetési jegye - részvény

-

0%

10% BUX

OECD országokban bejegyzett befektetési alap befektetési jegye - kötvény

-

0%

10% MAXComp

Repó (fordított repó) ügyletek

-

0%

10% MAXComp

Összes deviza befektetés

-

0%

30%

Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye - ingatlanba befektetõ alap

15% MAXComp

A Dunastyr Nyugdíjpénztár portfóliójának referenciaindex összetétele 2009. március 16-tól a következõ: MAX Composite

80%

MSCI ACWI

10%

MSCI EM

5%

CETOP20

5%

2009. évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás: Eszközösszetétel

Lekötött betét, számlapénz Magyar állampapír

Minimum Maximum

Célérték

Referenciaindex

0%

20%

- MAXComp

50%

100%

80% MAXComp

Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0%

10%

- MAXComp

Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0%

20%

- MAXComp

Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél

0%

25%

- MAXComp

Külföldi állampapír - OECD országok által kibocsátott

0%

30%

- MAXComp

A Közép-kelet európai régióban nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény

0%

10%

Külföldön, OECD országokban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény

0%

15%

Külföldön, az MSCI EM index által lefedett országokban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény

0%

10%

Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye

0%

50%

Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye - ingatlanba befektetõ alap

0%

5%

5% CETOP20 10% MSCI ACWI 5% MSCI EM MAXComp

Külföldön, OECD országokban bejegyzett befektetési alap befektetési jegye

0%

50%

-

OECD országokban bejegyzett befektetési alap befektetési jegye - kötvény

0%

10%

- MAXComp

Repó (fordított repó) ügyletek

0%

10%

- MAXComp

Összes deviza befektetés

0%

30%

-

2070


7. szám

GYÖNGYHÁZ Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár Adószám: 18484717-1-07 Nagyságrend: ezer forint

Sorsz.

001 002 003 004 005 008 011 016 026 027 032 033 037 039 040 041 042 043 044 045 047 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058

A) I. I.1. I.2. II. II.3. III. B) I. II. II.1. II.5. III. III.1. III.2. III.2.1. III.2.2. III.2.3. III.2.4. III.3. IV. IV.1. IV.2. IV.3. IV.4. IV.5. IV.6. C) 1. 2.

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök Immateriális javak Vagyoni értékû jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Tagdíjkövetelések Egyéb követelések Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Kötvények Kincstárjegyek és más állampapírok Befektetési jegyek Jelzáloglevél Értékpapírok értékelési különbözete Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási betétszámla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek Devizaszámla Pénzeszközök értékelési különbözete Aktív idõbeli elhatárolások Bevételek aktív idõbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

Sorsz.

001

Megnevezés


Elõzõ évi beszámoló 2007. év záró adatai

Tárgyévi beszámoló 2008. év záró adatai

8 093 503 6 280 1 919 1 489 430 4 361 4 361 0 8 086 903 0 23 103 14 423 8 680 7 989 261 410 636 7 292 988 0 7 054 004 96 050 142 934 285 637 74 539 69 74 216 244 0 0 10 320 0 320


7 435 876 3 889 1 580 1 362 218 2 309 2 309 0 7 431 649 0 11 068 9 430 1 638 7 293 170 573 949 6 878 224 19 864 6 567 991 105 563 184 806 -159 003 127 411 78 127 235 71 0 0 27 338 0 338


8 093 503

7 435 876

148 207

167 959

002

D)

Saját tõke

003

I.

Induló tõke

0

0

007

II.

Be nem fizetett alapítói támogatások (-)

0

0

008

III.

Tartalék tõke

160 491

149 534

009

IV.

Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

-12 284

18 425

010

V.

Értékelési tartalék

0

0

7. szám


Sorsz.

Megnevezés

2071 Elõzõ évi beszámoló 2007. év záró adatai


011

E)

Céltartalékok

7 886 581

7 144 664

012

I.

Mûködési céltartalék

5 346

7 057

014

2.

Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék

5 346

7 057

015

2.1.

Idõarányosan járó kamat (+)

5 211

4 443

018

2.4.

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

135

2 614

019

II.

Fedezeti céltartalék

7 748 026

6 993 413

020

1.

Egyéni számlákon

7 725 177

6 971 663

021

1.1.

Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

6 169 990

6 366 094

022

1.2.

Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék

1 279 885

776 176

023

1.3.


275 302

-170 607

024

1.3.1.


256 330

241 542

026

1.3.3.

Devizaárfolyam-változás (+/-)

-3 726

0

027

1.3.4.


22 698

-412 149

028

2.

Szolgáltatási tartalékon

22 849

21 750

029

2.1.

Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék

19 358

18 305

030

2.2.

Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék

2 774

2 906

031

2.3.

Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet

717

539

032

2.3.1.


742

871

033

2.3.2.

Járó osztalék (+)

0

0

034

2.3.3.

Devizaárfolyam-változás (+/-)

0

0

035

2.3.4.


036

III.

Likviditási céltartalék

037

3.

038

3.1.

041

3.4.


042

5.


043

6.

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka

-25

-332

126 158

136 651

Likviditási portfólió értékelési különbözete

4 282

4 259


4 607

4 084

-325

175

121 828

133 670

48

-1 278

7 051

7 543

429

459

6 617

7 078

5

6

52 821

116 665

044

IV.

Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

045

IV.1.

Mûködési célú tagdíjak tartaléka

046

IV.2.

Fedezeti célú tagdíjak tartaléka

047

IV.3.

Likviditási célú tagdíjak tartaléka

048

F)

Kötelezettségek

049

I.

Hosszú lejáratú kötelezettségek

050

II.

Rövid lejáratú kötelezettségek

051

II.1.

Tagokkal szembeni kötelezettségek

052

II.2.

Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

0

0

52 821

116 665

18

24

3 100

12 610

39 916

102 211

9 787

1 820

054

II.4.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

055

II.5.

Azonosítatlan függõ befizetések

056

II.5.1.

Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések

9 787

1 820

059

G)


5 894

6 588

060

1

Bevételek passzív idõbeli elhatárolása

0

0

061

2.

Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

5 894

6 588

062

3.

Halasztott bevételek

0

0

2072


7. szám

Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Sorsz.

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 017 018 019 020 021 022 023 024 025 029 031 032 033 034 035 037 038 039

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 11.1. 11.1.1. 11.2.2. 11.1.2.3. 11.1.2.4. 11.1.2.5. 11.1.2.6. 11.1.3. 11.2. 11.2.1. 11.2.1.1. 11.2.1.2. 11.2.1.2.4. 11.2.2. 11.2.3. 11.3. 11.4. 11.4.2. 11.4.3. 12. 13.

040 042 043 044

14. 14.2. 14.3. 15.

045 046 047 048 049 054 055

16. 17. 18. 19. 19.1. 19.4. 19.4.1.

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)



15 245 51 240 2 447 500 64 538 3 572 0 0 7 160 75 270 97 805 21 789 2 159 6 731 1 152 50 4 013 1 516 12 899 67 767 49 291 34 573 14 718 14 718 2 798 15 678 3 772 4 477 2 460 2 017 -22 535 0

14 249 48 566 2 061 125 60 879 3 010 0 28 000 14 136 106 025 103 069 21 422 2 088 4 535 1 210 50 2 114 1 161 14 799 74 500 53 813 37 626 16 187 16 187 3 785 16 902 3 194 3 953 2 022 1 931 2 956 0

10 879 13 919 3 040 347

16 107 18 656 2 549 228

0 0 0 2 618 2 549 69 90

0 0 0 1 711 -768 2 479 2 431

7. szám


Sorsz.

056 057 058 059 060

19.4.2. 20. 21. 22. 23.

061 062 063 066 067 068 069 070 071 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082

24. 25. 25.1. 25.4. 26. 27. 28. 28.1. 28.2. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38.

Megnevezés

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (31-32) (+/-) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34-35) Adófizetési kötelezettség (-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)



21 0 13 844 0 207

-48 0 18 046 0 72

0 2 618 2 549 69 0 0 768 652 116 3 593 10 251 0 0 0 0 0 0 0 -12 284

0 1 711 -768 2 479 0 0 794 672 122 2 577 15 469 0 0 0 0 0 0 0 18 425


Sorsz.

Megnevezés



001

1.


215 110

200 614

002

2.


779 917

738 249

003

3.


29 675

23 759

004

4.


7 501

1 664

005

5.


972 853

916 768

006

6.


111 409

98 543

007

6.1.


64 288

64 651

008

7.


0

0

009

8.


010

9.


011

10.


012

11.


013

12.

014

12.1.

0

23

21 812

21 633

1 106 074

1 036 967

21 822

21 647


424 139

507 451


584 289

686 292

2074


Sorsz.

Megnevezés

7. szám Elõzõ évi beszámoló 2007. év záró adatai


015

12.2.


160 150

178 841

016

13.


132 185

27 429

017

14.


3 707

17 856

018

15.


12 997

11 557

019

16.


020

17.


0

0

-66 069

-446 310

021

17.1.


023

17.3.


58 211 -354

-14 912 3 726

025

17.3.2.


354

-3 726

026

17.4.


-123 926

-435 124

027

17.4.1.


-81 952

-57 773

028

17.4.2.


41 974

377 351

029

18.


0

0

030

19.

Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)

506 959

117 983

031

19.1.


505 526

116 752

032

19.1.1.


571 903

562 661

033

19.1.2.


-66 377

-445 909

034

19.2.


1 433

1 231

1 125

1 632

308

-401

035

19.2.1.

Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam

036

19.2.2.


037

20.


038

21.


039

22.

040 041

0

0

36 350

184 145


4

31

23.


0

0

24.


0

0

042

25.


45 209

43 980

043

25.1.


38 429

37 864

044

25.2.


5 990

6 057

045

25.3.


790

59

046

26.

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)

81 563

228 156

047

26.1.


81 516

228 102

048

26.2.


47

54

049

27.


425 396

-110 173

050

27.1.


490 387

334 559

051

27.2.


-66 377

-445 909

1 078

1 578

308

-401

052

27.3.


053

27.4.


054

28.


1 509 648

905 147

055

28.1.


1 084 252

1 015 320

056

28.2.


490 387

334 559

057

28.3.


-66 376

-445 909

058

28.3.1.


57 960

-14 787

059

28.3.2.

Járó osztalék

0

0

7. szám


Sorsz.

Megnevezés

060

28.3.3.


061

28.3.4.


062

28.4.




-354

3 726

-123 982

-434 848

1 078

1 578

063

28.5.


307

-401

064

28.5.1.


251

-125

067

28.5.4.


56

-276

Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint

Sorsz.

Megnevezés



001

1.


183

170

002

2.


792

754

003

3.


24

18

004

4.


10

2

961

908

50

35 0

005

5.


006

6.


007

7.


0

008

8.

Likviditási célra juttatott eseti adomány

0

0

009

9.


76

16

1 087

959

76

16

010

10.


011

11.


012

12.


7 650

11 650

013

12.1.


8 595

12 932

014

12.2.


945

1 282

015

13.


379

223

016

14.


0

0

017

15.


0

0

018

16.


0

0

019

17.


1 566

-23

020

17.1.


1 861

-523

025

17.4.


-295

500

026

17.4.1.


-215

664

027

17.4.2.


80

164

028

18.


029

19.


030

19.1.

031

19.2.

032

20.


033

21.


034

22.

035 036

0

0

9 595

11 850


8 576

11 754


1 019

96

0

0

84

89


0

0

23.


0

0

24.


0

0

2076


Sorsz.

Megnevezés

7. szám Elõzõ évi beszámoló 2007. év záró adatai


037

25.


758

823

038

25.1.


659

718

039

25.2.


97

105

040

25.3.


2

0

041

26.


842

912

042

26.1.


759

901

043

26.2.


044

27.


83

11

8 753

10 938 11 881

045

28.


9 764

046

28.1.


1 566

-23

047

28.1.1.


1 861

-523

048

28.1.2.

Járó osztalék

0

0

049

28.1.3.


0

0

050

28.1.4.


051

28.2.


052

28.3.

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

-295

500

7 262

11 819

936

85

Könyvvizsgálói jelentés a GYÖNGYHÁZ Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár 2008. évi Éves pénztári beszámoló felülvizsgálatáról az Ellenõrzõ Bizottság és a Küldöttközgyûlés részére 1. A számviteli rend helyzetének vizsgálata A GYÖNGYHÁZ Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár rendelkezik tevékenysége folytatásához szükséges engedélyekkel, Alapszabállyal, valamint kidolgozta a és rendelkezik a hatályos számviteli törvényi és a kormányrendeleti szabályozásokban meghatározott és a testületek által elfogadott szabályzatokkal. A Pénztár tevékenységét a fentiek által meghatározott környezetben, ezen szabályoknak megfelelõen szervezi és bonyolítja. A számviteli munka személyi és anyagi feltételeit biztosították, a számviteli rend szabályszerû. 2. A 2008. évi Mérleg vizsgálata A Pénztár a Leltározási szabályzatnak megfelelõen végezte el a leltár felvételét. A leltárak kiértékelése szabályszerûen történt. 2.1. Befektetett eszközök (3 889 E Ft) Az Immateriális javak (1 580 E Ft) és Tárgyi eszközök (2 309 E Ft) analitikái a fõkönyvvel egyezõséget mutatnak. Az értékelés szabályszerûen történt meg. 2.2. Forgóeszközök (7 431 649 E Ft) A Pénztár tulajdonában készletek nem voltak. A Pénztár követelése 11 068 E Ft, amelybõl tagdíjkövetelés 9 430 E Ft, és egyéb követelés 1 638 E Ft. Eladásra vásárolt értékpapír (7 293 170 E Ft) értékelése a törvényben foglaltak szerint történt. A letétkezelõ igazolása alapján megadott befektetési értékek megegyeznek a mérlegben kimutatott értékekkel. A Pénztár az év során a portfólió összetétellel eleget tett a befektetések biztonsági szabályaira vonatkozó elõírásoknak valamint a befektetési politikának Pénzeszközök (127 411 E Ft) leltározása szabályszerûen elkészült, a házipénztári és a banki pénzeszközök fõkönyvi számlái egyezõ egyenleget mutatnak a pénztárjelentéssel, illetve a bankkivonatokkal. 2.3. Aktív idõbeli elhatárolások (338 E Ft). Az aktív idõbeli elhatárolások kimunkálása a törvényben elõírtak szerint készült el. 2.4. Saját tõke (167 959 E Ft), A tartalék tõke 149 534 E Ft, a 2008. évi mérleg szerinti eredmény 18 425 E Ft.

7. szám


2077

2.5. Céltartalék (7 144 644 E Ft), Ebbõl: Fedezeti céltartalék: 6 993 413 E Ft Likviditási céltartalék 136 651 E Ft Mûködési céltartalék 7 057 E Ft meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 7 543 E Ft A Pénztár a fedezeti céltartalék-képzést a hatályos jogszabályok alapján hajtotta végre. A fedezeti céltartalék-képzés jogcímei valamint a lekönyvelt összegek között fennáll az egyezõség. A Pénztár a 2008. december 31-i hozamainak felvezetése az egyéni számlákra a fedezeti tartalékkal egyezõen történt. 2.6. Kötelezettségek (116 665 E Ft) Kötelezettségek teljes egészében rövid lejáratú kötelezettségek. Ebbõl: tagokkal szemben 24 E Ft, szállítókkal szemben 12 610 E Ft, rövid lejáratú kötelezettségek 102 211 E Ft és azonosítatlan függõ befizetések 1 820 E Ft. 2.7. Passzív idõbeli elhatárolások (6 588 E Ft). A passzív idõbeli elhatárolások kimunkálása a törvényben elõírtak szerint készült el. 3. Eredménykimutatás vizsgálata A GYÖNGYHÁZ Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár a 2008. évi költségeit, ráfordításait és bevételeit a Számviteli törvény és az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény, valamint a 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet megadott tagolása és tartalma szerint számolta el. 4. Kiegészítõ melléklet és üzleti jelentés A kiegészítõ melléklet és a 2008. évi üzleti jelentés a mérleggel és eredmény kimutatással összhangban van. Fenti megállapítások alapján az elõterjesztett Éves pénztári beszámolót a Közgyûlés és az Ellenõrzõ Bizottság felé elfogadásra javaslom. Dunaújváros, 2009. április 27. DUEMM KFT 2040 Budaörs, Pintyõke u. 10. Kamarai azonosító: 002396

Marxreiterné Móger Márta s. k. Könyvvizsgáló 2040 Budaörs, Pintyõke u. 10. Kamarai azonosító: 005336 Független könyvvizsgálói jelentés

a GYÖNGHÁZ Önkéntes Biztosító Nyugdíjpénztár 2008. évi Éves beszámolójáról a Küldöttközgyûlés küldöttei részére Hitelesítõ Záradék Elvégeztem a GYÖNGYHÁZ Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár (Székhely: 2400 Dunaújváros, Építõk útja 2.) Éves beszámoló 2008. december 31-i mérlegének (melyben az eszközök és források egyezõ végösszege: 7 435 876 E Ft), és a 2008. december 31-i eredménykimutatásának, melyben a A) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye: 18 425 E Ft B) Fedezeti céltartalék-képzés 905 147 E Ft; C) Likviditási céltartalék-képzés 11 881 E Ft valamint a kiegészítõ mellékletének a vizsgálatát. Az Éves pénztári beszámoló elkészítése a Nyugdíjpénztár vezetésének felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja a lényeges hibás állításoktól mentes Éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését.

2078


7. szám

Az én felelõsségem a mérleg, az eredménykimutatás és a kiegészítõ melléklet véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint annak megítélése, hogy az üzleti jelentésben közölt számviteli információk összhangban vannak-e az Éves beszámolóban foglaltakkal. A könyvvizsgálatot a Magyarországon érvényben lévõ törvények és jogszabályok alapján, valamint a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottam végre, melyek megkövetelik hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és végezzem el hogy kellõ bizonyosságot szerezzek arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja a mérleg az eredménykimutatás és a kiegészítõ melléklet tényszámait és állításait alátámasztó bizonylatok mintavétel alapján történõ vizsgálatát. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott. Meggyõzõdésem, hogy munkám megfelelõ alapot nyújt a hitelesítõ záradék megadásához. Véleményem szerint: A könyvvizsgálat során a GYÖNGYHÁZ Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását felülvizsgáltam, ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az Éves pénztári beszámolót a 2000. évi C. számviteli törvényben és az általános számviteli elvekben foglaltak, valamint az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet, valamint - az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló - 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet alapján állították össze. Az Éves pénztári beszámoló a GYÖNGYHÁZ Nyugdíjpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves beszámoló adataival összhangban van. Dunaújváros, 2009. április 27. DUEMM Kft. 2040 Budaörs, Pintyõke u. 10. Kamarai azonosító: 002396

Marxreiterné Móger Márta s. k. könyvvizsgáló Kamarai azonosító: 005336

Gazdálkodását jellemzõ mutatók 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma 2008. 01. 01.

2008. 12. 31.

Taglétszám (fõ)

9 518

9 086

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai, illetve azok esetleges változásai a tárgyévben (2008. 01. 01.-2008. 12. 31.) Egységes tagdíjra: Évi 10 000 Ft összeghatárig terjedõ befizetésbõl Fedezeti tartalék

90,0%

Mûködési tartalék

9,9%

Likviditási tartalék

0,1%

Évi 10 000 Ft összeghatárt meghaladó befizetésbõl Fedezeti tartalék

94,0%


5,9%


0,1%

Egységes tagdíjon felüli befizetés is az elõzõek szerint oszlik meg. 3. A pénztári hozamok alakulása % Év:

Pénztár egészére

1999.

Nettó hozamráta 17,77 Bruttó hozamráta 18,70 Referenciaindex hozamrátája -

2000.

9,93 10,50 -

2001.

9,11 9,88 -

2002.

9,14 9,90 7,19

2003.

2,85 3,65 2,64

2004.

2005.

14,86 15,48 15,84

10,05 10,67 10,16

2006.

6,71 7,33 7,39

2007.

6,01 6,62 6,82

2008.

-0,97 -0,39 -0,93

7. szám


2079

A bruttó és a nettó hozamráták közötti eltérés alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyonkezelés, letétkezelés díja, stb.) adódik. Bruttó

10 éves átlaghozam (1999-2008.)

Nettó

9,11

8,42*

Vagyonnövekedési mutató (1999-2008.)

7,182179*

* a tíz éves átlagos hozamráta a vagyonkezelõi teljesítményt, a vagyonnövekedési mutató pedig a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi.

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi piaci nyitó és záró értéke 2008. 01. 01.

Pénztár vagyona (E Ft)

2008. 12. 31.

8 050 637

7 421 715

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport

%-os megoszl. 2008. 01. 01.

%-os megoszl. 2008. 12. 31.

93,1 5,6 1,3

94,3 5,7 0

1. Állam- és garantált értékpapír, kp. 2. Kockázati részvényportfólió (hazai részvény, befektetési jegy, stb.) 3. Külföldi befektetési eszközök

6. 2009. évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Minimális %-os megoszlás

Eszközcsoportok

2008.

1. Állam- és garantált értékpapír, kp. 2. Kockázati részvényportfólió (hazai részvény, befektetési jegy, stb.) 3. Külföldi befektetési eszközök


2009.

80 0 0 0

2008.

2009.

80

100

100

0 0

14 2

15 2

Referenciaindex 2008.

MAX Composite index RMAX index BUX index MSCI World free index

77% 15% 7% 1%

2009.

78% 15% 7% 0%

HÍD Nyugdíjpénztár A HÍD Nyugdíjpénztár (1138 Budapest, Karikás Frigyes u. 20.) igazgatótanácsa az alábbiakban tesz eleget a 2008. évi gazdálkodásának nyilvánosságra hozatalára vonatkozó kötelezettségének: Mérleg E Ft-ban 2007. év

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök

1 033 892 0 0 0

2008. év

893 534 879 584 0 0

2007. év

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 1 033 892 Saját tõke 8 594 III. Tartalék tõke 8 548 IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási 46 tevékenység mérleg szerinti eredménye

2008. év

893 534 8 321 8 595 -274

2080

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 2007. év

2008. év

III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Egyéb tartósan adott kölcsön

0 0 0

3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények

0

b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél

0 0 0

e) Egyéb értékpapírok

0

4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések

0 1 033 892 1 475 1 475

III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések

1 031 831 92 950

0

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények

905 135

b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla

817 396 39 321 48 418 0 33 746 586 0 580

879 584 Céltartalékok 299 244 I. Mûködési céltartalék 0 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 678 764 2.1. Idõarányosan járó kamat (+)

2007. év

2008. év

1 021 920 1 534 1 534

882 145 238 238

283

204

3 324 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl 1 251 adódó értékkülönbözet (+/-) 638 446 II. Fedezeti céltartalék 1 017 390 0 1. Egyéni számlákon 1 017 390 36 994 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási 683 283 célú bevételekbõl képzett céltartalék 0 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált 302 273 hozambevételekbõl képzett céltartalék -98 424 1.3. Egyéni számlákon 31 834 jóváírt értékelési különbözet 13 950 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 27 395 1 406 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 0 1 406 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl 4 439 adódó értékkülönbözet (+/-) 9 541 III. Likviditási céltartalék 1 658 0 3. Likviditási portfólió 377 értékelési különbözete 9 368 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 17

34

0

3. Elkülönített betétszámla C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

7. szám

0 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 9 368 5. Egyéb likviditási célokra 0 IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 0 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 0 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 173 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka 3 003 Kötelezettségek 0 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 2 991 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 12 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 0 Passzív idõbeli elhatárolások 0 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 0 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

6 0 0 0

879 041 879 041 707 860 269 743 -98 562 23 789 8 067 -130 418 1 479 71 51

360

20

1 281 1 338 27 1 304 7 65 65 0

1 408 1 387 28 1 352 7 537 537 481

65 3 313 0 3 313

56 2 531 0 2 531

Eredménykimutatás - Mûködési tartalék E Ft-ban Megnevezés

2007. év

2008. év

01


119

131

02


276

235

27

28

0

0

368

338

0

1

03


04


05


06


09

Egyéb bevételek

10


90

109

458

448

7. szám


2081 2007. év

2008. év

11


837

948

111


554

588

1112


336

367

11121


144

144

11123


120

144

11124


0

0

11125


0

0

11126

Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség

1113


114


283

360

1141


236

333

1143


12


72

79

218

221

47

27

-379

-500

374

517

0

0

14


141


142


613

1 081

143


239

564

15


73

476

16


0

0

17


71

4

-38

-79

18

-79

19


191


194


1942


21


23


25


251


254


-56

0

56

0

480

918

42

728

-38

-79

18

-79

-56

0

28


51

43

281


28

23

282


23

20

29

Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28)

30


38


55

692

425

226

46

-274

Eredménykimutatás - Fedezeti tartalék E Ft-ban Megnevezés

01 02 03 05 06 061

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg

2007. év

66 705 23 915 1 305 89 315 21 280 18 782

2008. év

57 006 22 095 1 352 77 749 17 762 15 004

2082


09 10 11 12 121 122 13 14 15 16 17 171 173 1731 1732 174 1741 1742 19 191 1911 1912 21 22 25 251 252 26 261 27 271 272 28 281 282 283 2831 2833 2834

Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

7. szám 2007. év

2008. év

2 311 112 906 2 311 39 127 47 705 8 578 18 289

1 305 96 816 1 305 50 650 57 685 7 035 4 125

2 518 3 705 0 -9 973 5 420 0 0 0 -15 393 -11 397 3 996 53 666 53 666 63 639 -9 973 2 391

8 278 5 330 3 415 -130 396 -3 606 8 067 13 181 5 114 -134 857 -14 476 120 381 -58 598 -58 598 71 798 -130 396 49 553

7 840 4 854 2 695 2 159 15 085 15 085 38 581 48 554 -9 973 149 176 110 595 48 554 -9 973 5 420 0 -15 393

617 4 494 2 397 2 097 54 664 54 664 -113 262 17 134 -130 396 -17 751 95 511 17 134 -130 396 -3 606 8 067 -134 857

Eredménykimutatás - Likviditási fedezet E Ft Megnevezés

01 02 03 04

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak

2007. év

30 69 7 0

2008. év

33 59 7 0

7. szám


05 09 10 11 12 121 122 13 15 17 171 174 1741 1742 19 191 21 25 251 252 26 261 27 28 281 2811 2814 282 283

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

2083 2007. év

2008. év

92 12 104 12 14 27 13 8

85 7 92 7 17 82 65 125

17 -2 8 -10 -3 7 37 37 0

1 -307 34 -341 -344 -3 -164 -164 95

7 4 3 7 7 30 122 -2 8 -10 124 0

6 3 3 101 101 -265 -180 -307 34 -341 127 0

Független könyvvizsgálói jelentés a HÍD Nyugdíjpénztár tulajdonosainak Elvégeztem a HÍD Nyugdíjpénztár mellékelt 2008. évi Éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely Éves beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszeg 893 534 E Ft, a mérleg szerinti céltartalékok együttes összege 882 145 E Ft -, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az Éves beszámolóért Az Éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az igazgatóság felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes Éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az Éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre.

2084


7. szám

A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az Éves beszámoló igazgatóság általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az Éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem audítált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a HÍD Nyugdíjpénztár Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az Éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az Éves beszámoló a HÍD Nyugdíjpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. április 28. Hankóné Király Ilona KONTO-ROLL AUDIT Kft. 1118 Budapest, Somlói út 6/B. Nyilvántartásba-vételi szám: 001062

Hankóné Király Ilona bejegyzett könyvvizsgáló Könyvvizsgálói engedély száma: 003387


2008. 12. 31-én


Diszkont kincstárjegyek Állampapírok Jelzáloglevél Hazai részvény Külföldi részv. bef. jegy Ingatlan bef. jegy Pénzeszközök Összesen

Arány

153 996 680 113 49 680 102 216 0 45 825 586 1 032 416

Összeg E Ft

14,9% 65,9% 4,8% 9,9% 0,0% 4,4% 0,1%

Arány

0 644 243 36 546 81 245 115 312 11 780 3 003 892 129

0,0% 72,2% 4,1% 9,1% 12,9% 1,3% 0,3%

Befektetési hatékonyság: A pénztári hozamok alakulása Nettó hozamráta (%) Pénztár egésze* Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hoz. (%)

Megnevezés

Taglétszám (fõ)

1999.

2000.

17,06 17,83

10,88 11,12

2001.

9,28 9,95

2002.

9,35 10,03 10,14

2003.

2,44 3,03 3,02

2007. 12. 31-én

2004.

2005.

17,00 17,55 17,95

12,01 12,52 13,25

2006.

2007.

8,02 7,59 8,28

4,21 4,73 5,72

2008.

-11,11 -10,68 -11,50

2008. 12. 31-én

573

549

7. szám


2085

A pénztár Igazgatótanácsa Zsigmondi András /elnök/

Csuba Károlyné

Galgóczy Gábor

A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága Mayer György /elnök/

Magasdi Péter

Nádházi Ferencné

A pénztárral kapcsolatban álló szervezetek: Számlavezetõ: Calyon Bank Rt.

Letétkezelõ Calyon Bank Rt.

A pénztár vagyonkezelõi: ERSTE Alapkezelõ Zrt. Egyéb információk: Tevékenység megkezdésének idõpontja: 1995. Tartalékképzési arányok: Fedezeti

Az alaptagdíj (havi 3 000 Ft): Az alaptagdíjon felül:

Mûködési

97,5% 100,0%

Likviditási

2,0% -

0,5% -

A pénztár 2009. évi befektetési politikájának fõ jellemzõi: I. Vagyonkezelõ: Portfólió rész

I. portfólió osztály II. portfólió osztály III. portfólió osztály IV. portfólió osztály V. portfólió osztály VI. portfólió osztály VII. portfólió osztály VIII. portfólió osztály IX. portfólió osztály X. portfólió osztály

Befektetés típusa

Minimum aránya a portfólióban

likvid eszközök kizárólag állampapír alapú repók magyar állampapír jellegû befektetések hazai vállalati kötvények hazai hitelintézeti kötvények hazai jelzálog levelek hazai tõzsdei részvények hazai OTC részvények nemzetközi részvény befektetési alapok hazai ingatlan befektetési alapok

0% 0% 40% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

(Együttes) Maximum aránya a portfólióban

60% 20% 100% 10% 30% 25% 20% 10% 20%

30%

40% 10%

A pénztár saját vagyonkezelési tevékenysége: A befektetett pénztári eszközök 10%-át nem haladhatja meg az ingatlanbefektetés. A Pénztár a vagyona-összetételét részben a vagyonkezelési szerzõdésben, részben a Befektetési Politikájában határozza meg. Eszerint a referenciaindex: 35% MAX + 35% MAXC + 10% BUX + 7,5% MSCI World Free index (USD/HUF) + 7,5% DJEuroStoxx50 index (EUR/HUF) + 5% BIX

Hunalpa Önkéntes Nyugdíjpénztár Adószám: 18066782-1-43 Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök

2007.

1 108 042 710 417 0 72 139

2008.

1 003 694 656 883 0 72 116

2086


2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok d) Jelzáloglevél 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások

7. szám 2007.

59 565 139 12 435 638 278 628 640 34 995 570 242 23 403 9 638 397 625 0 8 964 7 574 1 390 364 052 202 547 155 659 0 0 5 074 150 585 5 846 24 609 66 23 755 788 0 0 0

2008.

58 305 116 13 695 584 767 590 210 20 000 508 605 61 605 -5 443 346 811 0 6 151 5 126 1 025 317 891 242 959 171 159 14 995 133 264 0 22 900 -96 227 22 769 226 11 139 352 11 846 -794 0


FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)

2007.

1 108 042 2 569 0 0 3 439 -870 0 1 102 696 0 1 097 720 1 097 720 776 939 292 861 27 920 18 908 7 092

2008.

1 003 694 2 569 0 0 2 968 -399 0 998 927 0 993 501 993 501 827 109 255 161 -88 769 24 707 -4 727

7. szám


1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási céltartalék 5. Egyéb likviditási célokra Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2087 2007.

2008.

1 920 4 976 4 976 2 231 0 2 231 107 2 124 0 0 546 546

-108 749 5 426 5 426 2 009 0 2 009 112 1 837 60 60 189 189


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései

2007.

2008.

818

794

3 170

3 006

508

471

20

0

3 500

3 329

23

19


132

0

Egyéb bevételek

971

611

Mûködési célú bevételek összesen

4 626

3 959


5 496

4 358


3 152

2 813

38

34

Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások

2 202

2 050


1 669

1 584

360

360

Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján)

65

0


108

106


912

729


975

541


857

460

Bérjárulékok

118

81

Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/-)

194

184

1 175

820

271

349

904

471

-870

-399


0

0

Rendkívüli eredmény (+/-)

0

0

Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye

0

0


0

0

-870

-399


2088


7. szám


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból

2007.

2008.

18 037 87 309 8 815 319 96 850 5 830 3 591 15 768 118 448 15 768 62 550 74 654 12 104 39 164

19 978 72 507 8 865 0 83 620 8 589 6 672 8 865 101 074 8 865 51 201 55 406 4 205 1 027

3 387 2 485 -23 919 -6 236 0 7 092 7 122 30 -24 775 -3 940 20 835 2 060 85 727 85 727 109 646 -23 919 6 274

4 638 3 659 -116 689 5 799 0 -11 822 -3 134 8 688 -110 666 -6 039 104 627 1 856 -54 308 -54 308 62 381 -116 689 44 354

3 256 5 450 7 515 1 925 1 554 4 036 22 495 22 495 63 232 87 151 -23 919 165 912 102 680 87 151

1 182 2 890 5 143 1 942 1 705 1 496 53 569 53 569 -107 877 8 812 -116 689 -15 668 92 209 8 812


7. szám

Megnevezés

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

2089 2007.

-23 919 -6 236 7 092 -24 775

2008.

-116 689 5 799 -11 822 -110 666


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen Likviditási célú egyéb ráfordítások Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Befektetési tevékenység bevételei összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (-) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

2007.

74 494 17 551 23 0 920 1 494 148 -11 -4 -7 -7 -11 -11 0 -11 1 335 -11 -4 -7 1 346

2008.

101 346 24 423 20 678 24 1 145 24 0 0 0 0 0 0 0 0 1 121 0 0 0 1 121

Független könyvvizsgálói jelentés a Hunalpa Önkéntes Nyugdíjpénztár tagjai részére 2008. Éves beszámolóról Elvégeztük a Hunalpa Önkéntes Nyugdíjpénztár (továbbiakban: Pénztár) (1675 Budapest, Ferihegy 1. Adószám: 18066782-1-41) 2008. december 31-i fordulónappal készült mérlegének könyvvizsgálatát, amely beszámoló az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítésérõl szóló többször módosított 232/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet szerinti tartalomnak megfelelõ. A Pénztár 2008. évi mérlegének eszköz-forrás egyezõ összege 1 003 694 E Ft, mérleg szerinti eredménye 399 E Ft veszteség. A könyvvizsgálatot a személyében is felelõs Jánossyné Both Márta bejegyzett könyvvizsgáló végezte (2120 Budapest, Mansfeld Péter u. 17/A., Magyar Könyvvizsgálói Kamarai Nyilvántartási száma: 003484 PSZÁF nyilvántartási szám: Ept.003484/04). Az Éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politikák kiválasztását, és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az Éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján.


2090

7. szám

A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Számviteli és Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. Az elõzõek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítéléseitõl függnek. Az Éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az Éves beszámoló bemutatásának értékelését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. A könyvvizsgálat során a Hunalpa Önkéntes Nyugdíjpénztár Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az Éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Az egyszerûsített Éves beszámoló a Hunalpa Önkéntes Nyugdíjpénztár 2008. december 31-én fennálló „vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad”. Az üzleti jelentés az Éves beszámolóval összhangban van. A fedezeti és szolgáltatási tartalékok, valamint az egyéni számlák egyezõséget mutatnak. A könyvvizsgálói jelentést 4 példányban adtuk ki, jelentés oldalterjedelme 2. Budapest, 2009. március 31. Mér-Tan 3 Kft. MKVK nyilvántartási sz.: 001056 Jánossyné Both Márta MKVK nyilvántartási sz.: 003484 A taglétszám alakulása 2008. évben: 2008. 01. 01. létszáma:

248 fõ

2008. 12. 31. létszáma:

249 fõ

A tartalékok megoszlása 2008. évben: Egységes tagdíj 0-240 000 Ft-ig

Megnevezés

Fedezeti tartalékba került: Mûködési tevékenység fedezetére került: Likviditási tartalékba került:

Többlet befizetés 240 001 Ft-tól

94,0% 5,9% 0,1%

98% 1% 1%


1999.

2000.

2001.

Nettó hozam 19,51% 21,49% 11,50% Bruttó hozam Referenciahozam Vagyonnövekedési mutató

2002.

2003.

6,07%

5,02% 14,42% 9,07% 15,31% 9,74% 5,06% 16,88% 12,08%

6,54%

2004.

A pénztár teljes vagyonának 2008. évi alakulása piaci értéken: 2008. 01. 01.:

1 098 354 ezer Ft

2008. 12. 31.:

997 430 ezer Ft

2005.

2006.

2007.

2008.

6,35% 6,71% 8,12%

7,29% -9,82% 7,87% -9,30% 7,09% -11,90%

10 éves

8,76% 5,92% 6,20%


7. szám

2091

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén piaci értéken: %-os megoszlás 2008. 01. 01.

Eszközcsoport

Állampapír

%-os megoszlás 2008. 12. 31.

52,84%

64,68%

Jelzáloglevél

2,72%

6,38%

Ingatlan

6,56%

7,22%

Pénzeszközök

2,24%

2,28%

Külföldi kötvények

3,03%

2,56%

Vagyonkezelõvel szembeni követelések

-0,05%

0,00%

MNB-s papírok

13,72%

2,30%

Részvények

18,94%

14,58%

100,00%

100,00%

Összesen:

2008. és 2009. évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás: Eszközcsoport

Minimum

1. Hazai állampapírok, hazai jegybankképes értékpapírok, vagy jellemzõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok1 jegyei 2. Hitelintézeteknél elhelyezett betétek, repok2

Cél

40%

Maximum

70%

100%

0%

0%

25%

40%

70%

100%

4. Forintban kibocsátott jelzáloglevelek

0%

5%

10%

5. Forintban kibocsátott vállalati kötvények

0%

0%

5%

6. Külföldi devizában kibocsátott hitelpapírok

0%

0%

10%

3. 1. és 2. együtt

7. Forintban kibocsátott ingatlanalapok befektetési jegyei *

0%

5%

8%

8. Külföldi devizában denominált hitelpapírok

0%

0%

10%

9. Hazai és közép-európai (CETOP országbeli)* részvények vagy jellemzõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei

0%

25%

30%

10. Egyéb külföldi részvények vagy jellemzõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei

0%

0%

30%

1

Többféle eszközcsoportot is tartalmazó befektetési alap esetén az alapban legnagyobb súlyt képviselõ eszközcsoportot tekintjük jellemzõnek. A portfólió kis mérete és a taktikai eszközallokációk idõzítési sajátosságai miatt elképzelhetõ, hogy a portfólió összetételének változtatása közben néhány napra, átmeneti jelleggel, viszonylag magas számlapénz-aránnyal rendelkezik. A bankközi kihelyezések nem képezik a befektetési stratégia integráns részét, de technikai okok miatt nem tekinthetünk el ezen eszközcsoport alkalmazásától. 2

A táblázat adatai kitettséget mutatnak, így például a fedezeti ügylet tárgyát képzõ részvények, nem növelik a részvénykitettséget. Referenciahozam 2008. és 2009.

