Budapest, 2009. június 25.
Ára: 3310 Ft
7. szám
TARTALOMJEGYZÉK A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI
Az elõzõ évi tevékenységükrõl a magánnyugdíjról és magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény 70. § (8) bekezdésében és a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérõl szóló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 21. §-ában, illetve az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. § (1) és (4) bekezdésében foglaltak alapján ............................................................ 2003 Allianz Hungária Nyugdíjpénztár ........................................... 2003 Allianz Hungária Nyugdíjpénztár II. ....................................... 2017 ARTISJUS Önkéntes Nyugdíjpénztár ..................................... 2025 BONGRAIN Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár .......... 2031 „CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár .......................... 2038 CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár ............................... 2044 CIMBORA Nyugdíjpénztár .................................................... 2049 Dunastyr Kiegészítõ Nyugdíjpénztár ...................................... 2063 GYÖNGYHÁZ Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár .................................................................................... 2070 HÍD Nyugdíjpénztár ................................................................ 2079 Hunalpa Önkéntes Nyugdíjpénztár ......................................... 2085 IKR - Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár ... 2091 Lilly Önkéntes Nyugdíjpénztár ............................................... 2100 MAHAGÓNI Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár ... 2106 Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár ............................................ 2109 Mezõ Nyugdíjpénztár .............................................................. 2115 Napfény Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár ....................... 2120 Postás Kiegészítõ Nyugdíjpénztár ........................................... 2127 Praxis Önkéntes Nyugdíjpénztár ............................................. 2136 QUAESTOR Országos Magánnyugdíjpénztár ........................ 2142 QUAESTOR Országos Önkéntes Nyugdíjpénztár .................. 2157 Rába Nyugdíjpénztár ............................................................... 2171 UNILEVER Önkéntes Nyugdíjpénztár ................................... 2180 ZUGLIGET Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár .................. 2186
AZ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS EGÉSZSÉG- ÉS AZ ÖNSEGÉLYEZÕ PÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI
Az önkéntes kölcsönös egészség- és az önsegélyezõ pénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 36. §-ában foglaltak alapján ...................................................................... 2191 Adria Önsegélyezõ Pénztár ..................................................... 2191 Allianz Hungária Önkéntes Kölcsönös Egészségbiztosító Pénztár .................................................................................... 2194
2002
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
Elsõ Regionális Önkéntes Egészségpénztár .......................... 2198 ÉDÁSZ Szociális Segélyt Biztosító Önsegélyezõ Pénztár .... 2200 Életút Egészségpénztár .......................................................... 2203 Életút Önsegélyezõ Pénztár ................................................... 2206 Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztár .............. 2210 Honvéd Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár ... 2214 Kardirex Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár .... 2220 Long-Life Hosszú Élet Kiegészítõ Egészségpénztár ............. 2224 OTP Országos Egészségpénztár ........................................... 2228 QUAESTOR Országos Önkéntes Egészségpénztár ............... 2231 SERVUS Egészségpénztár .................................................... 2237 TEMPO Országos Önkéntes Kiegészítõ Egészségpénztár ... 2241 TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár ....................... 2249 Vasas Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár ................................... 2252 VITAMIN Egészségpénztár .................................................. 2256 HIRDETMÉNYEK
2259
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2003
A magánnyugdíjpénztárak és az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak közleményei Az elõzõ évi tevékenységükrõl a magánnyugdíjról és magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény 70. § (8) bekezdésében és a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérõl szóló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 21. §-ában, illetve az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. § (1) és (4) bekezdésében foglaltak alapján.
Allianz Hungária Nyugdíjpénztár Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Megállapított eltérések (+, -)
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
Megállapított eltérések (+, -)
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Mód
1
2
3
4
5
6
7
e
f
z
c
d
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
312 967 009
0
312 967 009 305 208 903
73KME11
A) Befektetett eszközök
284 549 273
0
284 549 273 269 840 528
73KME111
I. Immateriális javak
0
0
0
0
004
73KME1111
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
005
73KME1112
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
007
73KME1113
Immateriális javak értékhelyesbítése
0
0
0
0
0
0
008
73KME11131
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
009
73KME11132
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
010
73KME112
II. Tárgyi eszközök
9 381
0
9 381
11 112
0
11 112
011
73KME1121
a) önkéntes nyugdíjpénztár
2 618
0
2 618
2 973
0
2 973
012
73KME1122
b) magánnyugdíjpénztár
6 763
0
6 763
8 139
0
8 139
014
73KME1123
1. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok
0
0
0
0
0
0
015
73KME11231
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
016
73KME11232
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
017
73KME1124
2. Tárgyi eszközök értékelési különbözete
0
0
0
0
0
0
018
73KME11241
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
019
73KME11242
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
020
73KME1125
3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
0
0
0
0
0
0
021
73KME11251
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
022
73KME11252
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
023
73KME113
III. Befektetett pénzügyi eszközök
284 539 892
0
284 539 892 269 829 416
0
269 829 416
024
73KME1131
a) önkéntes nyugdíjpénztár
025
73KME1132
b) magánnyugdíjpénztár
026
73KME1133
1. Egyéb tartós részesedések
52 028 520
0
52 028 520
74 823 000
0
74 823 000
027
73KME11331
a) önkéntes nyugdíjpénztár
12 276 844
0
12 276 844
15 527 646
0
15 527 646 59 295 354
001
73KME1
002 003
006
g
h
0
305 208 903
0
269 840 528
0
0
ebbõl:
013
ebbõl:
88 531 806
0
196 008 086
0
80 063 225
0
80 063 225
196 008 086 189 766 191
88 531 806
0
189 766 191
028
73KME11332
b) magánnyugdíjpénztár
39 751 676
0
39 751 676
59 295 354
0
029
73KME1134
2. Egyéb tartósan adott kölcsön
26
0
26
0
0
0
030
73KME11341
a) önkéntes nyugdíjpénztár
26
0
26
0
0
0
031
73KME11342
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
032
73KME1135
3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok
211 993 879
0
211 993 879 194 043 861
0
194 043 861
2004
Sorszám
033
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
PSZÁF kód
73KME11351
Megnevezés
a) önkéntes nyugdíjpénztár
7. szám
Megállapított eltérések (+, -)
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
1
2
3
4
c
d
e
f
69 256 659
0
69 256 659
65 445 530
0
65 445 530
142 737 220
0
142 737 220 128 598 331
20 517 467
0
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
034
73KME11352
b) magánnyugdíjpénztár
035
73KME1136
4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete
036
73KME11361
a) önkéntes nyugdíjpénztár
6 998 277
0
037
73KME11362
b) magánnyugdíjpénztár
13 519 190
0
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Mód
5
6
7
g
h
z
Megállapított eltérések (+, -)
0
128 598 331
962 555
0
962 555
6 998 277
-909 951
0
-909 951
13 519 190
1 872 506
0
1 872 506 35 182 472
20 517 467
038
73KME12
B) Forgóeszközök
28 114 626
0
28 114 626
35 182 472
0
039
73KME121
I. Készletek
0
0
0
0
0
0
040
73KME1211
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
041
73KME1212
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
042
ebbõl:
043
73KME1213
4. Áruk értékelési különbözete
0
0
0
0
0
0
044
73KME12131
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4 375 985
0
4 375 985
3 435 795
0
3 435 795
045
73KME12132
b) magánnyugdíjpénztár
046
73KME122
II. Követelések
047
73KME1221
a) önkéntes nyugdíjpénztár
048
73KME1222
b) magánnyugdíjpénztár
049
890 678
0
890 678
888 212
0
888 212
3 485 307
0
3 485 307
2 547 583
0
2 547 583
3 962 632
0
3 962 632
3 125 231
0
3 125 231
722 252
0
722 252
767 673
0
767 673
3 240 380
0
3 240 380
2 357 558
0
2 357 558
ebbõl:
050
73KME1223
1. Tagdíjkövetelések
051
73KME12231
a) önkéntes nyugdíjpénztár
052
73KME12232
b) magánnyugdíjpénztár
053
73KME1224
2. Tagi kölcsön
054
73KME123
III. Értékpapírok
055
73KME1231
a) önkéntes nyugdíjpénztár
056
73KME1232
b) magánnyugdíjpénztár
057
73KME1233
058
73KME12331
128 572
0
128 572
95 320
0
95 320
21 126 662
0
21 126 662
24 112 677
0
24 112 677
7 749 077
0
7 749 077
5 602 386
0
5 602 386
13 377 585
0
13 377 585
18 510 291
0
18 510 291
1. Egyéb részesedések
0
0
0
0
0
0
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
059
73KME12332
b) magánnyugdíjpénztár
060
73KME1234
2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok
061
73KME12341
a) önkéntes nyugdíjpénztár
062
73KME12342
b) magánnyugdíjpénztár
063
73KME1235
3. Értékpapírok értékelési különbözete
064
73KME12351
a) önkéntes nyugdíjpénztár
335 886
0
335 886
97 960
0
97 960
065
73KME12352
b) magánnyugdíjpénztár
563 348
0
563 348
480 235
0
480 235
066
73KME1236
4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete
0
0
0
0
0
0
067
73KME12361
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
068
73KME12362
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
069
73KME124
IV. Pénzeszközök
2 611 979
0
2 611 979
7 634 000
0
7 634 000
070
73KME1241
a) önkéntes nyugdíjpénztár
231 541
0
231 541
1 706 803
0
1 706 803
071
73KME1242
2 380 438
0
2 380 438
5 927 197
0
5 927 197
072
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
20 227 428
0
20 227 428
23 534 482
0
23 534 482
7 413 191
0
7 413 191
5 504 426
0
5 504 426
12 814 237
0
12 814 237
18 030 056
0
18 030 056
899 234
0
899 234
578 195
0
578 195
ebbõl:
073
73KME1243
1. Betétszámlák (forintban)
313 353
0
313 353
6 077 119
0
6 077 119
074
73KME12431
a) önkéntes nyugdíjpénztár
219 502
0
219 502
1 414 686
0
1 414 686
075
73KME12432
b) magánnyugdíjpénztár
93 851
0
93 851
4 662 433
0
4 662 433
076
73KME1244
2. Devizaszámla
50 856
0
50 856
1 353 102
0
1 353 102
077
73KME12441
a) önkéntes nyugdíjpénztár
10 481
0
10 481
89 835
0
89 835
078
73KME12442
b) magánnyugdíjpénztár
40 375
0
40 375
1 263 267
0
1 263 267
7. szám
Sorszám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
PSZÁF kód
Megnevezés
2005
Megállapított eltérések (+, -)
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
1
2
3
4
c
d
e
f
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
8 485
0
8 485
3 149
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Mód
5
6
7
g
h
Megállapított eltérések (+, -)
0
z
079
73KME1245
6. Pénzeszközök értékelési különbözete
3 149
080
73KME12451
a) önkéntes nyugdíjpénztár
1 401
0
1 401
2 129
0
2 129
081
73KME12452
b) magánnyugdíjpénztár
7 084
0
7 084
1 020
0
1 020
082
73KME13
C) Aktív idõbeli elhatárolások
303 110
0
303 110
185 903
0
185 903
083
73KME131
1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása
300 971
0
300 971
184 651
0
184 651
084
73KME1311
a) önkéntes nyugdíjpénztár
085
73KME1312
b) magánnyugdíjpénztár
086
73KME132
2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása
087
73KME1321
a) önkéntes nyugdíjpénztár
088
73KME1322
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
300 971
0
300 971
184 651
0
184 651
2 139
0
2 139
1 252
0
1 252
556
0
556
313
0
313
1 583
0
1 583
939
0
939
Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
001
73KMF1
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Megállapított eltérések (+/-)
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
Megállapított eltérések (+/-)
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Mód
1
2
3
4
5
6
7
k
l
m
n
o
p
z
312 967 009
0
0
305 208 903 1 517 499
312 967 009 305 208 903
002
73KMF11
Saját tõke
1 479 976
0
1 479 976
1 517 499
0
003
73KMF111
I. Induló tõke
0
0
0
0
0
0
004
73KMF1111
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
005
73KMF1112
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
006
73KMF112
II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-)
0
0
0
0
0
0
007
73KMF1121
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
008
73KMF1122
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
009
73KMF113
III. Tartalék tõke
1 127 300
0
1 127 300
1 356 291
0
1 356 291
010
73KMF1131
a) önkéntes nyugdíjpénztár
393 180
0
393 180
421 939
0
421 939
011
73KMF1132
b) magánnyugdíjpénztár
734 120
0
734 120
934 352
0
934 352
012
73KMF114
IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye
28 488
0
28 488
45 741
0
45 741
013
73KMF115
V. Mûködés mérleg szerinti eredménye
324 188
0
324 188
115 467
0
115 467
014
73KMF116
VI. Értékelési tartalék
0
0
0
0
0
0
015
73KMF1161
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
301 689 628 297 645 027
0
297 645 027
016
73KMF1162
b) magánnyugdíjpénztár
017
73KMF12
Céltartalékok
018
73KMF121
I. Mûködési céltartalék
019
73KMF1211
a) önkéntes nyugdíjpénztár
020
73KMF1212
b) magánnyugdíjpénztár
021
73KMF122
II. Fedezeti céltartalék
022
73KMF1221
a) önkéntes nyugdíjpénztár
023
73KMF1222
b) magánnyugdíjpénztár
024
73KMF1223
1. Egyéni számlákon
025
73KMF12231
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
301 689 628
0
49 663
0
49 663
28 876
0
28 876
6 714
0
6 714
19 460
0
19 460
42 949
0
42 949
9 416
0
9 416
299 404 100
0
299 404 100 296 117 274
0
296 117 274
96 254 334
0
86 484 416
0
86 484 416
203 149 766
0
203 149 766 209 632 858
0
209 632 858
278 006 007
0
278 006 007 294 543 197
0
294 543 197
88 730 536
0
0
87 094 262
96 254 334
88 730 536
87 094 262
2006
Sorszám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
PSZÁF kód
Megnevezés
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Megállapított eltérések (+/-)
7. szám
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
Megállapított eltérések (+/-)
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Mód
1
2
3
4
5
6
7
k
l
m
n
o
p
z
189 275 471
0
0
207 448 935
026
73KMF12232
b) magánnyugdíjpénztár
189 275 471 207 448 935
027
73KMF1224
2. Szolgáltatási tartalékon
199 372
0
199 372
230 008
0
230 008
028
73KMF12241
a) önkéntes nyugdíjpénztár
199 372
0
199 372
230 008
0
230 008
029
73KMF12242
b) magánnyugdíjpénztár
030
73KMF1225
3. Értékelési különbözetben
031
73KMF12251
a) önkéntes nyugdíjpénztár
032
73KMF12252
b) magánnyugdíjpénztár
033
73KMF123
034
73KMF1231
0
0
0
0
0
0
21 198 721
0
21 198 721
1 344 069
0
1 344 069
7 324 426
0
7 324 426
-839 854
0
-839 854
13 874 295
0
13 874 295
2 183 923
0
2 183 923
III. Likviditási céltartalék
350 020
0
350 020
426 374
0
426 374
a) önkéntes nyugdíjpénztár
278 610
0
278 610
308 110
0
308 110
035
73KMF1232
b) magánnyugdíjpénztár
036
73KMF124
IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka
71 410
0
71 410
118 264
0
118 264
216 966
0
216 966
-430 355
0
-430 355
216 966
0
216 966
-430 355
0
-430 355
1 668 879
0
1 668 879
1 502 858
0
1 502 858
037
73KMF1241
a) magánnyugdíjpénztár
038
73KMF125
V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka
039
73KMF1251
a) önkéntes nyugdíjpénztár
34 663
0
34 663
35 695
0
35 695
040
73KMF1252
b) magánnyugdíjpénztár
1 634 216
0
1 634 216
1 467 163
0
1 467 163
041
73KMF13
Kötelezettségek
9 673 684
0
9 673 684
5 889 890
0
5 889 890
042
73KMF131
I. Hosszú lejáratú kötelezettségek
0
0
0
0
0
0
043
73KMF1311
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
044
73KMF1312
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
045
73KMF132
II. Rövid lejáratú kötelezettségek
9 673 684
0
9 673 684
5 889 890
0
5 889 890
046
73KMF1321
a) önkéntes nyugdíjpénztár
047
73KMF1322
b) magánnyugdíjpénztár
048
73KMF1323
Azonosítatlan függõ befizetések
049
73KMF13231
a) önkéntes nyugdíjpénztár
050
73KMF13232
b) magánnyugdíjpénztár
051
73KMF14
Passzív idõbeli elhatárolások
052
73KMF141
a) önkéntes nyugdíjpénztár
053
73KMF142
b) magánnyugdíjpénztár
361 778
0
361 778
908 811
0
908 811
9 311 906
0
9 311 906
4 981 079
0
4 981 079
6 280 254
0
6 280 254
4 339 348
0
4 339 348
11 453
0
11 453
8 979
0
8 979
6 268 801
0
6 268 801
4 330 369
0
4 330 369
123 721
0
123 721
156 487
0
156 487
48 509
0
48 509
39 740
0
39 740
75 212
0
75 212
116 747
0
116 747
ebbõl:
Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége A) Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
PSZÁF kód
001 002 003 004 005
73KA01 73KA011 73KA012 73KA02 73KA03
006 007
73KA04 73KA05
Megnevezés
1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenegesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-)
Megállapított eltérések (+/-)
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
1
2
3
4
c
d
e
f
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Mód
5
6
7
g
h
z
Megállapított eltérések (+/-)
1 628 938 90 654 1 538 284 343 544 0
0 0 0 0 0
1 628 938 90 654 1 538 284 343 544 0
1 958 314 93 033 1 865 281 383 661 0
0 0 0 0 0
1 958 314 93 033 1 865 281 383 661 0
7 508 58 471
0 0
7 508 58 471
10 021 49 545
0 0
10 021 49 545
7. szám
Sorszám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
PSZÁF kód
008 009 010 011 012 013
73KA051 73KA052 73KA06 73KA061 73KA062 73KA07
014 015 016 017 018
73KA071 73KA072 73KA08 73KA081 73KA9
019 020 021
73KA91 73KA92 73KA10
022 023 024 025 026 027
73KA101 73KA102 73KA11 73KA111 73KA112 73KA12
028 029 030
73KA121 73KA122 73KA13
031 032 033
73KA131 73KA132 73KA14
034 035 036
73KA141 73KA142 73KA15
037 038 039
73KA151 73KA152 73KA16
040 041 042
73KA161 73KA162 73KA17
043 044 045
73KA171 73KA172 73KA18
046 047
73KA181 73KA182
Megnevezés
a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései önkéntes nyugdíjpénztár 9. Mûködési célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 10. Mûködési célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Mûködési célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (12-13) (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Kapott osztalékok és részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár
2007
Megállapított eltérések (+/-)
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
1
2
3
4
c
d
e
f
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Mód
5
6
7
g
h
z
Megállapított eltérések (+/-)
822 57 649 39 290 9 39 281 1 960 809
0 0 0 0 0 0
822 57 649 39 290 9 39 281 1 960 809
219 49 326 55 148 113 55 035 2 357 599
0 0 0 0 0 0
219 49 326 55 148 113 55 035 2 357 599
433 385 1 527 424 73 375 73 375 0
0 0 0 0 0
433 385 1 527 424 73 375 73 375 0
476 588 1 881 011 52 704 52 704 0
0 0 0 0 0
476 588 1 881 011 52 704 52 704 0
0 0 3 010
0 0 0
0 0 3 010
0 0 6 636
0 0 0
0 0 6 636
3 010 0 437 166 92 907 344 259 2 474 360
0 0 0 0 0 0
3 010 0 437 166 92 907 344 259 2 474 360
6 636 0 56 385 120 835 -64 450 2 473 324
0 0 0 0 0 0
6 636 0 56 385 120 835 -64 450 2 473 324
602 677 1 871 683 2 153 272
0 0 0
602 677 1 871 683 2 153 272
656 763 1 816 561 2 403 021
0 0 0
656 763 1 816 561 2 403 021
577 679 1 575 593 321 088
0 0 0
577 679 1 575 593 321 088
630 528 1 772 493 70 303
0 0 0
630 528 1 772 493 70 303
24 998 296 090 46 768
0 0 0
24 998 296 090 46 768
26 235 44 068 121 502
0 0 0
26 235 44 068 121 502
14 561 32 207 8 466
0 0 0
14 561 32 207 8 466
24 762 96 740 2 895
0 0 0
24 762 96 740 2 895
67 8 399 0
0 0 0
67 8 399 0
0 2 895 0
0 0 0
0 2 895 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
2008
Sorszám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
PSZÁF kód
048
73KA19
049 050 051
73KA191 73KA192 73KA20
052 053 054
73KA201 73KA202 73KA21
055 056 057
73KA211 73KA212 73KA22
058 059 060
73KA221 73KA222 73KA23
061 062 063
73KA231 73KA232 73KA24
064 065 066
73KA241 73KA242 73KA25
067 068 069
73KA251 73KA252 73KA26
070 071 072
73KA261 73KA262 73KA27
073 074 075
73KA271 73KA272 73KA28
076 077 078
73KA281 73KA282 73KA29
079 080 081
73KA291 73KA292 73KA30
082 083 084
73KA301 73KA302 73KA31
085
73KA311
Megnevezés
19. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+21) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Befektetési jegyek realizált vesztesége a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 31. Befektetési tevékenység eredménye (22-30) a) önkéntes nyugdíjpénztár
7. szám
Megállapított eltérések (+/-)
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
1
2
3
4
c
d
e
f
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Mód
5
6
7
g
h
Megállapított eltérések (+/-)
z
0
0
0
0
0
0
0 0 24 298
0 0 0
0 0 24 298
0 0 -20 787
0 0 0
0 0 -20 787
4 415 19 883 0
0 0 0
4 415 19 883 0
12 746 -33 533 0
0 0 0
12 746 -33 533 0
0 0 79 532
0 0 0
0 0 79 532
0 0 103 610
0 0 0
0 0 103 610
19 043 60 489 0
0 0 0
19 043 60 489 0
37 508 66 102 0
0 0 0
37 508 66 102 0
0 0 4 502
0 0 0
0 0 4 502
0 0 24 298
0 0 0
0 0 24 298
441 4 061 0
0 0 0
441 4 061 0
1 228 23 070 0
0 0 0
1 228 23 070 0
0 0 24 298
0 0 0
0 0 24 298
0 0 -20 787
0 0 0
0 0 -20 787
4 415 19 883 0
0 0 0
4 415 19 883 0
12 746 -33 533 0
0 0 0
12 746 -33 533 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 10 845
0 0 0
0 0 10 845
0 0 8 931
0 0 0
0 0 8 931
2 398 8 447 39 645
0 0 0
2 398 8 447 39 645
3 765 5 166 12 442
0 0 0
3 765 5 166 12 442
7 254 32 391 39 887
0 0 0
7 254 32 391 39 887
17 739 -5 297 91 168
0 0 0
17 739 -5 297 91 168
11 789
0
11 789
19 769
0
19 769
7. szám
Sorszám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
PSZÁF kód
086 087 088 089 090
73KA312 73KA32 73KA321 73KA322 73KA33
091 092
73KA34 73KA35
093
73KA36
Megnevezés
b) magánnyugdíjpénztár 32. Rendkívüli eredmény a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 33. Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye 34. Adófizetési kötelezettség (-) 35. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 36. Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár)
2009
Megállapított eltérések (+/-)
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
1
2
3
4
c
d
e
f
28 098 0 0 0 -8 299
0 0 0 0 0
28 098 0 0 0 -8 299
71 399 0 0 0 -263
0 0 0 0 0
71 399 0 0 0 -263
0 28 488
0 0
0 28 488
0 45 741
0 0
0 45 741
324 188
0
324 188
115 467
0
115 467
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Mód
5
6
7
g
h
z
Megállapított eltérések (+/-)
Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
Megállapított eltérések (+/-)
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
Megállapított eltérések (+/-)
1
2
3
4
c
d
e
f
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Mód
5
6
7
g
h
z
001
73KB01
1.Tagok által fizetett tagdíj
28 529 775
0
28 529 775
40 071 978
0
002
73KB011
a) önkéntes nyugdíjpénztár
1 603 994
0
1 603 994
1 612 558
0
40 071 978 1 612 558
003
73KB012
b) magánnyugdíjpénztár
26 925 781
0
26 925 781
38 459 420
0
38 459 420
004
73OB02
2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
7 260 085
0
7 260 085
8 265 930
0
8 265 930
005
73KB03
3. Ideigelensen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás
0
0
0
0
0
0
006
73KB04
4. Tagdíj-kiegészítések
131 471
0
131 471
206 643
0
206 643
007
73KB05
5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)
1 025 487
0
1 025 487
978 292
0
978 292
008
73KB051
a) önkéntes nyugdíjpénztár
009
73KB052
b) magánnyugdíjpénztár
010
73KB06
6. Utólag befolyt tagdíjak
011
73KB061
a) önkéntes nyugdíjpénztár
012
73KB062
b) magánnyugdíjpénztár
013
73KB07
7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)
014
73KB071
a) önkéntes nyugdíjpénztár
015
73KB072
b) magánnyugdíjpénztár
016
73KB08
8. Tagok egyéb befizetései
2 931 214
0
2 931 214
2 245 896
0
2 245 896
017
73KB081
a) önkéntes nyugdíjpénztár
2 931 214
0
2 931 214
2 245 896
0
2 245 896
018
73KB09
9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár)
0
0
0
0
0
0
019
73KB10
10. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár)
151 456
0
151 456
81 182
0
81 182
020
73KB11
11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek
146 205
0
146 205
137 519
0
137 519
021
73KB111
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
14 464
0
14 464
3 567
0
3 567
1 011 023
0
1 011 023
974 725
0
974 725
717 688
0
717 688
999 979
0
999 979
133
0
133
2 642
0
2 642
717 555
0
717 555
997 337
0
997 337
35 613 532
0
35 613 532
48 566 238
0
48 566 238
8 849 748
0
8 849 748
9 877 563
0
9 877 563
26 763 784
0
26 763 784
38 688 675
0
38 688 675
2010
Sorszám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
PSZÁF kód
Megnevezés
7. szám
Megállapított eltérések (+/-)
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
Megállapított eltérések (+/-)
1
2
3
4
c
d
e
f
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Mód
5
6
7
g
h
z
022
73KB112
b) magánnyugdíjpénztár
146 205
0
146 205
137 519
0
137 519
023
73KB12
12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (7+8+9+10+11)
38 842 407
0
38 842 407
51 030 835
0
51 030 835
024
73KB121
a) önkéntes nyugdíjpénztár
11 932 418
0
11 932 418
12 204 641
0
12 204 641
025
73KB122
b) magánnyugdíjpénztár
26 909 989
0
26 909 989
38 826 194
0
38 826 194
026
73KB13
13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások
135 945
0
135 945
130 166
0
130 166
027
73KB131
a) önkéntes nyugdíjpénztár
028
73KB132
b) magánnyugdíjpénztár
029
73KB14
14. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek
030
73KB141
031
73KB142
032
0
0
0
0
0
0
135 945
0
135 945
130 166
0
130 166
13 815 893
0
13 815 893
17 749 332
0
17 749 332
a) önkéntes nyugdíjpénztár
4 945 230
0
4 945 230
5 973 321
0
5 973 321
b) magánnyugdíjpénztár
8 870 663
0
8 870 663
11 776 011
0
11 776 011
73KB15
15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)
5 805 415
0
5 805 415
14 843 956
0
14 843 956
033
73KB151
a) önkéntes nyugdíjpénztár
2 669 919
0
2 669 919
2 305 601
0
2 305 601
034
73KB152
b) magánnyugdíjpénztár
3 135 496
0
3 135 496
12 538 355
0
12 538 355
035
73KB16
16. Befektetési jegyek realizált hozama
0
0
0
0
0
0
036
73KB161
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
037
73KB162
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
038
73KB17
17. Kapott osztalékok és részesedések
1 003 538
0
1 003 538
894 717
0
894 717
039
73KB171
a) önkéntes nyugdíjpénztár
336 282
0
336 282
220 960
0
220 960
040
73KB172
b) magánnyugdíjpénztár
667 256
0
667 256
673 757
0
673 757
041
73KB18
18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei
266 677
0
266 677
855 867
0
855 867
042
73KB181
a) önkéntes nyugdíjpénztár
043
73KB182
b) magánnyugdíjpénztár
044
73KB19
045
73KB191
73 820
0
73 820
159 082
0
159 082
192 857
0
192 857
696 785
0
696 785
19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
-3 837 193
0
-3 837 193
-19 854 652
0
-19 854 652
a) önkéntes nyugdíjpénztár
-2 200 450
0
-2 200 450
-8 164 280
0
-8 164 280
046
73KB192
b) magánnyugdíjpénztár
-1 636 743
0
-1 636 743
-11 690 372
0
-11 690 372
047
73KB20
20. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek
0
0
0
0
0
0
048
73KB201
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
049
73KB202
b) magánnyugdíjpénztár
050
73KB21
21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20)
051
73KB211
a) önkéntes nyugdíjpénztár
052
73KB212
b) magánnyugdíjpénztár
053
73KB213
21.1. Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek
054
73KB2131
a) önkéntes nyugdíjpénztár
055
73KB2132
b) magánnyugdíjpénztár
056
73KB214
21.2. Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek
0
0
0
0
0
0
17 054 330
0
17 054 330
14 489 220
0
14 489 220
5 824 801
0
5 824 801
494 684
0
494 684
11 229 529
0
11 229 529
13 994 536
0
13 994 536
17 042 850
0
17 042 850
14 489 316
0
14 489 316
5 813 321
0
5 813 321
494 780
0
494 780
11 229 529
0
11 229 529
13 994 536
0
13 994 536
11 480
0
11 480
-96
0
-96
7. szám
Sorszám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
PSZÁF kód
Megnevezés
a) önkéntes nyugdíjpénztár
2011
Megállapított eltérések (+/-)
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
Megállapított eltérések (+/-)
1
2
3
4
c
d
e
f
11 480
0
11 480
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Mód
5
6
7
g
h
73KB2141
058
73KB2142
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
059
73KB22
22. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások
0
0
0
0
0
0
060
73KB221
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
061
73KB222
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
062
73KB23
23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)
833 775
0
833 775
49 901 381
0
49 901 381
063
73KB231
a) önkéntes nyugdíjpénztár
238 458
0
238 458
8 045 721
0
8 045 721
064
73KB232
b) magánnyugdíjpénztár
595 317
0
595 317
41 855 660
0
41 855 660
065
73KB24
24. Befektetési jegyek realizált vesztesége
0
0
0
0
0
0
066
73KB241
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
067
73KB242
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
068
73KB25
25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása
44 392
0
44 392
445 459
0
445 459
73KB251
a) önkéntes nyugdíjpénztár
070
73KB252
b) magánnyugdíjpénztár
071
73KB26
072 073
0
z
057
069
-96
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
-96
6 757
0
6 757
69 436
0
69 436
37 635
0
37 635
376 023
0
376 023
26. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások
0
0
0
0
0
0
73KB261
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
73KB262
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
074
73KB27
27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások
2 410 583
0
2 410 583
2 314 186
0
2 314 186
075
73KB271
a) önkéntes nyugdíjpénztár
786 912
0
786 912
716 440
0
716 440
076
73KB272
b) magánnyugdíjpénztár
1 623 671
0
1 623 671
1 597 746
0
1 597 746
077
73KB28
28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27)
3 288 750
0
3 288 750
52 661 026
0
52 661 026
078
73KB281
a) önkéntes nyugdíjpénztár
1 032 127
0
1 032 127
8 831 597
0
8 831 597
079
73KB282
b) magánnyugdíjpénztár
2 256 623
0
2 256 623
43 829 429
0
43 829 429
080
73KB283
28.1. Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások
3 287 500
0
3 287 500
52 641 307
0
52 641 307
081
73KB2831
a) önkéntes nyugdíjpénztár
1 030 877
0
1 030 877
8 811 878
0
8 811 878
082
73KB2832
b) magánnyugdíjpénztár
2 256 623
0
2 256 623
43 829 429
0
43 829 429
083
73OB284
28.2. Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások
1 250
0
1 250
19 719
0
19 719
1 250
0
1 250
19 719
0
19 719
0
0
0
0
0
0
13 765 580
0
13 765 580
-38 171 806
0
-38 171 806
084
73OB2841
a) önkéntes nyugdíjpénztár
085
73OB2842
b) magánnyugdíjpénztár
086
73KB29
29. Befektetési tevékenység eredménye (21-28) (+/-)
087
73KB291
a) önkéntes nyugdíjpénztár
4 792 674
0
4 792 674
-8 336 913
0
-8 336 913
088
73KB292
b) magánnyugdíjpénztár
8 972 906
0
8 972 906
-29 834 893
0
-29 834 893
089
73KB30
30. Fedezeti céltartalékképzés (12-13+/-29) (-)
52 472 042
0
52 472 042
12 728 863
0
12 728 863
090
73KB301
30.1. Egyéni számlákon
52 461 812
0
52 461 812
12 748 678
0
12 748 678
091
73KB3011
30.1.1. Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetébõl
38 706 462
0
38 706 462
50 900 669
0
50 900 669
2012
Sorszám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
PSZÁF kód
Megnevezés
7. szám
Megállapított eltérések (+/-)
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
Megállapított eltérések (+/-)
1
2
3
4
c
d
e
f
0
11 932 418
12 204 641
0
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
11 932 418
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Mód
5
6
7
g
h
z
092
73KB30111
a) önkéntes nyugdíjpénztár
12 204 641
093
73KB30112
b) magánnyugdíjpénztár
26 774 044
0
26 774 044
38 696 028
0
38 696 028
094
73KB3012
30.1.2. Realizált nettó hozamból
17 591 608
0
17 591 608
-18 314 777
0
-18 314 777
095
73KB30121
a) önkéntes nyugdíjpénztár
096
73KB30122
b) magánnyugdíjpénztár
6 981 959
0
6 981 959
-170 256
0
-170 256
10 609 649
0
10 609 649
-18 144 521
0
-18 144 521 -19 837 214
097
73KB3013
30.1.3. Értékelési különbözetbõl
-3 836 258
0
-3 836 258
-19 837 214
0
098
73KB30131
a) önkéntes nyugdíjpénztár
-2 199 515
0
-2 199 515
-8 146 842
0
-8 146 842
099
73KB30132
b) magánnyugdíjpénztár
-1 636 743
0
-1 636 743
-11 690 372
0
-11 690 372
100
73KB302
30.2. Szolgáltatási tartalékon
10 230
0
10 230
-19 815
0
-19 815
101
73KB3021
30.2.1. Realizált nettó hozamból
11 165
0
11 165
-2 377
0
-2 377
102
73KB30211
a) önkéntes nyugdíjpénztár
11 165
0
11 165
-2 377
0
-2 377
103
73KB30212
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
104
73KB3022
30.2.2. Értékelési különbözetbõl
-935
0
-935
-17 438
0
-17 438
105
73KB30221
a) önkéntes nyugdíjpénztár
-935
0
-935
-17 438
0
-17 438
106
73KB30222
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
Eredménykimutatás - Likviditási és kockázati fedezet Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
001
PSZÁF kód
73KC01
Megnevezés
1. Tagok által fizetett tagdíj
002
73KC011
a) önkéntes nyugdíjpénztár
003
73KC012
b) magánnyugdíjpénztár
004
73KC02
2. Munkáltatói tagdíjhozzájárulás
005
73KC03
3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás
006
73KC04
4. Tagdíj-kiegészítések
007
73KC05
5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)
008
73KC051
a) önkéntes nyugdíjpénztár
009
73KC052
b) magánnyugdíjpénztár
010
73KC06
6. Utólag befolyt tagdíjak
011
73KC061
a) önkéntes nyugdíjpénztár
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Megállapított eltérések (+/-)
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
Megállapított eltérések (+/-)
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Mód
1
2
3
4
5
6
7 z
c
d
e
f
g
h
30 148
0
30 148
41 588
0
41 588
1 641
0
1 641
1 657
0
1 657
28 507
0
28 507
39 931
0
39 931
7 541
0
7 541
8 583
0
8 583
0
0
0
0
0
0
140
0
140
207
0
207
1 197
0
1 197
1 032
0
1 032
16
0
16
4
0
4
1 181
0
1 181
1 028
0
1 028
2 972
0
2 972
1 389
0
1 389
1
0
1
3
0
3
012
73KC062
b) magánnyugdíjpénztár
2 971
0
2 971
1 386
0
1 386
013
73KC07
7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6)
39 604
0
39 604
50 735
0
50 735
014
73KC071
a) önkéntes nyugdíjpénztár
015
73KC072
b) magánnyugdíjpénztár
9 167
0
9 167
10 239
0
10 239
30 437
0
30 437
40 496
0
40 496
016
73KC08
017
73KC081
8. Tagok egyéb befizetései
2 185
0
2 185
1 423
0
1 423
a) önkéntes nyugdíjpénztár
2 185
0
2 185
1 423
0
018
73KC082
1 423
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
019
73KC09
0
9. Likviditási és kockázati célra kapott rendszeres támogatás
0
0
0
0
0
0
7. szám
Sorszám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
PSZÁF kód
Megnevezés
2013
Megállapított eltérések (+/-)
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
1
2
3
4
c
d
e
f
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Mód
5
6
7
g
h
z
Megállapított eltérések (+/-)
020
73KC091
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
021
73KC092
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0 0
022
73KC10
10. Likviditási és kockázati célra juttatott eseti adomány
0
0
0
0
0
0
023
73KC101
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
024
73KC102
b) magánnyugdíjpénztár
025
73KC11
11. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek
026
73KC111
a) önkéntes nyugdíjpénztár
027
73KC112
b) magánnyugdíjpénztár
028
73KC12
029 030
0
0
0
0
0
0
703
0
703
543
0
543
0
0
0
0
0
0
703
0
703
543
0
543
12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen (7+….+11)
42 492
0
42 492
52 701
0
52 701
73KC121
a) önkéntes nyugdíjpénztár
11 352
0
11 352
11 662
0
11 662
73KC122
b) magánnyugdíjpénztár
31 140
0
31 140
41 039
0
41 039
031
73KC13
13. Likviditási és kockázati célú ráfordítások
668
0
668
537
0
537
032
73KC131
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
033
73KC132
b) magánnyugdíjpénztár
668
0
668
537
0
537
034
73KC14
14. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek
73 593
0
73 593
19 659
0
19 659
035
73KC141
a) önkéntes nyugdíjpénztár
21 701
0
21 701
14 847
0
14 847
036
73KC142
b) magánnyugdíjpénztár
51 892
0
51 892
4 812
0
4 812
037
73KC15
15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)
1 026
0
1 026
1 133
0
1 133
038
73KC151
a) önkéntes nyugdíjpénztár
139
0
139
917
0
917
039
73KC152
b) magánnyugdíjpénztár
887
0
887
216
0
216
040
73KC16
16. Befektetési jegyek realizált hozama
0
0
0
0
0
0
041
73KC161
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
042
73KC162
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
043
73KC17
17. Kapott osztalékok, részesedések
17
0
17
13
0
13
044
73KC171
a) önkéntes nyugdíjpénztár
17
0
17
13
0
13
045
73KC172
b) magánnyugdíjpénztár
046
73KC18
18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei
3
0
3
5
0
5
047
73KC181
a) önkéntes nyugdíjpénztár
3
0
3
5
0
5
048
73KC182
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
049
73KC19
19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam (+/-)
-8 629
0
-8 629
7 936
0
7 936
050
73KC191
a) önkéntes nyugdíjpénztár
051
73KC192
b) magánnyugdíjpénztár
052
73KC20
053 054 055
0
0
1 649
0
1 649
6 109
0
6 109
-10 278
0
-10 278
1 827
0
1 827
20. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek
0
0
0
0
0
0
73KC201
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
73KC202
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
73KC21
21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20)
66 010
0
66 010
28 746
0
28 746
2014
Sorszám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
PSZÁF kód
Megnevezés
7. szám
Megállapított eltérések (+/-)
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
1
2
3
4
c
d
e
f
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Mód
5
6
7
g
h
z
Megállapított eltérések (+/-)
056
73KC211
a) önkéntes nyugdíjpénztár
23 509
0
23 509
21 891
0
21 891
057
73KC212
b) magánnyugdíjpénztár
42 501
0
42 501
6 855
0
6 855
058
73KC22
22. Fizetendõ kamatok é s kamatjellegû ráfordítások
0
0
0
0
0
0
059
73KC221
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
0
1 285
060
73KC222
b) magánnyugdíjpénztár
061
73KC23
23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (-)
0
0
0
10 524
0
10 524
1 285
062
73KC231
a) önkéntes nyugdíjpénztár
3 686
063
73KC232
b) magánnyugdíjpénztár
6 838
064
73KC24
24. Befektetési jegyek realizált vesztesége
0
065
73KC241
a) önkéntes nyugdíjpénztár
066
73KC242
b) magánnyugdíjpénztár
067
73KC25
068 069
0
0
3 686
1 150
0
1 150
0
6 838
135
0
135
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása
0
0
0
2
0
2
73KC251
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
2
0
2
73KC252
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
070
73KC26
26. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások
0
0
0
0
0
0
071
73KC261
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
072
73KC262
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
073
73KC27
27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások
4 428
0
4 428
3 179
0
3 179
074
73KC271
a) önkéntes nyugdíjpénztár
2 285
0
2 285
2 458
0
2 458
075
73KC272
b) magánnyugdíjpénztár
2 143
0
2 143
721
0
721
076
73KC28
28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27)
14 952
0
14 952
4 466
0
4 466
077
73KC281
a) önkéntes nyugdíjpénztár
5 971
0
5 971
3 610
0
3 610
078
73KC282
b) magánnyugdíjpénztár
8 981
0
8 981
856
0
856
079
73KC29
29. Befektetési tevékenység eredménye (21-28) (+/-)
51 058
0
51 058
24 280
0
24 280
080
73KC291
a) önkéntes nyugdíjpénztár
17 538
0
17 538
18 281
0
18 281
081
73KC292
b) magánnyugdíjpénztár
33 520
0
33 520
5 999
0
5 999
082
73KC30
30. Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (12-13+/-29) (-)
92 882
0
92 882
76 444
0
76 444
083
73KC301
a) önkéntes nyugdíjpénztár
28 890
0
28 890
29 943
0
29 943
084
73KC302
b) magánnyugdíjpénztár
63 992
0
63 992
46 501
0
46 501
085
73KC31
30.1. Demográfiai kockázatokra
0
0
0
0
0
0
086
73KC32
30.2. Saját tevékenységi kockázatokra
0
0
0
0
0
0
087
73KC33
30.3. Egyéb kockázatokra
101 511
0
101 511
68 508
0
68 508
088
73KC331
a) önkéntes nyugdíjpénztár
27 241
0
27 241
23 834
0
23 834
089
73KC332
b) magánnyugdíjpénztár
74 270
0
74 270
44 674
0
44 674
090
73KC34
30.4. Értékelési különbözetre
-8 629
0
-8 629
7 936
0
7 936
091
73KC341
a) önkéntes nyugdíjpénztár
1 649
0
1 649
6 109
0
6 109
092
73KC342
b) magánnyugdíjpénztár
-10 278
0
-10 278
1 827
0
1 827
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
2015
Eredménykimutatás - Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (csak magánnyugdíjpénztáraknál) Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
PSZÁF kód
Megállapított eltérések (+/-)
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
Megállapított eltérések (+/-)
1
2
3
4
c
d
e
f
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Megnevezés
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Mód
5
6
7
g
h
z
001
73KCB01
1. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek
416 799
0
416 799
639 973
0
639 973
002
73KCB02
2. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)
419 075
0
419 075
943 253
0
943 253
003
73KCB03
3. Befektetési jegyek realizált hozama
0
0
0
0
0
0
004
73KCB04
4. Kapott osztalék, részesedések
18 238
0
18 238
119 486
0
119 486
005
73KCB05
5. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei
34 309
0
34 309
279 353
0
279 353
006
73KCB06
6. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
170 585
0
170 585
-13 782
0
-13 782
007
73KCB07
7. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+…+6)
1 059 006
0
1 059 006
1 968 283
0
1 968 283
008
73KCB08
8. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások
0
0
0
0
0
0
009
73KCB09
9. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete (árfolyamveszteség)
265 575
0
265 575
4 931 773
0
4 931 773
010
73KCB10
10. Befektetési jegyek realizált vesztesége
0
0
0
0
0
0
011
73KCB11
11. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordítása
29 613
0
29 613
277 962
0
277 962
012
73KCB12
12. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások
74 438
0
74 438
102 778
0
102 778
013
73MBC13
13. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+…+12)
369 626
0
369 626
5 312 513
0
5 312 513
014
73KCB14
14. Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7-13)
689 380
0
689 380
-3 344 230
0
-3 344 230
015
73KCB15
15. Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalék-képzés
689 380
0
689 380
-3 344 230
0
-3 344 230
016
73KCB151
15.1. Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára
517 751
0
517 751
-3 398 969
0
-3 398 969
017
73KCB152
15.2. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára
1 044
0
1 044
68 521
0
68 521
018
73KCB153
15.3. Függõ befektetési portóolió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék
170 585
0
170 585
-13 782
0
-13 782
Független könyvvizsgálói jelentés az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár küldöttközgyûlésének Elvégeztük az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár (továbbiakban: a Nyugdíjpénztár) mellékelt 2008. évi egyesített Éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely egyesített Éves pénztári beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített egyesített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 305 208 903 E Ft -, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó egyesített eredménykimutatásból - melyben a mûködés és kiegészítõ vállalko-
2016
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
zási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztári ág) 45 741 E Ft nyereség, a mûködés tárgyévi eredménye (magánnyugdíjpénztári ág) 115 467 E Ft nyereség - áll. A vezetés felelõssége a pénzügyi kimutatásokért Az egyesített Éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az egyesített Éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az egyesített Éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk releváns etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a pénzügyi kimutatásokban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve a pénzügyi kimutatások akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a pénzügyi kimutatások ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Nyugdíjpénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint a pénzügyi kimutatások átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az egyesített Éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár egyesített Éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyesített Éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az egyesített Éves pénztári beszámoló az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az egyesített Éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ melléklet 2.5. pontjára, ahol bemutatásra kerül a tagdíjbefizetések elszámolásának 2007. január 1-jétõl hatályos új rendszere, mely lényeges hatással van a Pénztár rövid lejáratú kötelezettségei között kimutatott „az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések” mérlegsorra, valamint a „tagdíjbevételek”, a „fedezeti céltartalék-képzés” és a „fedezeti céltartalék” sorokra. Budapest, 2009. május 12. KPMG Hungária Kft. Kamarai bejegyzés: 000202 Leposa Csilla Partner
Henye István Bejegyzett könyvvizsgáló Igazolvány szám: 005674
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2017
Allianz Hungária Nyugdíjpénztár II. Önkéntes nyugdíjpénztári ág 2008. évi befektetéseinek összetétele, gazdálkodását jellemzõ mutatói és hozamrátái 1. A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja 1996. 2. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: A pénztár Igazgatótanácsa: Az Igazgatótanács elnöke:
Dr. Mátrai Miklós
Az Igazgatótanács tagjai:
Menczel Péter Csernák Péter Kozma Attila Pálinkás Zoltán Kósa Zoltán Vámos Levente
A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága: Az Ellenõrzõ Bizottság elnöke:
Szászné Gulyás Tünde
A Ellenõrzõ Bizottság tagjai:
Bognár Gábor Rohonczi Miklós Schlaffer Ágnes Andó Gábor
3. Mérlegadatok: Eszközök
E Ft Elõzõ év auditált beszámoló záró adatai
A)
Befektetett eszközök
I.
Immateriális javak
II.
Tárgyi eszközök
III.
Befektetett pénzügyi eszközök
B)
Forgóeszközök
I.
Készletek
II.
Követelések
890 678
III.
Értékpapírok
7 749 077
IV.
Pénzeszközök
C)
Aktív idõbeli elhatárolások
Tárgyévi auditált beszámoló záró adatai
Források
88 534 424 80 066 198 D) 0 2 618
0 I. 2 973 II.
88 531 806 80 063 225 III. 8 871 296 0
8 197 401 IV. 0 V. E) 888 212 I. II.
231 541
5 602 386 III. 1 706 803
97 406 276 88 263 912
467 680
0
0
0
0
393 180
421 939
28 488
45 741
0
0
Tartalék tõke Mûködés tárgyévi eredménye Értékelési tartalék Céltartalékok Mûködési céltartalék Fedezeti céltartalék Likviditási és kockázati céltartalék Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Kötelezettségek
G) Eszközök (aktívák) összesen
421 668
Be nem fizetett alapítói támogatások
IV.
313 II.
Tárgyévi auditált beszámoló záró adatai
Induló tõke
F) I.
556
Saját tõke
Elõzõ év auditált beszámoló záró adatai
Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idõbeli elhatárolások Források (passzívák) összesen
96 574 321 86 847 681 6 714
19 460
96 254 334 86 484 416 278 610
308 110
34 663
35 695
361 778
908 811
0
0
361778
908 811
48 509
39 740
97 406 276 88 263 912
2018
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
4. A pénztár taglétszáma: 2008. január 1.
2008. december 31.
Taglétszám (fõ)
221 487
228 720
5. A pénztár által elszámolt tagdíj- és egyéb bevételek: Bevétel típusa
Összege (E Ft)
Tagok által fizetett tagdíj
1 707 248
Munkáltatói tagdíj hozzájárulás
8 658 174
Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés
3 790
Utólag befolyt tagdíjak
2 758
Egyéb bevételek
2 300 023
6. A bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyév vonatkozásában: 2008. 01. 01-jétõl-2008. 12. 31-ig
Fedezeti %
Éves tagdíj 10 000 Ft alatt
Mûködési %
90,00
Likvid %
9,90
0,10
Éves tagdíj 10 000 Ft és 333 333 Ft közötti részre
96,00
3,90
0,10
Évi 333 333 Ft fölötti részre
99,00
0,90
0,10
7. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke, változása: 2007. év (E Ft)
Szolgáltatás típus
Egyösszegû Járadék
A változás
2008. év (E Ft)
Összege (E Ft)
%-a
5 342 984
7 614 859
2 271 875
42,52
56 584
51 934
-4 650
-8,22
8. A pénztár mûködési költségei: 630 528 E Ft 9. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása:
Pénztár egésze
T-9 év
T-8 év
T-7 év
T-6 év
T-5 év
T-4 év
T-3 év
T-2 év
T-1 év
Nettó hozamráta (%)
17,03
8,44
8,91
8,18
3,47
16,99
11,84
6,96
5,52
Bruttó hozamráta (%)
18,01
9,96
10,16
Referenciaindex hozamrátája (%)
T év
-8,58
9,12
4,67
17,92
13,11
8,01
6,41
-7,83
9,52
3,78
17,21
12,22
8,25
6,26
-6,95
10. Pénztári viszonyszámok: Tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele Tartalékok tárgyévi összes bevétele tartalékok elõzõ évi befektetési hozam- és kamatbevételei tartalékok elõzõ évi összes bevétele tartalékok tárgyévi befektetési hozam- és kamatbevételei tartalékok tárgyévi összes bevétele bér és személyi jellegû kiadások mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások igénybe vett szolgáltatások kiadásai mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások tartalékok befektetésével kapcsolatos igénybe vett szolgáltatások tárgyévi kiadásai mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások Értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalék Likviditási tartalék záró állománya Egyéb likviditási célokra képzett likviditási céltartalék Likviditási tartalék záró állománya éves átlagos taglétszám
0,770 0,318 0,041 0,327 0,295 1,146 0,034 0,966 224 490
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2019
Taglétszám életkor szerinti megoszlása -24 életév alatt 25-34 életév között 35-44 életév között 45-54 életév között 55-62 életév között 62 életév fölött Egyéni számlák állományának éves átlagos értéke (E Ft) Egy fõre jutó átlagos havi befizetés értéke
228 720 7 373 59 826 62 206 64 158 30 605 4 552 90 679 914 3 848
11. A pénztári befektetések alakulása: Piaci érték 2008. 01. 01.
Mindösszesen (E Ft)
Piaci érték 2008. 12. 31.
96 643 588
86 829 695
12. A pénztár vagyonkezelõjének neve: Allianz Hungária Biztosító Zrt. 13. A pénztárral kapcsolatban Felügyeleti bírság nem került kiszabásra. 14/a. A tárgyévre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megoszlás és referenciaindex a fedezeti tartalék egyéni számlák tekintetében 2008. 01. 01.-2008. 11. 30-ig: Eszközcsoport
Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (belföldi, külföldi) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (magyar) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) Lekötött betétek
Minimális %-os megoszlás
13 73 0 0
Maximális Referenciaindex %-os megoszlás %-os megoszlás
21 87 0 6
17 83 0 0
14/b. A tárgyévre évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megoszlás és referenciaindex a fedezeti tartalék egyéni számlák tekintetében 2008. 12. 01.-2008. 12. 31-ig: Eszközcsoport
Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (belföldi, külföldi) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (magyar) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) Lekötött betétek
Minimális %-os megoszlás
10,5 75,5 0 0
Maximális Referenciaindex %-os megoszlás %-os megoszlás
18,5 89,5 0 6
14,5 85,5 0 0
Az egyéni fedezeti portfólióban a hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok átlagos futamideje maximum 5 év A többi portfólióban a következõk az irányadók: A likviditási portfólióban csak hitelviszonyt megtestesítõ forgalomképes értékpapírok szerepelhetnek, melyeknek az átlagos futamideje (duration) maximum 2 év. A mûködési portfólióban csak hitelviszonyt megtestesítõ forgalomképes értékpapírok szerepelhetnek futamidõ korlátozás nélkül. A szolgáltatási fedezeti portfólióban hitelviszonyt megtestesítõ forgalomképes értékpapírok szerepelhetnek, melyeknek az átlagos futamideje (duration) maximum 1 év. 14/c. A tárgyévet követõ évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megoszlás és referenciaindex a fedezeti tartalék egyéni számlák tekintetében: Eszközcsoport
Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok és ebbe fektetõ befektetési jegyek (belföldi) Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok és ebbe fektetõ befektetési jegyek (külföldi)
Minimális %-os megoszlás
0,4 4,8
Maximális Referenciaindex %-os megoszlás %-os megoszlás
3,0 26,6
1,2 15,8
2020
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám Minimális %-os megoszlás
Eszközcsoport
Hitelviszonyt megtestesítõ egy éven túli lejáratú állampapírok és ebbe fektetõ befektetési jegyek (magyar) Hitelviszonyt megtestesítõ egy éven belüli lejáratú állampapírok és ebbe fektetõ befektetési jegyek (magyar) Hitelviszonyt megtestesítõ magyar vállalati, hitelintézeti, és jelzálog értékpapírok Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) Lekötött betétek
Maximális Referenciaindex %-os megoszlás %-os megoszlás
53,5
73,5
63,5
0,0
15,5
5,5
0,0 0,0
19 0,0
14,0 0,0
0,0
10
0,0
15. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása év elején és év végén Eszközcsoport
2008. január 1-jén
2008. december 31-én
Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (magyar és külföldi)
17,3900
14,4773
Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (magyar)
82,6099
83,1935
0,0001
2,3292
Lekötött betétek
*** Magánnyugdíj-pénztári ág 2008. évi befektetéseinek összetétele, gazdálkodását jellemzõ mutatói és hozamrátái. 1. A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja 1998. 2. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: A pénztár Igazgatótanácsa: Az Igazgatótanács elnöke:
Dr. Mátrai Miklós
Az Igazgatótanács tagjai:
Menczel Péter Csernák Péter Kozma Attila Pálinkás Zoltán Kósa Zoltán Vámos Levente
A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága: Az Ellenõrzõ Bizottság elnöke:
Szászné Gulyás Tünde
Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai:
Bognár Gábor Rohonczi Miklós Andó Gábor Schlaffer Ágnes
3. Mérlegadatok: (E Ft) Eszközök
I.
Befektetett eszközök Immateriális javak
Elõzõ év auditált beszámoló záró adatai
Tárgyévi auditált beszámoló záró adatai
196 014 849 189 774 330 D) 0 0 I.
Források
Saját tõke Induló tõke
Elõzõ év auditált beszámoló záró adatai
1 058 308 0
Tárgévi auditált beszámoló záró adatai
1 049 819 0
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Elõzõ év auditált beszámoló záró adatai
Eszközök
II.
Tárgyi eszközök
6 763
II. Befektetett pénzügyi eszközök B) Forgóeszközök I. Készletek II.
Követelések
II.
Értékpapírok
Tárgyévi auditált beszámoló záró adatai
8 139 II.
Be nem fizetett alapítói támogatások
196 008 086 189 766 191 III. 19 243 330 26 985 071 IV. 0 0 V. E) 3 485 307 2 547 583 I. II. 13 377 585 18 510 291 III.