Súly

MAX Composite index

75%

CETOP 20 index

25%

IKR - Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár 2943 Bábolna, Mészáros u. 1. Adószám: 18603976-1-11 Számlaszám: 10700031-25010202-51100005 Telefon: 34/369-312, 34/369-750; Fax: 34/369-312; Email cím: [email protected]

2092


7. szám

2008. évi adatok 73OME Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai

c

d

e

f

g

001


2 235 381

0

2 235 381

1 873 345

0

1 873 345

002


1 765 506

0

1 765 506

1 086 466

0

1 086 466

003


46

0

46

1

0

1

005


46

0

46

1

0

1

008


93

0

93

33

0

33

011


93

0

93

33

0

33

016


1 765 367

0

1 765 367

1 086 432

0

1 086 432

019


1 701 114

0

1 701 114

1 102 195

0

1 102 195

020

a) Kötvények

021

b) Állampapírok

022

c) Befektetési jegyek

023

d) Jelzáloglevél

024


025


026

B) Forgóeszközök

027

I. Készletek

032

II. Követelések

033

h

0

0

0

0

0

0

1 501 488

0

1 501 488

1 102 195

0

1 102 195

20 796

0

20 796

0

0

0

178 830

0

178 830

0

0

0

0

0

0

0

0

0

64 253

0

64 253

-15 763

0

-15 763

469 856

0

469 856

786 844

0

786 844

0

0

0

0

0

0

13 137

0

13 137

14 687

0

14 687


7 002

0

7 002

7 177

0

7 177

035

3. Tagi kölcsön

6 039

0

6 039

7 414

0

7 414

037


96

0

96

96

0

96

435 542

0

435 542

755 438

0

755 438

0

0

0

0

0

0

418 613

0

418 613

920 615

0

920 615

039


040


041


042

a) Kötvények

0

0

0

0

0

0

043

b) Kincstárjegyek és más állampapírok

129 144

0

129 144

162 459

0

162 459

044


289 469

0

289 469

579 326

0

579 326

045

d) Jelzáloglevél

0

0

0

178 830

0

178 830

046


0

0

0

0

0

0

047


16 929

0

16 929

-165 177

0

-165 177

049

IV. Pénzeszközök

21 177

0

21 177

16 719

0

16 719

050

1. Pénztárak

051


052

282

0

282

68

0

68

20 880

0

20 880

16 637

0

16 637


15

0

15

14

0

14

056


19

0

19

35

0

35

057


0

0

0

0

0

0

058


19

0

19

35

0

35

7. szám


2093

73OMF Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai k

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

l

m

n

o

p

2 235 381

0

2 235 381

9 242

0

9 242

1 873 345

0

1 873 345

12 055

0

12 055

001


002

Saját tõke

003

I. Induló tõke

0

0

0

0

0

0

007


0

0

0

0

0

0

008


13 271

0

13 271

10 890

0

10 890

009


-4 029

0

-4 029

1 165

0

1 165

010


0

0

0

0

0

0

011

Céltartalékok

2 221 883

0

2 221 883

1 856 930

0

1 856 930

012


248

0

248

338

0

338

014


248

0

248

338

0

338

015


268

0

268

227

0

227

018


-20

0

-20

111

0

111

019


2 215 440

0

2 215 440

1 851 178

0

1 851 178

020


2 212 256

0

2 212 256

1 848 414

0

1 848 414

021


1 586 976

0

1 586 976

1 580 382

0

1 580 382

022


544 292

0

544 292

448 950

0

448 950

023

1.3 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

80 988

0

80 988

-180 918

0

-180 918

024

1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

79 688

0

79 688

70 252

0

70 252

026

1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)

44

0

44

0

0

0

027

1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

1 256

0

1 256

-251 170

0

-251 170

028


3 184

0

3 184

2 764

0

2 764

029


3 201

0

3 201

3 014

0

3 014

030


37

0

37

110

0

110

031


-54

0

-54

-360

0

-360

032

2.3.1. idõarányosan járó kamat

13

0

13

19

0

19

035


-67

0

-67

-379

0

-379

036

III. Likviditási és kockázati céltartalék

301

0

301

302

0

302

042


301

0

301

302

0

302

5 894

0

5 894

5 112

0

5 112

383

0

383

330

0

330

5 506

0

5 506

4 778

0

4 778

5

0

5

4

0

4

044


045


046


047


2094


Sorszám

Megnevezés

7. szám

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai k

l

1 996

0

m

1 996

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai n

o

p

2 177

0

2 177

048

Kötelezettségek

049


0

0

0

0

0

0

050


1 996

0

1 996

2 177

0

2 177

052


164

0

164

2

0

2

054


1 637

0

1 637

2 120

0

2 120

055


195

0

195

55

0

55

058


195

0

195

55

0

55

059


2 260

0

2 260

2 183

0

2 183

061


2 260

0

2 260

2 183

0

2 183

73OA Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai c

d

e

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai f

g

h

001


5 209

0

5 209

5 543

0

5 543

002


9 117

0

9 117

10 046

0

10 046

003


813

0

813

1 252

0

1 252

004


005


006


007


008


009

Egyéb bevételek

010

94

0

94

34

0

34

13 607

0

13 607

14 371

0

14 371

0

0

0

0

0

0

900

0

900

2 200

0

2 200

0

0

0

0

0

0

2 483

0

2 483

5 133

0

5 133


16 990

0

16 990

21 704

0

21 704

011


21 855

0

21 855

21 315

0

21 315

012


7 151

0

7 151

7 572

0

7 572

013

Anyagköltség

542

0

542

505

0

505

014


3 549

0

3 549

3 682

0

3 682

015


1 425

0

1 425

1 534

0

1 534

017


2 016

0

2 016

2 016

0

2 016

020

Marketing-, hirdetés-, propagandaés reklámköltség

108

0

108

132

0

132

021


3 060

0

3 060

3 385

0

3 385

022


13 126

0

13 126

11 728

0

11 728

023

Bérköltség

7 944

0

7 944

6 986

0

6 986

7. szám


Sorszám

Megnevezés

024


025


2095



c

d

e

f

g

h

7 944

0

7 944

6 916

0

6 916

0

0

0

70

0

70

031


2 470

0

2 470

2 349

0

2 349

032

Bérjárulékok

2 712

0

2 712

2 393

0

2 393

033


440

0

440

177

0

177

034


1 138

0

1 138

1 838

0

1 838

035


519

0

519

567

0

567

037


038


040

619

0

619

1 271

0

1 271

-4 865

0

-4 865

389

0

389


862

0

862

795

0

795

042


862

0

862

1 215

0

1 215

043


0

0

0

420

0

420

048


-24

0

-24

90

0

90

049


-25

0

-25

-41

0

-41

054


1

0

1

131

0

131

055


1

0

1

111

0

111

056


0

0

0

-20

0

-20

058


838

0

838

885

0

885

060


0

0

0

0

0

0

062


-24

0

-24

90

0

90

063


-25

0

-25

-41

0

-41

066


1

0

1

131

0

131

069


26

0

26

19

0

19

070


11

0

11

10

0

10

071


9

0

9

9

0

9

072


6

0

6

0

0

0

073


2

0

2

109

0

109

074


836

0

836

776

0

776

082


-4 029

0

-4 029

1 165

0

1 165

2096


7. szám

73OB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés


d

e

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai F

g

h

001


82 935

0

82 935

86 838

0

86 838

002


145 228

0

145 228

157 389

0

157 389

003


12 948

0

12 948

19 618

0

19 618

004


1 486

0

1 486

541

0

541

005


216 701

0

216 701

225 150

0

225 150

007


17 423

0

17 423

16 742

0

16 742

010


12 120

0

12 120

21 229

0

21 229

011


246 304

0

246 304

263 121

0

263 121

012


12 120

0

12 120

21 229

0

21 229

013


112 098

0

112 098

120 471

0

120 471

014


126 633

0

126 633

145 942

0

145 942

015


14 535

0

14 535

25 471

0

25 471

016


9 831

0

9 831

1 323

0

1 323

017


9 182

0

9 182

18 938

0

18 938

018

Kapott (járó) osztalékok és részesedések

676

0

676

729

0

729

019


0

0

0

5 513

0

5 513

020


1 962

0

1 962

-262 212

0

-262 212

021


12 787

0

12 787

-9 429

0

-9 429

023


44

0

44

-44

0

-44

025


-10 869

0

-10 869

-252 739

0

-252 739

026


189

0

189

-24 989

0

-24 989

027


11 058

0

11 058

227 750

0

227 750

030


133 749

0

133 749

-115 238

0

-115 238

031


133 766

0

133 766

-115 119

0

-115 119

032


131 750

0

131 750

146 787

0

146 787

033


2 016

0

2 016

-261 906

0

-261 906

034


-17

-119

-17

-119

7. szám


Sorszám

Megnevezés

2097


d

e

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai F

g

h

035


37

0

37

187

0

187

036


-54

0

-54

-306

0

-306

038


5 569

0

5 569

37 919

0

37 919

039


1 510

0

1 510

34 832

0

34 832

040

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai

0

0

0

2 277

0

2 277

041


4 467

0

4 467

4 200

0

4 200

042


2 249

0

2 249

2 173

0

2 173

043


2 154

0

2 154

1 988

0

1 988

044


64

0

64

39

0

39

045


11 546

0

11 546

79 228

0

79 228

046


11 547

0

11 547

79 113

0

79 113

047


-1

0

-1

115

0

115

048


122 203

0

122 203

-194 466

0

-194 466

049


120 203

0

120 203

67 674

0

67 674

050


2 016

0

2 016

-261 906

0

-261 906

051


38

0

38

72

0

72

052


-54

0

-54

-306

0

-306

053


356 387

0

356 387

47 426

0

47 426

054


234 184

0

234 184

241 892

0

241 892

055


120 203

0

120 203

67 674

0

67 674

056


2 016

0

2 016

-261 906

0

-261 906

057


12 787

0

12 787

-9 435

0

-9 435

058

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

059


44

0

44

-44

0

-44

060


-10 815

0

-10 815

-252 427

0

-252 427

062


38

0

38

72

0

72

063


-54

0

-54

-306

0

-306

064


13

0

13

6

0

6

067


-67

0

-67

-312

0

-312

2098


7. szám

73OC Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint

Sorszám


Megnevezés

c

001 002 003 004 005 006 009 010 045 051

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Egyéb likviditási célokra

d

e

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai f

g

h

85 153 14

0 0 0

85 153 14

0 0 0

0 0 0

0 0 0

1 225 0 10 235

0 0 0 0 0

1 225 0 10 235

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

225

0

225

0

0

0

225

0

225

0

0

0

A taglétszám alakulása 2008. évben: 2008. 01. 01. létszáma:

4 119 fõ

2008. 12. 31. létszáma:

3 907 fõ

A tartalékok megoszlása 2008. évben Az egységes tagdíjra és az egységes tagdíjon felüli befizetés esetén: Fedezeti tartalék

94,0%

Mûködési tartalék 6,0% Likviditási tartalék 0,0% A pénztár hozamrátáinak alakulása (%) 1999.

Bruttó Nettó Referencia

16,42 16,42

2000.

11,36 11,36

2001.

10,06 10,06

2002.

8,32 8,32 8,24

2003.

4,59 4,59 4,03

2004.

19,73 19,63 19,67

2005.

13,81 13,78 13,59

2006.

8,66 8,26 8,43

2007.

6,23 6,01 6,41

2008.

-8,96 -9,15 -7,49

A pénztár teljes vagyonának 2008. évi alakulása 2008. január 1. 2008. december 31.

2 228 125 E Ft 1 866 003 E Ft

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi százalékos megoszlása az év elején és végén Megnevezés

Bankszámlák és készpénz Magyar állampapír Jelzáloglevél Magyar befektetési jegy

%-os megoszlás 2008. 01. 01.

0,9 73,0 8,4 13,7

%-os megoszlás 2008. 12. 31.

0,9 67,1 9,9 21,7


7. szám Megnevezés

2099 %-os megoszlás 2008. 01. 01.

Külföldi befektetési jegyû Tagi kölcsön Összesen:

3,7 0,3 100,0

%-os megoszlás 2008. 12. 31.

0,0 0,4 100,0

2008. évben és 2009. január 1-jétõl a Pénztár befektetési politikájában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás: Megnevezés

Minimum

Házipénztár Folyószámla, lekötött betét Magyar állampapír, kötvény típusú befektetési alapok OECD tagországokban bejegyzett vállalatok, hitelintézetek, önkormányzatok által nyilvánosan forgalomba hozott kötvények, illetve OECD tagországokban bejegyzett jelzálog-hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Tõzsdei részvény, illetve tõzsdei részvényekbe fektetõ, elismert értékpapírpiacra bevezetett nyilvános nyíltvégû befektetési jegy (ETF), részvény illetve részvénytúlsúlyos befektetési alapok Nyersanyagpiaci instrumentumokba fektetõ elismert értékpapírpiacra bevezetett nyilvános nyíltvégû befektetési jegy (ETF), illetve nyersanyagpiaci instrumentumokba fektetõ befektetési alapok Határidõs ügyletek (fedezeti,arbitrázs) nyitott pozícióinak összértéke Tagi kölcsön

Maximum

0% 0% 40% 0%

500 E Ft 10% 100% 20%

0%

30%

0%

10%

0% 0%

40% 5%

A pénztár referenciaindexe 2008. évben és 2009. 01. 01-jétõl: 75% a MAX Composite index súlya , 5% a ZMAX index súlya, 3% a CETOP20 index súlya, 7% az MSCI World index súlya, 5% az MSCI GEM index súlya, 5% a DBLCI OYTR index súlya. Független könyvvizsgálói jelentés az IKR - Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár küldöttközgyûlése részére Elvégeztük az IKR - Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár (2943 Bábolna, Mészáros u. 1., törzsszám: 18603976) 2008. évre vonatkozó Éves beszámolójának könyvvizsgálatát, amely Éves beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 1 873 345 ezer Ft, a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 1 165 ezer Ft -, és ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az Éves beszámolóért Az Éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és való bemutatása a pénztár Igazgatótanácsának felelõssége. Ez a felelõsség magába foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes Éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A pénztár 2008. december 31-i fordulónapra készített Éves beszámolóját 2009. május 25-én minõsítés nélküli záradékkal láttuk el. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az Éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezünk arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat.

2100


7. szám

A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az Éves beszámoló Igazgatótanács általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõsségének és az Igazgatótanács számviteli becslései ésszerûségének, valamint az Éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazza egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény): A könyvvizsgálat során az IKR - Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az Éves beszámoló a számviteli törvény elõírásai, valamint a vonatkozó kormányrendelet és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az Éves beszámoló az IKR - Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár 2008. 12. 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelemi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. február 15. Hatosné Jáborcsik Éva ügyvezetõ Jáborcsik és Társa Kft. 1042 Budapest, József A. u. 32-34. B. lph. I/3. Könyvvizsgáló kamarai nyilvántartási szám: 001938

Szendrei István hiteles könyvvizsgáló kamarai tagsági szám: 002447 Ept-002447/05.

Lilly Önkéntes Nyugdíjpénztár Adószám: 18160587-2-42 Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok c) Befektetési jegyek 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések

2007.

2008.

349 931 340 212 0 0 340 212 336 482 336 482 3 730 9 719 0 0 0 2 610 0

285 922 237 657 0 0 237 657 319 583 319 583 -81 926 48 265 0 1 1 5 218 0

7. szám


2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Kincstárjegyek és más állampapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások

2101 2007.

2008.

0 0 0 2 610 7 109 3 541 45 3 527 -4 0

4 989 4 989 229 0 43 046 7 181 4 543 31 547 -225 0


FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási céltartalék 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2007.

2008.

349 931 4 780 0 0 1 966 2 814 0 344 796 0 344 555 344 555 242 619 95 600 6 336 5 -1 988 8 319 241 241 0 114 0 114 81 33 33 241 241

285 922 3 896 0 0 4 780 -884 0 266 904 0 266 624 266 624 271 077 77 469 -81 922 258 10 986 -93 166 280 280 0 15 063 0 15 063 15 063 0 0 59 59


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

2007.

2008.

9

8

297

326

2102



7. szám 2007.

334

18

18

Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány

2008.

306 3 500

0

8

20

Mûködési célú bevételek összesen

3 832

372


Egyéb bevételek

1 018

1 256


928

1 088


915

1 070


567

677


240

288


108

105


13

18


90

168


90

168

2 814

-884


0

0


0

0


0

0


0

0


0

0

Rendkívüli eredmény (+/-)

0

0


0

0


0

0

Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/-)

Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye

0

0


0

0

2 814

-884




2007.

2008.

997

883


32 694

35 817


33 691

36 700

719

1 734

Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg

719

1 734

1 930

2 010

36 340

40 444


7 283

388


7 302

388


19

0


18 362

0

4 538

54

395

0

14 440

37 353

-29 985

-88 258

Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen

Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

7. szám


2103 2007.

2008.


-4 669

253


-1 988

12 974


3 932

9 229


5 920

-3 745


-23 328

-101 485


-12 950

-19 512


10 378

81 973


15 033

-50 463


15 033

-50 463


45 018

37 795


-29 985

-88 258

2 477

0


245

12 563


8 232

37 503



949

708


313

108


636

600


11 903

50 774


11 903

50 774


3 130

-101 237


33 115

-12 979

-29 985

-88 258

Fedezeti céltartalék-képzés (-)


39 470

-60 793


36 340

40 444

Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

33 115

-12 979

-29 985

-88 258

-4 669

253

-1 988

12 974

-23 328

-101 485



2007.

2008.

1

1


33

36


34

37


2

2

36

39


0

0


0

0


0

0



0

0


0

0

36

39

0

0

Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék

2104


7. szám 2007.

Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

2008.

36

39

0

0

Független könyvvizsgálói jelentés LIilly Önkéntes Nyugdíjpénztár tagjai részére 2008. Éves beszámolóról Elvégeztük a Lilly Önkéntes Nyugdíjpénztár /továbbiakban: Pénztár/ (1075 Budapest, Madách Imre u. 13-14.. Adószám: 18160587-1-42) 2008. december 31-i fordulónappal készült mérlegének könyvvizsgálatát, amely beszámoló az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítésérõl szóló többször módosított 232/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet szerinti tartalomnak megfelelõ. A Pénztár 2008. évi mérlegének eszköz-forrás egyezõ összege 285 922 E Ft, mérleg szerinti eredménye 884 E Ft veszteség. A könyvvizsgálatot a személyében is felelõs Jánossyné Both Márta bejegyzett könyvvizsgáló végezte. (2120 Budapest, Mansfeld Péter u. 17/A., Magyar Könyvvizsgálói Kamarai Nyilvántartási száma: 003484 PSZÁF nyilvántartási szám: Ept. 003484/04). Az Éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politikák kiválasztását, és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az Éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Számviteli és Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. Az elõzõek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítéléseitõl függnek. Az Éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az Éves beszámoló bemutatásának értékelését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. A könyvvizsgálat során a Lilly Önkéntes Nyugdíjpénztár Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az Éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Az egyszerûsített Éves beszámoló a Lilly Önkéntes Nyugdíjpénztár 2008. december 31-én fennálló „vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad”. Az üzleti jelentés az Éves beszámolóval összhangban van. A fedezeti és szolgáltatási tartalékok, valamint az egyéni számlák egyezõséget mutatnak. A könyvvizsgálói jelentést 4 példányban adtuk ki, jelentés oldalterjedelme 2. Budapest, 2009. március 31. Mér-Tan 3 Kft. MKVK nyilvántartási sz: 001056 Jánossyné Both Márta MKVK nyilvántartási sz.: 003484


7. szám

2105

A taglétszám alakulása 2008. évben: 2008. 01. 01. létszáma: 195 fõ 2008. 12. 31. létszáma: 191 fõ A tartalékok megoszlása 2008. évben: Fedezeti tartalékba került: Mûködési tevékenység fedezetére került: Likviditási tartalékba került:

99,0% 0,9% 0,1%



1999.

2000.

2001.

2002.

2003.

11,29% 11,29%

4,77% 5,51%

4,84% 6,30%

7,14% 8,52% 9,83%

5,43% 20,13% 13,53% 9,63% 6,37% 21,11% 14,49% 10,03% 5,29% 21,62% 11,17% 9,03%

2004.

2005.

2006.

2007.

2008.

1,66% -28,27% 1,90% -28,20% 1,70% -13,45%

10 éves

4,18% 5,97% 1,51%

A pénztár teljes vagyonának 2008. évi alakulása piaci értéken: 2008. 01. 01.: 350 899 ezer Ft 2008. 12. 31.: 350 899 ezer Ft A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén piaci értéken: Eszközcsoport

Befektetési jegy Határidõs ügyletek Pénzeszközök Összesen

%-os megoszlás 2008. 01. 01.

%-os megoszlás 2008. 12. 31.

97,0% 1,0% 2,0% 100,0%

87,7% 1,9% 10,4% 100,0%

2008. és 2009. évekre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás Súly

0-20% 15-35% 15-25% 35-55% 0-10% 4-8%

Befektetési eszközök

- a Pénztár vagyonkezelési alszámláján lévõ készpénz - Magyarországon vagy külföldön kibocsátott vegyes alap - Magyarországon vagy külföldön kibocsátott, közvetlenül vagy közvetve kötvényekbe fektetõ befektetési alap jegye - külföldön kibocsátott, közvetlenül vagy közvetve külföldi részvényekbe fektetõ befektetési alap jegye - Magyarországon vagy külföldön kibocsátott, közvetlenül vagy közvetve ingatlanba fektetõ befektetési alap jegye - külföldön kibocsátott, közvetlenül vagy közvetve nyersanyagokra szóló derivatív ügyletekbe fektetõ befektetési alap jegye

Referenciaindex Súly 30,000% 10,000% 10,000% 10,000% 16,500% 6,000% 7,000%

Referenciaindex eleme 3 hónapos BUBOR UBS European Convertible Bond Index (RI) (fedezett) 6 hónapos BUBOR MSCI Europe (NR) EUR (fedezett) MSCI AC World (NR) EUR (fedezett) GPR General PSI Asia (RI) (fedezett) EPRA Europe (RI) (fedezett)

2106


6,000% 2,250% 1,125% 0,675% 0,450%

7. szám

Dow Jones AIG (fedezett) MSCI Metals and mining (fedezett) MSCI Oil and gas (fedezett) MSCI Paper and forest (fedezett) MSCI Chemicals (fedezett)

Az index értékek hozamának számítása a tárgyidõszakot megelõzõ idõszak utolsó kereskedési napján mért záró indexérték és a tárgyidõszak utolsó kereskedési napján mért záró indexérték különbségének a tárgyidõszakot megelõzõ idõszak utolsó kereskedési napján mért záró indexérték százalékában kifejezett érték számítása útján történik. 0,3 *

I UBS (t ) - I UBS (t -1) I MSCIE(t ) - I MSCIE(t -1) n n + 0,1 * * BUBOR3(t -1) + 0,1 * * BUBOR6 (t -1) + 0,1 * I UBS (t -1) I MSCIE(t -1) 360 360

+ 0,165 *

I MSCIW (t ) - I MSCIW (t -1) I MSCIW (t -1)

+ 0,0225 * + 0,435 *

+ 0,06 *

I GPR _ Asia(t ) - I GPR _ Asia (t -1)

I MSCI _ Metals(t ) - I MSCI _ Metals(t -1) I MSCI _ Metals(t -1)

EURHUF _ swap1(t -1) / 100 EURHUFFIX (t -1)

I(t):

I GPR _ Asia (t -1) + 0,01125 * + 0,165 *

+ 0,07 *

I EPRA _ Eu (t ) - I EPRA _ Eu (t -1) I EPRA _ Eu (t -1)

I MSCI _ Oil (t ) - I MSCI _ Oil (t -1) I MSCI _ Oil (t -1)

+ 0,00675 *

+ 0,06 *

I DJAIG(t ) - I DJAIG(t -1) I DJAIG(t -1)

I MSCI _ Paper(t ) - I MSCI _ Paper(t -1) I MSCI _ Paper(t -1)

+

+ 0,0045 *

I MSCI _ Che(t ) - I MSCI _ Che(t -1) I MSCI _ Che(t -1)

+

USDHUF _ swap1(t -1) / 100 USDHUFFIX (t -1)

A megfelelõ index záró értéke a tárgyidõszak utolsó kereskedési napján

I(t-1):

A megfelelõ index záró értéke a tárgyidõszakot megelõzõ idõszak utolsó kereskedési napján

n:

A tárgyidõszak napjainak száma

BUBOR6(t-1):

a 6 hónapos BUBOR T. hónapot megelõzõ hónapjának záró BUBOR fixingje (Reuters kód: BUHUF6MD=)

BUBOR3(t-1):

a 3 hónapos BUBOR T. hónapot megelõzõ hónapjának záró BUBOR fixingje (Reuters kód: BUHUF3MD=)

EURHUF_swap1(t-1):

az 1 hónapos EURHUF forward jegyzéseinek swap pontokban kifejezett BID jegyzése a T. hónapot megelõzõ hónapjának utolsó napján (Reuters kód: EURHUF1M=)

EURHUFFIX(t-1):

az EURHUF árfolyam T. hónapot megelõzõ hónapjának záró MNB fixingje (Reuters kód: EURHUFFIX=)

USDHUF_swap1(t-1):

az 1 hónapos USDHUF forward jegyzéseinek swap pontokban kifejezett BID jegyzése a T. hónapot megelõzõ hónapjának utolsó napján (Reuters kód: HUF1M=)

USDHUFFIX(t-1):

az USDHUF árfolyam T. hónapot megelõzõ hónapjának záró MNB fixingje (Reuters kód: USDHUFFIX=)

MAHAGÓNI Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Címe: 8000 Székesfehérvár, Prohászka Ottokár u. 4. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: 2008. 01. 01.

2008. 12. 31.

Taglétszám (fõ)

1 004

953

A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megoszlásának arányai: 2008. 01. 01.-2008. 12. 31.

%

Fedezeti tartalék

94


5,9


0,1

Pénztári nettó hozamok alakulása: 1999.

Nettó hozam %

2000.

2001.

13,2

8,1

9,3

1,149

1,089

1,142

Referenciahozam % Vagyonnövekedési mutató

2002.

10,8

2003.

2004.

2005.

11,07

2006.

4,92

2007

7,12

2008.

0,25

15

-5,23

10,52

1,17

13,45

8,75

7,3

6,83

-2,3

1,15

1,003

1,17

1,123

1,055

1,07

0,947

Átl. h.

7,35 8,76

7. szám


2107

2008-as nettó hozam: -5,23% Referenciahozam:

-2,3% (pénz és tõkepiaci indexen alapul)

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: 2008. 01. 01.

A pénztár vagyona (ezer Ft)

2008. 12. 31.

465 318

397 206

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoportok

Állampapírok Részvények Befektetési jegy Jelzáloglevél Számlapénz Tagi kölcsön

%-os megoszlás 2008. 01. 01.

%-os megoszlás 2008. 12. 31.

74,38 0 23,43 0 1,62 0,57

69,28 3,62 18,86 2,69 5,12 0,43

A tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és referenciaindex: Eszközcsoportok

Min. %-os megoszlás Max. %-os megoszlás Referenciaindex

Állampapírok Befektetési Alapok Közép Európai befek.

0 0 0

90 RMAX 0 RMAX 10 CETOP 20

2008. Éves beszámolója Mérleg Adatok E Ft-ban Megnevezés

Elõzõ évi Tárgyévi beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai

Megnevezés

Eszközök (aktívák) össz.

468 641

399 040 Források (passzívák) össz.

A) Befektetett eszk.

307 457

323 524 D) Saját tõke

I. Immateriális jav. II. Tárgyi eszk.

99 1 788

III. Befektetett pü.-i eszk.

305 570

B) Forgóeszközök

161 055

II. Követelések

3 970

Tagdíjkövetelések

1 309

Egyéb követelések

2 661

Elõzõ évi Tárgyévi beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai

468 641

399 040

1 049

290

99 III. Tartalék tõke

882

1 049

1 301 IV. Mûködés eredm.

167

- 759

0

0

465 152

397 926

2 107 II. Fedezeti céltart.

463 581

396 316

368 Egyéni számlákon

463 581

396 316

1 571

1 610

322 124 V. Értékelési tart. 75 448 E) Céltartalék

1 739 III. Likviditási céltart.


149 521

53 031 F) Kötelezettségek

49

103

Forg. célú hitelviszonyt megtestesítõ ért.p.

147 844

54 360 Rövid lejáratú köt.

49

103

2 391

721

2 391

721

Értékpapírok ért. kül.

1 677

IV. Pénzeszközök

7 564

Pénztárak

-11 329 G) Passzív idõbeli elh. 20 310 Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

493

375

Pénztári elsz. szla.

5 094

2 607

Elkülönített betétszla.

1 277

17 328

129

68



2108

7. szám

Eredménykimutatás A) Mûködési tartalék Adatok E Ft-ban Megnevezés

Elõzõ évi

Tárgyévi


2 312

1 471


1 865

1 975

05. Tagdíjbevételek összesen

4 177

3 446

09. Egyéb bevétel

1 338

818

10. Mûködési célú bevételek összesen

5 515

4 264

11. Mûködéssel kapcsolatos kiadások

5 349

5 034

166

-770

1

10

38. Szokásos mûködési tevékenység eredménye 40. Kapott kamatok 42. Befektetési tevékenység bevételei összesen

1

10

58. Befektetési tevékenység eredménye

1

10

167

- 760

82. Mérleg szerinti eredmény

B) Fedezeti tartalék Adatok E Ft-ban Megnevezés

Elõzõ évi

Tárgyévi


37 069

23 429


30 308

31 464


67 377

54 893

7 448

8 571

11. Egyéni számlán jóváírt bevételek

74 825

63 464

13. Kapott kamatok

37 834

9999

10. Szolgáltatási célú bevételek

20. Ért.kül. várható hozam 30. Befektetési tevékenység bevételei összesen 42. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos ráfordítások 49. Befektetési tevékenység eredménye 54. Fedezeti céltartalék-képzés

2 019

- 32 772

39 853

- 22 442

3 079

1 807

33 536

-27 977

108 361

35 487

C) Likviditási tartalék Adatok E Ft-ban Megnevezés

Elõzõ évi

01. Tagok által fizetett tagdíj 02. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 05. Tagdíjbevételek összesen 10. Likviditási célú bevételek összesen 28. Likviditási céltartalék-képzés

39 31 70 70 70

Tárgyévi

25 33 58 58 58

Juhász Imre Igazgatótanács elnöke Független könyvvizsgálói jelentés és hitelesítõ záradék Elvégeztem a MAHAGÓNI Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítópénztár (továbbiakban: a Pénztár) 2008. december 31-i Éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely Éves beszámoló a 2008. decemberi 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - amelyben az eszközök és a források egyezõ végösszege 399 040 E Ft, a mûködés tárgyévi eredménye -

7. szám


2109

759 E Ft veszteség - valamint az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az Éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása a Pénztár feladata. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes Éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az Éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalt olyan eljárások végrehajtását, amelynek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függenek. Az Éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és a Pénztár lényegesebb becsléseinek, valamint az Éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fenti területre korlátozódott és nem tartalmazza egyéb a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. A könyvvizsgálat során a MAHAGÓNI Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosító Pénztár Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes, nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az Éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak, a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek és az önkéntes nyugdíjpénztárakra vonatkozó szabályok szerint készítették el. Véleményem szerint az Éves beszámoló a Pénztár (MAHAGÓNI Országos Önkéntes Nyugdíjpénztár) 2008. december 31-i fennálló pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Székesfehérvár, 2009. május 27. Agg Erika Gálitz-Audit Kft. 8000 Székesfehérvár, Gyümölcs u. 21. Nyilvántartásba-vételi szám: 001001 PSZÁF nyilvántartási szám: Tpt-001001/7

Agg Erika Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 000334 PSZÁF nyilvántartási szám: Ept-000334/04

Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár A Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár (1134 Budapest, Róbert Károly krt. 77.) igazgatótanácsa az alábbiakban tesz eleget a 2008. évi gazdálkodásának nyilvánosságra hozatalára vonatkozó kötelezettségének: Mérleg Adatok: E Ft-ban Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések

2007. év

1 283 845 1 026 852 1 026 852 0

2008. év

1 239 029 1 161 498 1 161 498 157 928

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

2007. év

2008. év

1 283 845 1 239 029 3 512 8 684 4 236 13 512 -724 -4 828

2110


3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok

2007. év

0 995 156

c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök

2008. év

995 156

0 0 0 31 696

0 I. Mûködési céltartalék 945 917 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 0 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 105 296 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 0 II. Fedezeti céltartalék -47 643 1. Egyéni számlákon

97 969

77 531 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 0 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 7 499 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 3 273 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 0 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 3 980 III. Likviditási céltartalék 246 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 62 412 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 0 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 60 393 5. Egyéb likviditási célokra

0 28 876 0 69 093 0 14 908 0

0 60 393 0 0 0 2 019 0

0

II. Követelések

22 316

1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Tagi kölcsön 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések

16 744 0

2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete

Megnevezés

1 051 213 Céltartalékok

256 993

I. Készletek

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak

7. szám

5 499 73 223 813 110 936

10 864 0

IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek

7 620 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 0 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 7 589 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 31 5. Azonosítatlan függõ befizetések 0 a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 0 Passzív idõbeli elhatárolások 0 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

10 859 5 0 0 0

2007. év

2008. év

1 275 198 1 226 114 335 335

-2 -2

275 60

-145 143

1 240 706 1 199 452 1 240 706 1 199 452 915 064

988 439

281 040

259 383

44 602

-48 370

34 549 10 053

37 906 -86 276

30 100 1 668 627 1 041

23 396 2 746 1 859 887

28 432

20 650

4 057 81 3 929 47 3 004 0 3 004

3 268 65 3 170 33 2 335 0 2 335

0 0

28 243

2 097 907 907 2 131 2 131

1 748 316 316 1 896 1 896

Eredménykimutatás - Mûködési tartalék E Ft Megnevezés

2007. év

2008. év

01


1 704

1 680

02


1 603

1 531

58

65

2

0

03


04


7. szám


05


06


09

Egyéb bevételek

10 11

2111 2007. év

2008. év

3 251

3 146

22

0

693

1 020


3 966

4 166


8 001

9 830

111


6 954

6 614

1111

Anyagköltség

40

0

1112


6 318

5 619

11121


5 147

4 490

11123


883

1 037

11126


288

92

1113


596

995

112


655

2 653

1121

Bérköltség

360

1 880

11212


360

1 880

112125


360

1 880

1122


201

282

1123

Bérjárulékok

94

491

114


392

563

1141


376

409

1143


12


14 142

16

154

-4 035

-5 664


3 132

808


3 132

862

143


0

54

15


277

109

17


25

6

19


-1 260

-336

191


-890

-419

194


-370

83

1941


-334

81

1942


21


23


25


-1 260

-336

251


-890

-419

254


-370

83

26


0

0

27


0

0

28


30

21

281


22

17

282


8

4

-1 137

-249

3 311

836

-724

-4 828

29


30


38


36

-2

2 174

587

93

66

2112


7. szám

Eredménykimutatás - Fedezeti tartalék E Ft Megnevezés

01

2007. év

2008. év


82 646

81 467

02


77 860

74 268

03


2 804

3 170

04


111

0

05


157 813

152 565

06


20 053

20 344

061


19 006

20 344

09


108

3 929

177 974

176 838

108

3 929

71 215

73 165

10


11


12


121


84 882

88 768

122


13 667

15 603

13


28 323

10 362

14


0

2 819

15


4 693

3 826

17


-24 690

-92 971

171


-502

3 357

174


-24 188

-96 328

1741


-22 530

-20 268

1742


1 658

76 060

19


79 541

-2 799

191


79 541

-2 799

1911


104 231

90 172

1912


-24 690

-92 971

21


8 336

59 680

25


7 370

7 499

251


5 723

6 160

252


1 647

1 339

26


15 706

67 179

261


15 706

67 179

27


63 835

-69 978

271


88 525

22 993

272


-24 690

-92 971

28


241 701

102 931

281


177 866

172 909

282


283


2831


2834


88 525

22 993

-24 690

-92 971

-502

3 357

-24 188

-96 328


7. szám

2113

Eredménykimutatás - Likviditási tartalék E Ft Megnevezés

01 02 03 04 05 06 09 10 11 12 121 122 13 15 17 171 174 1741 1742 19 191 21 25 251 252 26 261 27 28 281 2811 2814 282

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

2007. év

2008. év

774 721 29 1 1 467 11 2 1 480 2 1 146 1 192 46 2 130

840 765 33 0 1 572 0 47 1 619 193 414 742 328 658

106 -1 147 91 -1 238 -1 115 123 2 235 2 235 26

9 1 079 1 232 -153 -394 -241 2 160 2 160 108

178 138 40 204 204 2 031 3 509 -1 147 91 -1 238 4 656

182 150 32 290 290 1 870 3 296 1 079 1 232 -153 2 217

Független könyvvizsgálói jelentés a Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár tulajdonosainak Elvégeztük a Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár mellékelt 2008. évi Éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, mely Éves beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszeg 1 239 029 E Ft, a mérleg szerinti céltartalékok együttes összege 1 226 114 E Ft -, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az Éves beszámolóért Az Éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes Éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempont-

2114


7. szám

jából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az Éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az Éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az Éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem audítált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az Éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az Éves beszámoló a Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. május 25. Hankóné Király Ilona KONTO-ROLL AUDIT Kft. 1118 Budapest, Somlói út 6/B. Nyilvántartásba-vételi szám: 001062.

Hankóné Király Ilona bejegyzett könyvvizsgáló könyvvizsgálói engedély száma: 003387.


2008. 12. 31-én


Diszkont kincstárjegy Magyar állampapír Jelzáloglevél

Arány

Összeg E Ft

Arány

29 421

2,3%

5 709

0,5%

1 026 852

81,0%

1 002 384

81,1%

68 702

5,4%

104 296

8,4%

125 690

9,9%

111 522

9,0%

Tagi kölcsön

5 499

0,4%

3 969

0,3%

Pénzeszköz

10 864

0,9%

7 620

0,6%

Hazai részvény

Összesen

1 267 028

1 235 500

7. szám


2115

Befektetési hatékonyság: A pénztári hozamok alakulása 1999.

Pénztár egésze

Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hoz. (%)

2000.

18,00 20,64

2001.

3,79 4,29

Megnevezés

6,50 7,24

2002.

2003.

6,01 6,85 10,03

3,82 5,55 4,56

2004.

2005.

15,66 16,51 15,67

10,56 11,35 11,94

2007. 12. 31-én

Taglétszám (fõ)

2006.

2007.

7,22 7,84 8,12

2008.