2 380 438
C) Aktív idõbeli elhatárolások
Eszközök (aktívák) összesen
302 554
5 927 197 F) I. 185 590 II. G)
215 560 733 216 944 991
Tárgévi auditált beszámoló záró adatai
0
Tartalék tõke Mûködés tárgyévi eredménye Értékelési tartalék Céltartalékok Mûködési céltartalék Fedezeti céltartalék Likviditási és kockázati céltartalék Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idõbeli elhatárolások Források (passzívák) összesen
IV. Pénzeszközök
Elõzõ év auditált beszámoló záró adatai
Források
V.
V.
2021
0
734 120 934 352 324 188 115 467 0 0 205 115 307 210 797 346 42 949 9 416 203 149 766 209 632 858 71 410 118 264 216 966
-430 355
1 634 216
1 467 163
9 311 906 0 9 311 906 75 212
4 981 079 0 4 981 079 116 747
215 560 733 216 944 991
4. A pénztár taglétszáma: 2008. január 1.
Taglétszám (fõ)
2008. december 31.
367 126
382 802
5. A pénztár által elszámolt tagdíj- és egyéb bevételek: Bevétel típusa
Összege (E Ft)
Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás Tagdíj-kiegészítések Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés Utólag befolyt tagdíjak Azonosítatlan tagdíjcélú mûködési bevétel Egyéb bevételek
40 364 632 0 216 871 1 025 079 1 053 758 -116 320 189 932
6. A bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyév vonatkozásában: 2008. 01. 01-jétõl 2008. 12. 31-ig
Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási és kock. tartaléka
%
95,00 4,90 0,10
7. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (változása): A változás Szolgáltatások típusa
2007. év
2008. év összege
Egyösszegû kifizetés (E Ft) Élethosszig tartó járadék (életjáradék) Elején határozott idõtartamos életjáradék
151 313 0 0
241 318 0 0
90 005 0 0
%-a
59,48 0 0
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2022
7. szám A változás
Szolgáltatások típusa
2007. év
2008. év összege
Végén határozott idõtartamos életjáradék Kettõ vagy több életre szóló életjáradék
0 0
0 0
%-a
0 0
0 0
8. A pénztár mûködési költségei: 1 772 493 E Ft 9. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása:
Pénztár egésze
Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%)
T-9 év
T-8 év
T-7 év
T-6 év
T-5 év
T-4 év
T-3 év
T-2 év
T-1 év
17,96 18,88
8,25 9,70
9,24 10,39
8,45 9,33 9,37
3,60 4,76 3,70
16,43 17,32 16,42
11,30 12,49 12,22
6,44 7,46 8,25
5,51 6,44 6,16
T év
-14,55 -13,71 -13,16
10. Pénztári viszonyszámok: Tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele Tartalékok tárgyévi összes bevétele tartalékok elõzõ évi befektetési hozam- és kamatbevételei tartalékok elõzõ évi összes bevétele tartalékok tárgyévi befektetési hozam- és kamatbevételei tartalékok tárgyévi összes bevétele bér és személyi jellegû kiadások mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások igénybe vett szolgáltatások kiadásai mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások tartalékok befektetésével kapcsolatos igénybe vett szolgáltatások tárgyévi kiadásai mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások Értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalék Likviditási tartalék záró állománya Egyéb likviditási célokra képzett likviditási céltartalék Likviditási tartalék záró állománya Azonosítatlan befizetések hozamára képzett likviditási céltartalék Likviditási tartalék záró állománya éves átlagos taglétszám Taglétszám életkor szerinti megoszlása -20 életév alatt 21-30 életév között 31-40 életév között 41-50 életév között 51 életév felett Egyéni számlák állományának éves átlagos értéke Egy fõre jutó átlagos havi befizetés értéke
0,71 0,30 0,28 0,36 0,25 0,90 0,03 0,97 0,16 373 667 382 802 20 031 150 760 124 663 69 330 18 012 203 947 565 9 050
11. A pénztári vagyon alakulása: Piaci érték 2008. 01. 01.
Mindösszesen (E Ft)
12. A pénztár vagyonkezelõjének neve: Allianz Hungária Biztosító Zrt. 13. A pénztárral kapcsolatban felügyeleti bírság nem került kiszabásra. 14. A Pénztárak Garancia Alapjának igénybevétele nem került sor.
209 527 866
Piaci érték 2008. 12. 31.
214 203 679
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
2023
15/a. A tárgyévet évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megoszlás és a referenciaindex a fedezeti tartalék egyéni számlák tekintetében (negyedéves bontásban). I. n.év Eszközcsoport
Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (belföldi, külföldi) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (magyar) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) Lekötött betétek
Minimális %-os megoszlás
Maximális %-os megoszlás
Referenciaindex %-os megoszlás
20 64 0 0
30 80 0,5 6
25 75 0 0
Minimális %-os megoszlás
Maximális %-os megoszlás
Referenciaindex %-os megoszlás
22 62 0 0
32 78 0,5 6
27 73 0 0
Minimális %-os megoszlás
Maximális %-os megoszlás
Referenciaindex %-os megoszlás
24 59,5 0 0
34 75,5 0,5 6
29 70,5 0,5 0
Minimális %-os megoszlás
Maximális %-os megoszlás
Referenciaindex %-os megoszlás
26 57,5 0 0
36 73,5 0,5 6
31 68,5 0,5 0
Minimális %-os megoszlás
Maximális %-os megoszlás
Referenciaindex %-os megoszlás
24 59,5 0 0
34 75,5 0,5 6
29 70,5 0,5 0
II. n.év Eszközcsoport
Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (belföldi, külföldi) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (magyar) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) Lekötött betétek
III. n.év Eszközcsoport
Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (belföldi, külföldi) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (magyar) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) Lekötött betétek
IV. n.év 2008. 10. 01.-2008. 11. 30-ig Eszközcsoport
Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (belföldi, külföldi) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (magyar) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) Lekötött betétek
IV. n.év 2008. 12. 01.-2008. 12. 31.-ig Eszközcsoport
Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (belföldi, külföldi) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (magyar) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) Lekötött betétek
Az egyéni fedezeti portfólióban lévõ hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok átlagos futamideje 4 ± 0,8 év. A többi tartalék esetében a következõk az irányadók: A likviditási portfólióban csak hitelviszonyt megtestesítõ forgalomképes értékpapírok szerepelhetnek, melyeknek az átlagos futamideje (duration) maximum 2 év. A mûködési portfólióban csak hitelviszonyt megtestesítõ forgalomképes értékpapírok szerepelhetnek futamidõ korlátozás nélkül. A fedezeti szolgáltatási portfólió banki folyószámlán található, tekintettel arra, hogy a pénztár szolgáltatást nem nyújt.
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2024
7. szám
Az APEH függõ és egyéb munkáltatói függõ elnevezésû portfóliók esetében az egyéni fedezeti portfólióra vonatkozó szabályok az irányadóak. 15/b. A tárgyévet követõ évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megoszlás és a referenciaindex a fedezeti tartalék egyéni számlák tekintetében. Klasszikus portfólió Eszközcsoport
Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok és ebbe fektetõ befektetési jegyek (belföldi) Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok és ebbe fektetõ befektetési jegyek (külföldi) Hitelviszonyt megtestesítõ egy éven túli lejáratú állampapírok és ebbe fektetõ befektetési jegyek (magyar) Hitelviszonyt megtestesítõ egy éven belüli lejáratú állampapírok és ebbe fektetõ befektetési jegyek (magyar) Hitelviszonyt megtestesítõ magyar vállalati, hitelintézeti, és jelzálog értékpapírok Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) Lekötött betétek
Minimális %-os megoszlás
Maximális Referenciaindex %-os megoszlás %-os megoszlás
0,0 0,0 0,0
0,0 0,0 100,0
0,0 0,0 53,0
0,0
100,0
47,0
0,0 0,0 0,0
0,0 0,0 10
0,0 0,0 0,0
Az egy éven túli lejárató hitelviszonyt megtestesítõ állampapírok futamideje minimum 2,5 év, maximum 6 év. Az 1 éven belüli futamidejû hitelviszonyt megtestesítõ állampapírok futamideje min. 0, maximum 1 év. Kiegyensúlyozott portfólió Eszközcsoport
Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok és ebbe fektetõ befektetési jegyek (belföldi) Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok és ebbe fektetõ befektetési jegyek (külföldi) Hitelviszonyt megtestesítõ egy éven túli lejáratú állampapírok és ebbe fektetõ befektetési jegyek (magyar) Hitelviszonyt megtestesítõ egy éven belüli lejáratú állampapírok és ebbe fektetõ befektetési jegyek (magyar) Hitelviszonyt megtestesítõ magyar vállalati, hitelintézeti, és jelzálog értékpapírok Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) Lekötött betétek
Minimális %-os megoszlás
Maximális Referenciaindex %-os megoszlás %-os megoszlás
0,4 4,0 53,5
3,0 26,6 73,5
1,2 15,8 63,5
0,0
15,5
4,0
0,0 0,0 0,0
19,0 0,0 10
14,0 0,0 0,0
Az egy éven túli lejárató hitelviszonyt megtestesítõ állampapírok futamideje minimum 2,5 év, maximum 6 év. Az egy éven belüli futamidejû hitelviszonyt megtestesítõ állampapírok futamideje min. 0 maximum1 év. A hitelviszonyt megtestesítõ, magyar vállalati, hitelintézeti és jelzáloglevél átlagos futamideje minimum 1 év, maximum 4 év. Növekedési portfólió Eszközcsoport
Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok és ebbe fektetõ befektetési jegyek (belföldi) Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok és ebbe fektetõ befektetési jegyek (külföldi) Hitelviszonyt megtestesítõ egy éven túli lejáratú állampapírok és ebbe fektetõ befektetési jegyek (magyar) Hitelviszonyt megtestesítõ egy éven belüli lejáratú állampapírok és ebbe fektetõ befektetési jegyek (magyar) Hitelviszonyt megtestesítõ magyar vállalati, hitelintézeti, és jelzálog értékpapírok Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) Lekötött betétek
Minimális %-os megoszlás
Maximális Referenciaindex %-os megoszlás %-os megoszlás
0,8 24,0 32,0
6,0 49,2 52,0
2,4 37,6 42,0
0,0
16,75
4,0
0,0 0,0 0,0
19,0 1,0 10
10,75 0,5 0,0
Az egy éven túli lejárató hitelviszonyt megtestesítõ állampapírok futamideje minimum 2,5 év, maximum 6 év. Az egy éven belüli futamidejû hitelviszonyt megtestesítõ állampapírok futamideje min. 0 maximum 1 év.
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2025
A hitelviszonyt megtestesítõ, magyar vállalati, hitelintézeti és jelzáloglevél átlagos futamideje minimum 1 év, maximum 4 év. 16. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása év elején és év végén. Eszközcsoport
2008. január 1-jén
Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (magyar és külföldi) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (magyar) Rövidlejáratú lekötött betét
2008. december 31-én
23,01 76,98 0,01
27,41 72,59 0,0
ARTISJUS Önkéntes Nyugdíjpénztár Az ARTISJUS Önkéntes Nyugdíjpénztár (1016 Budapest, Mészáros u. 15-17.) igazgatótanácsa az alábbiakban tesz eleget a 2008. évi gazdálkodásának nyilvánosságra hozatalára vonatkozó kötelezettségének: Mérleg Adatok: E Ft-ban 2007. év
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök II. Tárgyi eszközök 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök
2008. év
2007. év
1 252 439 100 900 100 900 89 472
863 246 90 600 90 600 87 883
11 428 0 0
2 717 0 0
2. Egyéb tartósan adott kölcsön 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények
0 0
0 0
0
b) Állampapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök
0 0
0 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 0 II. Fedezeti céltartalék 0 1. Egyéni számlákon
I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél
1 151 539 0 24 411 869 23 542 1 119 459 606 155 491 544 0 479 592 1 480 10 472
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.2. Járó osztalék (+)
772 646 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 0 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1 012 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 782 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 230 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 753 391 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 609 496 III. Likviditási céltartalék 410 661 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 33 931 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 361 676 3.2. Járó osztalék (+) 2 174 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 12 880 5. Egyéb likviditási célokra
2008. év
1 252 439 35 577 37 374 -1 797
863 246 41 320 65 577 -24 257
1 208 167 87 87
815 256 -8 826 -8 826
-196 1
150 0
282
-8 976
1 078 373 1 078 373
727 551 727 551
568 282
606 596
480 644
366 510
29 447
-245 555
13 009 153 16 285
13 864 144 -259 563
128 869 3 654
96 049 -9 638
1 831 5 1 818
2 248 0 -11 886
125 215
105 687
2026
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 2007. év
e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla
2008. év
0 21 760 0 7 669 0 7 264 405
5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások
0 0 0
0 -266 766 0 18 243 0 5 948 12 267
IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 0 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 28 Passzív idõbeli elhatárolások 0 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása
7. szám 2007. év
2008. év
838 4 830 4 3 386 3 386 361
482 2 478 2 5 614 5 614 228
3 025 5 309 5 309
5 386 1 056 1 056
Eredménykimutatás - Mûködési tartalék E Ft Megnevezés
01 02 03 04 05 08 09 10 11 111 1111 1112 11121 11123 11125 11126 1113 112 1121 11212 112124 112125 1123 114 1141 1143 12 14 142 143 15 17
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések
2007. év
2008. év
29 0 4 0 25 30 000 7 30 032 36 438 4 766 0 4 392 2 160 960 1 188 84 374 31 417 24 397 24 397 22 495 1 902 7 020 255 248 7 -6 406 1 146 1 268 122 3 627
29 0 2 0 27 20 000 335 20 362 45 463 5 131 0 4 796 2 304 960 1 440 92 335 40 017 31 074 31 074 28 746 2 328 8 943 315 311 4 -25 101 829 1 617 788 319
248
115
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
19 191 194 1941 1942 21 23 25 251 254 28 281 282 29 30 38
Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tev. mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)
2027 2007. év
2008. év
-437 -435 -2 0 2 4 584 184
-8 912 346 -9 258 -1 643 7 615 -7 649 201
-437 -435 -2 228 193 35 -25 4 609 -1 797
-8 912 346 -9 258 218 168 50 -8 493 844 -24 257
Eredménykimutatás - Fedezeti tartalék E Ft Megnevezés
01 02 03 04 05 06 061 07 09 10 11 12 121 122 13 14 15 16 17 171 173 1731 1732 174 1741 1742 18
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek
2007. év
2008. év
22 059 327 830 0 21 556 63 819 12 440 780 1 476 87 631 1 476 40 901 48 481 7 580 111 307
20 624 829 477 0 20 976 30 401 13 971 0 830 52 207 830 25 519 39 890 14 371 9 426
0 136 12 062 15 903 224 978 711 -110 103 -275 002 1 705 855 0 -9 0 1 226 0 1 235 -111 808 -275 848 -86 232 -35 697 25 576 240 151 9 333 10 104
2028
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
19 191 1911 1912 21 23 24 25 251 252 253 26 261 27 271 272 28 281 282 283 2831 2833 2834
Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl
7. szám 2007. év
2008. év
288 478 288 478 398 581 -110 103 6 897
-213 203 -213 203 61 799 -275 002 123 473
0 1 589 8 712 6 989 1 243 480 17 198 17 198 271 280 381 383 -110 103 357 435 86 155 381 383 -110 103 1 705 0 -111 808
1 021 1 829 5 436 4 174 1 262 0 131 759 131 759 -344 962 -69 960 -275 002 -293 585 51 377 -69 960 -275 002 855 -9 -275 848
Eredménykimutatás - Likviditási tartalék E Ft Megnevezés
01 02 03 04 05 08 09 10 11 12 121 122 13 15 17 171 174 1741 1742 19
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)
2007. év
2008. év
29 0 4 0 25 12 532 7 12 564 7 7 474 8 178 704 7 410
29 0 2 0 27 31 843 4 31 874 4 5 043 6 958 1 915 97
581 -7 345 -737 -6 608 -6 546 62 8 120
449 -13 293 388 -13 681 -529 13 152 -7 704
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
Megnevezés
191 21 25 251 252 253 26 261 27 28 281 2811 2814 282
Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra
2029 2007. év
2008. év
8 120 822
-7 704 1 456
895 760 135 0 1 717 1 717 6 403 18 960 -7 345 -737 -6 608 26 305
531 400 121 10 1 987 1 987 -9 691 22 179 -13 293 388 -13 681 35 472
Független könyvvizsgálói jelentés az ARTISJUS Önkéntes Nyugdíjpénztár Közgyûlése részére Társaságunk elvégezte az ARTISJUS Önkéntes Nyugdíjpénztár 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 863 246 ezer Ft; a mûködési eredmény 24 257 ezer Ft veszteség, amelyre a Pénztár tartalék tõkéje fedezetet nyújt; a fedezeti céltartalék záró állománya 727 551 ezer Ft -, valamint a 2008. gazdasági évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, melyeket a vizsgált Pénztár 2008. évi Éves pénztári beszámolója tartalmaz. Az Éves beszámoló elkészítése az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége az Éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés Éves pénztári beszámolóval való összhangjának a megítélése. A Pénztár 2007. évi Éves beszámolóját a Dr. Fábián és Társa Könyvvizsgáló Kft. hitelesítõ záradékkal látta el. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk releváns etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az Éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az Éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálói bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk megadásához. Hitelesítõ záradék A könyvvizsgálat során az ARTISJUS Önkéntes Nyugdíjpénztár Éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az Éves pénztári beszámolót a számviteli törvény és
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2030
7. szám
a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályokban foglaltak szerint készítették el. Véleményem szerint, az Éves pénztári beszámoló az ARTISJUS Önkéntes Nyugdíjpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves beszámolóval összhangban van. Budapest, 2009. május 22. Karikás Judit Circulum Audit Kft. (002121) /PSZÁF nyilvántartási szám: Tpt-002121/04/
Karikás Judit Bejegyzett könyvvizsgáló (006234) /PSZÁF nyilvántartási szám: Ept-006234/04/
A befektetett vagyon összetétele: 2007. 12. 31-én
2008. 12. 31-én
Megnevezés Összeg E Ft
Diszkont kincstárjegyek Hazai állampapír Külföldi állampapír Egyéb kötvények Hazai részvény Külföldi részvény Befektetési jegyek Pénzeszközök Ingatlan és egyéb Összesen
Arány
84 679 399 469 8 185 10 762 601 145 13 668 1 548 7 670 121 818 1 248 944
Összeg E Ft
6,8% 32,0% 0,7% 0,9% 48,1% 1,1% 0,1% 0,6% 9,8%
Arány
9 716 358 410 0 44 650 334 183 4 185 2 247 18 243 86 537 858 171
1,1% 41,8% 0,0% 5,2% 38,9% 0,5% 0,3% 2,1% 10,1%
Befektetési hatékonyság: A pénztári hozamok alakulása: 1999.
Pénztár egésze
Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hoz. (%)
2000.
17,13 18,88
Megnevezés
2001.
5,81 5,81
1,44 2,36
2002.
9,80 10,49 9,58
2003.
5,62 6,15 9,50
2007. 12. 31-én
Taglétszám (fõ)
A pénztár Igazgatótanácsa Kardos Gyula
Fábri Péter
Tihanyi László
Wolf Péter
A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága Csemiczky Miklós /elnök/
Nógrádi Tóth István
Várkonyi Ágnes
A pénztárral kapcsolatban álló szervezetek: Számlavezetõ: OTP Bank Rt.
Letétkezelõ: Calyon Bank Rt
A pénztár vagyonkezelõi: Concorde Befektetési Alapkezelõ Zrt., ING Befektetési Alapkezelõ Zrt. Egyéb információk: Tevékenység megkezdésének idõpontja: 1995.
2005.
2006.
25,42 26,07 30,15
18,79 19,24 18,53
14,44 15,64 12,40
2007.
7,79 8,61 7,79
2008.
-28,04 -27,61 -30,58
2008. 12. 31-én
269
Bródy János /elnök/
2004.
269
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2031
Tartalékképzési arányok: Fedezeti
Az alaptagdíj (havi 1 800 Ft): Az alaptagdíjon felül:
99% 100%
Mûködési
Likviditási
0,5% 0%
0,5% 0%
A pénztár 2009. évi befektetési politikájának fõ jellemzõi: I. Vagyonkezelõ: Portfólió Osztály
I.
II.
Befektetés típusa
Befektetési korlátok
Egy kibocsátó által kibocsátott értékpapírok (kivétel állampapír) 1 hitelintézetnél elhelyezett betétek, valamint a hitelintézet által kibocsátott értékpapírok Lekötött betét (max. 1 év) Magyar Állampapír (max. 1 év) Államilag garantált értékpapírok Lekötött betét (1 éven túl) Magyar állampapír Államilag garantált értékpapír Bankgarantált kötvény Hitelintézeti kötvény Jelzáloglevél Nyílt és zártvégû II. befektetési jegy
Max. 10%
Max. 70% (kivéve állampapír)
III. Gazdálkodó szerv kötvénye Önkormányzati kötvények Nyílt és zártvégû III. befektetési jegy
Max. 30% Max. 10% Max. 30% Max. 30% Max. 10% Max. 10% Max. 20% Max. 20%
II. Vagyonkezelõ: Állampapírok Befektetési jegyek Részvények Ebbõl
Minimum Maximum Maximum Maximum Maximum Maximum
Tõzsdei részvények OTC részvények Határidõs BUX és részvényügyletek
20% 20% 100% 100% 100% 80%
A pénztár saját vagyonkezelési tevékenysége: a befektetett pénztári eszközök 10%-át nem haladhatja meg az ingatlanbefektetés. A pénztár saját vagyonkezelésében tartott portfólió hozamával a MAX index meghaladására törekszik.
BONGRAIN Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár Adószám: 18235207-1-43 Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok
2007.
2008.
537 129 425 197 0 0 425 197 412 746 36 065 376 681
418 849 383 437 0 0 383 437 391 680 36 065 327 671
2032
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
d) Jelzáloglevél 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok d) Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla C) Aktív idõbeli elhatárolások
7. szám 2007.
2008.
0 12 451 111 932 0 7 416 7 416 0 102 303 29 555 67 236 9 786 29 506 27 944 5 512 2 213 102 2 111 0
27 944 -8 243 35 412 0 8 096 8 090 6 26 689 46 981 1 302 0 1 302 0 -21 594 627 623 4 0
Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka
2007.
2008.
537 129 10 756 0 0 10 363 393 0 525 183 350 350 299 51 519 577 519 577 370 248 131 756 17 573 14 611 2 962 1 975 39 30 9 1 936 0 3 281 17
418 849 11 258 0 0 10 782 476 0 404 246 -930 -930 94 -1 024 398 883 398 883 355 339 72 396 -28 852 16 084 -44 936 2 280 -55 13 -68 2 335 0 4 013 20
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása
2033 2007.
3 248 16 1 190 0 1 190 213 733 244 244 0 0
2008.
3 973 20 3 069 0 3 069 0 2 829 240 240 276 276
Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)
2007.
2008.
151 129 24 6 262 8 4 000 21 4 291 4 426 4 274 4 029 2 745 1 032 0 252 245 0 0 0 152 131 21 -135 532 628 96 38
163 131 40 15 269 10 4 000 361 4 640 4 760 4 534 4 040 2 690 993 252 105 494 0 0 0 226 203 23 -120 641 641 0 0
2 116 165 -49 -37
0 -1 280 -205 -1 075 -50
2034
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Rendkívüli eredmény (+/-) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye Adófizetési kötelezettség (-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye
7. szám 2007.
2008.
12 688 14
1 025 -639 15
116 165 -49 30 11 19 0 160 528 0 0 0 393
-1 280 -205 -1 075 30 11 15 4 -1 235 596 0 0 0 476
Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
2007.
2008.
Tagok által fizetett tagdíj
29 863
32 232
Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
25 595
25 857
Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)
4 815
7 974
Utólag befolyt tagdíjak
1 186
3 000
Tagdíjbevételek összesen
51 829
53 115
Tagok egyéb befizetései
8 484
7 640
A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg
6 940
5 632
Szolgáltatási célú egyéb bevételek
3 993
4 212
64 306
64 967
3 993
4 175
Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek
27 106
33 766
Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel
30 748
40 230
Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)
3 642
6 464
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)
4 419
2 104
Kapott osztalékok és részesedések
1 154
856
-239
-46 426
1 272
-2 417
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
-1 511
-44 009
Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)
4 445
-10 671
Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások
Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat
Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)
5 956
33 338
Befektetési tevékenység bevételei összesen
32 440
-9 700
Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek
32 440
-9 700
Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam
32 678
36 726
-238
-46 426
Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
2035 2007.
2008.
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)
2 917
11 922
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások
1 323
1 433
Vagyonkezelõi díjak
490
489
Letétkezelõi díjak
831
760
2
184
4 240
13 355
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások
4 240
13 355
Befektetési tevékenység eredménye (+/-)
28 200
-23 055
Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam
28 438
23 371
-238
-46 426
88 513
37 737
Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében
60 312
60 792
Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból
28 439
23 371
-238
-46 426
Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl
1 272
-2 417
-1 510
-44 009
Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
2007.
2008.
Tagok által fizetett tagdíj
150
163
Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
129
131
24
41
Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Likviditási célú egyéb bevételek
6
15
261
268
8
10
19
21
Likviditási célú bevételek összesen
288
299
Likviditási célú egyéb ráfordítások
19
21
Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek
73
99
Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel
73
131
Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)
0
32
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)
4
0
Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
8
-94
Idõarányosan járó kamat
9
-17
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
-1
-77
Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)
-4
-9
Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)
-3
68
Befektetési tevékenység bevételei összesen
85
5
Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek
85
5
2
0
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások
5
4
Vagyonkezelõi díjak
2
1
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2036
Megnevezés
7. szám 2007.
2008.
Letétkezelõi díjak
3
3
Befektetési tevékenység ráfordításai összesen
7
4
Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások
7
4
78
1
347
279
Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék
8
-94
Idõarányosan járó kamat
9
-17
Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (-)
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra
-1
-77
339
373
Független könyvvizsgálói jelentés a BONGRAIN Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár Közgyûlése részére Elvégeztem a BONGRAIN Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 8200 Veszprém, Kistó u. 9. (Nyilvántartási száma: 213) 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 418 849 E Ft, a mûködési tevékenység mérlegszerinti eredménye 476 E Ft nyereség -, valamint a 2008. évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, melyeket a BONGRAIN Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 2008. évi Éves beszámolója tartalmaz. A BONGRAIN Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 2007. december 31-i beszámolóját a P & P Mérlegdoktor Kft., Pappné Dr. Nagy Ilona bejegyzett könyvvizsgáló auditálta, és 2008. március 26-án minõsítés nélküli záradékkal látta el. Az Éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes Éves beszámoló elkészítése szempontjából meghatározó belsõ ellenõrzés kialakítását, a megfelelõ számviteli politikák kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. Az elvégzett könyvvizsgálat alapján a könyvvizsgáló felelõssége az Éves beszámoló véleményezése, valamint az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok, és a könyvvizsgálatra, vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzek arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magába foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az Éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magába foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek, az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az Éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. Záradék A könyvvizsgálat során az BONGRAIN Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes Nemzeti Könyvvizsgálat Standardokban foglaltak szerint
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2037
felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az Éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályok szerint készítették el. Véleményem szerint az Éves beszámoló a BONGRAIN Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. március 31. Patai Lászlóné bejegyzett könyvvizsgáló 1101 Budapest, Hungária krt. 5-7. II.ép. II. lp. III/6. MKVK nyt. szám: 000084 Ept-000084/05 A taglétszám alakulása 2008. évben: 2008. 01. 01. létszáma: 807 fõ 2008. 12. 31. létszáma: 784 fõ A tartalékok megoszlása 2008. évben: Fedezeti tartalékba került: Mûködési tevékenység fedezetére került: Likviditási tartalékba került:
99,0 % 0,5 % 0,5 %
A pénztár egésze hozamrátáinak alakulása: (%) Megnevezés/Év
1999.
2000.
Nettó hozam 21,51% 9,56% Bruttó hozam 22,50% 12,12% Referenciahozam Vagyonnövekedési mutató
2001.
2002.
9,86%
9,81% 10,32% 10,04%
2003.
2004.
2005.
2,42% 16,40% 10,67% 2,78% 16,81% 10,96% 2,84% 16,57% 11,54%
2006.
2007.
2008.
10 éves
6,57% 6,83% 7,84%
6,05% 6,32% 6,46%
-5,04% -4,67% -2,37%
8,56% 7,41% 5,86%
A pénztár teljes vagyonának 2008. évi alakulása piaci értéken: 2008. 01. 01.: 529 714 ezer Ft 2008. 12. 31: 410 754 ezer Ft A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén piaci értéken: Eszközcsoportok
Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Részvények Vállalati kötvények Jelzáloglevél
2008. január 1.
2008. december 31.
0,42% 79,12% 6,01% 8,73% 5,72%
0,15% 78,44% 6,17% 8,61% 6,63%
A 2008. és 2009. évekre vonatkozó, befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Portfólió típus (csoport)
d) d1)
HITELVISZONYT MEGTESTESÍTÕ ÉRTÉKPAPÍR Magyar állampapír
Min. befektetési korlát /%
Max. befektetési korlát /%
76 76
100 100
2038
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
Portfólió típus (csoport)
Min. befektetési korlát /%
Max. befektetési korlát /%
0 0
12 12
0 0 0
8 8 8
e) e1)
RÉSZVÉNYEK A BÉT-re vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon forgalomba hozott részvény g) JELZÁLOGLEVÉL g1) Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél k) Repo (fordított repo) ügyletek
A Pénztár referenciaindexnek 92%-ban a MAX Composite Indexet és 8%-ban a BUX-ot választja.
„CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2700 Cegléd, Bede 575. Adószám: 18669268-1-13 Taglétszám alakulása Megnevezés
2008. január 1.
2008. december 31.
Taglétszám (fõ)
448
445
Tagdíjbevételek tartalékok közötti megosztásának arányszámai Fedezeti tartalék (%)
Mûködési tartalék (%)
Likviditási tartalék (%)
Idõszak Alap tagdíj
-2001. 12. 31. 2002. 01. 01.-2004. 06. 30. 2004. 07. 01.-2007. 06. 30. 2007. 07. 01.-2007. 12. 31. 2008. 01. 01.-
Többlet tagdíj
90 94,5 98,5 97,5 93,5
Alap tagdíj
97 97 99 98 94
Többlet tagdíj
5 5 1 2 6
Alap tagdíj
3 3 2 6
Többlet tagdíj
5 0,5 0,5 0,5 0,5
-
Pénztár éves hozamráta Megnevezés
Bruttó hozamráta Összes eszköz (%) Nettó hozamráta Referenciaindex hozamráta
1999.
2000.
2001.
2002.
16,00 -
11,00 -
11,00 -
7,81 7,59 10,11
2003.
5,85 5,71 1,17
2004.
2005.
11,70 11,49 13,44
8,16 8,16 8,96
2006.
6,27 6,10 6,52
2007.
2008.
5,52 5,36 6,42
4,81 4,64 3,30
A pénztár teljes vagyonának piaci értéke és értékpapíronkénti megoszlása Adatok piaci értéken ezer Ft-ban Értékpapír fajta
2008. január 1-jén
MÁK (éven túli lejáratú) MÁK (éven belüli lejáratú) Diszkont kincstárjegyek Kamatozó kincstárjegyek Rövid lejáratra lekötött betét Összesen:
165 153 10 298 20 262 195 713
84,39% 5,26% 10,35% 100%
2008. december 31-én
96 969 74 479 26 376 3 500 201 324
48,17% 36,99% 13,10% 1,74% 100%
A tárgyévre és a tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Minimális %-os megoszlás
Maximális %-os megoszlás
Referenciaindex
Fedezeti tartalék portfólió összetétele 2008.
Állampapírok
100%
2009.
100%
2008.
100%
2009.
2008.
2009.
100% 100% MAXC 100% MAXC
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2039
Mérleg Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Állampapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 3. Tagi kölcsön III. Értékpapírok 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Kincstárjegyek és más állampapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása
2007.
2008.
205 132 165 153 0 0 165 153 163 421 163 421 1 732 39 800 0 4 650 1 462 3 188 30 560 29 197 29 197 1 363 4 590 0 4 466 124 0 179 179
211 078 96 969 0 0 96 969 100 900 100 900 -3 931 113 620 0 4 895 1 561 3 334 100 854 98 447 98 447 2 407 7 871 0 4 044 327 3 500 489 489
Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)
2007.
2008.
205 132 1 948 400 400 0 2 961 -1 413 0 202 770 22 22 67 -45 202 559 202 559 161 978 37 261 3 320 5 817 -2 497
211 078 1 642 400 400 0 1 548 -306 0 208 748 22 22 67 -45 208 434 208 434 177 669 31 977 -1 212 5 516 -6 728
2040
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása
7. szám 2007.
2 -2 -2 62 55 -13 68 7 127 3 124 214 0 214 143 71 200 200
2008.
1 -1 1 87 52 -11 63 35 205 12 192 378 0 378 361 16 310 310
Eredménykimutatás Adatok: ezer Ft-ban Eredménykimutatás - Mûködési tevékenység
01 02 03 04 05 07 09 10 11 111 1111 1112 11123 11126 1113 112 1121 11212 112122 1122 1123 114 1141 1143 12 14 142
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba nem tartozók munkadíja Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel
2007.
218 156 59 47 362 900 55 1 317 2 804 596 16 168 120 48 412 2 142 1 360 1 360 1 360 403 379 66 51 15 -1 487 133 140
2008.
962 620 207 98 1 473 900 170 2 543 2 849 531 1 162 96 66 368 2 100 1 315 1 315 1 315 420 365 218 151 67 -306 0 0
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Eredménykimutatás - Mûködési tevékenység
143 15 19 191 194 1941 1942 21 28 282 29 30 33 36 38
Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) Rendkívüli eredmény (31-32) (+/-) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34-35) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)
2041 2007.
2008.
7 68
0 0
-123 -16 -107 -60 47 78 4 4 4 74 0 0 -1 413
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -306
Adatok: ezer Ft-ban Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete
01 02 03 04 05 06 061 09 10 11 12 121 122 13 17 171 174 1741 1742 19 191 1911 1912 192 1921 1922 23 25 252
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak
2007.
2008.
12 428 9 132 3 876 3 003 20 687 2 200 2 200 736 23 623 736 11 560 15 609 4 049 5 874
14 639 9 191 3 237 1 538 22 131 2 675 2 675 1 045 25 851 1 045 11 508 11 580 72 2 578
-7 240 -898 -6 342 -6 965 -623 10 194 10 192 17 429 -7 237 2 4 -2 4 283 283
-4 531 -298 -4 233 -15 282 -11 049 9 555 9 543 14 074 -4 531 12 12 0 4 327 327
2042
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete
26 261 27 271 272 273 274 28 281 282 283 2831 2834 284 285 2851
Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat
7. szám 2007.
287 287 9 907 17 142 -7 237 4 -2 32 794 22 887 17 142 -7 237 -895 -6 342 4 -2 -2
2008.
331 331 9 224 13 743 -4 531 12 0 34 030 24 806 13 743 -4 531 -301 -4 230 11 1 3
Adatok: ezer Ft-ban Eredménykimutatás - Likviditási fedezet
01 02 03 04 05 09 10 11 12 121 13 17 171 174 1741 1742 19 191 23 25 252 26 261 27 28 281 2811 2814 282
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra
2007.
2008.
10 45 10 9 54 2 56 2 -33 -33 -11
11 47 8 5 55 3 58 3 6 6 8
40 -5 45 10 -35 -4 -4 1 -1 -1 0 0 -4 50 40 -5 45 10
-3 2 -5 -7 -2 11 11 1 1 1 2 2 9 64 -3 2 -5 67
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2043
Könyvvizsgálói záradék 2008. év a „CÁT” Önkéntes Nyugdíjpénztár közgyûlése részére Elvégeztük a „CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár (Törzsszáma: 3PK 60314/95, címe: 2700 Cegléd, Bede 575.) mellékelt 2008. évi beszámolójának könyvvizsgálatát amely Éves beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 211 078 E Ft a mérleg szerinti mûködési tevékenység eredménye: - 306 E Ft (veszteség), saját tõke összege: 1 642 E Ft, fedezeti céltartalék összege: 208 434 E Ft, likviditási céltartalék összege: 87 E Ft, mûködési céltartalék összege: 22 E Ft, - az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az Éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása a vezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az Éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok (pénztárak beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének, a befektetési kormányrendelet értékelési elvei) alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az Éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és a vezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az Éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. Záradék/Vélemény A könyvvizsgálat során a „CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az Éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az Éves beszámoló a „CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. május 15. dr. Fainné Kaszab Sarolta ügyvezetõ „Ráta’80” Kft. 1221 Budapest, Gerinc u. 80. Nyilvántartásba-vételi szám: 000282
dr. Fainné Kaszab Sarolta bejegyzett könyvvizsgáló Nyilvántart. szám: 002570
2044
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár A CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár a 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. §-ának megfelelõen az alábbiakat teszi közzé: 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: 2008. 01. 01.
2008. 12. 31.
Taglétszám (fõ)
3 903
4 885
2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megoszlásának arányszámai 2008-ban: Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási tartalék
97,5% 2,0% 0,5%
3. A pénztári hozamok valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: Bruttó hozamráta (%) Megnevezés 1999.
A pénztár egészére Referenciaindex
16,22 0
2000.
11,84 0
2001.
11,3 0
2002.
2003.
10,46 10,07
2004.
1,58 2,8
17,05 16,85
2005.
2006.
10,49 11,14
2007.
7,62 7,89
6,16 6,49
2008.
-8,46 -7,44
Nettó hozamráta(%) Megnevezés 1999.
Fedezeti tartalékra Pénztár egészére
16,1 16,1
2000.
11,74 11,74
2001.
11,2 11,2
2002.
2003.
10,36 10,36
10 éves nettó átlaghozam a pénztár egészére 1999-2008. (%)
2004.
-0,9 1,53
16,95 16,85
2005.
2006.
10,43 10,38
2007.
7,66 7,71
6,03 6,07
2008.
-8,91 -8,54
8,12
4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: 2008. 01. 01.
Pénztár vagyona E Ft
2008. 12. 31.
3 485 421
3 771 415
5. A pénztár befektetéseinek megoszlása befektetési formák szerint Adatok E Ft-ban 2008. jan. 1. piaci érték
Pénzforgalmi számla: Értékpapírok összesen: Magyar állampapír Mo. bejegyz. gazd. szerv. által forg. kötv. Külföldi befektetési jegy Mo. bejegyz. bef. alap bef. jegye Egyéb: Összesen:
42 958 3 442 463 3 100 239 0 0 342 224 0 3 485 421
megoszlás
1,23% 98,77% 88,95% 0,00% 0,00% 9,82% 0,00% 100,00%
2008. dec. 31. piaci érték
68 410 3 703 005 2 909 590 0 0 793 415 0 3 771 415
megoszlás
1,81% 98,19% 77,15% 0,00% 0,00% 21,04% 0,00% 100,00%
6. A 2009. 05. 05-ig, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex Referenciaindex Fedezeti Alap
MAXComposite CETOP20 MSCIWorld
Súlyarány:
80% 3% 7%
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Referenciaindex Fedezeti Alap
2045
Súlyarány:
MSCI GEM DBLCI OYTR
5% 5%
A 2009.05.05-tõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex Referenciaindex Fedezeti Alap
Súlyarány:
ZMAX
100%
Befektetési Eszközök Likviditási, Mûködési Alap
Minimum
Magyar Állampapír, bármilyen ért.p. melyben foglalt köt. telj. az állam készfizetõ kezességet vállal, az MNB által belf. jegybankképes ért.p. min. ért.p., az MNB által kib. belf. ért.p. Folyószámlán és bankbetétben lévõ készpénz
Maximum
Referenciaindex
0%
100%
ZMAX
0%
100%
ZMAX
2008. évi Mérlegbeszámoló (E Ft) Elõzõ év
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 3. Tartós hitelviszonyt megt. értékpapírok b) Állampapírok 4. Befektetett pü. eszközök értékelési kül. FORGÓESZKÖZÖK II. KÖVETELÉSEK 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK 2. Forg. célú hitelv. megtest. értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK 2. Pénztári elszámolási számla AKTÍV IDÕBELI ELHATÁROLÁSOK
2 871 574 0 0 2 871 574 2 777 832
Tárgy év
2 232 654 0 0 2 232 654
Források
SAJÁT TÕKE I. INDULÓ TÕKE 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje III. TARTALÉK TÕKE
2 243 718 IV. MÛKÕDÉSI TEV. MÉRLEG SZ. EREDMÉNYE 2 777 832 2 243 718 CÉLTARTALÉKOK 93 742 -11 064 I. MÛKÖDÉSI CÉLTARTALÉK 626 266 1 547 333 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 12 419 8 571 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 12 416 8 567 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 3 4 II. FEDEZETI CÉLTARTALÉK 570 889 1 470 352 1. Egyéni számlákon 543 345 1 783 231 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolg. célú bevételbõl képzett céltartalék 87 492 594 943 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételbõl képzett céltartalék 131 759 70 365 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 324 094 1 117 923 1.3.1. Idõarányosan járó kamat 27 544 -312 879 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 42 958 68 410 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 42 958 68 410 III LIKVIDITÁSI ÉS KOCKÁZATI CÉLTARTALÉK 0 0 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékítéletbõl adódó értékkül. (+/-) 5. Egyéb likviditási célokra IV. MEG NEM FIZETETT TAGDÍJAK TARTALÉKA
Elõzõ év
Tárgy év
35 068 510 510 29 859
42 781 510 510 34 558
4 699
7 713
3 460 391 3 735 113 748 1 534 748 1 534 811 -63
823 711
3 428 027 3 694 320 3 428 027 3 694 320 2 458 835 3 144 589 849 997
877 192
119 195
-327 461
120 920 0 -1 725
126 494 0 -453 955
28 358
34 163
672
1 312
737 -65
828 484
27 686 3 258
32 851 5 096
2046
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Elõzõ év
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
3 497 840
Tárgy év
7. szám Források
Elõzõ év
Tárgy év
1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 65 102 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3 177 4 969 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka 16 25 PASSZÍV IDÕBELI 2 381 2 093 ELHATÁROLÁSOK 3 779 987 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 3 497 840 3 779 987
Eredménykimutatás 2008. A) Pénztár mûködési tevékenysége Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megt. kam. ép. vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést j. befektetések nyereség jell. kül. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) (+) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak
Elõzõ év
175 9 411 65 25 9 546 404 74 10 024 7 322 3 559 2 265 1 974 291 1 294 2 670 2 070 2 070 906 1 164 600 1 093 1 091 2 2 702 2 020 2 020 0 2 132 94 38 38 0 2 154 132 94 38 25 0
Tárgy év
221 12 327 51 11 12 508 241 131 12 880 7 601 3 963 2 411 2 073 338 1 552 2 606 2 020 2 020 936 1 084 586 1 032 1 026 6 5 279 2 462 3 254 792 0 786 12 774 774 0 3 248 786 12 774 28 0
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye
2047 Elõzõ év
25 157 1 997 4 699
Tárgy év
28 814 2 434 7 713
B) Pénztári szolgáltatások fedezete Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átut. összeg Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet
Elõzõ év
Tárgy év
8 549 458 802 3 178 1 148 465 321 25 028 5 321 490 349 160 327 196 576 36 249 15 338
10 780 600 933 2 474 539 609 778 18 387 6 661 628 165 195 613 242 241 46 628 7 100
15 614 127 446 6 020 28 229 7 659 8 554 895 -29 868 44 091 73 959 197 872 197 872 191 852 6 020 2 029
19 438 1 552 16 094 -446 655 5 575 0 0 0 -452 230 77 387 529 617 -206 858 -206 858 239 797 -446 655 48 031
0 12 343 2 866 2 866 17 238 17 238 180 634 174 614 6 020 670 983 490 349 174 614 6 020
64 954 8 133 3 145 3 145 124 263 124 263 -331 121 115 534 -446 655 297 044 628 165 115 534 -446 655
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2048
Megnevezés
Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl
7. szám Elõzõ év
28 229 7 659 -29 868
Tárgy év
5 575 0 -452 230
C) Likviditási és kockázati fedezet Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj
Elõzõ év
Tárgy év
44
56
2 353
3 080
16
13
7
3
2 388
3 126
101
60
Likviditási célú bevételek összesen
2 489
3 186
Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek
1 819
2 005
Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel
1 819
3 107
0
1 102
Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései
Hitelviszonyt megtestesítõ kam. ép. vételárában lévõ kam. (-) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
84
640
Idõarányosan járó kamat
106
91
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
-22
549
0
549
Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) (-) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)
22
0
Befektetési tevékenység bevételei összesen
1 903
2 645
Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek
1 903
2 645
23
26
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak
0
0
23
26
Befektetési tevékenység ráfordításai összesen
23
26
Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások
23
26
Befektetési tevékenység eredménye (+/-)
1 880
2 619
Likviditási és kockázati céltartalék-képzés
4 369
5 805
84
640
106
91
Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra
-22
549
4 285
5 165
Független könyvvizsgálói jelentés a CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Közgyûlése részére 1. Elvégeztük a CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár („Nyugdíjpénztár”) mellékelt 2008. évi Éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely Éves beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 3 779 987 E Ft a mérleg szerinti eredmény 7 713 E Ft nyereség -, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. 2. A Nyugdíjpénztár 2007. évi Éves beszámolójáról 2008. március 25-én korlátozás nélküli véleményt bocsátottunk ki. A vezetés felelõssége az Éves beszámolóért 3. Az Éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2049
csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes Éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége 4. A mi felelõsségünk az Éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. 5. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az Éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az Éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódik, és nem tartalmazza egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. 6. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény 7. A könyvvizsgálat során a CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az Éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az Éves beszámoló a CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. május 5. Ernst&Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165 Kamarai tagsági szám: 005611
Bertalan Zsuzsanna Bejegyzett könyvvizsgáló
CIMBORA Nyugdíjpénztár A CIMBORA Nyugdíjpénztár 2008. évi adatainak nyilvánosságra hozatala a 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárakról 25. §-ban foglaltak értelmében 1. Év Megnevezés
Mûködési célú eszközök Fedezeti tartalékok ebbõl: egyéni számlák tartaléka ebbõl: szolgáltatási számlák tartaléka
E Ft E Ft E Ft E Ft
1999.
2000.
2001.
2002.
2003.
4 686 236 683 236 683 -
4 935 328 887 328 887 -
6 722 443 615 443 615 -
7 677 573 283 573 283 -
7 113 702 877 702 877 -
2050
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám Év
Megnevezés 1999.
Likviditási tartalékok Hozamráta a pénztár egészére Referenciaindex
E Ft % %
2000.
5 495 17,06
6 825 7,07
2001.
2002.
7 914 9,52
2003.
9 156 9,78 10,24
10 246 5,33 4,06
Év
Megnevezés
2004.
Mûködési célú eszközök Fedezeti tartalékok ebbõl: egyéni számlák tartaléka ebbõl: szolgáltatási számlák tartaléka Likviditási tartalékok Hozamráta a pénztár egészére Referenciaindex
E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft % %
8 463 888 826 888 826 11 828 12,94 12,61
2005.
2006.
2007.
2008.
9 444 1 042 812 1 042 812 12 301 8,58 8,61
10 351 1 245 396 1 245 396 13 340 8,69 8,12
11 328 1 415 100 1 415 100 16 195 7,53 6,69
10 101 1 434 310 1 434 310 17 074 - 3,26 - 5,07
2. Megnevezés
2008. január 1.
Taglétszám (fõ)
2008. december 31.
362
374
3. 2008. 01. 01.-2008. 12. 31.
%
Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási tartalék
99 0,5 0,5
4. Megnevezés
2008. január 1.
Pénztár vagyona E Ft
2008. december 31.
1 442 623
1 461 485
5. Eszközcsoport piaci értéken
%-os megoszlás 2008. 01. 01-jén
%-os megoszlás 2008. 12. 31-én
0,61 72,96 3,23 5,85 6,73 10,62
0,87 88,61 3,96 1,86 4,70
Bankszámlák, KP Magyar Állampapír Magyar Hitelintézeti kötvény Magyar gazd. szerv. nyilv. forg. kötv. Magyar részvény Külföldi részvény Magyar befektetési jegy Külföldi befektetési jegy Hazai jelzáloglevél
6. A Cimbora Nyugdíjpénztár a befektetett eszközök alábbi összetételét tartja kívánatosnak: Megnevezés
OECD tagországban kibocsátott állampapírok OECD tagországokban bejegyzett vállalatok, hitelintézetek, önkormányzatok által nyilvánosan forgalomba hozott kötvények, illetve OECD tagországban bejegyzett jelzálog-hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél,
Minimum
25% 0%
Cél arány
70% 10%
Maximum
100% 40%
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2051
Megnevezés
Minimum
OECD tagországban illetve OECD tagországon kívül kibocsátott tõzsdei részvény, illetve OECD tagországban és OECD tagországon kívül kibocsátott nyilvános befektetési alapok Határidõs ügyletek (fedezeti, arbitrázs) nyitott pozícióinak összértéke Folyószámla, lekötött betét
Cél arány
Maximum
0%
20%
40%
0% 0%
0% 0%
10% 10%
A referenciahozam megegyezik az üzleti év alatt a MAXComposite index, az RMAX index, az MSCI World és a MSCI GEM index hozamának súlyozott számtani átlagával, ahol a MAXComposite index súlya 16 százalék, az RMAX index súlya 64 százalék, az MSCI World index súlya 10 százalék, és az MSCI GEM index súlya pedig 10%. 7. Referenciahozam
2004-2005. évre számított hozamok negyedéves bontásban a pénztár egészére
2004.
I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév
3,0693% 1,3351% 3,2432% 4,4331%
Bruttó hozamráta
Nettó hozamráta
2005.
2005.
2004.
2005.
2,8448% 2,7020% 2,5085% 0,3063%
3,21% 2,48% 2,33% 0,74%
3,08% 2,40% 2,94% 3,94%
3,11% 2,36% 2,23% 0,63%
Referenciahozam 2006-2008. évre számított hozamok negyedéves bontásban a pénztár egészére
I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Éves
2006.
2007.
2008.
2,0625% -1,9450% 2,4314% 5,4706% 8,12%
1,0741% 4,2846% 1,1946% 0,0249% 6,69%
-2,9500% -0,2200% -0,5300% -1,4500% -5,07%
Bruttó hozamráta 2006-2008. évre számított hozamok negyedéves bontásban a pénztár egészére 2006.
I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Éves
2007.
2,9815% 0,8723% 1,9630% 3,0592% 9,22%
2008.
0,9668% -1,9109% 4,2605% 0,5496% 1,5542% 0,1964% 0,9704% -1,7353% 7,94% -2,89%
Nettó hozamráta 2006-2008. évre számított hozamok negyedéves bontásban a pénztár egészére
I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Éves
8. Megnevezés
1999. 2000. 2001. 2002.
Nettó hozam
17,0600% 7,0700% 9,52% 9,7820%
Referenciahozam
10,24%
2006.
2007.
2008.
2,8678% 0,7661% 1,8521% 2,9539% 8,69%
0,8711% 4,1579% 1,4579% 0,8711% 7,53%
-2,0039% 0,4550% 0,1013% -1,8320% -3,26%
2052
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Megnevezés
2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008.
Nettó hozam
7. szám
Referenciahozam
5,3254% 12,94% 8,5768% 8,6900% 7,5300% -3,2635%
4,06% 12,61% 8,61% 8,12% 6,69% -5,07%
Megnevezés
Évek
Hozamráta Referenciahozam 7 éves átlagos referenciahozam 10 éves átlaghozam* 10 éves vagyonnövekedési mutató**
Bruttó
2008. 2008. 2002-2008. 1999-2008. 1999-2008.
Nettó
-2,8930% -5,0734% 6,3264%
-3,2635% tõkepiaci index tõkepiaci index 8,2064%
6,6957%
* A 10 éves átlagos hozamráta a vagyonkezelõi teljesítményt jellemzi ** A vagyonnövekedési mutató a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi.