6,16 6,78 6,46

-5,38 -4,78 -4,04

2008. 12. 31-én

2 867

2 830

A pénztár Igazgatótanácsa Nagy Béla /elnök/

Bognár Péter

Toma Lajos

A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága Kaszai Imre /elnök/

Dr. Balla Zsolt

Göcsei Miklós

A pénztárral kapcsolatban álló szervezetek: Számlavezetõ: Erste Bank Hungary Rt. Letétkezelõ: ING Bank Rt. Vagyonkezelõ: ERSTE Alapkezelõ Zrt. Egyéb információk: Tevékenység megkezdésének idõpontja: 1995. Tartalékképzési arány

Fedezeti

Egységesen

Mûködési

97%

Likviditási

2%

1%

A pénztár 2009. évi befektetési politikájának fõ jellemzõi: Portfólió rész

Minimum

Likvid eszközök Állampapír alapú repo Magyar állampapír Hazai vállalati kötvény Hazai hitelintézeti kötvény Hazai jelzáloglevél Hazai tõzsdei részvény Hazai OTC részvény

0% 0% 40% 0% 0% 0% 0% 0%

Maximum

Referenciaindex

Ref. súly

-

0%

MAX Composite

90%

BUX

10%

60% 20% 100% 10% 30% 30% 25% 20% 20% 10%

MEZÕ Nyugdíjpénztár 2008. évi nyilvánosságra hozandó adatai 1. Taglétszám alakulása:

2008. 01. 01.:

5 061 fõ

2008. 12. 31.:

4 910 fõ

2. Tagdíjbevételek alapok közötti megoszlása: 2008. 01. 01.-2008. 12. 31. Elsõ 10 000 Ft összeghatárig terjedõ részébõl 90% fedezeti alapra, 10% mûködési alapra kerül. Azt ezt meghaladó rész 94% Fedezeti alapra, 5,9% Mûködési alapra, 0,1% Likviditási alapra kerül. Megnevezés

Tagdíjon felüli befizetés Adomány

Fedezeti alap

96% 100%

Mûködési alap Likviditási alap

4% 0%

0% 0%

2116


7. szám

3. Pénztár nettó hozamrátája 1999-2008. évre vonatkozóan: Megnevezés

2008.

Bruttó hozam Nettó hozam Referenciahozam

-5,1 -5,55 -5,64

2007.

2006.

2005.

2004.

2003.

2002.

5,763 5,214 6,271

8,334 7,816 8,633

12,48 11,86 11,89

17,53 16,56 17,42

2,753 2,707 3,08

10,06 9,61 0

1999-2008. évek átlagos nettó pénztári hozama:

2001.

9,03 8,56 0

2000.

1999.

10,486 10,44 0

18,309 16,14 0

8,15%

4. Pénztár teljes vagyonának alakulása: (ezer Ft) 2008. 01. 01.:

2 656 020

2008. 12. 31.:

2 423 129

5. Teljes vagyon eszközcsoportonkénti megoszlása 2008. évben: %-os megoszlás %-os megoszlás 2008. 01. 01. 2008. 12. 31.

Megnevezés

Diszkont kincstárjegyek Államkötvények Vállalati kötvények Magyar részvények Jelzáloglevél Egyéb

10,27% 70,61% 5,05% 4,93% 6,51% 2,63%

0% 72,89% 4,92% 4,54% 7,61% 10,04%

Teljes vagyon eszközcsoportonkénti megoszlása 2008. évben: Portfólió rész

Minimum aránya a portfólióban

I. likvid eszközök II. repo ügyletek III. állampapírok IV. vállalati kötvények V. hitelintézeti kötvények VI. jelzáloglevelek VII. részvények VIII/a. ingatlan befektetési alapok VIII/b. európai részvény befektetési alapok

Maximum aránya a portfólióban

0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

Referenciaindex

Referenciaindex súly (megcélzott együttes részarány)

100% 20% 100% MAX Composite 10% 25% 25% 10% BUX 10% BIX 15% DJEurostoxx50

80%

5% 5% 10%

Pécs, 2009. május 5. A) Pénztár mûködési és kiegészítõ vállalkozási eredménye 2008. év ezer Ft Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások

Elõzõ évi Megállapított Elõzõ évi beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

2 665 11 942 0 14 607 2 683 2 937 20 227 24 821 8 638

0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 665 11 942 0 14 607 2 683 2 937 20 227 24 821 8 638

Tárgyévi Megállapított Tárgyévi beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

2 601 14 082 0 16 683 2 030 3 105 21 818 25 384 8 426

0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 601 14 082 0 16 683 2 030 3 105 21 818 25 384 8 426

7. szám


Megnevezés

Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatok díja Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Befektetési tevékenység bevételei összesen Befektetési tevékenység eredménye Mûködés mérleg szerinti eredménye

2117


1 085 557 0 360 197 6 996 13 799 8 402 6 334 2 068 2 068 3 012 2 385 1 700 684 563 121 -4 594 1 101 1 101 1 101 1 101 -3 493

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 085 557 0 360 197 6 996 13 799 8 402 6 334 2 068 2 068 3 012 2 385 1 700 684 563 121 -4 594 1 101 1 101 1 101 1 101 -3 493


1 127 583 0 360 223 6 716 14 809 8 844 6 644 2 200 2 200 3 470 2 495 1 409 740 709 31 -3 566 1 220 1 220 1 220 1 220 -2 346

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 127 583 0 360 223 6 716 14 809 8 844 6 644 2 200 2 200 3 470 2 495 1 409 740 709 31 -3 566 1 220 1 220 1 220 1 220 -2 346

B) Pénztári szolgáltatások fedezete Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Szolgáltatásokra juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt bevételek összesen Egyéni számlákon elszámolt ráfordítások Kapott (járó) kamatok Pénzügyileg realizált kamat Értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Értékpapírok árfolyamnyeresége Kapott (járó) osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam


36 174 172 035 0 208 209 64 398 6 113 0 278 720 0 114 595 142 819 28 224 114 770 6 732 -102 702 -102 702 -102 702 133 395 133 395 236 097

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

36 174 172 035 0 208 209 64 398 6 113 0 278 720 0 114 595 142 819 28 224 114 770 6 732 -102 702 -102 702 -102 702 133 395 133 395 236 097


35 474 208 825 0 244 299 48 718 5 711 0 298 728 0 99 241 126 902 27 661 -30 751 11 944 -219 018 -219 018 -219 018 -138 584 -138 584 80 434

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

35 474 208 825 0 244 299 48 718 5 711 0 298 728 0 99 241 126 902 27 661 -30 751 11 944 -219 018 -219 018 -219 018 -138 584 -138 584 80 434

2118


Megnevezés

Egyéni számlák értékelési különbözete Befektetéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai össz. Egyéni számlákat terhelõ ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés Bevételek és ráfordítások különbözetének Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó ék.

7. szám


-102 702 9 309 7 986 1 323 9 309 9 309 124 086 226 788 -102 702 402 806 278 720 226 788 -102 702 -102 702

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-102 702 9 309 7 986 1 323 9 309 9 309 124 086 226 788 -102 702 402 806 278 720 226 788 -102 702 -102 702


-219 018 8 701 7 483 12 218 8 701 8 701 -147 285 71 733 -219 018 151 443 298 728 71 733 -219 018 -219 018

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-219 018 8 701 7 483 12 218 8 701 8 701 -147 285 71 733 -219 018 151 443 298 728 71 733 -219 018 -219 018

C) Likviditási fedezet Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen Likviditási célú ráfordítások Likviditási és kockázati céltartalék-képzés Egyéb likviditási célokra


29 155 0 184 0 184 0 184 184

0 0 0 0 0 0 0 0 0


29 155 0 184 0 184 0 184 184

29 193 0 222 0 222 0 222 222

Beszámolót elfogadó küldöttközgyûlés

Farkas István

Szabó Gábor

Idõpontja: 2009. május 5.

IT Elnök

Ügyvezetõ

0 0 0 0 0 0 0 0 0

29 193 0 222 0 222 0 222 222

2008. évi Mérleg ezer Ft

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek Forgóeszközök I. Készletek 3. Készletekre adott elõlegek III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések


2 658 789 3 622 2 444 1 110 1 334 1 178 1 178 2 652 651 216 216 2 587 434 120 057

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 658 789 3 622 2 444 1 110 1 334 1 178 1 178 2 652 651 216 216 2 587 434 120 057


2 426 287 3 072 1 753 430 1 323 1 319 1 319 2 420 828 0 0 2 391 864 156 246

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 426 287 3 072 1 753 430 1 323 1 319 1 319 2 420 828 0 0 2 391 864 156 246


7. szám

2119


Megnevezés

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékp. a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok d) Jelzáloglevél c) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla Aktív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2 387 179 0 273 006 168 667 1 945 506 80 198 65 001 431 64 561 9 2 516 2 516

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 387 179 0 273 006 168 667 1 945 506 80 198 65 001 431 64 561 9 2 516 2 516


Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Céltartalékok II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet III. Likviditási céltartalék 5. Egyéb likviditási célokra Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása


2 374 438 0 0 184 991 2 189 447 -138 820 28 964 407 28 550 7 2 387 2 387

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 374 438 0 0 184 991 2 189 447 -138 820 28 964 407 28 550 7 2 387 2 387


2 658 789 13 083 16 576 -3 493

0 0 0 0

2 658 789 13 083 16 576 -3 493

2 426 287 13 260 15 605 -2 345

0 0 0 0

2 426 287 13 260 15 605 -2 345

2 642 938 2 631 656 2 631 656 1 900 897

0 0 0 0

2 642 938 2 631 656 2 631 656 1 900 897

2 409 869 2 398 291 2 398 291 1 974 725

0 0 0 0

2 409 869 2 398 291 2 398 291 1 974 725

650 561

0

650 561

562 386

0

562 386

80 198 68 962 11 236 11 282 11 282 2 268 2 268 2 268 0 0 500 500

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

80 198 68 962 11 236 11 282 11 282 2 268 2 268 2 268 0 0 500 500

-138 820 70 598 -209 418 11 578 11 578 2 702 2 702 2 702 0 0 456 456

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-138 820 70 598 -209 418 11 578 11 578 2 702 2 702 2 702 0 0 456 456

Független könyvvizsgálói jelentés a Mezõ Nyugdíjpénztár tagjainak Elvégeztem a Mezõ Nyugdíjpénztár (továbbiakban: Társaság) mellékelt 2008. évi Éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely Éves beszámoló a 2008. december 31. fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 2 426 287 E Ft a mûködés eredménye 2 345 E Ft veszteség -, az ezen idõpontra végzõdõ évre

2120


7. szám

vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az Éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes Éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az Éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélése. A Társaság 2007. évi Éves beszámolóját Jerger Valéria könyvvizsgáló könyvvizsgálta, aki 2008. május 21. napon kelt könyvvizsgálói jelentésében minõsítés nélküli záradékot (véleményt) bocsátott ki. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzek arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az Éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az Éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. A könyvvizsgálat során a Társaság Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az Éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az Éves beszámoló a Társaság 2008. december 31. napon fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves beszámoló adataival összhangban van. Pécs, 2009. május 5. Jerger Valéria Könyvvizsgáló Pécs, Kandó K. u. 22. Kamarai tags.ig.: 001577

Napfény Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Adószám: 18952823-1-18 Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök

2007.

2008.

535 593 293 813 0 0 293 813

477 386 384 363 0 0 384 363

7. szám


3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Állampapírok d) Jelzáloglevél 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások

2121 2007.

2008.

280 077 280 077 0 13 736 241 780 0 6 175 5 664 511 235 138 79 993 137 174 127 274 0 9 900 17 971 467 459 8 0 0

383 531 373 631 9 900 832 93 023 0 732 178 554 90 645 41 857 71 180 49 602 21 578 0 -22 392 1 646 1 627 20 -1 0


FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet

2007.

2008.

535 593 7 370 0 0 10 335 -2 965 0 524 700 81 81 91 -10 518 169 514 043 367 635 114 876 31 532 19 214 0 12 318 4 126 4 126 0 0

477 386 4 946 0 0 7 634 -2 688 0 471 200 -1 798 -1 798 0 -1 798 472 067 469 342 379 171 109 641 -19 470 22 745 216 -42 431 2 725 2 944 73 -292

2122


2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

7. szám 2007.

0 0 0 786 95 113 -18 691 5 664 422 5 188 54 2 983 0 2 983 908 840 1 235 681 551 3 540 540

2008.

44 -9 -327 931 0 0 0 931 0 0 0 0 970 0 970 0 739 231 118 110 3 270 270


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

2007.

845 1 223 444 16 1 640 202 0 796 2 638 5 717 5 116 4 642 3 874 540 228 474 601 105 496 -3 079 107 107

2008.

830 1 276 301 0 1 805 19 158 1 293 3 275 5 755 4 804 4 310 3 678 540 92 494 951 219 732 -2 480 0 0

7. szám


Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Rendkívüli eredmény (+/-) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye Adófizetési kötelezettség (-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

2123 2007.

2008.

16

0

-40 0 -40 -16 24 0 0 83 0

-1 880 -91 0 0 0 -1 789 1 789 -1 880 167

-40 0 -40 9 6 3 0 -31 114 0 0 0 -2 965

-1 880 -91 -1 789 41 27 11 3 -1 672 -208 0 0 0 -2 688


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat

2007.

2008.

13 335 31 302 5 614 321 39 344 5 719 3 231 4 245 49 308 4 245 30 898 32 069 1 171 8 288

15 651 32 750 3 335 0 45 066 3 660 3 660 8 523 57 249 8 523 31 802 36 911 5 109 8 670

4 491 1 769 0 -10 809 -758

0 631 1 067 -51 293 2 184

2124


Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

7. szám 2007.

2008.

-135 0 0 0 -9 916 -4 550 5 366 34 637 34 637 45 446 -10 809 0 0 0 103

0 207 1 146 939 -53 684 -15 418 38 266 -9 123 -8 999 41 856 -50 855 -124 314 -438 12 870

2 3 682 2 463 1 059 160 3 787 3 787 0 30 850 41 659 -10 809 0 0 75 913 45 063 41 659 -10 809 -758 -135 0 -9 916 0 0 0 0 0

635 3 511 2 237 919 355 17 016 16 917 99 -26 139 24 939 -50 855 215 -438 22 587 48 726 24 939 -50 855 2 205 0 208 -53 268 215 -438 -21 -1 -416


2007.

2008.


110

106


153

155

57

36


7. szám


Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

2125 2007.

2008.

2

0

208

225


22

0


94

90

324

315

94

90


279

46


279

46

14

0


-71

-95


-31

-111


-40

16


-10

0

Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások



30

-16


222

-49


222

-49

1

58


58

5


40

3


17

1

1

1


59

63


59

63

0

0


163

-112


393

113


-71

-95


-31

-111


-40

16


464

208




Független könyvvizsgálói jelentés a Napfény Önkéntes Kölcsönös Kölcsönös Nyugdíjpénztár Közgyûlése részére Társaságunk elvégezte a Napfény Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 477 386 ezer Ft; a mûködési eredmény 2 688 ezer Ft veszteség, amelyre a Pénztár tartalék tõkéje fedezetet nyújt; a fedezeti céltartalék záró állománya 472 067 ezer Ft -, valamint a 2008. gazdasági évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, melyeket a vizsgált Pénztár 2008. évi Éves pénztári beszámolója tartalmaz. Az Éves beszámoló elkészítése az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége az

2126


7. szám

Éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés Éves pénztári beszámolóval való összhangjának a megítélése. Hivatkozással a 2008. május 26-án kiadott jelentésünkre, közöljük hogy a Pénztár 2007. évi Éves beszámolóját korlátozás nélküli hitelesítõ záradékkal láttuk el. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk releváns etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az Éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az Éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálói bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk megadásához. Hitelesítõ záradék A könyvvizsgálat során a Napfény Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az Éves pénztári beszámolót a számviteli törvény és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályokban foglaltak szerint készítették el. Véleményem szerint, az Éves pénztári beszámoló a Napfény Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves beszámolóval összhangban van. Budapest, 2009. május 11. Karikás Judit Circulum Audit Kft. (002121) /PSZÁF nyilvántartási szám: Tpt-002121/04/


A taglétszám alakulása 2008. évben: 2008. 01. 01. létszáma:

897 fõ

2008. 12. 31. létszáma:

815 fõ

A tartalékok megoszlása 2008. évben: Megnevezés

Fedezeti

Tagdíj jellegû befizetések 0-10 000 Ft-ig évente

Mûködési

90%

Likviditási

9%

1%

Tagdíj jellegû befizetések 10 000-60 000 Ft-ig évente

94%

5%

1%

Tagdíj jellegû befizetések 60 000 Ft felett

98%

2%

0%



1999.

2000.

2001.

2002.

17,22%

6 ,09%

3 ,67%

5 ,58%

7 ,63% 13 ,93% 10 ,51%

2003.

2004.

2005.

8 ,40%

2006.

5 ,64% -5 ,39%

2007.

2008.

6 ,09%

3 ,67%

6 ,66%

8 ,47% 14 ,94% 12 ,10%

9 ,40%

6 ,35% -4 ,86%

9 ,96%

7 ,45% 18 ,70% 12 ,01%

7 ,59%

6 ,11% -6 ,74%

10 éves

7 ,17% 7 ,62% 6 ,30%


7. szám

2127

A pénztár teljes vagyonának 2008. évi alakulása piaci értéken: 2008. 01. 01.:

529 418 ezer Ft

2008. 12. 31.:

476 735 ezer Ft

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén, piaci értéken: Eszközcsoportok

2008. január 1.

Pénzforgalmi számla és befektetési számla

2008. december 31.

0,09%

0,36%

Magyar állampapír

82,93%

88,98%

Részvények

15,11%

5,00%

Befektetési jegyek

0,00%

3,42%

Jelzáloglevél

1,87%

2,24%

5. A 2008. és 2009. évre vonatkozó, befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex: Eszközcsoportok

Cél

Hazai állampapírok, kötvények, jelzáloglevelek, vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei

Min.

Max.

85%

75%

100%

Hazai részvények, vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési alapok jegyei

8%

0%

20%

Tõzsdére bevezetett, külföldön kibocsátott részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei

4%

0%

10%

Ingatlan alap befektetési jegyei

3%

0

5%

Referenciaindex kiszámítási módja 2008-ban és 2009-ben: 85%-os mértékben a MAX Composite Index tárgyidõszaki változása, 8%-os mértékben a BUX Index tárgyidõszaki változása 3%-os mértékben Composite Ingatlanpiaci benchmark Számítási metódusa a 3 legnagyobb nettó eszközértékû, hazai ingatlanalap (kivéve: a befektetési politikájuk szerinti ún. „alapok alapjai” konstrukciók, illetve az Európa Ingatlan Befektetési Alap) vagyonarányos súlyozott átlaghozama negyedévenkénti újrasúlyozással (elõzõ negyedév záró vagyona alapján) és negyedéves láncolással számítva. 4%-os mértékben az MSCI World Free Index tárgyidõszaki változása, a forint árfolyamának (MNB hivatalos devizaárfolyam) dollárral szembeni tárgyidõszaki változásával.

Postás Kiegészítõ Nyugdíjpénztár Székhely:

Budapest, XIII., Váci út 110. 1540 Budapest

Alapítás:

1996. augusztus 21.

Igazgatótanács Elnöke: Tagjai:

Kövesdi Ferencné Kállay Mariann Dr. Horváth Sándor Vajta Zoltánné Zsuppán Géza

Ellenõrzõ Bizottság

Elnöke: Tagjai:

dr. Morvay Miklós Ádám István Nagyné Geiger Judit Békésiné dr. Papp Ildikó Dr. Szabóné dr. Papp Éva

2128


7. szám

A Pénztár 2009. május 28-i Küldöttközgyûlése által elfogadott A) 2008. Éves beszámoló adatai Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

001 002 003 008 016 019 020 021 022 023 025 026 027 032 033 037 039 040 041 042 043 045 047 048 049 050 051 052 053 055 056

PSZÁF kód

73OME1 73OME11 73OME111 73OME112 73OME113 73OME1133 73OME11331 73OME11332 73OME11333 73OME11334 73OME1134 73OME12 73OME121 73OME122 73OME1221 73OME1225 73OME123 73OME1231 73OME1232 73OME12321 73OME12322 73OME12324 73OME1233 73OME1234 73OME124 73OME1241 73OME1242 73OME1243 73OME1244 73OME1246 73OME13

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok d) Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások



13 343 863 6 158 870 0 0 6 158 870 5 883 268 98 732 5 354 954 0 429 582 275 602 7 184 993 0 133 384 132 170 1 214 6 717 166 1 878 724 4 544 630 173 145 4 316 328 55 157 293 812 0 334 443 15 142 211 63 192 000 154 0

13 364 315 6 588 439 0 0 6 588 439 6 527 005 225 562 5 616 443 0 685 000 61 434 6 775 876 0 660 674 165 957 494 717 5 796 312 3 221 854 3 183 602 142 213 3 025 090 16 299 -616 178 7 034 318 890 42 189 108 65 129 605 70 0


Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

001

73OMF1


002

73OMF11

Saját tõke

003

73OMF111

I. Induló tõke



13 343 863

13 364 315

229 410

251 138

0

0

7. szám

Sorszám


PSZÁF kód

Megnevezés

007

73OMF112


008

73OMF113


009

73OMF114


010

73OMF115


011

73OMF12

Céltartalékok

2129 Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai


0

0

194 544

229 232

34 866

21 906

0

0

13 059 179

13 069 145

012

73OMF121


4 721

5 250

014

73OMF1212


4 721

5 250

015

73OMF12121


018

73OMF12124


7 031

8 690

-2 310

-3 440

019

73OMF122


12 852 152

12 810 493

020

73OMF1221


12 837 984

12 791 310

10 107 775

11 183 128

2 168 449

2 163 856

021

73OMF12211


022

73OMF12212


023

73OMF12213


561 760

-555 674

024

73OMF122131


304 530

357 206

026

73OMF122133


-13 434

963

027

73OMF122134


270 664

-913 843

028

73OMF1222


14 168

19 183

029

73OMF12221


13 502

18 803

030

73OMF12222


5

58

031

73OMF12223


661

322

032

73OMF122231


272

519

035

73OMF122234


389

-197

036

73OMF123


79 270

93 300

037

73OMF1231

3. Likviditási portfólió értékelési különbözete

2 383

2 581

038

73OMF12311


3 048

2 957

041

73OMF12314


-665

-376

042

73OMF1232


76 374

90 328

043

73OMF1233


513

391

123 036

160 102

5 550

7 205

116 884

152 096

602

801

53 891

36 212

044

73OMF124


045

73OMF1241


046

73OMF1242


047

73OMF1243


048

73OMF13

Kötelezettségek

049

73OMF131


0

0

050

73OMF132


53 891

36 212

051

73OMF1321


052

73OMF1322


7

4 033

4 235

4 108

054

73OMF1324


055

73OMF1325


47 015

26 007

2 634

2 064

056

73OMF13251


057

73OMF13252


1 851

1 530

581

321

058

73OMF13253


202

213

059

73OMF14


1 383

7 820

061

73OMF142


1 383

7 820

2130


7. szám

Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

001 002 003 004 005 006 009 010 011 012 013 014 015

73OA01 73OA02 73OA03 73OA04 73OA05 73OA06 73OA09 73OA10 73OA11 73OA111 73OA1111 73OA1112 73OA11121

017 018 019 020 021 022 023 024 025 029 030 031 032 033 034 035 037 038 040 042 043 044

73OA11123 73OA11124 73OA11125 73OA11126 73OA1113 73OA112 73OA1121 73OA11211 73OA11212 73OA112124 73OA112125 73OA1122 73OA1123 73OA113 73OA114 73OA1141 73OA1143 73OA12 73OA14 73OA142 73OA143 73OA15

048 049 054 055 056 058 060

73OA19 73OA191 73OA194 73OA1941 73OA1942 73OA21 73OA23

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+…+20) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)



38 971 57 359 5 721 179 90 788 2 349 12 581 105 718 81 140 30 284 143 26 397 21 000

40 067 54 004 7 326 147 86 892 13 21 554 108 459 98 889 42 688 704 27 252 21 000

2 760 2 500 0 137 3 744 41 984 30 801 20 025 10 776 10 320 456 1 500 9 683 0 8 872 4 732 4 140 24 578 11 073 12 340 1 267 136

2 976 3 000 276 0 14 732 47 040 33 835 22 111 11 724 11 220 504 2 537 10 668 236 8 925 3 399 5 526 9 570 15 784 18 713 2 929 19

1 466 2 677 -1 211 -290 921 12 675 335

529 1 659 -1 130 2 239 3 369 16 332 2 974

7. szám

Sorszám

062 063 066 069 070 071 072 073 074 075 077 082


PSZÁF kód

73OA25 73OA251 73OA254 73OA28 73OA281 73OA282 73OA283 73OA29 73OA30 73OA31 73OA33 73OA38

Megnevezés

Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+…+28) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) Rendkívüli bevételek Rendkívüli eredmény (31-32) (+/-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)



1 466 2 677 -1 211 586 467 116 3 2 387 10 288 0 0 34 866

529 1 659 -1 130 729 573 154 2 4 232 12 100 236 236 21 906


Sorszám

PSZÁF kód

001 002 003 004 005 006 007 009 010 011 012 013 014 015 016

73OB01 73OB02 73OB03 73OB04 73OB05 73OB06 73OB061 73OB08 73OB09 73OB10 73OB11 73OB12 73OB121 73OB122 73OB13

017 018 019 020 021 023 024 025 026 027 028 030

73OB14 73OB15 73OB16 73OB17 73OB171 73OB173 73OB1731 73OB1732 73OB174 73OB1741 73OB1742 73OB19

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+…+18)



821 965 1 208 732 120 482 3 775 1 913 990 317 655 202 555 6 87 061 2 318 712 87 061 712 420 788 027 75 607 276 820

843 270 1 137 712 154 650 3 098 1 829 430 265 732 195 742 0 116 340 2 211 502 116 340 696 875 870 890 174 015 271 521

61 299 19 124 7 983 -121 182 -7 064 -3 437 1 825 5 262 -110 681 -73 917 36 764 956 464

19 588 35 924 545 -1 117 770 52 923 21 431 29 666 8 235 -1 192 124 -193 253 998 871 -93 317

2132

Sorszám


PSZÁF kód

031 032 033 034 035 036 038

73OB191 73OB1911 73OB1912 73OB192 73OB1921 73OB1922 73OB21

039 040 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055

73OB22 73OB23 73OB25 73OB251 73OB252 73OB253 73OB26 73OB261 73OB262 73OB27 73OB271 73OB272 73OB273 73OB274 73OB28 73OB281

056 057 058 060 061 062 063 064 067

73OB282 73OB283 73OB2831 73OB2833 73OB2834 73OB284 73OB285 73OB2851 73OB2854

Megnevezés

Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+…+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet



955 410 1 076 547 -121 137 1 054 1 099 -45 54 749

-94 057 1 023 374 -1 117 431 740 1 079 -339 387 241

2 411 1 768 56 289 43 815 7 169 5 305 115 217 115 118 99 841 247 961 429 -121 137 1 000 -45 3 072 898 2 231 651

68 244 15 670 32 711 17 855 8 446 6 410 503 866 503 511 355 -597 183 519 863 -1 117 431 724 -339 1 497 979 2 095 162

961 429 -121 137 -7 048 -3 437 -110 652 1 000 -45 -15 -30

519 863 -1 117 431 52 676 14 397 -1 184 504 724 -339 248 -587

Eredménykimutatás - Likviditás fedezete Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

001 002 003 004 005 009 010

PSZÁF kód

73OC01 73OC02 73OC03 73OC04 73OC05 73OC09 73OC10

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)



4 290 6 258 620 20 9 948 447 10 395

4 315 5 876 814 16 9 393 599 9 992

7. szám

Sorszám


PSZÁF kód

011 012 013 014 015

73OC11 73OC12 73OC121 73OC122 73OC13

016 017 018 019 020 022 023 024 025 026 027 029 030 031 033

73OC14 73OC15 73OC16 73OC17 73OC171 73OC173 73OC1731 73OC1732 73OC174 73OC1741 73OC1742 73OC19 73OC191 73OC192 73OC21

034 035 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 050 051 052

73OC22 73OC23 73OC25 73OC251 73OC252 73OC253 73OC26 73OC261 73OC262 73OC27 73OC28 73OC281 73OC2811 73OC2814 73OC282 73OC283

Megnevezés

Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára



447 4 574 5 130 556 238

599 6 663 8 206 1 543 80

12 4 1 561 686 -1 0 1 -124 -194 -70 5 390 5 177 213 467

3 5 0 32 -84 3 4 1 113 918 805 6 783 6 798 -15 1 782

1 0 243 187 53 3 711 689 22 4 679 14 627 562 682 -120 13 875 190

10 2 295 217 76 2 2 089 2 019 70 4 694 14 087 198 -90 288 13 974 -85

Független könyvvizsgálói jelentés a Postás Kiegészítõ Nyugdíjpénztár küldöttközgyûlésének Elvégeztük a Postás Kiegészítõ Nyugdíjpénztár (továbbiakban: „a Nyugdíjpénztár”) mellékelt 2008. évi Éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely Éves pénztári beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 13 364 315 E Ft, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból - melyben a mûködés mérleg szerinti eredménye 21 906 E Ft nyereség, a fedezeti céltar-

2134


7. szám

talék-képzés 1 497 979 E Ft, a likviditási és kockázati céltartalék-képzés pedig 14 087 E Ft, valamint a kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége a pénzügyi kimutatásokért Az Éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az Éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az Éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk releváns etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a pénzügyi kimutatásokban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve a pénzügyi kimutatások akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a pénzügyi kimutatások ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Nyugdíjpénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint a pénzügyi kimutatások átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az Éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Postás Kiegészítõ Nyugdíjpénztár Éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az Éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves pénztári a Postás Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. május 28. KPMG Hungária Kft. Kamarai bejegyzés: 000202 Dr. Eperjesi Ferenc Partner

Dienes Péter Bejegyzett könyvvizsgáló Igazolvány szám: 006199

B) A Pénztár gazdálkodását tükrözõ fõbb mutatószámok: 1. A taglétszám alakulása 2008-ban A pénztár tárgyév eleji taglétszáma:

31 746 fõ

A pénztár tárgyév végi taglétszáma:

30 786 fõ

7. szám


2135

2. A tartalékok megoszlása 2008-ban Tagdíj bevétel esetén:

Eseti befizetés esetén:

Fedezeti tartalék

95,0%,


4,5%,


0,5%.

Fedezeti tartalék

100,0%.

3. A pénztár egészére számított hozamráta (%) alakulása Év

1999.

Nettó hozamráta Bruttó hozamráta Referenciahozam

2000.

18,57 19,26

3,46 4,11

2001.

9,07 9,44

2002.

9,17 9,60 9,16

2003.

3,30 3,75 3,05

2004.

2005.

14,33 14,77 15,65

9,93 10,26 11,13

2006.

7,86 8,32 7,77

2007.

7,38 7,82 5,81

2008.

-4,37 -4,16 -7,59

4. A pénztár vagyonának alakulása 2008-ban Tárgyévi nyitó érték (piaci):

13 210 478 E Ft

Tárgyévi záró érték (piaci):

13 198 367 E Ft

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és az év végén Eszközcsoport

%-os megoszlása 2008. 01. 01-jén

%-os megoszlása 2008. 12. 31-én

78,6 2,2 7,3 4,0 7,9 100,0

71,4 2,6 11,2 5,9 8,9 100,0

Állampapírok Vállalati, önkormányzati kötvények Befektetési jegyek Jelzáloglevelek Részvények Mindösszesen

6. A 2008. évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a pénztári referenciaindex Eszközcsoport

Bankbetét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapír Magyar állampapír Külföldi állampapír Magyar gazdálkodó szervezeti kötvény Külföldi gazdálkodó szervezeti kötvény Magyar önkormányzati kötvény Külföldi önkormányzati kötvény Repó ügylet (szállításos) Pénzpiaci, likvid., kötvény al. befektet. jegy Jelzáloglevél Teljes részvényarány részv. al. bef. jeggyel Tõzsdei határidõs ügylettel fedezett részv. Kockázati részvényarány összesen Hazai részvény és részvény alapú bef. jegy Nemzetközi részvény és részvény al. bef. jegy Származtatott ügyletekbe fektetõ vagy garantált alap befektetési jegye Deviza árfolyam-kockázat fedezeti származtatott ügylet

Min. %-os Max. %-os megoszlás megoszlás

0 40 40 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pénztári referenciaindex összetétele

30 100 100 10 10 79,5%-os arányban 10 a MAX Composite index hozama 10 10 15 15 20 40 4 9% BUX index 36 hozam, 30 9% MSCI World 30 index hozam 5 10

2136


Eszközcsoport

7. szám Min. %-os Max. %-os megoszlás megoszlás

Ingatlan befektetési jegy* Ingatlan*

0 0


7 10

2,5% BIX index hozam

*Az ingatlan befektetési jegyek és az ingatlanok együttes részaránya nem haladhatja meg a 10%-ot.

7. A 2009. évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a pénztári referenciaindex Eszközcsoport

Min. %-os Max. %-os megoszlás megoszlás

Bankbetét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapír Magyar állampapír Külföldi állampapír Magyar gazdálkodós zervezeti kötvény Külföldi gazdálkodós zervezeti kötvény Magyar önkormányzati kötvény Külföldi önkormányzati kötvény Repó ügylet (szállításos) Pénzpiaci, likvid., kötvény al. befektet. jegy Jelzáloglevél Teljes részvényarány részv. al. bef. jeggyel Tõzsdei határidõs ügylettel fedezett részv. Kockázati részvényarány összesen Hazai részvény és részvény alapú bef. jegy Nemzetközi részvény és részvény al. bef. jegy Származtatott ügyletekbe fektetõ vagy garantált alap befektetési jegye Deviza árfolyam-kockázat fedezeti származtatott ügylet Ingatlan befektetési jegy* Ingatlan*

0 40 40 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


30 100 10 35 10 79,5%-os arányban 10 a MAX Composite index hozama 10 10 15 15 20 40 4 9% BUX index 36 hozam, 30 9% MSCI World 30 index hozam 5 15 7 2,5% BIX in dex hozam 10

* Az ingatlan befektetési jegyek és az ingatlanok együttes részaránya nem haladhatja meg a 10%-ot.

Praxis Önkéntes Nyugdíjpénztár Aadószám: 18069929-1-41 Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 2. Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Állampapírok

2007.

2008.

260 476 138 956 26 26 111 111 138 819 135 948 135 948

243 370 187 673 0 0 36 36 187 637 187 828 187 828

7. szám


4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Kincstárjegyek és más állampapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2137 2007.

2 871 121 504 0 226 219 7 119 176 112 912 112 912 6 264 2 102 186 608 6 1 300 2 16 16

2008.

-191 55 697 0 48 48 0 54 785 53 948 53 948 837 864 88 760 15 0 1 0 0


FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek

2007.

2008.

260 476 2 782 0 0 4 247 -1 465 0 256 858 98 98 71 27 255 794 255 794 175 287 71 499 9 008 8 449 559 966 32 26 6 934 0 740 0

243 370 1 317 0 0 2 906 -1 589 0 241 197 49 49 49 0 240 112 240 112 164 660 74 875 577 7 562 -6 985 1 036 21 15 6 1 015 0 676 0

2138


II. Rövid lejáratú kötelezettségek 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

7. szám 2007.

740 738 2 2 96 96

2008.

676 676 0 0 180 180


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Befektetési tevékenység bevételei összesen Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

2007.

2008.

775 665 172 18 1,286 434 1,720 3,462 2,838 55 2,228 1,898

606 560 148 2 1,020 269 1,357 3,117 2,676 74 2,156 1,844

192 138 555 18 12 6 173 433 83 350 -1,742 285 0 285 -264 -227 -37 27 64 0 0 21 -264 -227 -37 0

180 132 446 10 2 8 108 323 182 141 -1,760 183 0 183 -49 -21 0 0 0 -28 -28 134 -49 -21 0 -28

7. szám


Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Rendkívüli bevételek Rendkívüli eredmény (+/-) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye Adófizetési kötelezettség (-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

2139 2007.

23 18 4 1 -241 262 15 15 0 0 -1,465

2008.

12 10 2 0 -37 171 0 0 0 0 -1,589


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/-)

2007.

2008.

11 261 9 400 2 076 198 18 783 2 748 2 748 4 220 25 751 4 220 16 122 17 430 1 308 278

8 595 8 368 1 722 17 15 258 2 453 2 453 1 711 19 422 1 711 17 659 19 526 1 867 3 033

0 652 1 132 -480 635 1 115 17 052 17 052 16 400 652 0

1 -8 431 -887 -7 544 -3 100 4 444 12 262 12 262 20 693 -8 431 463

1 555 1 254 254 47 1 555 1 555 15 497

1 496 1 204 241 51 1 959 1 959 10 303


2140

Megnevezés

Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

7. szám 2007.

2008.

14 845 652 37 028 21 531 14 845 652 1 132 -480

18 734 -8 431 28 014 17 711 18 734 -8 431 -887 -7 544


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Tagdíjbevételek összesen Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (-) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

2007.

2008.

12 10 2 20 5 25 5 36 36 5

9 9 2 16 2 18 2 64 64 0

-19 -10 -9 5 14 22 22 4 3 1 4 4 18 38 -19 -10 -9 57

-11 -11 0 0 0 53 53 5 4 1 5 5 48 64 -11 -11 0 75

Független könyvvizsgálói jelentés a Praxis Önkéntes Nyugdijpénztár tulajdonosainak Elvégeztem/ük a Praxis Önkéntes Nyugdíjpénztár mellékelt 2008. évi éves jelentésének a könyvvizsgálatát, amely a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 243 370 E Ft, a mûködési tevékenység eredmény -1 760E Ft (veszteség)-, pénztár szolgáltatási eredménye 12 262 E Ft, likviditási tevé-

7. szám


2141

kenység 53 E Ft eredménye az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika jelentõs elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az Éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes Éves beszámoló elkészítése szempontjából meghatározó belsõ ellenõrzés kialakítását, a megfelelõ számviteli politikák kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. Az elvégzett könyvvizsgálat alapján a könyvvizsgáló felelõssége az Éves beszámoló véleményezése, valamint az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam/tuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magába foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, - beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, - a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magába foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek, az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint és az Éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. A könyvvizsgálat során a Praxis Pénztár beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálat standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk/am és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az Éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az Éves beszámoló a Praxis Pénztár december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Budapest, 2009. március 31. Fót Audit Kft. ügyvezetõje Ensz.: 001819

Liptákné Oláh Éva könyvvizsgáló engsz.: 001251

A taglétszám alakulása 2008. évben: 2008. 01. 01. létszáma: 255 fõ 2008. 12. 31. létszáma: 248 fõ A tartalékok megoszlása 2008. évben: Megnevezés

Fedezeti

0-10 000 Ft-ig 10 001 Ft-tól

Mûködési

90,0 94,0

Likviditási

9,9 5,9

0,1 0,1


Nettó hozam Bruttó hozam

1999.

12,45% 15,70%

2000.

2001.

5,10% 11,31% 6,15% 11,66%

2002.

2003.

2004.

7,28%

6,67% 13,46% 14,12%

2005.

2006.

2007.

2008.

10 éves

7,91% 8,20%

5,61% 6,23%

6,78% 7,54%

4,24% 5,13%

8,04%


2142 Megnevezés/Év

1999.

2000.

2001.

Referenciahozam Vagyonnövekedési mutató

2002.

2003.

9,61%

7,48% 16,51%

2004.

7. szám 2005.

2006.

2007.

2008.

10 éves

8,58%

6,83%

6,88%

5,59%

8,73% 7,50%

A pénztár teljes vagyonának 2008. évi alakulása piaci értéken: 2008. 01. 01.: 260 098 ezer Ft 2008. 12. 31.: 243 285 ezer Ft A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén piaci értéken: %-os megoszlás 2008. 01. 01.

Eszközcsoport

Állampapír Pénzeszközök Összesen

99,19% 0,81% 100,00%

%-os megoszlás 2008. 12. 31.

99,65% 0,35% 100,00%

2008. és 2009. évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás, referenciaindex: Eszközcsoportok

A Pénztár vagyonkezelési alszámláján lévõ készpénz Magyar állampapír; bármilyen értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért az állam készfizetõ kezességet vállal; az MNB által belföldi jegybankképes értékpapírnak minõsített értékpapír; az MNB által kibocsátott belföldi értékpapír Elismert, értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon kibocsátott, vagy forgalomba hozott részvény Magyar vállalatok, ill. OECD tagországok vállalatainak Magyarországon kibocsátott kötvényei Magyarországon bejegyzett Alapkezelõ Társaság által Magyarországon kibocsátott ingatlanbefektetési alapjegy Magyarországon vagy külföldön bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett, külföldi részvényekbe fektetõ befektetési alap befektetési jegy Magyarországon bejegyzett, külföldi kötvényekbe fektetõ befektetési alap befektetési jegy Külföldi részvények Fedezeti céllal kötött származékos ügyletek

Minimális megoszlás

Maximális megoszlás

0,0%

0,0%

40,0%

100,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

Referenciaindex

0,0%

Bux Index súly: 0% 0,0% Max Composite Index 0,0% súly: 100%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0% 0,0%

0,0% 0,0%

0,0%

Referenciaindexsúly

QUAESTOR Országos Magánnyugdíjpénztár Tevékenységi engedély jogerõre emelkedés napja: 1998. november 19. Igazgatótanács tagjai:

Dr. Ferencz Beatrix elnök Berecz László, Horváth Gábor, Kámory Ferenc, Kiss Károly, Májer Zsolt, Tóth Róbert

Ellenõrzõ Bizottság tagjai:

Lebek Aranka elnök Dicsõ Nikoletta, Fazekas Ildikó, Hofmeister Beatrix, Szöllösy Gábor

Ügyvezetõ igazgató: Strack Bernadett

7. szám


2143

Fõkönyvelõ: Szászné Szûcs Szilvia 2008. 11. 17-ig, Hullay Márta 2008. 11. 18-tól Befektetésekért felelõs vezetõ: Bukovácz Ákos Belsõ ellenõr: Új Gyula Könyvvizsgáló: dr. Rocskai János bejegyzett könyvvizsgáló 004148 Biztosításmatematikus: Pareto Bt. - Simon Zsolt 2008. 12. 31-ig, Csordás Ferenc 2009. 01. 01-jétõl Letétkezelõ: Deutsche Bank Zrt. Vagyonkezelõ: Quaestor Befektetési Alapkezelõ Zrt. 2008. évi auditált Mérlege és Eredménykimutatása Mérleg - Eszközök Adatok: E Ft-ban

Sorszám

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031

Megnevezés

Eszközök (aktívák) összesen Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek 3. Immateriális javakra adott elõlegek 4. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott elõlegek 6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Tartósan adott kölcsön 3. Egyéb tartósan adott kölcsön 4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Forgóeszközök I. Készletek 1. Anyagok 2. Áruk 3. Készletekre adott elõlegek



2 443 281 1 271 231 0 0 0 0 0 5 164 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 443 281 1 271 231 0 0 0 0 0 5 164 0

2 472 202 1 260 772 4 352 0 4 352 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 472 202 1 260 772 4 352 0 4 352 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 5 164 0 0 1 266 067 0 0 0 1 239 968

5 164 -5 164 0 0 0 0 0 0 0

5 164 0 0 0 1 266 067 0 0 0 1 239 968

0 0 0 0 1 256 420 0 0 0 1 204 646

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 1 256 420 0 0 0 1 204 646

0 1 239 968 0 0 0 26 099

0 0 0 0 0 0

0 1 239 968 0 0 0 26 099

0 1 196 813 0 7 833 0 51 774

0 0 0 0 0 0

0 1 196 813 0 7 833 0 51 774

1 163 231 0 0 0 0

0 0 0 0 0

1 163 231 0 0 0 0

1 199 512 0 0 0 0

0 0 0 0 0

1 199 512 0 0 0 0

2144


Sorszám

032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059

Megnevezés

4. Áruk értékelési különbözete II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben 4. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés 5. Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

7. szám



0 110 627 110 360 0

0 0 0 0

0 110 627 110 360 0

0 114 905 105 905 0

0 0 0 0

0 114 905 105 905 0

0

0

0

9 000

0

9 000

0

0

0

0

0

0

267 0

0 0

267 0

0 0

0 0

0 0

1 035 967 518 670 485 310

0 0 0

1 035 967 518 670 485 310

1 031 773 476 175 568 496

0 0 0

1 031 773 476 175 568 496

0 35 910 324 797 0 124 603 31 987 0 16 637 238 41 399 -25 000 0 0 0 8 819 8 819 0

0 0 0 124 603 -124 603 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 35 910 324 797 124 603 0 31 987 0 16 637 238 41 399 -25 000 0 0 0 8 819 8 819 0

0 102 682 360 494 105 320 0 -12 898 0 52 834 149 52 685 0 0 0 0 11 918 11 918 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 102 682 360 494 105 320 0 -12 898 0 52 834 149 52 685 0 0 0 0 11 918 11 918 0

Mérleg - Forrás Adatok: E Ft-ban

Sorszám

001 002 003 004 005 006 007

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje 2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje 3. Likviditási és kockázati célú induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-)



2 443 281 8 795 0 0 0

0 0 0 0 0

2 443 281 8 795 0 0 0

2 472 202 10 367 0 0 0

0 0 0 0 0

2 472 202 10 367 0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

7. szám

Sorszám

008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022

023

024

025

026 027 028 029 030 031 032 033 034 035


Megnevezés

III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.2. Járó osztalék (+) 2.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.1. A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett, a fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.2. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.3. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam 1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet ebbõl: 1.2.2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.2.2.2. Járó osztalék (+) 1.2.2.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet

2145



18 605 -9 810 0 2 190 642 1 783 0

181 -181 0 0 0 0

18 786 -9 991 0 2 190 642 1 783 0

9 396 971 0 2 240 964 3 684 0

0 0 0 0 0 0

9 396 971 0 2 240 964 3 684 0

1 783

0

1 783

3 684

0

3 684

343 0 0 1 440

0 0 0 0

343 0 0 1 440

723 0 0 2 961

0 0 0 0

723 0 0 2 961

2 121 406 2 121 406 1 773 861

0 0 0

2 121 406 2 121 406 1 773 861

2 160 607 2 160 607 2 023 554

0 0 0

2 160 607 2 160 607 2 023 554

1 773 861

0

1 773 861

1 602 753

0

1 602 753

0

0

0

0

0

0

0

0

0

420 801

0

420 801

347 545

0

347 545

137 053

0

137 053

270 413

0

270 413

74 270

0

74 270

77 132

0

77 132

62 783

0

62 783

51 272 0 0 25 860

0 0 0 0

51 272 0 0 25 860

-37 639 0 0 100 422

0 0 0 0

-37 639 0 0 100 422

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2146

Sorszám

036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050

051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068

069


Megnevezés

2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.2. Járó osztalék (+) 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási és kockázati céltartalék 1. Demográfiai kockázatokra 2. Saját tevékenységi kockázatokra 3. Egyéb kockázatokra 4. Likviditási portfólió értékelési különbözete 4.1. Idõarányosan járó kamat (+) 4.2. Járó osztalék (+) 4.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 4.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka 1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamának tartaléka 2. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamának tartaléka 3. Függõ portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat 3.2. Járó osztalék 3.3. Devizaárfolyam-változás 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések 5.1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhetõ befizetés

7. szám



0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

4 178 0 0 2 206 1 972 -93 0 0 2 065

0 0 0 0 0 0 0 0 0

4 178 0 0 2 206 1 972 -93 0 0 2 065

449 0 0 286 163 18 0 0 145

0 0 0 0 0 0 0 0 0

449 0 0 286 163 18 0 0 145

-1 131

0

-1 131

-29 681

0

-29 681

-19 771

0

-19 771

-8 822

0

-8 822

18 640

0

18 640

16 111

0

16 111

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

-36 970 -20 996 0 317 -16 291

0 0 0 0 0

-36 970 -20 996 0 317 -16 291

64 406 2 067 62 039 300

0 0 0 0

64 406 2 067 62 039 300

105 905 5 295 100 215 395

0 0 0 0

105 905 5 295 100 215 395

243 844 0 243 844 55 610 3 701

0 0 0 0 0

243 844 0 243 844 55 610 3 701

220 871 0 220 871 39 826 2 820

0 0 0 0 0

220 871 0 220 871 39 826 2 820

0 1 320 176 310

0 0 0

0 1 320 176 310

0 1 386 171 943

0 0 0

0 1 386 171 943

99 925

0

99 925

125 419

0

125 419

7. szám

Sorszám

070

071 072 073 074 075 076 077


Megnevezés

5.2. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz nem rendelhetõ befizetés 6. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések 6.1. Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 6.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek

2147



76 385

0

76 385

46 524

0

46 524

6 903 6 602

0 0

6 903 6 602

4 896 4 169

0 0

4 896 4 169

301

0

301

727

0

727

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Adatok: E Ft-ban

Sorszám

001 002

003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíj kiegészítések Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3-4+5) Mûködési célra kapott támogatás, adomány Azonosítatlan tagdíjcélú mûködési bevétel Pénztári befizetések összesen (6+7+8) Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (9+10) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propagandaés reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások



30 400 0

0 0

30 400 0

23 341 11

0 0

23 341 11

100 86 14 3 300

0 0 0 -2

100 86 14 3 298

102 87 15 -2 291

0 0 0 0

102 87 15 -2 291

924 28 124 0 0 28 124 128 28 252 39 929 14 141 567 13 558 10 399

0 2 0 0 2 0 2 2 0 0 0 0

924 28 126 0 0 28 126 128 28 254 39 931 14 141 567 13 558 10 399

3 281 29 026 16 500 3 099 48 625 192 48 817 47 292 9 633 99 8 916 6 353

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 281 29 026 16 500 3 099 48 625 192 48 817 47 292 9 633 99 8 916 6 353

51

0

51

153

0

153

1 524 414 530 640

0 0 0 0

1 524 414 530 640

1 584 545 0 281

0 0 0 0

1 584 545 0 281

16 24 766

0 0

16 24 766

618 26 094

0 0

618 26 094

2148

Sorszám

026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043

044 045 046 047 048

049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059


Megnevezés

Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalék-képzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (11-12) (+/-) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

7. szám



17 153 16 979

0 0

17 153 16 979

17 170 17 090

0 0

17 170 17 090

174 0 94 0

0 0 0 0

174 0 94 0

80 0 0 0

0 0 0 0

80 0 0 0

0 80 2 252 5 361 0 1 022 292 726 0

0 0 0 0 0 2 0 0 0

0 80 2 252 5 361 0 1 024 292 726 0

0 80 3 297 5 627 720 10 845 2 580 3 011 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 80 3 297 5 627 720 10 845 2 580 3 011 0

4 -11 677

2 0

6 -11 677

5 254 1 525

0 0

5 254 1 525

0

0

0

0

0

0

1 691 0

-175 0

1 516 0

229 0

0 0

229 0

2 556

-223

2 333

275

0

275

865

-48

817

46

0

46

354

48

402

135

0

135

2 144 0 -755

0 -19 0 -220

2 125 0 -975

79 39 17 95

0 0 0 0

79 39 17 95

-419 0 0

105 0 0

-314 0 0

31 0 0

0 0 0

31 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-336

-325

-661

64

0

64

-24

-191

-215

269

0

269

7. szám

Sorszám

060 061 062 063 064

065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082


Megnevezés

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+21) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29) Befektetési tevékenység eredménye (22-30) (+/-) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (32-33) (+/-) Mûködés mérleg szerinti eredménye (13+/-14+/-31+/-34) (+/-)

2149



312

134

446

205

0

205

0

0

0

0

0

0

1 436

-366

1 070

594

0

594

0

0

0

0

0

0

174

23

197

986

0

986

0 -755

0 -220

0 -975

27 95

0 0

27 95

-419 0 0 -336

105 0 0 -325

-314 0 0 -661

31 0 0 64

0 0 0 0

31 0 0 64

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

150

12

162

40

0

40

114 16 20

8 1 3

122 17 23

27 3 10

0 0 0

27 3 10

-431

-185

-616

1 148

0

1 148

1 867

-181

1 686

-554

0

-554

0 0 0 -9 810

0 0 0 -181

0 0 0 -9 991

0 0 0 971

0 0 0 0

0 0 0 971

Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Adatok: E Ft-ban

Sorszám

001 002 003 004 005

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése



405 685 0

0 0

405 685 0

441 145 207

0 0

441 145 207

1 874 1 612

0 0

1 874 1 612

1 923 1 642

0 0

1 923 1 642

262

0

262

281

0

281

2150

Sorszám

006 007 008 009 010 011 012 013 014 015

016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036


Megnevezés

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3-4+5) Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+...+16) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

7. szám



62 039

-39

62 000

-4 116

0

-4 116

17 376 362 896 301 363 197

0 39 5 44

17 376 362 935 306 363 241

62 011 509 402 57 509 459

0 0 0 0

62 011 509 402 57 509 459

0

0

0

1 697

0

1 697

96 444 152 099

0 0

96 444 152 099

79 306 95 086

0 0

79 306 95 086

55 655

0

55 655

15 780

0

15 780

69 093

0

69 093

46 674

0

46 674

80 12 681 0 -51 486

0 0 0 -5 233

80 12 681 0 -56 719

27 299 13 361 5 805 9 444

0 0 0 0

27 299 13 361 5 805 9 444

20 241 0 0

0 0 0

20 241 0 0

3 089 0 0

0 0 0

3 089 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-71 727

-5 233

-76 960

6 355

0

6 355

-30 098

-5 233

-35 331

26 802

0

26 802

41 629

0

41 629

20 447

0

20 447

0

0

0

0

0

0

126 812

-5 233

121 579

181 889

0

181 889

126 812 178 298 -51 486

-5 233 0 -5 233

121 579 178 298 -56 719

181 889 172 445 9 444

0 0 0

181 889 172 445 9 444

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

7. szám

Sorszám

037

038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055

056

057

058 059 060 061 062 063 064


Megnevezés

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (18+...+23) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (17-24) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (8-9+/-25) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetekbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból

2151



15 100

0

15 100

399 027

0

399 027

0 0 0

0 0 0

0 0 0

11 008 0 0

0 0 0

11 008 0 0

12 852

0

12 852

16 413

0

16 413

9 292 1 245 2 315

0 0 0

9 292 1 245 2 315

10 948 1 384 4 081

0 0 0

10 948 1 384 4 081

27 952

0

27 952

426 448

0

426 448

27 952

0

27 952

426 448

0

426 448

0

0

0

0

0

0

98 860

-5 233

93 627

-244 559

0

-244 559

150 346 -51 486

0 -5 233

150 346 -56 719

-254 003 9 444

0 0

-254 003 9 444

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

462 057 363 197

-5 189 -5 189

456 868 358 008

263 203 507 762

0 0

263 203 507 762

363 197

-5 189

358 008

507 762

0

507 762

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

150 346 -51 486

0 0

150 346 -51 486

-254 003 9 444

0 0

-254 003 9 444

20 241 0 0 -71 727

0 0 0 0

20 241 0 0 -71 727

1 378 0 0 8 066

0 0 0 0

1 378 0 0 8 066

0

0

0

0

0

0

2152


Sorszám

065 066 067 068 069

Megnevezés

Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

7. szám



0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Eredménykimutatás - Likviditási és kockázati fedezet Adatok E Ft-ban

Sorszám

Megnevezés

001


002

Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás

003 004



4 314

0

4 314

2 327

0

2 327

0

0

0

1

0

1

Tagdíjkiegészítések

20

0

20

10

0

10

Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés

17

0

17

9

0

9

005

Tag saját tagdíjának kiegészítése

3

0

3

1

0

1

006


659

0

659

-456

0

-456

007


185

0

185

328

0

328

3 860

0

3 860

3 122

0

3 122

40

0

40

0

0

0

0

0

0

9

0

9

008

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5)

009

Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek

010

Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások

011


1 332

-73

1 259

168

0

168

012


2 014

-177

1 837

201

0

201

013

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (-)

682

-104

578

33

0

33

014

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) (+)

849

150

999

99

0

99

015


016


6

0

6

58

0

58

222

0

222

28

0

28

017

Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei

0

0

0

12

0

12

018


92

-350

-258

100

0

100

019


17

168

185

33

0

33

020

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

021


0

0

0

0

0

0

022


0

0

0

0

0

0

023


0

0

0

0

0

0

7. szám


Sorszám

Megnevezés

024


025

2153



75

-518

-443

67

0

67


272

-305

-33

282

0

282

026


197

213

410

215

0

215

027


0

0

0

0

0

0

028


2 501

-273

2 228

465

0

465

029


2 501

-273

2 228

465

0

465

030


0

0

0

0

0

0

031


0

0

0

0

0

0

032


189

13

202

936

0

936

033


0

0

0

26

0

26

034


0

0

0

0

0

0

035


0

0

0

0

0

0

036


187

19

206

39

0

39

037


129

12

141

26

0

26

038


24

2

26

3

0

3

039


34

5

39

10

0

10

040


376

32

408

1 001

0

1 001

041


376

32

408

1 001

0

1 001

042


0

0

0

0

0

0

043


2 125

-305

1 820

-536

0

-536

044

Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (6+7-8+/-24) (-)

6 025

-305

5 720

2 577

0

2 577

045

Demográfiai kockázatokra

0

0

0

0

0

0

046

Saját tevékenységi kockázatokra

047

Egyéb kockázatokra

048


049


050

Járó osztalék

051

Devizaárfolyam különbözetek

052

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek

0

0

0

0

0

0

-359

45

-314

2 477

0

2 477

6 384

-350

6 034

100

0

100

-2 718

168

-2 550

145

0

145

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

9 102

-518

8 584

-45

0

-45

2154


7. szám

Független könyvvizsgálói jelentés a QUAESTOR Magánnyugdíjpénztár tulajdonosainak A QUAESTOR Magánnyugdíjpénztár (székhely: 1132 Budapest, Váci út 30.) választott könyvvizsgálójaként dr. Rocskai János 004148 számú - pénztári minõsítésû kamarai tag - könyvvizsgáló elvégeztem a Pénztár 2008. december 31-i idõpontra vonatkozó (mérlegbõl, eredménykimutatásból és a számviteli politika összefoglalását, valamint az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl álló) Éves beszámolójának a vizsgálatát. Az Éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott számviteli elvek szerint történõ elkészítése a Pénztár vezetõségének felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes Éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. Az én feladatom és felelõsségem az Éves beszámoló véleményezése (hitelesítése) elvégzett könyvvizsgálatunk alapján valamint annak megítélése, hogy a közölt információk összhangban vannak-e a számviteli nyilvántartásokban foglaltakkal és az üzleti jelentéssel. A könyvvizsgálatot a Magyarországon érvényben levõ törvények és jogszabályok, valamint a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok hatályos elõírásai alapján hajtottam végre. Ezek megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat megtervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzek arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az általam elvégzett könyvvizsgálat magába foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyeknek célja bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. Az alkalmazott - véletlen mintavételes - eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ lényeges hibás állításai kockázatának felmérését, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az Éves beszámolóhoz kapcsolódó kockázatfelmérésnek nem célja, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára a könyvvizsgáló véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magába foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés által tett lényegesebb becslések megítélését, valamint a beszámoló összeállításának és bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám a fent említett területre korlátozódott, és nem tartalmazta a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. A könyvvizsgálat elvégzése alapján kellõ bizonyosságot szereztem arról, hogy a közzétételre kerülõ beszámoló nem tartalmaz lényeges, a hitelesítést kizáró hibás állításokat. A könyvvizsgálat során szerzett tapasztalataim alapján a QUAESTOR Magánnyugdíjpénztár 2008. évi 2009. március 31-én lezárt, a 2008. december 31-i állapotot tükrözõ (e jelentés elválaszthatatlan részét képezõ) 2 472 202 ezer Ft mérleg fõösszeget és a mûködési alap 971 ezer Ft (pozitív) eredményét tartalmazó - a megelõzõ évek módosításait külön oszlopban feltüntetõ - Éves beszámolóját az alábbi záradékkal látom el: A könyvvizsgálat során a Pénztár Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az Éves beszámolót a számvitelrõl szóló 2000. évi C. törvényben és a 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben foglaltaknak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Az Éves beszámoló a Pénztár vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés a beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. április 24. dr. Rocskai János pénztári minõsítésû kamarai tag - könyvvizsgáló A pénztár taglétszámának nyitó és záró értéke 2008. 01. 01.

Taglétszám (fõ)

2008. 12. 31.

7 689

7 126


7. szám

2155

Bevételek tartalékok közötti megoszlása % Alapok

2007. év

2008. év

Fedezeti

94

94,5

Mûködési

5

5

Likviditási

1

0,5

A pénztár mûködési költségei (adatok E Ft-ban) Költségnem

2008.

Anyagköltség

99

adminisztrációs ktg.

6 353

tagszervezés

153

könyvvizsgálat

1 584

aktuáriusi díj

545

szaktanácsadás

0

marketing, reklám

281

egyéb anyagjellegû kiadás

618

bérköltség

17 170

személyi jellegû ráfordítások

3 297

bérterhek

5 627

értékcsökkenés

720

garancia díj

3 011

felügyeleti díj

2 580

egyéb ráfordítás

5 254

mûködési költségek összesen

47 292

A pénztár teljesítménymérésének fõbb mutatói 2008. évi alaponkénti hozamok alakulása Hozam

Nettó Bruttó

Fedezeti

Mûködési

-11,42% -10,91%

-11,42% -10,91%

Likviditási

-11,42% -10,91%

Összes

-11,42% -10,91%

A QUAESTOR Országos Magánnyugdíjpénztár 10 éves átlaghozama: 6,95% Hozamráta alakulása 1999-2008. Év

Nettó hozam

1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008.

2008. évben a pénztár felé felügyeleti bírság kiszabására nem került sor. 2008. évben a pénztár nem vette igénybe a Garancia Alap szolgáltatásait.

12,6% 13,6% 11,09% 8,34% 4,00% 14,03% 7,44% 7,43% 4,92% -11,42%

Bruttó hozam

11,18% 8,46% 4,05% 14,15% 7,87% 8,03% 5,48% -10,91%

Referenciaindex

9,16/ -0,40% 13,44% 16,70% 10,16% 6,47% -14,26%

2156


7. szám

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke (E Ft) 2008. 01. 01.

Pénztár vagyona piaci értéken

2008. 12. 31.

2 343 671

2 341 027

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport

2008. 01. 01.

Állampapírok Részvények Kincstárjegy Befektetési jegy Jelzáloglevél Pénzeszközök

2008. 12. 31.

54,02% 22,23% 1,55% 15,01% 5,42% 1,78%

55,09% 19,58% 2,67% 15,40% 5,00% 2,26%

2008. évre vonatkozó befektetési politika A Vagyonkezelõ, a jogszabályokban foglalt befektetési és likviditási szabályok, valamint a gazdasági környezet figyelembe vételével a következõ befektetési irányelvek és piaci értéken vett portfólió-arányok szerint kezeli a Pénztár portfólióját: A pénztár befektetési célja, hogy döntõen Magyarország, az EU, valamint a gazdaságilag fejlett OECD tagországok tõzsdéire bevezetett társaságok értékpapírjaiba, és ezen országok államai, kormányai által garantált kötvényeibe történõ befektetéseken keresztül, konzervatív befektetési politika folytatása mellett, a pénztár likviditását fenntartva, hosszú távon az elérhetõ maximális tõkenövekedést érjen el.

Portfólió összetétel

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Részvények és részesedések Származékos ügyletek Nem szabványosított származékos ügyletek Nyílt végû befektetési jegyek Befektetési alapkezelõ által kibocsátott befektetési jegyek Befektetési alap befektetési jegyei Ingatlanalap és ingatlanok

Eszközcsoport megengedett %-os megoszlás

Portfólióban való részesedés

Min.

Max.

Portfólió referenciaindex

0% 25% 0% 25% Kizárólag fedezeti és arbitrázs célból köthetõ Kizárólag devizaárfolyam kockázat BUX index: 25% fedezeti céllal köthetõ MAX Composíte index: 75% 0% 50% 0% 30% 0% 10% 0% 10% (ebbõl ingatlan max. 5%)

2009. évre vonatkozó befektetési politika A Vagyonkezelõ, a jogszabályokban foglalt befektetési és likviditási szabályok valamint a gazdasági környezet figyelembe vételével a következõ befektetési irányelvek és piaci értéken vett portfólió-arányok szerint kezeli a Pénztár portfólióját: A pénztár befektetési célja, hogy döntõen Magyarország, az EU, az OECD tagországok, valamint az un. fejlõdõ piacok pénz és tõkepiacain forgalmazott, megfelelõ likviditású befektetési eszközökbe történõ befektetésen keresztül, az adott portfólió kockázatviselõ képességének figyelembevételével, a Pénztár likviditását fenntartva, hosszú távon az elérhetõ maximális tõkenövekedést érjen el. Klasszikus portfólió, mûködési és likvid portfólió, függõ portfólió Min. (%)

Max. (%)

Cél (%)

Referenciaindex

Pénzeszközök

0

25

0

RMAX

Lekötött betétek

0

25

0

RMAX


7. szám

2157

Min. (%)

Hazai állampapírok

Max. (%)

Cél (%)

Referenciaindex

75

100

90

MAXC

0

10

0

MAXC

Hazai egyéb kötvények Hazai befektetési jegyek

0

30

0

MAXC

Jelzáloglevelek

0

25

10

MAXC

Egyéb befektetések

0

10

0

RMAX

Kiegyensúlyozott portfólió Min. (%)

Max. (%)

Cél (%)

Referenciaindex

Pénzeszközök

0

25

0

RMAX

Lekötött betétek

0

25

0

RMAX


30

60

60

MAXC

Hazai egyéb kötvények

0

10

0

MAXC

Hazai részvények

0

40

0

BUX

Külföldi részvények

0

25

0

MSCI AC WORLD FREE

Hazai befektetési jegyek

0

30

30

MAXC

Jelzáloglevelek

0

25

10

MAXC


0

10

0

RMAX

Növekedési portfólió Min. (%)

Max. (%)

Cél (%)

Referenciaindex

Pénzeszközök

0

25

0

RMAX

Lekötött betétek

0

25

0

RMAX


0

30

30

MAXC

Hazai egyéb kötvények

0

10

0

MAXC

10

80

30

BUX


0

80

0

MSCI AC WORLD FREE

Hazai befektetési jegyek

0

30

30

MAXC

Jelzáloglevelek

0

25

10

MAXC


0

10

0

RMAX

Hazai részvények

QUAESTOR Országos Önkéntes Nyugdíjpénztár Tevékenységi engedély jogerõre emelkedés napja: 1998. november 19. Az Igazgatótanács tagjai:

Dr. Ferencz Beatrix elnök Bors Róbert, Strack Bernadett

Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai:

Farner S. Balázs elnök Dobó Judit, Eõry Erika, Béres Katalin, Girhiny Anikó

Könyvvizsgáló: dr. Rocskai János bejegyzett könyvvizsgáló 004148 Biztosításmatematikus: Pareto Bt. - Simon Zsolt 2008. 12. 31-ig, Csordás Ferenc 2009. 01. 01-jétõl Letétkezelõ: Deutsche Bank Zrt. Vagyonkezelõ: Quaestor Befektetési Alapkezelõ Zrt.

2158


7. szám

2008. évi auditált Mérlege és Eredménykimutatás Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés



001


345 606

0

345 606

323 612

0

323 612

002


185 791

0

185 791

169 375

0

169 375

0

0

0

0

0

0

2 015

0

2 015

2 400

0

2 400

003


004

1. Vagyoni értékû jogok

005


006

3. Immateriális javakra adott elõlegek

007

4. Immateriális javak értékhelyesbítése

008


009

1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok

010


011


012

4. Beruházások, felújítások

013

5. Beruházásokra adott elõlegek

014


015


016


017


018


019


020

a) Kötvények

021

b) Állampapírok

022


023

d) Jelzáloglevél

024


025


026

B) Forgóeszközök

027

I. Készletek

0

0

0

1 560

0

1 560

2 015

0

2 015

840

0

840

183 776

0

183 776

166 975

0

166 975

179 941

0

179 941

164 017

0

164 017

179 941

0

179 941

162 367

0

162 367

0

0

0

1 650

0

1 650

3 835

0

3 835

2 958

0

2 958

159 815

0

159 815

154 237

0

154 237

0

0

0

0

0

0

028

1. Anyagok

029

2. Áruk

030

3. Készletekre adott elõlegek

031


032

II. Követelések

1 903

0

1 903

2 958

0

2 958

033


1 751

0

1 751

2 958

0

2 958

034

2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk)

035

3. Tagi kölcsön

152

0

152

0

0

0

7. szám


Sorszám

Megnevezés

036

4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés

037


038

6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete

2159



039


150 322

0

150 322

143 724

0

143 724

040


73 188

0

73 188

100 215

0

100 215

041


69 758

0

69 758

79 395

0

79 395

042

a) Kötvények

043


13 878

0

13 878

16 257

0

16 257

044


47 438

0

47 438

47 619

0

47 619

8 442

0

8 442

15 519

0

15 519

7 376

0

7 376

-35 886

0

-35 886

7 590

0

7 590

7 555

0

7 555

33

0

33

80

0

80

045

d) Jelzáloglevél

046


047


048


049

IV. Pénzeszközök

050

1. Pénztárak

051


12 209

0

12 209

7 475

0

7 475

052


-4 652

0

-4 652

0

0

0

053

4. Rövid lejáratú bankbetétek

054

5. Devizaszámla

055


056


0

0

0

0

0

0

057


058



Sorszám

001

Megnevezés


002

Saját tõke

003

I. Induló tõke

004

1. Mûködés fedezetének induló tõkéje

005

2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje

006

3. Likviditási célú induló tõke

007


008


009


010




345 606

0

345 606

323 612

0

323 612

3 157

0

3 157

960

0

960

0

0

0

0

0

0

4 479

0

4 479

3 233

0

3 233

-1 322

0

-1 322

-2 273

0

-2 273

2160


Sorszám

Megnevezés

011

Céltartalékok

012


013

1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék

014

7. szám



339 527

0

339 527

312 455

0

312 455

689

0

689

634

0

634


689

0

689

634

0

634

015


104

0

104

96

0

96

016


017


018


585

0

585

538

0

538

019


337 328

0

337 328

309 026

0

309 026

020


336 711

0

336 711

308 663

0

308 663

021


238 975

0

238 975

258 538

0

258 538

022


92 723

0

92 723

89 246

0

89 246

023


5 013

0

5 013

-39 121

0

-39 121

024


3 409

0

3 409

4 709

0

4 709

025

1.3.2. Járó osztalék (+)

026


027


1 604

0

1 604

-43 830

0

-43 830

028


617

0

617

363

0

363

029


339

0

339

208

0

208

030


278

0

278

175

0

175

031


0

0

0

-20

0

-20

032


033

2.3.2. Járó osztalék (+)

034


035


0

0

0

-20

0

-20

036


187

0

187

274

0

274

037

3. Likviditási portfólió értékelési különbözete

53

0

53

52

0

52

038


8

0

8

12

0

12

039

3.2. Járó osztalék (+) 45

0

45

40

0

40

133

0

133

224

0

224

1

0

1

-2

0

-2

1 323

0

1 323

2 521

0

2 521

040


041


042


043


044


7. szám


Sorszám

Megnevezés

2161


045


046


047


048

Kötelezettségek

049


050


2 922

051


1 960

052


651

053

3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök

054


055


056


057


058


059


060

1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása

061


062

3. Halasztott bevételek


73

0

73

139

0

139

1 243

0

1 243

2 370

0

2 370

7

0

7

12

0

12

2 922

0

2 922

10 197

0

10 197

0

2 922

10 197

0

10 197

0

1 960

8 433

0

8 433

0

651

376

0

376

295

0

295

1 407

0

1 407

16

0

16

-19

0

-19

16

0

16

5

0

5

0

0

0

-24

0

-24

0

0

0

0

0

0

Eredménykimutatás - A Pénztár mûködési tevékenysége Adatok: E Ft-ban

Sorszám

Megnevezés

001


002


003


004




1 034

0

1 034

896

0

896

472

0

472

554

0

554

73

0

73

139

0

139

867

0

867

929

0

929

2 300

0

2 300

2 240

0

2 240

187

0

187

289

0

289

005


006


007


008


009

Egyéb bevételek

010


2 487

0

2 487

2 529

0

2 529

011


3 902

0

3 902

4 765

0

4 765

012


3 406

0

3 406

2 538

0

2 538

013

Anyagköltség

146

0

146

83

0

83

014


3 022

0

3 022

2 212

0

2 212

2162


Sorszám

Megnevezés

015


016

Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján)

017


018


7. szám


1 878


0

1 878

1 332

0

1 332

720

0

720

540

0

540

77

0

77

108

0

108

019


020


021


238

0

238

243

0

243

022


308

0

308

154

0

154

023

Bérköltség

280

0

280

140

0

140

024


280

0

280

0

0

0

025


0

0

0

140

0

140

026

Aktuáriusi díj (megbízási díj)

027

Szaktanácsadás díja (megbízási díj)

028

Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) 0

0

0

140

0

140

28

0

28

14

0

14

029

Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja

030


8

0

8

0

0

0

339

0

339

232

0

232

031


032

Bérjárulékok

033


034


188

0

188

2 073

0

2 073

035


186

0

186

81

0

81

036

Mûködési céltartalék-képzés jövõbeni kötelezettségekre

-10

0

-10

-55

0

-55

037


12

0

12

2 047

0

2 047

038


-1 415

0

-1 415

-2 236

0

-2 236

039

Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/-)

040


60

0

60

17

0

17

041


042


98

0

98

19

0

19

043


38

0

38

2

0

2

044


50

0

50

9

0

9

045


1

0

1

1

0

1

046


11

0

11

2

0

2

047


7. szám


Sorszám

Megnevezés

2163



048


-10

0

-10

-55

0

-55

049


-1

0

-1

-8

0

-8

050

Járó osztalék

051


0

0

0

0

0

0

052


053


054


-9

0

-9

-47

0

-47

055


15

0

15

-23

0

-23

056


24

0

24

24

0

24

057


058


112

0

112

-26

0

-26

059


060


11

0

11

6

0

6

061


062


063


064

Járó osztalék

065

Devizaárfolyam- különbözet

066


067


068


069


8

0

8

5

0

5

070


6

0

6

3

0

3

071


1

0

1

1

0

1

072


1

0

1

1

0

1

073


19

0

19

11

0

11

074


93

0

93

-37

0

-37

075


076


077

Rendkívüli eredmény (31-32) (+/-)

0

0

0

0

0

0

2164


Sorszám

Megnevezés

078


079


080

Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34-35)

081


082


7. szám



0

0

0

0

0

0

-1 322

0

-1 322

-2 273

0

-2 273

Eredménykimutatás - A Pénztári szolgáltatások fedezete Sorszám

Megnevezés



001


16 886

0

16 886

13 858

0

13 858

002


7 827

0

7 827

9 052

0

9 052

003


1 244

0

1 244

2 370

0

2 370

004


14 500

0

14 500

15 733

0

15 733

005


37 969

0

37 969

36 273

0

36 273

006


4 843

0

4 843

5 030

0

5 030

007


4 843

0

4 843

5 030

0

5 030

008


009


434

0

434

0

0

0

010


011


46

0

46

532

0

532

43 292

0

43 292

41 835

0

41 835

012


46

0

46

532

0

532

013


15 076

0

15 076

14 749

0

14 749

014


23 429

0

23 429

17 566

0

17 566

015


8 353

0

8 353

2 817

0

2 817

016


15 708

0

15 708

931

0

931

017


116

0

116

2

0

2

2 103

0

2 103

2 149

0

2 149

018


019


020


-12 009

0

-12 009

-44 153

0

-44 153

021


2 241

0

2 241

1 300

0

1 300

022

Járó osztalék

023


0

0

0

0

0

0

7. szám

Sorszám


Megnevezés

024


025


026


027

2165



-14 250

0

-14 250

-45 453

0

-45 453


-853

0

-853

-11 340

0

-11 340

028


13 397

0

13 397

34 113

0

34 113

029


030


20 994

0

20 994

-26 322

0

-26 322

031


20 921

0

20 921

-26 268

0

-26 268

032


033


32 930

0

32 930

17 865

0

17 865

-12 009

0

-12 009

-44 133

0

-44 133

034


73

0

73

-54

0

-54

035


73

0

73

-34

0

-34

036


0

0

0

-20

0

-20

037


038


2 679

0

2 679

8 685

0

8 685

039


040


041


042


2 195

0

2 195

2 133

0

2 133

043


1 598

0

1 598

1 638

0

1 638

044


227

0

227

229

0

229

045


370

0

370

266

0

266

046


4 874

0

4 874

10 818

0

10 818

047


4 874

0

4 874

10 818

0

10 818

048


049


16 120

0

16 120

-37 140

0

-37 140

050


28 056

0

28 056

7 047

0

7 047

051


-12 009

0

-12 009

-44 133

0

-44 133

2166


Sorszám

Megnevezés

7. szám



052


73

0

73

-34

0

-34

053


0

0

0

-20

0

-20

054


59 366

0

59 366

4 163

0

4 163

055


43 246

0

43 246

41 303

0

41 303

056


28 056

0

28 056

7 047

0

7 047

057


-12 009

0

-12 009

-44 133

0

-44 133

058


2 241

0

2 241

1 300

0

1 300

059

Járó osztalék

060


061


-14 250

0

-14 250

-45 433

0

-45 433

062


73

0

73

-34

0

-34

063


0

0

0

-20

0

-20

064


0

0

0

-20

0

-20

065

Járó osztalék

066


067


Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Adatok E Ft-ban

Sorszám

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)



90 42 7

0 0 0

90 42 7

73 48 12

0 0 0

73 48 12

77 202

0 0

77 202

84 193

0 0

84 193

1 203

0 0

1 203

3 196

0 0

3 196

31 82 120

0 0 0

31 82 120

3 4 4

0 0 0

3 4 4

38

0

38

0

0

0

7. szám

Sorszám

015

016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033

034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044


Megnevezés

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolat különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)

2167



55

0

55

2

0

2

1 11

0 0

1 11

0 0

0 0

0 0

-35

0

-35

-9

0

-9

-3

0

-3

1

0

1

0

0

0

0

0

0

-32

0

-32

-10

0

-10

10

0

10

-5

0

-5

42

0

42

5

0

5

114

0

114

-3

0

-3

110

0

110

1

0

1

4

0

4

-4

0

-4

16

0

16

0

0

0

14

0

14

1

0

1

9 2 3

0 0 0

9 2 3

1 0 0

0 0 0

1 0 0

30

0

30

1

0

1

29

0

29

1

0

1

1

0

1

0

0

0

84

0

84

-4

0

-4


2168

Sorszám

045 046 047 048 049 050 051 052

Megnevezés

Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

7. szám



256

0

256

189

0

189

-35

0

-35

-9

0

-9

-3

0

-3

1

0

1

-32

0

-32

-10

0

-10

288 3

0 0

288 3

195 3

0 0

195 3

Független könyvvizsgálói jelentés a QUAESTOR Országos Önkéntes Nyugdíjpénztár tulajdonosainak A QUAESTOR Országos Önkéntes Nyugdíjpénztár (székhely: 1132 Budapest, Váci út 30.) választott könyvvizsgálójaként dr. Rocskai János 004148 számú - pénztári minõsítésû-kamarai tag könyvvizsgáló elvégeztem a Pénztár 2008. december 31-i idõpontra vonatkozó (mérlegbõl, eredménykimutatásból és a számviteli politika összefoglalását, valamint az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl álló) Éves beszámolójának a vizsgálatát. Az Éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott számviteli elvek szerint történõ elkészítése a Pénztár vezetõségének felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes Éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. Az én feladatom és felelõsségem az Éves beszámoló véleményezése (hitelesítése) elvégzett könyvvizsgálatunk alapján valamint annak megítélése, hogy a közölt információk összhangban vannak-e a számviteli nyilvántartásokban foglaltakkal és az üzleti jelentéssel. A könyvvizsgálatot a Magyarországon érvényben levõ törvények és jogszabályok, valamint a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok hatályos elõírásai alapján hajtottam végre. Ezek megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat megtervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzek arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az általam elvégzett könyvvizsgálat magába foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyeknek célja bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. Az alkalmazott - véletlen mintavételes - eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ lényeges hibás állításai kockázatának felmérését, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az Éves beszámolóhoz kapcsolódó kockázatfelmérésnek nem célja, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára a könyvvizsgáló véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magába foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés által tett lényegesebb becslések megítélését, valamint a beszámoló összeállításának és bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám a fent említett területre korlátozódott, és nem tartalmazta a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. A könyvvizsgálat elvégzése alapján kellõ bizonyosságot szereztem arról, hogy a közzétételre kerülõ beszámoló nem tartalmaz lényeges, a hitelesítést kizáró hibás állításokat. A könyvvizsgálat során szerzett tapasztalataim alapján a QUAESTOR Országos Önkéntes Nyugdíjpénztár 2008. évi 2009. március 31-én lezárt, a 2008. december 31-i állapotot tükrözõ (e jelentés elválaszthatatlan részét képezõ) 323 612 E Ft mérleg fõösszeget és a mûködési alap 2 273 E Ft (negatív) eredményét tartalmazó éves beszámolóját az alábbi záradékkal látom el:

7. szám


2169

A könyvvizsgálat során a Pénztár Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az Éves beszámolót a számvitelrõl szóló 2000. évi C. törvényben és a 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben foglaltaknak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Az Éves beszámoló a Pénztár vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés a beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. április 21. dr. Rocskai János pénztári minõsítésû kamarai tag - könyvvizsgáló A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma 2008. 01. 01.