2008. évi Eredménykimutatása 73OA Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
001
PSZÁF kód
73OA01
Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj
Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Megállapított Tárgyévi Megállapított felülvizsgált felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések Mód beszámoló beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai (+/-) záró adatai záró adatai 1
2
3
4
5
6
c
d
e
f
g
h
40
-
40
41
7 z
-
41
002
73OA02
Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
367
-
367
389
-
389
003
73OA03
Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-)
12
-
12
5
-
5
004
73OA04
Utólag befolyt tagdíjak
005
73OA05
Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)
12
-
12
5
-
5
407
-
407
430
-
430
006
73OA06
Tagok egyéb befizetései
007
73OA07
Mûködési célra kapott rendszeres támogatás
-
-
-
-
-
-
5 000
-
5 000
5 000
-
5 000
008
73OA08
009
73OA09
Mûködési célra juttatott eseti adomány
-
-
-
-
-
-
Egyéb bevételek
1
-
1
-
-
010
73OA10
Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)
-
5 408
-
5 408
5 430
-
5 430
011
73OA11
Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások
5 131
012
73OA111
Anyagjellegû ráfordítások
2 184
-
5 131
6 868
-
6 868
-
2 184
3 072
-
3 072
013
73OA1111
Anyagköltség
014
73OA1112
Igénybe vett szolgáltatások
015
73OA11121
Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján)
016
73OA11122
Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján)
017
73OA11123
Könyvvizsgálat díja (számla alapján)
018
73OA11124
Aktuáriusi díj (számla alapján)
019
73OA11125
Szaktanácsadás díja (számla alapján)
020
73OA11126
Marketing-, hirdetés-, propagandaés reklámköltség
021
73OA1113
Egyéb szolgáltatások költsége
022
73OA112
Személyi jellegû ráfordítások
-
-
-
-
-
-
1 674
-
1 674
2 602
-
2 602
582
-
582
864
-
864
-
-
-
-
-
-
1 008
-
1 008
1 152
-
1 152
-
-
-
-
-
-
-
-
-
480
-
480
84
-
84
106
-
106
510
-
510
470
-
470
2 467
-
2 467
2 607
-
2 607
0
7. szám
Sorszám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
PSZÁF kód
Megnevezés
023
73OA1121
Bérköltség
024
73OA11211
Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére
2053
Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Megállapított Tárgyévi Megállapított felülvizsgált felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések Mód beszámoló beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai (+/-) záró adatai záró adatai 1
2
3
4
5
6
7
c
d
e
f
g
h
z
1 920
-
1 920
2 070
-
2 070
-
-
-
-
-
-
025
73OA11212
Állományba nem tartozók munkadíja
1 920
-
1 920
2 070
-
2 070
026
73OA112121
Aktuáriusi díj (megbízási díj)
-
-
-
-
-
-
027
73OA112122
Szaktanácsadás díja (megbízási díj)
-
-
-
-
-
-
028
73OA112123
Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj)
-
-
-
-
-
-
029
73OA112124
Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja
1 050
-
1 050
1 050
-
1 050
030
73OA112125
Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja
870
-
870
1 020
-
1 020
031
73OA1122
Személyi jellegû egyéb kifizetések
-
-
-
-
-
-
032
73OA1123
Bérjárulékok
547
-
547
537
-
537
033
73OA113
Értékcsökkenési leírás
217
-
217
717
-
717
034
73OA114
Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások
263
-
263
472
-
472
035
73OA1141
Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások
262
-
262
463
-
463
036
73OA1142
Mûködési céltartalék-képzés jövõbeni kötelezettségekre
-
-
-
-
-
-
037
73OA1143
Egyéb ráfordítások
038
73OA12
Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-)
1
-
1
9
-
9
277
-
277
- 1 438
-
- 1 438
039
73OA13
Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/-)
-
-
-
-
-
-
040
73OA14
Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek
041
73OA141
Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat
691
-
691
501
-
501
-
-
-
-
-
-
042
73OA142
Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel
691
-
691
501
-
501
043
73OA143
Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)
-
-
-
-
-
-
044
73OA15
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)
32
-
32
-
-
-
045
73OA16
Befektetési jegyek realizált hozama
-
-
-
-
-
-
046
73OA17
Kapott osztalékok és részesedések
-
-
-
-
-
-
047
73OA18
Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei
228
-
228
34
-
34
048
73OA19
Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
- 14
-
- 14
- 282
-
- 282
049
73OA191
Idõarányosan járó kamat
- 112
-
- 112
- 295
-
- 295
050
73OA192
Járó osztalék
-
-
-
-
-
-
051
73OA193
Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet
-
-
-
-
-
-
052
73OA1931
Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)
-
-
-
-
-
-
053
73OA1932
Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)
-
-
-
-
-
-
054
73OA194
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
98
-
98
13
-
13
055
73OA1941
Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)
98
-
98
13
-
13
056
73OA1942
Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)
-
-
-
-
-
-
057
73OA20
Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek
-
-
-
-
-
-
2054
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
058
73OA21
Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+…+20)
059
73OA22
060
7. szám
Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Megállapított Tárgyévi Megállapított felülvizsgált felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések Mód beszámoló beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai (+/-) záró adatai záró adatai 1
2
3
4
5
6
c
d
e
f
g
h
7 z
937
-
937
253
-
253
Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások
-
-
-
-
-
-
73OA23
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)
180
-
180
-
-
-
061
73OA24
Befektetési jegyek realizált vesztesége
-
-
-
-
-
-
062
73OA25
Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék
- 14
-
- 14
- 282
-
- 282
063
73OA251
Idõarányosan járó kamat
- 112
-
- 112
- 295
-
- 295
064
73OA252
Járó osztalék
-
-
-
-
-
-
065
73OA253
Devizaárfolyam különbözet
-
-
-
-
-
-
066
73OA254
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
98
-
98
13
-
13
067
73OA26
Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása
-
-
-
14
-
14
068
73OA27
Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások
-
-
-
-
-
-
069
73OA28
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások
57
-
57
28
-
28
070
73OA281
Vagyonkezelõi díjak
20
-
20
15
-
15
071
73OA282
Letétkezelõi díjak
19
-
19
13
-
13
072
73OA283
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások
18
-
18
-
-
-
073
73OA29
Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+…+28)
223
-
223
- 240
-
- 240
074
73OA30
Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-)
714
-
714
493
-
493
075
73OA31
Rendkívüli bevételek
-
-
-
-
-
-
076
73OA32
Rendkívüli ráfordítások
-
-
-
-
-
-
077
73OA33
Rendkívüli eredmény (31-32) (+/-)
-
-
-
-
-
-
078
73OA34
Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei
-
-
-
-
-
-
079
73OA35
Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai
-
-
-
-
-
-
080
73OA36
Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34-35)
-
-
-
-
-
-
081
73OA37
Adófizetési kötelezettség (-)
-
-
-
-
-
-
082
73OA38
Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)
991
-
991
- 945
-
- 945
2008. évi Eredménykimutatása 73OB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
001
73OB01
Tagok által fizetett tagdíj
002
73OB02
Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Megállapított Tárgyévi Megállapított felülvizsgált felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések Mód beszámoló beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai (+/-) záró adatai záró adatai 1
2
3
4
5
6
7
c
d
e
f
g
h
z
7 913
-
7 913
8 104
-
8 104
72 744
-
72 744
76 871
-
76 871
7. szám
Sorszám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
PSZÁF kód
Megnevezés
2055
Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Megállapított Tárgyévi Megállapított felülvizsgált felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések Mód beszámoló beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai (+/-) záró adatai záró adatai 1
2
3
4
5
6
7
c
d
e
f
g
h
z
003
73OB03
Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)
2 361
-
2 361
934
-
934
004
73OB04
Utólag befolyt tagdíjak
2 441
-
2 441
878
-
878
005
73OB05
Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)
80 737
-
80 737
84 919
-
84 919
006
73OB06
Tagok egyéb befizetései
42 664
-
42 664
31 257
-
31 257
007
73OB061
A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg
6 052
-
6 052
6 608
-
6 608
008
73OB07
Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás
-
-
-
-
-
-
009
73OB08
Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány
-
-
-
-
-
-
010
73OB09
Szolgáltatási célú egyéb bevételek
011
73OB10
Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)
012
73OB11
Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások
013
73OB12
Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek
92 046
014
73OB121
Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel
92 053
015
73OB122
Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)
7
016
73OB13
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)
50 126
017
73OB14
Befektetési jegyek realizált hozama
018
73OB15
Kapott osztalékok és részesedések
019
73OB16
Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei
020
73OB17
021
73OB171
165
-
165
-
-
-
123 566
-
123 566
116 176
-
116 176
165
-
165
-
-
-
-
92 046
66 823
-
66 823
-
92 053
98 979
-
98 979
-
7
32 156
-
32 156
-
50 126
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3 560
-
3 560
2 330
-
2 330
183
-
183
-
-
-
Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
- 40 410
-
- 40 410
- 76 552
-
- 76 552
Idõarányosan járó kamat
- 11 727
-
- 11 727
20 747
-
20 747
022
73OB172
Járó osztalék
-
-
-
-
-
-
023
73OB173
Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet
3 230
-
3 230
4 522
-
4 522
024
73OB1731
Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)
3 230
-
3 230
4 522
-
4 522
025
73OB1732
Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)
-
-
-
-
-
-
026
73OB174
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
- 31 913
-
- 31 913
- 101 821
-
- 101 821
027
73OB1741
Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)
113 913
-
113 913
- 101 821
-
- 101 821
028
73OB1742
Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)
145 826
-
145 826
-
-
-
029
73OB18
Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek
-
-
-
-
-
-
030
73OB19
Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+…+18)
105 505
-
105 505
- 7 399
-
- 7 399
031
73OB191
Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek
105 505
-
105 505
- 7 399
-
- 7 399
032
73OB1911
Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam
145 915
-
145 915
69 153
-
69 153
033
73OB1912
Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet
- 40 410
-
- 40 410
- 76 552
-
- 76 552
0
2056
Sorszám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
PSZÁF kód
Megnevezés
7. szám
Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Megállapított Tárgyévi Megállapított felülvizsgált felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések Mód beszámoló beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai (+/-) záró adatai záró adatai 1
2
3
4
5
6
7
c
d
e
f
g
h
z
034
73OB192
Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek
-
-
-
-
-
-
035
73OB1921
Szolgáltatási tartalékot megilletõErealizált hozam
-
-
-
-
-
-
036
73OB1922
Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet
-
-
-
-
-
-
037
73OB20
Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások
-
-
-
-
-
-
038
73OB21
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)
7 257
-
7 257
35 412
-
35 412
039
73OB22
Befektetési jegyek realizált vesztesége
51
-
51
-
-
-
040
73OB23
Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása
-
-
-
-
-
-
041
73OB24
Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások
-
-
-
-
-
-
042
73OB25
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások
7 093
-
7 093
5 466
-
5 466
043
73OB251
Vagyonkezelõi díjak
2 661
-
2 661
2 885
-
2 885
044
73OB252
Letétkezelõi díjak
2 566
-
2 566
2 578
-
2 578
045
73OB253
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások
1 866
-
1 866
3
-
3
046
73OB26
Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+…+25)
14 401
-
14 401
40 878
-
40 878
047
73OB261
Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások
14 401
-
14 401
40 878
-
40 878
048
73OB262
Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások
-
-
-
-
-
-
049
73OB27
Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)
91 104
-
91 104
- 48 277
-
- 48 277
050
73OB271
Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam
131 514
-
131 514
28 275
-
28 275
051
73OB272
Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet
- 40 410
-
- 40 410
- 76 552
-
- 76 552
052
73OB273
Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam
-
-
-
-
-
-
053
73OB274
Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet
-
-
-
-
-
-
054
73OB28
Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-)
214 505
-
214 505
67 899
-
67 899
055
73OB281
Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében
123 401
-
123 401
116 176
-
116 176
056
73OB282
Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból
131 514
-
131 514
28 275
-
28 275
057
73OB283
Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet
- 40 410
-
- 40 410
- 76 552
-
- 76 552
058
73OB2831
Idõarányosan járó kamat
- 11 727
-
- 11 727
20 747
-
20 747
059
73OB2832
Járó osztalék
-
-
-
-
-
-
060
73OB2833
Devizaárfolyam különbözetbõl
061
73OB2834
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl
3 230
-
3 230
4 522
-
4 522
- 31 913
-
- 31 913
- 101 821
-
- 101 821
062
73OB284
Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból
-
-
-
-
-
-
063
73OB285
Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl
-
-
-
-
-
-
064
73OB2851
Idõarányosan járó kamat
-
-
-
-
-
-
065
73OB2852
Járó osztalék
-
-
-
-
-
-
066
73OB2853
Devizaárfolyam különbözetbõl
-
-
-
-
-
-
067
73OB2854
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
-
-
-
-
-
-
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2057
20008. évi Eredménykimutatása 73OC Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
001
PSZÁF kód
73OC01
Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj
Elõzõ évi Megállapított beszámoló eltérések záró adatai (+/-)
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések Mód beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
1
2
3
4
5
6
c
d
e
f
g
h
40
-
40
41
7 z
-
41
002
73OC02
Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
367
-
367
389
-
389
003
73OC03
Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)
12
-
12
5
-
5
004
73OC04
Utólag befolyt tagdíjak
005
73OC05
Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)
12
-
12
5
-
5
407
-
407
430
-
430
006
73OC06
007
73OC07
Tagok egyéb befizetései
-
-
-
-
-
-
Likviditási célra kapott rendszeres támogatás
-
-
-
-
-
008
73OC08
-
Likviditási célra juttatott eseti adomány
-
-
-
-
-
-
009
73OC09
Likviditási célú egyéb bevételek
010
73OC10
Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)
1
-
1
-
-
-
408
-
408
430
-
430
011
73OC11
Likviditási célú egyéb ráfordítások
1
-
1
-
-
-
012
73OC12
Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek
224
-
224
648
-
648
013
73OC121
Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel
224
-
224
706
-
706
014
73OC122
Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)
-
-
-
58
-
58
015
73OC13
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)
3 084
-
3 084
-
-
-
016
73OC14
Befektetési jegyek realizált hozama
-
-
-
-
-
-
017
73OC15
Kapott osztalékok és részesedések
-
-
-
-
-
-
018
73OC16
Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei
-
-
-
-
-
-
019
73OC17
Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
229
-
229
- 88
-
- 88 472
020
73OC171
Idõarányosan járó kamat
- 47
-
- 47
472
-
021
73OC172
Járó osztalék
-
-
-
-
-
-
022
73OC173
Devizaárfolyam-változásból adódóértékkülönbözet
-
-
-
-
-
-
023
73OC1731
Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)
-
-
-
-
-
-
024
73OC1732
Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)
-
-
-
-
-
-
025
73OC174
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
276
-
276
- 560
-
- 560
026
73OC1741
Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)
276
-
276
-
-
-
027
73OC1742
Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)
-
-
-
560
-
560
028
73OC18
Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek
-
-
-
-
-
-
029
73OC19
Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+…+18)
3 537
-
3 537
560
-
560
030
73OC191
Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek
3 537
-
3 537
560
-
560
031
73OC192
Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek
-
-
-
-
-
-
0
2058
Sorszám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
PSZÁF kód
Megnevezés
032
73OC20
Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások
033
73OC21
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)
034
73OC22
035
73OC23
036 037
Elõzõ évi Megállapított beszámoló eltérések záró adatai (+/-)
7. szám Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések Mód beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
1
2
3
4
5
6
c
d
e
f
g
h
7 z
-
-
-
-
-
-
372
-
372
-
-
-
Befektetési jegyek realizált vesztesége
-
-
-
-
-
-
Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása
-
-
-
-
-
-
73OC24
Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások
-
-
-
-
-
-
73OC25
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások
149
-
149
58
-
58
038
73OC251
Vagyonkezelõi díjak
26
-
26
31
-
31
039
73OC252
Letétkezelõi díjak
25
-
25
27
-
27
040
73OC253
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások
98
-
98
-
-
-
041
73OC26
Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+…+25)
521
-
521
58
-
58
042
73OC261
Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások
521
-
521
58
-
58
043
73OC262
Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások
-
-
-
-
-
-
044
73OC27
Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)
3 016
-
3 016
502
-
502
045
73OC28
Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-)
3 423
-
3 423
932
-
932
046
73OC281
Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék
229
-
229
- 88
-
- 88 472
047
73OC2811
Idõarányosan járó kamat
- 47
-
- 47
472
-
048
73OC2812
Járó osztalék
-
-
-
-
-
-
049
73OC2813
Devizaárfolyam különbözetbõl
-
-
-
-
-
-
050
73OC2814
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl
276
-
276
- 560
-
- 560
051
73OC282
Egyéb likviditási célokra
3 194
-
3 194
1 020
-
1 020
052
73OC283
Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára
-
-
-
-
-
-
2008. évi Mérlege 73OMF Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forintban
Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések Mód beszámoló (+/-) záró adatai
1
2
3
4
5
6
7
k
l
m
n
o
p
z
1 447 591
-
1 447 591
1 465 615
-
1 465 615
001
73OMF1
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
002
73OMF11
Saját tõke
11 046
-
11 046
10 101
-
10 101
003
73OMF111
I. Induló tõke
-
-
-
-
-
-
004
73OMF1111
1. Mûködés fedezetének induló tõkéje
-
-
-
-
-
-
005
73OMF1112
2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje
-
-
-
-
-
-
0
7. szám
Sorszám
006
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
PSZÁF kód
73OMF1113
Megnevezés
3. Likviditási célú induló tõke
007
73OMF112
II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-)
008
73OMF113
III. Tartalék tõke
009
73OMF114
IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye
010
73OMF115
V. Értékelési tartalék
2059
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések Mód beszámoló (+/-) záró adatai
1
2
3
4
5
6
k
l
m
n
o
p
-
-
-
-
-
7 z
-
-
-
-
-
-
-
10 055
-
10 055
11 046
-
11 046
991
-
991
- 945
-
- 945
-
-
-
-
-
-
1 431 860
-
1 431 860
1 451 724
-
1 451 724
282
-
282
-
-
-
-
-
-
-
-
-
011
73OMF12
Céltartalékok
012
73OMF121
I. Mûködési céltartalék
013
73OMF1211
1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék
014
73OMF1212
2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék
282
-
282
-
-
-
015
73OMF12121
2.1. Idõarányosan járó kamat (+)
295
-
295
-
-
-
016
73OMF12122
2.2. Járó osztalék (+)
-
-
-
-
-
-
017
73OMF12123
2.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)
-
-
-
-
-
-
018
73OMF12124
2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)
- 13
-
- 13
-
-
-
019
73OMF122
II. Fedezeti céltartalék
1 415 100
-
1 415 100
1 434 31 0
-
1 434 310
020
73OMF1221
1. Egyéni számlákon
1 415 100
-
1 415 100
1 434 310
-
1 434 310
021
73OMF12211
1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék
914 744
-
914 744
1 013 255
-
1 013 255
022
73OMF12212
1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék
509 969
-
509 969
507 220
-
507 220
023
73OMF12213
1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet
- 9 613
-
- 9 613
- 86 165
-
- 86 165
024
73OMF122131 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)
14 469
-
14 469
35 216
-
35 216
025
73OMF122132 1.3.2. Járó osztalék (+)
-
-
-
-
-
-
026
73OMF122133 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)
234
-
234
4 755
-
4 755
027
73OMF122134 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)
- 24 316
-
- 24 316
- 126 136
-
- 126 136
028
73OMF1222
2. Szolgáltatási tartalékon
-
-
-
-
-
-
029
73OMF12221
2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék
-
-
-
-
-
-
030
73OMF12222
2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék
-
-
-
-
-
-
031
73OMF12223
2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet
-
-
-
-
-
-
032
73OMF122231 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)
-
-
-
-
-
-
033
73OMF122232 2.3.2. Járó osztalék (+)
-
-
-
-
-
-
034
73OMF122233 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)
-
-
-
-
-
-
035
73OMF122234 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)
-
-
-
-
-
-
036
73OMF123
III. Likviditási céltartalék
16 195
-
16 195
17 074
-
17 074
037
73OMF1231
3. Likviditási portfoólió értékelési különbözete
52
-
52
- 36
-
- 36
038
73OMF12311
3.1. Idõarányosan járó kamat (+)
60
-
60
533
-
533
039
73OMF12312
3.2. Járó osztalék (+)
-
-
-
-
-
-
040
73OMF12313
3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)
-
-
-
-
-
-
041
73OMF12314
3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)
-8
-
-8
- 569
-
- 569
16 143
-
16 143
17 110
-
17 110
-
-
-
-
-
-
283
-
283
340
-
340
042
73OMF1232
5. Egyéb likviditási célokra
043
73OMF1233
6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka
044
73OMF124
IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka
2060
Sorszám
045
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
PSZÁF kód
Megnevezés
73OMF1241
7. szám
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka
Tárgyévi beszámoló záró adatai
Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések Mód beszámoló (+/-) záró adatai
1
2
3
4
5
6
k
l
m
n
o
p
1
-
1
2
281
-
281
1
-
1
4 433
-
4 433
7 z
-
2
336
-
336
2
-
2
3 502
-
3 502
046
73OMF1242
2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka
047
73OMF1243
3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka
048
73OMF13
Kötelezettségek
049
73OMF131
I. Hosszú lejáratú kötelezettségek
-
-
-
-
-
-
050
73OMF132
II. Rövid lejáratú kötelezettségek
4 433
-
4 433
3 502
-
3 502
051
73OMF1321
1. Tagokkal szembeni kötelezettségek
-
-
-
-
-
-
052
73OMF1322
2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
-
-
-
-
-
-
053
73OMF1323
3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök
054
73OMF1324
4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
-
-
-
-
-
-
4 433
-
4 433
3 502
-
3 502
055
73OMF1325
5. Azonosítatlan függõ befizetések
-
-
-
-
-
-
056
73OMF13251
a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések
-
-
-
-
-
-
057
73OMF13252
b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések
-
-
-
-
-
-
058
73OMF13253
c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések
-
-
-
-
-
-
252
-
252
288
-
288
-
-
-
-
-
-
252
-
252
288
-
288
-
-
-
-
-
-
059
73OMF14
Passzív idõbeli elhatárolások
060
73OMF141
1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása
061
73OMF142
2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása
062
73OMF143
3. Halasztott bevételek
2008. évi Mérlege 73OME Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+, -) záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+, -) záró adatai
1
2
3
4
5
6
c
d
e
f
g
h
1 465 615
001
73OME1
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
1 447 591
-
1 447 591
1 465 615
-
002
73OME11
A) Befektetett eszközök
3 358
-
3 358
6 986
-
6 986
003
73OME111
I. Immateriális javak
3 358
-
3 358
6 986
-
6 986
004
73OME1111
1. Vagyoni értékû jogok
3 358
-
3 358
6 986
-
6 986
005
73OME1112
2. Szellemi termékek
-
-
-
-
-
-
006
73OME1113
3. Immateriális javakra adott elõlegek
-
-
-
-
-
-
007
73OME1114
4. Immateriális javak értékhelyesbítése
-
-
-
-
-
-
008
73OME112
II. Tárgyi eszközök
-
-
-
-
-
-
009
73OME1121
1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok
-
-
-
-
-
-
010
73OME1122
2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok
-
-
-
-
-
-
011
73OME1123
3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek
-
-
-
-
-
-
012
73OME1124
4. Beruházások, felújítások
-
-
-
-
-
-
013
73OME1125
5. Beruházásokra adott elõlegek
-
-
-
-
-
-
014
73OME1126
6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete
-
-
-
-
-
-
015
73OME1127
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
-
-
-
-
-
-
7. szám
Sorszám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
PSZÁF kód
Megnevezés
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
2061
Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+, -) záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+, -) záró adatai
1
2
3
4
5
6
c
d
e
f
g
h
016
73OME113
III. Befektetett pénzügyi eszközök
-
-
-
-
-
-
017
73OME1131
1. Egyéb tartós részesedések
-
-
-
-
-
-
018
73OME1132
2. Egyéb tartósan adott kölcsön
-
-
-
-
-
-
019
73OME1133
3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok
-
-
-
-
-
-
020
73OME11331 a) Kötvények
-
-
-
-
-
-
021
73OME11332 b) Állampapírok
-
-
-
-
-
-
022
73OME11333 c) Befektetési jegyek
-
-
-
-
-
-
023
73OME11334 d) Jelzáloglevél
-
-
-
-
-
-
024
73OME11335 e) Egyéb értékpapírok
-
-
-
-
-
-
025
73OME1134
-
-
-
-
-
-
4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete
026
73OME12
B) Forgóeszközök
1 444 233
-
1 444 233
1 458 629
-
1 458 629
027
73OME121
I. Készletek
-
-
-
-
-
-
028
73OME1211
1. Anyagok
-
-
-
-
-
-
029
73OME1212
2. Áruk
-
-
-
-
-
-
030
73OME1213
3. Készletekre adott elõlegek
-
-
-
-
-
-
031
73OME1214
4. Áruk értékelési különbözete
-
-
-
-
-
-
032
73OME122
II. Követelések
283
-
283
525
-
525
283
-
283
525
-
525
-
-
-
-
-
-
033
73OME1221
1. Tagdíjkövetelések
034
73OME1222
2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk)
035
73OME1223
3. Tagi kölcsön
-
-
-
-
-
-
036
73OME1224
4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés
-
-
-
-
-
-
037
73OME1225
5. Egyéb követelések
-
-
-
-
-
-
038
73OME1226
6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete
-
-
-
-
-
-
1 435 057
-
1 435 057
1 445 485
-
1 445 485
150 057
-
150 057
218 298
-
218 298
1 294 277
-
1 294 277
1 313 388
-
1 313 388
039
73OME123
III. Értékpapírok
040
73OME1231
1. Egyéb részesedések
041
73OME1232
2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok
042
73OME12321 a) Kötvények
043
73OME12322 b) Kincstárjegyek és más állampapírok
044
73OME12323 c) Befektetési jegyek
045
73OME12324 d) Jelzáloglevél
046
73OME12325 e) Egyéb értékpapírok
047
73OME1233
3. Értékpapírok értékelési különbözete
048
73OME1234
4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete
049
73OME124
IV. Pénzeszközök
050
73OME1241
1. Pénztárak
051
73OME1242
2. Pénztári elszámolási betétszámla
052
73OME1243
3. Elkülönített betétszámla
053
73OME1244
4. Rövid lejáratú bankbetétek
054
73OME1245
5. Devizaszámla
-
-
-
-
-
-
1 046 977
-
1 046 977
1 238 831
-
1 238 831
99 330
-
99 330
-
-
-
147 970
-
147 970
74 557
-
74 557
-
-
-
-
-
-
- 9 277
-
- 9 277
- 86 201
-
- 86 201
-
-
-
-
-
-
8 893
-
8 893
12 619
-
12 619
148
-
148
245
-
245
8 652
-
8 652
12 336
-
12 336
93
-
93
38
-
38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
055
73OME1246
6. Pénzeszközök értékelési különbözete
-
-
-
-
-
-
056
73OME13
C) Aktív idõbeli elhatárolások
-
-
-
-
-
-
057
73OME131
1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása
-
-
-
-
-
-
058
73OME132
2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása
-
-
-
-
-
-
2062
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
Független könyvvizsgálói jelentés a Cimbora Nyugdíjpénztár Közgyûlése részére A P and P Mérlegdoktor Könyvvizsgáló Kft. az érvényes könyvvizsgálatra vonatkozó szerzõdés alapján megvizsgálta a Cimbora Nyugdíjpénztár 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 1 465 615 ezer Ft, a mûködési tevékenység mérleg szerinti eredménye 945 ezer Ft veszteség, - valamint a 2008. évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, melyeket a vizsgált szervezet 2008. évi Éves beszámolója tartalmaz. A vezetés felelõssége az Éves beszámolóért: Az Éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából szükséges belsõ ellenõrzési rendszer kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége: A könyvvizsgáló felelõssége az Éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az adott beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az Éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés lényegesebb számviteli becslései ésszerûségének, valamint az Éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a fentiekben felsorolt könyvvizsgálati bizonyítékok elegendõ és megfelelõ alapot nyújtanak a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. Záradék/Vélemény: A könyvvizsgálat során a Cimbora Nyugdíjpénztár Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az Éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályokban foglaltak szerint készítették el. Véleményünk szerint az Éves beszámoló a Cimbora Nyugdíjpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. május 4. P & P Mérlegdoktor Kft. 1034 Budapest, Bécsi út 60. MKVK 00246
Pappné dr. Nagy Ilona ügyvezetõ igazgató bejegyzett könyvvizsgáló kamarai tag MKVK 4042
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2063
Dunastyr Kiegészítõ Nyugdíjpénztár Adószám: 18079296-1-42 Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Állampapírok c) Befektetési jegyek 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Kincstárjegyek és más állampapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 5. Devizaszámla C) Aktív idõbeli elhatárolások
2007.
2008.
299 440 175 626 0 0 175 626 171 557 157 829 13 728 4 069 123 814 0 7 7 122 875 47 673 69 963 69 963 5 239 932 892 32 8 0
277 875 197 045 0 0 197 045 209 143 176 145 32 998 -12 098 80 830 0 60 60 79 756 46 949 49 024 49 024 -16 217 1 014 1 008 5 1 0
Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.2. Járó osztalék (+) 2.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon
2007.
2008.
298 654 8 998 0 0 7 000 1 998 0 288 751 0 0 0 0 0 0 288 359 288 359
277 875 11 913 0 0 9 786 2 127 0 265 060 -4 730 -4 730 19 0 384 -5 133 269 358 269 358
2064
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási céltartalék 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása
7. szám 2007.
2008.
219 626 59 425 9 308 8 297 368 643 392 392 0 691 0 691 691 214 214
237 527 55 415 -23 584 9 453 4 235 -37 272 432 432 0 656 0 656 656 246 246
Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)
2007.
11 21 2 30 2 7 530 2 7 564 4 780 2 607 2 462 2 160 206 96 145 2 067 1 715 1 715 1 715 48 304 106 104 2 2 784 0 0 0 0
2008.
11 22 2 31 0 7 083 2 7 116 5 024 2 691 2 505 2 160 240 105 186 2 161 1 837 1 837 1 837 0 324 172 170 2 2 092 36 46 10 175
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Rendkívüli eredmény (+/-) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye Adófizetési kötelezettség (-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye
2065 2007.
2008.
0 0 0 0 0 0 0 0 0
-4 729 19 384 384 -5 132 32 5 164 -4 518 116
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 784
-4 729 19 384 -5 132 60 43 15 2 -4 553 35 0 0 0 2 127
Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)
2007.
2008.
10 389 21 119 1 727 29 781 4 996 3 241 10 766 1 727 47 270 1 727 15 510 19 542 4 032 2 375
10 494 22 258 1 964 30 788 2 877 2 877 2 008 1 964 37 637 1 964 13 854 17 958 4 104 855
1 259 68 -3 480 1 048 368 384
1 031 343 -32 893 1 156 3 866 3 857
2066
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl
7. szám 2007.
2008.
16 -4 896 -973 3 923 15 732 15 732 19 212 -3 480 754
-9 -37 915 -4 381 33 534 -16 810 -16 810 16 083 -32 893 8 016
0 27 1 933 1 401 448 84 2 714 2 714 13 018 16 498 -3 480 58 561 45 543 16 498 -3 480 1 048 368 -4 896
0 110 1 868 1 355 465 48 9 994 9 994 -26 804 6 089 -32 893 8 869 35 673 6 089 -32 893 1 156 3 866 -37 915
Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Befektetési tevékenység bevételei összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (-) Egyéb likviditási célokra
2007.
2008.
10 21 2 29 2 2 33 2 0 0 0 0 0 0 31 31
11 22 2 31 0 2 33 2 7 7 7 7 0 7 38 38
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2067
Független könyvvizsgálói jelentés a Dunastyr Kiegészítõ Nyugdíjpénztár tulajdonosainak a Dunastyr Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 2008. évi Éves beszámolójáról Elvégeztük a Dunastyr Kiegészítõ Nyugdíjpénztár mellékelt 2008. évi Éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely Éves beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - amelyben az eszközök és források egyezõ végösszege 277 875 E Ft, a mûködési és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 2 127 E Ft (nyereség) -, az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az Éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az Éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az Éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az Éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Dunastyr Kiegészítõ Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. A könyvvizsgálat során a Dunastyr Kiegészítõ Nyugdíjpénztár Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az Éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az Éves beszámoló a Dunastyr Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves beszámoló adataival összhangban van. Veszprémben, 2009. február 28. Mátyás & Partnere Könyvvizsgáló Kft. 001896
Mátyás Pál bejegyzett könyvvizsgáló 000707
A taglétszám alakulása 2008. évben: 2008. 01. 01. létszáma: 152 fõ 2008. 12. 31. létszáma: 163 fõ A tartalékok megoszlása 2008. évben: Fedezeti tartalékba került: Mûködési tevékenység fedezetére került: Likviditási tartalékba került:
99,8% 0,1% 0,1%
2068
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
A pénztár egésze hozamrátáinak alakulása: (%) Megnevezés/Év
Nettó hozam Bruttó hozam Referenciahozam Vagyonnövekedési mutató
1999.
2000.
2001.
2002.
27,98% 27,97%
18,70% 18,70%
10,19% 10,19%
10,54% 10,54% 10,00%
2003.
5,03% 5,79% 4,56%
2004.
2005.
16,30% 17,35% 17,12%
13,21% 14,08% 10,34%
2006.
2007.
8,76% 9,59% 8,21%
5,81% -10,50% 6,48% -9,87% 6,47% -13,47%
2008.
10 éves
10,18% 5,78% 7,37%
A pénztár teljes vagyonának 2008. évi alakulása piaci értéken: 2008. 01.01.: 299 440 ezer Ft 2008. 12. 31.: 277 868 ezer Ft A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén piaci értéken: %-os megoszlás 2008. 01. 01.
Eszközcsoport
%-os megoszlás 2008. 12. 31.
Állampapírok
78,0%
80.8%
Részvények
17,2%
10.5%
Pénzeszközök
0,3%
0.4%
Banki kötvények
0,0%
8.3%
Befektetési jegyek Összesen
4,5%
0,0%
100,0%
100,0%
A Dunastyr Nyugdíjpénztár portfóliójának referenciaindex összetétele 2008-ban a következõ: MAX Composite
82%
BUX
7%
EuroStoxx50
8%
BIX
3%
2008. évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás: Eszközösszetétel
Pénzforgalmi és befektetési számla
Tervezett Minimum
Maximum
Referenciaindex
-
0%
82%
50%
100% MAXComp
Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
-
0%
10% MAXComp
Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott tõke és/vagy hozamgarantált strukturált kötvény
-
0%
10% MAXComp
Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
-
0%
20% MAXComp
Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél
-
0%
25% MAXComp
Külföldi állampapír - OECD országok által kibocsátott
-
0%
20% MAXComp
a Budapesti Értéktõzsdére bevezetett, Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény
7%
0%
10% BUX
Külföldön, OECD országokban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény
8%
0%
10% EuroStoxx50
-
0%
Magyar állampapír, illetve intézményei által kibocsátott, ekvivalens kockázatú kötvény
5%
Részvények:
Magyarországi ingatlanok Befektetési jegyek:
0% BIX
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Eszközösszetétel
Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye
2069 Tervezett Minimum
Maximum
Referenciaindex
-
0%
3%
0%
5% BIX
Garantált tõkéjû és/vagy hozamú kamatpiaci bázisra strukturált zárt végû befektetési alap
-
0%
5%
Garantált tõkéjû és/vagy hozamú részvénypiaci bázisra strukturált zárt végû befektetési alap
-
0%
5%
OECD országokban bejegyzett befektetési alap befektetési jegye
-
0%
20%
OECD országokban bejegyzett befektetési alap befektetési jegye - részvény
-
0%
10% BUX
OECD országokban bejegyzett befektetési alap befektetési jegye - kötvény
-
0%
10% MAXComp
Repó (fordított repó) ügyletek
-
0%
10% MAXComp
Összes deviza befektetés
-
0%
30%
Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye - ingatlanba befektetõ alap
15% MAXComp
A Dunastyr Nyugdíjpénztár portfóliójának referenciaindex összetétele 2009. március 16-tól a következõ: MAX Composite
80%
MSCI ACWI
10%
MSCI EM
5%
CETOP20
5%
2009. évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás: Eszközösszetétel
Lekötött betét, számlapénz Magyar állampapír
Minimum Maximum
Célérték
Referenciaindex
0%
20%
- MAXComp
50%
100%
80% MAXComp
Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
0%
10%
- MAXComp
Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
0%
20%
- MAXComp
Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél
0%
25%
- MAXComp
Külföldi állampapír - OECD országok által kibocsátott
0%
30%
- MAXComp
A Közép-kelet európai régióban nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény
0%
10%
Külföldön, OECD országokban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény
0%
15%
Külföldön, az MSCI EM index által lefedett országokban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény
0%
10%
Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye
0%
50%
Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye - ingatlanba befektetõ alap
0%
5%
5% CETOP20 10% MSCI ACWI 5% MSCI EM MAXComp
Külföldön, OECD országokban bejegyzett befektetési alap befektetési jegye
0%
50%
-
OECD országokban bejegyzett befektetési alap befektetési jegye - kötvény
0%
10%
- MAXComp
Repó (fordított repó) ügyletek
0%
10%
- MAXComp
Összes deviza befektetés
0%
30%
-
2070
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
GYÖNGYHÁZ Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár Adószám: 18484717-1-07 Nagyságrend: ezer forint
Sorsz.
001 002 003 004 005 008 011 016 026 027 032 033 037 039 040 041 042 043 044 045 047 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058
A) I. I.1. I.2. II. II.3. III. B) I. II. II.1. II.5. III. III.1. III.2. III.2.1. III.2.2. III.2.3. III.2.4. III.3. IV. IV.1. IV.2. IV.3. IV.4. IV.5. IV.6. C) 1. 2.
Megnevezés
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök Immateriális javak Vagyoni értékû jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Tagdíjkövetelések Egyéb követelések Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Kötvények Kincstárjegyek és más állampapírok Befektetési jegyek Jelzáloglevél Értékpapírok értékelési különbözete Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási betétszámla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek Devizaszámla Pénzeszközök értékelési különbözete Aktív idõbeli elhatárolások Bevételek aktív idõbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása
Sorsz.
001
Megnevezés
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
Elõzõ évi beszámoló 2007. év záró adatai
Tárgyévi beszámoló 2008. év záró adatai
8 093 503 6 280 1 919 1 489 430 4 361 4 361 0 8 086 903 0 23 103 14 423 8 680 7 989 261 410 636 7 292 988 0 7 054 004 96 050 142 934 285 637 74 539 69 74 216 244 0 0 10 320 0 320
Elõzõ évi beszámoló 2007. év záró adatai
7 435 876 3 889 1 580 1 362 218 2 309 2 309 0 7 431 649 0 11 068 9 430 1 638 7 293 170 573 949 6 878 224 19 864 6 567 991 105 563 184 806 -159 003 127 411 78 127 235 71 0 0 27 338 0 338
Tárgyévi beszámoló 2008. év záró adatai
8 093 503
7 435 876
148 207
167 959
002
D)
Saját tõke
003
I.
Induló tõke
0
0
007
II.
Be nem fizetett alapítói támogatások (-)
0
0
008
III.
Tartalék tõke
160 491
149 534
009
IV.
Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye
-12 284
18 425
010
V.
Értékelési tartalék
0
0
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Sorsz.
Megnevezés
2071 Elõzõ évi beszámoló 2007. év záró adatai
Tárgyévi beszámoló 2008. év záró adatai
011
E)
Céltartalékok
7 886 581
7 144 664
012
I.
Mûködési céltartalék
5 346
7 057
014
2.
Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék
5 346
7 057
015
2.1.
Idõarányosan járó kamat (+)
5 211
4 443
018
2.4.
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)
135
2 614
019
II.
Fedezeti céltartalék
7 748 026
6 993 413
020
1.
Egyéni számlákon
7 725 177
6 971 663
021
1.1.
Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék
6 169 990
6 366 094
022
1.2.
Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék
1 279 885
776 176
023
1.3.
Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet
275 302
-170 607
024
1.3.1.
Idõarányosan járó kamat (+)
256 330
241 542
026
1.3.3.
Devizaárfolyam-változás (+/-)
-3 726
0
027
1.3.4.
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)
22 698
-412 149
028
2.
Szolgáltatási tartalékon
22 849
21 750
029
2.1.
Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék
19 358
18 305
030
2.2.
Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék
2 774
2 906
031
2.3.
Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet
717
539
032
2.3.1.
Idõarányosan járó kamat (+)
742
871
033
2.3.2.
Járó osztalék (+)
0
0
034
2.3.3.
Devizaárfolyam-változás (+/-)
0
0
035
2.3.4.
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)
036
III.
Likviditási céltartalék
037
3.
038
3.1.
041
3.4.
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)
042
5.
Egyéb likviditási célokra
043
6.
Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka
-25
-332
126 158
136 651
Likviditási portfólió értékelési különbözete
4 282
4 259
Idõarányosan járó kamat (+)
4 607
4 084
-325
175
121 828
133 670
48
-1 278
7 051
7 543
429
459
6 617
7 078
5
6
52 821
116 665
044
IV.
Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka
045
IV.1.
Mûködési célú tagdíjak tartaléka
046
IV.2.
Fedezeti célú tagdíjak tartaléka
047
IV.3.
Likviditási célú tagdíjak tartaléka
048
F)
Kötelezettségek
049
I.
Hosszú lejáratú kötelezettségek
050
II.
Rövid lejáratú kötelezettségek
051
II.1.
Tagokkal szembeni kötelezettségek
052
II.2.
Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
0
0
52 821
116 665
18
24
3 100
12 610
39 916
102 211
9 787
1 820
054
II.4.
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
055
II.5.
Azonosítatlan függõ befizetések
056
II.5.1.
Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések
9 787
1 820
059
G)
Passzív idõbeli elhatárolások
5 894
6 588
060
1
Bevételek passzív idõbeli elhatárolása
0
0
061
2.
Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása
5 894
6 588
062
3.
Halasztott bevételek
0
0
2072
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint
Sorsz.
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 017 018 019 020 021 022 023 024 025 029 031 032 033 034 035 037 038 039
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 11.1. 11.1.1. 11.2.2. 11.1.2.3. 11.1.2.4. 11.1.2.5. 11.1.2.6. 11.1.3. 11.2. 11.2.1. 11.2.1.1. 11.2.1.2. 11.2.1.2.4. 11.2.2. 11.2.3. 11.3. 11.4. 11.4.2. 11.4.3. 12. 13.
040 042 043 044
14. 14.2. 14.3. 15.
045 046 047 048 049 054 055
16. 17. 18. 19. 19.1. 19.4. 19.4.1.
Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)
Elõzõ évi beszámoló 2007. év záró adatai
Tárgyévi beszámoló 2008. év záró adatai
15 245 51 240 2 447 500 64 538 3 572 0 0 7 160 75 270 97 805 21 789 2 159 6 731 1 152 50 4 013 1 516 12 899 67 767 49 291 34 573 14 718 14 718 2 798 15 678 3 772 4 477 2 460 2 017 -22 535 0
14 249 48 566 2 061 125 60 879 3 010 0 28 000 14 136 106 025 103 069 21 422 2 088 4 535 1 210 50 2 114 1 161 14 799 74 500 53 813 37 626 16 187 16 187 3 785 16 902 3 194 3 953 2 022 1 931 2 956 0
10 879 13 919 3 040 347
16 107 18 656 2 549 228
0 0 0 2 618 2 549 69 90
0 0 0 1 711 -768 2 479 2 431
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Sorsz.
056 057 058 059 060
19.4.2. 20. 21. 22. 23.
061 062 063 066 067 068 069 070 071 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082
24. 25. 25.1. 25.4. 26. 27. 28. 28.1. 28.2. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38.
Megnevezés
Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (31-32) (+/-) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34-35) Adófizetési kötelezettség (-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)
2073 Elõzõ évi beszámoló 2007. év záró adatai
Tárgyévi beszámoló 2008. év záró adatai
21 0 13 844 0 207
-48 0 18 046 0 72
0 2 618 2 549 69 0 0 768 652 116 3 593 10 251 0 0 0 0 0 0 0 -12 284
0 1 711 -768 2 479 0 0 794 672 122 2 577 15 469 0 0 0 0 0 0 0 18 425
Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint
Sorsz.
Megnevezés
Elõzõ évi beszámoló 2007. év záró adatai
Tárgyévi beszámoló 2008. év záró adatai
001
1.
Tagok által fizetett tagdíj
215 110
200 614
002
2.
Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
779 917
738 249
003
3.
Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)
29 675
23 759
004
4.
Utólag befolyt tagdíjak
7 501
1 664
005
5.
Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)
972 853
916 768
006
6.
Tagok egyéb befizetései
111 409
98 543
007
6.1.
A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg
64 288
64 651
008
7.
Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás
0
0
009
8.
Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány
010
9.
Szolgáltatási célú egyéb bevételek
011
10.
Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)
012
11.
Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások
013
12.
014
12.1.
0
23
21 812
21 633
1 106 074
1 036 967
21 822
21 647
Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek
424 139
507 451
Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel
584 289
686 292
2074
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Sorsz.
Megnevezés
7. szám Elõzõ évi beszámoló 2007. év záró adatai
Tárgyévi beszámoló 2008. év záró adatai
015
12.2.
Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)
160 150
178 841
016
13.
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)
132 185
27 429
017
14.
Befektetési jegyek realizált hozama
3 707
17 856
018
15.
Kapott osztalékok és részesedések
12 997
11 557
019
16.
Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei
020
17.
Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
0
0
-66 069
-446 310
021
17.1.
Idõarányosan járó kamat
023
17.3.
Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet
58 211 -354
-14 912 3 726
025
17.3.2.
Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)
354
-3 726
026
17.4.
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
-123 926
-435 124
027
17.4.1.
Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)
-81 952
-57 773
028
17.4.2.
Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)
41 974
377 351
029
18.
Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek
0
0
030
19.
Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)
506 959
117 983
031
19.1.
Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek
505 526
116 752
032
19.1.1.
Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam
571 903
562 661
033
19.1.2.
Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet
-66 377
-445 909
034
19.2.
Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek
1 433
1 231
1 125
1 632
308
-401
035
19.2.1.
Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam
036
19.2.2.
Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet
037
20.
Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások
038
21.
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)
039
22.
040 041
0
0
36 350
184 145
Befektetési jegyek realizált vesztesége
4
31
23.
Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása
0
0
24.
Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások
0
0
042
25.
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások
45 209
43 980
043
25.1.
Vagyonkezelõi díjak
38 429
37 864
044
25.2.
Letétkezelõi díjak
5 990
6 057
045
25.3.
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások
790
59
046
26.
Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)
81 563
228 156
047
26.1.
Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások
81 516
228 102
048
26.2.
Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások
47
54
049
27.
Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)
425 396
-110 173
050
27.1.
Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam
490 387
334 559
051
27.2.
Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet
-66 377
-445 909
1 078
1 578
308
-401
052
27.3.
Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam
053
27.4.
Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet
054
28.
Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-)
1 509 648
905 147
055
28.1.
Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében
1 084 252
1 015 320
056
28.2.
Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból
490 387
334 559
057
28.3.
Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet
-66 376
-445 909
058
28.3.1.
Idõarányosan járó kamat
57 960
-14 787
059
28.3.2.
Járó osztalék
0
0
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Sorsz.
Megnevezés
060
28.3.3.
Devizaárfolyam különbözetbõl
061
28.3.4.
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl
062
28.4.
Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból
2075 Elõzõ évi beszámoló 2007. év záró adatai
Tárgyévi beszámoló 2008. év záró adatai
-354
3 726
-123 982
-434 848
1 078
1 578
063
28.5.
Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl
307
-401
064
28.5.1.
Idõarányosan járó kamat
251
-125
067
28.5.4.
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
56
-276
Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint
Sorsz.
Megnevezés
Elõzõ évi beszámoló 2007. év záró adatai
Tárgyévi beszámoló 2008. év záró adatai
001
1.
Tagok által fizetett tagdíj
183
170
002
2.
Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
792
754
003
3.
Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)
24
18
004
4.
Utólag befolyt tagdíjak
10
2
961
908
50
35 0
005
5.
Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)
006
6.
Tagok egyéb befizetései
007
7.
Likviditási célra kapott rendszeres támogatás
0
008
8.
Likviditási célra juttatott eseti adomány
0
0
009
9.
Likviditási célú egyéb bevételek
76
16
1 087
959
76
16
010
10.
Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)
011
11.
Likviditási célú egyéb ráfordítások
012
12.
Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek
7 650
11 650
013
12.1.
Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel
8 595
12 932
014
12.2.
Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)
945
1 282
015
13.
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)
379
223
016
14.
Befektetési jegyek realizált hozama
0
0
017
15.
Kapott osztalékok és részesedések
0
0
018
16.
Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei
0
0
019
17.
Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
1 566
-23
020
17.1.
Idõarányosan járó kamat
1 861
-523
025
17.4.
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
-295
500
026
17.4.1.
Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)
-215
664
027
17.4.2.
Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)
80
164
028
18.
Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek
029
19.
Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)
030
19.1.
031
19.2.
032
20.
Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások
033
21.
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)
034
22.
035 036
0
0
9 595
11 850
Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek
8 576
11 754
Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek
1 019
96
0
0
84
89
Befektetési jegyek realizált vesztesége
0
0
23.
Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása
0
0
24.
Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások
0
0
2076
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Sorsz.
Megnevezés
7. szám Elõzõ évi beszámoló 2007. év záró adatai
Tárgyévi beszámoló 2008. év záró adatai
037
25.
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások
758
823
038
25.1.
Vagyonkezelõi díjak
659
718
039
25.2.
Letétkezelõi díjak
97
105
040
25.3.
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások
2
0
041
26.
Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)
842
912
042
26.1.
Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások
759
901
043
26.2.
Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások
044
27.
Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)
83
11
8 753
10 938 11 881
045
28.
Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-)
9 764
046
28.1.
Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék
1 566
-23
047
28.1.1.
Idõarányosan járó kamat
1 861
-523
048
28.1.2.
Járó osztalék
0
0
049
28.1.3.
Devizaárfolyam különbözetbõl
0
0
050
28.1.4.
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl
051
28.2.
Egyéb likviditási célokra
052
28.3.
Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára
-295
500
7 262
11 819
936
85
Könyvvizsgálói jelentés a GYÖNGYHÁZ Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár 2008. évi Éves pénztári beszámoló felülvizsgálatáról az Ellenõrzõ Bizottság és a Küldöttközgyûlés részére 1. A számviteli rend helyzetének vizsgálata A GYÖNGYHÁZ Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár rendelkezik tevékenysége folytatásához szükséges engedélyekkel, Alapszabállyal, valamint kidolgozta a és rendelkezik a hatályos számviteli törvényi és a kormányrendeleti szabályozásokban meghatározott és a testületek által elfogadott szabályzatokkal. A Pénztár tevékenységét a fentiek által meghatározott környezetben, ezen szabályoknak megfelelõen szervezi és bonyolítja. A számviteli munka személyi és anyagi feltételeit biztosították, a számviteli rend szabályszerû. 2. A 2008. évi Mérleg vizsgálata A Pénztár a Leltározási szabályzatnak megfelelõen végezte el a leltár felvételét. A leltárak kiértékelése szabályszerûen történt. 2.1. Befektetett eszközök (3 889 E Ft) Az Immateriális javak (1 580 E Ft) és Tárgyi eszközök (2 309 E Ft) analitikái a fõkönyvvel egyezõséget mutatnak. Az értékelés szabályszerûen történt meg. 2.2. Forgóeszközök (7 431 649 E Ft) A Pénztár tulajdonában készletek nem voltak. A Pénztár követelése 11 068 E Ft, amelybõl tagdíjkövetelés 9 430 E Ft, és egyéb követelés 1 638 E Ft. Eladásra vásárolt értékpapír (7 293 170 E Ft) értékelése a törvényben foglaltak szerint történt. A letétkezelõ igazolása alapján megadott befektetési értékek megegyeznek a mérlegben kimutatott értékekkel. A Pénztár az év során a portfólió összetétellel eleget tett a befektetések biztonsági szabályaira vonatkozó elõírásoknak valamint a befektetési politikának Pénzeszközök (127 411 E Ft) leltározása szabályszerûen elkészült, a házipénztári és a banki pénzeszközök fõkönyvi számlái egyezõ egyenleget mutatnak a pénztárjelentéssel, illetve a bankkivonatokkal. 2.3. Aktív idõbeli elhatárolások (338 E Ft). Az aktív idõbeli elhatárolások kimunkálása a törvényben elõírtak szerint készült el. 2.4. Saját tõke (167 959 E Ft), A tartalék tõke 149 534 E Ft, a 2008. évi mérleg szerinti eredmény 18 425 E Ft.
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2077
2.5. Céltartalék (7 144 644 E Ft), Ebbõl: Fedezeti céltartalék: 6 993 413 E Ft Likviditási céltartalék 136 651 E Ft Mûködési céltartalék 7 057 E Ft meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 7 543 E Ft A Pénztár a fedezeti céltartalék-képzést a hatályos jogszabályok alapján hajtotta végre. A fedezeti céltartalék-képzés jogcímei valamint a lekönyvelt összegek között fennáll az egyezõség. A Pénztár a 2008. december 31-i hozamainak felvezetése az egyéni számlákra a fedezeti tartalékkal egyezõen történt. 2.6. Kötelezettségek (116 665 E Ft) Kötelezettségek teljes egészében rövid lejáratú kötelezettségek. Ebbõl: tagokkal szemben 24 E Ft, szállítókkal szemben 12 610 E Ft, rövid lejáratú kötelezettségek 102 211 E Ft és azonosítatlan függõ befizetések 1 820 E Ft. 2.7. Passzív idõbeli elhatárolások (6 588 E Ft). A passzív idõbeli elhatárolások kimunkálása a törvényben elõírtak szerint készült el. 3. Eredménykimutatás vizsgálata A GYÖNGYHÁZ Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár a 2008. évi költségeit, ráfordításait és bevételeit a Számviteli törvény és az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény, valamint a 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet megadott tagolása és tartalma szerint számolta el. 4. Kiegészítõ melléklet és üzleti jelentés A kiegészítõ melléklet és a 2008. évi üzleti jelentés a mérleggel és eredmény kimutatással összhangban van. Fenti megállapítások alapján az elõterjesztett Éves pénztári beszámolót a Közgyûlés és az Ellenõrzõ Bizottság felé elfogadásra javaslom. Dunaújváros, 2009. április 27. DUEMM KFT 2040 Budaörs, Pintyõke u. 10. Kamarai azonosító: 002396
Marxreiterné Móger Márta s. k. Könyvvizsgáló 2040 Budaörs, Pintyõke u. 10. Kamarai azonosító: 005336 Független könyvvizsgálói jelentés
a GYÖNGHÁZ Önkéntes Biztosító Nyugdíjpénztár 2008. évi Éves beszámolójáról a Küldöttközgyûlés küldöttei részére Hitelesítõ Záradék Elvégeztem a GYÖNGYHÁZ Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár (Székhely: 2400 Dunaújváros, Építõk útja 2.) Éves beszámoló 2008. december 31-i mérlegének (melyben az eszközök és források egyezõ végösszege: 7 435 876 E Ft), és a 2008. december 31-i eredménykimutatásának, melyben a A) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye: 18 425 E Ft B) Fedezeti céltartalék-képzés 905 147 E Ft; C) Likviditási céltartalék-képzés 11 881 E Ft valamint a kiegészítõ mellékletének a vizsgálatát. Az Éves pénztári beszámoló elkészítése a Nyugdíjpénztár vezetésének felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja a lényeges hibás állításoktól mentes Éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését.
2078
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
Az én felelõsségem a mérleg, az eredménykimutatás és a kiegészítõ melléklet véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint annak megítélése, hogy az üzleti jelentésben közölt számviteli információk összhangban vannak-e az Éves beszámolóban foglaltakkal. A könyvvizsgálatot a Magyarországon érvényben lévõ törvények és jogszabályok alapján, valamint a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottam végre, melyek megkövetelik hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és végezzem el hogy kellõ bizonyosságot szerezzek arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja a mérleg az eredménykimutatás és a kiegészítõ melléklet tényszámait és állításait alátámasztó bizonylatok mintavétel alapján történõ vizsgálatát. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott. Meggyõzõdésem, hogy munkám megfelelõ alapot nyújt a hitelesítõ záradék megadásához. Véleményem szerint: A könyvvizsgálat során a GYÖNGYHÁZ Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását felülvizsgáltam, ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az Éves pénztári beszámolót a 2000. évi C. számviteli törvényben és az általános számviteli elvekben foglaltak, valamint az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet, valamint - az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló - 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet alapján állították össze. Az Éves pénztári beszámoló a GYÖNGYHÁZ Nyugdíjpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves beszámoló adataival összhangban van. Dunaújváros, 2009. április 27. DUEMM Kft. 2040 Budaörs, Pintyõke u. 10. Kamarai azonosító: 002396
Marxreiterné Móger Márta s. k. könyvvizsgáló Kamarai azonosító: 005336
Gazdálkodását jellemzõ mutatók 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma 2008. 01. 01.
2008. 12. 31.
Taglétszám (fõ)
9 518
9 086
2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai, illetve azok esetleges változásai a tárgyévben (2008. 01. 01.-2008. 12. 31.) Egységes tagdíjra: Évi 10 000 Ft összeghatárig terjedõ befizetésbõl Fedezeti tartalék
90,0%
Mûködési tartalék
9,9%
Likviditási tartalék
0,1%
Évi 10 000 Ft összeghatárt meghaladó befizetésbõl Fedezeti tartalék
94,0%
Mûködési tartalék
5,9%
Likviditási tartalék
0,1%
Egységes tagdíjon felüli befizetés is az elõzõek szerint oszlik meg. 3. A pénztári hozamok alakulása % Év:
Pénztár egészére
1999.
Nettó hozamráta 17,77 Bruttó hozamráta 18,70 Referenciaindex hozamrátája -
2000.
9,93 10,50 -
2001.
9,11 9,88 -
2002.
9,14 9,90 7,19
2003.
2,85 3,65 2,64
2004.
2005.
14,86 15,48 15,84
10,05 10,67 10,16
2006.
6,71 7,33 7,39
2007.
6,01 6,62 6,82
2008.
-0,97 -0,39 -0,93
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2079
A bruttó és a nettó hozamráták közötti eltérés alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyonkezelés, letétkezelés díja, stb.) adódik. Bruttó
10 éves átlaghozam (1999-2008.)
Nettó
9,11
8,42*
Vagyonnövekedési mutató (1999-2008.)
7,182179*
* a tíz éves átlagos hozamráta a vagyonkezelõi teljesítményt, a vagyonnövekedési mutató pedig a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi.
4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi piaci nyitó és záró értéke 2008. 01. 01.
Pénztár vagyona (E Ft)
2008. 12. 31.
8 050 637
7 421 715
5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport
%-os megoszl. 2008. 01. 01.
%-os megoszl. 2008. 12. 31.
93,1 5,6 1,3
94,3 5,7 0
1. Állam- és garantált értékpapír, kp. 2. Kockázati részvényportfólió (hazai részvény, befektetési jegy, stb.) 3. Külföldi befektetési eszközök
6. 2009. évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Minimális %-os megoszlás
Eszközcsoportok
2008.
1. Állam- és garantált értékpapír, kp. 2. Kockázati részvényportfólió (hazai részvény, befektetési jegy, stb.) 3. Külföldi befektetési eszközök
Maximális %-os megoszlás
2009.
80 0 0 0
2008.
2009.
80
100
100
0 0
14 2
15 2
Referenciaindex 2008.
MAX Composite index RMAX index BUX index MSCI World free index
77% 15% 7% 1%
2009.
78% 15% 7% 0%
HÍD Nyugdíjpénztár A HÍD Nyugdíjpénztár (1138 Budapest, Karikás Frigyes u. 20.) igazgatótanácsa az alábbiakban tesz eleget a 2008. évi gazdálkodásának nyilvánosságra hozatalára vonatkozó kötelezettségének: Mérleg E Ft-ban 2007. év
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök
1 033 892 0 0 0
2008. év
893 534 879 584 0 0
2007. év
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 1 033 892 Saját tõke 8 594 III. Tartalék tõke 8 548 IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási 46 tevékenység mérleg szerinti eredménye
2008. év
893 534 8 321 8 595 -274
2080
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 2007. év
2008. év
III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Egyéb tartósan adott kölcsön
0 0 0
3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények
0
b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél
0 0 0
e) Egyéb értékpapírok
0
4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések
0 1 033 892 1 475 1 475
III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések
1 031 831 92 950
0
2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények
905 135
b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla
817 396 39 321 48 418 0 33 746 586 0 580
879 584 Céltartalékok 299 244 I. Mûködési céltartalék 0 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 678 764 2.1. Idõarányosan járó kamat (+)
2007. év
2008. év
1 021 920 1 534 1 534
882 145 238 238
283
204
3 324 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl 1 251 adódó értékkülönbözet (+/-) 638 446 II. Fedezeti céltartalék 1 017 390 0 1. Egyéni számlákon 1 017 390 36 994 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási 683 283 célú bevételekbõl képzett céltartalék 0 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált 302 273 hozambevételekbõl képzett céltartalék -98 424 1.3. Egyéni számlákon 31 834 jóváírt értékelési különbözet 13 950 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 27 395 1 406 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 0 1 406 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl 4 439 adódó értékkülönbözet (+/-) 9 541 III. Likviditási céltartalék 1 658 0 3. Likviditási portfólió 377 értékelési különbözete 9 368 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 17
34
0
3. Elkülönített betétszámla C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása
7. szám
0 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 9 368 5. Egyéb likviditási célokra 0 IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 0 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 0 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 173 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka 3 003 Kötelezettségek 0 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 2 991 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 12 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 0 Passzív idõbeli elhatárolások 0 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 0 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása
6 0 0 0
879 041 879 041 707 860 269 743 -98 562 23 789 8 067 -130 418 1 479 71 51
360
20
1 281 1 338 27 1 304 7 65 65 0
1 408 1 387 28 1 352 7 537 537 481
65 3 313 0 3 313
56 2 531 0 2 531
Eredménykimutatás - Mûködési tartalék E Ft-ban Megnevezés
2007. év
2008. év
01
Tagok által fizetett tagdíj
119
131
02
Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
276
235
27
28
0
0
368
338
0
1
03
Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-)
04
Utólag befolyt tagdíjak
05
Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)
06
Tagok egyéb befizetései
09
Egyéb bevételek
10
Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)
90
109
458
448
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
2081 2007. év
2008. év
11
Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások
837
948
111
Anyagjellegû ráfordítások
554
588
1112
Igénybe vett szolgáltatások
336
367
11121
Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján)
144
144
11123
Könyvvizsgálat díja (számla alapján)
120
144
11124
Aktuáriusi díj (számla alapján)
0
0
11125
Szaktanácsadás díja (számla alapján)
0
0
11126
Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség
1113
Egyéb szolgáltatások költsége
114
Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások
283
360
1141
Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások
236
333
1143
Egyéb ráfordítások
12
Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-)
72
79
218
221
47
27
-379
-500
374
517
0
0
14
Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek
141
Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat
142
Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel
613
1 081
143
Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)
239
564
15
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)
73
476
16
Befektetési jegyek realizált hozama
0
0
17
Kapott osztalékok és részesedések
71
4
-38
-79
18
-79
19
Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
191
Idõarányosan járó kamat
194
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
1942
Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)
21
Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20)
23
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)
25
Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék
251
Idõarányosan járó kamat
254
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
-56
0
56
0
480
918
42
728
-38
-79
18
-79
-56
0
28
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások
51
43
281
Vagyonkezelõi díjak
28
23
282
Letétkezelõi díjak
23
20
29
Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28)
30
Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-)
38
Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)
55
692
425
226
46
-274
Eredménykimutatás - Fedezeti tartalék E Ft-ban Megnevezés
01 02 03 05 06 061
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg
2007. év
66 705 23 915 1 305 89 315 21 280 18 782
2008. év
57 006 22 095 1 352 77 749 17 762 15 004
2082
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
09 10 11 12 121 122 13 14 15 16 17 171 173 1731 1732 174 1741 1742 19 191 1911 1912 21 22 25 251 252 26 261 27 271 272 28 281 282 283 2831 2833 2834
Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl
7. szám 2007. év
2008. év
2 311 112 906 2 311 39 127 47 705 8 578 18 289
1 305 96 816 1 305 50 650 57 685 7 035 4 125
2 518 3 705 0 -9 973 5 420 0 0 0 -15 393 -11 397 3 996 53 666 53 666 63 639 -9 973 2 391
8 278 5 330 3 415 -130 396 -3 606 8 067 13 181 5 114 -134 857 -14 476 120 381 -58 598 -58 598 71 798 -130 396 49 553
7 840 4 854 2 695 2 159 15 085 15 085 38 581 48 554 -9 973 149 176 110 595 48 554 -9 973 5 420 0 -15 393
617 4 494 2 397 2 097 54 664 54 664 -113 262 17 134 -130 396 -17 751 95 511 17 134 -130 396 -3 606 8 067 -134 857
Eredménykimutatás - Likviditási fedezet E Ft Megnevezés
01 02 03 04
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak
2007. év
30 69 7 0
2008. év
33 59 7 0
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
05 09 10 11 12 121 122 13 15 17 171 174 1741 1742 19 191 21 25 251 252 26 261 27 28 281 2811 2814 282 283
Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára
2083 2007. év
2008. év
92 12 104 12 14 27 13 8
85 7 92 7 17 82 65 125
17 -2 8 -10 -3 7 37 37 0
1 -307 34 -341 -344 -3 -164 -164 95
7 4 3 7 7 30 122 -2 8 -10 124 0
6 3 3 101 101 -265 -180 -307 34 -341 127 0
Független könyvvizsgálói jelentés a HÍD Nyugdíjpénztár tulajdonosainak Elvégeztem a HÍD Nyugdíjpénztár mellékelt 2008. évi Éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely Éves beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszeg 893 534 E Ft, a mérleg szerinti céltartalékok együttes összege 882 145 E Ft -, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az Éves beszámolóért Az Éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az igazgatóság felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes Éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az Éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre.
2084
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az Éves beszámoló igazgatóság általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az Éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem audítált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a HÍD Nyugdíjpénztár Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az Éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az Éves beszámoló a HÍD Nyugdíjpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. április 28. Hankóné Király Ilona KONTO-ROLL AUDIT Kft. 1118 Budapest, Somlói út 6/B. Nyilvántartásba-vételi szám: 001062
Hankóné Király Ilona bejegyzett könyvvizsgáló Könyvvizsgálói engedély száma: 003387
A befektetett vagyon összetétele: 2007. 12. 31-én
2008. 12. 31-én
Megnevezés Összeg E Ft
Diszkont kincstárjegyek Állampapírok Jelzáloglevél Hazai részvény Külföldi részv. bef. jegy Ingatlan bef. jegy Pénzeszközök Összesen
Arány
153 996 680 113 49 680 102 216 0 45 825 586 1 032 416
Összeg E Ft
14,9% 65,9% 4,8% 9,9% 0,0% 4,4% 0,1%
Arány
0 644 243 36 546 81 245 115 312 11 780 3 003 892 129
0,0% 72,2% 4,1% 9,1% 12,9% 1,3% 0,3%
Befektetési hatékonyság: A pénztári hozamok alakulása Nettó hozamráta (%) Pénztár egésze* Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hoz. (%)
Megnevezés
Taglétszám (fõ)
1999.
2000.
17,06 17,83
10,88 11,12
2001.
9,28 9,95
2002.
9,35 10,03 10,14
2003.
2,44 3,03 3,02
2007. 12. 31-én
2004.
2005.
17,00 17,55 17,95
12,01 12,52 13,25
2006.
2007.
8,02 7,59 8,28
4,21 4,73 5,72
2008.
-11,11 -10,68 -11,50
2008. 12. 31-én
573
549
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2085
A pénztár Igazgatótanácsa Zsigmondi András /elnök/
Csuba Károlyné
Galgóczy Gábor
A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága Mayer György /elnök/
Magasdi Péter
Nádházi Ferencné
A pénztárral kapcsolatban álló szervezetek: Számlavezetõ: Calyon Bank Rt.
Letétkezelõ Calyon Bank Rt.
A pénztár vagyonkezelõi: ERSTE Alapkezelõ Zrt. Egyéb információk: Tevékenység megkezdésének idõpontja: 1995. Tartalékképzési arányok: Fedezeti
Az alaptagdíj (havi 3 000 Ft): Az alaptagdíjon felül:
Mûködési
97,5% 100,0%
Likviditási
2,0% -
0,5% -
A pénztár 2009. évi befektetési politikájának fõ jellemzõi: I. Vagyonkezelõ: Portfólió rész
I. portfólió osztály II. portfólió osztály III. portfólió osztály IV. portfólió osztály V. portfólió osztály VI. portfólió osztály VII. portfólió osztály VIII. portfólió osztály IX. portfólió osztály X. portfólió osztály
Befektetés típusa
Minimum aránya a portfólióban
likvid eszközök kizárólag állampapír alapú repók magyar állampapír jellegû befektetések hazai vállalati kötvények hazai hitelintézeti kötvények hazai jelzálog levelek hazai tõzsdei részvények hazai OTC részvények nemzetközi részvény befektetési alapok hazai ingatlan befektetési alapok
0% 0% 40% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
(Együttes) Maximum aránya a portfólióban
60% 20% 100% 10% 30% 25% 20% 10% 20%
30%
40% 10%
A pénztár saját vagyonkezelési tevékenysége: A befektetett pénztári eszközök 10%-át nem haladhatja meg az ingatlanbefektetés. A Pénztár a vagyona-összetételét részben a vagyonkezelési szerzõdésben, részben a Befektetési Politikájában határozza meg. Eszerint a referenciaindex: 35% MAX + 35% MAXC + 10% BUX + 7,5% MSCI World Free index (USD/HUF) + 7,5% DJEuroStoxx50 index (EUR/HUF) + 5% BIX
Hunalpa Önkéntes Nyugdíjpénztár Adószám: 18066782-1-43 Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök
2007.
1 108 042 710 417 0 72 139
2008.
1 003 694 656 883 0 72 116
2086
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok d) Jelzáloglevél 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások
7. szám 2007.
59 565 139 12 435 638 278 628 640 34 995 570 242 23 403 9 638 397 625 0 8 964 7 574 1 390 364 052 202 547 155 659 0 0 5 074 150 585 5 846 24 609 66 23 755 788 0 0 0
2008.
58 305 116 13 695 584 767 590 210 20 000 508 605 61 605 -5 443 346 811 0 6 151 5 126 1 025 317 891 242 959 171 159 14 995 133 264 0 22 900 -96 227 22 769 226 11 139 352 11 846 -794 0
Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)
2007.
1 108 042 2 569 0 0 3 439 -870 0 1 102 696 0 1 097 720 1 097 720 776 939 292 861 27 920 18 908 7 092
2008.
1 003 694 2 569 0 0 2 968 -399 0 998 927 0 993 501 993 501 827 109 255 161 -88 769 24 707 -4 727
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási céltartalék 5. Egyéb likviditási célokra Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása
2087 2007.
2008.
1 920 4 976 4 976 2 231 0 2 231 107 2 124 0 0 546 546
-108 749 5 426 5 426 2 009 0 2 009 112 1 837 60 60 189 189
Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései
2007.
2008.
818
794
3 170
3 006
508
471
20
0
3 500
3 329
23
19
Mûködési célra juttatott eseti adomány
132
0
Egyéb bevételek
971
611
Mûködési célú bevételek összesen
4 626
3 959
Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások
5 496
4 358
Anyagjellegû ráfordítások
3 152
2 813
38
34
Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások
2 202
2 050
Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján)
1 669
1 584
360
360
Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján)
65
0
Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség
108
106
Egyéb szolgáltatások költsége
912
729
Személyi jellegû ráfordítások
975
541
Személyi jellegû egyéb kifizetések
857
460
Bérjárulékok
118
81
Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/-)
194
184
1 175
820
271
349
904
471
-870
-399
Befektetési tevékenység eredménye (+/-)
0
0
Rendkívüli eredmény (+/-)
0
0
Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye
0
0
Adófizetési kötelezettség (-)
0
0
-870
-399
Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye
2088
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból
2007.
2008.
18 037 87 309 8 815 319 96 850 5 830 3 591 15 768 118 448 15 768 62 550 74 654 12 104 39 164
19 978 72 507 8 865 0 83 620 8 589 6 672 8 865 101 074 8 865 51 201 55 406 4 205 1 027
3 387 2 485 -23 919 -6 236 0 7 092 7 122 30 -24 775 -3 940 20 835 2 060 85 727 85 727 109 646 -23 919 6 274
4 638 3 659 -116 689 5 799 0 -11 822 -3 134 8 688 -110 666 -6 039 104 627 1 856 -54 308 -54 308 62 381 -116 689 44 354
3 256 5 450 7 515 1 925 1 554 4 036 22 495 22 495 63 232 87 151 -23 919 165 912 102 680 87 151
1 182 2 890 5 143 1 942 1 705 1 496 53 569 53 569 -107 877 8 812 -116 689 -15 668 92 209 8 812
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
Megnevezés
Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl
2089 2007.
-23 919 -6 236 7 092 -24 775
2008.
-116 689 5 799 -11 822 -110 666
Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen Likviditási célú egyéb ráfordítások Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Befektetési tevékenység bevételei összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (-) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra
2007.
74 494 17 551 23 0 920 1 494 148 -11 -4 -7 -7 -11 -11 0 -11 1 335 -11 -4 -7 1 346
2008.
101 346 24 423 20 678 24 1 145 24 0 0 0 0 0 0 0 0 1 121 0 0 0 1 121
Független könyvvizsgálói jelentés a Hunalpa Önkéntes Nyugdíjpénztár tagjai részére 2008. Éves beszámolóról Elvégeztük a Hunalpa Önkéntes Nyugdíjpénztár (továbbiakban: Pénztár) (1675 Budapest, Ferihegy 1. Adószám: 18066782-1-41) 2008. december 31-i fordulónappal készült mérlegének könyvvizsgálatát, amely beszámoló az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítésérõl szóló többször módosított 232/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet szerinti tartalomnak megfelelõ. A Pénztár 2008. évi mérlegének eszköz-forrás egyezõ összege 1 003 694 E Ft, mérleg szerinti eredménye 399 E Ft veszteség. A könyvvizsgálatot a személyében is felelõs Jánossyné Both Márta bejegyzett könyvvizsgáló végezte (2120 Budapest, Mansfeld Péter u. 17/A., Magyar Könyvvizsgálói Kamarai Nyilvántartási száma: 003484 PSZÁF nyilvántartási szám: Ept.003484/04). Az Éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politikák kiválasztását, és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az Éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján.
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2090
7. szám
A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Számviteli és Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. Az elõzõek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítéléseitõl függnek. Az Éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az Éves beszámoló bemutatásának értékelését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. A könyvvizsgálat során a Hunalpa Önkéntes Nyugdíjpénztár Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az Éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Az egyszerûsített Éves beszámoló a Hunalpa Önkéntes Nyugdíjpénztár 2008. december 31-én fennálló „vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad”. Az üzleti jelentés az Éves beszámolóval összhangban van. A fedezeti és szolgáltatási tartalékok, valamint az egyéni számlák egyezõséget mutatnak. A könyvvizsgálói jelentést 4 példányban adtuk ki, jelentés oldalterjedelme 2. Budapest, 2009. március 31. Mér-Tan 3 Kft. MKVK nyilvántartási sz.: 001056 Jánossyné Both Márta MKVK nyilvántartási sz.: 003484 A taglétszám alakulása 2008. évben: 2008. 01. 01. létszáma:
248 fõ
2008. 12. 31. létszáma:
249 fõ
A tartalékok megoszlása 2008. évben: Egységes tagdíj 0-240 000 Ft-ig
Megnevezés
Fedezeti tartalékba került: Mûködési tevékenység fedezetére került: Likviditási tartalékba került:
Többlet befizetés 240 001 Ft-tól
94,0% 5,9% 0,1%
98% 1% 1%
A pénztár egésze hozamrátáinak alakulása: (%) Megnevezés/Év
1999.
2000.
2001.
Nettó hozam 19,51% 21,49% 11,50% Bruttó hozam Referenciahozam Vagyonnövekedési mutató
2002.
2003.
6,07%
5,02% 14,42% 9,07% 15,31% 9,74% 5,06% 16,88% 12,08%
6,54%
2004.
A pénztár teljes vagyonának 2008. évi alakulása piaci értéken: 2008. 01. 01.:
1 098 354 ezer Ft
2008. 12. 31.:
997 430 ezer Ft
2005.
2006.
2007.
2008.
6,35% 6,71% 8,12%
7,29% -9,82% 7,87% -9,30% 7,09% -11,90%
10 éves
8,76% 5,92% 6,20%
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
2091
A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén piaci értéken: %-os megoszlás 2008. 01. 01.
Eszközcsoport
Állampapír
%-os megoszlás 2008. 12. 31.
52,84%
64,68%
Jelzáloglevél
2,72%
6,38%
Ingatlan
6,56%
7,22%
Pénzeszközök
2,24%
2,28%
Külföldi kötvények
3,03%
2,56%
Vagyonkezelõvel szembeni követelések
-0,05%
0,00%
MNB-s papírok
13,72%
2,30%
Részvények
18,94%
14,58%
100,00%
100,00%
Összesen:
2008. és 2009. évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás: Eszközcsoport
Minimum
1. Hazai állampapírok, hazai jegybankképes értékpapírok, vagy jellemzõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok1 jegyei 2. Hitelintézeteknél elhelyezett betétek, repok2
Cél
40%
Maximum
70%
100%
0%
0%
25%
40%
70%
100%
4. Forintban kibocsátott jelzáloglevelek
0%
5%
10%
5. Forintban kibocsátott vállalati kötvények
0%
0%
5%
6. Külföldi devizában kibocsátott hitelpapírok
0%
0%
10%
3. 1. és 2. együtt
7. Forintban kibocsátott ingatlanalapok befektetési jegyei *
0%
5%
8%
8. Külföldi devizában denominált hitelpapírok
0%
0%
10%
9. Hazai és közép-európai (CETOP országbeli)* részvények vagy jellemzõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei
0%
25%
30%
10. Egyéb külföldi részvények vagy jellemzõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei
0%
0%
30%
1
Többféle eszközcsoportot is tartalmazó befektetési alap esetén az alapban legnagyobb súlyt képviselõ eszközcsoportot tekintjük jellemzõnek. A portfólió kis mérete és a taktikai eszközallokációk idõzítési sajátosságai miatt elképzelhetõ, hogy a portfólió összetételének változtatása közben néhány napra, átmeneti jelleggel, viszonylag magas számlapénz-aránnyal rendelkezik. A bankközi kihelyezések nem képezik a befektetési stratégia integráns részét, de technikai okok miatt nem tekinthetünk el ezen eszközcsoport alkalmazásától. 2
A táblázat adatai kitettséget mutatnak, így például a fedezeti ügylet tárgyát képzõ részvények, nem növelik a részvénykitettséget. Referenciahozam 2008. és 2009.
Súly
MAX Composite index
75%
CETOP 20 index
25%
IKR - Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár 2943 Bábolna, Mészáros u. 1. Adószám: 18603976-1-11 Számlaszám: 10700031-25010202-51100005 Telefon: 34/369-312, 34/369-750; Fax: 34/369-312; Email cím:
[email protected]
2092
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
2008. évi adatok 73OME Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
Megnevezés
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai
c
d
e
f
g
001
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
2 235 381
0
2 235 381
1 873 345
0
1 873 345
002
A) Befektetett eszközök
1 765 506
0
1 765 506
1 086 466
0
1 086 466
003
I. Immateriális javak
46
0
46
1
0
1
005
2. Szellemi termékek
46
0
46
1
0
1
008
II. Tárgyi eszközök
93
0
93
33
0
33
011
3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek
93
0
93
33
0
33
016
III. Befektetett pénzügyi eszközök
1 765 367
0
1 765 367
1 086 432
0
1 086 432
019
3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok
1 701 114
0
1 701 114
1 102 195
0
1 102 195
020
a) Kötvények
021
b) Állampapírok
022
c) Befektetési jegyek
023
d) Jelzáloglevél
024
e) Egyéb értékpapírok
025
4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete
026
B) Forgóeszközök
027
I. Készletek
032
II. Követelések
033
h
0
0
0
0
0
0
1 501 488
0
1 501 488
1 102 195
0
1 102 195
20 796
0
20 796
0
0
0
178 830
0
178 830
0
0
0
0
0
0
0
0
0
64 253
0
64 253
-15 763
0
-15 763
469 856
0
469 856
786 844
0
786 844
0
0
0
0
0
0
13 137
0
13 137
14 687
0
14 687
1. Tagdíjkövetelések
7 002
0
7 002
7 177
0
7 177
035
3. Tagi kölcsön
6 039
0
6 039
7 414
0
7 414
037
5. Egyéb követelések
96
0
96
96
0
96
435 542
0
435 542
755 438
0
755 438
0
0
0
0
0
0
418 613
0
418 613
920 615
0
920 615
039
III. Értékpapírok
040
1. Egyéb részesedések
041
2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok
042
a) Kötvények
0
0
0
0
0
0
043
b) Kincstárjegyek és más állampapírok
129 144
0
129 144
162 459
0
162 459
044
c) Befektetési jegyek
289 469
0
289 469
579 326
0
579 326
045
d) Jelzáloglevél
0
0
0
178 830
0
178 830
046
e) Egyéb értékpapírok
0
0
0
0
0
0
047
3. Értékpapírok értékelési különbözete
16 929
0
16 929
-165 177
0
-165 177
049
IV. Pénzeszközök
21 177
0
21 177
16 719
0
16 719
050
1. Pénztárak
051
2. Pénztári elszámolási betétszámla
052
282
0
282
68
0
68
20 880
0
20 880
16 637
0
16 637
3. Elkülönített betétszámla
15
0
15
14
0
14
056
C) Aktív idõbeli elhatárolások
19
0
19
35
0
35
057
1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása
0
0
0
0
0
0
058
2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása
19
0
19
35
0
35
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2093
73OMF Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
Megnevezés
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai k
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
l
m
n
o
p
2 235 381
0
2 235 381
9 242
0
9 242
1 873 345
0
1 873 345
12 055
0
12 055
001
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
002
Saját tõke
003
I. Induló tõke
0
0
0
0
0
0
007
II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-)
0
0
0
0
0
0
008
III. Tartalék tõke
13 271
0
13 271
10 890
0
10 890
009
IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye
-4 029
0
-4 029
1 165
0
1 165
010
V. Értékelési tartalék
0
0
0
0
0
0
011
Céltartalékok
2 221 883
0
2 221 883
1 856 930
0
1 856 930
012
I. Mûködési céltartalék
248
0
248
338
0
338
014
2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék
248
0
248
338
0
338
015
2.1. Idõarányosan járó kamat (+)
268
0
268
227
0
227
018
2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)
-20
0
-20
111
0
111
019
II. Fedezeti céltartalék
2 215 440
0
2 215 440
1 851 178
0
1 851 178
020
1. Egyéni számlákon
2 212 256
0
2 212 256
1 848 414
0
1 848 414
021
1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék
1 586 976
0
1 586 976
1 580 382
0
1 580 382
022
1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék
544 292
0
544 292
448 950
0
448 950
023
1.3 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet
80 988
0
80 988
-180 918
0
-180 918
024
1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)
79 688
0
79 688
70 252
0
70 252
026
1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)
44
0
44
0
0
0
027
1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)
1 256
0
1 256
-251 170
0
-251 170
028
2. Szolgáltatási tartalékon
3 184
0
3 184
2 764
0
2 764
029
2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék
3 201
0
3 201
3 014
0
3 014
030
2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék
37
0
37
110
0
110
031
2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet
-54
0
-54
-360
0
-360
032
2.3.1. idõarányosan járó kamat
13
0
13
19
0
19
035
2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)
-67
0
-67
-379
0
-379
036
III. Likviditási és kockázati céltartalék
301
0
301
302
0
302
042
5. Egyéb likviditási célokra
301
0
301
302
0
302
5 894
0
5 894
5 112
0
5 112
383
0
383
330
0
330
5 506
0
5 506
4 778
0
4 778
5
0
5
4
0
4
044
IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka
045
1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka
046
2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka
047
3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka
2094
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Sorszám
Megnevezés
7. szám
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai k
l
1 996
0
m
1 996
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai n
o
p
2 177
0
2 177
048
Kötelezettségek
049
I. Hosszú lejáratú kötelezettségek
0
0
0
0
0
0
050
II. Rövid lejáratú kötelezettségek
1 996
0
1 996
2 177
0
2 177
052
2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
164
0
164
2
0
2
054
4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
1 637
0
1 637
2 120
0
2 120
055
5. Azonosítatlan függõ befizetések
195
0
195
55
0
55
058
c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések
195
0
195
55
0
55
059
Passzív idõbeli elhatárolások
2 260
0
2 260
2 183
0
2 183
061
2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása
2 260
0
2 260
2 183
0
2 183
73OA Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
Megnevezés
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai c
d
e
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai f
g
h
001
Tagok által fizetett tagdíj
5 209
0
5 209
5 543
0
5 543
002
Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
9 117
0
9 117
10 046
0
10 046
003
Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-)
813
0
813
1 252
0
1 252
004
Utólag befolyt tagdíjak
005
Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)
006
Tagok egyéb befizetései
007
Mûködési célra kapott rendszeres támogatás
008
Mûködési célra juttatott eseti adomány
009
Egyéb bevételek
010
94
0
94
34
0
34
13 607
0
13 607
14 371
0
14 371
0
0
0
0
0
0
900
0
900
2 200
0
2 200
0
0
0
0
0
0
2 483
0
2 483
5 133
0
5 133
Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)
16 990
0
16 990
21 704
0
21 704
011
Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások
21 855
0
21 855
21 315
0
21 315
012
Anyagjellegû ráfordítások
7 151
0
7 151
7 572
0
7 572
013
Anyagköltség
542
0
542
505
0
505
014
Igénybe vett szolgáltatások
3 549
0
3 549
3 682
0
3 682
015
Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján)
1 425
0
1 425
1 534
0
1 534
017
Könyvvizsgálat díja (számla alapján)
2 016
0
2 016
2 016
0
2 016
020
Marketing-, hirdetés-, propagandaés reklámköltség
108
0
108
132
0
132
021
Egyéb szolgáltatások költsége
3 060
0
3 060
3 385
0
3 385
022
Személyi jellegû ráfordítások
13 126
0
13 126
11 728
0
11 728
023
Bérköltség
7 944
0
7 944
6 986
0
6 986
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Sorszám
Megnevezés
024
Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére
025
Állományba nem tartozók munkadíja
2095
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
c
d
e
f
g
h
7 944
0
7 944
6 916
0
6 916
0
0
0
70
0
70
031
Személyi jellegû egyéb kifizetések
2 470
0
2 470
2 349
0
2 349
032
Bérjárulékok
2 712
0
2 712
2 393
0
2 393
033
Értékcsökkenési leírás
440
0
440
177
0
177
034
Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások
1 138
0
1 138
1 838
0
1 838
035
Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások
519
0
519
567
0
567
037
Egyéb ráfordítások
038
Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-)
040
619
0
619
1 271
0
1 271
-4 865
0
-4 865
389
0
389
Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek
862
0
862
795
0
795
042
Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel
862
0
862
1 215
0
1 215
043
Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)
0
0
0
420
0
420
048
Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
-24
0
-24
90
0
90
049
Idõarányosan járó kamat
-25
0
-25
-41
0
-41
054
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
1
0
1
131
0
131
055
Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)
1
0
1
111
0
111
056
Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)
0
0
0
-20
0
-20
058
Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20)
838
0
838
885
0
885
060
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)
0
0
0
0
0
0
062
Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék
-24
0
-24
90
0
90
063
Idõarányosan járó kamat
-25
0
-25
-41
0
-41
066
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
1
0
1
131
0
131
069
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások
26
0
26
19
0
19
070
Vagyonkezelõi díjak
11
0
11
10
0
10
071
Letétkezelõi díjak
9
0
9
9
0
9
072
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások
6
0
6
0
0
0
073
Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28)
2
0
2
109
0
109
074
Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-)
836
0
836
776
0
776
082
Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)
-4 029
0
-4 029
1 165
0
1 165
2096
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
73OB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
Megnevezés
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai c
d
e
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai F
g
h
001
Tagok által fizetett tagdíj
82 935
0
82 935
86 838
0
86 838
002
Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
145 228
0
145 228
157 389
0
157 389
003
Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)
12 948
0
12 948
19 618
0
19 618
004
Utólag befolyt tagdíjak
1 486
0
1 486
541
0
541
005
Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)
216 701
0
216 701
225 150
0
225 150
007
A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg
17 423
0
17 423
16 742
0
16 742
010
Szolgáltatási célú egyéb bevételek
12 120
0
12 120
21 229
0
21 229
011
Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)
246 304
0
246 304
263 121
0
263 121
012
Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások
12 120
0
12 120
21 229
0
21 229
013
Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek
112 098
0
112 098
120 471
0
120 471
014
Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel
126 633
0
126 633
145 942
0
145 942
015
Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)
14 535
0
14 535
25 471
0
25 471
016
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)
9 831
0
9 831
1 323
0
1 323
017
Befektetési jegyek realizált hozama
9 182
0
9 182
18 938
0
18 938
018
Kapott (járó) osztalékok és részesedések
676
0
676
729
0
729
019
Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei
0
0
0
5 513
0
5 513
020
Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
1 962
0
1 962
-262 212
0
-262 212
021
Idõarányosan járó kamat
12 787
0
12 787
-9 429
0
-9 429
023
Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet
44
0
44
-44
0
-44
025
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
-10 869
0
-10 869
-252 739
0
-252 739
026
Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)
189
0
189
-24 989
0
-24 989
027
Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)
11 058
0
11 058
227 750
0
227 750
030
Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)
133 749
0
133 749
-115 238
0
-115 238
031
Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek
133 766
0
133 766
-115 119
0
-115 119
032
Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam
131 750
0
131 750
146 787
0
146 787
033
Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet
2 016
0
2 016
-261 906
0
-261 906
034
Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek
-17
-119
-17
-119
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Sorszám
Megnevezés
2097
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai c
d
e
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai F
g
h
035
Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam
37
0
37
187
0
187
036
Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet
-54
0
-54
-306
0
-306
038
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)
5 569
0
5 569
37 919
0
37 919
039
Befektetési jegyek realizált vesztesége
1 510
0
1 510
34 832
0
34 832
040
Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai
0
0
0
2 277
0
2 277
041
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások
4 467
0
4 467
4 200
0
4 200
042
Vagyonkezelõi díjak
2 249
0
2 249
2 173
0
2 173
043
Letétkezelõi díjak
2 154
0
2 154
1 988
0
1 988
044
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások
64
0
64
39
0
39
045
Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)
11 546
0
11 546
79 228
0
79 228
046
Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások
11 547
0
11 547
79 113
0
79 113
047
Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások
-1
0
-1
115
0
115
048
Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)
122 203
0
122 203
-194 466
0
-194 466
049
Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam
120 203
0
120 203
67 674
0
67 674
050
Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet
2 016
0
2 016
-261 906
0
-261 906
051
Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam
38
0
38
72
0
72
052
Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet
-54
0
-54
-306
0
-306
053
Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-)
356 387
0
356 387
47 426
0
47 426
054
Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében
234 184
0
234 184
241 892
0
241 892
055
Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból
120 203
0
120 203
67 674
0
67 674
056
Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet
2 016
0
2 016
-261 906
0
-261 906
057
Idõarányosan járó kamat
12 787
0
12 787
-9 435
0
-9 435
058
Járó osztalék
0
0
0
0
0
0
059
Devizaárfolyam különbözetbõl
44
0
44
-44
0
-44
060
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl
-10 815
0
-10 815
-252 427
0
-252 427
062
Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból
38
0
38
72
0
72
063
Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl
-54
0
-54
-306
0
-306
064
Idõarányosan járó kamat
13
0
13
6
0
6
067
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
-67
0
-67
-312
0
-312
2098
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
73OC Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Megnevezés
c
001 002 003 004 005 006 009 010 045 051
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Egyéb likviditási célokra
d
e
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai f
g
h
85 153 14
0 0 0
85 153 14
0 0 0
0 0 0
0 0 0
1 225 0 10 235
0 0 0 0 0
1 225 0 10 235
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
225
0
225
0
0
0
225
0
225
0
0
0
A taglétszám alakulása 2008. évben: 2008. 01. 01. létszáma:
4 119 fõ
2008. 12. 31. létszáma:
3 907 fõ
A tartalékok megoszlása 2008. évben Az egységes tagdíjra és az egységes tagdíjon felüli befizetés esetén: Fedezeti tartalék
94,0%
Mûködési tartalék 6,0% Likviditási tartalék 0,0% A pénztár hozamrátáinak alakulása (%) 1999.
Bruttó Nettó Referencia
16,42 16,42
2000.
11,36 11,36
2001.
10,06 10,06
2002.
8,32 8,32 8,24
2003.
4,59 4,59 4,03
2004.
19,73 19,63 19,67
2005.
13,81 13,78 13,59
2006.
8,66 8,26 8,43
2007.
6,23 6,01 6,41
2008.
-8,96 -9,15 -7,49
A pénztár teljes vagyonának 2008. évi alakulása 2008. január 1. 2008. december 31.
2 228 125 E Ft 1 866 003 E Ft
A pénztár teljes vagyonának tárgyévi százalékos megoszlása az év elején és végén Megnevezés
Bankszámlák és készpénz Magyar állampapír Jelzáloglevél Magyar befektetési jegy
%-os megoszlás 2008. 01. 01.
0,9 73,0 8,4 13,7
%-os megoszlás 2008. 12. 31.
0,9 67,1 9,9 21,7
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám Megnevezés
2099 %-os megoszlás 2008. 01. 01.
Külföldi befektetési jegyû Tagi kölcsön Összesen:
3,7 0,3 100,0
%-os megoszlás 2008. 12. 31.
0,0 0,4 100,0
2008. évben és 2009. január 1-jétõl a Pénztár befektetési politikájában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás: Megnevezés
Minimum
Házipénztár Folyószámla, lekötött betét Magyar állampapír, kötvény típusú befektetési alapok OECD tagországokban bejegyzett vállalatok, hitelintézetek, önkormányzatok által nyilvánosan forgalomba hozott kötvények, illetve OECD tagországokban bejegyzett jelzálog-hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Tõzsdei részvény, illetve tõzsdei részvényekbe fektetõ, elismert értékpapírpiacra bevezetett nyilvános nyíltvégû befektetési jegy (ETF), részvény illetve részvénytúlsúlyos befektetési alapok Nyersanyagpiaci instrumentumokba fektetõ elismert értékpapírpiacra bevezetett nyilvános nyíltvégû befektetési jegy (ETF), illetve nyersanyagpiaci instrumentumokba fektetõ befektetési alapok Határidõs ügyletek (fedezeti,arbitrázs) nyitott pozícióinak összértéke Tagi kölcsön
Maximum
0% 0% 40% 0%
500 E Ft 10% 100% 20%
0%
30%
0%
10%
0% 0%
40% 5%
A pénztár referenciaindexe 2008. évben és 2009. 01. 01-jétõl: 75% a MAX Composite index súlya , 5% a ZMAX index súlya, 3% a CETOP20 index súlya, 7% az MSCI World index súlya, 5% az MSCI GEM index súlya, 5% a DBLCI OYTR index súlya. Független könyvvizsgálói jelentés az IKR - Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár küldöttközgyûlése részére Elvégeztük az IKR - Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár (2943 Bábolna, Mészáros u. 1., törzsszám: 18603976) 2008. évre vonatkozó Éves beszámolójának könyvvizsgálatát, amely Éves beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 1 873 345 ezer Ft, a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 1 165 ezer Ft -, és ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az Éves beszámolóért Az Éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és való bemutatása a pénztár Igazgatótanácsának felelõssége. Ez a felelõsség magába foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes Éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A pénztár 2008. december 31-i fordulónapra készített Éves beszámolóját 2009. május 25-én minõsítés nélküli záradékkal láttuk el. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az Éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezünk arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat.
2100
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az Éves beszámoló Igazgatótanács általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõsségének és az Igazgatótanács számviteli becslései ésszerûségének, valamint az Éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazza egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény): A könyvvizsgálat során az IKR - Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az Éves beszámoló a számviteli törvény elõírásai, valamint a vonatkozó kormányrendelet és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az Éves beszámoló az IKR - Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár 2008. 12. 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelemi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. február 15. Hatosné Jáborcsik Éva ügyvezetõ Jáborcsik és Társa Kft. 1042 Budapest, József A. u. 32-34. B. lph. I/3. Könyvvizsgáló kamarai nyilvántartási szám: 001938
Szendrei István hiteles könyvvizsgáló kamarai tagsági szám: 002447 Ept-002447/05.
Lilly Önkéntes Nyugdíjpénztár Adószám: 18160587-2-42 Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok c) Befektetési jegyek 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések
2007.
2008.
349 931 340 212 0 0 340 212 336 482 336 482 3 730 9 719 0 0 0 2 610 0
285 922 237 657 0 0 237 657 319 583 319 583 -81 926 48 265 0 1 1 5 218 0
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Kincstárjegyek és más állampapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások
2101 2007.
2008.
0 0 0 2 610 7 109 3 541 45 3 527 -4 0
4 989 4 989 229 0 43 046 7 181 4 543 31 547 -225 0
Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási céltartalék 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása
2007.
2008.
349 931 4 780 0 0 1 966 2 814 0 344 796 0 344 555 344 555 242 619 95 600 6 336 5 -1 988 8 319 241 241 0 114 0 114 81 33 33 241 241
285 922 3 896 0 0 4 780 -884 0 266 904 0 266 624 266 624 271 077 77 469 -81 922 258 10 986 -93 166 280 280 0 15 063 0 15 063 15 063 0 0 59 59
Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
2007.
2008.
9
8
297
326
2102
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
Tagdíjbevételek összesen
7. szám 2007.
334
18
18
Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány
2008.
306 3 500
0
8
20
Mûködési célú bevételek összesen
3 832
372
Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások
Egyéb bevételek
1 018
1 256
Anyagjellegû ráfordítások
928
1 088
Igénybe vett szolgáltatások
915
1 070
Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján)
567
677
Könyvvizsgálat díja (számla alapján)
240
288
Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség
108
105
Egyéb szolgáltatások költsége
13
18
Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások
90
168
Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások
90
168
2 814
-884
Befektetési tevékenység bevételei összesen
0
0
Befektetési tevékenység ráfordításai összesen
0
0
Befektetési tevékenység eredménye (+/-)
0
0
Rendkívüli bevételek
0
0
Rendkívüli ráfordítások
0
0
Rendkívüli eredmény (+/-)
0
0
Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei
0
0
Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai
0
0
Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/-)
Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye
0
0
Adófizetési kötelezettség (-)
0
0
2 814
-884
Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye
Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj
2007.
2008.
997
883
Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
32 694
35 817
Tagdíjbevételek összesen
33 691
36 700
719
1 734
Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg
719
1 734
1 930
2 010
36 340
40 444
Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek
7 283
388
Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel
7 302
388
Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)
19
0
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)
18 362
0
4 538
54
395
0
14 440
37 353
-29 985
-88 258
Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen
Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
2103 2007.
2008.
Idõarányosan járó kamat
-4 669
253
Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet
-1 988
12 974
Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)
3 932
9 229
Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)
5 920
-3 745
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
-23 328
-101 485
Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)
-12 950
-19 512
Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)
10 378
81 973
Befektetési tevékenység bevételei összesen
15 033
-50 463
Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek
15 033
-50 463
Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam
45 018
37 795
Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet
-29 985
-88 258
2 477
0
Befektetési jegyek realizált vesztesége
245
12 563
Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása
8 232
37 503
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások
949
708
Vagyonkezelõi díjak
313
108
Letétkezelõi díjak
636
600
Befektetési tevékenység ráfordításai összesen
11 903
50 774
Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások
11 903
50 774
Befektetési tevékenység eredménye (+/-)
3 130
-101 237
Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam
33 115
-12 979
-29 985
-88 258
Fedezeti céltartalék-képzés (-)
Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet
39 470
-60 793
Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében
36 340
40 444
Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl
33 115
-12 979
-29 985
-88 258
-4 669
253
-1 988
12 974
-23 328
-101 485
Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj
2007.
2008.
1
1
Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
33
36
Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)
34
37
Likviditási célra kapott rendszeres támogatás
2
2
36
39
Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)
0
0
Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)
0
0
Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások
0
0
Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)
Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások
0
0
Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)
0
0
36
39
0
0
Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék
2104
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
7. szám 2007.
Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára
2008.
36
39
0
0
Független könyvvizsgálói jelentés LIilly Önkéntes Nyugdíjpénztár tagjai részére 2008. Éves beszámolóról Elvégeztük a Lilly Önkéntes Nyugdíjpénztár /továbbiakban: Pénztár/ (1075 Budapest, Madách Imre u. 13-14.. Adószám: 18160587-1-42) 2008. december 31-i fordulónappal készült mérlegének könyvvizsgálatát, amely beszámoló az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítésérõl szóló többször módosított 232/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet szerinti tartalomnak megfelelõ. A Pénztár 2008. évi mérlegének eszköz-forrás egyezõ összege 285 922 E Ft, mérleg szerinti eredménye 884 E Ft veszteség. A könyvvizsgálatot a személyében is felelõs Jánossyné Both Márta bejegyzett könyvvizsgáló végezte. (2120 Budapest, Mansfeld Péter u. 17/A., Magyar Könyvvizsgálói Kamarai Nyilvántartási száma: 003484 PSZÁF nyilvántartási szám: Ept. 003484/04). Az Éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politikák kiválasztását, és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az Éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Számviteli és Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. Az elõzõek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítéléseitõl függnek. Az Éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az Éves beszámoló bemutatásának értékelését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. A könyvvizsgálat során a Lilly Önkéntes Nyugdíjpénztár Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az Éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Az egyszerûsített Éves beszámoló a Lilly Önkéntes Nyugdíjpénztár 2008. december 31-én fennálló „vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad”. Az üzleti jelentés az Éves beszámolóval összhangban van. A fedezeti és szolgáltatási tartalékok, valamint az egyéni számlák egyezõséget mutatnak. A könyvvizsgálói jelentést 4 példányban adtuk ki, jelentés oldalterjedelme 2. Budapest, 2009. március 31. Mér-Tan 3 Kft. MKVK nyilvántartási sz: 001056 Jánossyné Both Márta MKVK nyilvántartási sz.: 003484
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
2105
A taglétszám alakulása 2008. évben: 2008. 01. 01. létszáma: 195 fõ 2008. 12. 31. létszáma: 191 fõ A tartalékok megoszlása 2008. évben: Fedezeti tartalékba került: Mûködési tevékenység fedezetére került: Likviditási tartalékba került:
99,0% 0,9% 0,1%
A pénztár egésze hozamrátáinak alakulása: (%) Megnevezés/Év
Nettó hozam Bruttó hozam Referenciahozam Vagyonnövekedési mutató
1999.
2000.
2001.
2002.
2003.
11,29% 11,29%
4,77% 5,51%
4,84% 6,30%
7,14% 8,52% 9,83%
5,43% 20,13% 13,53% 9,63% 6,37% 21,11% 14,49% 10,03% 5,29% 21,62% 11,17% 9,03%
2004.
2005.
2006.
2007.
2008.
1,66% -28,27% 1,90% -28,20% 1,70% -13,45%
10 éves
4,18% 5,97% 1,51%
A pénztár teljes vagyonának 2008. évi alakulása piaci értéken: 2008. 01. 01.: 350 899 ezer Ft 2008. 12. 31.: 350 899 ezer Ft A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén piaci értéken: Eszközcsoport
Befektetési jegy Határidõs ügyletek Pénzeszközök Összesen
%-os megoszlás 2008. 01. 01.
%-os megoszlás 2008. 12. 31.
97,0% 1,0% 2,0% 100,0%
87,7% 1,9% 10,4% 100,0%
2008. és 2009. évekre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás Súly
0-20% 15-35% 15-25% 35-55% 0-10% 4-8%
Befektetési eszközök
- a Pénztár vagyonkezelési alszámláján lévõ készpénz - Magyarországon vagy külföldön kibocsátott vegyes alap - Magyarországon vagy külföldön kibocsátott, közvetlenül vagy közvetve kötvényekbe fektetõ befektetési alap jegye - külföldön kibocsátott, közvetlenül vagy közvetve külföldi részvényekbe fektetõ befektetési alap jegye - Magyarországon vagy külföldön kibocsátott, közvetlenül vagy közvetve ingatlanba fektetõ befektetési alap jegye - külföldön kibocsátott, közvetlenül vagy közvetve nyersanyagokra szóló derivatív ügyletekbe fektetõ befektetési alap jegye
Referenciaindex Súly 30,000% 10,000% 10,000% 10,000% 16,500% 6,000% 7,000%
Referenciaindex eleme 3 hónapos BUBOR UBS European Convertible Bond Index (RI) (fedezett) 6 hónapos BUBOR MSCI Europe (NR) EUR (fedezett) MSCI AC World (NR) EUR (fedezett) GPR General PSI Asia (RI) (fedezett) EPRA Europe (RI) (fedezett)
2106
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
6,000% 2,250% 1,125% 0,675% 0,450%
7. szám
Dow Jones AIG (fedezett) MSCI Metals and mining (fedezett) MSCI Oil and gas (fedezett) MSCI Paper and forest (fedezett) MSCI Chemicals (fedezett)
Az index értékek hozamának számítása a tárgyidõszakot megelõzõ idõszak utolsó kereskedési napján mért záró indexérték és a tárgyidõszak utolsó kereskedési napján mért záró indexérték különbségének a tárgyidõszakot megelõzõ idõszak utolsó kereskedési napján mért záró indexérték százalékában kifejezett érték számítása útján történik. 0,3 *
I UBS (t ) - I UBS (t -1) I MSCIE(t ) - I MSCIE(t -1) n n + 0,1 * * BUBOR3(t -1) + 0,1 * * BUBOR6 (t -1) + 0,1 * I UBS (t -1) I MSCIE(t -1) 360 360
+ 0,165 *
I MSCIW (t ) - I MSCIW (t -1) I MSCIW (t -1)
+ 0,0225 * + 0,435 *
+ 0,06 *
I GPR _ Asia(t ) - I GPR _ Asia (t -1)
I MSCI _ Metals(t ) - I MSCI _ Metals(t -1) I MSCI _ Metals(t -1)
EURHUF _ swap1(t -1) / 100 EURHUFFIX (t -1)
I(t):
I GPR _ Asia (t -1) + 0,01125 * + 0,165 *
+ 0,07 *
I EPRA _ Eu (t ) - I EPRA _ Eu (t -1) I EPRA _ Eu (t -1)
I MSCI _ Oil (t ) - I MSCI _ Oil (t -1) I MSCI _ Oil (t -1)
+ 0,00675 *
+ 0,06 *
I DJAIG(t ) - I DJAIG(t -1) I DJAIG(t -1)
I MSCI _ Paper(t ) - I MSCI _ Paper(t -1) I MSCI _ Paper(t -1)
+
+ 0,0045 *
I MSCI _ Che(t ) - I MSCI _ Che(t -1) I MSCI _ Che(t -1)
+
USDHUF _ swap1(t -1) / 100 USDHUFFIX (t -1)
A megfelelõ index záró értéke a tárgyidõszak utolsó kereskedési napján
I(t-1):
A megfelelõ index záró értéke a tárgyidõszakot megelõzõ idõszak utolsó kereskedési napján
n:
A tárgyidõszak napjainak száma
BUBOR6(t-1):
a 6 hónapos BUBOR T. hónapot megelõzõ hónapjának záró BUBOR fixingje (Reuters kód: BUHUF6MD=)
BUBOR3(t-1):
a 3 hónapos BUBOR T. hónapot megelõzõ hónapjának záró BUBOR fixingje (Reuters kód: BUHUF3MD=)
EURHUF_swap1(t-1):
az 1 hónapos EURHUF forward jegyzéseinek swap pontokban kifejezett BID jegyzése a T. hónapot megelõzõ hónapjának utolsó napján (Reuters kód: EURHUF1M=)
EURHUFFIX(t-1):
az EURHUF árfolyam T. hónapot megelõzõ hónapjának záró MNB fixingje (Reuters kód: EURHUFFIX=)
USDHUF_swap1(t-1):
az 1 hónapos USDHUF forward jegyzéseinek swap pontokban kifejezett BID jegyzése a T. hónapot megelõzõ hónapjának utolsó napján (Reuters kód: HUF1M=)
USDHUFFIX(t-1):
az USDHUF árfolyam T. hónapot megelõzõ hónapjának záró MNB fixingje (Reuters kód: USDHUFFIX=)
MAHAGÓNI Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Címe: 8000 Székesfehérvár, Prohászka Ottokár u. 4. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: 2008. 01. 01.
2008. 12. 31.
Taglétszám (fõ)
1 004
953
A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megoszlásának arányai: 2008. 01. 01.-2008. 12. 31.
%
Fedezeti tartalék
94
Mûködési tartalék
5,9
Likviditási tartalék
0,1
Pénztári nettó hozamok alakulása: 1999.
Nettó hozam %
2000.
2001.
13,2
8,1
9,3
1,149
1,089
1,142
Referenciahozam % Vagyonnövekedési mutató
2002.
10,8
2003.
2004.
2005.
11,07
2006.
4,92
2007
7,12
2008.
0,25
15
-5,23
10,52
1,17
13,45
8,75
7,3
6,83
-2,3
1,15
1,003
1,17
1,123
1,055
1,07
0,947
Átl. h.
7,35 8,76
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2107
2008-as nettó hozam: -5,23% Referenciahozam:
-2,3% (pénz és tõkepiaci indexen alapul)
A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: 2008. 01. 01.
A pénztár vagyona (ezer Ft)
2008. 12. 31.
465 318
397 206
A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoportok
Állampapírok Részvények Befektetési jegy Jelzáloglevél Számlapénz Tagi kölcsön
%-os megoszlás 2008. 01. 01.
%-os megoszlás 2008. 12. 31.
74,38 0 23,43 0 1,62 0,57
69,28 3,62 18,86 2,69 5,12 0,43
A tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és referenciaindex: Eszközcsoportok
Min. %-os megoszlás Max. %-os megoszlás Referenciaindex
Állampapírok Befektetési Alapok Közép Európai befek.
0 0 0
90 RMAX 0 RMAX 10 CETOP 20
2008. Éves beszámolója Mérleg Adatok E Ft-ban Megnevezés
Elõzõ évi Tárgyévi beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai
Megnevezés
Eszközök (aktívák) össz.
468 641
399 040 Források (passzívák) össz.
A) Befektetett eszk.
307 457
323 524 D) Saját tõke
I. Immateriális jav. II. Tárgyi eszk.
99 1 788
III. Befektetett pü.-i eszk.
305 570
B) Forgóeszközök
161 055
II. Követelések
3 970
Tagdíjkövetelések
1 309
Egyéb követelések
2 661
Elõzõ évi Tárgyévi beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai
468 641
399 040
1 049
290
99 III. Tartalék tõke
882
1 049
1 301 IV. Mûködés eredm.
167
- 759
0
0
465 152
397 926
2 107 II. Fedezeti céltart.
463 581
396 316
368 Egyéni számlákon
463 581
396 316
1 571
1 610
322 124 V. Értékelési tart. 75 448 E) Céltartalék
1 739 III. Likviditási céltart.
III. Értékpapírok
149 521
53 031 F) Kötelezettségek
49
103
Forg. célú hitelviszonyt megtestesítõ ért.p.
147 844
54 360 Rövid lejáratú köt.
49
103
2 391
721
2 391
721
Értékpapírok ért. kül.
1 677
IV. Pénzeszközök
7 564
Pénztárak
-11 329 G) Passzív idõbeli elh. 20 310 Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása
493
375
Pénztári elsz. szla.
5 094
2 607
Elkülönített betétszla.
1 277
17 328
129
68
C) Aktív idõbeli elhatárolások
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2108
7. szám
Eredménykimutatás A) Mûködési tartalék Adatok E Ft-ban Megnevezés
Elõzõ évi
Tárgyévi
01. Tagok által fizetett tagdíj
2 312
1 471
02. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
1 865
1 975
05. Tagdíjbevételek összesen
4 177
3 446
09. Egyéb bevétel
1 338
818
10. Mûködési célú bevételek összesen
5 515
4 264
11. Mûködéssel kapcsolatos kiadások
5 349
5 034
166
-770
1
10
38. Szokásos mûködési tevékenység eredménye 40. Kapott kamatok 42. Befektetési tevékenység bevételei összesen
1
10
58. Befektetési tevékenység eredménye
1
10
167
- 760
82. Mérleg szerinti eredmény
B) Fedezeti tartalék Adatok E Ft-ban Megnevezés
Elõzõ évi
Tárgyévi
01. Tagok által fizetett tagdíj
37 069
23 429
02. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
30 308
31 464
05. Tagdíjbevételek összesen
67 377
54 893
7 448
8 571
11. Egyéni számlán jóváírt bevételek
74 825
63 464
13. Kapott kamatok
37 834
9999
10. Szolgáltatási célú bevételek
20. Ért.kül. várható hozam 30. Befektetési tevékenység bevételei összesen 42. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos ráfordítások 49. Befektetési tevékenység eredménye 54. Fedezeti céltartalék-képzés
2 019
- 32 772
39 853
- 22 442
3 079
1 807
33 536
-27 977
108 361
35 487
C) Likviditási tartalék Adatok E Ft-ban Megnevezés
Elõzõ évi
01. Tagok által fizetett tagdíj 02. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 05. Tagdíjbevételek összesen 10. Likviditási célú bevételek összesen 28. Likviditási céltartalék-képzés
39 31 70 70 70
Tárgyévi
25 33 58 58 58
Juhász Imre Igazgatótanács elnöke Független könyvvizsgálói jelentés és hitelesítõ záradék Elvégeztem a MAHAGÓNI Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítópénztár (továbbiakban: a Pénztár) 2008. december 31-i Éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely Éves beszámoló a 2008. decemberi 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - amelyben az eszközök és a források egyezõ végösszege 399 040 E Ft, a mûködés tárgyévi eredménye -
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2109
759 E Ft veszteség - valamint az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az Éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása a Pénztár feladata. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes Éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az Éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalt olyan eljárások végrehajtását, amelynek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függenek. Az Éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és a Pénztár lényegesebb becsléseinek, valamint az Éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fenti területre korlátozódott és nem tartalmazza egyéb a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. A könyvvizsgálat során a MAHAGÓNI Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosító Pénztár Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes, nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az Éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak, a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek és az önkéntes nyugdíjpénztárakra vonatkozó szabályok szerint készítették el. Véleményem szerint az Éves beszámoló a Pénztár (MAHAGÓNI Országos Önkéntes Nyugdíjpénztár) 2008. december 31-i fennálló pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Székesfehérvár, 2009. május 27. Agg Erika Gálitz-Audit Kft. 8000 Székesfehérvár, Gyümölcs u. 21. Nyilvántartásba-vételi szám: 001001 PSZÁF nyilvántartási szám: Tpt-001001/7
Agg Erika Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 000334 PSZÁF nyilvántartási szám: Ept-000334/04
Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár A Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár (1134 Budapest, Róbert Károly krt. 77.) igazgatótanácsa az alábbiakban tesz eleget a 2008. évi gazdálkodásának nyilvánosságra hozatalára vonatkozó kötelezettségének: Mérleg Adatok: E Ft-ban Megnevezés
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések
2007. év
1 283 845 1 026 852 1 026 852 0
2008. év
1 239 029 1 161 498 1 161 498 157 928
Megnevezés
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye
2007. év
2008. év
1 283 845 1 239 029 3 512 8 684 4 236 13 512 -724 -4 828
2110
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok
2007. év
0 995 156
c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök
2008. év
995 156
0 0 0 31 696
0 I. Mûködési céltartalék 945 917 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 0 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 105 296 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 0 II. Fedezeti céltartalék -47 643 1. Egyéni számlákon
97 969
77 531 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 0 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 7 499 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 3 273 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 0 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 3 980 III. Likviditási céltartalék 246 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 62 412 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 0 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 60 393 5. Egyéb likviditási célokra
0 28 876 0 69 093 0 14 908 0
0 60 393 0 0 0 2 019 0
0
II. Követelések
22 316
1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Tagi kölcsön 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések
16 744 0
2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete
Megnevezés
1 051 213 Céltartalékok
256 993
I. Készletek
2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak
7. szám
5 499 73 223 813 110 936
10 864 0
IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek
7 620 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 0 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 7 589 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 31 5. Azonosítatlan függõ befizetések 0 a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 0 Passzív idõbeli elhatárolások 0 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása
10 859 5 0 0 0
2007. év
2008. év
1 275 198 1 226 114 335 335
-2 -2
275 60
-145 143
1 240 706 1 199 452 1 240 706 1 199 452 915 064
988 439
281 040
259 383
44 602
-48 370
34 549 10 053
37 906 -86 276
30 100 1 668 627 1 041
23 396 2 746 1 859 887
28 432
20 650
4 057 81 3 929 47 3 004 0 3 004
3 268 65 3 170 33 2 335 0 2 335
0 0
28 243
2 097 907 907 2 131 2 131
1 748 316 316 1 896 1 896
Eredménykimutatás - Mûködési tartalék E Ft Megnevezés
2007. év
2008. év
01
Tagok által fizetett tagdíj
1 704
1 680
02
Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
1 603
1 531
58
65
2
0
03
Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-)
04
Utólag befolyt tagdíjak
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
05
Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)
06
Tagok egyéb befizetései
09
Egyéb bevételek
10 11
2111 2007. év
2008. év
3 251
3 146
22
0
693
1 020
Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)
3 966
4 166
Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások
8 001
9 830
111
Anyagjellegû ráfordítások
6 954
6 614
1111
Anyagköltség
40
0
1112
Igénybe vett szolgáltatások
6 318
5 619
11121
Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján)
5 147
4 490
11123
Könyvvizsgálat díja (számla alapján)
883
1 037
11126
Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség
288
92
1113
Egyéb szolgáltatások költsége
596
995
112
Személyi jellegû ráfordítások
655
2 653
1121
Bérköltség
360
1 880
11212
Állományba nem tartozók munkadíja
360
1 880
112125
Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja
360
1 880
1122
Személyi jellegû egyéb kifizetések
201
282
1123
Bérjárulékok
94
491
114
Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások
392
563
1141
Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások
376
409
1143
Egyéb ráfordítások
12
Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-)
14 142
16
154
-4 035
-5 664
Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek
3 132
808
Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel
3 132
862
143
Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)
0
54
15
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)
277
109
17
Kapott osztalékok és részesedések
25
6
19
Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
-1 260
-336
191
Idõarányosan járó kamat
-890
-419
194
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
-370
83
1941
Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)
-334
81
1942
Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)
21
Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20)
23
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)
25
Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék
-1 260
-336
251
Idõarányosan járó kamat
-890
-419
254
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
-370
83
26
Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása
0
0
27
Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások
0
0
28
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások
30
21
281
Vagyonkezelõi díjak
22
17
282
Letétkezelõi díjak
8
4
-1 137
-249
3 311
836
-724
-4 828
29
Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28)
30
Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-)
38
Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)
36
-2
2 174
587
93
66
2112
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
Eredménykimutatás - Fedezeti tartalék E Ft Megnevezés
01
2007. év
2008. év
Tagok által fizetett tagdíj
82 646
81 467
02
Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
77 860
74 268
03
Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)
2 804
3 170
04
Utólag befolyt tagdíjak
111
0
05
Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)
157 813
152 565
06
Tagok egyéb befizetései
20 053
20 344
061
A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg
19 006
20 344
09
Szolgáltatási célú egyéb bevételek
108
3 929
177 974
176 838
108
3 929
71 215
73 165
10
Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)
11
Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások
12
Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek
121
Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel
84 882
88 768
122
Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)
13 667
15 603
13
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)
28 323
10 362
14
Befektetési jegyek realizált hozama
0
2 819
15
Kapott osztalékok és részesedések
4 693
3 826
17
Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
-24 690
-92 971
171
Idõarányosan járó kamat
-502
3 357
174
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
-24 188
-96 328
1741
Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)
-22 530
-20 268
1742
Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)
1 658
76 060
19
Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)
79 541
-2 799
191
Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek
79 541
-2 799
1911
Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam
104 231
90 172
1912
Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet
-24 690
-92 971
21
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)
8 336
59 680
25
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások
7 370
7 499
251
Vagyonkezelõi díjak
5 723
6 160
252
Letétkezelõi díjak
1 647
1 339
26
Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)
15 706
67 179
261
Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások
15 706
67 179
27
Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)
63 835
-69 978
271
Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam
88 525
22 993
272
Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet
-24 690
-92 971
28
Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-)
241 701
102 931
281
Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében
177 866
172 909
282
Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból
283
Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet
2831
Idõarányosan járó kamat
2834
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl
88 525
22 993
-24 690
-92 971
-502
3 357
-24 188
-96 328
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
2113
Eredménykimutatás - Likviditási tartalék E Ft Megnevezés
01 02 03 04 05 06 09 10 11 12 121 122 13 15 17 171 174 1741 1742 19 191 21 25 251 252 26 261 27 28 281 2811 2814 282
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra
2007. év
2008. év
774 721 29 1 1 467 11 2 1 480 2 1 146 1 192 46 2 130
840 765 33 0 1 572 0 47 1 619 193 414 742 328 658
106 -1 147 91 -1 238 -1 115 123 2 235 2 235 26
9 1 079 1 232 -153 -394 -241 2 160 2 160 108
178 138 40 204 204 2 031 3 509 -1 147 91 -1 238 4 656
182 150 32 290 290 1 870 3 296 1 079 1 232 -153 2 217
Független könyvvizsgálói jelentés a Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár tulajdonosainak Elvégeztük a Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár mellékelt 2008. évi Éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, mely Éves beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszeg 1 239 029 E Ft, a mérleg szerinti céltartalékok együttes összege 1 226 114 E Ft -, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az Éves beszámolóért Az Éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes Éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempont-
2114
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
jából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az Éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az Éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az Éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem audítált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az Éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az Éves beszámoló a Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. május 25. Hankóné Király Ilona KONTO-ROLL AUDIT Kft. 1118 Budapest, Somlói út 6/B. Nyilvántartásba-vételi szám: 001062.