Taglétszám (fõ)

2008. 12. 31.

664

668

Bevételek tartalékok közötti megoszlása % Alapok

2007. év

Fedezeti Mûködési Likviditási

2008. év

94 5,5 0,5

94 5,5 0,5

A pénztár teljesítménymérésének fõbb mutatói 2008. évi alaponkénti hozamok alakulása Hozam

Fedezeti

Nettó Bruttó

Mûködési

-10,77% -10,30%

-10,77% -10,30%

Likviditási

-10,77% -10,30%

Összes

-10,77% -10,30%

Hozamráta alakulása 1999-2008. Év

Nettó hozam

1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008.

15,9% 15,2% 10,71% 9,42% 4,46% 13,14% 7,68% 6,97% 4,66% -10,77%

Bruttó hozam

Referenciaindex

16,3% 15,4% 10,79% 9,53% 4,51% 13,26% 8,16% 7,56% 5,23% -10,30%

4,51% 12,23% 15,07% 10,16% 6,47% -14,26%

A QUAESTOR Önkéntes Nyugdíjpénztár 10 éves átlaghozama: 7,47% A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke (E Ft) Pénztár vagyona piaci értéken

2008. 01. 01.

2008.1 2. 31.

341 688

318 254


Államkötvények Részvények

2008. 01. 01.

53,78% 22,15%

2008. 12. 31.

52,29% 18,91%

2170


7. szám

Eszközcsoport

2008. 01. 01.

Kincstárjegy Befektetési jegy Jelzáloglevél Pénzeszközök

4,19% 15,15% 2,50% 2,22%

2008. 12. 31.

4,99% 15,90% 5,53% 2,37%

2008. évre vonatkozó befektetési politika A Vagyonkezelõ, a jogszabályokban foglalt befektetési és likviditási szabályok valamint a gazdasági környezet figyelembe vételével a következõ befektetési irányelvek és piaci értéken vett portfólió-arányok szerint kezeli a Pénztár portfólióját: A pénztár befektetési célja, hogy döntõen Magyarország, az EU, valamint a gazdaságilag fejlett OECD tagországok tõzsdéire bevezetett társaságok értékpapírjaiba, és ezen országok államai, kormányai által garantált kötvényeibe történõ befektetéseken keresztül, konzervatív befektetési politika folytatása mellett, a pénztár likviditását fenntartva, hosszú távon az elérhetõ maximális tõkenövekedést érjen el.

Portfólió összetétel




Min.

Max.

0% 25% 0% 25% Kizárólag fedezeti és arbitrázs célból köthetõ Kizárólag devizaárfolyam kockázat fedezeti céllal köthetõ 0% 50% 0% 30% 0% 10% 0% 10% (ebbõl ingatlan max. 5%)


BUX index: 25% MAX Composite index: 75%

2009. évre vonatkozó befektetési politika A Vagyonkezelõ, a jogszabályokban foglalt befektetési és likviditási szabályok valamint a gazdasági környezet figyelembe vételével a következõ befektetési irányelvek és piaci értéken vett portfólió-arányok szerint kezeli a Pénztár portfólióját: A pénztár befektetési célja, hogy döntõen Magyarország, az EU, valamint a gazdaságilag fejlett OECD tagországok tõzsdéire bevezetett társaságok értékpapírjaiba, és ezen országok államai, kormányai által garantált kötvényeibe történõ befektetéseken keresztül, konzervatív befektetési politika folytatása mellett, a pénztár likviditását fenntartva, hosszú távon az elérhetõ maximális tõkenövekedést érjen el. Portfólió összetétel




Min.

Max.

0% 25% 0% 25% Kizárólag fedezeti és arbitrázs célból köthetõ Kizárólag devizaárfolyam kockázat fedezeti céllal köthetõ 0% 50% 0% 30% 0% 10% 0% 10% (ebbõl ingatlan max. 5%)


BUX index: 25% MAX Composite index: 75%

7. szám


2171

Rába Nyugdíjpénztár Mérleg - Eszközök (ezer Ft-ban) Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek 3. Immateriális javakra adott elõlegek 4. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott elõlegek 6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek 1. Anyagok 2. Áruk 3. Készletekre adott elõlegek 4. Áruk értékelési különbözete II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Tagi kölcsön 4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés 5. Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok

2007.

5 755 974 4 625 614 88 0 88 0 0 177 0 0 177 0 0 0 0 4 625 349 3 064 361 0 1 378 848 0 0 887 882 490 966 0 182 140 1 130 360 0 0 0 0 0 1 135 1 135 0 0 0 0 0 1 086 988 0 1 002 157 0 839 838 0 162 319 0

2008.

3 932 020 3 434 410 118 0 118 0 0 96 0 0 96 0 0 0 0 3 434 196 283 902 0 3 949 691 0 178 078 3 324 301 447 312 0 -799 397 496 803 0 0 0 0 0 1 278 1 065 0 0 0 213 0 402 685 0 428 936 0 385 282 0 43 654 0

2172


3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

7. szám 2007.

38 963 45 868 42 237 16 5 730 1 342 35 000 79 70 0 0 0

2008.

12 631 -38 882 92 840 70 4 209 7 125 40 000 41 337 99 807 0 807

Mérleg - Források Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje 2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje 3. Likviditási célú induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.2. Járó osztalék (+) 2.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2. Járó osztalék (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.2. Járó osztalék (+) 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)

2007.

5 755 974 32 329 0 0 0 0 0 34 005 -1 676 0 5 710 357 762 0 762 814 0 0 -52 5 708 641 5 708 641 4 336 319 1 106 043 266 279 71 626 0 -88 657 283 310 0 0 0 0 0 0 0

2008.

3 932 020 36 757 0 0 0 0 0 33 226 3 531 0 3 883 125 54 0 54 54 0 0 0 3 882 122 3 882 122 4 208 751 498 975 -825 604 59 716 0 -47 052 -838 268 0 0 0 0 0 0 0

7. szám


2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.2. Járó osztalék (+) 3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek

2173 2007.

0 0 0 0 0 0 0 0 0 954 38 916 0 11 830 0 11 830 7 034 0 0 4 745 51 0 0 51 1 458 0 1 458 0

2008.

0 0 0 0 0 0 0 0 0 949 38 911 0 10 650 0 10 650 0 239 0 10 388 23 0 0 23 1 488 0 1 488 0

Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján)

2007.

7 045 16 134 1 512 518 22 185 822 0 0 3 709 26 716 30 270 5 177 418 2 516 1 244 0 780 0

2008.

7 059 16 773 1 422 15 22 425 610 0 0 7 504 30 539 31 886 6 460 535 3 381 1 344 0 1 740 0

2174


Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalék-képzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet

7. szám 2007.

2008.

432 60 2 243 22 084 15 624 10 532 5 092 0 0 0 5 092 0 1 515 4 945 208 2 801 1 315 0 1 486 -3 554 0 2 809 0 4 231 1 422 0

185 112 2 544 22 756 15 702 10 472 5 230 0 87 0 4 938 205 2 082 4 972 178 2 492 1 083 0 1 409 -1 347 0 6 743 0 6 743 0 0

0 0 0 566 -176 0 0 0 0 742 739 -3 0 3 375 0 881

0 0 0 -707 -759 0 0 0 0 52 101 49 0 6 036 0 1 770

0 -176 -176 0 0

0 -759 -759 0 0

7. szám


Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (31-32) (+/-) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34-35) Adófizetési kötelezettség (-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)

2175 2007.

0 742 0 50 36 14 0 1 497 1 878 0 0 0 0 0 0 0 -1 676

2008.

0 52 0 95 76 19 0 1 158 4 878 0 0 0 0 0 0 0 3 531

Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

2007.

2008.

169 065 387 221 36 289 12 426 532 423 82 767 42 474 0 0 35 644 650 834 35 644 151 554 160 765 9 211 164 696

199 336 402 563 34 133 353 568 119 40 398 40 398 0 0 33 785 642 302 33 785 133 076 138 359 5 283 1 463

70 278 3 995 303 422 -192 233 -28 919 0 -86 932 109 348 196 280 -76 382 70 255 146 637

27 750 8 368 457 717 -1 091 882 -11 909 0 67 460 408 494 341 034 -1 147 433 72 360 1 219 793

2176


Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

7. szám 2007.

2008.

0 501 712 501 712 693 945 -192 233 0 0 0 0 50 417

0 -463 508 -463 508 628 374 -1 091 882 0 0 0 0 175 885

116 128 707 0 3 840 1 575 2 265 0 183 080 183 080 0 318 632 510 865 -192 233 0 0 933 822 615 190 510 865 -192 233 -28 919 0 -86 932 -76 382 0 0 0 0 0 0

44 561 420 554 0 5 711 3 559 1 922 230 646 711 646 711 0 -1 110 219 -18 337 -1 091 882 0 0 -501 702 608 517 -18 337 -1 091 882 -11 909 0 67 460 -1 147 433 0 0 0 0 0 0

Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései

2007.

2008.

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

7. szám


Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

2177 2007.

2008.

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2178


7. szám

Független könyvvizsgálói jelentés a Rába Nyugdíjpénztár küldöttközgyûlése részére Elvégeztük a Rába Nyugdíjpénztár (9027 Gyõr, Martin u. 1., törzsszám: 18530193) 2008. évre vonatkozó Éves beszámolójának könyvvizsgálatát, amely Éves beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 3 932 020 ezer Ft, a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 3 531 ezer Ft -, és ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az Éves beszámolóért Az Éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és való bemutatása a pénztár Igazgatótanácsának felelõssége. Ez a felelõsség magába foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes Éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A pénztár 2007. december 31-i fordulónapra készített Éves beszámolóját 2008. április 24-én a Lengyel & Wágner Könyvvizsgáló Iroda Kft.-tõl Lengyel Tibor hites könyvvizsgáló minõsítés nélküli záradékkal látta el. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az Éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezünk arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az Éves beszámoló Igazgatótanács általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõsségének és az Igazgatótanács számviteli becslései ésszerûségének, valamint az Éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazza egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény): A könyvvizsgálat során a Rába Nyugdíjpénztár Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az Éves beszámoló a számviteli törvény elõírásai, valamint a vonatkozó kormányrendelet és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az Éves beszámoló a Rába Nyugdíjpénztár 2008.12.31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelemi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. május 14. Hatosné Jáborcsik Éva ügyvezetõ Jáborcsik és Társa Kft. 1042 Budapest, József A. u. 32-34. B. lph. I/3. Könyvvizsgáló kamarai nyilvántartási szám: 001938

Hatosné Jáborcsik Éva hites könyvvizsgáló kamarai tagsági szám: 005925 Ept-005925/05.

7. szám


2179

1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: Megnevezés

2008. január 1.

2008. december 31.

Taglétszám (fõ)

4 131

3 857

2.1. Az egységes tagdíjra 2008. 01. 01-jétõl - 2008. 12. 31-ig

%


96 4 0

2.2. Az egységes tagdíjon felül 2008. 01. 01-jétõl - 2008. 12. 31-ig

%


98 2 0

3. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása:

Pénztár egésze

Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%)

1999.

2000.

19,48 19,56 -

10,47 10,68 -

2001.

2002.

7,20 7,4 -

2003.

3,95 4,15 7,18

5,11 5,25 2,55

2004.

2005.

15,35 15,54 15,61

12,00 12,26 11,92

2006.

2007.

9,12 9,3 9,54

2008.

6,00 6,08 6,82

-21,06 -20,96 -8,43

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: Megnevezés

2008. január 1.

Pénztár vagyona piaci értéken (E Ft)

2008. december 31.

5 754 574

3 929 721

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: %-os megoszlás 2008. január 1-jén**

Eszközcsoport*

Pénztár, Bankszámla Rövid lejáratú betét Diszkont kincstárjegy Éven belüli államkötvény Éven túli államkötvény Belföldi részvény Jelzálog levél Mo.-n bejegyzett bef. alap

%-os megoszlás 2008. december 31-én**

0,13 0,61 6,50 8,66 0,00 0,00 12,11 26,04

1,34 1,02 10,08 0,00 4,73 4,33 13,31 15,76

6. A tárgyévre és a tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Minimális %-os megoszlás** Maximális %-os megoszlás**

Referenciaindex

Eszközcsoport* 2008.

Készpénz Mo. vagy külf. vegyes alap Mo. vagy külf. kötvény alap, állampapír stb.


0 10 10 10 (á.k.) 10 (jelzálog) 10

2009.

2008.

0 0 20

20

2009.

20 30 30 16 18 30

2008.*

2009.**

20 20 50

0% 0% 52%

0% 0% 40%

45

36%

36%

2180


7. szám

Minimális %-os megoszlás** Maximális %-os megoszlás**

Referenciaindex

Eszközcsoport* 2008.

Magyar részvény Ingatlanokba fekt. jegy Nyersanyagokra szóló Hedge Fund

2009.

5 0

2008.

0 0 0 0

2009.

10 5

2008.*

10 13 10 10

6,5% 0% 5,5% 0%

2009.**

6,5% 6% 5,5% 6%

* 2008. április 1-jétõl ** 2009. január 1-jétõl

UNILEVER Önkéntes Nyugdíjpénztár Törzsszám: 18088108 Mérleg - Eszközök Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Állampapírok d) Jelzáloglevél 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások

2007.

1 497 513 870 501 0 0 870 501 834 074 747 740 86 334 36 427 627 012 0 1 031 71 960 611 533 64 974 515 672 1 949 117 034 381 358 15 331 30 921 -34 14 448 905 7 13 500 36 0

2008.

1 208 673 818 684 0 0 818 684 804 971 738 036 66 935 13 713 389 989 0 8 522 7 089 1 433 367 205 36 637 508 691 0 35 058 473 633 0 -178 123 0 14 262 153 10 14 000 99 0


FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke

2007.

1 497 513 1 090

2008.

1 208 673 806

7. szám


I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2. Járó osztalék (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2181 2007.

0 0 3 387 -2 297 0 1 494 850 -13 -13 4 -17 1 492 966 1 492 966 1 014 797 410 830 67 339 38 601 275 0 28 463 1 897 23 30 -7 1 874 0 1 488 0 1 488 3 364 307 814 519 295 85 85

2008.

0 0 1 551 -745 0 1 203 647 -58 -58 4 -62 1 201 773 1 201 773 1 040 531 325 491 -164 249 35 231 0 537 -200 017 1 932 -4 21 -25 1 936 0 4 135 0 4 135 0 364 3 330 441 441 0 85 85


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások

2007.

1 170 1 568 399 8 2 347 69 1 057 3 473 5 775

2008.

1 736 1 850 588 5 3 003 14 1 749 4 766 5 546

2182


Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Rendkívüli eredmény (+/-) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye Adófizetési kötelezettség (-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

7. szám 2007.

4 677 4 664 4 360 88 216 13 1 098 329 769 -2 302 6 36 30 -17 3 -20 -2 18 -11 -17 3 -20 1 0 1 0 -16 5 0 0 0 -2 297

2008.

4 563 4 503 4 320 78 105 60 983 400 583 -780 40 40 0 -45 0 -45 0 45 -5 -45 0 -45 5 1 0 4 -40 35 0 0 0 -745


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

2007.

2008.

60 344 80 932 20 655 436 121 057 14 072 10 506 3 130 39 853 178 112 39 853 56 544 74 551

67 705 72 158 22 937 180 117 106 10 837 10 282 433 22 757 151 133 22 757 69 109 123 346

7. szám


Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

2183 2007.

2008.

1 8 007 24 256

54 237 12 397

25 375 1 177 133 -11 498 4 779 275 110 110 0 -16 662 -4 704 11 958 95 987 95 987 107 485 -11 498 5 433

0 1 238 627 -231 588 -3 348 -275 537 660 123 -228 502 -34 519 193 983 -148 217 -148 217 83 371 -231 588 53 670

1 393 2 449 790 876 783 9 275 9 275 86 712 98 210 -11 498 224 971 138 259 98 210 -11 498 4 779 275 110 -16 662

456 2 797 1 848 772 177 56 923 56 923 -205 140 26 448 -231 588 -76 764 128 376 26 448 -231 588 -3 348 -275 537 -228 502


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Likviditási célú egyéb bevételek

2007.

61 83 21 123 4 41

2008.

0 0 0 0 0 0


2184

Megnevezés

Likviditási célú bevételek összesen Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (-) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

7. szám 2007.

168 41 -5 11 16 -3 20 -23 -17 6 -8 1 1 1 1 -9 118 -3 20 -23 121

2008.

0 0 67 67 0 -27 -9 -18 0 18 40 0 0 0 0 40 40 -27 -9 -18 67

Független könyvvizsgálói jelentés az UNILEVER Önkéntes Nyugdíjpénztár küldöttközgyûlésének Elvégeztem az UNILEVER Önkéntes Nyugdíjpénztár (1138 Budapest, Váci u. 182., Engedélyszám: E/315/98.) mellékelt 2008. évi Éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely Éves beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszeg 1 208 673 E Ft, a mérleg szerinti eredmény -745 E Ft (veszteség), az egyéni számlák záró állománya 1 201 774 E Ft -, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az Éves beszámolóért Az Éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes Éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az Éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az Éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének haté-

7. szám


2185

konyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Nyugdíjpénztár Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az Éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az Éves beszámoló a Nyugdíjpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves beszámoló adataival összhangban van. Dunakeszi, 2009. február 28. Dr. Baracz Gabriella bejegyzett könyvvizsgáló 2120 Dunakeszi, Hóvirág u. 15. MKVK 006145

A taglétszám alakulása 2008. évben: 2008. 01. 01. létszáma: 1 213 fõ 2008. 12. 31. létszáma: 1 103 fõ A tartalékok megoszlása 2008. évben: Fedezeti tartalékba került:

97,5 %

Mûködési tevékenység fedezetére került:

2,5 %

Likviditási tartalékba került:

0,0 %


1999.

Nettó hozam 19,47% Bruttó hozam Referenciahozam Vagyonnövekedési mutató

2000.

2001.

2002.

2003.

7,15% 7,15%

5,16% 5,70%

4,23% 4,80% 1,77%

5,51% 13,58% 13,81% 6,60% 14,13% 14,29% 5,65% 14,08% 14,11%

2004.

2005.

2006.

2007.

2008.

10 éves

8,72% 8,90% 8,33%

6,16% 6,32% 6,62%

-14,69% -14,49% -14,23%

6,54% 4,78% 4,06%

A pénztár teljes vagyonának 2008. évi alakulása piaci értéken: 2008. 01. 01.: 1 496 482 ezer Ft 2008. 12. 31.: 1 200 346 ezer Ft A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén piaci értéken: Eszközcsoportok

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír

2008. január 1.

0,97% 60,22%

2008. december 31.

1,19% 65,63%

2186


7. szám

Eszközcsoportok

2008. január 1.

Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet - a hitelintézet kivételével által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények Befektetési jegyek Jelzáloglevél

2008. december 31.

0,13%

0,00%

4,34% 27,55% 6,79%

1,52% 26,05% 5,61%

A 2008. és 2009. évekre vonatkozó, befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Eszközcsoport megnevezése

Hazai állampapírok, hazai pénzpiaci eszközök, kötvények, jelzáloglevelek, vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei, repo Hazai és CEE részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei Fejlett piaci, tõzsdére bevezetett részvények és részvényalapokat tartalmazó befektetési jegyek Készpénz

Cél

Minimum

Maximum

70%

60%

100%

15%

0%

20%

15%

0%

0%

0%

Referenciaindex

70% MAX C

10% CETOP 20 5% BUX 15% Külföld 20% (40% MSCI WORLD és 60% MSCI EMU) 5%

ZUGLIGET Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 1121 Bp., Zugligeti út 41. 2008. 12. 31-i Mérlege (E Ft-ban) Mérleg (Eszközök) Elõzõ év

Tárgyév


61 985

68 267

B) Forgóeszközök

61 744

68 019

II. Követelések

149

163


120

150


29

13


52 889

55 315


52 071

45 893

a) Kötvények

38 076

33 046


11 108

12 847


818

-4 766

8 706

12 541

701

435

IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla

8 005

1 380


241

248


241

248

Mérleg (Források) Elõzõ év


Tárgyév

61 985

68 267

Saját tõke

973

608


988

1 024

7. szám


2187 Elõzõ év

IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Céltartalékok

Tárgyév

-15

-416

60 913

67 416


13

42


13

42


12

0


60 780

67 224


60 780

67 224


47 693

57 490


12 282

14 431

805

-4 697

1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

805

0


120

150


8

10

111

139

1

1

Kötelezettségek

30

96


30

96


2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka

30

60


0

36


0

0


69

147


69

147

Pénztár mûködési tevékenysége Elõzõ év

Tárgyév


157

165


250

252


23

6


23

6


407

417


407

417


454

788


404

672


334

606


202

432


72

108


60

66


70

66


27

116


27

116

-47

-371


50

42

Pénzügyileg realizált makat, kamatjellegû bevétel

50

42

0

0


Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei

2188


7. szám Elõzõ év

Tárgyév

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20)

-4

-73

4

8

49

-25


4

4


1

1


3

3


17

20


32

-45

-15

-416


Pénztári szolgáltatások fedezete Elõzõ év

Tárgyév


5 240

5 669


4 693

4 739


434

771


422

741


9 921

10 378

10 439

1 020

0

0


4 025

3 117


4 025

3 330


-309

-5 477

360

560


3 962

-1 866


3 962

-1 866


4 271

3 611

-309

-5 477

264

284

59

59

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások


Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

205

225


305

1 491


305

1 491


3 657

-3 357


3 966

2 120

-309

-5 477



14 096

8 041


10 439

11 398

Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat

3 966

2 120

-309

-5 477

360

560

Likviditási fedezet Elõzõ év

Tárgyév


31

33


50

51

7. szám


2189 Elõzõ év

Tárgyév


4

1


4

1


81

84


81

84

2

4

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

2

4


0

0


0

0


2

-3


2

-3


2

-3


83

81


80

88

Az Éves pénztári beszámolót a Számviteli törvényben, az általános számviteli elvekben és az önkéntes pénztárakra vonatkozó Kormányrendeletekben foglaltak szerint állították össze. A Mérleg és mellékletei a ZUGLIGET Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Dr. Báthori István bejegyzett pénztári minõsítésû könyvvizsgáló Igazságügyi könyvszakértõ Referenciaindex és hozamráta alakulása a pénztár egészére 1999.

2000.

2001.

2002.

2003.

2004.

2005.

2006.

2007.

2008.

Nettó

16,4% 11,35%

9,96%

8,65%

4,65%

12,2%

9,16%

5,86%

7,02%

-4,6%

Bruttó

16,4% 11,35%

9,96%

8,65%

4,65%

12,2%

9,16%

5,9%

7,02%

-4,6%

6%

6,01%

-1,7%

Referenciaindexek: 0,9 (MAX+RMAX)/2+0,1 BUX (2007-tõl, (MAX+RMAX)/2 2007-ig) 15,2% 10,02%

8,84%

7,91%

3,91% 13,02% 8,545%

A pénztár önállóan végzi vagyonkezelését. Öt éves mértani hozam: 2001-2005.: 8,9% 2003-2007.: 7,75% 10 éves átlagos nettó hozam: 7,93%

2002-2006.: 8,07% 2004-2008.: 5,77%

10 éves vagyonnövekedési mutató: 6,15% 2008. évre vonatkozó portfólió megoszlás Min.

Állampapírok Részvények

Max.

0% 0%

Pénztárbefektetési formái (E Ft)

Házipénztár Pénzforgalmi számla Banki betét Magyar állampapír és részvény

Következõ évre Min.

80% 20%

Max.

0% 0%

80% 20%

2004.

2005.

2006.

2007.

2008.

837 1 157 3 792 41 443

318 3 843 0 54 710

309 1 551 0 67 919

701 8 005 0 52 889

435 1 380 10 700 55 315

2190

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Befektetési politika szerinti

Min.

7. szám

2004. értéke

Max.

2005.

2006.

2007.

2008.

1 év alatti DKJ

0%

100%

22 149

17 772

25 104

11 108

13 510 (19,9%)

Államkötvények

0%

100%

19 294

36 938

42 815

38 076

33 200 (48,9%)

Részvények

0%

20%

0

0

0

2 887

8 605 (12,7%)

Készpénz és betétek

0%

100%

1 994

4 161

1 860

8 706

12 515 (18,5%)

2003.

2004.

2005.

2006.

Létszámadatok

2007.

2008.

Taglétszám életkor szerint év végén 16-24 év között

0

0

0

0

0

0

25-34 év között

6

6

4

4

5

6

35-44 év között

7

8

11

12

12

12

45-54 év között

30

28

23

24

24

25

55-64 év között

3

5

10

8

6

5

46

47

48 fõ

48 fõ

47fõ

48 fõ

Összesen

Egyéb mutatószámok - egyéni számlák számtani átlaga:

1 401 448 Ft

- az 1 fõre jutó átlagos havi befizetés (rendkívüli befizetéssel együtt): - Bér- és személyi jellegû kiadások/mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és kiadások

19 816 Ft 0%

befizetések tartalékok közti megosztása 2007-ig: Fedezeti - 92% Mûködési - 7% Likviditási - 1% befizetések tartalékok közti megosztása 2008-tól: Fedezeti - 94% Mûködési - 5% Likviditási - 1% - A pénztár 1 fõ részére teljesített egyösszegû nyugdíjszolgáltatást - járadékszolgáltatást a pénztár még nem teljesít Dr. Réti Olga elnök


7. szám

2191

Az önkéntes kölcsönös egészség- és az önsegélyezõ pénztárak közleményei Az önkéntes kölcsönös egészség- és az önsegélyezõ pénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 36. §-ában foglaltak alapján.

Adria Önsegélyezõ Pénztár 2008. évi Éves beszámoló Eredménykimutatás (2008. 01. 01.-2008. 12. 31.) ezer Ft

Eszközök

Befektetett eszközök I. Immateriális javak Vagyoni értékû jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott elõlegek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek Beruházások, felújítások Beruházásra adott elõlegek III. Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Munkavállalók részére nyújtott kölcsön Hosszú lejáratú bankbetétek Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) Egyéb követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

Elõzõ év Tárgyév auditált auditált beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai

Források

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

Saját tõke I. Induló tõke Fedezeti alap induló tõkéje Mûködési alap induló tõkéje Likviditási alap induló tõkéje II. Be nem fizetett alapítói támogatás III. Tõkeváltozások

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási alap tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka

0 841 0 0 0 0

0 1 360 0 0 0 0

0 814 0 814

Elõzõ év Tárgyév auditált auditált beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 841 756 754 2 0 0

0 0 0 1 338 1 159 993 166 0 0

Közösségi szolgáltatások tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék

0 83 58 25 2 2

0 174 0 174 5 0

0 993 0 993

Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek

0 0 0 0

5 22 16 0

27

367

0

0

0 27 0 0 0 841

0 263 104 0 0 1 360

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

0 0 0

0 16 6

841

1 360


Egressy Zoltán s. k.

2192


7. szám

Eredménykimutatás (2008. 01. 01.-2008. 12. 31.) ezer Ft Elõzõ év Tárgyév auditált auditált beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai

Fedezeti alap tagdíjbevételek összesen

806

1 121

Fedezeti alap tagok egyéb befizetései

0

0

Fedezeti alap támogatóktól befolyt összeg

0

0

Fedezeti alap belépõ tagok által áthozott egyéni fedezet

0

0

Fedezeti alap tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg

7

44

Fedezeti alap pénzügyi mûveletek bevétele

15

62

Fedezeti alap bevételei összesen

828

1 227

Fedezeti alap szolgáltatások kiadásai

141

692

Fedezeti alap tagoknak visszatérített összeg

0

132

Fedezeti alap pénzügyi mûveletek ráfordításai

0

0

Fedezeti alap kiadásai

141

824

Fedezeti alap tárgyévi eredménye

687

403

Mûködési alap tagdíjbevételek összesen

157

150

0

0

Mûködési alap tagok egyéb befizetései Mûködés alap támogatóktól befolyó összeg

0

7

Mûködési alap egyéb bevétel

0

84

Mûködési alap pénzügyi mûveletek bevétele

0

0

Mûködési alap bevételei összesen

157

241

Mûködési alap anyagjellegû kiadások

103

107

19

18

Mûködési alap pénzügyi mûveletek ráfordításai Mûködési alap felügyeleti díj

2

25

124

150

33

91

Likviditási alap tagdíjbevételek összesen

2

3

Likviditási alap tagok egyéb befizetései

0

0

Likviditási alap pénzügyi mûveletek bevétele

0

0

Mûködési alap kiadásai Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye

Likviditási alap bevételei összesen (06+13)

2

3

Likviditási alap kiadásai

0

0

Likviditási alap tárgyévi eredménye

2

3

722

497

Alapok tárgyévi eredménye

Egressy Zoltán s. k. Független könyvvizsgálói jelentés az Adria Önsegélyezõ Pénztár Közgyûlése részére Elvégeztük az Adria Önsegélyezõ Pénztár mellékelt 2008. évi Éves pénztári beszámolójának könyvvizsgálatát, amely Éves pénztári beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ fõösszege 1 360 E Ft, a tartalékok összege 1 338 E Ft -, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból - melyben a fedezeti alap eredménye 403 E Ft nyereség, a mûködési alap eredménye 91 E Ft nyereség, a likviditási alap eredménye 3 E Ft nyereség -, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll.

7. szám


2193

A vezetés felelõssége az Éves pénztári beszámolóért Az Éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben, valamint az önsegélyezõ pénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló kormányrendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes Éves pénztári beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az Éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az Éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint, hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az Éves pénztári beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékokat szerezni az Éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves pénztári beszámoló, akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az Éves pénztári beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az Éves pénztári beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az Éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmaz egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék/Vélemény A könyvvizsgálat során az Adria Önsegélyezõ Pénztár 2008. évi Éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az Éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben illetve az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezõ pénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az Éves pénztári beszámoló az Adria Önsegélyezõ Pénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. április 30. Dömötörfy József vezérigazgató KARANTA AUDIT Zrt. 1033 Budapest, Reviczky ezr. u. 2. PSZÁF Tpt. - 000184/04.

Dömötörfy Józsefné kamarai tag könyvvizsgáló MKVK nyilv. sz.: 000644 PSZÁF Ept. - 004506/07.

2194


7. szám

Allianz Hungária Önkéntes Kölcsönös Egészségbiztosító Pénztár 73EME Mérleg - Eszköz Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018

PSZÁF kód

73EME1 73EME11 73EME111 73EME112 73EME113 73EME114 73EME12 73EME121 73EME122 73EME1221 73EME1223 73EME123 73EME124 73EME1241 73EME1242 73EME1243 73EME1244 73EME125

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések Egyéb követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövidlejáratú bankbetét V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások




1

3

4

6

c

e

f

h

629 023 0 0 0 0 0 629 023 0 151 666 151 275 391 0 477 357 0 477 357 0 0 0

629 023 0 0 0 0 0 629 023 0 151 666 151 275 391 0 477 357 0 477 357 0 0 0

961 773 0 0 0 0 0 961 773 0 297 890 297 624 266 0 663 883 0 10 826 486 111 166 946 0


961 773 0 0 0 0 0 961 773 0 297 890 297 624 266 0 663 883 0 10 826 486 111 166 946 0

73EMF Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

001 002 003 007 008 009 010 011 012 013 015 019 021 022 024 025 026

PSZÁF kód

73EMF1 73EMF11 73EMF111 73EMF112 73EMF113 73EMF1131 73EMF1132 73EMF1133 73EMF12 73EMF121 73EMF1212 73EMF122 73EMF1222 73EMF123 73EMF1232 73EMF13 73EMF131

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási alap tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek





1

3

4

6

k

m

n

p

629 023 140 142 0 0 140 142 146 227 -6 237 152 476 569 438 080 438 080 37 328 37 328 1 161 1 161 12 312 11 524

629 023 140 142 0 0 140 142 146 227 -6 237 152 476 569 438 080 438 080 37 328 37 328 1 161 1 161 12 312 11 524

961 773 286 552 0 0 286 552 286 306 92 154 663 752 623 519 623 519 38 336 38 336 1 897 1 897 11 469 11 338

961 773 286 552 0 0 286 552 286 306 92 154 663 752 623 519 623 519 38 336 38 336 1 897 1 897 11 469 11 338

7. szám

Sorszám


PSZÁF kód

028

73EMF1312

030 031

73EMF1314 73EMF132

Megnevezés

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

2195





1

3

4

6

k

m

n

p

8 751

8 751

11 171

11 171

2 773 788

2 773 788

167 131

167 131

73EA Eredménykimutatás - Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

001 002 003 004 005 006 007 008

73EA01 73EA02 73EA03 73EA04 73EA05 73EA06 73EA07 73EA08

009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019

73EA09 73EA10 73EA11 73EA12 73EA13 73EA14 73EA15 73EA16 73EA17 73EA18 73EA19

020

73EA20

022

73EA22

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás mûködési alapból Különféle bevételek Fedezeti alap bevételei összesen Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap tárgyévi eredménye





1

3

4

6

c

e

f

h

43 271 242 655 285 926 65 979 2 060 353 965 1 759 25 249

43 271 242 655 285 926 65 979 2 060 353 965 1 759 25 249

38 143 346 165 384 308 81 534 398 466 240 3 675 31 307

38 143 346 165 384 308 81 534 398 466 240 3 675 31 307

0 24 370 0 0 51 378 405 343 226 104 10 235 0 0 0

0 24 370 0 0 51 378 405 343 226 104 10 235 0 0 0

0 41 454 0 0 76 436 542 676 307 978 45 765 122 0 3 342

0 41 454 0 0 76 436 542 676 307 978 45 765 122 0 3 342

0

0

30

30

169 004

169 004

185 439

185 439

73EB Eredménykimutatás - Mûködési alap Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

001 002

PSZÁF kód

73EB01 73EB02

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás




1

3

4

6

c

e

f

h

4 776 28 376

4 776 28 376

3 741 31 172


3 741 31 172

2196

Sorszám


PSZÁF kód

Megnevezés

7. szám Elõzõ évi beszámoló záró adatai




1

3

4

6

c

003 004 005 006 007 008 009 010 011

73EB03 73EB04 73EB05 73EB06 73EB07 73EB08 73EB09 73EB10 73EB11

012 013 014 015

73EB12 73EB13 73EB14 73EB15

016

73EB16

017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032

73EB17 73EB18 73EB19 73EB20 73EB21 73EB22 73EB23 73EB24 73EB25 73EB26 73EB27 73EB28 73EB29 73EB30 73EB31 73EB32

Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Eszközök értékesítésébõl származó bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Egyéb bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Kiegészítõ vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatások ellenértéke Pénzügyi mûveletek bevétele ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei összesen ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Átcsoportosítás likviditási alapba Átcsoportosítás fedezeti alapba Mûködési alap kiadásai ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadásai Adózás elõtti eredmény Adófizetési kötelezettség Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye

e

f

h

33 152 2 608 42 35 802 0 0 936 0 0

33 152 2 608 42 35 802 0 0 936 0 0

34 913 3 035 8 37 956 0 0 3 606 0 0

34 913 3 035 8 37 956 0 0 3 606 0 0

2 708 0 0 0

2 708 0 0 0

2 822 0 0 3 342

2 822 0 0 3 342

3 644

3 644

9 770

9 770

39 446 0 33 002 2 126 0 6 0 770 0 0 0 35 904 0 3 542 0 3 542

39 446 0 33 002 2 126 0 6 0 770 0 0 0 35 904 0 3 542 0 3 542

47 726 0 42 503 3 952 0 7 2 254 0 0 0 46 718 0 1 008 0 1 008

47 726 0 42 503 3 952 0 7 2 254 0 0 0 46 718 0 1 008 0 1 008

73EC Eredménykimutatás - Kiegészítõ vállalkozási tevékenység Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

001

73EC1

002

73EC2

003

73EC3

Megnevezés

Mûködési alap bevételeibõl a kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Mûködési alap kiadásaiból a kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadása Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye





1

3

4

6

c

e

f

h

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0


7. szám

2197

73ED Eredménykimutatás - Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012

73ED01 73ED02 73ED03 73ED04 73ED05 73ED06 73ED07 73ED08 73ED09 73ED10 73ED11 73ED12

013 014 015 016 017 018 019

73ED13 73ED14 73ED15 73ED16 73ED17 73ED18 73ED19

Megnevezés




1

3

4

6

c

e

f

h

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Egyéb bevételek Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás mûködési alapból Visszapótlás fedezeti alapból Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Különféle bevételek Likviditási alap bevételei összesen Pénzügyi mûveletek ráfordításai Átcsoportosítás fedezeti alapba Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai Likviditási alap tárgyévi eredménye


63 376 439 68 0 507 0 0 65 0 0 0

63 376 439 68 0 507 0 0 65 0 0 0

50 458 508 84 0 592 0 0 115 0 0 30

50 458 508 84 0 592 0 0 115 0 0 30

65 572 0 0 0 0 572

65 572 0 0 0 0 572

145 737 1 0 0 1 736

145 737 1 0 0 1 736

73EFD Pénztári alapok együttesen Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

001 002 003 004

PSZÁF kód

73EFD1 73EFD2 73EFD3 73EFD4

Megnevezés

Fedezeti alap Mûködési alap Likviditási alap Összesen

Nyitó egyenleg

Záró egyenleg

1

2

c

d

584 307 31 091 1 313 616 711

909 825 38 428 2 051 950 304

Független könyvvizsgálói jelentés az Allianz Hungária Egészségpénztár közgyûlésének Elvégeztem az Allianz Hungária Önkéntes Kölcsönös Egészségbiztosító Pénztár 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének, könyvvizsgálatát, melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 961 773 E Ft, a saját tõke 286 552 E Ft, a tartalékok összege 663 752 E Ft , az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó alapok eredményébõl és a jelentõs számviteli politikák összefoglalását és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényekben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempont-

2198


7. szám

jából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politikák kiválasztását és alkalmazását, valamint adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyintézés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék megadásához. A könyvvizsgálat során a Pénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót, a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az Allianz Hungária Önkéntes, Kölcsönös Egészségbiztosító Pénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. március 31. Fandangó könyvvizsgáló és adószakértõ KFT 1131 Budapest, Jéggyár u. 9. M.K.K Tags.ig.sz. Tpt.-000122

Vida Géza 1131 Budapest, Jéggyár u. 9. M.K.K. Tags.ig. sz. Ept.- S004235

Elsõ Regionális Önkéntes Egészségpénztár Mérleg Ezer forint 2007.