Hankóné Király Ilona bejegyzett könyvvizsgáló könyvvizsgálói engedély száma: 003387.
A befektetett vagyon összetétele: 2007. 12. 31-én
2008. 12. 31-én
Megnevezés Összeg E Ft
Diszkont kincstárjegy Magyar állampapír Jelzáloglevél
Arány
Összeg E Ft
Arány
29 421
2,3%
5 709
0,5%
1 026 852
81,0%
1 002 384
81,1%
68 702
5,4%
104 296
8,4%
125 690
9,9%
111 522
9,0%
Tagi kölcsön
5 499
0,4%
3 969
0,3%
Pénzeszköz
10 864
0,9%
7 620
0,6%
Hazai részvény
Összesen
1 267 028
1 235 500
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2115
Befektetési hatékonyság: A pénztári hozamok alakulása 1999.
Pénztár egésze
Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hoz. (%)
2000.
18,00 20,64
2001.
3,79 4,29
Megnevezés
6,50 7,24
2002.
2003.
6,01 6,85 10,03
3,82 5,55 4,56
2004.
2005.
15,66 16,51 15,67
10,56 11,35 11,94
2007. 12. 31-én
Taglétszám (fõ)
2006.
2007.
7,22 7,84 8,12
2008.
6,16 6,78 6,46
-5,38 -4,78 -4,04
2008. 12. 31-én
2 867
2 830
A pénztár Igazgatótanácsa Nagy Béla /elnök/
Bognár Péter
Toma Lajos
A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága Kaszai Imre /elnök/
Dr. Balla Zsolt
Göcsei Miklós
A pénztárral kapcsolatban álló szervezetek: Számlavezetõ: Erste Bank Hungary Rt. Letétkezelõ: ING Bank Rt. Vagyonkezelõ: ERSTE Alapkezelõ Zrt. Egyéb információk: Tevékenység megkezdésének idõpontja: 1995. Tartalékképzési arány
Fedezeti
Egységesen
Mûködési
97%
Likviditási
2%
1%
A pénztár 2009. évi befektetési politikájának fõ jellemzõi: Portfólió rész
Minimum
Likvid eszközök Állampapír alapú repo Magyar állampapír Hazai vállalati kötvény Hazai hitelintézeti kötvény Hazai jelzáloglevél Hazai tõzsdei részvény Hazai OTC részvény
0% 0% 40% 0% 0% 0% 0% 0%
Maximum
Referenciaindex
Ref. súly
-
0%
MAX Composite
90%
BUX
10%
60% 20% 100% 10% 30% 30% 25% 20% 20% 10%
MEZÕ Nyugdíjpénztár 2008. évi nyilvánosságra hozandó adatai 1. Taglétszám alakulása:
2008. 01. 01.:
5 061 fõ
2008. 12. 31.:
4 910 fõ
2. Tagdíjbevételek alapok közötti megoszlása: 2008. 01. 01.-2008. 12. 31. Elsõ 10 000 Ft összeghatárig terjedõ részébõl 90% fedezeti alapra, 10% mûködési alapra kerül. Azt ezt meghaladó rész 94% Fedezeti alapra, 5,9% Mûködési alapra, 0,1% Likviditási alapra kerül. Megnevezés
Tagdíjon felüli befizetés Adomány
Fedezeti alap
96% 100%
Mûködési alap Likviditási alap
4% 0%
0% 0%
2116
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
3. Pénztár nettó hozamrátája 1999-2008. évre vonatkozóan: Megnevezés
2008.
Bruttó hozam Nettó hozam Referenciahozam
-5,1 -5,55 -5,64
2007.
2006.
2005.
2004.
2003.
2002.
5,763 5,214 6,271
8,334 7,816 8,633
12,48 11,86 11,89
17,53 16,56 17,42
2,753 2,707 3,08
10,06 9,61 0
1999-2008. évek átlagos nettó pénztári hozama:
2001.
9,03 8,56 0
2000.
1999.
10,486 10,44 0
18,309 16,14 0
8,15%
4. Pénztár teljes vagyonának alakulása: (ezer Ft) 2008. 01. 01.:
2 656 020
2008. 12. 31.:
2 423 129
5. Teljes vagyon eszközcsoportonkénti megoszlása 2008. évben: %-os megoszlás %-os megoszlás 2008. 01. 01. 2008. 12. 31.
Megnevezés
Diszkont kincstárjegyek Államkötvények Vállalati kötvények Magyar részvények Jelzáloglevél Egyéb
10,27% 70,61% 5,05% 4,93% 6,51% 2,63%
0% 72,89% 4,92% 4,54% 7,61% 10,04%
Teljes vagyon eszközcsoportonkénti megoszlása 2008. évben: Portfólió rész
Minimum aránya a portfólióban
I. likvid eszközök II. repo ügyletek III. állampapírok IV. vállalati kötvények V. hitelintézeti kötvények VI. jelzáloglevelek VII. részvények VIII/a. ingatlan befektetési alapok VIII/b. európai részvény befektetési alapok
Maximum aránya a portfólióban
0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
Referenciaindex
Referenciaindex súly (megcélzott együttes részarány)
100% 20% 100% MAX Composite 10% 25% 25% 10% BUX 10% BIX 15% DJEurostoxx50
80%
5% 5% 10%
Pécs, 2009. május 5. A) Pénztár mûködési és kiegészítõ vállalkozási eredménye 2008. év ezer Ft Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások
Elõzõ évi Megállapított Elõzõ évi beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
2 665 11 942 0 14 607 2 683 2 937 20 227 24 821 8 638
0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 665 11 942 0 14 607 2 683 2 937 20 227 24 821 8 638
Tárgyévi Megállapított Tárgyévi beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
2 601 14 082 0 16 683 2 030 3 105 21 818 25 384 8 426
0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 601 14 082 0 16 683 2 030 3 105 21 818 25 384 8 426
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Megnevezés
Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatok díja Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Befektetési tevékenység bevételei összesen Befektetési tevékenység eredménye Mûködés mérleg szerinti eredménye
2117
Elõzõ évi Megállapított Elõzõ évi beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
1 085 557 0 360 197 6 996 13 799 8 402 6 334 2 068 2 068 3 012 2 385 1 700 684 563 121 -4 594 1 101 1 101 1 101 1 101 -3 493
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 085 557 0 360 197 6 996 13 799 8 402 6 334 2 068 2 068 3 012 2 385 1 700 684 563 121 -4 594 1 101 1 101 1 101 1 101 -3 493
Tárgyévi Megállapított Tárgyévi beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
1 127 583 0 360 223 6 716 14 809 8 844 6 644 2 200 2 200 3 470 2 495 1 409 740 709 31 -3 566 1 220 1 220 1 220 1 220 -2 346
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 127 583 0 360 223 6 716 14 809 8 844 6 644 2 200 2 200 3 470 2 495 1 409 740 709 31 -3 566 1 220 1 220 1 220 1 220 -2 346
B) Pénztári szolgáltatások fedezete Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Szolgáltatásokra juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt bevételek összesen Egyéni számlákon elszámolt ráfordítások Kapott (járó) kamatok Pénzügyileg realizált kamat Értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Értékpapírok árfolyamnyeresége Kapott (járó) osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam
Elõzõ évi Megállapított Elõzõ évi beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
36 174 172 035 0 208 209 64 398 6 113 0 278 720 0 114 595 142 819 28 224 114 770 6 732 -102 702 -102 702 -102 702 133 395 133 395 236 097
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
36 174 172 035 0 208 209 64 398 6 113 0 278 720 0 114 595 142 819 28 224 114 770 6 732 -102 702 -102 702 -102 702 133 395 133 395 236 097
Tárgyévi Megállapított Tárgyévi beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
35 474 208 825 0 244 299 48 718 5 711 0 298 728 0 99 241 126 902 27 661 -30 751 11 944 -219 018 -219 018 -219 018 -138 584 -138 584 80 434
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
35 474 208 825 0 244 299 48 718 5 711 0 298 728 0 99 241 126 902 27 661 -30 751 11 944 -219 018 -219 018 -219 018 -138 584 -138 584 80 434
2118
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Megnevezés
Egyéni számlák értékelési különbözete Befektetéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai össz. Egyéni számlákat terhelõ ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés Bevételek és ráfordítások különbözetének Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó ék.
7. szám
Elõzõ évi Megállapított Elõzõ évi beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
-102 702 9 309 7 986 1 323 9 309 9 309 124 086 226 788 -102 702 402 806 278 720 226 788 -102 702 -102 702
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
-102 702 9 309 7 986 1 323 9 309 9 309 124 086 226 788 -102 702 402 806 278 720 226 788 -102 702 -102 702
Tárgyévi Megállapított Tárgyévi beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
-219 018 8 701 7 483 12 218 8 701 8 701 -147 285 71 733 -219 018 151 443 298 728 71 733 -219 018 -219 018
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
-219 018 8 701 7 483 12 218 8 701 8 701 -147 285 71 733 -219 018 151 443 298 728 71 733 -219 018 -219 018
C) Likviditási fedezet Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen Likviditási célú ráfordítások Likviditási és kockázati céltartalék-képzés Egyéb likviditási célokra
Elõzõ évi Megállapított Elõzõ évi beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
29 155 0 184 0 184 0 184 184
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Tárgyévi Megállapított Tárgyévi beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
29 155 0 184 0 184 0 184 184
29 193 0 222 0 222 0 222 222
Beszámolót elfogadó küldöttközgyûlés
Farkas István
Szabó Gábor
Idõpontja: 2009. május 5.
IT Elnök
Ügyvezetõ
0 0 0 0 0 0 0 0 0
29 193 0 222 0 222 0 222 222
2008. évi Mérleg ezer Ft
Megnevezés
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek Forgóeszközök I. Készletek 3. Készletekre adott elõlegek III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai
2 658 789 3 622 2 444 1 110 1 334 1 178 1 178 2 652 651 216 216 2 587 434 120 057
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 658 789 3 622 2 444 1 110 1 334 1 178 1 178 2 652 651 216 216 2 587 434 120 057
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai
2 426 287 3 072 1 753 430 1 323 1 319 1 319 2 420 828 0 0 2 391 864 156 246
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 426 287 3 072 1 753 430 1 323 1 319 1 319 2 420 828 0 0 2 391 864 156 246
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
2119
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai
Megnevezés
2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékp. a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok d) Jelzáloglevél c) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla Aktív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása
2 387 179 0 273 006 168 667 1 945 506 80 198 65 001 431 64 561 9 2 516 2 516
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 387 179 0 273 006 168 667 1 945 506 80 198 65 001 431 64 561 9 2 516 2 516
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai
Megnevezés
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Céltartalékok II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet III. Likviditási céltartalék 5. Egyéb likviditási célokra Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai
2 374 438 0 0 184 991 2 189 447 -138 820 28 964 407 28 550 7 2 387 2 387
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 374 438 0 0 184 991 2 189 447 -138 820 28 964 407 28 550 7 2 387 2 387
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai
2 658 789 13 083 16 576 -3 493
0 0 0 0
2 658 789 13 083 16 576 -3 493
2 426 287 13 260 15 605 -2 345
0 0 0 0
2 426 287 13 260 15 605 -2 345
2 642 938 2 631 656 2 631 656 1 900 897
0 0 0 0
2 642 938 2 631 656 2 631 656 1 900 897
2 409 869 2 398 291 2 398 291 1 974 725
0 0 0 0
2 409 869 2 398 291 2 398 291 1 974 725
650 561
0
650 561
562 386
0
562 386
80 198 68 962 11 236 11 282 11 282 2 268 2 268 2 268 0 0 500 500
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
80 198 68 962 11 236 11 282 11 282 2 268 2 268 2 268 0 0 500 500
-138 820 70 598 -209 418 11 578 11 578 2 702 2 702 2 702 0 0 456 456
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
-138 820 70 598 -209 418 11 578 11 578 2 702 2 702 2 702 0 0 456 456
Független könyvvizsgálói jelentés a Mezõ Nyugdíjpénztár tagjainak Elvégeztem a Mezõ Nyugdíjpénztár (továbbiakban: Társaság) mellékelt 2008. évi Éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely Éves beszámoló a 2008. december 31. fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 2 426 287 E Ft a mûködés eredménye 2 345 E Ft veszteség -, az ezen idõpontra végzõdõ évre
2120
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az Éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes Éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az Éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélése. A Társaság 2007. évi Éves beszámolóját Jerger Valéria könyvvizsgáló könyvvizsgálta, aki 2008. május 21. napon kelt könyvvizsgálói jelentésében minõsítés nélküli záradékot (véleményt) bocsátott ki. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzek arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az Éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az Éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. A könyvvizsgálat során a Társaság Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az Éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az Éves beszámoló a Társaság 2008. december 31. napon fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves beszámoló adataival összhangban van. Pécs, 2009. május 5. Jerger Valéria Könyvvizsgáló Pécs, Kandó K. u. 22. Kamarai tags.ig.: 001577
Napfény Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Adószám: 18952823-1-18 Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök
2007.
2008.
535 593 293 813 0 0 293 813
477 386 384 363 0 0 384 363
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Állampapírok d) Jelzáloglevél 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások
2121 2007.
2008.
280 077 280 077 0 13 736 241 780 0 6 175 5 664 511 235 138 79 993 137 174 127 274 0 9 900 17 971 467 459 8 0 0
383 531 373 631 9 900 832 93 023 0 732 178 554 90 645 41 857 71 180 49 602 21 578 0 -22 392 1 646 1 627 20 -1 0
Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet
2007.
2008.
535 593 7 370 0 0 10 335 -2 965 0 524 700 81 81 91 -10 518 169 514 043 367 635 114 876 31 532 19 214 0 12 318 4 126 4 126 0 0
477 386 4 946 0 0 7 634 -2 688 0 471 200 -1 798 -1 798 0 -1 798 472 067 469 342 379 171 109 641 -19 470 22 745 216 -42 431 2 725 2 944 73 -292
2122
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása
7. szám 2007.
0 0 0 786 95 113 -18 691 5 664 422 5 188 54 2 983 0 2 983 908 840 1 235 681 551 3 540 540
2008.
44 -9 -327 931 0 0 0 931 0 0 0 0 970 0 970 0 739 231 118 110 3 270 270
Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel
2007.
845 1 223 444 16 1 640 202 0 796 2 638 5 717 5 116 4 642 3 874 540 228 474 601 105 496 -3 079 107 107
2008.
830 1 276 301 0 1 805 19 158 1 293 3 275 5 755 4 804 4 310 3 678 540 92 494 951 219 732 -2 480 0 0
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Rendkívüli eredmény (+/-) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye Adófizetési kötelezettség (-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye
2123 2007.
2008.
16
0
-40 0 -40 -16 24 0 0 83 0
-1 880 -91 0 0 0 -1 789 1 789 -1 880 167
-40 0 -40 9 6 3 0 -31 114 0 0 0 -2 965
-1 880 -91 -1 789 41 27 11 3 -1 672 -208 0 0 0 -2 688
Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat
2007.
2008.
13 335 31 302 5 614 321 39 344 5 719 3 231 4 245 49 308 4 245 30 898 32 069 1 171 8 288
15 651 32 750 3 335 0 45 066 3 660 3 660 8 523 57 249 8 523 31 802 36 911 5 109 8 670
4 491 1 769 0 -10 809 -758
0 631 1 067 -51 293 2 184
2124
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
7. szám 2007.
2008.
-135 0 0 0 -9 916 -4 550 5 366 34 637 34 637 45 446 -10 809 0 0 0 103
0 207 1 146 939 -53 684 -15 418 38 266 -9 123 -8 999 41 856 -50 855 -124 314 -438 12 870
2 3 682 2 463 1 059 160 3 787 3 787 0 30 850 41 659 -10 809 0 0 75 913 45 063 41 659 -10 809 -758 -135 0 -9 916 0 0 0 0 0
635 3 511 2 237 919 355 17 016 16 917 99 -26 139 24 939 -50 855 215 -438 22 587 48 726 24 939 -50 855 2 205 0 208 -53 268 215 -438 -21 -1 -416
Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
2007.
2008.
Tagok által fizetett tagdíj
110
106
Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
153
155
57
36
Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)
2125 2007.
2008.
2
0
208
225
Tagok egyéb befizetései
22
0
Likviditási célú egyéb bevételek
94
90
324
315
94
90
Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek
279
46
Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel
279
46
14
0
Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
-71
-95
Idõarányosan járó kamat
-31
-111
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
-40
16
Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)
-10
0
Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)
Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)
30
-16
Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)
222
-49
Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek
222
-49
1
58
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások
58
5
Vagyonkezelõi díjak
40
3
Letétkezelõi díjak
17
1
1
1
Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)
59
63
Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások
59
63
0
0
Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)
163
-112
Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-)
393
113
Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék
-71
-95
Idõarányosan járó kamat
-31
-111
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl
-40
16
Egyéb likviditási célokra
464
208
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások
Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások
Független könyvvizsgálói jelentés a Napfény Önkéntes Kölcsönös Kölcsönös Nyugdíjpénztár Közgyûlése részére Társaságunk elvégezte a Napfény Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 477 386 ezer Ft; a mûködési eredmény 2 688 ezer Ft veszteség, amelyre a Pénztár tartalék tõkéje fedezetet nyújt; a fedezeti céltartalék záró állománya 472 067 ezer Ft -, valamint a 2008. gazdasági évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, melyeket a vizsgált Pénztár 2008. évi Éves pénztári beszámolója tartalmaz. Az Éves beszámoló elkészítése az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége az
2126
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
Éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés Éves pénztári beszámolóval való összhangjának a megítélése. Hivatkozással a 2008. május 26-án kiadott jelentésünkre, közöljük hogy a Pénztár 2007. évi Éves beszámolóját korlátozás nélküli hitelesítõ záradékkal láttuk el. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk releváns etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az Éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az Éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálói bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk megadásához. Hitelesítõ záradék A könyvvizsgálat során a Napfény Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az Éves pénztári beszámolót a számviteli törvény és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályokban foglaltak szerint készítették el. Véleményem szerint, az Éves pénztári beszámoló a Napfény Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves beszámolóval összhangban van. Budapest, 2009. május 11. Karikás Judit Circulum Audit Kft. (002121) /PSZÁF nyilvántartási szám: Tpt-002121/04/
Karikás Judit Bejegyzett könyvvizsgáló (006234) /PSZÁF nyilvántartási szám: Ept-006234/04/
A taglétszám alakulása 2008. évben: 2008. 01. 01. létszáma:
897 fõ
2008. 12. 31. létszáma:
815 fõ
A tartalékok megoszlása 2008. évben: Megnevezés
Fedezeti
Tagdíj jellegû befizetések 0-10 000 Ft-ig évente
Mûködési
90%
Likviditási
9%
1%
Tagdíj jellegû befizetések 10 000-60 000 Ft-ig évente
94%
5%
1%
Tagdíj jellegû befizetések 60 000 Ft felett
98%
2%
0%
A pénztár egésze hozamrátáinak alakulása: (%) Megnevezés/Év
Nettó hozam Bruttó hozam Referenciahozam Vagyonnövekedési mutató
1999.
2000.
2001.
2002.
17,22%
6 ,09%
3 ,67%
5 ,58%
7 ,63% 13 ,93% 10 ,51%
2003.
2004.
2005.
8 ,40%
2006.
5 ,64% -5 ,39%
2007.
2008.
6 ,09%
3 ,67%
6 ,66%
8 ,47% 14 ,94% 12 ,10%
9 ,40%
6 ,35% -4 ,86%
9 ,96%
7 ,45% 18 ,70% 12 ,01%
7 ,59%
6 ,11% -6 ,74%
10 éves
7 ,17% 7 ,62% 6 ,30%
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
2127
A pénztár teljes vagyonának 2008. évi alakulása piaci értéken: 2008. 01. 01.:
529 418 ezer Ft
2008. 12. 31.:
476 735 ezer Ft
A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén, piaci értéken: Eszközcsoportok
2008. január 1.
Pénzforgalmi számla és befektetési számla
2008. december 31.
0,09%
0,36%
Magyar állampapír
82,93%
88,98%
Részvények
15,11%
5,00%
Befektetési jegyek
0,00%
3,42%
Jelzáloglevél
1,87%
2,24%
5. A 2008. és 2009. évre vonatkozó, befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex: Eszközcsoportok
Cél
Hazai állampapírok, kötvények, jelzáloglevelek, vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei
Min.
Max.
85%
75%
100%
Hazai részvények, vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési alapok jegyei
8%
0%
20%
Tõzsdére bevezetett, külföldön kibocsátott részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei
4%
0%
10%
Ingatlan alap befektetési jegyei
3%
0
5%
Referenciaindex kiszámítási módja 2008-ban és 2009-ben: 85%-os mértékben a MAX Composite Index tárgyidõszaki változása, 8%-os mértékben a BUX Index tárgyidõszaki változása 3%-os mértékben Composite Ingatlanpiaci benchmark Számítási metódusa a 3 legnagyobb nettó eszközértékû, hazai ingatlanalap (kivéve: a befektetési politikájuk szerinti ún. „alapok alapjai” konstrukciók, illetve az Európa Ingatlan Befektetési Alap) vagyonarányos súlyozott átlaghozama negyedévenkénti újrasúlyozással (elõzõ negyedév záró vagyona alapján) és negyedéves láncolással számítva. 4%-os mértékben az MSCI World Free Index tárgyidõszaki változása, a forint árfolyamának (MNB hivatalos devizaárfolyam) dollárral szembeni tárgyidõszaki változásával.
Postás Kiegészítõ Nyugdíjpénztár Székhely:
Budapest, XIII., Váci út 110. 1540 Budapest
Alapítás:
1996. augusztus 21.
Igazgatótanács Elnöke: Tagjai:
Kövesdi Ferencné Kállay Mariann Dr. Horváth Sándor Vajta Zoltánné Zsuppán Géza
Ellenõrzõ Bizottság
Elnöke: Tagjai:
dr. Morvay Miklós Ádám István Nagyné Geiger Judit Békésiné dr. Papp Ildikó Dr. Szabóné dr. Papp Éva
2128
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
A Pénztár 2009. május 28-i Küldöttközgyûlése által elfogadott A) 2008. Éves beszámoló adatai Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
001 002 003 008 016 019 020 021 022 023 025 026 027 032 033 037 039 040 041 042 043 045 047 048 049 050 051 052 053 055 056
PSZÁF kód
73OME1 73OME11 73OME111 73OME112 73OME113 73OME1133 73OME11331 73OME11332 73OME11333 73OME11334 73OME1134 73OME12 73OME121 73OME122 73OME1221 73OME1225 73OME123 73OME1231 73OME1232 73OME12321 73OME12322 73OME12324 73OME1233 73OME1234 73OME124 73OME1241 73OME1242 73OME1243 73OME1244 73OME1246 73OME13
Megnevezés
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok d) Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
13 343 863 6 158 870 0 0 6 158 870 5 883 268 98 732 5 354 954 0 429 582 275 602 7 184 993 0 133 384 132 170 1 214 6 717 166 1 878 724 4 544 630 173 145 4 316 328 55 157 293 812 0 334 443 15 142 211 63 192 000 154 0
13 364 315 6 588 439 0 0 6 588 439 6 527 005 225 562 5 616 443 0 685 000 61 434 6 775 876 0 660 674 165 957 494 717 5 796 312 3 221 854 3 183 602 142 213 3 025 090 16 299 -616 178 7 034 318 890 42 189 108 65 129 605 70 0
Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
001
73OMF1
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
002
73OMF11
Saját tõke
003
73OMF111
I. Induló tõke
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
13 343 863
13 364 315
229 410
251 138
0
0
7. szám
Sorszám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
PSZÁF kód
Megnevezés
007
73OMF112
II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-)
008
73OMF113
III. Tartalék tõke
009
73OMF114
IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye
010
73OMF115
V. Értékelési tartalék
011
73OMF12
Céltartalékok
2129 Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
0
0
194 544
229 232
34 866
21 906
0
0
13 059 179
13 069 145
012
73OMF121
I. Mûködési céltartalék
4 721
5 250
014
73OMF1212
2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék
4 721
5 250
015
73OMF12121
2.1. Idõarányosan járó kamat (+)
018
73OMF12124
2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)
7 031
8 690
-2 310
-3 440
019
73OMF122
II. Fedezeti céltartalék
12 852 152
12 810 493
020
73OMF1221
1. Egyéni számlákon
12 837 984
12 791 310
10 107 775
11 183 128
2 168 449
2 163 856
021
73OMF12211
1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék
022
73OMF12212
1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék
023
73OMF12213
1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet
561 760
-555 674
024
73OMF122131
1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)
304 530
357 206
026
73OMF122133
1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)
-13 434
963
027
73OMF122134
1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)
270 664
-913 843
028
73OMF1222
2. Szolgáltatási tartalékon
14 168
19 183
029
73OMF12221
2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék
13 502
18 803
030
73OMF12222
2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék
5
58
031
73OMF12223
2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet
661
322
032
73OMF122231
2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)
272
519
035
73OMF122234
2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)
389
-197
036
73OMF123
III. Likviditási céltartalék
79 270
93 300
037
73OMF1231
3. Likviditási portfólió értékelési különbözete
2 383
2 581
038
73OMF12311
3.1. Idõarányosan járó kamat (+)
3 048
2 957
041
73OMF12314
3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)
-665
-376
042
73OMF1232
5. Egyéb likviditási célokra
76 374
90 328
043
73OMF1233
6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka
513
391
123 036
160 102
5 550
7 205
116 884
152 096
602
801
53 891
36 212
044
73OMF124
IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka
045
73OMF1241
1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka
046
73OMF1242
2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka
047
73OMF1243
3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka
048
73OMF13
Kötelezettségek
049
73OMF131
I. Hosszú lejáratú kötelezettségek
0
0
050
73OMF132
II. Rövid lejáratú kötelezettségek
53 891
36 212
051
73OMF1321
1. Tagokkal szembeni kötelezettségek
052
73OMF1322
2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
7
4 033
4 235
4 108
054
73OMF1324
4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
055
73OMF1325
5. Azonosítatlan függõ befizetések
47 015
26 007
2 634
2 064
056
73OMF13251
a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések
057
73OMF13252
b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések
1 851
1 530
581
321
058
73OMF13253
c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések
202
213
059
73OMF14
Passzív idõbeli elhatárolások
1 383
7 820
061
73OMF142
2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása
1 383
7 820
2130
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
PSZÁF kód
001 002 003 004 005 006 009 010 011 012 013 014 015
73OA01 73OA02 73OA03 73OA04 73OA05 73OA06 73OA09 73OA10 73OA11 73OA111 73OA1111 73OA1112 73OA11121
017 018 019 020 021 022 023 024 025 029 030 031 032 033 034 035 037 038 040 042 043 044
73OA11123 73OA11124 73OA11125 73OA11126 73OA1113 73OA112 73OA1121 73OA11211 73OA11212 73OA112124 73OA112125 73OA1122 73OA1123 73OA113 73OA114 73OA1141 73OA1143 73OA12 73OA14 73OA142 73OA143 73OA15
048 049 054 055 056 058 060
73OA19 73OA191 73OA194 73OA1941 73OA1942 73OA21 73OA23
Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+…+20) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
38 971 57 359 5 721 179 90 788 2 349 12 581 105 718 81 140 30 284 143 26 397 21 000
40 067 54 004 7 326 147 86 892 13 21 554 108 459 98 889 42 688 704 27 252 21 000
2 760 2 500 0 137 3 744 41 984 30 801 20 025 10 776 10 320 456 1 500 9 683 0 8 872 4 732 4 140 24 578 11 073 12 340 1 267 136
2 976 3 000 276 0 14 732 47 040 33 835 22 111 11 724 11 220 504 2 537 10 668 236 8 925 3 399 5 526 9 570 15 784 18 713 2 929 19
1 466 2 677 -1 211 -290 921 12 675 335
529 1 659 -1 130 2 239 3 369 16 332 2 974
7. szám
Sorszám
062 063 066 069 070 071 072 073 074 075 077 082
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
PSZÁF kód
73OA25 73OA251 73OA254 73OA28 73OA281 73OA282 73OA283 73OA29 73OA30 73OA31 73OA33 73OA38
Megnevezés
Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+…+28) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) Rendkívüli bevételek Rendkívüli eredmény (31-32) (+/-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)
2131 Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
1 466 2 677 -1 211 586 467 116 3 2 387 10 288 0 0 34 866
529 1 659 -1 130 729 573 154 2 4 232 12 100 236 236 21 906
Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
PSZÁF kód
001 002 003 004 005 006 007 009 010 011 012 013 014 015 016
73OB01 73OB02 73OB03 73OB04 73OB05 73OB06 73OB061 73OB08 73OB09 73OB10 73OB11 73OB12 73OB121 73OB122 73OB13
017 018 019 020 021 023 024 025 026 027 028 030
73OB14 73OB15 73OB16 73OB17 73OB171 73OB173 73OB1731 73OB1732 73OB174 73OB1741 73OB1742 73OB19
Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+…+18)
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
821 965 1 208 732 120 482 3 775 1 913 990 317 655 202 555 6 87 061 2 318 712 87 061 712 420 788 027 75 607 276 820
843 270 1 137 712 154 650 3 098 1 829 430 265 732 195 742 0 116 340 2 211 502 116 340 696 875 870 890 174 015 271 521
61 299 19 124 7 983 -121 182 -7 064 -3 437 1 825 5 262 -110 681 -73 917 36 764 956 464
19 588 35 924 545 -1 117 770 52 923 21 431 29 666 8 235 -1 192 124 -193 253 998 871 -93 317
2132
Sorszám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
PSZÁF kód
031 032 033 034 035 036 038
73OB191 73OB1911 73OB1912 73OB192 73OB1921 73OB1922 73OB21
039 040 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055
73OB22 73OB23 73OB25 73OB251 73OB252 73OB253 73OB26 73OB261 73OB262 73OB27 73OB271 73OB272 73OB273 73OB274 73OB28 73OB281
056 057 058 060 061 062 063 064 067
73OB282 73OB283 73OB2831 73OB2833 73OB2834 73OB284 73OB285 73OB2851 73OB2854
Megnevezés
Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+…+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
7. szám Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
955 410 1 076 547 -121 137 1 054 1 099 -45 54 749
-94 057 1 023 374 -1 117 431 740 1 079 -339 387 241
2 411 1 768 56 289 43 815 7 169 5 305 115 217 115 118 99 841 247 961 429 -121 137 1 000 -45 3 072 898 2 231 651
68 244 15 670 32 711 17 855 8 446 6 410 503 866 503 511 355 -597 183 519 863 -1 117 431 724 -339 1 497 979 2 095 162
961 429 -121 137 -7 048 -3 437 -110 652 1 000 -45 -15 -30
519 863 -1 117 431 52 676 14 397 -1 184 504 724 -339 248 -587
Eredménykimutatás - Likviditás fedezete Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
001 002 003 004 005 009 010
PSZÁF kód
73OC01 73OC02 73OC03 73OC04 73OC05 73OC09 73OC10
Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
4 290 6 258 620 20 9 948 447 10 395
4 315 5 876 814 16 9 393 599 9 992
7. szám
Sorszám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
PSZÁF kód
011 012 013 014 015
73OC11 73OC12 73OC121 73OC122 73OC13
016 017 018 019 020 022 023 024 025 026 027 029 030 031 033
73OC14 73OC15 73OC16 73OC17 73OC171 73OC173 73OC1731 73OC1732 73OC174 73OC1741 73OC1742 73OC19 73OC191 73OC192 73OC21
034 035 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 050 051 052
73OC22 73OC23 73OC25 73OC251 73OC252 73OC253 73OC26 73OC261 73OC262 73OC27 73OC28 73OC281 73OC2811 73OC2814 73OC282 73OC283
Megnevezés
Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára
2133 Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
447 4 574 5 130 556 238
599 6 663 8 206 1 543 80
12 4 1 561 686 -1 0 1 -124 -194 -70 5 390 5 177 213 467
3 5 0 32 -84 3 4 1 113 918 805 6 783 6 798 -15 1 782
1 0 243 187 53 3 711 689 22 4 679 14 627 562 682 -120 13 875 190
10 2 295 217 76 2 2 089 2 019 70 4 694 14 087 198 -90 288 13 974 -85
Független könyvvizsgálói jelentés a Postás Kiegészítõ Nyugdíjpénztár küldöttközgyûlésének Elvégeztük a Postás Kiegészítõ Nyugdíjpénztár (továbbiakban: „a Nyugdíjpénztár”) mellékelt 2008. évi Éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely Éves pénztári beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 13 364 315 E Ft, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból - melyben a mûködés mérleg szerinti eredménye 21 906 E Ft nyereség, a fedezeti céltar-
2134
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
talék-képzés 1 497 979 E Ft, a likviditási és kockázati céltartalék-képzés pedig 14 087 E Ft, valamint a kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége a pénzügyi kimutatásokért Az Éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az Éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az Éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk releváns etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a pénzügyi kimutatásokban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve a pénzügyi kimutatások akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a pénzügyi kimutatások ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Nyugdíjpénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint a pénzügyi kimutatások átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az Éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Postás Kiegészítõ Nyugdíjpénztár Éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az Éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves pénztári a Postás Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. május 28. KPMG Hungária Kft. Kamarai bejegyzés: 000202 Dr. Eperjesi Ferenc Partner
Dienes Péter Bejegyzett könyvvizsgáló Igazolvány szám: 006199
B) A Pénztár gazdálkodását tükrözõ fõbb mutatószámok: 1. A taglétszám alakulása 2008-ban A pénztár tárgyév eleji taglétszáma:
31 746 fõ
A pénztár tárgyév végi taglétszáma:
30 786 fõ
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2135
2. A tartalékok megoszlása 2008-ban Tagdíj bevétel esetén:
Eseti befizetés esetén:
Fedezeti tartalék
95,0%,
Mûködési tartalék
4,5%,
Likviditási tartalék
0,5%.
Fedezeti tartalék
100,0%.
3. A pénztár egészére számított hozamráta (%) alakulása Év
1999.
Nettó hozamráta Bruttó hozamráta Referenciahozam
2000.
18,57 19,26
3,46 4,11
2001.
9,07 9,44
2002.
9,17 9,60 9,16
2003.
3,30 3,75 3,05
2004.
2005.
14,33 14,77 15,65
9,93 10,26 11,13
2006.
7,86 8,32 7,77
2007.
7,38 7,82 5,81
2008.
-4,37 -4,16 -7,59
4. A pénztár vagyonának alakulása 2008-ban Tárgyévi nyitó érték (piaci):
13 210 478 E Ft
Tárgyévi záró érték (piaci):
13 198 367 E Ft
5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és az év végén Eszközcsoport
%-os megoszlása 2008. 01. 01-jén
%-os megoszlása 2008. 12. 31-én
78,6 2,2 7,3 4,0 7,9 100,0
71,4 2,6 11,2 5,9 8,9 100,0
Állampapírok Vállalati, önkormányzati kötvények Befektetési jegyek Jelzáloglevelek Részvények Mindösszesen
6. A 2008. évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a pénztári referenciaindex Eszközcsoport
Bankbetét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapír Magyar állampapír Külföldi állampapír Magyar gazdálkodó szervezeti kötvény Külföldi gazdálkodó szervezeti kötvény Magyar önkormányzati kötvény Külföldi önkormányzati kötvény Repó ügylet (szállításos) Pénzpiaci, likvid., kötvény al. befektet. jegy Jelzáloglevél Teljes részvényarány részv. al. bef. jeggyel Tõzsdei határidõs ügylettel fedezett részv. Kockázati részvényarány összesen Hazai részvény és részvény alapú bef. jegy Nemzetközi részvény és részvény al. bef. jegy Származtatott ügyletekbe fektetõ vagy garantált alap befektetési jegye Deviza árfolyam-kockázat fedezeti származtatott ügylet
Min. %-os Max. %-os megoszlás megoszlás
0 40 40 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pénztári referenciaindex összetétele
30 100 100 10 10 79,5%-os arányban 10 a MAX Composite index hozama 10 10 15 15 20 40 4 9% BUX index 36 hozam, 30 9% MSCI World 30 index hozam 5 10
2136
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Eszközcsoport
7. szám Min. %-os Max. %-os megoszlás megoszlás
Ingatlan befektetési jegy* Ingatlan*
0 0
Pénztári referenciaindex összetétele
7 10
2,5% BIX index hozam
*Az ingatlan befektetési jegyek és az ingatlanok együttes részaránya nem haladhatja meg a 10%-ot.
7. A 2009. évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a pénztári referenciaindex Eszközcsoport
Min. %-os Max. %-os megoszlás megoszlás
Bankbetét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapír Magyar állampapír Külföldi állampapír Magyar gazdálkodós zervezeti kötvény Külföldi gazdálkodós zervezeti kötvény Magyar önkormányzati kötvény Külföldi önkormányzati kötvény Repó ügylet (szállításos) Pénzpiaci, likvid., kötvény al. befektet. jegy Jelzáloglevél Teljes részvényarány részv. al. bef. jeggyel Tõzsdei határidõs ügylettel fedezett részv. Kockázati részvényarány összesen Hazai részvény és részvény alapú bef. jegy Nemzetközi részvény és részvény al. bef. jegy Származtatott ügyletekbe fektetõ vagy garantált alap befektetési jegye Deviza árfolyam-kockázat fedezeti származtatott ügylet Ingatlan befektetési jegy* Ingatlan*
0 40 40 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pénztári referenciaindex összetétele
30 100 10 35 10 79,5%-os arányban 10 a MAX Composite index hozama 10 10 15 15 20 40 4 9% BUX index 36 hozam, 30 9% MSCI World 30 index hozam 5 15 7 2,5% BIX in dex hozam 10
* Az ingatlan befektetési jegyek és az ingatlanok együttes részaránya nem haladhatja meg a 10%-ot.
Praxis Önkéntes Nyugdíjpénztár Aadószám: 18069929-1-41 Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 2. Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Állampapírok
2007.
2008.
260 476 138 956 26 26 111 111 138 819 135 948 135 948
243 370 187 673 0 0 36 36 187 637 187 828 187 828
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Kincstárjegyek és más állampapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása
2137 2007.
2 871 121 504 0 226 219 7 119 176 112 912 112 912 6 264 2 102 186 608 6 1 300 2 16 16
2008.
-191 55 697 0 48 48 0 54 785 53 948 53 948 837 864 88 760 15 0 1 0 0
Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek
2007.
2008.
260 476 2 782 0 0 4 247 -1 465 0 256 858 98 98 71 27 255 794 255 794 175 287 71 499 9 008 8 449 559 966 32 26 6 934 0 740 0
243 370 1 317 0 0 2 906 -1 589 0 241 197 49 49 49 0 240 112 240 112 164 660 74 875 577 7 562 -6 985 1 036 21 15 6 1 015 0 676 0
2138
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
II. Rövid lejáratú kötelezettségek 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása
7. szám 2007.
740 738 2 2 96 96
2008.
676 676 0 0 180 180
Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Befektetési tevékenység bevételei összesen Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
2007.
2008.
775 665 172 18 1,286 434 1,720 3,462 2,838 55 2,228 1,898
606 560 148 2 1,020 269 1,357 3,117 2,676 74 2,156 1,844
192 138 555 18 12 6 173 433 83 350 -1,742 285 0 285 -264 -227 -37 27 64 0 0 21 -264 -227 -37 0
180 132 446 10 2 8 108 323 182 141 -1,760 183 0 183 -49 -21 0 0 0 -28 -28 134 -49 -21 0 -28
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Rendkívüli bevételek Rendkívüli eredmény (+/-) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye Adófizetési kötelezettség (-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye
2139 2007.
23 18 4 1 -241 262 15 15 0 0 -1,465
2008.
12 10 2 0 -37 171 0 0 0 0 -1,589
Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/-)
2007.
2008.
11 261 9 400 2 076 198 18 783 2 748 2 748 4 220 25 751 4 220 16 122 17 430 1 308 278
8 595 8 368 1 722 17 15 258 2 453 2 453 1 711 19 422 1 711 17 659 19 526 1 867 3 033
0 652 1 132 -480 635 1 115 17 052 17 052 16 400 652 0
1 -8 431 -887 -7 544 -3 100 4 444 12 262 12 262 20 693 -8 431 463
1 555 1 254 254 47 1 555 1 555 15 497
1 496 1 204 241 51 1 959 1 959 10 303
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2140
Megnevezés
Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl
7. szám 2007.
2008.
14 845 652 37 028 21 531 14 845 652 1 132 -480
18 734 -8 431 28 014 17 711 18 734 -8 431 -887 -7 544
Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Tagdíjbevételek összesen Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (-) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra
2007.
2008.
12 10 2 20 5 25 5 36 36 5
9 9 2 16 2 18 2 64 64 0
-19 -10 -9 5 14 22 22 4 3 1 4 4 18 38 -19 -10 -9 57
-11 -11 0 0 0 53 53 5 4 1 5 5 48 64 -11 -11 0 75
Független könyvvizsgálói jelentés a Praxis Önkéntes Nyugdijpénztár tulajdonosainak Elvégeztem/ük a Praxis Önkéntes Nyugdíjpénztár mellékelt 2008. évi éves jelentésének a könyvvizsgálatát, amely a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 243 370 E Ft, a mûködési tevékenység eredmény -1 760E Ft (veszteség)-, pénztár szolgáltatási eredménye 12 262 E Ft, likviditási tevé-
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2141
kenység 53 E Ft eredménye az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika jelentõs elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az Éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes Éves beszámoló elkészítése szempontjából meghatározó belsõ ellenõrzés kialakítását, a megfelelõ számviteli politikák kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. Az elvégzett könyvvizsgálat alapján a könyvvizsgáló felelõssége az Éves beszámoló véleményezése, valamint az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam/tuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magába foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, - beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, - a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magába foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek, az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint és az Éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. A könyvvizsgálat során a Praxis Pénztár beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálat standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk/am és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az Éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az Éves beszámoló a Praxis Pénztár december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Budapest, 2009. március 31. Fót Audit Kft. ügyvezetõje Ensz.: 001819
Liptákné Oláh Éva könyvvizsgáló engsz.: 001251
A taglétszám alakulása 2008. évben: 2008. 01. 01. létszáma: 255 fõ 2008. 12. 31. létszáma: 248 fõ A tartalékok megoszlása 2008. évben: Megnevezés
Fedezeti
0-10 000 Ft-ig 10 001 Ft-tól
Mûködési
90,0 94,0
Likviditási
9,9 5,9
0,1 0,1
A pénztár egésze hozamrátáinak alakulása: (%) Megnevezés/Év
Nettó hozam Bruttó hozam
1999.
12,45% 15,70%
2000.
2001.
5,10% 11,31% 6,15% 11,66%
2002.
2003.
2004.
7,28%
6,67% 13,46% 14,12%
2005.
2006.
2007.
2008.
10 éves
7,91% 8,20%
5,61% 6,23%
6,78% 7,54%
4,24% 5,13%
8,04%
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2142 Megnevezés/Év
1999.
2000.
2001.
Referenciahozam Vagyonnövekedési mutató
2002.
2003.
9,61%
7,48% 16,51%
2004.
7. szám 2005.
2006.
2007.
2008.
10 éves
8,58%
6,83%
6,88%
5,59%
8,73% 7,50%
A pénztár teljes vagyonának 2008. évi alakulása piaci értéken: 2008. 01. 01.: 260 098 ezer Ft 2008. 12. 31.: 243 285 ezer Ft A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén piaci értéken: %-os megoszlás 2008. 01. 01.
Eszközcsoport
Állampapír Pénzeszközök Összesen
99,19% 0,81% 100,00%
%-os megoszlás 2008. 12. 31.