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök

2008.

5 817

8 120

281

170


281

170

Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek

281

170

Forgóeszközök

5 536

7 950

II. Követelések

36

36


36

36


-

2 699

Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

-

2 699

5 550

5 215

204

406

1 206

636

IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla

7. szám


2199 2007.

Rövid lejáratú bankbetétek V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

4 173

-50

-

2007.

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tõkeváltozások Mûködési alap tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

2008.

4 140

5 817 -55 -55 -55 5 796 3 127 2 128 999 2 647 2 000 647 22 12 10 76 14 14 62

2008.

8 120 -166 -166 -166 8 197 7 254 6 872 382 920 336 584 23 23 89 67 67 22

Eredménykimutatás - Alapok összesen 2007.

Tagdíjbevételek Különféle bevételek I. Alapok bevételei II. Alapok kiadásai III. Alapok tárgyévi eredménye

4 136 3 829 7 965 3 548 4 417

2008.

10 569 1 213 11 782 9 380 2 402

Független könyvvizsgálói jelentés az Elsõ Regionális Önkéntes Egészségpénztár tulajdonosainak Elvégeztük a Elsõ Regionális Önkéntes Egészségpénztár mellékelt 2008. évi Éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - amelyben az eszközök és források egyezõ végösszege 8 120 E Ft, az alapok tárgyévi eredménye 2 402 E Ft (nyereség) -, az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A könyvvizsgálat során az Elsõ Regionális Önkéntes Egészségpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az Elsõ Regionális Önkéntes Egészségpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Veszprémben, 2009. május 12. Mátyás Pál bejegyzett könyvvizsgáló

2200


7. szám

ÉDÁSZ Szociális Segélyt Biztosító Önsegélyezõ Pénztár 2008. évi Éves beszámolója Mérleg - Eszköz E Ft Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN I. Befektetett eszközök 1. Immateriális javak 2. Tárgyi eszközök 3. Befektetett pénzügyi eszközök II. Forgóeszközök 1. Készletek 2. Követelések 2.1. Tagdíjkövetelések 2.2. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forg. célú hitelviszonyt megtestesítõ é.p. IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási számla 3. Rövid lejáratú bankbetétek V. Aktív idõbeli elhatárolások



41 457 0 0 0 0 41 457 0 20 20 0 33 684 0 33 684 7 753 0 2 834 4 919 0

37 785 0 0 0 0 37 785 0 64 45 19 0 0 0 37 721 0 1 196 36 525 0



41 457 20 0 20 17 3 0 41 186 26 688 26 684 4 0 13 270 11 900 1 370 1 228 0 1 228 251 251

37 785 45 0 45 37 7 1 37 430 25 936 722 0 25 214 9 989 9 500 489 1 505 1 500 5 310 310

Mérleg - Forrás Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN I. Saját tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatás III. Tõkeváltozások 1. Fedezeti alap tõkeváltozása 2. Mûködési alap tõkeváltozása 3. Likvid alap tõkeváltozása III. Tartalékok 1. Fedezeti alap tartaléka 1.1. Egyéni számlák befektetett tart. 1.2. Egyéni számlák szabad tartaléka 1.3. Közösségi szolgáltatások tartaléka 2. Mûködési alap tartaléka 2.1. Befektetett mûködési tartalék 2.2. Likvid mûködési tartalék 3. Likviditási alap tartaléka 3.1. Befektetett likviditási tartalék 3.2. Szabad likviditási tartalék IV. Kötelezettségek Egyéb passzív pü. elszámolások

7. szám


2201

A) Fedezeti Alap - Eredménykimutatás Megnevezés




9 000

7 859


12 840

7 322

03. Tagdíjbevételek össz.

21 840

15 181

04. Tag nyilatk. adóvisszatér.

1 786

1 189

05. Támogatóktól befolyt összeg

0

0

06. Pénztári befizetések összesen

23 626

16 370

07. Pénzügyi mûveletek bevétele

2 362

2 287

08. Fedezeti alap bevételei összesen

25 988

18 657

09. Szolgáltatások kiadásai

24 578

18 935

530

405

10. Tagoknak visszatérített összeg 11. Pénzügyi mûveletek ráfordításai

62

69

25 170

19 409

818

-752



724

1 404

02. Munkáltatói tagdíj hozzájárulás

1 052

1 315


1 776

2 719

12. Fedezeti alap kiadásai 13. Fedezeti alap tárgyévi eredménye

B) Mûködési Alap - Eredménykimutatás Megnevezés


04 Tagok egyéb befizetései 05. Támogatóktól befolyt összeg 06. Egyéb bevétel 07. Pénzügyi mûveletek bevétele 08. Mûködési alap bevételei összesen

0

0

16 956

0

0

1

150

774

18 882

3 494

09. Anyagjellegû kiadások

4 187

3 479

10. Személyi jellegû kiadások

6 074

3 233

1

1

11. Egyéb kiadások 12. Felügyeleti díj

76

62

10 338

6 775

8 544

-3 281




53

145


70

132

123

277

0

0

13. Likviditási alap bevétele

123

277

17. Likviditási alap kiadásai

0

0

123

277

13. Mûködési alap kiadásai 14. Mûködési alap tárgyévi eredménye

C) Likviditási Alap - Eredménykimutatás Megnevezés

03. Tagdíjbevételek összesen 09. Pénzügyi mûveletek bevétele

18. Likviditási alap tárgyévi eredménye

2202


7. szám

Független könyvvizsgálói jelentés az ÉDÁSZ Szociális Segélyt Biztosító Önsegélyezõ Pénztár 2008. évi Éves pénztári beszámolójáról Elvégeztük az ÉDÁSZ Szociális Segélyt Biztosító Önsegélyezõ Pénztár mellékelt Éves pénztári beszámolójának könyvvizsgálatát, amely beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra készített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 37 785 E Ft, a tartalékok 37 430 E Ft, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó sajátos jogszabályok szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségeinek, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az ÉDÁSZ Szociális Segélyt Biztosító Önsegélyezõ Pénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó sajátos jogszabályok szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az ÉDÁSZ Szociális Segélyt Biztosító Önsegélyezõ Pénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Gyõr, 2009. május 12. Frint Gáborné ügyvezetõ s. k. ITAG-ÖKOLEX Könyvvizsgáló Kft. 9024 Gyõr, Kálvária u. 55. Kamarai nyilvántartási sz.: 001618 Pénztári Min. Nyilv.t.sz.: Tpt.- 001618/03.

Niczki Éva s. k. Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai bejegyzési sz.: 004454 Pénztári Min. Nyilv.t.sz.: Ept.- 004454/07.

7. szám


2203

Életút Egészségpénztár Az Életút Egészségpénztár (1122 Budapest, Krisztina krt. 7.) igazgatótanácsa az alábbiakban tesz eleget a 2008. évi gazdálkodásának nyilvánosságra hozatalára vonatkozó kötelezettségének: Mérleg Adatok: E Ft-ban ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Egyéb követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

2007. év

2008. év

5 272 0 0 0 0 5 272 0 0 0 0 0 0

9 119 0 0 0 0 9 119 0 0 0 6 272 0 6 272

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke III. Tõkeváltozások Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka

5 272 0 162 0 5 110 0

2 847 1 42 2 804 0 0

Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

2007. év

2008. év

5 272 0 0 0 5 072 4 755 0 4 755 254 0 254 63

9 119 0 0 0 9 119 8 402 5 227 3 175 613 463 150 104

0 63 200 200 200 0

91 13 0 0 0 0

Eredménykimutatás - Mûködési tartalék Adatok: E Ft-ban Megnevezés

01 02 03 06 09 12 16 17 19 20 22 23 24 28 29 31

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Pénztári befizetések összesen Egyéb bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Mûködési alap kiadásai Adózás elõtti eredmény Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye

2007. év

2008. év

150 250 400 400 7 0 7 407 212 0 8 0 14 234 173 173

250 285 535 400 14 0 14 549 143 2 0 20 25 190 359 359

Eredménykimutatás - Fedezeti alap Adatok: E Ft-ban Megnevezés

01 02


2007. év

2008. év

2 862 3 867

4 991 5 002


2204

Megnevezés

03 04 05 06 07 08 10 13 14 15 16 17 18 19

Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyt összeg Pénztári befizetések összesen Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek Fedezeti alap bevételei összesen Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérítet összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alap kiadásai Fedezeti alap tárgyévi eredménye

7. szám 2007. év

2008. év

6 729 0 0 6 729 0 277 178 455 7 184 4 877 94 0 4 971 2 213

9 993 0 0 9 993 79 1 623 337 2 039 12 032 7 891 492 2 8 385 3 647

Eredménykimutatás - Likviditási alap Adatok: E Ft-ban Megnevezés

2007. év

2008. év

01


11

17

02


26

25

03

Tagdíjbevételek összesen (01+02)

37

42

04


0

0

05

Támogatóktól befolyt összeg

06

Pénztári befizetések összesen (03+04+05)

09

Pénzügyi mûveletek bevétele

13

Likviditási alap bevételei (06+12)

14

Pénzügyi mûveletek ráfordításai

18

Likviditási alap tárgyévi eredménye (13-17)

0

0

37

42

1

0

38

42

0

0

38

42

Független könyvvizsgálói jelentés az Életút Egészségpénztár tulajdonosainak Elvégeztük az Életút Egészségpénztár mellékelt 2008. évi Éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszeg 9 119 E Ft, az alapok együttes eredménye 4 048 E Ft (nyereség) -, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy


7. szám

2205

tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem audítált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Életút Egészségpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az Életút Egészségpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. április 30. Hankóné Király Ilona KONTO-ROLL AUDIT Kft. 1118 Budapest, Somlói út 6/B. Nyilvántartásba-vételi szám: 001062.


Pénztári taglétszám 2008. év elején: 106 fõ

2008. év végén: 128 fõ

A pénztár Igazgatótanácsának összetétele:

A pénztár Ellenõrzõ Bizottságának összetétele:

elnök: Dr. Szabó Tibor

elnök: Kis István

tagok: Csernus Péter

tagok: Dr. Dányi Dezsõ

Szabó György

Számadó Éva

A pénztár 2008. év végi vagyona összetétele (E Ft): Összeg

Arány

DKJ

6 272

68,78%

Lekötött betét

2 800

30,71%

47

0,52%

Szabad pénzeszköz Összesen

A pénztár 2008. évben elért hozama: 5,74%. Egyéb információk: Tevékenység megkezdésének idõpontja: 2005.

9 119

2206


7. szám

Tartalékképzési arányok: Fedezeti rész

Éves 36 E Ft halmozott befizetésig 36 E Ft és 72 E Ft között 72 E Ft éves befizetés felett

Mûködési rész

Likviditási rész

7,5% 5,5% 3,5%

1,0% 0,5% -

91,5% 94,0% 96,5%

A befektetési politika 2009. évi fõ jellemzõi: A pénztár a befektetési tevékenységét saját hatáskörben végzi. A pénztár által kialakított befektetési összetételhez tartozó referenciahozam az RMAX index-szel egyezik meg.

Életút Önsegélyezõ Pénztár Az Életút Önsegélyezõ Pénztár (1122 Budapest, Krisztina krt. 7.) igazgatótanácsa az alábbiakban tesz eleget a 2008. évi gazdálkodásának nyilvánosságra hozatalára vonatkozó kötelezettségének: Mérleg Adatok: E Ft-ban ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések Egyéb követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek

2007. év

2008. év

193 999 452 402 402 50 50 0 0

229 634 204 204 204 0 0 0 0

193 547 0 0 0 0 191 988 26 017 165 971

229 430 0 0 0 0 223 193 46 776 176 417

1 559 202 1 347 10 0

6 237 14 2 1 6 220

2007. év

2008. év

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Tartalékok

193 999 0 0 0 0 0 0 193 955

229 634 0 0 0 0 0 0 229 608

I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka

175 279 172 947 234 2 098 17 254 17 123 131 1 422

210 304 204 887 2 232 3 085 17 694 16 381 1 313 1 610

1 410 12 44 44 44

1 430 180 26 26 26

Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

Eredménykimutatás - Mûködési tartalék Adatok: E Ft-ban Megnevezés

01 02 03 05 06 09

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Támogatóktól befolyt összeg Pénztári befizetések összesen Egyéb bevétel

2007. év

2008. év

2 067 7 654 9 721 0 9 721 1 286

1 431 5 090 6 521 0 6 521 1 777


7. szám

Megnevezés

12 15 16 18 19 20 22 23 24 27 29 31

Pénzügyi mûveletek bevétele Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Mûködési alap kiadásai Adózás elõtti eredmény Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye

2207 2007. év

2008. év

1 341 2 627 12 348 4 913 9 311 0 120 420 305 15 069 -2 721 -2 721

929 2 706 9 227 2 138 6 181 0 120 100 248 8 787 440 440

Eredménykimutatás - Fedezeti alap Adatok: E Ft-ban Megnevezés

01 02 03 05 06 07 08 09 12 13 14 15 16 18 19

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Támogatóktól befolyt összeg Pénztári befizetések összesen Belépõ tagok által áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek Fedezeti alap bevételei összesen Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérítet összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alap kiadásai Fedezeti alap tárgyévi eredménye

2007. év

2008. év

39 033 117 925 156 958 0 156 958 8 652 24 746 32 742 66 140 223 098 345 893 15 407 859 362 159 -139 061

26 709 83 184 109 893 0 109 893 5 558 10 283 10 029 25 870 135 763 92 494 7 707 532 100 733 35 030

Eredménykimutatás - Likviditási alap Adatok: E Ft-ban Megnevezés

01 02 03 06 09 12 13 18

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek (07+08+09+10+11) Likviditási alap bevételei (06+12) Likviditási alap tárgyévi eredménye (13-17)

2007. év

2008. év

22 178 200 200 93 93 293 293

18 93 111 111 78 78 189 189

Független könyvvizsgálói jelentés az Életút Önsegélyezõ Pénztár tulajdonosainak Elvégeztük az Életút Önsegélyezõ Pénztár mellékelt 2008. évi Éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 229 634 E Ft, az alapok együttes eredménye 35 659 E Ft (nyereség) -, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll.

2208


7. szám

A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem audítált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Életút Önsegélyezõ Pénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az Életút Önsegélyezõ Pénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. április 30. Hankóné Király Ilona KONTO-ROLL AUDIT Kft. 1118 Budapest, Somlói út 6/B. Nyilvántartásbavételi szám: 001062.


Pénztári taglétszám 2008. év elején: 4 409 fõ

2008. év végén: 2 369 fõ

A tagság korösszetétele: Korcsoport

25 év alattiak 26-30 év közöttiek 31-35 év közöttiek 36-40 év közöttiek

Arány

7,8% 17,6% 22,5% 16,0%

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Korcsoport

2209

Arány

41-45 év közöttiek 46-50 év közöttiek 51-55 év közöttiek 56-60 év közöttiek 60 éven felüliek

11,9% 9,1% 9,3% 3,9% 1,9%

A pénztár Igazgatótanácsának összetétele:

A pénztár Ellenõrzõ Bizottságának összetétele:

elnök: Dr. Dányi Dezsõ

elnök: Gacsályi István

tagok: Szabó György

tagok: Kramlik Mihály

Zsohovszky Sándor

Tihanyi Vilmos

A pénztárral kapcsolatban álló szervezetek: Számlavezetõ: CIB Bank Rt.

Letétkezelõ: ING Bank Rt.

Vagyonkezelés: nincs kihelyezve

A pénztár 2008. év végi vagyona összetétele: Megnevezés

Állampapír Részvény Bankbetét Szabad pénzeszköz Összesen

Me: E Ft Piaci értéken

Könyv szerinti értéken

Arány

178 543 22 620 6 220 17 207 400

86,09% 10,91% 3,00% 0,01%

Arány

176 417 46 776 6 220 17 229 430

76,89% 20,39% 2,71% 0,01%

Hozamráták (Pénztár egészére): 2003.

Bruttó Nettó

8,73 8,66

2004.

9,83 9,75

2005.

2006.

2007.

4,13% 3,98%

3,72% 3,60%

15,31 15,26

2008.

5,22 5,18

Egyéb információk: Tevékenység megkezdésének idõpontja: 2003. Tartalékképzési arányok Tartalékképzési arányok: Egyéni számla

Éves 36 E Ft halmozott befizetésig 36 E Ft és 240 E Ft között 240 E Ft éves befizetés felett

91,0% 94,5% 96,5%

Szolidaritás

Mûködés

1,75% 0,50% 0,50%

Likviditás

7,0% 5,0% 3,0%

0,25% -

A befektetési politika 2009. évi fõ jellemzõi: A pénztár a befektetési tevékenységét saját hatáskörben látja el. A pénztár által megszabott befektetési korlátok és a pénztár referenciaindexe az alábbiak: Vagyonelem típusa

Pénzeszköz Éven belüli lejáratú állampapír Éven túli lejáratú állampapír Állam által garantált kötvény Más kötvényszerû értékpapír Részvénybefektetés

Minimum

Maximum

0% 60% 0% 0% 0% 0%

5% 100% 30% 15% 10% 20%

Súlya és mérõszáma a referenciaindexben

0% 70% - RMAX 25% - MAXC 5% - BUX

2210


7. szám

Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztár Adatok E Ft-ban Fedezeti alap

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás mûködési alapból Különféle bevételek (07+...+12) Fedezeti alap bevételei összesen (06+13) Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérítet összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai (15+...+20) Fedezeti alap tárgyévi eredménye (14-21)

Mûködési alap

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Eszközök értékesítésébõl származó bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Egyéb bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Kiegészítõ vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatások ellenértéke Pénzügyi mûveletek bevétele ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei


Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/-) záró adatai


Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/-) záró adatai

10 613 28 690 39 303

-

10 613 28 690 39 303

13 873 27 758 41 631

-

13 873 27 758 41 631

24 338 63 641

-

24 338 63 641

36 100 77 731

-

36 100 77 731

13 373

-

13 373

13 150

-

13 150

3 660

-

3 660

3 668

-

3 668

17 033 80 674 86 550 2 141 52

-

17 033 80 674 86 550 2 141 52

16 818 94 549 80 931 558 51

-

16 818 94 549 80 931 558 51

88 743 - 8 069

-

88 743 - 8 069

81 540 13 009

-

81 540 13 009





547 1 474 2 021

-

547 1 474 2 021

715 1 426 2 141

-

715 1 426 2 141

2 000 4 021

-

2 000 4 021

2 117 4 258

-

2 117 4 258

178

-

178

58

-

58

887

-

887

832

-

832

1 065

-

1 065

890

-

890

7. szám


Mûködési alap

Mûködési alap bevételei összesen (06+16) ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele (08+10+11+13) Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Átcsoportosítás likviditási alapba Átcsoportosítás fedezeti alapba Mûködési alap kiadásai (19+...+27) ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadásai Adózás elõtti eredmény (17-28) Adófizetési kötelezettség (-) Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye (30-31)

Likviditási alap

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Egyéb bevételek Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás mûködési alapból Visszapótlás fedezeti alapból Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Különféle bevételek (07+08+09+10+11+12) Likviditási alap bevételei összesen (06+13) Pénzügyi mûveletek ráfordításai Átcsoportosítás fedezeti alapba Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai (15+16+17) Likviditási alap tárgyévi eredménye (14-18)

Alapok összesen

Tagdíjbevételek (A/03+B/03+D/03) Különféle bevételek (A/4+A/5+A/13+B/4+B/5+B/16+D/4+D/5+D/13) I. Alapok bevételei (01+02)


2211




5 086

-

5 086

5 148

-

5 148

3 378

-

3 378

2 538

-

2 538

547 8 177

-

547 8 177

545 9 138

-

545 9 138

4 110

-

4 110

3 230

-

3 230

976

-

976

1 918

-

1 918

976

-

976

1 918

-

1 918





11 26 37

-

11 26 37

15 26 41

-

15 26 41

37

-

37

41

-

41

-

-

-

-

-

-

37

-

37

41

-

41

37

-

37

41

-

41



41 361 44 436

-

41 361 44 436

43 813 55 925

-

43 813 55 925

85 797

-

85 797

99 738

-

99 738

2212


Alapok összesen

II. Alapok kiadásai (A/21+B/28+D/18) III. Alapok tárgyévi eredménye (I-II)

Eszközök

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak Vagyoni értékû jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott elõlegek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek Beruházások, felújítások Beruházásra adott elõlegek III. Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Munkavállalók részére nyújtott kölcsön Hosszú lejáratú bankbetétek Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) Egyéb követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek Devizaszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

Források

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke Fedezeti alap induló tõkéje

7. szám


92 853 - 7 056

-

92 853 - 7 056



84 770 14 968

-

84 770 14 968


64 669

-

64 669

79 139

-

79 139

64 669

-

64 669

79 139

-

79 139

2

-

2

2

-

2

2 64 310

-

2 64 310

2 74 993

-

2 74 993

64 310

-

64 310

74 993

-

74 993

357

-

357

4 144

-

4 144

357

-

357

144

-

144

-

-

-

4 000

-

4 000


64 669

-

64 669


79 139

-

79 139


7. szám

2213


Források

Mûködési alap induló tõkéje Likviditási alap induló tõkéje II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási alap tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka Közösségi szolgáltatások tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások


64 071 52 364 52 164 200

-

64 071 52 364 52 164 200

79 039 65 373 65 328 45

-

79 039 65 373 65 328 45

8 785 8 648 137 2 922 2 902 20 598 210 149

-

8 785 8 648 137 2 922 2 902 20 598 210 149

10 703 10 701 2 2 963 2 963 100 7 -

-

10 703 10 701 2 2 963 2 963 100 7 -

61 388

-

61 388

7 93

-

7 93

Független könyvvizsgálói jelentés a Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára Közgyûlése (8440 Herend, Kossuth L. u. 140.) részére Elvégeztük a Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára (Tsz.: 18931123, Herend, Kossuth u. 140.) - továbbiakban: a Pénztár - mellékelt 2008. évi Éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 79 139 ezer Ft, a tartalékok összege 7 039 ezer Ft, az alapok tárgyévi eredménye 14 968 ezer Ft -, az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó gazdálkodási alapok: a fedezeti-, a mûködési- és likviditási alap eredmény kimutatásából, a gazdálkodási alapok állományi értékének levezetésébõl és a számviteli politika meghatározó elemeit és egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az Éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben, a pénztárra vonatkozó egyéb törvényekben és kormányrendeletekben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az vezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes, éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az Éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az Éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése.

2214


7. szám

A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az Éves pénztári beszámoló vezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozó véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az vezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az Éves pénztári beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék megadásához. Záradék A könyvvizsgálat során a Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára Éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az Éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben és a pénztárra vonatkozó egyéb törvényekben és kormányrendeletekben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az Éves pénztári beszámoló a Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Veszprém, 2009. április 28. Olma Frigyes ügyvezetõ SIGNATOR Audit Kft. Veszprém, Radnóti tér 2. Tagsági ig. sz.: 000753

Gáberné Szellem Éva bejegyzett könyvvizsgáló Tagsági ig. sz.: 000664

Honvéd Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár Eredménykimutatás - Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint

Sorszám PSZÁF kód

001 002 003 004 005 006

73EA01 73EA02 73EA03 73EA04 73EA05 73EA06

007

73EA07

008

73EA08

Megnevezés

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Megállapított Tárgyévi Megállapított felülvizsgált felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések beszámoló beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai (+/-) záró adatai záró adatai

Tagok által fizetett tagdíj 393 310 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 935 611 Tagdíjbevételek összesen (01+02) 1 328 921 Tagok egyéb befizetései 193 607 Támogatóktól befolyó összeg 79 Pénztári befizetések 1 522 607 összesen (03+04+05) Belépõ tagok áthozott 1 652 egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján 196 011 az adóhatóság által átutalt összeg

0 0 0 0 0 0

393 310 935 611 1 328 921 193 607 79 1522 607

639 386 966 113 1 605 499 329 281 51 1 934 831

0 0 0 0 0 0

639 386 966 113 1 605 499 329 281 51 1 934 831

0

1 652

2 796

0

2 796

0

196 011

208 903

0

208 903

7. szám



009

73EA09

010 011 012 013 014

73EA10 73EA11 73EA12 73EA13 73EA14

015 016 017 018

73EA15 73EA16 73EA17 73EA18

019

73EA19

020

73EA20

021 022

73EA21 73EA22

Megnevezés

2215


Eszközök értékesítésébõl 0 származó bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele 223 220 Átcsoportosítás likviditási alapból 0 Átcsoportosítás mûködési alapból 0 Különféle bevételek (07+...+12) 420 883 Fedezeti alap bevételei 1 943 490 összesen (06+13) Szolgáltatások kiadásai 1 622 084 Tagoknak visszatérítet összeg 143 643 Pénzügyi mûveletek ráfordításai 32 440 9 133 Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni 2 074 számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni 23 számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai (15+...+20) 1 809 397 Fedezeti alap tárgyévi 134 093 eredménye (14-21)

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0

223 220 0 0 420 883 1 943 490

229 415 0 0 441 114 2 375 945

0 0 0 0 0

229 415 0 0 441 114 2 375 945

0 0 0 0

1 622 084 143 643 32 440 9 133

1 953 509 120 676 53 906 3 564

0 0 0 0

1 953 509 120 676 53 906 3 564

0

2 074

2 293

0

2 293

0

23

29

0

29

0 0

1 809 397 134 093

213 3977 241 968

0 0

2 13 3977 241 968

Eredménykimutatás - Mûködési alap Nagyságrend: ezer forint


001 002 003 004 005 006

73EB01 73EB02 73EB03 73EB04 73EB05 73EB06

007

73EB07

008

73EB08

009 010

73EB09 73EB10

011

73EB11

012 013

73EB12 73EB13

014 015

73EB14 73EB15

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Eszközök értékesítésébõl származó bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Egyéb bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Kiegészítõ vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatások ellenértéke Pénzügyi mûveletek bevétele ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról


35 274 89 135 124 409 3 950 2 128 361

0 0 0 0 0 0

35 274 89 135 1 24 409 3 950 2 128 361

57 193 98 335 1 55 528 6719 1 162 248

0 0 0 0 0 0

57 193 98 335 155 528 6 719 1 162 248

11

0

11

133

0

133

0

0

0

0

0

0

5 649 0

0 0

5 649 0

15 115 0

0 0

15 115 0

6 667

0

6 667

6 746

0

6 746

11 240 555

0 0

11 240 555

4 621 184

0 0

4 621 184

0 2 074

0 0

0 2 074

0 2 293

0 0

0 2 293

2216



016

73EB16

017

73EB17

018

73EB18

019 020 021

73EB19 73EB20 73EB21

022 023 024 025 026 027 028

73EB22 73EB23 73EB24 73EB25 73EB26 73EB27 73EB28

029

73EB29

030 031 032

73EB30 73EB31 73EB32

Megnevezés

Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei összesen (06+16) ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele (08+10+11+13) Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Átcsoportosítás likviditási alapba Átcsoportosítás fedezeti alapba Mûködési alap kiadásai (19+...+27) ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadásai Adózás elõtti eredmény (17-28) Adófizetési kötelezettség (-) Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye (30-31)

7. szám


25 641

0

25 641

28 908

0

28 908

154 002

0

154 002

191 156

0

191 156

7 222

0

7 222

6 930

0

6 930

34 619 112 075 4 492

0 0 0

34 619 112 075 4 492

54 999 117 578 1 282

0 0 0

54 999 117 578 1 282

9 227 1 572 3 678 53 984 0 0 219 647

0 0 0 0 0 0 0

9 227 1 572 3 678 53 984 0 0 219 647

10 788 1 616 974 2 270 0 0 1 89 507

0 0 0 0 0 0 0

10 788 1 616 974 2 270 0 0 189 507

127

0

127

45

0

45

-65 645 0 -65 645

0 0 0

-65 645 0 -65 645

1 649 0 1 649

0 0 0

1 649 0 1 649

Eredménykimutatás - Kiegészítõ vállalkozási tevékenység Nagyságrend: ezer forint


001

73EC1

002

73EC2

003

73EC3

Megnevezés

Mûködési alap bevételeibõl a kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Mûködési alap kiadásaiból a kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadása Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (1-2)


7 222

0

7 222

6 930

0

6 930

127

0

127

45

0

45

7 095

0

7 095

6 885

0

6 885

Eredménykimutatás - Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint


001 002 003 004 005

73ED01 73ED02 73ED03 73ED04 73ED05

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg


323 861 1 184 0 0

0 0 0 0 0

323 861 1 184 0 0


596 1 151 1 747 0 0

0 0 0 0 0

596 1 151 1 747 0 0

7. szám



006

73ED06

007

73ED07

008 009 010 011 012

73ED08 73ED09 73ED10 73ED11 73ED12

013

73ED13

014

73ED14

015 016 017 018

73ED15 73ED16 73ED17 73ED18

019

73ED19

Megnevezés

Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Egyéb bevételek Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás mûködési alapból Visszapótlás fedezeti alapból Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Különféle bevételek (07+08+09+10+11+12) Likviditási alap bevételei összesen (06+13) Pénzügyi mûveletek ráfordításai Átcsoportosítás fedezeti alapba Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai (15+16+17) Likviditási alap tárgyévi eredménye (14-18)

2217



1 184

0

1 184

1 747

0

1 747

0

0

0

0

0

0

0 2 594 0 0 23

0 0 0 0 0

0 2 594 0 0 23

0 2 938 0 0 29

0 0 0 0 0

0 2 938 0 0 29

2 617

0

2 617

2 967

0

2 967

3 801

0

3 801

4 714

0

4 714

264 0 0 264

0 0 0 0

264 0 0 264

207 0 0 207

0 0 0 0

207 0 0 207

3 537

0

3 537

4 507

0

4 507

Eredménykimutatás - Alapok együttesen Nagyságrend: ezer forint


001

73EE1

002

73EE2

003 004

73EE3 73EE4

005

73EE5

Megnevezés

Tagdíjbevételek (A/03+B/03+D/03) Különféle bevételek (A/4+A/5+A/13+B/4+B/5+B/16+ D/4+D/5+D/13) I. Alapok bevételei (01+02) II. Alapok kiadásai (A/21+B/28+D/18) III. Alapok tárgyévi eredménye (I-II)


1 454 514

0

1454 514

1 762 774

0

1 762 774

646 779

0

646 779

809 041

0

809 041

2 101 293 2 029 308

0 0

2 101 293 2 029 308

2 571 815 2 323 691

0 0

2 571 815 2 323 691

71 985

0

71 985

248 124

0

248 124

Mérleg - Eszköz Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

001

73EME1

002 003 004 005

73EME11 73EME111 73EME1111 73EME1112

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak Vagyoni értékû jogok Szellemi termékek


3 147 819

0

3 147 819

3 150 307

0

3 150 307

950 335 2 189 159 2 030

0 0 0 0

950 335 2 189 159 2 030

907 688 916 129 787

0 0 0 0

907 688 916 129 787

2218

Sorszám

006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034


PSZÁF kód

Megnevezés

73EME1113

Immateriális javakra adott elõlegek 73EME112 II. Tárgyi eszközök 73EME1121 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok 73EME1122 Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek 73EME1123 Beruházások, felújítások 73EME1124 Beruházásra adott elõlegek 73EME113 III. Befektetett pénzügyi eszközök 73EME1131 Egyéb tartós részesedések 73EME1132 Egyéb tartósan adott kölcsön 73EME11321 Munkavállalók részére nyújtott kölcsön 73EME11322 Hosszú lejáratú bankbetétek 73EME1133 Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 73EME114 IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök 73EME12 Forgóeszközök 73EME121 I. Készletek 73EME122 II. Követelések 73EME1221 Tagdíjkövetelések 73EME1222 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 73EME1223 Egyéb követelések 73EME123 III. Értékpapírok 73EME1231 Egyéb részesedések 73EME1232 Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 73EME124 IV. Pénzeszközök 73EME1241 Pénztárak 73EME1242 Pénztári elszámolási számla 73EME1243 Elkülönített betétszámla 73EME1244 Rövid lejáratú bankbetétek 73EME1245 Devizaszámla 73EME125 V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

7. szám


0

0

0

0

0

0

69 337 39 444

0 0

69 337 39 444

51 552 38 785

0 0

51 552 38 785

29 893

0

29 893

12 767

0

12 767

0 0 878 809

0 0 0

0 0 878 809

0 0 855 220

0 0 0

0 0 855 220

0 11 696 11 696

0 0 0

0 11 696 11 696

0 7 656 200

0 0 0

0 7 656 200

0 867 113

0 0

0 867 113

0 847 564

0 0

0 847 564

0

0

0

0

0

0

2 197 484 0 1 1708 11 664 44

0 0 0 0 0

2 197 484 0 11 708 11 664 44

2 242 619 0 8 903 8 681 222

0 0 0 0 0

2 242 619 0 8 903 8 681 222

0 2 059 664 0 2 059 664

0 0 0 0

0 2 059 664 0 2 059 664

0 1 100 081 0 1 100 081

0 0 0 0

0 1 100 081 0 1 10 0081

120 847 335 119 749 763 0 0 5 265

0 0 0 0 0 0 0

120 847 335 119 749 763 0 0 5 265

1 131 773 411 225 320 42 906 000 0 1862

0 0 0 0 0 0 0

1 131 773 411 225 320 42 906 000 0 1 862


Sorszám

PSZÁF kód

001

73EMF1

002 003 004 005

73EMF11 73EMF111 73EMF1111 73EMF1112

Megnevezés


FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) 3 147 819 ÖSSZESEN Saját tõke 82 194 I. Induló tõke 0 Fedezeti alap induló tõkéje 0 Mûködési alap induló tõkéje 0


0

3 147 819

3 150 307

0

3 150 307

0 0 0 0

82 194 0 0 0

-163 587 0 0 0

0 0 0 0

-163 587 0 0 0


7. szám

Sorszám

PSZÁF kód

006 007

73EMF1113 73EMF112

008 009 010 011 012 013 014

73EMF113 73EMF1131 73EMF1132 73EMF1133 73EMF12 73EMF121 73EMF1211

015

73EMF1212

016

73EMF1213

017

73EMF1214

018

73EMF1215

019 020 021 022 023 024 025 026 027

73EMF122 73EMF1221 73EMF1222 73EMF123 73EMF1231 73EMF1232 73EMF13 73EMF131 73EMF1311

028

73EMF1312

029

73EMF1313

030

73EMF1314

031

73EMF132

Megnevezés

2219


Likviditási alap induló tõkéje 0 II. Be nem fizetett alapítói 0 támogatás (-) III. Tõkeváltozások 82 194 Fedezeti alap tõkeváltozása 17 747 Mûködési alap tõkeváltozása 64 209 Likviditási alap tõkeváltozása 238 Tartalékok 3 057 927 I. Fedezeti alap tartaléka 2 964 189 Egyéni számlák befektetett 2 849 133 tartaléka 115 056 Egyéni számlák szabad tartaléka Szolgáltatási számlák 0 befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák 0 szabad tartaléka Közösségi szolgáltatások 0 tartaléka II. Mûködési alap tartaléka 54 970 Befektetett mûködési tartalék 40 916 Likvid mûködési tartalék 14 054 III. Likviditási alap tartaléka 38 768 Befektetett likviditási tartalék 36 727 Szabad likviditási tartalék 2 041 Kötelezettségek 7 698 I. Rövid lejáratú kötelezettségek 7 049 Tagokkal szembeni 4 481 kötelezettségek Kötelezettségek áruszállí2 568 tásból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú hitelek 0 és kölcsönök Egyéb rövid lejáratú 0 kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi 649 elszámolások


0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 0 0 0 0 0

82 194 17 747 64 209 238 3 057 927 2 964 189 2 849 133

-163 587 -219 877 57 914 -1 624 3 306 051 3 206 130 3 020 946

0 0 0 0 0 0 0

-163 587 -219 877 57 914 -1 624 3 306 051 3 206 130 3 020 946

0

115 056

185 184

0

185 184

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

54 970 40 916 14 054 38 768 36 727 2 041 7 698 7 049 4 481

56 646 22 821 33 825 43 275 34 094 9 181 7 843 7 224 4 490

0 0 0 0 0 0 0 0 0

56 646 22 821 33 825 43 275 34 094 9 181 7 843 7 224 4 490

0

2 568

2 726

0

2 726

0

0

0

0

0

0

0

8

0

8

0

649

619

0

619

Független könvvvizsgálói jelentés a Honvéd Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár közgyûlésének Elvégeztük a Honvéd Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének, melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 3 150 307 E Ft, a saját tõke -163 587 E Ft, a tartalékok összege 3 306 051 E Ft -, továbbá az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó alapok eredmény kimutatásának, a jelentõs számviteli politikák összefoglalását és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletének, valamint az üzleti jelentésnek könyvvizsgálatát. Az éves beszámolónak a számviteli törvényekben az egészségpénztár beszámolási és könyvvezetését szabályozó kormányrendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakí-

2220


7. szám

tását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A Könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. Hivatkozva a 2008. 03. 31. napján kiadott független könyvvizsgálói jelentésemre közlöm, hogy könyvvizsgálatom alapján a 2008. évi beszámolóra vonatkozóan korlátozás nélküli jelentést (hitelesítõ záradékot) adtam ki. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelynek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyintézés lényegesebb becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Pénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót, a számviteli törvényben az egészségpénztár beszámolási és könyvvezetését szabályozó kormányrendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Honvéd Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés, a kiegészítõ melléklet az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. március 31. Vida Géza s. k. Fandangó könyvvizsgáló és adószakértõ Kft. 1131 Budapest, Jéggyár u. 9. M.K.K. tags.ig.sz. Tpt. - 000122

Árvai János s. k. okl. könyvvizsgáló 1213 Budapest, Damjanich J. u. 180. M.K.K. Tags.ig.sz. Ept. - 006272/4

Kardirex Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár 2008. évi Mérleg és Eredménykimutatásának adatai Mérleg - Eszköz Nagyságrend: ezer Ft Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai


153 749

180 360


2 559

14 093


2 530

2 090

Vagyoni értékû jogok

2 530

2 090

Megnevezés



29

12 003

Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

29

12 003

IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök

0

0

7. szám




Forgóeszközök

151 190

166 267

II. Követelések

7 878

9 342


7 878

9 342

78 061

120 593


78 061

120 593

IV. Pénzeszközök

65 180

36 332

Pénztári elszámolási számla

Megnevezés


65 155

36 152

Elkülönített betétszámla

25

180

V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

71

0

Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer Ft

Megnevezés




153 749

180 360

Saját tõke

4 096

6 280

III. Tõkeváltozások

4 096

6 280

Fedezeti alap tõkeváltozása

2 084

4 850

Mûködési alap tõkeváltozása

1 972

1 383

Likviditási alap tõkeváltozása

40

47

Tartalékok

143 194

168 925

I. Fedezeti alap tartaléka

137 571

161 395

Egyéni számlák befektetett tartaléka

78 090

132 596

Egyéni számlák szabad tartaléka

59 481

28 799

II. Mûködési alap tartaléka

3 560

4 572

Likvid mûködési tartalék

3 560

4 572

III. Likviditási alap tartaléka

2 063

2 958

Szabad likviditási tartalék

2 063

2 958

Kötelezettségek

6 459

5 155

I. Rövid lejáratú kötelezettségek

6 347

5 152


4 969

3 698

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

1 372

1 454

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

6

0

112

3

Eredménykimutatás - Fedezeti alap Nagyságrend: ezer Ft

Megnevezés




25 027

29 772


118 665

151 120


143 692

180 892

Pénztári befizetések összesen

143 692

180 892

91

7 715

Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet

2222


Megnevezés

Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek



10 043

9 839

6 539

10 872

16 673

28 426


160 365

209 318

Szolgáltatások kiadásai

131 394

173 726

5 627

10 331

Tagoknak visszatérítet összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Fedezeti alap kiadásai Fedezeti alap tárgyévi eredménye

545

852

1 533

585

139 099

185 494

21 266

23 824

Eredménykimutatás - Mûködési alap Nagyságrend: ezer Ft Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai


2 026

2 081


11 699

13 953


13 725

16 034


13 725

16 034

439

812

50

0

Megnevezés


Egyéb bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei

489

812

Mûködési alap bevételei összesen

14 214

16 846

Anyagjellegû kiadások

13 271

15 569

Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadásai

57

27

273

118

337

120

2 750

0

0

0

Adózás elõtti eredmény

-2 474

1 012

Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye

-2 474

1 012

Eredménykimutatás - Likviditási alap Nagyságrend: ezer Ft Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai



111

109


612

757


723

866


723

866

0

29

Megnevezés

Egyéb bevételek Pénzügyi mûveletek bevétele

19

0

Különféle bevételek

19

29

742

895

Likviditási alap bevételei összesen


7. szám

Megnevezés

Likviditási alap kiadásai Likviditási alap tárgyévi eredménye



0

0

742

895

Eredménykimutatás - Alapok együttesen Nagyságrend: ezer Ft

Megnevezés

Tagdíjbevételek



158 140

197 792


17 181

29 351

I. Alapok bevételei

175 321

227 143

II. Alapok kiadásai

155 787

201 412

19 534

25 731

III. Alapok tárgyévi eredménye (I-II.)

Független könyvvizsgálói jelentés a Kardirex Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár pénztár tagjainak Elvégeztük a Kardirex Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár mellékelt 2008. évi Éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely Éves pénztári beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 180 360 E Ft, a tõkeváltozás 6 280 E Ft, a fedezeti alap tárgyévi eredménye 23 824 E Ft, a mûködési alap tárgyévi adózott eredménye 1 012 E Ft nyereség, a likviditási alap tárgyévi eredménye 895 E Ft -, az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a jelentõs számviteli politikák összefoglalását és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az Éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes Éves pénztári beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politikák kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az Éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az Éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. Hivatkozva a 2008. március 31-én kiadott könyvvizsgálói jelentésünkre, közöljük, hogy a 2007. évre vonatkozó könyvvizsgálatunk alapján minõsítés nélküli záradékot adtunk ki. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az Éves pénztári beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az Éves pénztári beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a pénztári szervezet belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon.

2224


7. szám

A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az Éves pénztári beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmaz egyéb, a pénztári szervezet nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék megadásához. A könyvvizsgálat során a Kardirex Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár Éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az Éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, az Önkéntes Kölcsönös Egészség- és Önsegélyezõ Pénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló, módosított 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet szerint készítették el. Véleményünk szerint az Éves pénztári beszámoló a Kardirex Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Gyõr, 2009. március 31. Szabó István a társaság képviseletére jogosult személy Raab-Audit Kft. 9012 Gyõr, Hegymester u. 50. Nyilvántartásba-vételi szám: 000525

Szabó István bejegyzett könyvvizsgáló 9012 Gyõr, Hegymester u. 50. Kamarai tagsági szám: 004455

Long-Life Hosszú Élet Kiegészítõ Egészségpénztár 1211 Budapest, Déli u. 5. Adószám: 18248436-1-43 2008. évi Mérleg és Eredménykimutatás 73EME Mérleg - Eszköz Adatok E Ft-ban

Sorszám

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) I. II. III. IV.





711

711

1 085

1 085


0

0

0

0

Immateriális javak

0

0

0

0

Tárgyi eszközök

0

0

0

0

Befektetett pénzügyi eszközök

0

0

0

0

0

0

0

0

711

711

1 085

1 085

Készletek

0

0

0

0

II.

Követelések

0

0

0

0

III.

Értékpapírok

0

0

0

0

B) I

IV.

Üzemeltetésre, kezelésre átad. eszközök Forgóeszközök

Pénzeszközök

711

711

1 085

1 085

1.

Pénztárak

159

159

202

202

2.


552

552

883

883

V.

Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

0

0

0

0

7. szám


2225


Sorszám

D) I. II. III. E) I. 1. 2. 3. 4. 5. II. 1. 2. III. 1. 2. F)

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke Induló tõke Be nem fizetett alapítói támogatás (-) Tõkeváltozások Tartalékok Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka Közösségi szolgáltatások tartaléka Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek


711 0 0 0 0 711 679 0 679 0 0 0 26 0 0 6 0 6 0


711 0 0 0 0 711 679 0 679 0 0 0 26 0 0 6 0 6 0

Tárgyévi beszámoló záró adati

1 085 0 0 0 0 1 085 1064 0 1 064 0 0 0 8 0 8 13 0 13 0


1 085 0 0 0 0 1 085 1 064 0 .064 0 0 0 8 0 8 13 0 13 0


Sorszám

A) 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18.

Megnevezés

FEDEZETI ALAP Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyt összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás mûködési alapból Különféle bevételek (07+…+12) Fedezeti alap bevételei összesen (06+13) Szolgáltatások kiadása Tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések





248 0 248 0 0 248 0 96

248 0 248 0 0 248 0 96

355 44 399 17 0 416 0 77

355 44 399 17 0 416 0 77

0 0 0 0 96 344 0 0 0 0

0 0 0 0 96 344 0 0 0 0

0 0 0 0 77 493 108 0 0 0

0 0 0 0 77 493 108 0 0 0

2226


Sorszám

19. 20. 21. 22.

Megnevezés

Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai (15+…+20) Fedezeti alap tárgyévi eredménye (14-21)

7. szám Elõzõ évi beszámoló záró adatai




0

0

0

0

0

0

0

0

0 344

0 344

108 385

108 385


Sorszám

Megnevezés

B)

MÛKÖDÉSI ALAP

01.



59


59


61


61

02.


03.

Tagdíjbevételek összesen (01+02)

0

0

8

8

59

59

69

69

04.


0

0

2

2

05.


7

7

49

49

06.

Pénztári befizetések összesen (03+04+05)

66

66

120

120

07.

Eszközök értékesítésébõl származó bevétel

0

0

0

0

08.

ebbõl kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele

0

0

0

0

09.

Egyéb bevétel

0

0

0

0

10.

ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele

0

0

0

0

11.

Kiegészítõ vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatás ellenértéke

0

0

0

0

12.


2

2

1

1

13.

Ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele

0

0

0

0

14.

Átcsoportosítás likviditási alapból

1

1

1

1

15.

Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról

0

0

0

0

16.

Mûködési és kiegészítõ vállalkozási tevékenység különféle bevételei

17.

Mûködési alap bevételei összesen (06+16)

18.

ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele (08+10+11+13)

3

3

2

2

69

69

122

122

0

0

0

0

19.

Anyagjellegû kiadások

43

43

115

115

20.

Személyi jellegû kiadások

0

0

0

0

21.

Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése

0

0

0

0

22.

Egyéb kiadások

0

0

0

0

23.


0

0

0

0

24.

Felügyeleti díj

0

0

25

25

25.

Beruházások, felújítások

0

0

0

0

26.

Átcsoportosítás likviditási alapba

0

0

0

0

27.

Átcsoportosítás fedezeti alapba

28.

Mûködési alap kiadásai (19+…+27)

29.

ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadásai

30.

Adózás elõtti eredmény (17-28)

31.

Adófizetési kötelezettség

32.

Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye (30-31)

0

0

0

0

43

43

140

140

0

0

0

0

26

26

-18

-18

0

0

0

0

26

26

-18

-18


7. szám

2227


Sorszám

D) 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19.

Megnevezés

Elõzõ évi Beszámoló záró adatai

LIKVIDITÁSI ALAP Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyt összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Egyéb bevételek Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás mûködési alapból Visszapótlás fedezeti alapból Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ egyéni tag számlájáról Különféle bevételek (07+…+12) Likviditási alap bevételei összesen (06+13) Pénzügyi mûveletek ráfordításai Átcsoportosítás fedezeti alapba Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai (15+16+17) Likviditási alap tárgyévi eredménye (14-18)




7 0 7 0 0 7 0 0 0 0 0

7 0 7 0 0 7 0 0 0 0 0

7 1 8 0 0 8 0 0 0 0 0

7 1 8 0 0 8 0 0 0 0 0

0 7 0 0 1 1 6

0 7 0 0 1 1 6

0 8 0 0 1 1 7

0 8 0 0 1 1 7

73EE Eredménykimutatás - Alapok együttesen Sorszám

E) 01. 02. I. II. III.

Megnevezés


ALAPOK EGYÜTTESEN Tagdíjbevételek (A/03+B/03+D/03) Különféle bevételek (A/4+A/5+A/13+B/4+ B/5+B/16+D/4+D/5+D/13) Alapok bevételei (01+02) Alapok kiadásai (A21+B/28+D/18) Alapok tárgyévi eredménye (I-II)

315 105 420 44 376


315 105 420 44 376


476 147 623 249 374


476 147 623 249 374

Független könyvvizsgálói jelentés a Long-Life Hosszú Élet Kiegészítõ Egészségpénztár (1211 Budapest, Déli u. 5.) tulajdonosai részére Elvégeztem a Long-Life Hosszú Élet Kiegészítõ Egészségpénztár (továbbiakban: a Pénztár) mellékelt 2008. évi Éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 1 085 E Ft, a fedezeti alap tartaléka 1 064 E Ft - az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntar-

2228


7. szám

tását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A pénztár 2007. évi Éves beszámolóját szintén én könyvvizsgáltam, és 2008. április 8-án kelt jelentésemben minõsítés nélküli záradékot bocsátottam ki. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellõ bizonyosságot kell szerezni arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyítékok elegendõ és megfelelõ alapot nyújtanak a független könyvvizsgálói vélemény megadásához. A könyvvizsgálat során a Long-Life Hosszú Élet Kiegészítõ Egészségpénztár 2008. évi Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az éves beszámoló a Long-Life Hosszú Élet Kiegészítõ Egészségpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Csobánka, 2009. április 1. Bartha Gyula független könyvvizsgáló 2014 Csobánka, Panoráma út 546/5. 001107

OTP Országos Egészségpénztár Az OTP Országos Egészségpénztár 2008. évi Éves beszámolójának fõbb adatai Mérleg Adatok E Ft-ban Eszközök

B) II. 1. 3. III. 2. IV. 1.

Forgóeszközök Követelések Tagdíjkövetelések Egyéb követelések Értékpapírok Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Pénzeszközök Pénztárak

Elõzõ év

Tárgyév

7 836 827 2 052 013 2 050 996 1 017 4 960 560 4 960 560 824 742 384

8 241 574 1 111 795 1 110 395 1 400 5 706 069 5 706 069 1 424 056 275

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Eszközök

2. 3. 4. V.

Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek Egyéb aktív pénzügyi elszámolások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

Források

2229 Elõzõ év

Tárgyév

71 193 57 965 695 200 -488 7 836 827

168 977 3 424 1 251 380 -346 8 241 574

Elõzõ év

Tárgyév

D)

Saját tõke

2 040 407

1 040 308

III.

Tõkeváltozások

2 040 407

1 040 308

1.


1 821 032

879 581

2.


217 537

159 881

3.


1 838

846

E)

Tartalékok

5 742 604

7 180 430

I.

Fedezeti alap tartaléka

5 425 887

6 827 601

2.


5 427 195

6 828 909

4.

Szolgáltatási számlák szabad tartaléka

-1 308

-1 308

II.

Mûködési alap tartaléka

280 667

307 904

2.


280 667

307 904

III.

Likviditási alap tartaléka

36 050

44 925

2.


36 050

44 925

F)

Kötelezettségek

53 816

20 836

I.

Rövid lejáratú kötelezettségek

2 748

1 171

4.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

II.

Egyéb passzív pénzügyi elszámolások FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

2 748

1 171

51 068

19 665

7 836 827

8 241 574

Eredménykimutatás - Fedezeti alap Adatok E Ft-ban Megnevezés

Elõzõ év

Tárgyév

1


1 103 808

1 171 965

2


3 017 853

4 040 407

3


4 121 661

5 212 372

4


293 935

374 289

5


12 974

21 229

6


4 428 570

5 607 890

7

Belépõ tagok által áthozott egyéni fedezet

8

Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg

9


349 112

297 900

10


710 024

785 399

11


5 138 594

6 393 289

12


3 734 825

4 846 946

13

Tagoknak visszatérítet összeg

80 285

76 419

29 933

-20 216

16 794

48 713

344 118

438 786

14


15

Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések

16

Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg

17

Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg

166

192

18


4 013 477

4 991 575

19


1 125 117

1 401 714

138 715

59 361

29 553

28 873


2230

7. szám

Eredménykimutatás - Mûködési alap Adatok E Ft-ban Megnevezés

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 15 14 15 16 17 18

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyt összeg Pénztári befizetések összesen Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Egyéb kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Mûködési alap kiadásai Adózás elõtti eredmény Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye

Elõzõ év

125 832 338 526 464 358 93 846 1 880 560 084 15 725 29 553 45 278 605 362 393 769 109 899 38 0 902 11 156 515 764 89 598 89 598

Tárgyév

106 145 380 005 486 150 153 197 773 640 120 20 306 28 873 49 179 689 299 543 283 120 404 16 13 -3387 1 733 662 062 27 237 27 237

Eredménykimutatás - Likviditási alap Adatok E Ft-ban Megnevezés

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Pénztári befizetések összesen Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Különféle bevételek Likviditási alap bevételei Pénzügyi mûveletek ráfordításai Likviditási alap kiadásai Likviditási alap tárgyévi eredménye

Elõzõ év

1 223 3 265 4 488 287 4 775 3 292 166 3 458 8 233 355 355 7 878

Tárgyév

1 292 4 368 5 660 404 6 064 1 724 192 1 916 7 980 -895 -895 8 875

Eredménykimutatás - Alapok együttesen Adatok E Ft-ban Megnevezés

1 2 3 4 5

Tagdíjbevételek Különféle bevételek Alapok bevételei Alapok kiadásai Alapok tárgyévi eredménye

Elõzõ év

Tárgyév

4 590 507 1 161 682 5 752 189 4 529 596 1 222 593

5 704 182 1 386 386 7 090 568 5 652 742 1 437 826

Hitelesítõ záradék „A könyvvizsgálat során az OTP Országos Egészségpénztár 2008. december 31-i éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak

7. szám


2231

szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy a 2008. december 31-i éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint, valamint az Önkéntes Kölcsönös Egészség- és Önsegélyezõ Pénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, többször módosított 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben foglaltak szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az OTP Országos Egészségpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van.” Váradi Józsefné s. k. Vezérigazgató ÁDI Zrt. bejegyzett pénztári minõsítésû társaság 1145 Budapest, Emília u. 24-28. III/14. MKVK nyilvántartási száma: 000668

Koczkás Ilona s. k. bejegyzett pénztári minõsítésû könyvvizsgáló MKVK tagsági szám: 004790

QUAESTOR Országos Önkéntes Egészségpénztár Tevékenységi engedély jogerõre emelkedés napja: 2004. december 17. Az Igazgatótanács tagjai:

Dr. Ferencz Beatrix elnök Dr. Ferencz Zsolt, Majer Zsolt

Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai: Berecz László elnök Lebek Aranka, Béres Katalin, Bakai Henriett, dr. Kovács Zoltán Könyvvizsgáló: dr. Rocskai János bejegyzett könyvvizsgáló 004148 2008. évi auditált Mérlege és Eredménykimutatása Mérleg - Eszköz Adatok E Ft-ban

Sorszám

001 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN I. Immateriális javak Vagyoni értékû jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott elõlegek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek Beruházások, felújítások Beruházásra adott elõlegek III. Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Munkavállalók részére nyújtott kölcsön Hosszú lejáratú bankbetétek Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök



11 569

0

11 569

18 142

0

18 142

11 569

0

11 569

18 142

0

18 142

2232


Sorszám

020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034

Megnevezés

I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) Egyéb követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek Devizaszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

7. szám



0

0

0

15 285

0

15 285

0

0

0

15 285

0

15 285

11 569 56 11 513

0 0 0

11 569 56 11 513

2 857 161 2 696

0 0 0

2 857 161 2 696

Mérleg - Forrás Adatok E Ft-ban

Sorszám

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke Fedezeti alap induló tõkéje Mûködési alap induló tõkéje Likviditási alap induló tõkéje II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási alap tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka Közösségi szolgáltatások tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek



11 569

0

11 569

18 142

0

18 142

11 469 10 131

0 0

11 469 10 131

18 090 17 528

0 0

18 090 17 528

10 131

0

10 131

17 528

0

17 528

1 118

0

1 118

171

0

171

1 118 220

0 0

1 118 220

171 391

0 0

171 391

220 100

0 0

220 100

391 52

0 0

391 52

7. szám

Sorszám

026 027 028 029 030 031


Megnevezés

I. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

2233



0

0

0

24

0

24

0 100

0 0

0 100

24 28

0 0

24 28

Eredménykimutatás - Mûködési alap Adatok E Ft-ban

Sorszám

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Eszközök értékesítésébõl származó bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Egyéb bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Kiegészítõ vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatások ellenértéke Pénzügyi mûveletek bevétele ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei összesen (06+16) ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele (08+10+11+13) Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Átcsoportosítás likviditási alapba Átcsoportosítás fedezeti alapba Mûködési alap kiadásai (19+...+27) ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadásai



544 936 1 480

0 0 0

544 936 1 480

730 1 160 1 890

0 0 0

730 1 160 1 890

1 480

0

1 480

1 890

0

1 890

20

0

20

42

0

42

3

0

3

33

0

33

23

0

23

75

0

75

1 503

0

1 503

1 965

0

1 965

1 073 95

0 0

1 073 95

2 445 409

0 0

2 445 409

4 0 24

0 0 0

4 0 24

8 8 42

0 0 0

8 8 42

1 196

0

1 196

2 912

0

2 912

2234

Sorszám

030 031 032


Megnevezés

Adózás elõtti eredmény (17-28) Adófizetési kötelezettség (-) Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye (30-31)

7. szám



307

0

307

-947

0

-947

307

0

307

-947

0

-947

Eredménykimutatás - Fedezeti alap Adatok E Ft-ban

Sorszám

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás mûködési alapból Különféle bevételek (07+...+12) Fedezeti alap bevételei összesen (06+13) Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérítet összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai (15+...+20) Fedezeti alap tárgyévi eredménye (14-21)



4 313 6 759 11 072

0 0 0

4 313 6 759 11 072

5 228 9 447 14 675

0 0 0

5 228 9 447 14 675

11 072 306 1 011

0 0 0

11 072 306 1 011

14 675 69 1 590

0 0 0

14 675 69 1 590

17

0

17

886

0

886

1 334 12 406 6 729 135 0

0 0 0 0 0

1 334 12 406 6 729 135 0

2 545 17 220 9 126 486 211

0 0 0 0 0

2 545 17 220 9 126 486 211

6 864 5 542

0 0

6 864 5 542

9 823 7 397

0 0

9 823 7 397

Eredménykimutatás - Likviditási alap Adatok E Ft-ban

Sorszám

001 002 003 004 005 006 007 008

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Egyéb bevételek



49 76 125

0 0 0

49 76 125

56 102 158

0 0 0

56 102 158

125

0

125

158

0

158


7. szám

Sorszám

009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019

2235


Megnevezés

Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás mûködési alapból Visszapótlás fedezeti alapból Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Különféle bevételek (07+08+09+10+11+12) Likviditási alap bevételei összesen (06+13) Pénzügyi mûveletek ráfordításai Átcsoportosítás fedezeti alapba Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai (15+16+17) Likviditási alap tárgyévi eredménye (14-18)


1

0

1

20

0

20

1 126 0

0 0 0

1 126 0

20 178 7

0 0 0

20 178 7

0 126

0 0

0 126

7 171

0 0

7 171

Eredménykimutatás - Alapok együtt Adatok E Ft-ban

Sorszám

1 2

3 4 5


Megnevezés

Tagdíjbevételek (A/03+B/03+D/03) Különféle bevételek (A/4+A/5+A/13+B/4+B/5+B/16+D/4+D/5+ D/13) I. Alapok bevételei (01+02) II. Alapok kiadásai (A/21+B/28+D/18) III. Alapok tárgyévi eredménye (I-II)


12 677 1 358

0 0

12 677 1 358

16 723 2 640

0 0

16 723 2 640

14 035 8 060 5 975

0 0 0

14 035 8 060 5 975

19 363 12 742 6 621

0 0 0

19 363 12 742 6 621

Független könyvvizsgálói jelentés a QUAESTOR Önkéntes Egészségpénztár tulajdonosainak A QUAESTOR Önkéntes Egészségpénztár (székhely: 1132 Budapest, Váci út 30.) választott könyvvizsgálójaként dr. Rocskai János 004148 számú - pénztári minõsítésû - kamarai tag könyvvizsgáló elvégeztem a Pénztár 2008. december 31-i idõpontra vonatkozó (mérlegbõl, eredménykimutatásból és a számviteli politika összefoglalását, valamint az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl álló) éves beszámolójának a vizsgálatát. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott számviteli elvek szerint történõ elkészítése a Pénztár vezetõségének felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. Az én feladatom és felelõsségem az éves beszámoló véleményezése (hitelesítése) elvégzett könyvvizsgálatunk alapján valamint annak megítélése, hogy a közölt információk összhangban vannak-e a számviteli nyilvántartásokban foglaltakkal és az üzleti jelentéssel. A könyvvizsgálatot a Magyarországon érvényben levõ törvények és jogszabályok, valamint a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok hatályos elõírásai alapján hajtottam végre. Ezek megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat megtervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az általam elvégzett könyvvizsgálat magába foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyeknek célja bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. Az alkalmazott - véletlen mintavételes - eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ lényeges hibás állításai kockázatának felmé-

2236


7. szám

rését, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódó kockázatfelmérésnek nem célja, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára a könyvvizsgáló véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magába foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés által tett lényegesebb becslések megítélését, valamint a beszámoló összeállításának és bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám a fent említett területre korlátozódott, és nem tartalmazta a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. A könyvvizsgálat elvégzése alapján kellõ bizonyosságot szereztem arról, hogy a közzétételre kerülõ beszámoló nem tartalmaz lényeges, a hitelesítést kizáró hibás állításokat. A könyvvizsgálat során szerzett tapasztalataim alapján a QUAESTOR Önkéntes Egészségpénztár 2008. évi 2009. március 31-én lezárt, a 2008. december 31-i állapotot tükrözõ (e jelentés elválaszthatatlan részét képezõ) 18 142 E Ft mérleg fõösszeget és a Mûködési alap

947 E Ft (negatív) eredményét

a Fedezeti alap

7 397 E Ft (pozitív) eredményét

a Likviditási alap

171 E Ft (pozitív) eredményét

tartalmazó éves beszámolóját az alábbi záradékkal látom el: A könyvvizsgálat során a Pénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számvitelrõl szóló 2000. évi C. törvényben és a 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben foglaltaknak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Az éves beszámoló a Pénztár vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés a beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. április 21. dr. Rocskai János pénztári minõsítésû kamarai tag - könyvvizsgáló Bevételek tartalékok közötti megoszlása: Alapok

2007. év

Fedezeti Mûködési Likviditási

2008. év

89% 10% 1%

89% 10% 1%

Éves 120 000Ft tagdíjbefizetés felett a befizetett tagdíj 100%-a a fedezeti alapba kerül. Taglétszám alakulása 2008. 01. 01.

2008. 12. 31.

195 fõ

251 fõ

Szolgáltatási kiadások alakulása 2007.

2008.

Szolgáltatás kifizetett szolgáltatás

egészségügyi szolgáltatások természetgyógyászati szolgáltatások

1 029

E Ft

2 017

39

gyógytorna, gyógymasszázs,

0

gyógyfürdõ stb. gyógyellátásainak igénybevétele

6

Gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás int. eü. szolg

51

rekreációs üdülés, gyógyüdülés

751

463

sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások

317

315

7. szám


2237 2007.

2008.

Szolgáltatás kifizetett szolgáltatás

sporteszköz vásárlásának támogatása

E Ft

183

gyógyszer árának támogatása

2 765

3 567

gyógyászati segédeszköz árának támogatása

1 619

2 496

Kiesõ jövedelem pótlása

4

113

Vizitdíj, kórházi napidíj

16

5

6 729

9 126

Életmódjavító egpénzt. szolg.

99

Összesen

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke (E Ft) 2008. 01. 01.

Pénztár vagyona piaci értéken

2008. 12. 31.

5 531

18 142


2008. 01. 01.

2008. 12. 31.

Kincstárjegy

84,25%

Pénzeszközök

100%

15,75%

SERVUS Egészségpénztár Nagyságrend: ezer forint Mérleg - Eszköz

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztári elszámolási számla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások



13 347 0 0 0 0 0 13 347 0 2 416 2 416 0 10 931 10 931 0

12 614 0 0 0 0 0 12 614 0 132 132 0 12 482 12 482 0

Nagyságrend: ezer forint Mérleg - Forrás

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke



13 347 2 416 0

12 614 132 0

2238


7. szám Nagyságrend: ezer forint

Mérleg - Forrás

II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási tartalék tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások



0 2 416 2 174 230 12 10 931 10 780 10 780 81 81 70 70 0 0 0

0 132 119 13 0 12 482 12 237 12 237 198 198 47 47 0 0 0

Nagyságrend: ezer forint Eredménykimutatás - Mûködési alap

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyt összeg Pénztári befizetések összesen Egyéb bevétel Átcsoportosítás likviditási alapból Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Anyagjellegû kiadások Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Mûködési alap kiadásai Adózás elõtti eredmény Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye



148 1 191 1 339 32 0 1 371 32 100 132 1 503 0 1 198 392 0 38 1 628 -125 -125

141 1 404 1 545 82 200 1 827 135 100 235 2 062 0 1 510 403 0 32 1 945 117 117

Nagyságrend: ezer forint Eredménykimutatás - Fedezeti alap




1 404 10 642

1 283 11 895


7. szám

2239 Nagyságrend: ezer forint

Eredménykimutatás - Fedezeti alap

Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Pénztári befizetések összesen Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek Fedezeti alap bevételei összesen Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérítet összeg Fedezeti alap kiadásai Fedezeti alap tárgyévi eredménye



12 046 336 12 382 591 153 744 13 126 11 810 481 12 291 835

13 178 776 13 954 397 202 599 14 553 11 525 1 571 13 096 1 457

Nagyságrend: ezer forint Eredménykimutatás - Likviditási alap

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíjhozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Pénztári befizetések összesen Likviditási alap bevételei összesen Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai Likviditási alap tárgyévi eredménye



8 59 67 2 69 69 100 100 -31

7 66 73 4 77 77 100 100 -23

Nagyságrend: ezer forint Eredménykimutatás - Alapok együttesen

Tagdíjbevételek Különféle bevételek I. Alapok bevételei II. Alapok kiadásai (A/18+B/27+D/17) III. Alapok tárgyévi eredménye



13 452 1 246 14 698 14 019 679

14 796 1 896 16 692 15 141 1 551

A mérlegben és az eredménykimutatásban nem kerültek feltüntetésre azon arab számmal jelzett tételek, amelyeknél sem a 2007. évre, sem a 2008. évre vonatkozóan adat nem szerepel. Független könyvvizsgálói jelentés a SERVUS Egészségpénztár tulajdonosainak Elvégeztük a SERVUS Egészségpénztár (1044 Budapest, Megyeri út 53.; adószáma: 18115714-1-41) mellékelt 2008. évi Éves egészségpénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra

2240


7. szám

elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 12 614 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 1 551 E Ft nyereség, (mely a Fedezeti alap 1 457 E Ft és a Mûködési alap 117 E Ft eredményének, valamint a Likviditási alap -23 E Ft veszteségének együttes hatása) - az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. A Pénztár üzleti jelentésével kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazza egyéb, az egészségpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Záradék/Vélemény: A könyvvizsgálat során a SERVUS Egészségpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben, az Önkéntes Kölcsönös Egészség és Önsegélyezõ Pénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló többször módosított 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a SERVUS Egészségpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. A Pénztár gazdálkodásáról készített üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2008. április 20. Dr. Ujvári Géza Ügyvezetõ igazgató Audit Consulting Kft. MKVK 001346 Ptp. 001346/05 1111 Budapest, Bartók Béla út 50.

Varga Gáborné Bejegyzett könyvvizsgáló MKVK 004200 EPT - 4200/04

7. szám


2241

TEMPO Országos Önkéntes Kiegészítõ Egészségpénztár 73EME Mérleg - Eszköz Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai (+/-) záró adatai 1

001

73EME1


002

73EME11


003

73EME111


004

73EME1111


2

3

4

e

f

5 g


Mód

6

7

h

z

c

d

3 784 433

0

3 784 433 4 285 511

386 635

0

386 635 2 722 073

62 753

0

62 753

11 692

0

0

0

0

0

0

62 753

0

62 753

11 692

0

11 692

0

0

0

0

0

0

0

4 285 511

0

2 722 073

0

11 692

005

73EME1112

Szellemi termékek

006

73EME1113

Immateriális javakra adott elõlegek

007

73EME112


323 882

0

323 882

310 381

0

310 381

008

73EME1121

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok

242 009

0

242 009

263 959

0

263 959

009

73EME1122

Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek

9 873

0

9 873

6 981

0

6 981

010

73EME1123

Beruházások, felújítások

72 000

0

72 000

39 441

0

39 441

011

73EME1124

Beruházásra adott elõlegek

0

0

0

0

0

0

012

73EME113


0

0

0 2 400 000

0

2 400 000

013

73EME1131

Egyéb tartós részesedések

0

0

0

0

0

0

014

73EME1132

Egyéb tartósan adott kölcsön

0

0

0 2 400 000

0

2 400 000

015

73EME11321 Munkavállalók részére nyújtott kölcsön

0

0

0

0

0

0

016

73EME11322 Hosszú lejáratú bankbetétek

0

0

0 2 400 000

0

2 400 000

017

73EME1133


0

0

0

0

0

0

018

73EME114


0

0

0

0

0

0

3 397 798

0

3 397 798 1 563 438

0

1 563 438

0

0

0

0

0

0

019

73EME12

Forgóeszközök

020

73EME121

I. Készletek

021

73EME122

II. Követelések

168 036

0

168 036

333 454

0

333 454

022

73EME1221


162 551

0

162 551

325 907

0

325 907

023

73EME1222

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk)

0

0

0

1 433

0

1 433

5 485

6 114

0

6 114

3 019 500 1 124 469

0

1 124 469

024

73EME1223


025

73EME123


026

73EME1231

Egyéb részesedések

027

73EME1232


028

73EME124

IV. Pénzeszközök

029

73EME1241

Pénztárak

030

73EME1242


031

73EME1243

Elkülönített betétszámla

032

73EME1244

Rövid lejáratú bankbetétek

033

73EME1245

Devizaszámla

034

73EME125

V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

5 485

0

3 019 500

0

25 047

0

25 047

411 916

0

411 916

2 994 453

0

2 994 453

712 553

0

712 553

206 026

0

206 026

100 781

0

100 781

509

0

509

148

0

148

205 494

0

205 494

100 633

0

100 633

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

23

0

23

0

0

0

4 236

0

4 236

4 734

0

4 734

2242


7. szám


Sorszám

PSZÁF kód

001

73EMF1

002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028

73EMF11 73EMF111 73EMF1111 73EMF1112 73EMF1113 73EMF112 73EMF113 73EMF1131 73EMF1132 73EMF1133 73EMF12 73EMF121 73EMF1211 73EMF1212 73EMF1213 73EMF1214 73EMF1215 73EMF122 73EMF1221 73EMF1222 73EMF123 73EMF1231 73EMF1232 73EMF13 73EMF131 73EMF1311 73EMF1312

029 030 031

73EMF1313 73EMF1314 73EMF132

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke Fedezeti alap induló tõkéje Mûködési alap induló tõkéje Likviditási alap induló tõkéje II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási alap tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka Közösségi szolgáltatások tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai (+/-) záró adatai 1

2

k

l

3 784 433

3

4


Mód

5

6

7

n

o

p

z

0

3 784 433 4 285 511

0

4 285 511

170 947 0 0 0 0 0 170 947 110 861 59 923 163 3 577 159 3 534 789 3 293 510 241 279 0 0 0 30 955 30 000 955 11 415 10 000 1 415 36 327 10 853 2 126 6 753

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

170 947 133 390 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 170 947 133 390 110 861 161 151 59 923 -28 087 163 326 3 577 159 4 068 524 3 534 789 4 006 275 3 293 510 3 812 869 241 279 193 406 0 0 0 0 0 0 30 955 45 640 30 000 15 000 955 30 640 11 415 16 609 10 000 0 1 415 16 609 36 327 83 597 10 853 60 787 2 126 2 126 6 753 54 762

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

133 390 0 0 0 0 0 133 390 161 151 -28 087 326 4 068 524 4 006 275 3 812 869 193 406 0 0 0 45 640 15 000 30 640 16 609 0 16 609 83 597 60 787 2 126 54 762

0 1 974 25 474

0 0 0

0 0 0

0 3 899 22 810

m

0 1 974 25 474

0 3 899 22 810


Sorszám

001 002 003 004 005

PSZÁF kód

73EA01 73EA02 73EA03 73EA04 73EA05

Megnevezés


Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai (+/-) záró adatai


Mód

7

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

392 639 2 779 164 3 171 803 24 353 255 582

0 0 0 0 0

392 639 2 779 164 3 171 803 24 353 255 582

406 644 3 381 170 3 787 814 25 424 179 088

0 0 0 0 0

406 644 3 381 170 3 787 814 25 424 179 088

7. szám


Sorszám

PSZÁF kód

006

73EA06

007 008

73EA07 73EA08

009 010 011 012 013 014 015 016 017 018

73EA09 73EA10 73EA11 73EA12 73EA13 73EA14 73EA15 73EA16 73EA17 73EA18

019

73EA19

020

73EA20

021 022

73EA21 73EA22

Megnevezés

Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás mûködési alapból Különféle bevételek (07+...+12) Fedezeti alap bevételei összesen (06+13) Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérítet összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai (15+...+20) Fedezeti alap tárgyévi eredménye (14-21)

2243



Mód

7

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

3 451 738

0

3 451 738

3 992 326

0

3 992 326

9 453 188 062

0 0

9 453 188 062

13 512 208 166

0 0

13 512 208 166

0 227 843 0 0 425 358 3 877 096 3 872 593 27 241 52 981 1 291

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 227 843 0 0 425 358 3 877 096 3 872 593 27 241 52 981 1 291

0 252 860 0 0 474 538 4 466 864 3 842 710 36 143 71 426 27 904

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 252 860 0 0 474 538 4 466 864 3 842 710 36 143 71 426 27 904

14 100

0

14 100

16 555

0

16 555

561

0

561

640

0

640

3 968 767 -91 671

0 0

3 968 767 -91 671

3 995 378 471 486

0 0

3 995 378 471 486


Sorszám

PSZÁF kód

001 002 003 004 005 006

73EB01 73EB02 73EB03 73EB04 73EB05 73EB06

007 008

73EB07 73EB08

009 010

73EB09 73EB10

011

73EB11

012 013

73EB12 73EB13

014 015

73EB14 73EB15

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Eszközök értékesítésébõl származó bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Egyéb bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Kiegészítõ vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatások ellenértéke Pénzügyi mûveletek bevétele ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról



Mód

7

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

49 694 365 654 415 348 2 532 2 554 420 434

0 0 0 0 0 0

49 694 365 654 415 348 2 532 2 554 420 434

46 865 423 982 470 847 2 598 2 263 475 708

0 0 0 0 0 0

46 865 423 982 470 847 2 598 2 263 475 708

3 400 0

0 0

3 400 0

10 0

0 0

10 0

51 383 0

0 0

51 383 0

32 915 0

0 0

32 915 0

11 969

0

11 969

38 970

0

38 970

122 0

0 0

122 0

11 340 0

0 0

11 340 0

0 14 100

0 0

0 14 100

0 16 555

0 0

0 16 555

2244


Sorszám

PSZÁF kód

016

73EB16

017

73EB17

018

73EB18

019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029

73EB19 73EB20 73EB21 73EB22 73EB23 73EB24 73EB25 73EB26 73EB27 73EB28 73EB29

030 031 032

73EB30 73EB31 73EB32

Megnevezés

Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei összesen (06+16) ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele (08+10+11+13) Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Átcsoportosítás likviditási alapba Átcsoportosítás fedezeti alapba Mûködési alap kiadásai (19+...+27) ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadásai Adózás elõtti eredmény (17-28) Adófizetési kötelezettség (-) Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye (30-31)

7. szám



Mód

7

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

80 974

0

80 974

99 790

0

99 790

501 408

0

501 408

575 498

0

575 498

11 969

0

11 969

38 970

0

38 970

293 327 101 216 299 46 749 3 396 9 698 46 544 0 0 501 229 29 200

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

293 327 101 216 299 46 749 3 396 9 698 46 544 0 0 501 229 29 200

384 173 88 463 1 280 69 520 3 3 159 14 215 0 0 560 813 41 245

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

384 173 88 463 1 280 69 520 3 3 159 14 215 0 0 560 813 41 245

179 0 179

0 0 0

179 0 179

14 685 0 14 685

0 0 0

14 685 0 14 685

73EC Eredménykimutatás - Kiegészítõ vállalkozási tevékenység Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

001

73EC1

002

73EC2

003

73EC3

Megnevezés

Mûködési alap bevételeibõl a kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Mûködési alap kiadásaiból a kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadása Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (1-2)


Tárgyévi Megállapított beszámoló eltérések záró adatai (+/-)


Mód

7

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

11 969

0

11 969

38 970

0

38 970

29 200

0

29 200

41 245

0

41 245

-17 231

0

-17 231

-2 275

0

-2 275


Sorszám

001 002 003 004 005

PSZÁF kód

73ED01 73ED02 73ED03 73ED04 73ED05

Megnevezés





Mód

7

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

528 3 284 3 812 3 121

0 0 0 0 0

528 3 284 3 812 3 121

466 4 033 4 499 28 24

0 0 0 0 0

466 4 033 4 499 28 24

7. szám


Sorszám

PSZÁF kód

006

73ED06

007 008 009 010 011 012

73ED07 73ED08 73ED09 73ED10 73ED11 73ED12

013

73ED13

014

73ED14

015 016 017 018 019

73ED15 73ED16 73ED17 73ED18 73ED19

Megnevezés

Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Egyéb bevételek Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás mûködési alapból Visszapótlás fedezeti alapból Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Különféle bevételek (07+08+09+10+11+12) Likviditási alap bevételei összesen (06+13) Pénzügyi mûveletek ráfordításai Átcsoportosítás fedezeti alapba Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai (15+16+17) Likviditási alap tárgyévi eredménye (14-18)