99,65% 0,35% 100,00%
2008. és 2009. évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás, referenciaindex: Eszközcsoportok
A Pénztár vagyonkezelési alszámláján lévõ készpénz Magyar állampapír; bármilyen értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért az állam készfizetõ kezességet vállal; az MNB által belföldi jegybankképes értékpapírnak minõsített értékpapír; az MNB által kibocsátott belföldi értékpapír Elismert, értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon kibocsátott, vagy forgalomba hozott részvény Magyar vállalatok, ill. OECD tagországok vállalatainak Magyarországon kibocsátott kötvényei Magyarországon bejegyzett Alapkezelõ Társaság által Magyarországon kibocsátott ingatlanbefektetési alapjegy Magyarországon vagy külföldön bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett, külföldi részvényekbe fektetõ befektetési alap befektetési jegy Magyarországon bejegyzett, külföldi kötvényekbe fektetõ befektetési alap befektetési jegy Külföldi részvények Fedezeti céllal kötött származékos ügyletek
Minimális megoszlás
Maximális megoszlás
0,0%
0,0%
40,0%
100,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
Referenciaindex
0,0%
Bux Index súly: 0% 0,0% Max Composite Index 0,0% súly: 100%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0% 0,0%
0,0% 0,0%
0,0%
Referenciaindexsúly
QUAESTOR Országos Magánnyugdíjpénztár Tevékenységi engedély jogerõre emelkedés napja: 1998. november 19. Igazgatótanács tagjai:
Dr. Ferencz Beatrix elnök Berecz László, Horváth Gábor, Kámory Ferenc, Kiss Károly, Májer Zsolt, Tóth Róbert
Ellenõrzõ Bizottság tagjai:
Lebek Aranka elnök Dicsõ Nikoletta, Fazekas Ildikó, Hofmeister Beatrix, Szöllösy Gábor
Ügyvezetõ igazgató: Strack Bernadett
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2143
Fõkönyvelõ: Szászné Szûcs Szilvia 2008. 11. 17-ig, Hullay Márta 2008. 11. 18-tól Befektetésekért felelõs vezetõ: Bukovácz Ákos Belsõ ellenõr: Új Gyula Könyvvizsgáló: dr. Rocskai János bejegyzett könyvvizsgáló 004148 Biztosításmatematikus: Pareto Bt. - Simon Zsolt 2008. 12. 31-ig, Csordás Ferenc 2009. 01. 01-jétõl Letétkezelõ: Deutsche Bank Zrt. Vagyonkezelõ: Quaestor Befektetési Alapkezelõ Zrt. 2008. évi auditált Mérlege és Eredménykimutatása Mérleg - Eszközök Adatok: E Ft-ban
Sorszám
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031
Megnevezés
Eszközök (aktívák) összesen Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek 3. Immateriális javakra adott elõlegek 4. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott elõlegek 6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Tartósan adott kölcsön 3. Egyéb tartósan adott kölcsön 4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Forgóeszközök I. Készletek 1. Anyagok 2. Áruk 3. Készletekre adott elõlegek
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
2 443 281 1 271 231 0 0 0 0 0 5 164 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 443 281 1 271 231 0 0 0 0 0 5 164 0
2 472 202 1 260 772 4 352 0 4 352 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 472 202 1 260 772 4 352 0 4 352 0 0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 5 164 0 0 1 266 067 0 0 0 1 239 968
5 164 -5 164 0 0 0 0 0 0 0
5 164 0 0 0 1 266 067 0 0 0 1 239 968
0 0 0 0 1 256 420 0 0 0 1 204 646
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 1 256 420 0 0 0 1 204 646
0 1 239 968 0 0 0 26 099
0 0 0 0 0 0
0 1 239 968 0 0 0 26 099
0 1 196 813 0 7 833 0 51 774
0 0 0 0 0 0
0 1 196 813 0 7 833 0 51 774
1 163 231 0 0 0 0
0 0 0 0 0
1 163 231 0 0 0 0
1 199 512 0 0 0 0
0 0 0 0 0
1 199 512 0 0 0 0
2144
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Sorszám
032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059
Megnevezés
4. Áruk értékelési különbözete II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben 4. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés 5. Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása
7. szám
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
0 110 627 110 360 0
0 0 0 0
0 110 627 110 360 0
0 114 905 105 905 0
0 0 0 0
0 114 905 105 905 0
0
0
0
9 000
0
9 000
0
0
0
0
0
0
267 0
0 0
267 0
0 0
0 0
0 0
1 035 967 518 670 485 310
0 0 0
1 035 967 518 670 485 310
1 031 773 476 175 568 496
0 0 0
1 031 773 476 175 568 496
0 35 910 324 797 0 124 603 31 987 0 16 637 238 41 399 -25 000 0 0 0 8 819 8 819 0
0 0 0 124 603 -124 603 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 35 910 324 797 124 603 0 31 987 0 16 637 238 41 399 -25 000 0 0 0 8 819 8 819 0
0 102 682 360 494 105 320 0 -12 898 0 52 834 149 52 685 0 0 0 0 11 918 11 918 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 102 682 360 494 105 320 0 -12 898 0 52 834 149 52 685 0 0 0 0 11 918 11 918 0
Mérleg - Forrás Adatok: E Ft-ban
Sorszám
001 002 003 004 005 006 007
Megnevezés
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje 2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje 3. Likviditási és kockázati célú induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-)
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
2 443 281 8 795 0 0 0
0 0 0 0 0
2 443 281 8 795 0 0 0
2 472 202 10 367 0 0 0
0 0 0 0 0
2 472 202 10 367 0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
7. szám
Sorszám
008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022
023
024
025
026 027 028 029 030 031 032 033 034 035
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Megnevezés
III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.2. Járó osztalék (+) 2.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.1. A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett, a fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.2. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.3. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam 1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet ebbõl: 1.2.2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.2.2.2. Járó osztalék (+) 1.2.2.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet
2145
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
18 605 -9 810 0 2 190 642 1 783 0
181 -181 0 0 0 0
18 786 -9 991 0 2 190 642 1 783 0
9 396 971 0 2 240 964 3 684 0
0 0 0 0 0 0
9 396 971 0 2 240 964 3 684 0
1 783
0
1 783
3 684
0
3 684
343 0 0 1 440
0 0 0 0
343 0 0 1 440
723 0 0 2 961
0 0 0 0
723 0 0 2 961
2 121 406 2 121 406 1 773 861
0 0 0
2 121 406 2 121 406 1 773 861
2 160 607 2 160 607 2 023 554
0 0 0
2 160 607 2 160 607 2 023 554
1 773 861
0
1 773 861
1 602 753
0
1 602 753
0
0
0
0
0
0
0
0
0
420 801
0
420 801
347 545
0
347 545
137 053
0
137 053
270 413
0
270 413
74 270
0
74 270
77 132
0
77 132
62 783
0
62 783
51 272 0 0 25 860
0 0 0 0
51 272 0 0 25 860
-37 639 0 0 100 422
0 0 0 0
-37 639 0 0 100 422
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2146
Sorszám
036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050
051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068
069
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Megnevezés
2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.2. Járó osztalék (+) 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási és kockázati céltartalék 1. Demográfiai kockázatokra 2. Saját tevékenységi kockázatokra 3. Egyéb kockázatokra 4. Likviditási portfólió értékelési különbözete 4.1. Idõarányosan járó kamat (+) 4.2. Járó osztalék (+) 4.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 4.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka 1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamának tartaléka 2. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamának tartaléka 3. Függõ portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat 3.2. Járó osztalék 3.3. Devizaárfolyam-változás 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések 5.1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhetõ befizetés
7. szám
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
4 178 0 0 2 206 1 972 -93 0 0 2 065
0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 178 0 0 2 206 1 972 -93 0 0 2 065
449 0 0 286 163 18 0 0 145
0 0 0 0 0 0 0 0 0
449 0 0 286 163 18 0 0 145
-1 131
0
-1 131
-29 681
0
-29 681
-19 771
0
-19 771
-8 822
0
-8 822
18 640
0
18 640
16 111
0
16 111
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
-36 970 -20 996 0 317 -16 291
0 0 0 0 0
-36 970 -20 996 0 317 -16 291
64 406 2 067 62 039 300
0 0 0 0
64 406 2 067 62 039 300
105 905 5 295 100 215 395
0 0 0 0
105 905 5 295 100 215 395
243 844 0 243 844 55 610 3 701
0 0 0 0 0
243 844 0 243 844 55 610 3 701
220 871 0 220 871 39 826 2 820
0 0 0 0 0
220 871 0 220 871 39 826 2 820
0 1 320 176 310
0 0 0
0 1 320 176 310
0 1 386 171 943
0 0 0
0 1 386 171 943
99 925
0
99 925
125 419
0
125 419
7. szám
Sorszám
070
071 072 073 074 075 076 077
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Megnevezés
5.2. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz nem rendelhetõ befizetés 6. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések 6.1. Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 6.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek
2147
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
76 385
0
76 385
46 524
0
46 524
6 903 6 602
0 0
6 903 6 602
4 896 4 169
0 0
4 896 4 169
301
0
301
727
0
727
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0
0
0
0
0
0
Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Adatok: E Ft-ban
Sorszám
001 002
003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025
Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíj kiegészítések Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3-4+5) Mûködési célra kapott támogatás, adomány Azonosítatlan tagdíjcélú mûködési bevétel Pénztári befizetések összesen (6+7+8) Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (9+10) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propagandaés reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
30 400 0
0 0
30 400 0
23 341 11
0 0
23 341 11
100 86 14 3 300
0 0 0 -2
100 86 14 3 298
102 87 15 -2 291
0 0 0 0
102 87 15 -2 291
924 28 124 0 0 28 124 128 28 252 39 929 14 141 567 13 558 10 399
0 2 0 0 2 0 2 2 0 0 0 0
924 28 126 0 0 28 126 128 28 254 39 931 14 141 567 13 558 10 399
3 281 29 026 16 500 3 099 48 625 192 48 817 47 292 9 633 99 8 916 6 353
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 281 29 026 16 500 3 099 48 625 192 48 817 47 292 9 633 99 8 916 6 353
51
0
51
153
0
153
1 524 414 530 640
0 0 0 0
1 524 414 530 640
1 584 545 0 281
0 0 0 0
1 584 545 0 281
16 24 766
0 0
16 24 766
618 26 094
0 0
618 26 094
2148
Sorszám
026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043
044 045 046 047 048
049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Megnevezés
Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalék-képzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (11-12) (+/-) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)
7. szám
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
17 153 16 979
0 0
17 153 16 979
17 170 17 090
0 0
17 170 17 090
174 0 94 0
0 0 0 0
174 0 94 0
80 0 0 0
0 0 0 0
80 0 0 0
0 80 2 252 5 361 0 1 022 292 726 0
0 0 0 0 0 2 0 0 0
0 80 2 252 5 361 0 1 024 292 726 0
0 80 3 297 5 627 720 10 845 2 580 3 011 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 80 3 297 5 627 720 10 845 2 580 3 011 0
4 -11 677
2 0
6 -11 677
5 254 1 525
0 0
5 254 1 525
0
0
0
0
0
0
1 691 0
-175 0
1 516 0
229 0
0 0
229 0
2 556
-223
2 333
275
0
275
865
-48
817
46
0
46
354
48
402
135
0
135
2 144 0 -755
0 -19 0 -220
2 125 0 -975
79 39 17 95
0 0 0 0
79 39 17 95
-419 0 0
105 0 0
-314 0 0
31 0 0
0 0 0
31 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-336
-325
-661
64
0
64
-24
-191
-215
269
0
269
7. szám
Sorszám
060 061 062 063 064
065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Megnevezés
Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+21) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29) Befektetési tevékenység eredménye (22-30) (+/-) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (32-33) (+/-) Mûködés mérleg szerinti eredménye (13+/-14+/-31+/-34) (+/-)
2149
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
312
134
446
205
0
205
0
0
0
0
0
0
1 436
-366
1 070
594
0
594
0
0
0
0
0
0
174
23
197
986
0
986
0 -755
0 -220
0 -975
27 95
0 0
27 95
-419 0 0 -336
105 0 0 -325
-314 0 0 -661
31 0 0 64
0 0 0 0
31 0 0 64
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
150
12
162
40
0
40
114 16 20
8 1 3
122 17 23
27 3 10
0 0 0
27 3 10
-431
-185
-616
1 148
0
1 148
1 867
-181
1 686
-554
0
-554
0 0 0 -9 810
0 0 0 -181
0 0 0 -9 991
0 0 0 971
0 0 0 0
0 0 0 971
Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Adatok: E Ft-ban
Sorszám
001 002 003 004 005
Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
405 685 0
0 0
405 685 0
441 145 207
0 0
441 145 207
1 874 1 612
0 0
1 874 1 612
1 923 1 642
0 0
1 923 1 642
262
0
262
281
0
281
2150
Sorszám
006 007 008 009 010 011 012 013 014 015
016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Megnevezés
Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3-4+5) Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+...+16) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások
7. szám
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
62 039
-39
62 000
-4 116
0
-4 116
17 376 362 896 301 363 197
0 39 5 44
17 376 362 935 306 363 241
62 011 509 402 57 509 459
0 0 0 0
62 011 509 402 57 509 459
0
0
0
1 697
0
1 697
96 444 152 099
0 0
96 444 152 099
79 306 95 086
0 0
79 306 95 086
55 655
0
55 655
15 780
0
15 780
69 093
0
69 093
46 674
0
46 674
80 12 681 0 -51 486
0 0 0 -5 233
80 12 681 0 -56 719
27 299 13 361 5 805 9 444
0 0 0 0
27 299 13 361 5 805 9 444
20 241 0 0
0 0 0
20 241 0 0
3 089 0 0
0 0 0
3 089 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-71 727
-5 233
-76 960
6 355
0
6 355
-30 098
-5 233
-35 331
26 802
0
26 802
41 629
0
41 629
20 447
0
20 447
0
0
0
0
0
0
126 812
-5 233
121 579
181 889
0
181 889
126 812 178 298 -51 486
-5 233 0 -5 233
121 579 178 298 -56 719
181 889 172 445 9 444
0 0 0
181 889 172 445 9 444
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7. szám
Sorszám
037
038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055
056
057
058 059 060 061 062 063 064
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Megnevezés
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (18+...+23) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (17-24) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (8-9+/-25) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetekbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból
2151
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
15 100
0
15 100
399 027
0
399 027
0 0 0
0 0 0
0 0 0
11 008 0 0
0 0 0
11 008 0 0
12 852
0
12 852
16 413
0
16 413
9 292 1 245 2 315
0 0 0
9 292 1 245 2 315
10 948 1 384 4 081
0 0 0
10 948 1 384 4 081
27 952
0
27 952
426 448
0
426 448
27 952
0
27 952
426 448
0
426 448
0
0
0
0
0
0
98 860
-5 233
93 627
-244 559
0
-244 559
150 346 -51 486
0 -5 233
150 346 -56 719
-254 003 9 444
0 0
-254 003 9 444
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
462 057 363 197
-5 189 -5 189
456 868 358 008
263 203 507 762
0 0
263 203 507 762
363 197
-5 189
358 008
507 762
0
507 762
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
150 346 -51 486
0 0
150 346 -51 486
-254 003 9 444
0 0
-254 003 9 444
20 241 0 0 -71 727
0 0 0 0
20 241 0 0 -71 727
1 378 0 0 8 066
0 0 0 0
1 378 0 0 8 066
0
0
0
0
0
0
2152
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Sorszám
065 066 067 068 069
Megnevezés
Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
7. szám
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Eredménykimutatás - Likviditási és kockázati fedezet Adatok E Ft-ban
Sorszám
Megnevezés
001
Tagok által fizetett tagdíj
002
Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás
003 004
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
4 314
0
4 314
2 327
0
2 327
0
0
0
1
0
1
Tagdíjkiegészítések
20
0
20
10
0
10
Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés
17
0
17
9
0
9
005
Tag saját tagdíjának kiegészítése
3
0
3
1
0
1
006
Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)
659
0
659
-456
0
-456
007
Utólag befolyt tagdíjak
185
0
185
328
0
328
3 860
0
3 860
3 122
0
3 122
40
0
40
0
0
0
0
0
0
9
0
9
008
Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5)
009
Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek
010
Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások
011
Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek
1 332
-73
1 259
168
0
168
012
Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel
2 014
-177
1 837
201
0
201
013
Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (-)
682
-104
578
33
0
33
014
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) (+)
849
150
999
99
0
99
015
Befektetési jegyek realizált hozama
016
Kapott osztalékok és részesedések
6
0
6
58
0
58
222
0
222
28
0
28
017
Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei
0
0
0
12
0
12
018
Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
92
-350
-258
100
0
100
019
Idõarányosan járó kamat
17
168
185
33
0
33
020
Járó osztalék
0
0
0
0
0
0
021
Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet
0
0
0
0
0
0
022
Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)
0
0
0
0
0
0
023
Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)
0
0
0
0
0
0
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Sorszám
Megnevezés
024
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
025
2153
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
75
-518
-443
67
0
67
Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)
272
-305
-33
282
0
282
026
Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)
197
213
410
215
0
215
027
Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek
0
0
0
0
0
0
028
Befektetési tevékenység bevételei összesen (9+...+15)
2 501
-273
2 228
465
0
465
029
Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek
2 501
-273
2 228
465
0
465
030
Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek
0
0
0
0
0
0
031
Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások
0
0
0
0
0
0
032
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)
189
13
202
936
0
936
033
Befektetési jegyek realizált vesztesége
0
0
0
26
0
26
034
Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása
0
0
0
0
0
0
035
Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások
0
0
0
0
0
0
036
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások
187
19
206
39
0
39
037
Vagyonkezelõi díjak
129
12
141
26
0
26
038
Letétkezelõi díjak
24
2
26
3
0
3
039
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások
34
5
39
10
0
10
040
Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (17+...+22)
376
32
408
1 001
0
1 001
041
Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások
376
32
408
1 001
0
1 001
042
Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások
0
0
0
0
0
0
043
Befektetési tevékenység eredménye (16-23) (+/-)
2 125
-305
1 820
-536
0
-536
044
Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (6+7-8+/-24) (-)
6 025
-305
5 720
2 577
0
2 577
045
Demográfiai kockázatokra
0
0
0
0
0
0
046
Saját tevékenységi kockázatokra
047
Egyéb kockázatokra
048
Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék
049
Idõarányosan járó kamat
050
Járó osztalék
051
Devizaárfolyam különbözetek
052
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek
0
0
0
0
0
0
-359
45
-314
2 477
0
2 477
6 384
-350
6 034
100
0
100
-2 718
168
-2 550
145
0
145
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9 102
-518
8 584
-45
0
-45
2154
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
Független könyvvizsgálói jelentés a QUAESTOR Magánnyugdíjpénztár tulajdonosainak A QUAESTOR Magánnyugdíjpénztár (székhely: 1132 Budapest, Váci út 30.) választott könyvvizsgálójaként dr. Rocskai János 004148 számú - pénztári minõsítésû kamarai tag - könyvvizsgáló elvégeztem a Pénztár 2008. december 31-i idõpontra vonatkozó (mérlegbõl, eredménykimutatásból és a számviteli politika összefoglalását, valamint az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl álló) Éves beszámolójának a vizsgálatát. Az Éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott számviteli elvek szerint történõ elkészítése a Pénztár vezetõségének felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes Éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. Az én feladatom és felelõsségem az Éves beszámoló véleményezése (hitelesítése) elvégzett könyvvizsgálatunk alapján valamint annak megítélése, hogy a közölt információk összhangban vannak-e a számviteli nyilvántartásokban foglaltakkal és az üzleti jelentéssel. A könyvvizsgálatot a Magyarországon érvényben levõ törvények és jogszabályok, valamint a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok hatályos elõírásai alapján hajtottam végre. Ezek megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat megtervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzek arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az általam elvégzett könyvvizsgálat magába foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyeknek célja bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. Az alkalmazott - véletlen mintavételes - eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ lényeges hibás állításai kockázatának felmérését, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az Éves beszámolóhoz kapcsolódó kockázatfelmérésnek nem célja, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára a könyvvizsgáló véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magába foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés által tett lényegesebb becslések megítélését, valamint a beszámoló összeállításának és bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám a fent említett területre korlátozódott, és nem tartalmazta a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. A könyvvizsgálat elvégzése alapján kellõ bizonyosságot szereztem arról, hogy a közzétételre kerülõ beszámoló nem tartalmaz lényeges, a hitelesítést kizáró hibás állításokat. A könyvvizsgálat során szerzett tapasztalataim alapján a QUAESTOR Magánnyugdíjpénztár 2008. évi 2009. március 31-én lezárt, a 2008. december 31-i állapotot tükrözõ (e jelentés elválaszthatatlan részét képezõ) 2 472 202 ezer Ft mérleg fõösszeget és a mûködési alap 971 ezer Ft (pozitív) eredményét tartalmazó - a megelõzõ évek módosításait külön oszlopban feltüntetõ - Éves beszámolóját az alábbi záradékkal látom el: A könyvvizsgálat során a Pénztár Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az Éves beszámolót a számvitelrõl szóló 2000. évi C. törvényben és a 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben foglaltaknak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Az Éves beszámoló a Pénztár vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés a beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. április 24. dr. Rocskai János pénztári minõsítésû kamarai tag - könyvvizsgáló A pénztár taglétszámának nyitó és záró értéke 2008. 01. 01.
Taglétszám (fõ)
2008. 12. 31.
7 689
7 126
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
2155
Bevételek tartalékok közötti megoszlása % Alapok
2007. év
2008. év
Fedezeti
94
94,5
Mûködési
5
5
Likviditási
1
0,5
A pénztár mûködési költségei (adatok E Ft-ban) Költségnem
2008.
Anyagköltség
99
adminisztrációs ktg.
6 353
tagszervezés
153
könyvvizsgálat
1 584
aktuáriusi díj
545
szaktanácsadás
0
marketing, reklám
281
egyéb anyagjellegû kiadás
618
bérköltség
17 170
személyi jellegû ráfordítások
3 297
bérterhek
5 627
értékcsökkenés
720
garancia díj
3 011
felügyeleti díj
2 580
egyéb ráfordítás
5 254
mûködési költségek összesen
47 292
A pénztár teljesítménymérésének fõbb mutatói 2008. évi alaponkénti hozamok alakulása Hozam
Nettó Bruttó
Fedezeti
Mûködési
-11,42% -10,91%
-11,42% -10,91%
Likviditási
-11,42% -10,91%
Összes
-11,42% -10,91%
A QUAESTOR Országos Magánnyugdíjpénztár 10 éves átlaghozama: 6,95% Hozamráta alakulása 1999-2008. Év
Nettó hozam
1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008.
2008. évben a pénztár felé felügyeleti bírság kiszabására nem került sor. 2008. évben a pénztár nem vette igénybe a Garancia Alap szolgáltatásait.
12,6% 13,6% 11,09% 8,34% 4,00% 14,03% 7,44% 7,43% 4,92% -11,42%
Bruttó hozam
11,18% 8,46% 4,05% 14,15% 7,87% 8,03% 5,48% -10,91%
Referenciaindex
9,16/ -0,40% 13,44% 16,70% 10,16% 6,47% -14,26%
2156
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke (E Ft) 2008. 01. 01.
Pénztár vagyona piaci értéken
2008. 12. 31.
2 343 671
2 341 027
A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport
2008. 01. 01.
Állampapírok Részvények Kincstárjegy Befektetési jegy Jelzáloglevél Pénzeszközök
2008. 12. 31.
54,02% 22,23% 1,55% 15,01% 5,42% 1,78%
55,09% 19,58% 2,67% 15,40% 5,00% 2,26%
2008. évre vonatkozó befektetési politika A Vagyonkezelõ, a jogszabályokban foglalt befektetési és likviditási szabályok, valamint a gazdasági környezet figyelembe vételével a következõ befektetési irányelvek és piaci értéken vett portfólió-arányok szerint kezeli a Pénztár portfólióját: A pénztár befektetési célja, hogy döntõen Magyarország, az EU, valamint a gazdaságilag fejlett OECD tagországok tõzsdéire bevezetett társaságok értékpapírjaiba, és ezen országok államai, kormányai által garantált kötvényeibe történõ befektetéseken keresztül, konzervatív befektetési politika folytatása mellett, a pénztár likviditását fenntartva, hosszú távon az elérhetõ maximális tõkenövekedést érjen el.
Portfólió összetétel
Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Részvények és részesedések Származékos ügyletek Nem szabványosított származékos ügyletek Nyílt végû befektetési jegyek Befektetési alapkezelõ által kibocsátott befektetési jegyek Befektetési alap befektetési jegyei Ingatlanalap és ingatlanok
Eszközcsoport megengedett %-os megoszlás
Portfólióban való részesedés
Min.
Max.
Portfólió referenciaindex
0% 25% 0% 25% Kizárólag fedezeti és arbitrázs célból köthetõ Kizárólag devizaárfolyam kockázat BUX index: 25% fedezeti céllal köthetõ MAX Composíte index: 75% 0% 50% 0% 30% 0% 10% 0% 10% (ebbõl ingatlan max. 5%)
2009. évre vonatkozó befektetési politika A Vagyonkezelõ, a jogszabályokban foglalt befektetési és likviditási szabályok valamint a gazdasági környezet figyelembe vételével a következõ befektetési irányelvek és piaci értéken vett portfólió-arányok szerint kezeli a Pénztár portfólióját: A pénztár befektetési célja, hogy döntõen Magyarország, az EU, az OECD tagországok, valamint az un. fejlõdõ piacok pénz és tõkepiacain forgalmazott, megfelelõ likviditású befektetési eszközökbe történõ befektetésen keresztül, az adott portfólió kockázatviselõ képességének figyelembevételével, a Pénztár likviditását fenntartva, hosszú távon az elérhetõ maximális tõkenövekedést érjen el. Klasszikus portfólió, mûködési és likvid portfólió, függõ portfólió Min. (%)
Max. (%)
Cél (%)
Referenciaindex
Pénzeszközök
0
25
0
RMAX
Lekötött betétek
0
25
0
RMAX
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
2157
Min. (%)
Hazai állampapírok
Max. (%)
Cél (%)
Referenciaindex
75
100
90
MAXC
0
10
0
MAXC
Hazai egyéb kötvények Hazai befektetési jegyek
0
30
0
MAXC
Jelzáloglevelek
0
25
10
MAXC
Egyéb befektetések
0
10
0
RMAX
Kiegyensúlyozott portfólió Min. (%)
Max. (%)
Cél (%)
Referenciaindex
Pénzeszközök
0
25
0
RMAX
Lekötött betétek
0
25
0
RMAX
Hazai állampapírok
30
60
60
MAXC
Hazai egyéb kötvények
0
10
0
MAXC
Hazai részvények
0
40
0
BUX
Külföldi részvények
0
25
0
MSCI AC WORLD FREE
Hazai befektetési jegyek
0
30
30
MAXC
Jelzáloglevelek
0
25
10
MAXC
Egyéb befektetések
0
10
0
RMAX
Növekedési portfólió Min. (%)
Max. (%)
Cél (%)
Referenciaindex
Pénzeszközök
0
25
0
RMAX
Lekötött betétek
0
25
0
RMAX
Hazai állampapírok
0
30
30
MAXC
Hazai egyéb kötvények
0
10
0
MAXC
10
80
30
BUX
Külföldi részvények
0
80
0
MSCI AC WORLD FREE
Hazai befektetési jegyek
0
30
30
MAXC
Jelzáloglevelek
0
25
10
MAXC
Egyéb befektetések
0
10
0
RMAX
Hazai részvények
QUAESTOR Országos Önkéntes Nyugdíjpénztár Tevékenységi engedély jogerõre emelkedés napja: 1998. november 19. Az Igazgatótanács tagjai:
Dr. Ferencz Beatrix elnök Bors Róbert, Strack Bernadett
Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai:
Farner S. Balázs elnök Dobó Judit, Eõry Erika, Béres Katalin, Girhiny Anikó
Könyvvizsgáló: dr. Rocskai János bejegyzett könyvvizsgáló 004148 Biztosításmatematikus: Pareto Bt. - Simon Zsolt 2008. 12. 31-ig, Csordás Ferenc 2009. 01. 01-jétõl Letétkezelõ: Deutsche Bank Zrt. Vagyonkezelõ: Quaestor Befektetési Alapkezelõ Zrt.
2158
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
2008. évi auditált Mérlege és Eredménykimutatás Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
Megnevezés
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai
001
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
345 606
0
345 606
323 612
0
323 612
002
A) Befektetett eszközök
185 791
0
185 791
169 375
0
169 375
0
0
0
0
0
0
2 015
0
2 015
2 400
0
2 400
003
I. Immateriális javak
004
1. Vagyoni értékû jogok
005
2. Szellemi termékek
006
3. Immateriális javakra adott elõlegek
007
4. Immateriális javak értékhelyesbítése
008
II. Tárgyi eszközök
009
1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok
010
2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok
011
3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek
012
4. Beruházások, felújítások
013
5. Beruházásokra adott elõlegek
014
6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete
015
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
016
III. Befektetett pénzügyi eszközök
017
1. Egyéb tartós részesedések
018
2. Egyéb tartósan adott kölcsön
019
3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok
020
a) Kötvények
021
b) Állampapírok
022
c) Befektetési jegyek
023
d) Jelzáloglevél
024
e) Egyéb értékpapírok
025
4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete
026
B) Forgóeszközök
027
I. Készletek
0
0
0
1 560
0
1 560
2 015
0
2 015
840
0
840
183 776
0
183 776
166 975
0
166 975
179 941
0
179 941
164 017
0
164 017
179 941
0
179 941
162 367
0
162 367
0
0
0
1 650
0
1 650
3 835
0
3 835
2 958
0
2 958
159 815
0
159 815
154 237
0
154 237
0
0
0
0
0
0
028
1. Anyagok
029
2. Áruk
030
3. Készletekre adott elõlegek
031
4. Áruk értékelési különbözete
032
II. Követelések
1 903
0
1 903
2 958
0
2 958
033
1. Tagdíjkövetelések
1 751
0
1 751
2 958
0
2 958
034
2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk)
035
3. Tagi kölcsön
152
0
152
0
0
0
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Sorszám
Megnevezés
036
4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés
037
5. Egyéb követelések
038
6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete
2159
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai
039
III. Értékpapírok
150 322
0
150 322
143 724
0
143 724
040
1. Egyéb részesedések
73 188
0
73 188
100 215
0
100 215
041
2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok
69 758
0
69 758
79 395
0
79 395
042
a) Kötvények
043
b) Kincstárjegyek és más állampapírok
13 878
0
13 878
16 257
0
16 257
044
c) Befektetési jegyek
47 438
0
47 438
47 619
0
47 619
8 442
0
8 442
15 519
0
15 519
7 376
0
7 376
-35 886
0
-35 886
7 590
0
7 590
7 555
0
7 555
33
0
33
80
0
80
045
d) Jelzáloglevél
046
e) Egyéb értékpapírok
047
3. Értékpapírok értékelési különbözete
048
4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete
049
IV. Pénzeszközök
050
1. Pénztárak
051
2. Pénztári elszámolási betétszámla
12 209
0
12 209
7 475
0
7 475
052
3. Elkülönített betétszámla
-4 652
0
-4 652
0
0
0
053
4. Rövid lejáratú bankbetétek
054
5. Devizaszámla
055
6. Pénzeszközök értékelési különbözete
056
C) Aktív idõbeli elhatárolások
0
0
0
0
0
0
057
1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása
058
2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása
Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
001
Megnevezés
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
002
Saját tõke
003
I. Induló tõke
004
1. Mûködés fedezetének induló tõkéje
005
2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje
006
3. Likviditási célú induló tõke
007
II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-)
008
III. Tartalék tõke
009
IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye
010
V. Értékelési tartalék
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
345 606
0
345 606
323 612
0
323 612
3 157
0
3 157
960
0
960
0
0
0
0
0
0
4 479
0
4 479
3 233
0
3 233
-1 322
0
-1 322
-2 273
0
-2 273
2160
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Sorszám
Megnevezés
011
Céltartalékok
012
I. Mûködési céltartalék
013
1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék
014
7. szám
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
339 527
0
339 527
312 455
0
312 455
689
0
689
634
0
634
2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék
689
0
689
634
0
634
015
2.1. Idõarányosan járó kamat (+)
104
0
104
96
0
96
016
2.2. Járó osztalék (+)
017
2.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)
018
2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)
585
0
585
538
0
538
019
II. Fedezeti céltartalék
337 328
0
337 328
309 026
0
309 026
020
1. Egyéni számlákon
336 711
0
336 711
308 663
0
308 663
021
1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék
238 975
0
238 975
258 538
0
258 538
022
1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék
92 723
0
92 723
89 246
0
89 246
023
1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet
5 013
0
5 013
-39 121
0
-39 121
024
1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)
3 409
0
3 409
4 709
0
4 709
025
1.3.2. Járó osztalék (+)
026
1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)
027
1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)
1 604
0
1 604
-43 830
0
-43 830
028
2. Szolgáltatási tartalékon
617
0
617
363
0
363
029
2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék
339
0
339
208
0
208
030
2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék
278
0
278
175
0
175
031
2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet
0
0
0
-20
0
-20
032
2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)
033
2.3.2. Járó osztalék (+)
034
2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)
035
2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)
0
0
0
-20
0
-20
036
III. Likviditási céltartalék
187
0
187
274
0
274
037
3. Likviditási portfólió értékelési különbözete
53
0
53
52
0
52
038
3.1. Idõarányosan járó kamat (+)
8
0
8
12
0
12
039
3.2. Járó osztalék (+) 45
0
45
40
0
40
133
0
133
224
0
224
1
0
1
-2
0
-2
1 323
0
1 323
2 521
0
2 521
040
3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)
041
3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)
042
5. Egyéb likviditási célokra
043
6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka
044
IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Sorszám
Megnevezés
2161
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
045
1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka
046
2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka
047
3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka
048
Kötelezettségek
049
I. Hosszú lejáratú kötelezettségek
050
II. Rövid lejáratú kötelezettségek
2 922
051
1. Tagokkal szembeni kötelezettségek
1 960
052
2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
651
053
3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök
054
4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
055
5. Azonosítatlan függõ befizetések
056
a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések
057
b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések
058
c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések
059
Passzív idõbeli elhatárolások
060
1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása
061
2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása
062
3. Halasztott bevételek
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
73
0
73
139
0
139
1 243
0
1 243
2 370
0
2 370
7
0
7
12
0
12
2 922
0
2 922
10 197
0
10 197
0
2 922
10 197
0
10 197
0
1 960
8 433
0
8 433
0
651
376
0
376
295
0
295
1 407
0
1 407
16
0
16
-19
0
-19
16
0
16
5
0
5
0
0
0
-24
0
-24
0
0
0
0
0
0
Eredménykimutatás - A Pénztár mûködési tevékenysége Adatok: E Ft-ban
Sorszám
Megnevezés
001
Tagok által fizetett tagdíj
002
Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
003
Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-)
004
Utólag befolyt tagdíjak
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
1 034
0
1 034
896
0
896
472
0
472
554
0
554
73
0
73
139
0
139
867
0
867
929
0
929
2 300
0
2 300
2 240
0
2 240
187
0
187
289
0
289
005
Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)
006
Tagok egyéb befizetései
007
Mûködési célra kapott rendszeres támogatás
008
Mûködési célra juttatott eseti adomány
009
Egyéb bevételek
010
Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)
2 487
0
2 487
2 529
0
2 529
011
Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások
3 902
0
3 902
4 765
0
4 765
012
Anyagjellegû ráfordítások
3 406
0
3 406
2 538
0
2 538
013
Anyagköltség
146
0
146
83
0
83
014
Igénybe vett szolgáltatások
3 022
0
3 022
2 212
0
2 212
2162
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Sorszám
Megnevezés
015
Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján)
016
Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján)
017
Könyvvizsgálat díja (számla alapján)
018
Aktuáriusi díj (számla alapján)
7. szám
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
1 878
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
0
1 878
1 332
0
1 332
720
0
720
540
0
540
77
0
77
108
0
108
019
Szaktanácsadás díja (számla alapján)
020
Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség
021
Egyéb szolgáltatások költsége
238
0
238
243
0
243
022
Személyi jellegû ráfordítások
308
0
308
154
0
154
023
Bérköltség
280
0
280
140
0
140
024
Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére
280
0
280
0
0
0
025
Állományba nem tartozók munkadíja
0
0
0
140
0
140
026
Aktuáriusi díj (megbízási díj)
027
Szaktanácsadás díja (megbízási díj)
028
Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) 0
0
0
140
0
140
28
0
28
14
0
14
029
Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja
030
Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja
8
0
8
0
0
0
339
0
339
232
0
232
031
Személyi jellegû egyéb kifizetések
032
Bérjárulékok
033
Értékcsökkenési leírás
034
Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások
188
0
188
2 073
0
2 073
035
Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások
186
0
186
81
0
81
036
Mûködési céltartalék-képzés jövõbeni kötelezettségekre
-10
0
-10
-55
0
-55
037
Egyéb ráfordítások
12
0
12
2 047
0
2 047
038
Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-)
-1 415
0
-1 415
-2 236
0
-2 236
039
Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/-)
040
Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek
60
0
60
17
0
17
041
Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat
042
Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel
98
0
98
19
0
19
043
Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)
38
0
38
2
0
2
044
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)
50
0
50
9
0
9
045
Befektetési jegyek realizált hozama
1
0
1
1
0
1
046
Kapott osztalékok és részesedések
11
0
11
2
0
2
047
Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Sorszám
Megnevezés
2163
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
048
Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
-10
0
-10
-55
0
-55
049
Idõarányosan járó kamat
-1
0
-1
-8
0
-8
050
Járó osztalék
051
Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet
0
0
0
0
0
0
052
Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)
053
Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)
054
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
-9
0
-9
-47
0
-47
055
Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)
15
0
15
-23
0
-23
056
Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)
24
0
24
24
0
24
057
Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek
058
Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20)
112
0
112
-26
0
-26
059
Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások
060
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)
11
0
11
6
0
6
061
Befektetési jegyek realizált vesztesége
062
Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék
063
Idõarányosan járó kamat
064
Járó osztalék
065
Devizaárfolyam- különbözet
066
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
067
Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása
068
Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások
069
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások
8
0
8
5
0
5
070
Vagyonkezelõi díjak
6
0
6
3
0
3
071
Letétkezelõi díjak
1
0
1
1
0
1
072
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások
1
0
1
1
0
1
073
Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28)
19
0
19
11
0
11
074
Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-)
93
0
93
-37
0
-37
075
Rendkívüli bevételek
076
Rendkívüli ráfordítások
077
Rendkívüli eredmény (31-32) (+/-)
0
0
0
0
0
0
2164
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Sorszám
Megnevezés
078
Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei
079
Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai
080
Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34-35)
081
Adófizetési kötelezettség (-)
082
Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)
7. szám
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
0
0
0
0
0
0
-1 322
0
-1 322
-2 273
0
-2 273
Eredménykimutatás - A Pénztári szolgáltatások fedezete Sorszám
Megnevezés
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
001
Tagok által fizetett tagdíj
16 886
0
16 886
13 858
0
13 858
002
Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
7 827
0
7 827
9 052
0
9 052
003
Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)
1 244
0
1 244
2 370
0
2 370
004
Utólag befolyt tagdíjak
14 500
0
14 500
15 733
0
15 733
005
Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)
37 969
0
37 969
36 273
0
36 273
006
Tagok egyéb befizetései
4 843
0
4 843
5 030
0
5 030
007
A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg
4 843
0
4 843
5 030
0
5 030
008
Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás
009
Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány
434
0
434
0
0
0
010
Szolgáltatási célú egyéb bevételek
011
Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)
46
0
46
532
0
532
43 292
0
43 292
41 835
0
41 835
012
Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások
46
0
46
532
0
532
013
Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek
15 076
0
15 076
14 749
0
14 749
014
Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel
23 429
0
23 429
17 566
0
17 566
015
Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)
8 353
0
8 353
2 817
0
2 817
016
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)
15 708
0
15 708
931
0
931
017
Befektetési jegyek realizált hozama
116
0
116
2
0
2
2 103
0
2 103
2 149
0
2 149
018
Kapott osztalékok és részesedések
019
Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei
020
Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
-12 009
0
-12 009
-44 153
0
-44 153
021
Idõarányosan járó kamat
2 241
0
2 241
1 300
0
1 300
022
Járó osztalék
023
Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet
0
0
0
0
0
0
7. szám
Sorszám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Megnevezés
024
Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)
025
Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)
026
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
027
2165
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
-14 250
0
-14 250
-45 453
0
-45 453
Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)
-853
0
-853
-11 340
0
-11 340
028
Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)
13 397
0
13 397
34 113
0
34 113
029
Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek
030
Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)
20 994
0
20 994
-26 322
0
-26 322
031
Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek
20 921
0
20 921
-26 268
0
-26 268
032
Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam
033
Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet
32 930
0
32 930
17 865
0
17 865
-12 009
0
-12 009
-44 133
0
-44 133
034
Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek
73
0
73
-54
0
-54
035
Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam
73
0
73
-34
0
-34
036
Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet
0
0
0
-20
0
-20
037
Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások
038
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)
2 679
0
2 679
8 685
0
8 685
039
Befektetési jegyek realizált vesztesége
040
Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása
041
Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások
042
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások
2 195
0
2 195
2 133
0
2 133
043
Vagyonkezelõi díjak
1 598
0
1 598
1 638
0
1 638
044
Letétkezelõi díjak
227
0
227
229
0
229
045
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások
370
0
370
266
0
266
046
Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)
4 874
0
4 874
10 818
0
10 818
047
Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások
4 874
0
4 874
10 818
0
10 818
048
Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások
049
Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)
16 120
0
16 120
-37 140
0
-37 140
050
Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam
28 056
0
28 056
7 047
0
7 047
051
Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet
-12 009
0
-12 009
-44 133
0
-44 133
2166
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Sorszám
Megnevezés
7. szám
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
052
Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam
73
0
73
-34
0
-34
053
Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet
0
0
0
-20
0
-20
054
Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-)
59 366
0
59 366
4 163
0
4 163
055
Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében
43 246
0
43 246
41 303
0
41 303
056
Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból
28 056
0
28 056
7 047
0
7 047
057
Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet
-12 009
0
-12 009
-44 133
0
-44 133
058
Idõarányosan járó kamat
2 241
0
2 241
1 300
0
1 300
059
Járó osztalék
060
Devizaárfolyam különbözetbõl
061
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl
-14 250
0
-14 250
-45 433
0
-45 433
062
Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból
73
0
73
-34
0
-34
063
Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl
0
0
0
-20
0
-20
064
Idõarányosan járó kamat
0
0
0
-20
0
-20
065
Járó osztalék
066
Devizaárfolyam különbözetbõl
067
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Adatok E Ft-ban
Sorszám
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014
Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
90 42 7
0 0 0
90 42 7
73 48 12
0 0 0
73 48 12
77 202
0 0
77 202
84 193
0 0
84 193
1 203
0 0
1 203
3 196
0 0
3 196
31 82 120
0 0 0
31 82 120
3 4 4
0 0 0
3 4 4
38
0
38
0
0
0
7. szám
Sorszám
015
016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033
034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Megnevezés
Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolat különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)
2167
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
55
0
55
2
0
2
1 11
0 0
1 11
0 0
0 0
0 0
-35
0
-35
-9
0
-9
-3
0
-3
1
0
1
0
0
0
0
0
0
-32
0
-32
-10
0
-10
10
0
10
-5
0
-5
42
0
42
5
0
5
114
0
114
-3
0
-3
110
0
110
1
0
1
4
0
4
-4
0
-4
16
0
16
0
0
0
14
0
14
1
0
1
9 2 3
0 0 0
9 2 3
1 0 0
0 0 0
1 0 0
30
0
30
1
0
1
29
0
29
1
0
1
1
0
1
0
0
0
84
0
84
-4
0
-4
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2168
Sorszám
045 046 047 048 049 050 051 052
Megnevezés
Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára
7. szám
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
256
0
256
189
0
189
-35
0
-35
-9
0
-9
-3
0
-3
1
0
1
-32
0
-32
-10
0
-10
288 3
0 0
288 3
195 3
0 0
195 3
Független könyvvizsgálói jelentés a QUAESTOR Országos Önkéntes Nyugdíjpénztár tulajdonosainak A QUAESTOR Országos Önkéntes Nyugdíjpénztár (székhely: 1132 Budapest, Váci út 30.) választott könyvvizsgálójaként dr. Rocskai János 004148 számú - pénztári minõsítésû-kamarai tag könyvvizsgáló elvégeztem a Pénztár 2008. december 31-i idõpontra vonatkozó (mérlegbõl, eredménykimutatásból és a számviteli politika összefoglalását, valamint az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl álló) Éves beszámolójának a vizsgálatát. Az Éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott számviteli elvek szerint történõ elkészítése a Pénztár vezetõségének felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes Éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. Az én feladatom és felelõsségem az Éves beszámoló véleményezése (hitelesítése) elvégzett könyvvizsgálatunk alapján valamint annak megítélése, hogy a közölt információk összhangban vannak-e a számviteli nyilvántartásokban foglaltakkal és az üzleti jelentéssel. A könyvvizsgálatot a Magyarországon érvényben levõ törvények és jogszabályok, valamint a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok hatályos elõírásai alapján hajtottam végre. Ezek megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat megtervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzek arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az általam elvégzett könyvvizsgálat magába foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyeknek célja bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. Az alkalmazott - véletlen mintavételes - eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ lényeges hibás állításai kockázatának felmérését, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az Éves beszámolóhoz kapcsolódó kockázatfelmérésnek nem célja, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára a könyvvizsgáló véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magába foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés által tett lényegesebb becslések megítélését, valamint a beszámoló összeállításának és bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám a fent említett területre korlátozódott, és nem tartalmazta a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. A könyvvizsgálat elvégzése alapján kellõ bizonyosságot szereztem arról, hogy a közzétételre kerülõ beszámoló nem tartalmaz lényeges, a hitelesítést kizáró hibás állításokat. A könyvvizsgálat során szerzett tapasztalataim alapján a QUAESTOR Országos Önkéntes Nyugdíjpénztár 2008. évi 2009. március 31-én lezárt, a 2008. december 31-i állapotot tükrözõ (e jelentés elválaszthatatlan részét képezõ) 323 612 E Ft mérleg fõösszeget és a mûködési alap 2 273 E Ft (negatív) eredményét tartalmazó éves beszámolóját az alábbi záradékkal látom el:
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2169
A könyvvizsgálat során a Pénztár Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az Éves beszámolót a számvitelrõl szóló 2000. évi C. törvényben és a 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben foglaltaknak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Az Éves beszámoló a Pénztár vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés a beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. április 21. dr. Rocskai János pénztári minõsítésû kamarai tag - könyvvizsgáló A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma 2008. 01. 01.
Taglétszám (fõ)
2008. 12. 31.
664
668
Bevételek tartalékok közötti megoszlása % Alapok
2007. év
Fedezeti Mûködési Likviditási
2008. év
94 5,5 0,5
94 5,5 0,5
A pénztár teljesítménymérésének fõbb mutatói 2008. évi alaponkénti hozamok alakulása Hozam
Fedezeti
Nettó Bruttó
Mûködési
-10,77% -10,30%
-10,77% -10,30%
Likviditási
-10,77% -10,30%
Összes
-10,77% -10,30%
Hozamráta alakulása 1999-2008. Év
Nettó hozam
1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008.
15,9% 15,2% 10,71% 9,42% 4,46% 13,14% 7,68% 6,97% 4,66% -10,77%
Bruttó hozam
Referenciaindex
16,3% 15,4% 10,79% 9,53% 4,51% 13,26% 8,16% 7,56% 5,23% -10,30%
4,51% 12,23% 15,07% 10,16% 6,47% -14,26%
A QUAESTOR Önkéntes Nyugdíjpénztár 10 éves átlaghozama: 7,47% A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke (E Ft) Pénztár vagyona piaci értéken
2008. 01. 01.
2008.1 2. 31.
341 688
318 254
A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport
Államkötvények Részvények
2008. 01. 01.
53,78% 22,15%
2008. 12. 31.
52,29% 18,91%
2170
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
Eszközcsoport
2008. 01. 01.
Kincstárjegy Befektetési jegy Jelzáloglevél Pénzeszközök
4,19% 15,15% 2,50% 2,22%
2008. 12. 31.
4,99% 15,90% 5,53% 2,37%
2008. évre vonatkozó befektetési politika A Vagyonkezelõ, a jogszabályokban foglalt befektetési és likviditási szabályok valamint a gazdasági környezet figyelembe vételével a következõ befektetési irányelvek és piaci értéken vett portfólió-arányok szerint kezeli a Pénztár portfólióját: A pénztár befektetési célja, hogy döntõen Magyarország, az EU, valamint a gazdaságilag fejlett OECD tagországok tõzsdéire bevezetett társaságok értékpapírjaiba, és ezen országok államai, kormányai által garantált kötvényeibe történõ befektetéseken keresztül, konzervatív befektetési politika folytatása mellett, a pénztár likviditását fenntartva, hosszú távon az elérhetõ maximális tõkenövekedést érjen el.
Portfólió összetétel
Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Részvények és részesedések Származékos ügyletek Nem szabványosított származékos ügyletek Nyílt végû befektetési jegyek Befektetési alapkezelõ által kibocsátott befektetési jegyek Befektetési alap befektetési jegyei Ingatlanalap és ingatlanok
Eszközcsoport megengedett %-os megoszlás
Portfólióban való részesedés
Min.
Max.
0% 25% 0% 25% Kizárólag fedezeti és arbitrázs célból köthetõ Kizárólag devizaárfolyam kockázat fedezeti céllal köthetõ 0% 50% 0% 30% 0% 10% 0% 10% (ebbõl ingatlan max. 5%)
Portfólió referenciaindex
BUX index: 25% MAX Composite index: 75%
2009. évre vonatkozó befektetési politika A Vagyonkezelõ, a jogszabályokban foglalt befektetési és likviditási szabályok valamint a gazdasági környezet figyelembe vételével a következõ befektetési irányelvek és piaci értéken vett portfólió-arányok szerint kezeli a Pénztár portfólióját: A pénztár befektetési célja, hogy döntõen Magyarország, az EU, valamint a gazdaságilag fejlett OECD tagországok tõzsdéire bevezetett társaságok értékpapírjaiba, és ezen országok államai, kormányai által garantált kötvényeibe történõ befektetéseken keresztül, konzervatív befektetési politika folytatása mellett, a pénztár likviditását fenntartva, hosszú távon az elérhetõ maximális tõkenövekedést érjen el. Portfólió összetétel
Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Részvények és részesedések Származékos ügyletek Nem szabványosított származékos ügyletek Nyílt végû befektetési jegyek Befektetési alapkezelõ által kibocsátott befektetési jegyek Befektetési alap befektetési jegyei Ingatlanalap és ingatlanok
Eszközcsoport megengedett %-os megoszlás
Portfólióban való részesedés
Min.
Max.
0% 25% 0% 25% Kizárólag fedezeti és arbitrázs célból köthetõ Kizárólag devizaárfolyam kockázat fedezeti céllal köthetõ 0% 50% 0% 30% 0% 10% 0% 10% (ebbõl ingatlan max. 5%)
Portfólió referenciaindex
BUX index: 25% MAX Composite index: 75%
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2171
Rába Nyugdíjpénztár Mérleg - Eszközök (ezer Ft-ban) Megnevezés
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek 3. Immateriális javakra adott elõlegek 4. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott elõlegek 6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek 1. Anyagok 2. Áruk 3. Készletekre adott elõlegek 4. Áruk értékelési különbözete II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Tagi kölcsön 4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés 5. Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok
2007.
5 755 974 4 625 614 88 0 88 0 0 177 0 0 177 0 0 0 0 4 625 349 3 064 361 0 1 378 848 0 0 887 882 490 966 0 182 140 1 130 360 0 0 0 0 0 1 135 1 135 0 0 0 0 0 1 086 988 0 1 002 157 0 839 838 0 162 319 0
2008.
3 932 020 3 434 410 118 0 118 0 0 96 0 0 96 0 0 0 0 3 434 196 283 902 0 3 949 691 0 178 078 3 324 301 447 312 0 -799 397 496 803 0 0 0 0 0 1 278 1 065 0 0 0 213 0 402 685 0 428 936 0 385 282 0 43 654 0
2172
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása
7. szám 2007.
38 963 45 868 42 237 16 5 730 1 342 35 000 79 70 0 0 0
2008.
12 631 -38 882 92 840 70 4 209 7 125 40 000 41 337 99 807 0 807
Mérleg - Források Megnevezés
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje 2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje 3. Likviditási célú induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.2. Járó osztalék (+) 2.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2. Járó osztalék (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.2. Járó osztalék (+) 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)
2007.
5 755 974 32 329 0 0 0 0 0 34 005 -1 676 0 5 710 357 762 0 762 814 0 0 -52 5 708 641 5 708 641 4 336 319 1 106 043 266 279 71 626 0 -88 657 283 310 0 0 0 0 0 0 0
2008.
3 932 020 36 757 0 0 0 0 0 33 226 3 531 0 3 883 125 54 0 54 54 0 0 0 3 882 122 3 882 122 4 208 751 498 975 -825 604 59 716 0 -47 052 -838 268 0 0 0 0 0 0 0
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.2. Járó osztalék (+) 3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek
2173 2007.
0 0 0 0 0 0 0 0 0 954 38 916 0 11 830 0 11 830 7 034 0 0 4 745 51 0 0 51 1 458 0 1 458 0
2008.
0 0 0 0 0 0 0 0 0 949 38 911 0 10 650 0 10 650 0 239 0 10 388 23 0 0 23 1 488 0 1 488 0
Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján)
2007.
7 045 16 134 1 512 518 22 185 822 0 0 3 709 26 716 30 270 5 177 418 2 516 1 244 0 780 0
2008.
7 059 16 773 1 422 15 22 425 610 0 0 7 504 30 539 31 886 6 460 535 3 381 1 344 0 1 740 0
2174
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalék-képzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet
7. szám 2007.
2008.
432 60 2 243 22 084 15 624 10 532 5 092 0 0 0 5 092 0 1 515 4 945 208 2 801 1 315 0 1 486 -3 554 0 2 809 0 4 231 1 422 0
185 112 2 544 22 756 15 702 10 472 5 230 0 87 0 4 938 205 2 082 4 972 178 2 492 1 083 0 1 409 -1 347 0 6 743 0 6 743 0 0
0 0 0 566 -176 0 0 0 0 742 739 -3 0 3 375 0 881
0 0 0 -707 -759 0 0 0 0 52 101 49 0 6 036 0 1 770
0 -176 -176 0 0
0 -759 -759 0 0
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (31-32) (+/-) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34-35) Adófizetési kötelezettség (-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)
2175 2007.
0 742 0 50 36 14 0 1 497 1 878 0 0 0 0 0 0 0 -1 676
2008.
0 52 0 95 76 19 0 1 158 4 878 0 0 0 0 0 0 0 3 531
Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)
2007.
2008.
169 065 387 221 36 289 12 426 532 423 82 767 42 474 0 0 35 644 650 834 35 644 151 554 160 765 9 211 164 696
199 336 402 563 34 133 353 568 119 40 398 40 398 0 0 33 785 642 302 33 785 133 076 138 359 5 283 1 463
70 278 3 995 303 422 -192 233 -28 919 0 -86 932 109 348 196 280 -76 382 70 255 146 637
27 750 8 368 457 717 -1 091 882 -11 909 0 67 460 408 494 341 034 -1 147 433 72 360 1 219 793
2176
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
7. szám 2007.
2008.
0 501 712 501 712 693 945 -192 233 0 0 0 0 50 417
0 -463 508 -463 508 628 374 -1 091 882 0 0 0 0 175 885
116 128 707 0 3 840 1 575 2 265 0 183 080 183 080 0 318 632 510 865 -192 233 0 0 933 822 615 190 510 865 -192 233 -28 919 0 -86 932 -76 382 0 0 0 0 0 0
44 561 420 554 0 5 711 3 559 1 922 230 646 711 646 711 0 -1 110 219 -18 337 -1 091 882 0 0 -501 702 608 517 -18 337 -1 091 882 -11 909 0 67 460 -1 147 433 0 0 0 0 0 0
Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései
2007.
2008.
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára
2177 2007.
2008.
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2178
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
Független könyvvizsgálói jelentés a Rába Nyugdíjpénztár küldöttközgyûlése részére Elvégeztük a Rába Nyugdíjpénztár (9027 Gyõr, Martin u. 1., törzsszám: 18530193) 2008. évre vonatkozó Éves beszámolójának könyvvizsgálatát, amely Éves beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 3 932 020 ezer Ft, a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 3 531 ezer Ft -, és ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az Éves beszámolóért Az Éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és való bemutatása a pénztár Igazgatótanácsának felelõssége. Ez a felelõsség magába foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes Éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A pénztár 2007. december 31-i fordulónapra készített Éves beszámolóját 2008. április 24-én a Lengyel & Wágner Könyvvizsgáló Iroda Kft.-tõl Lengyel Tibor hites könyvvizsgáló minõsítés nélküli záradékkal látta el. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az Éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezünk arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az Éves beszámoló Igazgatótanács általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõsségének és az Igazgatótanács számviteli becslései ésszerûségének, valamint az Éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazza egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény): A könyvvizsgálat során a Rába Nyugdíjpénztár Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az Éves beszámoló a számviteli törvény elõírásai, valamint a vonatkozó kormányrendelet és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az Éves beszámoló a Rába Nyugdíjpénztár 2008.12.31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelemi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. május 14. Hatosné Jáborcsik Éva ügyvezetõ Jáborcsik és Társa Kft. 1042 Budapest, József A. u. 32-34. B. lph. I/3. Könyvvizsgáló kamarai nyilvántartási szám: 001938
Hatosné Jáborcsik Éva hites könyvvizsgáló kamarai tagsági szám: 005925 Ept-005925/05.
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2179
1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: Megnevezés
2008. január 1.
2008. december 31.
Taglétszám (fõ)
4 131
3 857
2.1. Az egységes tagdíjra 2008. 01. 01-jétõl - 2008. 12. 31-ig
%
Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási tartalék
96 4 0
2.2. Az egységes tagdíjon felül 2008. 01. 01-jétõl - 2008. 12. 31-ig
%
Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási tartalék
98 2 0
3. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása:
Pénztár egésze
Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%)
1999.
2000.
19,48 19,56 -
10,47 10,68 -
2001.
2002.
7,20 7,4 -
2003.
3,95 4,15 7,18
5,11 5,25 2,55
2004.
2005.
15,35 15,54 15,61
12,00 12,26 11,92
2006.
2007.
9,12 9,3 9,54
2008.
6,00 6,08 6,82
-21,06 -20,96 -8,43
4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: Megnevezés
2008. január 1.
Pénztár vagyona piaci értéken (E Ft)
2008. december 31.
5 754 574
3 929 721
5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: %-os megoszlás 2008. január 1-jén**
Eszközcsoport*
Pénztár, Bankszámla Rövid lejáratú betét Diszkont kincstárjegy Éven belüli államkötvény Éven túli államkötvény Belföldi részvény Jelzálog levél Mo.-n bejegyzett bef. alap
%-os megoszlás 2008. december 31-én**
0,13 0,61 6,50 8,66 0,00 0,00 12,11 26,04
1,34 1,02 10,08 0,00 4,73 4,33 13,31 15,76
6. A tárgyévre és a tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Minimális %-os megoszlás** Maximális %-os megoszlás**
Referenciaindex
Eszközcsoport* 2008.
Készpénz Mo. vagy külf. vegyes alap Mo. vagy külf. kötvény alap, állampapír stb.
Külföldi részvények
0 10 10 10 (á.k.) 10 (jelzálog) 10
2009.
2008.
0 0 20
20
2009.
20 30 30 16 18 30
2008.*
2009.**
20 20 50
0% 0% 52%
0% 0% 40%
45
36%
36%
2180
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
Minimális %-os megoszlás** Maximális %-os megoszlás**
Referenciaindex
Eszközcsoport* 2008.
Magyar részvény Ingatlanokba fekt. jegy Nyersanyagokra szóló Hedge Fund
2009.
5 0
2008.
0 0 0 0
2009.
10 5
2008.*
10 13 10 10
6,5% 0% 5,5% 0%
2009.**
6,5% 6% 5,5% 6%
* 2008. április 1-jétõl ** 2009. január 1-jétõl
UNILEVER Önkéntes Nyugdíjpénztár Törzsszám: 18088108 Mérleg - Eszközök Megnevezés
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Állampapírok d) Jelzáloglevél 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások
2007.
1 497 513 870 501 0 0 870 501 834 074 747 740 86 334 36 427 627 012 0 1 031 71 960 611 533 64 974 515 672 1 949 117 034 381 358 15 331 30 921 -34 14 448 905 7 13 500 36 0
2008.
1 208 673 818 684 0 0 818 684 804 971 738 036 66 935 13 713 389 989 0 8 522 7 089 1 433 367 205 36 637 508 691 0 35 058 473 633 0 -178 123 0 14 262 153 10 14 000 99 0
Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke
2007.
1 497 513 1 090
2008.
1 208 673 806
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2. Járó osztalék (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása
2181 2007.
0 0 3 387 -2 297 0 1 494 850 -13 -13 4 -17 1 492 966 1 492 966 1 014 797 410 830 67 339 38 601 275 0 28 463 1 897 23 30 -7 1 874 0 1 488 0 1 488 3 364 307 814 519 295 85 85
2008.
0 0 1 551 -745 0 1 203 647 -58 -58 4 -62 1 201 773 1 201 773 1 040 531 325 491 -164 249 35 231 0 537 -200 017 1 932 -4 21 -25 1 936 0 4 135 0 4 135 0 364 3 330 441 441 0 85 85
Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások
2007.
1 170 1 568 399 8 2 347 69 1 057 3 473 5 775
2008.
1 736 1 850 588 5 3 003 14 1 749 4 766 5 546
2182
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Rendkívüli eredmény (+/-) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye Adófizetési kötelezettség (-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye
7. szám 2007.
4 677 4 664 4 360 88 216 13 1 098 329 769 -2 302 6 36 30 -17 3 -20 -2 18 -11 -17 3 -20 1 0 1 0 -16 5 0 0 0 -2 297
2008.
4 563 4 503 4 320 78 105 60 983 400 583 -780 40 40 0 -45 0 -45 0 45 -5 -45 0 -45 5 1 0 4 -40 35 0 0 0 -745
Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel
2007.
2008.
60 344 80 932 20 655 436 121 057 14 072 10 506 3 130 39 853 178 112 39 853 56 544 74 551
67 705 72 158 22 937 180 117 106 10 837 10 282 433 22 757 151 133 22 757 69 109 123 346
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl
2183 2007.
2008.
1 8 007 24 256
54 237 12 397
25 375 1 177 133 -11 498 4 779 275 110 110 0 -16 662 -4 704 11 958 95 987 95 987 107 485 -11 498 5 433
0 1 238 627 -231 588 -3 348 -275 537 660 123 -228 502 -34 519 193 983 -148 217 -148 217 83 371 -231 588 53 670
1 393 2 449 790 876 783 9 275 9 275 86 712 98 210 -11 498 224 971 138 259 98 210 -11 498 4 779 275 110 -16 662
456 2 797 1 848 772 177 56 923 56 923 -205 140 26 448 -231 588 -76 764 128 376 26 448 -231 588 -3 348 -275 537 -228 502
Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Likviditási célú egyéb bevételek
2007.
61 83 21 123 4 41
2008.
0 0 0 0 0 0
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2184
Megnevezés
Likviditási célú bevételek összesen Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (-) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra
7. szám 2007.
168 41 -5 11 16 -3 20 -23 -17 6 -8 1 1 1 1 -9 118 -3 20 -23 121
2008.
0 0 67 67 0 -27 -9 -18 0 18 40 0 0 0 0 40 40 -27 -9 -18 67
Független könyvvizsgálói jelentés az UNILEVER Önkéntes Nyugdíjpénztár küldöttközgyûlésének Elvégeztem az UNILEVER Önkéntes Nyugdíjpénztár (1138 Budapest, Váci u. 182., Engedélyszám: E/315/98.) mellékelt 2008. évi Éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely Éves beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszeg 1 208 673 E Ft, a mérleg szerinti eredmény -745 E Ft (veszteség), az egyéni számlák záró állománya 1 201 774 E Ft -, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az Éves beszámolóért Az Éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes Éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az Éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az Éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az Éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az Éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének haté-
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2185
konyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Nyugdíjpénztár Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az Éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az Éves beszámoló a Nyugdíjpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves beszámoló adataival összhangban van. Dunakeszi, 2009. február 28. Dr. Baracz Gabriella bejegyzett könyvvizsgáló 2120 Dunakeszi, Hóvirág u. 15. MKVK 006145
A taglétszám alakulása 2008. évben: 2008. 01. 01. létszáma: 1 213 fõ 2008. 12. 31. létszáma: 1 103 fõ A tartalékok megoszlása 2008. évben: Fedezeti tartalékba került:
97,5 %
Mûködési tevékenység fedezetére került:
2,5 %
Likviditási tartalékba került:
0,0 %
A pénztár egésze hozamrátáinak alakulása: (%) Megnevezés/Év
1999.
Nettó hozam 19,47% Bruttó hozam Referenciahozam Vagyonnövekedési mutató
2000.
2001.
2002.
2003.
7,15% 7,15%
5,16% 5,70%
4,23% 4,80% 1,77%
5,51% 13,58% 13,81% 6,60% 14,13% 14,29% 5,65% 14,08% 14,11%
2004.
2005.
2006.
2007.
2008.
10 éves
8,72% 8,90% 8,33%
6,16% 6,32% 6,62%
-14,69% -14,49% -14,23%
6,54% 4,78% 4,06%
A pénztár teljes vagyonának 2008. évi alakulása piaci értéken: 2008. 01. 01.: 1 496 482 ezer Ft 2008. 12. 31.: 1 200 346 ezer Ft A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén piaci értéken: Eszközcsoportok
Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír
2008. január 1.
0,97% 60,22%
2008. december 31.
1,19% 65,63%
2186
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
Eszközcsoportok
2008. január 1.
Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet - a hitelintézet kivételével által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények Befektetési jegyek Jelzáloglevél
2008. december 31.
0,13%
0,00%
4,34% 27,55% 6,79%
1,52% 26,05% 5,61%
A 2008. és 2009. évekre vonatkozó, befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Eszközcsoport megnevezése
Hazai állampapírok, hazai pénzpiaci eszközök, kötvények, jelzáloglevelek, vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei, repo Hazai és CEE részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei Fejlett piaci, tõzsdére bevezetett részvények és részvényalapokat tartalmazó befektetési jegyek Készpénz
Cél
Minimum
Maximum
70%
60%
100%
15%
0%
20%
15%
0%
0%
0%
Referenciaindex
70% MAX C
10% CETOP 20 5% BUX 15% Külföld 20% (40% MSCI WORLD és 60% MSCI EMU) 5%
ZUGLIGET Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 1121 Bp., Zugligeti út 41. 2008. 12. 31-i Mérlege (E Ft-ban) Mérleg (Eszközök) Elõzõ év
Tárgyév
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
61 985
68 267
B) Forgóeszközök
61 744
68 019
II. Követelések
149
163
1. Tagdíjkövetelések
120
150
5. Egyéb követelések
29
13
III. Értékpapírok
52 889
55 315
2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok
52 071
45 893
a) Kötvények
38 076
33 046
b) Kincstárjegyek és más állampapírok
11 108
12 847
3. Értékpapírok értékelési különbözete
818
-4 766
8 706
12 541
701
435
IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla
8 005
1 380
C) Aktív idõbeli elhatárolások
241
248
1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása
241
248
Mérleg (Források) Elõzõ év
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
Tárgyév
61 985
68 267
Saját tõke
973
608
III. Tartalék tõke
988
1 024
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2187 Elõzõ év
IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Céltartalékok
Tárgyév
-15
-416
60 913
67 416
I. Mûködési céltartalék
13
42
2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék
13
42
2.1. Idõarányosan járó kamat (+)
12
0
II. Fedezeti céltartalék
60 780
67 224
1. Egyéni számlákon
60 780
67 224
1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék
47 693
57 490
1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék
12 282
14 431
805
-4 697
1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)
805
0
IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka
120
150
1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka
8
10
111
139
1
1
Kötelezettségek
30
96
II. Rövid lejáratú kötelezettségek
30
96
1. Tagokkal szembeni kötelezettségek
2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka
30
60
2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
0
36
4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
0
0
Passzív idõbeli elhatárolások
69
147
2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása
69
147
Pénztár mûködési tevékenysége Elõzõ év
Tárgyév
Tagok által fizetett tagdíj
157
165
Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
250
252
Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-)
23
6
Utólag befolyt tagdíjak
23
6
Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)
407
417
Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)
407
417
Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások
454
788
Anyagjellegû ráfordítások
404
672
Igénybe vett szolgáltatások
334
606
Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján)
202
432
Könyvvizsgálat díja (számla alapján)
72
108
Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség
60
66
Egyéb szolgáltatások költsége
70
66
Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások
27
116
Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások
27
116
-47
-371
Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek
50
42
Pénzügyileg realizált makat, kamatjellegû bevétel
50
42
0
0
Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-)
Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei
2188
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám Elõzõ év
Tárgyév
Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20)
-4
-73
4
8
49
-25
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások
4
4
Letétkezelõi díjak
1
1
Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások
3
3
Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28)
17
20
Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-)
32
-45
-15
-416
Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)
Pénztári szolgáltatások fedezete Elõzõ év
Tárgyév
Tagok által fizetett tagdíj
5 240
5 669
Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
4 693
4 739
Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)
434
771
Utólag befolyt tagdíjak
422
741
Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)
9 921
10 378
10 439
1 020
0
0
Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek
4 025
3 117
Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel
4 025
3 330
Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
-309
-5 477
360
560
Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)
3 962
-1 866
Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek
3 962
-1 866
Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam
4 271
3 611
-309
-5 477
264
284
59
59
Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások
Idõarányosan járó kamat
Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások
205
225
Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)
305
1 491
Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások
305
1 491
Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)
3 657
-3 357
Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam
3 966
2 120
-309
-5 477
Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-)
Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet
14 096
8 041
Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében
10 439
11 398
Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat
3 966
2 120
-309
-5 477
360
560
Likviditási fedezet Elõzõ év
Tárgyév
Tagok által fizetett tagdíj
31
33
Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
50
51
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2189 Elõzõ év
Tárgyév
Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)
4
1
Utólag befolyt tagdíjak
4
1
Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)
81
84
Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)
81
84
2
4
Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel
2
4
Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
0
0
Idõarányosan járó kamat
0
0
Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)
2
-3
Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek
2
-3
Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)
2
-3
Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-)
83
81
Egyéb likviditási célokra
80
88
Az Éves pénztári beszámolót a Számviteli törvényben, az általános számviteli elvekben és az önkéntes pénztárakra vonatkozó Kormányrendeletekben foglaltak szerint állították össze. A Mérleg és mellékletei a ZUGLIGET Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Dr. Báthori István bejegyzett pénztári minõsítésû könyvvizsgáló Igazságügyi könyvszakértõ Referenciaindex és hozamráta alakulása a pénztár egészére 1999.
2000.
2001.
2002.
2003.
2004.
2005.
2006.
2007.
2008.
Nettó
16,4% 11,35%
9,96%
8,65%
4,65%
12,2%
9,16%
5,86%
7,02%
-4,6%
Bruttó
16,4% 11,35%
9,96%
8,65%
4,65%
12,2%
9,16%
5,9%
7,02%
-4,6%
6%
6,01%
-1,7%
Referenciaindexek: 0,9 (MAX+RMAX)/2+0,1 BUX (2007-tõl, (MAX+RMAX)/2 2007-ig) 15,2% 10,02%
8,84%
7,91%
3,91% 13,02% 8,545%
A pénztár önállóan végzi vagyonkezelését. Öt éves mértani hozam: 2001-2005.: 8,9% 2003-2007.: 7,75% 10 éves átlagos nettó hozam: 7,93%
2002-2006.: 8,07% 2004-2008.: 5,77%
10 éves vagyonnövekedési mutató: 6,15% 2008. évre vonatkozó portfólió megoszlás Min.
Állampapírok Részvények
Max.
0% 0%
Pénztárbefektetési formái (E Ft)
Házipénztár Pénzforgalmi számla Banki betét Magyar állampapír és részvény
Következõ évre Min.
80% 20%
Max.
0% 0%
80% 20%
2004.
2005.
2006.
2007.
2008.
837 1 157 3 792 41 443
318 3 843 0 54 710
309 1 551 0 67 919
701 8 005 0 52 889
435 1 380 10 700 55 315
2190
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Befektetési politika szerinti
Min.
7. szám
2004. értéke
Max.
2005.
2006.
2007.
2008.
1 év alatti DKJ
0%
100%
22 149
17 772
25 104
11 108
13 510 (19,9%)
Államkötvények
0%
100%
19 294
36 938
42 815
38 076
33 200 (48,9%)
Részvények
0%
20%
0
0
0
2 887
8 605 (12,7%)
Készpénz és betétek
0%
100%
1 994
4 161
1 860
8 706
12 515 (18,5%)
2003.
2004.
2005.
2006.
Létszámadatok
2007.
2008.
Taglétszám életkor szerint év végén 16-24 év között
0
0
0
0
0
0
25-34 év között
6
6
4
4
5
6
35-44 év között
7
8
11
12
12
12
45-54 év között
30
28
23
24
24
25
55-64 év között
3
5
10
8
6
5
46
47
48 fõ
48 fõ
47fõ
48 fõ
Összesen
Egyéb mutatószámok - egyéni számlák számtani átlaga:
1 401 448 Ft
- az 1 fõre jutó átlagos havi befizetés (rendkívüli befizetéssel együtt): - Bér- és személyi jellegû kiadások/mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és kiadások
19 816 Ft 0%
befizetések tartalékok közti megosztása 2007-ig: Fedezeti - 92% Mûködési - 7% Likviditási - 1% befizetések tartalékok közti megosztása 2008-tól: Fedezeti - 94% Mûködési - 5% Likviditási - 1% - A pénztár 1 fõ részére teljesített egyösszegû nyugdíjszolgáltatást - járadékszolgáltatást a pénztár még nem teljesít Dr. Réti Olga elnök
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
2191
Az önkéntes kölcsönös egészség- és az önsegélyezõ pénztárak közleményei Az önkéntes kölcsönös egészség- és az önsegélyezõ pénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 36. §-ában foglaltak alapján.
Adria Önsegélyezõ Pénztár 2008. évi Éves beszámoló Eredménykimutatás (2008. 01. 01.-2008. 12. 31.) ezer Ft
Eszközök
Befektetett eszközök I. Immateriális javak Vagyoni értékû jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott elõlegek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek Beruházások, felújítások Beruházásra adott elõlegek III. Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Munkavállalók részére nyújtott kölcsön Hosszú lejáratú bankbetétek Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) Egyéb követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
Elõzõ év Tárgyév auditált auditált beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai
Források
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
Saját tõke I. Induló tõke Fedezeti alap induló tõkéje Mûködési alap induló tõkéje Likviditási alap induló tõkéje II. Be nem fizetett alapítói támogatás III. Tõkeváltozások
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási alap tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka
0 841 0 0 0 0
0 1 360 0 0 0 0
0 814 0 814
Elõzõ év Tárgyév auditált auditált beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 841 756 754 2 0 0
0 0 0 1 338 1 159 993 166 0 0
Közösségi szolgáltatások tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék
0 83 58 25 2 2
0 174 0 174 5 0
0 993 0 993
Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek
0 0 0 0
5 22 16 0
27
367
0
0
0 27 0 0 0 841
0 263 104 0 0 1 360
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások
0 0 0
0 16 6
841
1 360
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
Egressy Zoltán s. k.
2192
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
Eredménykimutatás (2008. 01. 01.-2008. 12. 31.) ezer Ft Elõzõ év Tárgyév auditált auditált beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai
Fedezeti alap tagdíjbevételek összesen
806
1 121
Fedezeti alap tagok egyéb befizetései
0
0
Fedezeti alap támogatóktól befolyt összeg
0
0
Fedezeti alap belépõ tagok által áthozott egyéni fedezet
0
0
Fedezeti alap tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg
7
44
Fedezeti alap pénzügyi mûveletek bevétele
15
62
Fedezeti alap bevételei összesen
828
1 227
Fedezeti alap szolgáltatások kiadásai
141
692
Fedezeti alap tagoknak visszatérített összeg
0
132
Fedezeti alap pénzügyi mûveletek ráfordításai
0
0
Fedezeti alap kiadásai
141
824
Fedezeti alap tárgyévi eredménye
687
403
Mûködési alap tagdíjbevételek összesen
157
150
0
0
Mûködési alap tagok egyéb befizetései Mûködés alap támogatóktól befolyó összeg
0
7
Mûködési alap egyéb bevétel
0
84
Mûködési alap pénzügyi mûveletek bevétele
0
0
Mûködési alap bevételei összesen
157
241
Mûködési alap anyagjellegû kiadások
103
107
19
18
Mûködési alap pénzügyi mûveletek ráfordításai Mûködési alap felügyeleti díj
2
25
124
150
33
91
Likviditási alap tagdíjbevételek összesen
2
3
Likviditási alap tagok egyéb befizetései
0
0
Likviditási alap pénzügyi mûveletek bevétele
0
0
Mûködési alap kiadásai Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye
Likviditási alap bevételei összesen (06+13)
2
3
Likviditási alap kiadásai
0
0
Likviditási alap tárgyévi eredménye
2
3
722
497
Alapok tárgyévi eredménye
Egressy Zoltán s. k. Független könyvvizsgálói jelentés az Adria Önsegélyezõ Pénztár Közgyûlése részére Elvégeztük az Adria Önsegélyezõ Pénztár mellékelt 2008. évi Éves pénztári beszámolójának könyvvizsgálatát, amely Éves pénztári beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ fõösszege 1 360 E Ft, a tartalékok összege 1 338 E Ft -, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból - melyben a fedezeti alap eredménye 403 E Ft nyereség, a mûködési alap eredménye 91 E Ft nyereség, a likviditási alap eredménye 3 E Ft nyereség -, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll.
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2193
A vezetés felelõssége az Éves pénztári beszámolóért Az Éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben, valamint az önsegélyezõ pénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló kormányrendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes Éves pénztári beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az Éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az Éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint, hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az Éves pénztári beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékokat szerezni az Éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves pénztári beszámoló, akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az Éves pénztári beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az Éves pénztári beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az Éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmaz egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék/Vélemény A könyvvizsgálat során az Adria Önsegélyezõ Pénztár 2008. évi Éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az Éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben illetve az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezõ pénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az Éves pénztári beszámoló az Adria Önsegélyezõ Pénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. április 30. Dömötörfy József vezérigazgató KARANTA AUDIT Zrt. 1033 Budapest, Reviczky ezr. u. 2. PSZÁF Tpt. - 000184/04.
Dömötörfy Józsefné kamarai tag könyvvizsgáló MKVK nyilv. sz.: 000644 PSZÁF Ept. - 004506/07.
2194
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
Allianz Hungária Önkéntes Kölcsönös Egészségbiztosító Pénztár 73EME Mérleg - Eszköz Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018
PSZÁF kód
73EME1 73EME11 73EME111 73EME112 73EME113 73EME114 73EME12 73EME121 73EME122 73EME1221 73EME1223 73EME123 73EME124 73EME1241 73EME1242 73EME1243 73EME1244 73EME125
Megnevezés
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések Egyéb követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövidlejáratú bankbetét V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
1
3
4
6
c
e
f
h
629 023 0 0 0 0 0 629 023 0 151 666 151 275 391 0 477 357 0 477 357 0 0 0
629 023 0 0 0 0 0 629 023 0 151 666 151 275 391 0 477 357 0 477 357 0 0 0
961 773 0 0 0 0 0 961 773 0 297 890 297 624 266 0 663 883 0 10 826 486 111 166 946 0
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
961 773 0 0 0 0 0 961 773 0 297 890 297 624 266 0 663 883 0 10 826 486 111 166 946 0
73EMF Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
001 002 003 007 008 009 010 011 012 013 015 019 021 022 024 025 026
PSZÁF kód
73EMF1 73EMF11 73EMF111 73EMF112 73EMF113 73EMF1131 73EMF1132 73EMF1133 73EMF12 73EMF121 73EMF1212 73EMF122 73EMF1222 73EMF123 73EMF1232 73EMF13 73EMF131
Megnevezés
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási alap tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
1
3
4
6
k
m
n
p
629 023 140 142 0 0 140 142 146 227 -6 237 152 476 569 438 080 438 080 37 328 37 328 1 161 1 161 12 312 11 524
629 023 140 142 0 0 140 142 146 227 -6 237 152 476 569 438 080 438 080 37 328 37 328 1 161 1 161 12 312 11 524
961 773 286 552 0 0 286 552 286 306 92 154 663 752 623 519 623 519 38 336 38 336 1 897 1 897 11 469 11 338
961 773 286 552 0 0 286 552 286 306 92 154 663 752 623 519 623 519 38 336 38 336 1 897 1 897 11 469 11 338
7. szám
Sorszám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
PSZÁF kód
028
73EMF1312
030 031
73EMF1314 73EMF132
Megnevezés
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások
2195
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
1
3
4
6
k
m
n
p
8 751
8 751
11 171
11 171
2 773 788
2 773 788
167 131
167 131
73EA Eredménykimutatás - Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
PSZÁF kód
001 002 003 004 005 006 007 008
73EA01 73EA02 73EA03 73EA04 73EA05 73EA06 73EA07 73EA08
009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019
73EA09 73EA10 73EA11 73EA12 73EA13 73EA14 73EA15 73EA16 73EA17 73EA18 73EA19
020
73EA20
022
73EA22
Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás mûködési alapból Különféle bevételek Fedezeti alap bevételei összesen Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap tárgyévi eredménye
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
1
3
4
6
c
e
f
h
43 271 242 655 285 926 65 979 2 060 353 965 1 759 25 249
43 271 242 655 285 926 65 979 2 060 353 965 1 759 25 249
38 143 346 165 384 308 81 534 398 466 240 3 675 31 307
38 143 346 165 384 308 81 534 398 466 240 3 675 31 307
0 24 370 0 0 51 378 405 343 226 104 10 235 0 0 0
0 24 370 0 0 51 378 405 343 226 104 10 235 0 0 0
0 41 454 0 0 76 436 542 676 307 978 45 765 122 0 3 342
0 41 454 0 0 76 436 542 676 307 978 45 765 122 0 3 342
0
0
30
30
169 004
169 004
185 439
185 439
73EB Eredménykimutatás - Mûködési alap Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
001 002
PSZÁF kód
73EB01 73EB02
Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
1
3
4
6
c
e
f
h
4 776 28 376
4 776 28 376
3 741 31 172
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
3 741 31 172
2196
Sorszám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
PSZÁF kód
Megnevezés
7. szám Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
1
3
4
6
c
003 004 005 006 007 008 009 010 011
73EB03 73EB04 73EB05 73EB06 73EB07 73EB08 73EB09 73EB10 73EB11
012 013 014 015
73EB12 73EB13 73EB14 73EB15
016
73EB16
017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032
73EB17 73EB18 73EB19 73EB20 73EB21 73EB22 73EB23 73EB24 73EB25 73EB26 73EB27 73EB28 73EB29 73EB30 73EB31 73EB32
Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Eszközök értékesítésébõl származó bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Egyéb bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Kiegészítõ vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatások ellenértéke Pénzügyi mûveletek bevétele ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei összesen ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Átcsoportosítás likviditási alapba Átcsoportosítás fedezeti alapba Mûködési alap kiadásai ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadásai Adózás elõtti eredmény Adófizetési kötelezettség Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye
e
f
h
33 152 2 608 42 35 802 0 0 936 0 0
33 152 2 608 42 35 802 0 0 936 0 0
34 913 3 035 8 37 956 0 0 3 606 0 0
34 913 3 035 8 37 956 0 0 3 606 0 0
2 708 0 0 0
2 708 0 0 0
2 822 0 0 3 342
2 822 0 0 3 342
3 644
3 644
9 770
9 770
39 446 0 33 002 2 126 0 6 0 770 0 0 0 35 904 0 3 542 0 3 542
39 446 0 33 002 2 126 0 6 0 770 0 0 0 35 904 0 3 542 0 3 542
47 726 0 42 503 3 952 0 7 2 254 0 0 0 46 718 0 1 008 0 1 008
47 726 0 42 503 3 952 0 7 2 254 0 0 0 46 718 0 1 008 0 1 008
73EC Eredménykimutatás - Kiegészítõ vállalkozási tevékenység Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
PSZÁF kód
001
73EC1
002
73EC2
003
73EC3
Megnevezés
Mûködési alap bevételeibõl a kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Mûködési alap kiadásaiból a kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadása Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
1
3
4
6
c
e
f
h
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
2197
73ED Eredménykimutatás - Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
PSZÁF kód
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012
73ED01 73ED02 73ED03 73ED04 73ED05 73ED06 73ED07 73ED08 73ED09 73ED10 73ED11 73ED12
013 014 015 016 017 018 019
73ED13 73ED14 73ED15 73ED16 73ED17 73ED18 73ED19
Megnevezés
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
1
3
4
6
c
e
f
h
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Egyéb bevételek Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás mûködési alapból Visszapótlás fedezeti alapból Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Különféle bevételek Likviditási alap bevételei összesen Pénzügyi mûveletek ráfordításai Átcsoportosítás fedezeti alapba Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai Likviditási alap tárgyévi eredménye
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
63 376 439 68 0 507 0 0 65 0 0 0
63 376 439 68 0 507 0 0 65 0 0 0
50 458 508 84 0 592 0 0 115 0 0 30
50 458 508 84 0 592 0 0 115 0 0 30
65 572 0 0 0 0 572
65 572 0 0 0 0 572
145 737 1 0 0 1 736
145 737 1 0 0 1 736
73EFD Pénztári alapok együttesen Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
001 002 003 004
PSZÁF kód
73EFD1 73EFD2 73EFD3 73EFD4
Megnevezés
Fedezeti alap Mûködési alap Likviditási alap Összesen
Nyitó egyenleg
Záró egyenleg
1
2
c
d
584 307 31 091 1 313 616 711
909 825 38 428 2 051 950 304
Független könyvvizsgálói jelentés az Allianz Hungária Egészségpénztár közgyûlésének Elvégeztem az Allianz Hungária Önkéntes Kölcsönös Egészségbiztosító Pénztár 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének, könyvvizsgálatát, melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 961 773 E Ft, a saját tõke 286 552 E Ft, a tartalékok összege 663 752 E Ft , az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó alapok eredményébõl és a jelentõs számviteli politikák összefoglalását és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényekben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempont-
2198
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
jából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politikák kiválasztását és alkalmazását, valamint adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyintézés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék megadásához. A könyvvizsgálat során a Pénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót, a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az Allianz Hungária Önkéntes, Kölcsönös Egészségbiztosító Pénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. március 31. Fandangó könyvvizsgáló és adószakértõ KFT 1131 Budapest, Jéggyár u. 9. M.K.K Tags.ig.sz. Tpt.-000122
Vida Géza 1131 Budapest, Jéggyár u. 9. M.K.K. Tags.ig. sz. Ept.- S004235
Elsõ Regionális Önkéntes Egészségpénztár Mérleg Ezer forint 2007.
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök
2008.
5 817
8 120
281
170
II. Tárgyi eszközök
281
170
Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek
281
170
Forgóeszközök
5 536
7 950
II. Követelések
36
36
Egyéb követelések
36
36
III. Értékpapírok
-
2 699
Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok
-
2 699
5 550
5 215
204
406
1 206
636
IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2199 2007.
Rövid lejáratú bankbetétek V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások
4 173
-50
-
2007.
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tõkeváltozások Mûködési alap tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások
2008.
4 140
5 817 -55 -55 -55 5 796 3 127 2 128 999 2 647 2 000 647 22 12 10 76 14 14 62
2008.
8 120 -166 -166 -166 8 197 7 254 6 872 382 920 336 584 23 23 89 67 67 22
Eredménykimutatás - Alapok összesen 2007.
Tagdíjbevételek Különféle bevételek I. Alapok bevételei II. Alapok kiadásai III. Alapok tárgyévi eredménye
4 136 3 829 7 965 3 548 4 417
2008.
10 569 1 213 11 782 9 380 2 402
Független könyvvizsgálói jelentés az Elsõ Regionális Önkéntes Egészségpénztár tulajdonosainak Elvégeztük a Elsõ Regionális Önkéntes Egészségpénztár mellékelt 2008. évi Éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - amelyben az eszközök és források egyezõ végösszege 8 120 E Ft, az alapok tárgyévi eredménye 2 402 E Ft (nyereség) -, az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A könyvvizsgálat során az Elsõ Regionális Önkéntes Egészségpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az Elsõ Regionális Önkéntes Egészségpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Veszprémben, 2009. május 12. Mátyás Pál bejegyzett könyvvizsgáló
2200
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
ÉDÁSZ Szociális Segélyt Biztosító Önsegélyezõ Pénztár 2008. évi Éves beszámolója Mérleg - Eszköz E Ft Megnevezés
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN I. Befektetett eszközök 1. Immateriális javak 2. Tárgyi eszközök 3. Befektetett pénzügyi eszközök II. Forgóeszközök 1. Készletek 2. Követelések 2.1. Tagdíjkövetelések 2.2. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forg. célú hitelviszonyt megtestesítõ é.p. IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási számla 3. Rövid lejáratú bankbetétek V. Aktív idõbeli elhatárolások
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
41 457 0 0 0 0 41 457 0 20 20 0 33 684 0 33 684 7 753 0 2 834 4 919 0
37 785 0 0 0 0 37 785 0 64 45 19 0 0 0 37 721 0 1 196 36 525 0
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
41 457 20 0 20 17 3 0 41 186 26 688 26 684 4 0 13 270 11 900 1 370 1 228 0 1 228 251 251
37 785 45 0 45 37 7 1 37 430 25 936 722 0 25 214 9 989 9 500 489 1 505 1 500 5 310 310
Mérleg - Forrás Megnevezés
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN I. Saját tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatás III. Tõkeváltozások 1. Fedezeti alap tõkeváltozása 2. Mûködési alap tõkeváltozása 3. Likvid alap tõkeváltozása III. Tartalékok 1. Fedezeti alap tartaléka 1.1. Egyéni számlák befektetett tart. 1.2. Egyéni számlák szabad tartaléka 1.3. Közösségi szolgáltatások tartaléka 2. Mûködési alap tartaléka 2.1. Befektetett mûködési tartalék 2.2. Likvid mûködési tartalék 3. Likviditási alap tartaléka 3.1. Befektetett likviditási tartalék 3.2. Szabad likviditási tartalék IV. Kötelezettségek Egyéb passzív pü. elszámolások
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2201
A) Fedezeti Alap - Eredménykimutatás Megnevezés
01. Tagok által fizetett tagdíj
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
9 000
7 859
02. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
12 840
7 322
03. Tagdíjbevételek össz.
21 840
15 181
04. Tag nyilatk. adóvisszatér.
1 786
1 189
05. Támogatóktól befolyt összeg
0
0
06. Pénztári befizetések összesen
23 626
16 370
07. Pénzügyi mûveletek bevétele
2 362
2 287
08. Fedezeti alap bevételei összesen
25 988
18 657
09. Szolgáltatások kiadásai
24 578
18 935
530
405
10. Tagoknak visszatérített összeg 11. Pénzügyi mûveletek ráfordításai
62
69
25 170
19 409
818
-752
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
724
1 404
02. Munkáltatói tagdíj hozzájárulás
1 052
1 315
03. Tagdíjbevételek összesen
1 776
2 719
12. Fedezeti alap kiadásai 13. Fedezeti alap tárgyévi eredménye
B) Mûködési Alap - Eredménykimutatás Megnevezés
01. Tagok által fizetett tagdíj
04 Tagok egyéb befizetései 05. Támogatóktól befolyt összeg 06. Egyéb bevétel 07. Pénzügyi mûveletek bevétele 08. Mûködési alap bevételei összesen
0
0
16 956
0
0
1
150
774
18 882
3 494
09. Anyagjellegû kiadások
4 187
3 479
10. Személyi jellegû kiadások
6 074
3 233
1
1
11. Egyéb kiadások 12. Felügyeleti díj
76
62
10 338
6 775
8 544
-3 281
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
01. Tagok által fizetett tagdíj
53
145
02. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
70
132
123
277
0
0
13. Likviditási alap bevétele
123
277
17. Likviditási alap kiadásai
0
0
123
277
13. Mûködési alap kiadásai 14. Mûködési alap tárgyévi eredménye
C) Likviditási Alap - Eredménykimutatás Megnevezés
03. Tagdíjbevételek összesen 09. Pénzügyi mûveletek bevétele
18. Likviditási alap tárgyévi eredménye
2202
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
Független könyvvizsgálói jelentés az ÉDÁSZ Szociális Segélyt Biztosító Önsegélyezõ Pénztár 2008. évi Éves pénztári beszámolójáról Elvégeztük az ÉDÁSZ Szociális Segélyt Biztosító Önsegélyezõ Pénztár mellékelt Éves pénztári beszámolójának könyvvizsgálatát, amely beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra készített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 37 785 E Ft, a tartalékok 37 430 E Ft, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó sajátos jogszabályok szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségeinek, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az ÉDÁSZ Szociális Segélyt Biztosító Önsegélyezõ Pénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó sajátos jogszabályok szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az ÉDÁSZ Szociális Segélyt Biztosító Önsegélyezõ Pénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Gyõr, 2009. május 12. Frint Gáborné ügyvezetõ s. k. ITAG-ÖKOLEX Könyvvizsgáló Kft. 9024 Gyõr, Kálvária u. 55. Kamarai nyilvántartási sz.: 001618 Pénztári Min. Nyilv.t.sz.: Tpt.- 001618/03.
Niczki Éva s. k. Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai bejegyzési sz.: 004454 Pénztári Min. Nyilv.t.sz.: Ept.- 004454/07.
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2203
Életút Egészségpénztár Az Életút Egészségpénztár (1122 Budapest, Krisztina krt. 7.) igazgatótanácsa az alábbiakban tesz eleget a 2008. évi gazdálkodásának nyilvánosságra hozatalára vonatkozó kötelezettségének: Mérleg Adatok: E Ft-ban ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Egyéb követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások
2007. év
2008. év
5 272 0 0 0 0 5 272 0 0 0 0 0 0
9 119 0 0 0 0 9 119 0 0 0 6 272 0 6 272
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke III. Tõkeváltozások Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka
5 272 0 162 0 5 110 0
2 847 1 42 2 804 0 0
Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások
2007. év
2008. év
5 272 0 0 0 5 072 4 755 0 4 755 254 0 254 63
9 119 0 0 0 9 119 8 402 5 227 3 175 613 463 150 104
0 63 200 200 200 0
91 13 0 0 0 0
Eredménykimutatás - Mûködési tartalék Adatok: E Ft-ban Megnevezés
01 02 03 06 09 12 16 17 19 20 22 23 24 28 29 31
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Pénztári befizetések összesen Egyéb bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Mûködési alap kiadásai Adózás elõtti eredmény Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye
2007. év
2008. év
150 250 400 400 7 0 7 407 212 0 8 0 14 234 173 173
250 285 535 400 14 0 14 549 143 2 0 20 25 190 359 359
Eredménykimutatás - Fedezeti alap Adatok: E Ft-ban Megnevezés
01 02
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
2007. év
2008. év
2 862 3 867
4 991 5 002
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2204
Megnevezés
03 04 05 06 07 08 10 13 14 15 16 17 18 19
Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyt összeg Pénztári befizetések összesen Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek Fedezeti alap bevételei összesen Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérítet összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alap kiadásai Fedezeti alap tárgyévi eredménye
7. szám 2007. év
2008. év
6 729 0 0 6 729 0 277 178 455 7 184 4 877 94 0 4 971 2 213
9 993 0 0 9 993 79 1 623 337 2 039 12 032 7 891 492 2 8 385 3 647
Eredménykimutatás - Likviditási alap Adatok: E Ft-ban Megnevezés
2007. év
2008. év
01
Tagok által fizetett tagdíj
11
17
02
Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
26
25
03
Tagdíjbevételek összesen (01+02)
37
42
04
Tagok egyéb befizetései
0
0
05
Támogatóktól befolyt összeg
06
Pénztári befizetések összesen (03+04+05)
09
Pénzügyi mûveletek bevétele
13
Likviditási alap bevételei (06+12)
14
Pénzügyi mûveletek ráfordításai
18
Likviditási alap tárgyévi eredménye (13-17)
0
0
37
42
1
0
38
42
0
0
38
42
Független könyvvizsgálói jelentés az Életút Egészségpénztár tulajdonosainak Elvégeztük az Életút Egészségpénztár mellékelt 2008. évi Éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszeg 9 119 E Ft, az alapok együttes eredménye 4 048 E Ft (nyereség) -, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
2205
tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem audítált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Életút Egészségpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az Életút Egészségpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. április 30. Hankóné Király Ilona KONTO-ROLL AUDIT Kft. 1118 Budapest, Somlói út 6/B. Nyilvántartásba-vételi szám: 001062.
Hankóné Király Ilona bejegyzett könyvvizsgáló könyvvizsgálói engedély száma: 003387.
Pénztári taglétszám 2008. év elején: 106 fõ
2008. év végén: 128 fõ
A pénztár Igazgatótanácsának összetétele:
A pénztár Ellenõrzõ Bizottságának összetétele:
elnök: Dr. Szabó Tibor
elnök: Kis István
tagok: Csernus Péter
tagok: Dr. Dányi Dezsõ
Szabó György
Számadó Éva
A pénztár 2008. év végi vagyona összetétele (E Ft): Összeg
Arány
DKJ
6 272
68,78%
Lekötött betét
2 800
30,71%
47
0,52%
Szabad pénzeszköz Összesen
A pénztár 2008. évben elért hozama: 5,74%. Egyéb információk: Tevékenység megkezdésének idõpontja: 2005.
9 119
2206
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
Tartalékképzési arányok: Fedezeti rész
Éves 36 E Ft halmozott befizetésig 36 E Ft és 72 E Ft között 72 E Ft éves befizetés felett
Mûködési rész
Likviditási rész
7,5% 5,5% 3,5%
1,0% 0,5% -
91,5% 94,0% 96,5%
A befektetési politika 2009. évi fõ jellemzõi: A pénztár a befektetési tevékenységét saját hatáskörben végzi. A pénztár által kialakított befektetési összetételhez tartozó referenciahozam az RMAX index-szel egyezik meg.
Életút Önsegélyezõ Pénztár Az Életút Önsegélyezõ Pénztár (1122 Budapest, Krisztina krt. 7.) igazgatótanácsa az alábbiakban tesz eleget a 2008. évi gazdálkodásának nyilvánosságra hozatalára vonatkozó kötelezettségének: Mérleg Adatok: E Ft-ban ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések Egyéb követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek
2007. év
2008. év
193 999 452 402 402 50 50 0 0
229 634 204 204 204 0 0 0 0
193 547 0 0 0 0 191 988 26 017 165 971
229 430 0 0 0 0 223 193 46 776 176 417
1 559 202 1 347 10 0
6 237 14 2 1 6 220
2007. év
2008. év
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Tartalékok
193 999 0 0 0 0 0 0 193 955
229 634 0 0 0 0 0 0 229 608
I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka
175 279 172 947 234 2 098 17 254 17 123 131 1 422
210 304 204 887 2 232 3 085 17 694 16 381 1 313 1 610
1 410 12 44 44 44
1 430 180 26 26 26
Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
Eredménykimutatás - Mûködési tartalék Adatok: E Ft-ban Megnevezés
01 02 03 05 06 09
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Támogatóktól befolyt összeg Pénztári befizetések összesen Egyéb bevétel
2007. év
2008. év
2 067 7 654 9 721 0 9 721 1 286
1 431 5 090 6 521 0 6 521 1 777
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
Megnevezés
12 15 16 18 19 20 22 23 24 27 29 31
Pénzügyi mûveletek bevétele Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Mûködési alap kiadásai Adózás elõtti eredmény Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye
2207 2007. év
2008. év
1 341 2 627 12 348 4 913 9 311 0 120 420 305 15 069 -2 721 -2 721
929 2 706 9 227 2 138 6 181 0 120 100 248 8 787 440 440
Eredménykimutatás - Fedezeti alap Adatok: E Ft-ban Megnevezés
01 02 03 05 06 07 08 09 12 13 14 15 16 18 19
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Támogatóktól befolyt összeg Pénztári befizetések összesen Belépõ tagok által áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek Fedezeti alap bevételei összesen Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérítet összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alap kiadásai Fedezeti alap tárgyévi eredménye
2007. év
2008. év
39 033 117 925 156 958 0 156 958 8 652 24 746 32 742 66 140 223 098 345 893 15 407 859 362 159 -139 061
26 709 83 184 109 893 0 109 893 5 558 10 283 10 029 25 870 135 763 92 494 7 707 532 100 733 35 030
Eredménykimutatás - Likviditási alap Adatok: E Ft-ban Megnevezés
01 02 03 06 09 12 13 18
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek (07+08+09+10+11) Likviditási alap bevételei (06+12) Likviditási alap tárgyévi eredménye (13-17)
2007. év
2008. év
22 178 200 200 93 93 293 293
18 93 111 111 78 78 189 189
Független könyvvizsgálói jelentés az Életút Önsegélyezõ Pénztár tulajdonosainak Elvégeztük az Életút Önsegélyezõ Pénztár mellékelt 2008. évi Éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 229 634 E Ft, az alapok együttes eredménye 35 659 E Ft (nyereség) -, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll.
2208
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem audítált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Életút Önsegélyezõ Pénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az Életút Önsegélyezõ Pénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. április 30. Hankóné Király Ilona KONTO-ROLL AUDIT Kft. 1118 Budapest, Somlói út 6/B. Nyilvántartásbavételi szám: 001062.
Hankóné Király Ilona bejegyzett könyvvizsgáló könyvvizsgálói engedély száma: 003387.
Pénztári taglétszám 2008. év elején: 4 409 fõ
2008. év végén: 2 369 fõ
A tagság korösszetétele: Korcsoport
25 év alattiak 26-30 év közöttiek 31-35 év közöttiek 36-40 év közöttiek
Arány
7,8% 17,6% 22,5% 16,0%
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Korcsoport
2209
Arány
41-45 év közöttiek 46-50 év közöttiek 51-55 év közöttiek 56-60 év közöttiek 60 éven felüliek
11,9% 9,1% 9,3% 3,9% 1,9%
A pénztár Igazgatótanácsának összetétele:
A pénztár Ellenõrzõ Bizottságának összetétele:
elnök: Dr. Dányi Dezsõ
elnök: Gacsályi István
tagok: Szabó György
tagok: Kramlik Mihály
Zsohovszky Sándor
Tihanyi Vilmos
A pénztárral kapcsolatban álló szervezetek: Számlavezetõ: CIB Bank Rt.
Letétkezelõ: ING Bank Rt.
Vagyonkezelés: nincs kihelyezve
A pénztár 2008. év végi vagyona összetétele: Megnevezés
Állampapír Részvény Bankbetét Szabad pénzeszköz Összesen
Me: E Ft Piaci értéken
Könyv szerinti értéken
Arány
178 543 22 620 6 220 17 207 400
86,09% 10,91% 3,00% 0,01%
Arány
176 417 46 776 6 220 17 229 430
76,89% 20,39% 2,71% 0,01%
Hozamráták (Pénztár egészére): 2003.
Bruttó Nettó
8,73 8,66
2004.
9,83 9,75
2005.
2006.
2007.
4,13% 3,98%
3,72% 3,60%
15,31 15,26
2008.
5,22 5,18
Egyéb információk: Tevékenység megkezdésének idõpontja: 2003. Tartalékképzési arányok Tartalékképzési arányok: Egyéni számla
Éves 36 E Ft halmozott befizetésig 36 E Ft és 240 E Ft között 240 E Ft éves befizetés felett
91,0% 94,5% 96,5%
Szolidaritás
Mûködés
1,75% 0,50% 0,50%
Likviditás
7,0% 5,0% 3,0%
0,25% -
A befektetési politika 2009. évi fõ jellemzõi: A pénztár a befektetési tevékenységét saját hatáskörben látja el. A pénztár által megszabott befektetési korlátok és a pénztár referenciaindexe az alábbiak: Vagyonelem típusa
Pénzeszköz Éven belüli lejáratú állampapír Éven túli lejáratú állampapír Állam által garantált kötvény Más kötvényszerû értékpapír Részvénybefektetés
Minimum
Maximum
0% 60% 0% 0% 0% 0%
5% 100% 30% 15% 10% 20%
Súlya és mérõszáma a referenciaindexben
0% 70% - RMAX 25% - MAXC 5% - BUX
2210
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztár Adatok E Ft-ban Fedezeti alap
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás mûködési alapból Különféle bevételek (07+...+12) Fedezeti alap bevételei összesen (06+13) Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérítet összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai (15+...+20) Fedezeti alap tárgyévi eredménye (14-21)
Mûködési alap
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Eszközök értékesítésébõl származó bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Egyéb bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Kiegészítõ vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatások ellenértéke Pénzügyi mûveletek bevétele ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/-) záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/-) záró adatai
10 613 28 690 39 303
-
10 613 28 690 39 303
13 873 27 758 41 631
-
13 873 27 758 41 631
24 338 63 641
-
24 338 63 641
36 100 77 731
-
36 100 77 731
13 373
-
13 373
13 150
-
13 150
3 660
-
3 660
3 668
-
3 668
17 033 80 674 86 550 2 141 52
-
17 033 80 674 86 550 2 141 52
16 818 94 549 80 931 558 51
-
16 818 94 549 80 931 558 51
88 743 - 8 069
-
88 743 - 8 069
81 540 13 009
-
81 540 13 009
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/-) záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/-) záró adatai
547 1 474 2 021
-
547 1 474 2 021
715 1 426 2 141
-
715 1 426 2 141
2 000 4 021
-
2 000 4 021
2 117 4 258
-
2 117 4 258
178
-
178
58
-
58
887
-
887
832
-
832
1 065
-
1 065
890
-
890
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Mûködési alap
Mûködési alap bevételei összesen (06+16) ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele (08+10+11+13) Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Átcsoportosítás likviditási alapba Átcsoportosítás fedezeti alapba Mûködési alap kiadásai (19+...+27) ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadásai Adózás elõtti eredmény (17-28) Adófizetési kötelezettség (-) Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye (30-31)
Likviditási alap
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Egyéb bevételek Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás mûködési alapból Visszapótlás fedezeti alapból Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Különféle bevételek (07+08+09+10+11+12) Likviditási alap bevételei összesen (06+13) Pénzügyi mûveletek ráfordításai Átcsoportosítás fedezeti alapba Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai (15+16+17) Likviditási alap tárgyévi eredménye (14-18)
Alapok összesen
Tagdíjbevételek (A/03+B/03+D/03) Különféle bevételek (A/4+A/5+A/13+B/4+B/5+B/16+D/4+D/5+D/13) I. Alapok bevételei (01+02)
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
2211
Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/-) záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/-) záró adatai
5 086
-
5 086
5 148
-
5 148
3 378
-
3 378
2 538
-
2 538
547 8 177
-
547 8 177
545 9 138
-
545 9 138
4 110
-
4 110
3 230
-
3 230
976
-
976
1 918
-
1 918
976
-
976
1 918
-
1 918
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/-) záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/-) záró adatai
11 26 37
-
11 26 37
15 26 41
-
15 26 41
37
-
37
41
-
41
-
-
-
-
-
-
37
-
37
41
-
41
37
-
37
41
-
41
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
41 361 44 436
-
41 361 44 436
43 813 55 925
-
43 813 55 925
85 797
-
85 797
99 738
-
99 738
2212
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Alapok összesen
II. Alapok kiadásai (A/21+B/28+D/18) III. Alapok tárgyévi eredménye (I-II)
Eszközök
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak Vagyoni értékû jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott elõlegek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek Beruházások, felújítások Beruházásra adott elõlegek III. Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Munkavállalók részére nyújtott kölcsön Hosszú lejáratú bankbetétek Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) Egyéb követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek Devizaszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások
Források
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke Fedezeti alap induló tõkéje
7. szám
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
92 853 - 7 056
-
92 853 - 7 056
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
84 770 14 968
-
84 770 14 968
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
64 669
-
64 669
79 139
-
79 139
64 669
-
64 669
79 139
-
79 139
2
-
2
2
-
2
2 64 310
-
2 64 310
2 74 993
-
2 74 993
64 310
-
64 310
74 993
-
74 993
357
-
357
4 144
-
4 144
357
-
357
144
-
144
-
-
-
4 000
-
4 000
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
64 669
-
64 669
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
79 139
-
79 139
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
2213
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Források
Mûködési alap induló tõkéje Likviditási alap induló tõkéje II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási alap tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka Közösségi szolgáltatások tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
64 071 52 364 52 164 200
-
64 071 52 364 52 164 200
79 039 65 373 65 328 45
-
79 039 65 373 65 328 45
8 785 8 648 137 2 922 2 902 20 598 210 149
-
8 785 8 648 137 2 922 2 902 20 598 210 149
10 703 10 701 2 2 963 2 963 100 7 -
-
10 703 10 701 2 2 963 2 963 100 7 -
61 388
-
61 388
7 93
-
7 93
Független könyvvizsgálói jelentés a Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára Közgyûlése (8440 Herend, Kossuth L. u. 140.) részére Elvégeztük a Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára (Tsz.: 18931123, Herend, Kossuth u. 140.) - továbbiakban: a Pénztár - mellékelt 2008. évi Éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 79 139 ezer Ft, a tartalékok összege 7 039 ezer Ft, az alapok tárgyévi eredménye 14 968 ezer Ft -, az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó gazdálkodási alapok: a fedezeti-, a mûködési- és likviditási alap eredmény kimutatásából, a gazdálkodási alapok állományi értékének levezetésébõl és a számviteli politika meghatározó elemeit és egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az Éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben, a pénztárra vonatkozó egyéb törvényekben és kormányrendeletekben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az vezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes, éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az Éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az Éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése.
2214
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az Éves pénztári beszámoló vezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozó véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az vezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az Éves pénztári beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék megadásához. Záradék A könyvvizsgálat során a Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára Éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az Éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben és a pénztárra vonatkozó egyéb törvényekben és kormányrendeletekben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az Éves pénztári beszámoló a Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Veszprém, 2009. április 28. Olma Frigyes ügyvezetõ SIGNATOR Audit Kft. Veszprém, Radnóti tér 2. Tagsági ig. sz.: 000753
Gáberné Szellem Éva bejegyzett könyvvizsgáló Tagsági ig. sz.: 000664
Honvéd Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár Eredménykimutatás - Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint
Sorszám PSZÁF kód
001 002 003 004 005 006
73EA01 73EA02 73EA03 73EA04 73EA05 73EA06
007
73EA07
008
73EA08
Megnevezés
Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Megállapított Tárgyévi Megállapított felülvizsgált felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések beszámoló beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai (+/-) záró adatai záró adatai
Tagok által fizetett tagdíj 393 310 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 935 611 Tagdíjbevételek összesen (01+02) 1 328 921 Tagok egyéb befizetései 193 607 Támogatóktól befolyó összeg 79 Pénztári befizetések 1 522 607 összesen (03+04+05) Belépõ tagok áthozott 1 652 egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján 196 011 az adóhatóság által átutalt összeg
0 0 0 0 0 0
393 310 935 611 1 328 921 193 607 79 1522 607
639 386 966 113 1 605 499 329 281 51 1 934 831
0 0 0 0 0 0
639 386 966 113 1 605 499 329 281 51 1 934 831
0
1 652
2 796
0
2 796
0
196 011
208 903
0
208 903
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Sorszám PSZÁF kód
009
73EA09
010 011 012 013 014
73EA10 73EA11 73EA12 73EA13 73EA14
015 016 017 018
73EA15 73EA16 73EA17 73EA18
019
73EA19
020
73EA20
021 022
73EA21 73EA22
Megnevezés
2215
Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Megállapított Tárgyévi Megállapított felülvizsgált felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések beszámoló beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai (+/-) záró adatai záró adatai
Eszközök értékesítésébõl 0 származó bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele 223 220 Átcsoportosítás likviditási alapból 0 Átcsoportosítás mûködési alapból 0 Különféle bevételek (07+...+12) 420 883 Fedezeti alap bevételei 1 943 490 összesen (06+13) Szolgáltatások kiadásai 1 622 084 Tagoknak visszatérítet összeg 143 643 Pénzügyi mûveletek ráfordításai 32 440 9 133 Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni 2 074 számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni 23 számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai (15+...+20) 1 809 397 Fedezeti alap tárgyévi 134 093 eredménye (14-21)
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0
223 220 0 0 420 883 1 943 490
229 415 0 0 441 114 2 375 945
0 0 0 0 0
229 415 0 0 441 114 2 375 945
0 0 0 0
1 622 084 143 643 32 440 9 133
1 953 509 120 676 53 906 3 564
0 0 0 0
1 953 509 120 676 53 906 3 564
0
2 074
2 293
0
2 293
0
23
29
0
29
0 0
1 809 397 134 093
213 3977 241 968
0 0
2 13 3977 241 968
Eredménykimutatás - Mûködési alap Nagyságrend: ezer forint
Sorszám PSZÁF kód
001 002 003 004 005 006
73EB01 73EB02 73EB03 73EB04 73EB05 73EB06
007
73EB07
008
73EB08
009 010
73EB09 73EB10
011
73EB11
012 013
73EB12 73EB13
014 015
73EB14 73EB15
Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Eszközök értékesítésébõl származó bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Egyéb bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Kiegészítõ vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatások ellenértéke Pénzügyi mûveletek bevétele ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról
Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Megállapított Tárgyévi Megállapított felülvizsgált felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések beszámoló beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai (+/-) záró adatai záró adatai
35 274 89 135 124 409 3 950 2 128 361
0 0 0 0 0 0
35 274 89 135 1 24 409 3 950 2 128 361
57 193 98 335 1 55 528 6719 1 162 248
0 0 0 0 0 0
57 193 98 335 155 528 6 719 1 162 248
11
0
11
133
0
133
0
0
0
0
0
0
5 649 0
0 0
5 649 0
15 115 0
0 0
15 115 0
6 667
0
6 667
6 746
0
6 746
11 240 555
0 0
11 240 555
4 621 184
0 0
4 621 184
0 2 074
0 0
0 2 074
0 2 293
0 0
0 2 293
2216
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Sorszám PSZÁF kód
016
73EB16
017
73EB17
018
73EB18
019 020 021
73EB19 73EB20 73EB21
022 023 024 025 026 027 028
73EB22 73EB23 73EB24 73EB25 73EB26 73EB27 73EB28
029
73EB29
030 031 032
73EB30 73EB31 73EB32
Megnevezés
Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei összesen (06+16) ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele (08+10+11+13) Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Átcsoportosítás likviditási alapba Átcsoportosítás fedezeti alapba Mûködési alap kiadásai (19+...+27) ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadásai Adózás elõtti eredmény (17-28) Adófizetési kötelezettség (-) Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye (30-31)
7. szám
Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Megállapított Tárgyévi Megállapított felülvizsgált felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések beszámoló beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai (+/-) záró adatai záró adatai
25 641
0
25 641
28 908
0
28 908
154 002
0
154 002
191 156
0
191 156
7 222
0
7 222
6 930
0
6 930
34 619 112 075 4 492
0 0 0
34 619 112 075 4 492
54 999 117 578 1 282
0 0 0
54 999 117 578 1 282
9 227 1 572 3 678 53 984 0 0 219 647
0 0 0 0 0 0 0
9 227 1 572 3 678 53 984 0 0 219 647
10 788 1 616 974 2 270 0 0 1 89 507
0 0 0 0 0 0 0
10 788 1 616 974 2 270 0 0 189 507
127
0
127
45
0
45
-65 645 0 -65 645
0 0 0
-65 645 0 -65 645
1 649 0 1 649
0 0 0
1 649 0 1 649
Eredménykimutatás - Kiegészítõ vállalkozási tevékenység Nagyságrend: ezer forint
Sorszám PSZÁF kód
001
73EC1
002
73EC2
003
73EC3
Megnevezés
Mûködési alap bevételeibõl a kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Mûködési alap kiadásaiból a kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadása Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (1-2)
Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Megállapított Tárgyévi Megállapított felülvizsgált felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések beszámoló beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai (+/-) záró adatai záró adatai
7 222
0
7 222
6 930
0
6 930
127
0
127
45
0
45
7 095
0
7 095
6 885
0
6 885
Eredménykimutatás - Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint
Sorszám PSZÁF kód
001 002 003 004 005
73ED01 73ED02 73ED03 73ED04 73ED05
Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
323 861 1 184 0 0
0 0 0 0 0
323 861 1 184 0 0
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
596 1 151 1 747 0 0
0 0 0 0 0
596 1 151 1 747 0 0
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Sorszám PSZÁF kód
006
73ED06
007
73ED07
008 009 010 011 012
73ED08 73ED09 73ED10 73ED11 73ED12
013
73ED13
014
73ED14
015 016 017 018
73ED15 73ED16 73ED17 73ED18
019
73ED19
Megnevezés
Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Egyéb bevételek Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás mûködési alapból Visszapótlás fedezeti alapból Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Különféle bevételek (07+08+09+10+11+12) Likviditási alap bevételei összesen (06+13) Pénzügyi mûveletek ráfordításai Átcsoportosítás fedezeti alapba Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai (15+16+17) Likviditási alap tárgyévi eredménye (14-18)
2217
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
1 184
0
1 184
1 747
0
1 747
0
0
0
0
0
0
0 2 594 0 0 23
0 0 0 0 0
0 2 594 0 0 23
0 2 938 0 0 29
0 0 0 0 0
0 2 938 0 0 29
2 617
0
2 617
2 967
0
2 967
3 801
0
3 801
4 714
0
4 714
264 0 0 264
0 0 0 0
264 0 0 264
207 0 0 207
0 0 0 0
207 0 0 207
3 537
0
3 537
4 507
0
4 507
Eredménykimutatás - Alapok együttesen Nagyságrend: ezer forint
Sorszám PSZÁF kód
001
73EE1
002
73EE2
003 004
73EE3 73EE4
005
73EE5
Megnevezés
Tagdíjbevételek (A/03+B/03+D/03) Különféle bevételek (A/4+A/5+A/13+B/4+B/5+B/16+ D/4+D/5+D/13) I. Alapok bevételei (01+02) II. Alapok kiadásai (A/21+B/28+D/18) III. Alapok tárgyévi eredménye (I-II)
Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Megállapított Tárgyévi Megállapított felülvizsgált felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések beszámoló beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai (+/-) záró adatai záró adatai
1 454 514
0
1454 514
1 762 774
0
1 762 774
646 779
0
646 779
809 041
0
809 041
2 101 293 2 029 308
0 0
2 101 293 2 029 308
2 571 815 2 323 691
0 0
2 571 815 2 323 691
71 985
0
71 985
248 124
0
248 124
Mérleg - Eszköz Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
PSZÁF kód
001
73EME1
002 003 004 005
73EME11 73EME111 73EME1111 73EME1112
Megnevezés
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak Vagyoni értékû jogok Szellemi termékek
Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Megállapított Tárgyévi Megállapított felülvizsgált felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések beszámoló beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai (+/-) záró adatai záró adatai
3 147 819
0
3 147 819
3 150 307
0
3 150 307
950 335 2 189 159 2 030
0 0 0 0
950 335 2 189 159 2 030
907 688 916 129 787
0 0 0 0
907 688 916 129 787
2218
Sorszám
006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
PSZÁF kód
Megnevezés
73EME1113
Immateriális javakra adott elõlegek 73EME112 II. Tárgyi eszközök 73EME1121 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok 73EME1122 Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek 73EME1123 Beruházások, felújítások 73EME1124 Beruházásra adott elõlegek 73EME113 III. Befektetett pénzügyi eszközök 73EME1131 Egyéb tartós részesedések 73EME1132 Egyéb tartósan adott kölcsön 73EME11321 Munkavállalók részére nyújtott kölcsön 73EME11322 Hosszú lejáratú bankbetétek 73EME1133 Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 73EME114 IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök 73EME12 Forgóeszközök 73EME121 I. Készletek 73EME122 II. Követelések 73EME1221 Tagdíjkövetelések 73EME1222 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 73EME1223 Egyéb követelések 73EME123 III. Értékpapírok 73EME1231 Egyéb részesedések 73EME1232 Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 73EME124 IV. Pénzeszközök 73EME1241 Pénztárak 73EME1242 Pénztári elszámolási számla 73EME1243 Elkülönített betétszámla 73EME1244 Rövid lejáratú bankbetétek 73EME1245 Devizaszámla 73EME125 V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások
7. szám
Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Megállapított Tárgyévi Megállapított felülvizsgált felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések beszámoló beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai (+/-) záró adatai záró adatai
0
0
0
0
0
0
69 337 39 444
0 0
69 337 39 444
51 552 38 785
0 0
51 552 38 785
29 893
0
29 893
12 767
0
12 767
0 0 878 809
0 0 0
0 0 878 809
0 0 855 220
0 0 0
0 0 855 220
0 11 696 11 696
0 0 0
0 11 696 11 696
0 7 656 200
0 0 0
0 7 656 200
0 867 113
0 0
0 867 113
0 847 564
0 0
0 847 564
0
0
0
0
0
0
2 197 484 0 1 1708 11 664 44
0 0 0 0 0
2 197 484 0 11 708 11 664 44
2 242 619 0 8 903 8 681 222
0 0 0 0 0
2 242 619 0 8 903 8 681 222
0 2 059 664 0 2 059 664
0 0 0 0
0 2 059 664 0 2 059 664
0 1 100 081 0 1 100 081
0 0 0 0
0 1 100 081 0 1 10 0081
120 847 335 119 749 763 0 0 5 265
0 0 0 0 0 0 0
120 847 335 119 749 763 0 0 5 265
1 131 773 411 225 320 42 906 000 0 1862
0 0 0 0 0 0 0
1 131 773 411 225 320 42 906 000 0 1 862
Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
PSZÁF kód
001
73EMF1
002 003 004 005
73EMF11 73EMF111 73EMF1111 73EMF1112
Megnevezés
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) 3 147 819 ÖSSZESEN Saját tõke 82 194 I. Induló tõke 0 Fedezeti alap induló tõkéje 0 Mûködési alap induló tõkéje 0
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
0
3 147 819
3 150 307
0
3 150 307
0 0 0 0
82 194 0 0 0
-163 587 0 0 0
0 0 0 0
-163 587 0 0 0
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
Sorszám
PSZÁF kód
006 007
73EMF1113 73EMF112
008 009 010 011 012 013 014
73EMF113 73EMF1131 73EMF1132 73EMF1133 73EMF12 73EMF121 73EMF1211
015
73EMF1212
016
73EMF1213
017
73EMF1214
018
73EMF1215
019 020 021 022 023 024 025 026 027
73EMF122 73EMF1221 73EMF1222 73EMF123 73EMF1231 73EMF1232 73EMF13 73EMF131 73EMF1311
028
73EMF1312
029
73EMF1313
030
73EMF1314
031
73EMF132
Megnevezés
2219
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Likviditási alap induló tõkéje 0 II. Be nem fizetett alapítói 0 támogatás (-) III. Tõkeváltozások 82 194 Fedezeti alap tõkeváltozása 17 747 Mûködési alap tõkeváltozása 64 209 Likviditási alap tõkeváltozása 238 Tartalékok 3 057 927 I. Fedezeti alap tartaléka 2 964 189 Egyéni számlák befektetett 2 849 133 tartaléka 115 056 Egyéni számlák szabad tartaléka Szolgáltatási számlák 0 befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák 0 szabad tartaléka Közösségi szolgáltatások 0 tartaléka II. Mûködési alap tartaléka 54 970 Befektetett mûködési tartalék 40 916 Likvid mûködési tartalék 14 054 III. Likviditási alap tartaléka 38 768 Befektetett likviditási tartalék 36 727 Szabad likviditási tartalék 2 041 Kötelezettségek 7 698 I. Rövid lejáratú kötelezettségek 7 049 Tagokkal szembeni 4 481 kötelezettségek Kötelezettségek áruszállí2 568 tásból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú hitelek 0 és kölcsönök Egyéb rövid lejáratú 0 kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi 649 elszámolások
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 0 0 0 0 0
82 194 17 747 64 209 238 3 057 927 2 964 189 2 849 133
-163 587 -219 877 57 914 -1 624 3 306 051 3 206 130 3 020 946
0 0 0 0 0 0 0
-163 587 -219 877 57 914 -1 624 3 306 051 3 206 130 3 020 946
0
115 056
185 184
0
185 184
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
54 970 40 916 14 054 38 768 36 727 2 041 7 698 7 049 4 481
56 646 22 821 33 825 43 275 34 094 9 181 7 843 7 224 4 490
0 0 0 0 0 0 0 0 0
56 646 22 821 33 825 43 275 34 094 9 181 7 843 7 224 4 490
0
2 568
2 726
0
2 726
0
0
0
0
0
0
0
8
0
8
0
649
619
0
619
Független könvvvizsgálói jelentés a Honvéd Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár közgyûlésének Elvégeztük a Honvéd Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének, melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 3 150 307 E Ft, a saját tõke -163 587 E Ft, a tartalékok összege 3 306 051 E Ft -, továbbá az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó alapok eredmény kimutatásának, a jelentõs számviteli politikák összefoglalását és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletének, valamint az üzleti jelentésnek könyvvizsgálatát. Az éves beszámolónak a számviteli törvényekben az egészségpénztár beszámolási és könyvvezetését szabályozó kormányrendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakí-
2220
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
tását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A Könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. Hivatkozva a 2008. 03. 31. napján kiadott független könyvvizsgálói jelentésemre közlöm, hogy könyvvizsgálatom alapján a 2008. évi beszámolóra vonatkozóan korlátozás nélküli jelentést (hitelesítõ záradékot) adtam ki. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelynek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyintézés lényegesebb becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Pénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót, a számviteli törvényben az egészségpénztár beszámolási és könyvvezetését szabályozó kormányrendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Honvéd Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés, a kiegészítõ melléklet az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. március 31. Vida Géza s. k. Fandangó könyvvizsgáló és adószakértõ Kft. 1131 Budapest, Jéggyár u. 9. M.K.K. tags.ig.sz. Tpt. - 000122
Árvai János s. k. okl. könyvvizsgáló 1213 Budapest, Damjanich J. u. 180. M.K.K. Tags.ig.sz. Ept. - 006272/4
Kardirex Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár 2008. évi Mérleg és Eredménykimutatásának adatai Mérleg - Eszköz Nagyságrend: ezer Ft Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
153 749
180 360
Befektetett eszközök
2 559
14 093
I. Immateriális javak
2 530
2 090
Vagyoni értékû jogok
2 530
2 090
Megnevezés
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
III. Befektetett pénzügyi eszközök
29
12 003
Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok
29
12 003
IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök
0
0
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2221 Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Forgóeszközök
151 190
166 267
II. Követelések
7 878
9 342
Tagdíjkövetelések
7 878
9 342
78 061
120 593
Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok
78 061
120 593
IV. Pénzeszközök
65 180
36 332
Pénztári elszámolási számla
Megnevezés
III. Értékpapírok
65 155
36 152
Elkülönített betétszámla
25
180
V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások
71
0
Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer Ft
Megnevezés
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
153 749
180 360
Saját tõke
4 096
6 280
III. Tõkeváltozások
4 096
6 280
Fedezeti alap tõkeváltozása
2 084
4 850
Mûködési alap tõkeváltozása
1 972
1 383
Likviditási alap tõkeváltozása
40
47
Tartalékok
143 194
168 925
I. Fedezeti alap tartaléka
137 571
161 395
Egyéni számlák befektetett tartaléka
78 090
132 596
Egyéni számlák szabad tartaléka
59 481
28 799
II. Mûködési alap tartaléka
3 560
4 572
Likvid mûködési tartalék
3 560
4 572
III. Likviditási alap tartaléka
2 063
2 958
Szabad likviditási tartalék
2 063
2 958
Kötelezettségek
6 459
5 155
I. Rövid lejáratú kötelezettségek
6 347
5 152
Tagokkal szembeni kötelezettségek
4 969
3 698
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
1 372
1 454
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások
6
0
112
3
Eredménykimutatás - Fedezeti alap Nagyságrend: ezer Ft
Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
25 027
29 772
Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
118 665
151 120
Tagdíjbevételek összesen
143 692
180 892
Pénztári befizetések összesen
143 692
180 892
91
7 715
Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet
2222
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Megnevezés
Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek
7. szám Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
10 043
9 839
6 539
10 872
16 673
28 426
Fedezeti alap bevételei összesen
160 365
209 318
Szolgáltatások kiadásai
131 394
173 726
5 627
10 331
Tagoknak visszatérítet összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Fedezeti alap kiadásai Fedezeti alap tárgyévi eredménye
545
852
1 533
585
139 099
185 494
21 266
23 824
Eredménykimutatás - Mûködési alap Nagyságrend: ezer Ft Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
2 026
2 081
Munkáltatói tagdíj hozzájárulás
11 699
13 953
Tagdíjbevételek összesen
13 725
16 034
Pénztári befizetések összesen
13 725
16 034
439
812
50
0
Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj
Egyéb bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei
489
812
Mûködési alap bevételei összesen
14 214
16 846
Anyagjellegû kiadások
13 271
15 569
Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadásai
57
27
273
118
337
120
2 750
0
0
0
Adózás elõtti eredmény
-2 474
1 012
Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye
-2 474
1 012
Eredménykimutatás - Likviditási alap Nagyságrend: ezer Ft Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tagok által fizetett tagdíj
111
109
Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
612
757
Tagdíjbevételek összesen
723
866
Pénztári befizetések összesen
723
866
0
29
Megnevezés
Egyéb bevételek Pénzügyi mûveletek bevétele
19
0
Különféle bevételek
19
29
742
895
Likviditási alap bevételei összesen
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
Megnevezés
Likviditási alap kiadásai Likviditási alap tárgyévi eredménye
2223 Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
0
0
742
895
Eredménykimutatás - Alapok együttesen Nagyságrend: ezer Ft
Megnevezés
Tagdíjbevételek
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
158 140
197 792
Különféle bevételek
17 181
29 351
I. Alapok bevételei
175 321
227 143
II. Alapok kiadásai
155 787
201 412
19 534
25 731
III. Alapok tárgyévi eredménye (I-II.)
Független könyvvizsgálói jelentés a Kardirex Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár pénztár tagjainak Elvégeztük a Kardirex Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár mellékelt 2008. évi Éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely Éves pénztári beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 180 360 E Ft, a tõkeváltozás 6 280 E Ft, a fedezeti alap tárgyévi eredménye 23 824 E Ft, a mûködési alap tárgyévi adózott eredménye 1 012 E Ft nyereség, a likviditási alap tárgyévi eredménye 895 E Ft -, az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a jelentõs számviteli politikák összefoglalását és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az Éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes Éves pénztári beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politikák kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az Éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az Éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. Hivatkozva a 2008. március 31-én kiadott könyvvizsgálói jelentésünkre, közöljük, hogy a 2007. évre vonatkozó könyvvizsgálatunk alapján minõsítés nélküli záradékot adtunk ki. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az Éves pénztári beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az Éves pénztári beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a pénztári szervezet belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon.