2245




Mód

7

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

3 936

0

3 936

4 551

0

4 551

0 0 0 0 0 561

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 561

0 0 3 0 0 640

0 0 0 0 0 0

0 0 3 0 0 640

561

0

561

643

0

643

4 497

0

4 497

5 194

0

5 194

0 0 0 0 4 497

0 0 0 0 0

0 0 0 0 4 497

0 0 0 0 5 194

0 0 0 0 0

0 0 0 0 5 194

73EE Eredménykimutatás - Alapok együttesen Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

001 002

73EE1 73EE2

003 004 005

73EE3 73EE4 73EE5

Megnevezés

Tagdíjbevételek (A/03+B/03+D/03) Különféle bevételek (A/4+A/5+A/13+B/4+B/5+B/16+ D/4+D/5+D/13) I. Alapok bevételei (01+02) II. Alapok kiadásai (A/21+B/28+D/18) III. Alapok tárgyévi eredménye (I-II)




Mód

7

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

3 590 963 792 038

0 0

3 590 963 792 038

4 263 160 784 396

0 0

4 263 160 784 396

4 383 001 4 469 996 -86 995

0 0 0

4 383 001 4 469 996 -86 995

5 047 556 4 556 191 491 365

0 0 0

5 047 556 4 556 191 491 365

73EFA Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Összeg

Mód

1

2

c

001

73EFA1

I. Egyéni számlák

002

73EFA101

Induló tõke nyitó állománya

0

003

73EFA102

Induló tõke tárgyévi változása

0

004

73EFA103

Induló tõke záró állománya

005

73EFA104

Tõkeváltozások nyitó állománya

006

73EFA105

Tõkeváltozások tárgyévi változása

007

73EFA106

Tõkeváltozások záró állománya

008

73EFA107

Befektetett tartalék nyitó állománya

0

0 110 861 50 290 161 151 3 293 510

2246

Sorszám


PSZÁF kód

Megnevezés

7. szám Összeg

Mód

1

2

c

009

73EFA108

Befektetett tartalék tárgyévi változása

631 353

010

73EFA109

Befektetett tartalék záró állománya

011

73EFA110

Likvid tartalék nyitó állománya

3 924 863

012

73EFA111

Likvid tartalék tárgyévi változása

013

73EFA112

Likvid tartalék záró állománya

014

73EFA113

Egyéni számlák nyitó állománya (01+04+07+10)

015

73EFA114

Egyéni számlák tárgyévi változása (02+05+08+11)

016

73EFA115

Egyéni számlák záró állománya (03+06+09+12)

017

73EFA2

II. Szolgáltatási számlák

018

73EFA216


0

019

73EFA217


0

020

73EFA218


0

021

73EFA219


0

022

73EFA220


0

241 279 -159 867 81 412 3 645 650 521 776 4 167 426 0

023

73EFA221


0

024

73EFA222


0

025

73EFA223


0

026

73EFA224


0

027

73EFA225


0

028

73EFA226


0

029

73EFA227


0

030

73EFA228

Szolgáltatási számlák nyitó állománya (16+19+22+25)

0

031

73EFA229

Szolgáltatási számlák tárgyévi változása (17+20+23+26)

0

032

73EFA230

Szolgáltatási számlák záró állománya (18+21+24+27)

0

033

73EFA331

Fedezeti alap nyitó állománya (13+28)

034

73EFA332

Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29)

035

73EFA333

Fedezeti alap záró állománya (15+30)

3 645 650 521 776 4 167 426

73EFB Mûködési alap Nagyságrend: ezer forint Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Összeg

Mód

1

2

c

001

73EFB101


0

002

73EFB102


0

003

73EFB103


0

004

73EFB104


005

73EFB105


-88 010 -28 087

006

73EFB106


007

73EFB107


008

73EFB108


009

73EFB109


59 923

30 000 -15 000 15 000

010

73EFB110


011

73EFB111


29 685

955

012

73EFB112


30 640

013

73EFB113

Mûködési alap nyitó állománya (01+04+07+10)

014

73EFB114

Mûködési alap tárgyévi változása (02+05+08+11)

015

73EFB115

Mûködési alap záró állománya (03+06+09+12)

90 878 -73 325 17 553

7. szám


2247

73EFC Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Összeg

Mód

1

2

c

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015

73EFC101 73EFC102 73EFC103 73EFC104 73EFC105 73EFC106 73EFC107 73EFC108 73EFC109 73EFC110 73EFC111 73EFC112 73EFC113 73EFC114 73EFC115

Induló tõke nyitó állománya Induló tõke tárgyévi változása Induló tõke záró állománya Tõkeváltozások nyitó állománya Tõkeváltozások tárgyévi változása Tõkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Likviditási alap nyitó állománya (01+04+07+10) Likviditási alap tárgyévi változása (02+05+08+11) Likviditási alap záró állománya (03+06+09+12)

0 0 0 163 163 326 10 000 -10 000 0 1 415 15 194 16 609 11 578 5 357 16 935

73EFD Pénztári alapok együttesen Nagyságrend: ezer forint Sorszám

001 002 003 004 005 006 007 008

PSZÁF kód

73EFD1 73EFD2 73EFD3 73EFD4 73EFD5 73EFD6 73EFD7 73EFD8

Megnevezés

Fedezeti alap Mûködési alap Likviditási alap Összesen Induló tõke nyitó egyenlege Tõkeváltozások nyitó egyenlege (+) Tartalékok nyitó egyenlege (+) Pénztári alapok nyitó egyenlege

Nyitó egyenleg

Záró egyenleg

Mód

1

2

3

c

d

3 645 650 90 878 11 578 3 748 106

4 167 426 17 553 16 935 4 201 914

73EH Az egészségpénztár szolgáltatási adatai Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

001 002 003

73EH1 73EH11 73EH1101

004 005 006 007 008 009

73EH1102 73EH1103 73EH1104 73EH1105 73EH11051 73EH11052

Megnevezés

Egészségpénztári szolgáltatások összesen Kiegészítõ egészségbiztosítási szolgáltatások ebbõl: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehetõ egészségügyi szolgáltatások kiegészítése otthoni gondozás támogatása gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás intézet egészségügyi szolgáltatása közfürdõ által nyújtott gyógykezelés vak személyekkel kapcsolatos ellátások ebbõl: vak személy részére vásárolt speciális könyvek vételárának támogatása vakvezetõ kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása

Szolgáltatási kiadás (E Ft)

Szolgáltatás esetszáma (db)

Mód

1

2

3

a

b

c

3 812 626 3 645 125 651 107

557 710 544 677 25 947

209 81 476 30 130 -52 0 -52

21 3 206 7 152 6 0 6


2248

Sorszám

PSZÁF kód

010

73EH1106

011 012 013

73EH1107 73EH1108 73EH1109

014

73EH11091

015

73EH11092

016

73EH11093

017 018 019 020 021 022 023 024 025 026

73EH11094 73EH11095 73EH11096 73EH1110 73EH12 73EH121 73EH122 73EH123 73EH124 73EH125

027

73EH126

Megnevezés

megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítõ speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások támogatása szenvedélybetegségekrõl való leszoktatásra irányuló kezelések egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyezõ feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebbõl: gyógyszer vételárának kiegészítõ önsegélyezõ szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítõ önsegélyezõ szolgáltatási körbe tartozó támogatása kiesõ jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresõképtelenség esetén hátramaradottak segélyezése halál esetén vizitdíj kórházi ápolási díj gyógyüdülés, egészségügyi üdülés Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások ebbõl: természetgyógyászati szolgáltatások rekreációs üdülés sporteszközök vásárlásának támogatása életmódjavítást elõsegítõ kúrák gyógyszer vételárának az életmódjavító önsegélyezõ szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának az életmódjavító önsegélyezõ szolgáltatási körbe tartozó támogatása

7. szám Szolgáltatási kiadás (E Ft)

Szolgáltatás esetszáma (db)

Mód

1

2

3

a

b

c

0

0

139 600 6 2 742 649

12 068 1 496 276

1 635 082

421 921

1 079 018

54 396

17 800

989

1 054 9 070 625 0 167 501 285 10 638 152 848 965 2 765

30 18 903 37 0 13 033 38 611 8 448 254 3 682

0

0

Független könyvvizsgálói jelentés a TEMPO Országos Önkéntes Kiegészítõ Egészségpénztár küldöttközgyûlése részére Elvégeztük a TEMPO Országos Önkéntes Kiegészítõ Egészségpénztár (1025 Budapest, Nagybányai út 92., lajstromszám: Fõvárosi Bíróság 159) mellékelt 2008. évi Éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely Éves pénztári beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 4 285 511 E Ft, az alapok eredménye 491 365 E Ft növekedés (FED. 471 486 E Ft, MÛK. 14 685 E Ft, LIK. 5 194 E Ft) -, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az Éves pénztári beszámolóért Az Éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes Éves pénztári beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az Éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az Éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az Éves pénztári beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizs-

7. szám


2249

gáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves pénztári beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves pénztári beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk megadásához. Záradék A könyvvizsgálat során a TEMPO Egészségpénztár Éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az Éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az Éves pénztári beszámoló a TEMPO Egészségpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. május 26. Németh Ágnes STRAUDIT Kft. 8200 Veszprém, Szent István u. 32. Nyilvántartásba-vételi szám: 002392 PSZÁF: Tpt-000948/05

Németh Ágnes Kamarai tagsági szám: 000735 PSZÁF: Ept-000735/04

TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár Aadószám: 18232273-1-43 Mérleg - Eszköz Nagyságrend: ezer forint Megnevezés


2007.

2008.

179 294

251 187


81 546

170 313


0

0

1 909

1 544

II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek Beruházások, felújítások

0

196

1 614

1 348

295

0


78 254

155 720


78 254

155 720


1 383

13 049

97 748

80 874

Forgóeszközök I. Készletek

0

279

II. Követelések

5 768

6 607


5 768

6 607


90 377

71 761


90 377

71 761

1 594

2 221

IV. Pénzeszközök

2250


7. szám 2007.

Pénztárak Pénztári elszámolási számla

2008.

66

83

1 510

2 127

18

11

9

6

Elkülönített betétszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások



2007.

2008.

179 294

251 187

8 959

21 479

0

0

I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-)

0

0


8 959

21 479


4 579

17 094


4 380

4 385

Tartalékok

170 185

229 609


153 924

205 087

Egyéni számlák befektetett tartaléka

152 606

204 733


1 318

354


15 033

23 193

Befektetett mûködési tartalék

14 824

21 434


209

1 759


1 228

1 329

Befektetett likviditási tartalék

1 201

1 313

27

16

150

99

Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek

101

0

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

101

0

49

99

II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

Eredménykimutatás - Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen

2007.

2008.

45 746

63 787

5

26

45 751

63 813

Támogatóktól befolyó összeg

0

0


45 751

63 813

4 296

5 412

Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek

0

31

5 628

9 797

9 924

15 240

55 675

79 053


8 202

23 699

Tagoknak visszatérített összeg

2 389

3 558

342

633


10 933

27 890


44 742

51 163




7. szám

2251

Eredménykimutatás - Mûködési alap Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Egyéb bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei összesen ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Mûködési alap kiadásai Adózás elõtti eredmény Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye

2007.

2008.

34 518 4 34 522 62 34 584 380 878 347 1 605 36 189 0 14 864 15 854 787 1 074 26 191 1 409 34 205 1 984 1 984

48 120 19 48 139 17 48 156 671 1 005 0 1 676 49 832 0 20 692 19 695 473 607 54 152 0 41 673 8 159 8 159

Eredménykimutatás - Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Tagdíjbevételek összesen Pénztári befizetések összesen Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek Likviditási alap bevételei összesen Pénzügyi mûveletek ráfordításai Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai Likviditási alap tárgyévi eredménye

2007.

2008.

3 3 3 31 31 34 5 347 352 -318

0 0 0 105 105 105 4 0 4 101

Eredménykimutatás - Kiegészítõ vállalkozási tevékenység Nagyságrend: ezer forint Megnevezés


2007.

2008.

0 0 0

0 0 0

Független könyvvizsgálói jelentés a TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár Küldöttközgyûlése részére Társaságunk elvégezte a TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 251 187 ezer Ft; a mûködési alap eredménye 8 159 ezer Ft nyereség, a fedezeti alap tartalékának záró állománya 205 087 ezer Ft; -, valamint a 2008. gazdasági évre

2252


7. szám

vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, melyeket a vizsgált Pénztár 2008. évi Éves pénztári beszámolója tartalmaz. Az éves beszámoló elkészítése az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés Éves pénztári beszámolóval való összhangjának a megítélése. A Pénztár 2007. évi Éves beszámolóját Szendrei István 2008. április 30-án kelt jelentésében korlátozás nélküli hitelesítõ záradékkal látta el. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk releváns etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálói bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk megadásához. Hitelesítõ záradék A könyvvizsgálat során a TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár Éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az Éves pénztári beszámolót a számviteli törvény és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályokban foglaltak szerint készítették el. Véleményem szerint, az Éves pénztári beszámoló a TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámolóval összhangban van. Budapest, 2009. május 23. Karikás Judit Circulum Audit Kft. (002121) /PSZÁF nyilvántartási szám: Tpt-002121/04/


Vasas Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár Adószám: 18166624-1-42 Mérleg - Eszköz Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak

2007.

2008.

24 387 82 34

23 710 0 0

7. szám


Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések III. Értékpapírok Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

2253 2007.

2008.

34 48 48 0 0 24 305 0 3 810 3 810 19 290 19 290 1 205 68 1 096 41 0

0 0 0 0 0 23 710 0 2 480 2 480 20 789 20 789 441 29 401 11 0


2007.

2008.

24 387

23 710

3 891

2 480

I. Induló tõke

0

0

II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-)

0

0


3 891

2 480


2 286

744


1 605

1 736

Tartalékok

20 491

20 914


20 411

20 637

Közösségi szolgáltatások tartaléka

20 411

20 637


1

198

Befektetett mûködési tartalék

0

195



1

3


79

79


79

79

Kötelezettségek

5

316

I. Rövid lejáratú kötelezettségek

0

0

II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

5

316

Eredménykimutatás - Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

2007.

2008.


14 631

10 613


14 631

10 613


14 631

10 613


1 317

1 525


1 317

1 525


15 948

12 138


12 839

11 785


2254

Megnevezés

Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alap kiadásai Fedezeti alap tárgyévi eredménye

7. szám 2007.

2008.

122

126

12 961

11 911

2 987

227

Eredménykimutatás - Mûködési alap Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Tagdíjbevételek összesen Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Egyéb bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei összesen (6+16) Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Mûködési alap kiadásai Adózás elõtti eredmény Adófizetési kötelezettség Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye

2007.

2008.

9 754 9 754 218 9 972 306 91 397 10 369 7 192 3 224 4 91 3 62 10 576 -207 0 -207

10 177 10 177 0 10 177 3 36 39 10 216 6 333 3 535 0 121 0 30 10 019 197 0 197

Eredménykimutatás - Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

2007.

Tagdíjbevételek összesen Pénztári befizetések összesen Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek Likviditási alap bevételei összesen Likviditási alap kiadásai Likviditási alap tárgyévi eredménye

2008.

0 0 4 4 4 0 4

0 0 0 0 0 0 0

Eredménykimutatás - Kiegészítõ vállalkozási tevékenység Nagyságrend: ezer forint Megnevezés


2007.

2008.

0 0 0

0 0 0

Független könyvvizsgálói jelentés a Vasas Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár küldöttközgyûlése részére Elvégeztem a Vasas Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár 1086 Budapest, Magdolna u. 5-7. (törzsszám: 18166624) 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 23 710 E Ft, az

7. szám


2255

alapok együttes tárgyévi eredménye: 424 E Ft nyereség. - valamint a 2008. évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, melyeket a Vasas Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár 2008. évi Éves beszámolója tartalmaz. A Vasas Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár 2007. december 31-i beszámolóját Dornhof Nagy und Partner Kft. részérõl Nagy József bejegyzett könyvvizsgáló auditálta, és 2008. május 9-én minõsítés nélküli záradékkal látta el. Az Éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az Igazgatótanács felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése szempontjából meghatározó belsõ ellenõrzés kialakítását, a megfelelõ számviteli politikák kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. Az elvégzett könyvvizsgálat alapján a könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése, valamint az üzleti jelentés és a éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok, és a könyvvizsgálatra, vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magába foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magába foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek, az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. Záradék A könyvvizsgálat során a Vasas Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes Nemzeti Könyvvizsgálat Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályok szerint készítették el. Véleményem szerint az éves beszámoló a Vasas Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. február 28. Patai Lászlóné bejegyzett könyvvizsgáló 1101 Budapest, Hungária krt. 5-7. II. ép. II. lp. III/6. MKVK nyt. szám: 000084 Ept-000084/05

2256


7. szám

VITAMIN Egészségpénztár Adószám: 18085246-1-41 Eredménykimutatás 2008. A) Fedezeti alap ezer forintban Sorszám

Megnevezés

Elõzõ év

Tárgyév

a

b

c

d

01. 02. I. 03. 04. II. 05 06 07 III. 08 09 10 11 IV. V.

Tagok által fizetett tagdíjak Munkáltatói tag (munkáltatói tagok) által fizetett hozzájárulás Tagdíjbevételek (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (01+02+03+04) Belépõ tagok hozott egyéni fedezete Tag nyilatkozata alapján APEH által visszautalt összeg Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek (05+06+07) Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Fedezeti alap kiadásai Fedezeti alap tárgyévi eredménye (I+II-III. sor)

51 212 1 699 232 1 750 444 137 247 48 306 1 935 997 2 602 167 217 135 493 305 312 2 541 826 35 141 2 350 2 357 2 581 674 -340 365

45 925 2 052 365 2 098 290 168 956 26 192 2 293 438 10 327 180 703 140 596 331 626 2 312 896 21 753 2 314 3 801 2 340 764 284 300

B) Mûködési alap ezer forintban Sorszám a

01. 02. I. 03. 04. II. 05 06 III. 07 08 IV. V. 9 VI.

Megnevezés

Elõzõ év

Tárgyév

b

c

d

Tagok által fizetett tagdíjak Munkáltatói tag (munkáltatói tagok) által fizetett hozzájárulás Tagdíjbevételek (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (01+02+03+04) Egyéb bevételek (979.) Pénzügyi mûveletek bevétele Mûködés különféle bevételei (05+06) Folyó mûködési kiadások Tõkekiadások Mûködési alap kiadásai (07+08) Adózás elõtti eredmény (I+II-III. sor) Adófizetési kötelezettség Mûködési alap tárgyévi adózott eredmény

4 972 100 140 105 112 5 731 2 003 112 846 251 14 875 15 126 120 073 2 460 122 533 5 439 0 5 439

4 599 117 568 122 167 7 051 1 058 130 276 18 993 24 822 43 815 138 846 1 165 140 011 34 080 0 34 080

D) Likviditási alap ezer forintban Sorszám a

01. 02.

Megnevezés

Elõzõ év

Tárgyév

b

c

d

Tagok által fizetett tagdíjak Munkáltatói tag (munkáltatói tagok) által fizetett hozzájárulás

235 2 787

202 2 951

7. szám


2257

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ év

Tárgyév

a

b

c

d

I. 03 04 II. 05 III. IV. V.

Tagdíjbevételek (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (01+02+03+04) Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek Likviditási alap kiadásai Likviditási alap tárgyévi eredménye (I+II-III. sor)

3 022 0 0 3 022 2 687 2 687 53 5 656

3 153 0 0 3 153 3 662 3 662 56 6 759

E) Alapok együttesen Sorszám

Megnevezés

a

b

01.

Tagdíjbevételek

02.


03. 04. 05.

III. Alapok tárgyévi eredménye

Elõzõ év

Tárgyév

c

d

1 858 578

2 223 610

516 412

582 360

I. Alapok bevételei

2 374 990

2 805 970

II. Alapok kiadásai

2 704 260

2 480 831

-329 270

325 139

Mérleg 2008. december 31. ezer forintban Sorszám

Megnevezés

Elõzõ év

Tárgyév

a

b

c

d

01

A)

02

I.

13 813

7 888

IMMATERIÁLIS JAVAK (111., 112.)

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

5 639

3 342 3 336

03

1.


4 421

04

2.

Szellemi termékek

1 218

6

05

II.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

8 174

4 546

06

2.

Gépek, berendezések, felszerelések és jármûvek (131., 132.)

07

B)

FORGÓESZKÖZÖK

08

I.

4 546 2 421 810

56

58

KÉSZLETEK

09

II.

10

III.

ÉRTÉKPAPÍROK (32.)

11

IV.

PÉNZESZKÖZÖK

12

1.

Pénztárak (33.)

13

2.

Pénztári elszámolási számla (341.)

14

4.

Rövid lejáratú bankbetét (342)

15

V.

EGYÉB AKTÍV PÉNZÜGYI ELSZÁMOLÁSOK (37, 38)

16

8 174 2 106 434

KÖVETELÉSEK

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01+14. sor)

1 915

2 711

1 854 804

2 222 255

249 422

196 316

381

52

9 041

9 264

240 000

187 000

237

470

2 120 247

2 429 698 ezer forintban

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ év

Tárgyév

a

b

c

d

29

D)

SAJÁT TÕKE

15 631

10 485

34

II.

TÕKEVÁLTOZÁSOK

15 631

10 485

35

1.

Fedezeti alap tõkeváltozása (421)

36

2.

Mûködési alap tõkeváltozásai (422)

37

3.


1 575

0

14 047

10 485

9

0

2258


7. szám

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ év

Tárgyév

a

b

c

d

38

E)

39

I.

TARTALÉKOK

2 087 251

2 412 390

FEDEZETI ALAP TARTALÉKA

1 802 912

2 087 212

1 583 801

2 083 182

40

1.

Egyéni számlák befektetett tartaléka (4311.)

41

2.

Egyéni számlák szabad tartaléka (4312.)

219 111

4 030

44

II.

MÛKÖDÉSI ALAP TARTALÉKA

242 580

276 660

45

1.

Befektetett mûködési tartalék (433.)

230 000

263 000

46

2.

Likvid mûködési tartalék (434.)

12 580

13 660

47

III.

LIKVIDITÁSI ALAP TARTALÉKA

41 759

48 518

48

1.

Befektetett likviditási tartalék (435)

41 003

47 999

49

2.

Szabad likviditási tartalék (436.)

756

519

50

F)

KÖTELEZETTSÉGEK

17 365

6 823

51

I.

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

15 930

6 331

52

1.


14 665

6 074

55

4.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek (466., 467., 469.)

1 265

257

56

II.

EGYÉB PASSZÍV PÉNZÜGYI ELSZÁMOLÁSOK (47., 48.)

1 435

492

2 120 247

2 429 698

57 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (29+38+50. sor)

Hitelesítõ záradék Véleményem szerint az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Az éves beszámoló a VITAMIN Egészségpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Budapest, 2009. április 22. Universal-Saldo Könyvszakértõ, Pénzügyi és Adótanácsadó Kft. Kamarai azonosító: 000337

Tömösvári Andrásné s. k. bejegyzett könyvvizsgáló (engedély száma: 002536)

7. szám


Érvénytelenített iratok (alfabetikus sorrendben)

HIRDET MÉNYEK Felhívjuk T. Hirdetõink figyelmét arra, hogy az érvénytelenített bélyegzõkkel és iratokkal kapcsolatos hirdetési megbízásukat a következõ két cím bármelyikére küldhetik postán vagy faxon:

Centrum Európa Expressz Kft. bejelentése: AD7E-V 363351-363400 AD7E-V 363401-363450 AD7E-V 363701-363750

Pénzügyminisztérium Jogi és Igazgatási Fõosztálya (Pénzügyi Közlöny Szerkesztõsége) 1051 Budapest, József nádor tér 2-4. Fax: 327-2413 Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó 1085 Budapest, Somogyi Béla utca 6. Fax: 266-5099

AD7E-V 363901-363950 AD7E-V 363622-363650 sorszámú készpénzfizetési számlatömbjeit eltulajdonították, használatuk 2009. április 8-tól érvénytelen.

Az egyéb címekre küldött megrendelés csak kerülõ úton jut el a szerkesztõségbe, ezért megjelenése felesleges késedelmet szenvedhet. Felhívjuk figyelmüket továbbá arra, hogy a bélyegzõ (irat) érvénytelenné nyilvánításának napját minden esetben közöljék, mert ennek hiányában kénytelenek vagyunk a megrendelõlevél dátumát feltüntetni, ami az esetek többségében nem fedi a valós helyzetet. Sajnálattal közöljük egyúttal, hogy a beérkezõ megrendeléseket idõhiány miatt nem áll módunkban visszaigazolni. Tájékoztatjuk T. megrendelõinket, hogy a hirdetésnek nem minõsülõ közlemények, hirdetmények közzétételi díja megkezdett kéziratoldalanként 12 100 Ft + áfa; a bélyegzõk, okiratok, stb. érvénytelenítése egységesen 14 300 Ft + áfa, melyet a kiadó a megjelenést követõen kiszámláz.

2259

* Groupama Garancia Biztosító Zrt. bejelentései: Északkelet-Magyarországi Régió 3740431-3740460 sorszámú nyugtatömb használata 2009. május 28-tól érvénytelen; és Délkelet-Magyarországi Régió 4326301-4326330 sorszámú nyugtatömb használata 2009. május 15-tõl érvénytelen. * Kalocsai Ügyvédi Iroda bejelentése:

(A Szerkesztõség)

AC7S-C916601-AC7S-C916650 sorszámú számlatömbjét eltulajdonították, használata 2009. március 18-tól érvénytelen.

Érvénytelenített bélyegzõ

ovit

050. Országos Villamostávvezeték ZRt. Távvezeték Üzletigazgatóság 1152 Budapest, Körvasút sor 105. feliratú bélyegzõje elveszett, használata 2009. május 27-tõl érvénytelen.

* Mobimpex Kft. (1108 Budapest, Újhegyi út 14.) bejelentése: AM7E-O-579601-579550 sorszámú készpénzfizetési számlatömbje elveszett, használata 2009. április 22-tõl érvénytelen.

2260


JELENTKEZÉSI FELHÍVÁS az ELTE JOGI TOVÁBBKÉPZė INTÉZET 2009–2010 tanévben induló 3 féléves képzési idejĦ posztgraduális szakjaira

Jogászok részére Adójogi szakjogász Biztosítási szakjogász Családjogi szakjogász European Business Law Gazdasági büntetĘjogi szakjogász Ingatlanforgalmi szakjogász Iparjogvédelmi és szerzĘi jogi szakjogász Kereskedelmi szakjogász Környezetvédelmi szakjogász Szabályozási (kodifikátor) szakjogász Társasági és cégjogi szakjogász TĘkepiaci és bank szakjogász

Nem jogászok részére Jogi szakokleveles gazdasági szakember (közgazdász, mérnök, informatikus stb.) Jogi szakokleveles környezetvédelmi szakember Jogi szakokleveles orvos, fogorvos, gyógyszerész és egészségügyi szakember Építésügyi jogi szakokleveles mérnök

ELTE JOGI TOVÁBBKÉPZė INTÉZET www.eltejti.hu

7. szám

7. szám


2261

A Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó megjelentette

PÁRTVEZÉR, MINISZTERELNÖK, VÉRTANÚ címû kötetét A 200 éve született Batthyány Lajos gróf, elsõ felelõs magyar miniszterelnök tiszteletére rendezett tudományos emlékülést Zalaegerszegen 2007. szeptember 12-én a Magyar Jogász Egylet Zala Megyei Szervezete, a Zala Megyei Területi Ügyvédi Kamara, a Zala Megyei Bíróság és a Zala Megyei Levéltár. Az egykori zalai vármegyeháza (napjainkban Zala Megyei Bíróság) annak idején Batthyány által is felkeresett dísztermében tartott emlékülésen hat tudományos elõadás foglalkozott Batthyány pályafutásának, közéleti tevékenységének, neves kortársaihoz fûzõdõ viszonyának és koncepciós perének történeti, illetve jogtörténeti elemzésével, egy elõadó pedig a kortárs zalai Batthyányakat mutatta be. A könyv az elhangzott elõadások nyomán készített és jegyzetekkel kiegészített hosszabb-rövidebb tanulmányok mellett közreadja a köszöntõ, a megnyitó és az elnöki zárszó szövegét, valamint válogatást közöl az emlékülés szereplõit és hallgatóságát megörökítõ fényképekbõl is. A kötet 240 oldal terjedelmû, ára 3995 forint áfával. Példányonként megvásárolható a Budapest VII., Rákóczi út 30. (bejárat a Dohány u. és Nyár u. sarkán) szám alatti Köz-

löny Könyvesházban (tel.: 321-2136, fax: 321-5275), valamint a Budapest VIII., Somogyi Béla u. 6. szám alatti Közlönyboltban (tel.: 318-8411), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]). --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

MEGRENDELÉS Megrendelem a

PÁRTVEZÉR, MINISZTERELNÖK, VÉRTANÚ címû, 240 oldal terjedelmû kiadványt (ára: 3995 Ft áfával) ........... példányban, és kérem, juttassák el alábbi címemre: A megrendelõ (cég) neve: ................................................................................................................................................. Címe (város, irányítószám): .............................................................................................................................................. Utca, házszám: .................................................................................................................................................................. Ügyintézõ neve, telefonszáma: ......................................................................................................................................... A megrendelõ (cég) bankszámlaszáma: ............................................................................................................................ A megrendelt példányok ellenértékét a postaköltséggel együtt, a szállítást követõ számla kézhezvétele után, 8 napon belül átutaljuk a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónak a számlán feltüntetett pénzforgalmi jelzõszámára vagy postai úton a fenti címre.

Keltezés: ........................................

............................................... cégszerû aláírás

2262


7. szám

A Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó megjelentette a Közlöny Könyvek sorozatában

A GAZDASÁGI TÁRSASÁGOKRÓL SZÓLÓ TÖRVÉNY MAGYARÁZATA címû kiadványt A 2006. július 1-jétõl hatályos, a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény (az új Gt.) megalkotása során az Európai Unió társasági jogával való harmonizáció és az egyes tagállamok társasági joga fejlõdésének közös sajátosságai mellett a magyar jogalkalmazók több mint másfél évtizedes tapasztalatait is felhasználták. A magyar jogalkalmazók számára ma már nem számít újdonságnak a társasági jog. Az ellenérzések rég megszûntek, az elsõ társasági törvény, az 1988. évi VI. törvény hatálybalépése óta a gazdasági élet szereplõi a társasági jog intézményeit megismerték és elfogadták. Kialakult az a cégbírósági gyakorlat és jelentõs szakirodalom, megerõsödött az a társasági jogi kultúra, amelyre a jogalkotó támaszkodhatott. Az új Gt. egyes kérdéseket a korábbival azonosan szabályoz, így az 1997. évi CXLIV. törvényen alapuló, a Legfelsõbb Bíróság és az ítélõtáblák közzétett döntéseibõl megismerhetõ bírói gyakorlat részben továbbra is irányadó. Ára: 3024 Ft áfával. Példányonként megvásárolható a Budapest VII., Rákóczi út 30. (bejárat a Dohány u. és Nyár u. sarkán) szám alatti Közlöny Könyvesházban (tel.: 321-2136, fax: 321-5275), valamint a Budapest VIII., Somogyi Béla u. 6. szám alatti Közlönyboltban (tel.: 318-8411), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]).

MEGRENDELÕLAP Megrendeljük A gazdasági társaságokról szóló törvény magyarázata címû kiadványt (ára: 3024 Ft + postaköltség) ...................... példányban, és kérjük, juttassák el az alábbi címre:

A megrendelõ (cég) neve: ........................................................................................................ Címe (város, irányítószám): ..................................................................................................... Utca, házszám: ......................................................................................................................... Ügyintézõ neve, telefonszáma: ................................................................................................ A megrendelõ (cég) bankszámlaszáma: .................................................................................. A megrendelt példányok ellenértékét a postaköltséggel együtt, a szállítást követõ számla kézhezvétele után, 8 napon belül a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónak a számlán feltüntetett pénzforgalmi jelzõszámára átutalom. Keltezés: ……………………………………… ……………………………………… cégszerû aláírás

7. szám


KÖNYV IS MER TE TÕ Dr. Holló András és dr. Balogh Zsolt 1994-ben határozták el elõször, hogy az Alkotmány tételeihez rendelten közreadják az alkotmánybírósági gyakorlat – fõként elvi tételeket tartalmazó – vázlatát:

Az ér tel me zett Al kot mány címû könyvet. Az ötéves ítélkezési gyakorlat összefoglalásáról megjelent kötet pozitív szakmai visszhangja bátorította a szerkesztõket, hogy újabb öt év elteltével megjelentették a második kötetet. Ezt a munkát sokan forgatták mindazok, akiknek az alkotmányjogi ismeretek folyamatos frissítése megkerülhetetlen, de azok is, akik csupán érdeklõdtek az Alkotmánybíróság tevékenységérõl, jogfejlesztõ ítélkezésérõl. Ismét eltelt öt év. A szerkesztõk úgy döntöttek, hogy – immár hagyományként – elkészítik a tizenöt éves gyakorlat összefoglalását. E harmadik kötet megfelelõ kiindulópontot jelent annak megismerésében, hogy az Alkotmány egyes rendelkezései miként hatályosultak a gyakorlatban, az Alkotmány szabályaiból milyen elvi következtetések adódnak az államszervezet, a jogrendszer mûködését illetõen. A tizenöt éves gyakorlat összefoglalása pedig ebben szilárd hátteret jelent. Ajánljuk e könyvet a jogalkotás szakembereinek, a jogalkalmazóknak, elsõsorban a bíráknak, ügyészeknek, az önkormányzatoknál dolgozó jogászoknak, ügyvédeknek, valamint az egyetemi oktatóknak és hallgatóknak egyaránt. A jelölt szakmai kör mindennapi munkáját elõsegítõ könyv olyan „kivonat”, amely az alkotmánybírósági gyakorlat ismertetésén keresztül – a szerkesztõk reményei szerint – az alkotmányos jogállam mûködéséhez elengedhetetlen értékrenddel is megismertet. Példányonként megvásárolható a Budapest VII., Rákóczi út 30. (bejárat a Dohány u. és Nyár u. sarkán) szám alatti Közlöny Könyvesházban (tel.: 321-2136, fax: 321-5275), valamint a Budapest VIII., Somogyi Béla u. 6. szám alatti Közlönyboltban (tel.: 318-8411), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]).

MEGRENDELÕLAP Megrendeljük Az értelmezett Alkotmány címû kiadványt (ára: 8832 Ft áfával) ..................... példányban, és kérjük juttassák el az alábbi címre: A megrendelõ (cég) neve: .................................................................................................................... Címe (város, irányítószám): ................................................................................................................. Utca, házszám: ..................................................................................................................................... Ügyintézõ neve, telefonszáma: ............................................................................................................ A megrendelõ (cég) bankszámlaszáma: .............................................................................................. A megrendelt példányok ellenértékét a postaköltséggel együtt, a szállítást követõ számla kézhezvétele után, 8 napon belül a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónak a számlán feltüntetett pénzforgalmi jelzõszámára átutaljuk. Keltezés: ……………………………………… ……………………………………… cégszerû aláírás

2263

2264


7. szám

A Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó megjelentette a

KOSSUTH-, ÁLLAMI ÉS SZÉCHENYI-DÍJASOK 1948–2008 címû könyvet Másodszor rendezte kötetté a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó a Kossuth-, Állami és Széchenyi-díjjal kitüntetettek névsorát, illetve a díjakkal kapcsolatos jogszabályokat, dokumentumokat. A 2008-as kiadásnak tehát szerves, tartalmi elõzménye az 1998-ban, a Kossuth-díj alapításának 50. évfordulója alkalmából megjelent, de kereskedelmi forgalomba nem került, A Kossuth-díj, az Állami Díj és a Széchenyi-díj fél évszázada címû kislexikon. Annak elõtte, 1988-ban látott napvilágot az Akadémiai Kiadó és a Magyar Népköztársaság Minisztertanácsának közös gondozásában a Kossuth-díjasok és állami díjasok almanachja 1948–1985 címû munka. A sorrendben harmadik, összegzõ könyv idõszerûségét is az évforduló adja: hatvan évvel ezelõtt, 1948-ban adták át az elsõ Kossuth-díjakat. A könyv közreadásában az a szándék vezette a kiadót és a szerkesztõket, hogy az olvasó teljes áttekintést kapjon hat évtized Kossuth-, állami és Széchenyi-díjasairól, e rangos elismerések alapításának és odaítélésének körülményeirõl. A két kötet 550 oldal terjedelmû, ára 19 900 forint áfával. Példányonként megvásárolható a Budapest VII., Rákóczi út 30. (bejárat a Dohány u. és Nyár u. sarkán) szám alatti Közlöny Könyvesházban (tel.: 321-2136, fax: 321-5275), valamint a Budapest VIII., Somogyi Béla u. 6. szám alatti Közlönyboltban (tel.: 318-8411), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]). ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

MEGRENDELÉS Megrendelem a

KOSSUTH-, ÁLLAMI ÉS SZÉCHENYI-DÍJASOK 1948–2008 címû, 550 oldal terjedelmû kiadványt (ára: 19 900 Ft áfával) ........... példányban, és kérem, juttassák el alábbi címemre: A megrendelõ (cég) neve: .................................................................................................................................................... Címe (város, irányítószám): ................................................................................................................................................. Utca, házszám: ..................................................................................................................................................................... Ügyintézõ neve, telefonszáma: ............................................................................................................................................ A megrendelõ (cég) bankszámlaszáma: ............................................................................................................................... A megrendelt példányok ellenértékét a postaköltséggel együtt, a szállítást követõ számla kézhezvétele után, 8 napon belül átutaljuk a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónak a számlán feltüntetett pénzforgalmi jelzõszámára vagy postai úton a fenti címre. Keltezés: ........................................

............................................... cégszerû aláírás

A szerkesztésért felel a Pénzügyminisztérium Jogi és Igazgatási Fõosztálya. Szerkesztõség: 1051 Bp., József nádor tér 2-4. Telefon: 327-2384, Kiadja a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó 1085 Bp., Somogyi Béla u. 6., www.mhk.hu Felelõs kiadó: dr. Kodela László elnök-vezérigazgató. Elõfizetésben megrendelhetõ a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónál Budapest VIII., Somogyi B. u. 6., 1394 Budapest 62. Pf.: 357, vagy faxon: 318-6668. Elõfizetésben terjeszti a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó a Magyar Posta Zrt. közremûködésével. Telefon: 235-4554, 266-9290/240, 241 mellék. Terjesztés: tel.: 317-9999, 266-9290/245 mellék. Példányonként megvásárolható a Budapest VIII., Somogyi B. u. 6. szám alatti Közlönyboltban (tel.: 318-8411), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]) vagy a www.mhk.hu/kozlonybolt internetcímen. 2009. évi éves elõfizetési díj: 45 108 Ft, fél évre: 22 554 Ft. Egy példány ára: 3 310 Ft. Hirdetések felvétele a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónál (1085 Bp., Somogyi Béla utca 6.) történik. Amennyiben a megrendelõ hirdetésében emblémát is kíván alkalmazni, tartozik azt fotózásra alkalmas módon megrendeléséhez mellékelni. HU ISSN 0133-8544 Formakészítés: TYPO 2000 Kft. 09.1582 - Nyomja: a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó Lajosmizsei Nyomdája. Felelõs vezetõ: Burján Norbert igazgató.

TARTALOMJEGYZÉK. Budapest, június 25. Ára: 3310 Ft 7. szám A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

Recommend Documents