2224
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az Éves pénztári beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmaz egyéb, a pénztári szervezet nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék megadásához. A könyvvizsgálat során a Kardirex Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár Éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az Éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, az Önkéntes Kölcsönös Egészség- és Önsegélyezõ Pénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló, módosított 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet szerint készítették el. Véleményünk szerint az Éves pénztári beszámoló a Kardirex Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Gyõr, 2009. március 31. Szabó István a társaság képviseletére jogosult személy Raab-Audit Kft. 9012 Gyõr, Hegymester u. 50. Nyilvántartásba-vételi szám: 000525
Szabó István bejegyzett könyvvizsgáló 9012 Gyõr, Hegymester u. 50. Kamarai tagsági szám: 004455
Long-Life Hosszú Élet Kiegészítõ Egészségpénztár 1211 Budapest, Déli u. 5. Adószám: 18248436-1-43 2008. évi Mérleg és Eredménykimutatás 73EME Mérleg - Eszköz Adatok E Ft-ban
Sorszám
Megnevezés
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) I. II. III. IV.
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
711
711
1 085
1 085
Befektetett eszközök
0
0
0
0
Immateriális javak
0
0
0
0
Tárgyi eszközök
0
0
0
0
Befektetett pénzügyi eszközök
0
0
0
0
0
0
0
0
711
711
1 085
1 085
Készletek
0
0
0
0
II.
Követelések
0
0
0
0
III.
Értékpapírok
0
0
0
0
B) I
IV.
Üzemeltetésre, kezelésre átad. eszközök Forgóeszközök
Pénzeszközök
711
711
1 085
1 085
1.
Pénztárak
159
159
202
202
2.
Pénztári elszámolási számla
552
552
883
883
V.
Egyéb aktív pénzügyi elszámolások
0
0
0
0
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2225
73EMF Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
D) I. II. III. E) I. 1. 2. 3. 4. 5. II. 1. 2. III. 1. 2. F)
Megnevezés
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke Induló tõke Be nem fizetett alapítói támogatás (-) Tõkeváltozások Tartalékok Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka Közösségi szolgáltatások tartaléka Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
711 0 0 0 0 711 679 0 679 0 0 0 26 0 0 6 0 6 0
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
711 0 0 0 0 711 679 0 679 0 0 0 26 0 0 6 0 6 0
Tárgyévi beszámoló záró adati
1 085 0 0 0 0 1 085 1064 0 1 064 0 0 0 8 0 8 13 0 13 0
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
1 085 0 0 0 0 1 085 1 064 0 .064 0 0 0 8 0 8 13 0 13 0
73EA Eredménykimutatás - Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
A) 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18.
Megnevezés
FEDEZETI ALAP Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyt összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás mûködési alapból Különféle bevételek (07+…+12) Fedezeti alap bevételei összesen (06+13) Szolgáltatások kiadása Tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
248 0 248 0 0 248 0 96
248 0 248 0 0 248 0 96
355 44 399 17 0 416 0 77
355 44 399 17 0 416 0 77
0 0 0 0 96 344 0 0 0 0
0 0 0 0 96 344 0 0 0 0
0 0 0 0 77 493 108 0 0 0
0 0 0 0 77 493 108 0 0 0
2226
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Sorszám
19. 20. 21. 22.
Megnevezés
Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai (15+…+20) Fedezeti alap tárgyévi eredménye (14-21)
7. szám Elõzõ évi beszámoló záró adatai
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
0
0
0
0
0
0
0
0
0 344
0 344
108 385
108 385
73EB Eredménykimutatás - Mûködési alap Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
Megnevezés
B)
MÛKÖDÉSI ALAP
01.
Tagok által fizetett tagdíj
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
59
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
59
Tárgyévi beszámoló záró adatai
61
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
61
02.
Munkáltatói tagdíj hozzájárulás
03.
Tagdíjbevételek összesen (01+02)
0
0
8
8
59
59
69
69
04.
Tagok egyéb befizetései
0
0
2
2
05.
Támogatóktól befolyt összeg
7
7
49
49
06.
Pénztári befizetések összesen (03+04+05)
66
66
120
120
07.
Eszközök értékesítésébõl származó bevétel
0
0
0
0
08.
ebbõl kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele
0
0
0
0
09.
Egyéb bevétel
0
0
0
0
10.
ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele
0
0
0
0
11.
Kiegészítõ vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatás ellenértéke
0
0
0
0
12.
Pénzügyi mûveletek bevétele
2
2
1
1
13.
Ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele
0
0
0
0
14.
Átcsoportosítás likviditási alapból
1
1
1
1
15.
Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról
0
0
0
0
16.
Mûködési és kiegészítõ vállalkozási tevékenység különféle bevételei
17.
Mûködési alap bevételei összesen (06+16)
18.
ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele (08+10+11+13)
3
3
2
2
69
69
122
122
0
0
0
0
19.
Anyagjellegû kiadások
43
43
115
115
20.
Személyi jellegû kiadások
0
0
0
0
21.
Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése
0
0
0
0
22.
Egyéb kiadások
0
0
0
0
23.
Pénzügyi mûveletek ráfordításai
0
0
0
0
24.
Felügyeleti díj
0
0
25
25
25.
Beruházások, felújítások
0
0
0
0
26.
Átcsoportosítás likviditási alapba
0
0
0
0
27.
Átcsoportosítás fedezeti alapba
28.
Mûködési alap kiadásai (19+…+27)
29.
ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadásai
30.
Adózás elõtti eredmény (17-28)
31.
Adófizetési kötelezettség
32.
Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye (30-31)
0
0
0
0
43
43
140
140
0
0
0
0
26
26
-18
-18
0
0
0
0
26
26
-18
-18
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
2227
73ED Eredménykimutatás - Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
D) 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19.
Megnevezés
Elõzõ évi Beszámoló záró adatai
LIKVIDITÁSI ALAP Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyt összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Egyéb bevételek Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás mûködési alapból Visszapótlás fedezeti alapból Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ egyéni tag számlájáról Különféle bevételek (07+…+12) Likviditási alap bevételei összesen (06+13) Pénzügyi mûveletek ráfordításai Átcsoportosítás fedezeti alapba Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai (15+16+17) Likviditási alap tárgyévi eredménye (14-18)
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
7 0 7 0 0 7 0 0 0 0 0
7 0 7 0 0 7 0 0 0 0 0
7 1 8 0 0 8 0 0 0 0 0
7 1 8 0 0 8 0 0 0 0 0
0 7 0 0 1 1 6
0 7 0 0 1 1 6
0 8 0 0 1 1 7
0 8 0 0 1 1 7
73EE Eredménykimutatás - Alapok együttesen Sorszám
E) 01. 02. I. II. III.
Megnevezés
Elõzõ évi beszámoló záró adatai
ALAPOK EGYÜTTESEN Tagdíjbevételek (A/03+B/03+D/03) Különféle bevételek (A/4+A/5+A/13+B/4+ B/5+B/16+D/4+D/5+D/13) Alapok bevételei (01+02) Alapok kiadásai (A21+B/28+D/18) Alapok tárgyévi eredménye (I-II)
315 105 420 44 376
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
315 105 420 44 376
Tárgyévi beszámoló záró adatai
476 147 623 249 374
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
476 147 623 249 374
Független könyvvizsgálói jelentés a Long-Life Hosszú Élet Kiegészítõ Egészségpénztár (1211 Budapest, Déli u. 5.) tulajdonosai részére Elvégeztem a Long-Life Hosszú Élet Kiegészítõ Egészségpénztár (továbbiakban: a Pénztár) mellékelt 2008. évi Éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 1 085 E Ft, a fedezeti alap tartaléka 1 064 E Ft - az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntar-
2228
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
tását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A pénztár 2007. évi Éves beszámolóját szintén én könyvvizsgáltam, és 2008. április 8-án kelt jelentésemben minõsítés nélküli záradékot bocsátottam ki. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellõ bizonyosságot kell szerezni arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyítékok elegendõ és megfelelõ alapot nyújtanak a független könyvvizsgálói vélemény megadásához. A könyvvizsgálat során a Long-Life Hosszú Élet Kiegészítõ Egészségpénztár 2008. évi Éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az éves beszámoló a Long-Life Hosszú Élet Kiegészítõ Egészségpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Csobánka, 2009. április 1. Bartha Gyula független könyvvizsgáló 2014 Csobánka, Panoráma út 546/5. 001107
OTP Országos Egészségpénztár Az OTP Országos Egészségpénztár 2008. évi Éves beszámolójának fõbb adatai Mérleg Adatok E Ft-ban Eszközök
B) II. 1. 3. III. 2. IV. 1.
Forgóeszközök Követelések Tagdíjkövetelések Egyéb követelések Értékpapírok Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Pénzeszközök Pénztárak
Elõzõ év
Tárgyév
7 836 827 2 052 013 2 050 996 1 017 4 960 560 4 960 560 824 742 384
8 241 574 1 111 795 1 110 395 1 400 5 706 069 5 706 069 1 424 056 275
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Eszközök
2. 3. 4. V.
Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek Egyéb aktív pénzügyi elszámolások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
Források
2229 Elõzõ év
Tárgyév
71 193 57 965 695 200 -488 7 836 827
168 977 3 424 1 251 380 -346 8 241 574
Elõzõ év
Tárgyév
D)
Saját tõke
2 040 407
1 040 308
III.
Tõkeváltozások
2 040 407
1 040 308
1.
Fedezeti alap tõkeváltozása
1 821 032
879 581
2.
Mûködési alap tõkeváltozása
217 537
159 881
3.
Likviditási alap tõkeváltozása
1 838
846
E)
Tartalékok
5 742 604
7 180 430
I.
Fedezeti alap tartaléka
5 425 887
6 827 601
2.
Egyéni számlák szabad tartaléka
5 427 195
6 828 909
4.
Szolgáltatási számlák szabad tartaléka
-1 308
-1 308
II.
Mûködési alap tartaléka
280 667
307 904
2.
Likvid mûködési tartalék
280 667
307 904
III.
Likviditási alap tartaléka
36 050
44 925
2.
Szabad likviditási tartalék
36 050
44 925
F)
Kötelezettségek
53 816
20 836
I.
Rövid lejáratú kötelezettségek
2 748
1 171
4.
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
II.
Egyéb passzív pénzügyi elszámolások FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
2 748
1 171
51 068
19 665
7 836 827
8 241 574
Eredménykimutatás - Fedezeti alap Adatok E Ft-ban Megnevezés
Elõzõ év
Tárgyév
1
Tagok által fizetett tagdíj
1 103 808
1 171 965
2
Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
3 017 853
4 040 407
3
Tagdíjbevételek összesen
4 121 661
5 212 372
4
Tagok egyéb befizetései
293 935
374 289
5
Támogatóktól befolyt összeg
12 974
21 229
6
Pénztári befizetések összesen
4 428 570
5 607 890
7
Belépõ tagok által áthozott egyéni fedezet
8
Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg
9
Pénzügyi mûveletek bevétele
349 112
297 900
10
Különféle bevételek
710 024
785 399
11
Fedezeti alap bevételei összesen
5 138 594
6 393 289
12
Szolgáltatások kiadásai
3 734 825
4 846 946
13
Tagoknak visszatérítet összeg
80 285
76 419
29 933
-20 216
16 794
48 713
344 118
438 786
14
Pénzügyi mûveletek ráfordításai
15
Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések
16
Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg
17
Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg
166
192
18
Fedezeti alap kiadásai
4 013 477
4 991 575
19
Fedezeti alap tárgyévi eredménye
1 125 117
1 401 714
138 715
59 361
29 553
28 873
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2230
7. szám
Eredménykimutatás - Mûködési alap Adatok E Ft-ban Megnevezés
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 15 14 15 16 17 18
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyt összeg Pénztári befizetések összesen Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Egyéb kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Mûködési alap kiadásai Adózás elõtti eredmény Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye
Elõzõ év
125 832 338 526 464 358 93 846 1 880 560 084 15 725 29 553 45 278 605 362 393 769 109 899 38 0 902 11 156 515 764 89 598 89 598
Tárgyév
106 145 380 005 486 150 153 197 773 640 120 20 306 28 873 49 179 689 299 543 283 120 404 16 13 -3387 1 733 662 062 27 237 27 237
Eredménykimutatás - Likviditási alap Adatok E Ft-ban Megnevezés
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Pénztári befizetések összesen Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Különféle bevételek Likviditási alap bevételei Pénzügyi mûveletek ráfordításai Likviditási alap kiadásai Likviditási alap tárgyévi eredménye
Elõzõ év
1 223 3 265 4 488 287 4 775 3 292 166 3 458 8 233 355 355 7 878
Tárgyév
1 292 4 368 5 660 404 6 064 1 724 192 1 916 7 980 -895 -895 8 875
Eredménykimutatás - Alapok együttesen Adatok E Ft-ban Megnevezés
1 2 3 4 5
Tagdíjbevételek Különféle bevételek Alapok bevételei Alapok kiadásai Alapok tárgyévi eredménye
Elõzõ év
Tárgyév
4 590 507 1 161 682 5 752 189 4 529 596 1 222 593
5 704 182 1 386 386 7 090 568 5 652 742 1 437 826
Hitelesítõ záradék „A könyvvizsgálat során az OTP Országos Egészségpénztár 2008. december 31-i éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2231
szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy a 2008. december 31-i éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint, valamint az Önkéntes Kölcsönös Egészség- és Önsegélyezõ Pénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, többször módosított 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben foglaltak szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az OTP Országos Egészségpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van.” Váradi Józsefné s. k. Vezérigazgató ÁDI Zrt. bejegyzett pénztári minõsítésû társaság 1145 Budapest, Emília u. 24-28. III/14. MKVK nyilvántartási száma: 000668
Koczkás Ilona s. k. bejegyzett pénztári minõsítésû könyvvizsgáló MKVK tagsági szám: 004790
QUAESTOR Országos Önkéntes Egészségpénztár Tevékenységi engedély jogerõre emelkedés napja: 2004. december 17. Az Igazgatótanács tagjai:
Dr. Ferencz Beatrix elnök Dr. Ferencz Zsolt, Majer Zsolt
Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai: Berecz László elnök Lebek Aranka, Béres Katalin, Bakai Henriett, dr. Kovács Zoltán Könyvvizsgáló: dr. Rocskai János bejegyzett könyvvizsgáló 004148 2008. évi auditált Mérlege és Eredménykimutatása Mérleg - Eszköz Adatok E Ft-ban
Sorszám
001 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019
Megnevezés
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN I. Immateriális javak Vagyoni értékû jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott elõlegek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek Beruházások, felújítások Beruházásra adott elõlegek III. Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Munkavállalók részére nyújtott kölcsön Hosszú lejáratú bankbetétek Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
11 569
0
11 569
18 142
0
18 142
11 569
0
11 569
18 142
0
18 142
2232
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Sorszám
020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034
Megnevezés
I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) Egyéb követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek Devizaszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások
7. szám
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
0
0
0
15 285
0
15 285
0
0
0
15 285
0
15 285
11 569 56 11 513
0 0 0
11 569 56 11 513
2 857 161 2 696
0 0 0
2 857 161 2 696
Mérleg - Forrás Adatok E Ft-ban
Sorszám
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025
Megnevezés
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke Fedezeti alap induló tõkéje Mûködési alap induló tõkéje Likviditási alap induló tõkéje II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási alap tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka Közösségi szolgáltatások tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
11 569
0
11 569
18 142
0
18 142
11 469 10 131
0 0
11 469 10 131
18 090 17 528
0 0
18 090 17 528
10 131
0
10 131
17 528
0
17 528
1 118
0
1 118
171
0
171
1 118 220
0 0
1 118 220
171 391
0 0
171 391
220 100
0 0
220 100
391 52
0 0
391 52
7. szám
Sorszám
026 027 028 029 030 031
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Megnevezés
I. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások
2233
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
0
0
0
24
0
24
0 100
0 0
0 100
24 28
0 0
24 28
Eredménykimutatás - Mûködési alap Adatok E Ft-ban
Sorszám
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029
Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Eszközök értékesítésébõl származó bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Egyéb bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Kiegészítõ vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatások ellenértéke Pénzügyi mûveletek bevétele ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei összesen (06+16) ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele (08+10+11+13) Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Átcsoportosítás likviditási alapba Átcsoportosítás fedezeti alapba Mûködési alap kiadásai (19+...+27) ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadásai
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
544 936 1 480
0 0 0
544 936 1 480
730 1 160 1 890
0 0 0
730 1 160 1 890
1 480
0
1 480
1 890
0
1 890
20
0
20
42
0
42
3
0
3
33
0
33
23
0
23
75
0
75
1 503
0
1 503
1 965
0
1 965
1 073 95
0 0
1 073 95
2 445 409
0 0
2 445 409
4 0 24
0 0 0
4 0 24
8 8 42
0 0 0
8 8 42
1 196
0
1 196
2 912
0
2 912
2234
Sorszám
030 031 032
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Megnevezés
Adózás elõtti eredmény (17-28) Adófizetési kötelezettség (-) Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye (30-31)
7. szám
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
307
0
307
-947
0
-947
307
0
307
-947
0
-947
Eredménykimutatás - Fedezeti alap Adatok E Ft-ban
Sorszám
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022
Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás mûködési alapból Különféle bevételek (07+...+12) Fedezeti alap bevételei összesen (06+13) Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérítet összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai (15+...+20) Fedezeti alap tárgyévi eredménye (14-21)
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
4 313 6 759 11 072
0 0 0
4 313 6 759 11 072
5 228 9 447 14 675
0 0 0
5 228 9 447 14 675
11 072 306 1 011
0 0 0
11 072 306 1 011
14 675 69 1 590
0 0 0
14 675 69 1 590
17
0
17
886
0
886
1 334 12 406 6 729 135 0
0 0 0 0 0
1 334 12 406 6 729 135 0
2 545 17 220 9 126 486 211
0 0 0 0 0
2 545 17 220 9 126 486 211
6 864 5 542
0 0
6 864 5 542
9 823 7 397
0 0
9 823 7 397
Eredménykimutatás - Likviditási alap Adatok E Ft-ban
Sorszám
001 002 003 004 005 006 007 008
Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Egyéb bevételek
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
49 76 125
0 0 0
49 76 125
56 102 158
0 0 0
56 102 158
125
0
125
158
0
158
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
Sorszám
009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019
2235
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Megnevezés
Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás mûködési alapból Visszapótlás fedezeti alapból Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Különféle bevételek (07+08+09+10+11+12) Likviditási alap bevételei összesen (06+13) Pénzügyi mûveletek ráfordításai Átcsoportosítás fedezeti alapba Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai (15+16+17) Likviditási alap tárgyévi eredménye (14-18)
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
1
0
1
20
0
20
1 126 0
0 0 0
1 126 0
20 178 7
0 0 0
20 178 7
0 126
0 0
0 126
7 171
0 0
7 171
Eredménykimutatás - Alapok együtt Adatok E Ft-ban
Sorszám
1 2
3 4 5
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Megnevezés
Tagdíjbevételek (A/03+B/03+D/03) Különféle bevételek (A/4+A/5+A/13+B/4+B/5+B/16+D/4+D/5+ D/13) I. Alapok bevételei (01+02) II. Alapok kiadásai (A/21+B/28+D/18) III. Alapok tárgyévi eredménye (I-II)
Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
12 677 1 358
0 0
12 677 1 358
16 723 2 640
0 0
16 723 2 640
14 035 8 060 5 975
0 0 0
14 035 8 060 5 975
19 363 12 742 6 621
0 0 0
19 363 12 742 6 621
Független könyvvizsgálói jelentés a QUAESTOR Önkéntes Egészségpénztár tulajdonosainak A QUAESTOR Önkéntes Egészségpénztár (székhely: 1132 Budapest, Váci út 30.) választott könyvvizsgálójaként dr. Rocskai János 004148 számú - pénztári minõsítésû - kamarai tag könyvvizsgáló elvégeztem a Pénztár 2008. december 31-i idõpontra vonatkozó (mérlegbõl, eredménykimutatásból és a számviteli politika összefoglalását, valamint az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl álló) éves beszámolójának a vizsgálatát. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott számviteli elvek szerint történõ elkészítése a Pénztár vezetõségének felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. Az én feladatom és felelõsségem az éves beszámoló véleményezése (hitelesítése) elvégzett könyvvizsgálatunk alapján valamint annak megítélése, hogy a közölt információk összhangban vannak-e a számviteli nyilvántartásokban foglaltakkal és az üzleti jelentéssel. A könyvvizsgálatot a Magyarországon érvényben levõ törvények és jogszabályok, valamint a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok hatályos elõírásai alapján hajtottam végre. Ezek megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat megtervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az általam elvégzett könyvvizsgálat magába foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyeknek célja bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. Az alkalmazott - véletlen mintavételes - eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ lényeges hibás állításai kockázatának felmé-
2236
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
rését, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódó kockázatfelmérésnek nem célja, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára a könyvvizsgáló véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magába foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés által tett lényegesebb becslések megítélését, valamint a beszámoló összeállításának és bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám a fent említett területre korlátozódott, és nem tartalmazta a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. A könyvvizsgálat elvégzése alapján kellõ bizonyosságot szereztem arról, hogy a közzétételre kerülõ beszámoló nem tartalmaz lényeges, a hitelesítést kizáró hibás állításokat. A könyvvizsgálat során szerzett tapasztalataim alapján a QUAESTOR Önkéntes Egészségpénztár 2008. évi 2009. március 31-én lezárt, a 2008. december 31-i állapotot tükrözõ (e jelentés elválaszthatatlan részét képezõ) 18 142 E Ft mérleg fõösszeget és a Mûködési alap
947 E Ft (negatív) eredményét
a Fedezeti alap
7 397 E Ft (pozitív) eredményét
a Likviditási alap
171 E Ft (pozitív) eredményét
tartalmazó éves beszámolóját az alábbi záradékkal látom el: A könyvvizsgálat során a Pénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számvitelrõl szóló 2000. évi C. törvényben és a 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben foglaltaknak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Az éves beszámoló a Pénztár vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés a beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. április 21. dr. Rocskai János pénztári minõsítésû kamarai tag - könyvvizsgáló Bevételek tartalékok közötti megoszlása: Alapok
2007. év
Fedezeti Mûködési Likviditási
2008. év
89% 10% 1%
89% 10% 1%
Éves 120 000Ft tagdíjbefizetés felett a befizetett tagdíj 100%-a a fedezeti alapba kerül. Taglétszám alakulása 2008. 01. 01.
2008. 12. 31.
195 fõ
251 fõ
Szolgáltatási kiadások alakulása 2007.
2008.
Szolgáltatás kifizetett szolgáltatás
egészségügyi szolgáltatások természetgyógyászati szolgáltatások
1 029
E Ft
2 017
39
gyógytorna, gyógymasszázs,
0
gyógyfürdõ stb. gyógyellátásainak igénybevétele
6
Gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás int. eü. szolg
51
rekreációs üdülés, gyógyüdülés
751
463
sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások
317
315
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2237 2007.
2008.
Szolgáltatás kifizetett szolgáltatás
sporteszköz vásárlásának támogatása
E Ft
183
gyógyszer árának támogatása
2 765
3 567
gyógyászati segédeszköz árának támogatása
1 619
2 496
Kiesõ jövedelem pótlása
4
113
Vizitdíj, kórházi napidíj
16
5
6 729
9 126
Életmódjavító egpénzt. szolg.
99
Összesen
A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke (E Ft) 2008. 01. 01.
Pénztár vagyona piaci értéken
2008. 12. 31.
5 531
18 142
A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport
2008. 01. 01.
2008. 12. 31.
Kincstárjegy
84,25%
Pénzeszközök
100%
15,75%
SERVUS Egészségpénztár Nagyságrend: ezer forint Mérleg - Eszköz
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztári elszámolási számla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
13 347 0 0 0 0 0 13 347 0 2 416 2 416 0 10 931 10 931 0
12 614 0 0 0 0 0 12 614 0 132 132 0 12 482 12 482 0
Nagyságrend: ezer forint Mérleg - Forrás
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
13 347 2 416 0
12 614 132 0
2238
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám Nagyságrend: ezer forint
Mérleg - Forrás
II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási tartalék tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
0 2 416 2 174 230 12 10 931 10 780 10 780 81 81 70 70 0 0 0
0 132 119 13 0 12 482 12 237 12 237 198 198 47 47 0 0 0
Nagyságrend: ezer forint Eredménykimutatás - Mûködési alap
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyt összeg Pénztári befizetések összesen Egyéb bevétel Átcsoportosítás likviditási alapból Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Anyagjellegû kiadások Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Mûködési alap kiadásai Adózás elõtti eredmény Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
148 1 191 1 339 32 0 1 371 32 100 132 1 503 0 1 198 392 0 38 1 628 -125 -125
141 1 404 1 545 82 200 1 827 135 100 235 2 062 0 1 510 403 0 32 1 945 117 117
Nagyságrend: ezer forint Eredménykimutatás - Fedezeti alap
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
1 404 10 642
1 283 11 895
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
2239 Nagyságrend: ezer forint
Eredménykimutatás - Fedezeti alap
Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Pénztári befizetések összesen Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek Fedezeti alap bevételei összesen Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérítet összeg Fedezeti alap kiadásai Fedezeti alap tárgyévi eredménye
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
12 046 336 12 382 591 153 744 13 126 11 810 481 12 291 835
13 178 776 13 954 397 202 599 14 553 11 525 1 571 13 096 1 457
Nagyságrend: ezer forint Eredménykimutatás - Likviditási alap
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíjhozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Pénztári befizetések összesen Likviditási alap bevételei összesen Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai Likviditási alap tárgyévi eredménye
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
8 59 67 2 69 69 100 100 -31
7 66 73 4 77 77 100 100 -23
Nagyságrend: ezer forint Eredménykimutatás - Alapok együttesen
Tagdíjbevételek Különféle bevételek I. Alapok bevételei II. Alapok kiadásai (A/18+B/27+D/17) III. Alapok tárgyévi eredménye
Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
13 452 1 246 14 698 14 019 679
14 796 1 896 16 692 15 141 1 551
A mérlegben és az eredménykimutatásban nem kerültek feltüntetésre azon arab számmal jelzett tételek, amelyeknél sem a 2007. évre, sem a 2008. évre vonatkozóan adat nem szerepel. Független könyvvizsgálói jelentés a SERVUS Egészségpénztár tulajdonosainak Elvégeztük a SERVUS Egészségpénztár (1044 Budapest, Megyeri út 53.; adószáma: 18115714-1-41) mellékelt 2008. évi Éves egészségpénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra
2240
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 12 614 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 1 551 E Ft nyereség, (mely a Fedezeti alap 1 457 E Ft és a Mûködési alap 117 E Ft eredményének, valamint a Likviditási alap -23 E Ft veszteségének együttes hatása) - az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. A Pénztár üzleti jelentésével kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazza egyéb, az egészségpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Záradék/Vélemény: A könyvvizsgálat során a SERVUS Egészségpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben, az Önkéntes Kölcsönös Egészség és Önsegélyezõ Pénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló többször módosított 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a SERVUS Egészségpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. A Pénztár gazdálkodásáról készített üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2008. április 20. Dr. Ujvári Géza Ügyvezetõ igazgató Audit Consulting Kft. MKVK 001346 Ptp. 001346/05 1111 Budapest, Bartók Béla út 50.
Varga Gáborné Bejegyzett könyvvizsgáló MKVK 004200 EPT - 4200/04
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2241
TEMPO Országos Önkéntes Kiegészítõ Egészségpénztár 73EME Mérleg - Eszköz Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai (+/-) záró adatai 1
001
73EME1
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
002
73EME11
Befektetett eszközök
003
73EME111
I. Immateriális javak
004
73EME1111
Vagyoni értékû jogok
2
3
4
e
f
5 g
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Mód
6
7
h
z
c
d
3 784 433
0
3 784 433 4 285 511
386 635
0
386 635 2 722 073
62 753
0
62 753
11 692
0
0
0
0
0
0
62 753
0
62 753
11 692
0
11 692
0
0
0
0
0
0
0
4 285 511
0
2 722 073
0
11 692
005
73EME1112
Szellemi termékek
006
73EME1113
Immateriális javakra adott elõlegek
007
73EME112
II. Tárgyi eszközök
323 882
0
323 882
310 381
0
310 381
008
73EME1121
Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok
242 009
0
242 009
263 959
0
263 959
009
73EME1122
Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek
9 873
0
9 873
6 981
0
6 981
010
73EME1123
Beruházások, felújítások
72 000
0
72 000
39 441
0
39 441
011
73EME1124
Beruházásra adott elõlegek
0
0
0
0
0
0
012
73EME113
III. Befektetett pénzügyi eszközök
0
0
0 2 400 000
0
2 400 000
013
73EME1131
Egyéb tartós részesedések
0
0
0
0
0
0
014
73EME1132
Egyéb tartósan adott kölcsön
0
0
0 2 400 000
0
2 400 000
015
73EME11321 Munkavállalók részére nyújtott kölcsön
0
0
0
0
0
0
016
73EME11322 Hosszú lejáratú bankbetétek
0
0
0 2 400 000
0
2 400 000
017
73EME1133
Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok
0
0
0
0
0
0
018
73EME114
IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök
0
0
0
0
0
0
3 397 798
0
3 397 798 1 563 438
0
1 563 438
0
0
0
0
0
0
019
73EME12
Forgóeszközök
020
73EME121
I. Készletek
021
73EME122
II. Követelések
168 036
0
168 036
333 454
0
333 454
022
73EME1221
Tagdíjkövetelések
162 551
0
162 551
325 907
0
325 907
023
73EME1222
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk)
0
0
0
1 433
0
1 433
5 485
6 114
0
6 114
3 019 500 1 124 469
0
1 124 469
024
73EME1223
Egyéb követelések
025
73EME123
III. Értékpapírok
026
73EME1231
Egyéb részesedések
027
73EME1232
Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok
028
73EME124
IV. Pénzeszközök
029
73EME1241
Pénztárak
030
73EME1242
Pénztári elszámolási számla
031
73EME1243
Elkülönített betétszámla
032
73EME1244
Rövid lejáratú bankbetétek
033
73EME1245
Devizaszámla
034
73EME125
V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások
5 485
0
3 019 500
0
25 047
0
25 047
411 916
0
411 916
2 994 453
0
2 994 453
712 553
0
712 553
206 026
0
206 026
100 781
0
100 781
509
0
509
148
0
148
205 494
0
205 494
100 633
0
100 633
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
23
0
23
0
0
0
4 236
0
4 236
4 734
0
4 734
2242
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
73EMF Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
PSZÁF kód
001
73EMF1
002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028
73EMF11 73EMF111 73EMF1111 73EMF1112 73EMF1113 73EMF112 73EMF113 73EMF1131 73EMF1132 73EMF1133 73EMF12 73EMF121 73EMF1211 73EMF1212 73EMF1213 73EMF1214 73EMF1215 73EMF122 73EMF1221 73EMF1222 73EMF123 73EMF1231 73EMF1232 73EMF13 73EMF131 73EMF1311 73EMF1312
029 030 031
73EMF1313 73EMF1314 73EMF132
Megnevezés
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke Fedezeti alap induló tõkéje Mûködési alap induló tõkéje Likviditási alap induló tõkéje II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási alap tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka Közösségi szolgáltatások tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai (+/-) záró adatai 1
2
k
l
3 784 433
3
4
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Mód
5
6
7
n
o
p
z
0
3 784 433 4 285 511
0
4 285 511
170 947 0 0 0 0 0 170 947 110 861 59 923 163 3 577 159 3 534 789 3 293 510 241 279 0 0 0 30 955 30 000 955 11 415 10 000 1 415 36 327 10 853 2 126 6 753
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
170 947 133 390 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 170 947 133 390 110 861 161 151 59 923 -28 087 163 326 3 577 159 4 068 524 3 534 789 4 006 275 3 293 510 3 812 869 241 279 193 406 0 0 0 0 0 0 30 955 45 640 30 000 15 000 955 30 640 11 415 16 609 10 000 0 1 415 16 609 36 327 83 597 10 853 60 787 2 126 2 126 6 753 54 762
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
133 390 0 0 0 0 0 133 390 161 151 -28 087 326 4 068 524 4 006 275 3 812 869 193 406 0 0 0 45 640 15 000 30 640 16 609 0 16 609 83 597 60 787 2 126 54 762
0 1 974 25 474
0 0 0
0 0 0
0 3 899 22 810
m
0 1 974 25 474
0 3 899 22 810
73EA Eredménykimutatás - Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
001 002 003 004 005
PSZÁF kód
73EA01 73EA02 73EA03 73EA04 73EA05
Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Mód
7
1
2
3
4
5
6
c
d
e
f
g
h
392 639 2 779 164 3 171 803 24 353 255 582
0 0 0 0 0
392 639 2 779 164 3 171 803 24 353 255 582
406 644 3 381 170 3 787 814 25 424 179 088
0 0 0 0 0
406 644 3 381 170 3 787 814 25 424 179 088
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Sorszám
PSZÁF kód
006
73EA06
007 008
73EA07 73EA08
009 010 011 012 013 014 015 016 017 018
73EA09 73EA10 73EA11 73EA12 73EA13 73EA14 73EA15 73EA16 73EA17 73EA18
019
73EA19
020
73EA20
021 022
73EA21 73EA22
Megnevezés
Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás mûködési alapból Különféle bevételek (07+...+12) Fedezeti alap bevételei összesen (06+13) Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérítet összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai (15+...+20) Fedezeti alap tárgyévi eredménye (14-21)
2243
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Mód
7
1
2
3
4
5
6
c
d
e
f
g
h
3 451 738
0
3 451 738
3 992 326
0
3 992 326
9 453 188 062
0 0
9 453 188 062
13 512 208 166
0 0
13 512 208 166
0 227 843 0 0 425 358 3 877 096 3 872 593 27 241 52 981 1 291
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 227 843 0 0 425 358 3 877 096 3 872 593 27 241 52 981 1 291
0 252 860 0 0 474 538 4 466 864 3 842 710 36 143 71 426 27 904
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 252 860 0 0 474 538 4 466 864 3 842 710 36 143 71 426 27 904
14 100
0
14 100
16 555
0
16 555
561
0
561
640
0
640
3 968 767 -91 671
0 0
3 968 767 -91 671
3 995 378 471 486
0 0
3 995 378 471 486
73EB Eredménykimutatás - Mûködési alap Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
PSZÁF kód
001 002 003 004 005 006
73EB01 73EB02 73EB03 73EB04 73EB05 73EB06
007 008
73EB07 73EB08
009 010
73EB09 73EB10
011
73EB11
012 013
73EB12 73EB13
014 015
73EB14 73EB15
Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Eszközök értékesítésébõl származó bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Egyéb bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Kiegészítõ vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatások ellenértéke Pénzügyi mûveletek bevétele ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Mód
7
1
2
3
4
5
6
c
d
e
f
g
h
49 694 365 654 415 348 2 532 2 554 420 434
0 0 0 0 0 0
49 694 365 654 415 348 2 532 2 554 420 434
46 865 423 982 470 847 2 598 2 263 475 708
0 0 0 0 0 0
46 865 423 982 470 847 2 598 2 263 475 708
3 400 0
0 0
3 400 0
10 0
0 0
10 0
51 383 0
0 0
51 383 0
32 915 0
0 0
32 915 0
11 969
0
11 969
38 970
0
38 970
122 0
0 0
122 0
11 340 0
0 0
11 340 0
0 14 100
0 0
0 14 100
0 16 555
0 0
0 16 555
2244
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Sorszám
PSZÁF kód
016
73EB16
017
73EB17
018
73EB18
019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029
73EB19 73EB20 73EB21 73EB22 73EB23 73EB24 73EB25 73EB26 73EB27 73EB28 73EB29
030 031 032
73EB30 73EB31 73EB32
Megnevezés
Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei összesen (06+16) ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele (08+10+11+13) Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Átcsoportosítás likviditási alapba Átcsoportosítás fedezeti alapba Mûködési alap kiadásai (19+...+27) ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadásai Adózás elõtti eredmény (17-28) Adófizetési kötelezettség (-) Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye (30-31)
7. szám
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Mód
7
1
2
3
4
5
6
c
d
e
f
g
h
80 974
0
80 974
99 790
0
99 790
501 408
0
501 408
575 498
0
575 498
11 969
0
11 969
38 970
0
38 970
293 327 101 216 299 46 749 3 396 9 698 46 544 0 0 501 229 29 200
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
293 327 101 216 299 46 749 3 396 9 698 46 544 0 0 501 229 29 200
384 173 88 463 1 280 69 520 3 3 159 14 215 0 0 560 813 41 245
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
384 173 88 463 1 280 69 520 3 3 159 14 215 0 0 560 813 41 245
179 0 179
0 0 0
179 0 179
14 685 0 14 685
0 0 0
14 685 0 14 685
73EC Eredménykimutatás - Kiegészítõ vállalkozási tevékenység Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
PSZÁF kód
001
73EC1
002
73EC2
003
73EC3
Megnevezés
Mûködési alap bevételeibõl a kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Mûködési alap kiadásaiból a kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadása Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (1-2)
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Megállapított beszámoló eltérések záró adatai (+/-)
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Mód
7
1
2
3
4
5
6
c
d
e
f
g
h
11 969
0
11 969
38 970
0
38 970
29 200
0
29 200
41 245
0
41 245
-17 231
0
-17 231
-2 275
0
-2 275
73ED Eredménykimutatás - Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
001 002 003 004 005
PSZÁF kód
73ED01 73ED02 73ED03 73ED04 73ED05
Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Megállapított beszámoló eltérések záró adatai (+/-)
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Mód
7
1
2
3
4
5
6
c
d
e
f
g
h
528 3 284 3 812 3 121
0 0 0 0 0
528 3 284 3 812 3 121
466 4 033 4 499 28 24
0 0 0 0 0
466 4 033 4 499 28 24
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Sorszám
PSZÁF kód
006
73ED06
007 008 009 010 011 012
73ED07 73ED08 73ED09 73ED10 73ED11 73ED12
013
73ED13
014
73ED14
015 016 017 018 019
73ED15 73ED16 73ED17 73ED18 73ED19
Megnevezés
Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Egyéb bevételek Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás mûködési alapból Visszapótlás fedezeti alapból Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Különféle bevételek (07+08+09+10+11+12) Likviditási alap bevételei összesen (06+13) Pénzügyi mûveletek ráfordításai Átcsoportosítás fedezeti alapba Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai (15+16+17) Likviditási alap tárgyévi eredménye (14-18)
2245
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Megállapított beszámoló eltérések záró adatai (+/-)
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Mód
7
1
2
3
4
5
6
c
d
e
f
g
h
3 936
0
3 936
4 551
0
4 551
0 0 0 0 0 561
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 561
0 0 3 0 0 640
0 0 0 0 0 0
0 0 3 0 0 640
561
0
561
643
0
643
4 497
0
4 497
5 194
0
5 194
0 0 0 0 4 497
0 0 0 0 0
0 0 0 0 4 497
0 0 0 0 5 194
0 0 0 0 0
0 0 0 0 5 194
73EE Eredménykimutatás - Alapok együttesen Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
PSZÁF kód
001 002
73EE1 73EE2
003 004 005
73EE3 73EE4 73EE5
Megnevezés
Tagdíjbevételek (A/03+B/03+D/03) Különféle bevételek (A/4+A/5+A/13+B/4+B/5+B/16+ D/4+D/5+D/13) I. Alapok bevételei (01+02) II. Alapok kiadásai (A/21+B/28+D/18) III. Alapok tárgyévi eredménye (I-II)
Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai
Tárgyévi Megállapított beszámoló eltérések záró adatai (+/-)
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Mód
7
1
2
3
4
5
6
c
d
e
f
g
h
3 590 963 792 038
0 0
3 590 963 792 038
4 263 160 784 396
0 0
4 263 160 784 396
4 383 001 4 469 996 -86 995
0 0 0
4 383 001 4 469 996 -86 995
5 047 556 4 556 191 491 365
0 0 0
5 047 556 4 556 191 491 365
73EFA Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
Összeg
Mód
1
2
c
001
73EFA1
I. Egyéni számlák
002
73EFA101
Induló tõke nyitó állománya
0
003
73EFA102
Induló tõke tárgyévi változása
0
004
73EFA103
Induló tõke záró állománya
005
73EFA104
Tõkeváltozások nyitó állománya
006
73EFA105
Tõkeváltozások tárgyévi változása
007
73EFA106
Tõkeváltozások záró állománya
008
73EFA107
Befektetett tartalék nyitó állománya
0
0 110 861 50 290 161 151 3 293 510
2246
Sorszám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
PSZÁF kód
Megnevezés
7. szám Összeg
Mód
1
2
c
009
73EFA108
Befektetett tartalék tárgyévi változása
631 353
010
73EFA109
Befektetett tartalék záró állománya
011
73EFA110
Likvid tartalék nyitó állománya
3 924 863
012
73EFA111
Likvid tartalék tárgyévi változása
013
73EFA112
Likvid tartalék záró állománya
014
73EFA113
Egyéni számlák nyitó állománya (01+04+07+10)
015
73EFA114
Egyéni számlák tárgyévi változása (02+05+08+11)
016
73EFA115
Egyéni számlák záró állománya (03+06+09+12)
017
73EFA2
II. Szolgáltatási számlák
018
73EFA216
Induló tõke nyitó állománya
0
019
73EFA217
Induló tõke tárgyévi változása
0
020
73EFA218
Induló tõke záró állománya
0
021
73EFA219
Tõkeváltozások nyitó állománya
0
022
73EFA220
Tõkeváltozások tárgyévi változása
0
241 279 -159 867 81 412 3 645 650 521 776 4 167 426 0
023
73EFA221
Tõkeváltozások záró állománya
0
024
73EFA222
Befektetett tartalék nyitó állománya
0
025
73EFA223
Befektetett tartalék tárgyévi változása
0
026
73EFA224
Befektetett tartalék záró állománya
0
027
73EFA225
Likvid tartalék nyitó állománya
0
028
73EFA226
Likvid tartalék tárgyévi változása
0
029
73EFA227
Likvid tartalék záró állománya
0
030
73EFA228
Szolgáltatási számlák nyitó állománya (16+19+22+25)
0
031
73EFA229
Szolgáltatási számlák tárgyévi változása (17+20+23+26)
0
032
73EFA230
Szolgáltatási számlák záró állománya (18+21+24+27)
0
033
73EFA331
Fedezeti alap nyitó állománya (13+28)
034
73EFA332
Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29)
035
73EFA333
Fedezeti alap záró állománya (15+30)
3 645 650 521 776 4 167 426
73EFB Mûködési alap Nagyságrend: ezer forint Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
Összeg
Mód
1
2
c
001
73EFB101
Induló tõke nyitó állománya
0
002
73EFB102
Induló tõke tárgyévi változása
0
003
73EFB103
Induló tõke záró állománya
0
004
73EFB104
Tõkeváltozások nyitó állománya
005
73EFB105
Tõkeváltozások tárgyévi változása
-88 010 -28 087
006
73EFB106
Tõkeváltozások záró állománya
007
73EFB107
Befektetett tartalék nyitó állománya
008
73EFB108
Befektetett tartalék tárgyévi változása
009
73EFB109
Befektetett tartalék záró állománya
59 923
30 000 -15 000 15 000
010
73EFB110
Likvid tartalék nyitó állománya
011
73EFB111
Likvid tartalék tárgyévi változása
29 685
955
012
73EFB112
Likvid tartalék záró állománya
30 640
013
73EFB113
Mûködési alap nyitó állománya (01+04+07+10)
014
73EFB114
Mûködési alap tárgyévi változása (02+05+08+11)
015
73EFB115
Mûködési alap záró állománya (03+06+09+12)
90 878 -73 325 17 553
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2247
73EFC Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
Összeg
Mód
1
2
c
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015
73EFC101 73EFC102 73EFC103 73EFC104 73EFC105 73EFC106 73EFC107 73EFC108 73EFC109 73EFC110 73EFC111 73EFC112 73EFC113 73EFC114 73EFC115
Induló tõke nyitó állománya Induló tõke tárgyévi változása Induló tõke záró állománya Tõkeváltozások nyitó állománya Tõkeváltozások tárgyévi változása Tõkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Likviditási alap nyitó állománya (01+04+07+10) Likviditási alap tárgyévi változása (02+05+08+11) Likviditási alap záró állománya (03+06+09+12)
0 0 0 163 163 326 10 000 -10 000 0 1 415 15 194 16 609 11 578 5 357 16 935
73EFD Pénztári alapok együttesen Nagyságrend: ezer forint Sorszám
001 002 003 004 005 006 007 008
PSZÁF kód
73EFD1 73EFD2 73EFD3 73EFD4 73EFD5 73EFD6 73EFD7 73EFD8
Megnevezés
Fedezeti alap Mûködési alap Likviditási alap Összesen Induló tõke nyitó egyenlege Tõkeváltozások nyitó egyenlege (+) Tartalékok nyitó egyenlege (+) Pénztári alapok nyitó egyenlege
Nyitó egyenleg
Záró egyenleg
Mód
1
2
3
c
d
3 645 650 90 878 11 578 3 748 106
4 167 426 17 553 16 935 4 201 914
73EH Az egészségpénztár szolgáltatási adatai Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
PSZÁF kód
001 002 003
73EH1 73EH11 73EH1101
004 005 006 007 008 009
73EH1102 73EH1103 73EH1104 73EH1105 73EH11051 73EH11052
Megnevezés
Egészségpénztári szolgáltatások összesen Kiegészítõ egészségbiztosítási szolgáltatások ebbõl: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehetõ egészségügyi szolgáltatások kiegészítése otthoni gondozás támogatása gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás intézet egészségügyi szolgáltatása közfürdõ által nyújtott gyógykezelés vak személyekkel kapcsolatos ellátások ebbõl: vak személy részére vásárolt speciális könyvek vételárának támogatása vakvezetõ kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása
Szolgáltatási kiadás (E Ft)
Szolgáltatás esetszáma (db)
Mód
1
2
3
a
b
c
3 812 626 3 645 125 651 107
557 710 544 677 25 947
209 81 476 30 130 -52 0 -52
21 3 206 7 152 6 0 6
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2248
Sorszám
PSZÁF kód
010
73EH1106
011 012 013
73EH1107 73EH1108 73EH1109
014
73EH11091
015
73EH11092
016
73EH11093
017 018 019 020 021 022 023 024 025 026
73EH11094 73EH11095 73EH11096 73EH1110 73EH12 73EH121 73EH122 73EH123 73EH124 73EH125
027
73EH126
Megnevezés
megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítõ speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások támogatása szenvedélybetegségekrõl való leszoktatásra irányuló kezelések egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyezõ feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebbõl: gyógyszer vételárának kiegészítõ önsegélyezõ szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítõ önsegélyezõ szolgáltatási körbe tartozó támogatása kiesõ jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresõképtelenség esetén hátramaradottak segélyezése halál esetén vizitdíj kórházi ápolási díj gyógyüdülés, egészségügyi üdülés Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások ebbõl: természetgyógyászati szolgáltatások rekreációs üdülés sporteszközök vásárlásának támogatása életmódjavítást elõsegítõ kúrák gyógyszer vételárának az életmódjavító önsegélyezõ szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának az életmódjavító önsegélyezõ szolgáltatási körbe tartozó támogatása
7. szám Szolgáltatási kiadás (E Ft)
Szolgáltatás esetszáma (db)
Mód
1
2
3
a
b
c
0
0
139 600 6 2 742 649
12 068 1 496 276
1 635 082
421 921
1 079 018
54 396
17 800
989
1 054 9 070 625 0 167 501 285 10 638 152 848 965 2 765
30 18 903 37 0 13 033 38 611 8 448 254 3 682
0
0
Független könyvvizsgálói jelentés a TEMPO Országos Önkéntes Kiegészítõ Egészségpénztár küldöttközgyûlése részére Elvégeztük a TEMPO Országos Önkéntes Kiegészítõ Egészségpénztár (1025 Budapest, Nagybányai út 92., lajstromszám: Fõvárosi Bíróság 159) mellékelt 2008. évi Éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely Éves pénztári beszámoló a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 4 285 511 E Ft, az alapok eredménye 491 365 E Ft növekedés (FED. 471 486 E Ft, MÛK. 14 685 E Ft, LIK. 5 194 E Ft) -, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az Éves pénztári beszámolóért Az Éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes Éves pénztári beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az Éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az Éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az Éves pénztári beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az Éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az Éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizs-
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2249
gáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves pénztári beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves pénztári beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk megadásához. Záradék A könyvvizsgálat során a TEMPO Egészségpénztár Éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az Éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az Éves pénztári beszámoló a TEMPO Egészségpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. május 26. Németh Ágnes STRAUDIT Kft. 8200 Veszprém, Szent István u. 32. Nyilvántartásba-vételi szám: 002392 PSZÁF: Tpt-000948/05
Németh Ágnes Kamarai tagsági szám: 000735 PSZÁF: Ept-000735/04
TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár Aadószám: 18232273-1-43 Mérleg - Eszköz Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
2007.
2008.
179 294
251 187
Befektetett eszközök
81 546
170 313
I. Immateriális javak
0
0
1 909
1 544
II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek Beruházások, felújítások
0
196
1 614
1 348
295
0
III. Befektetett pénzügyi eszközök
78 254
155 720
Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok
78 254
155 720
IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök
1 383
13 049
97 748
80 874
Forgóeszközök I. Készletek
0
279
II. Követelések
5 768
6 607
Tagdíjkövetelések
5 768
6 607
III. Értékpapírok
90 377
71 761
Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok
90 377
71 761
1 594
2 221
IV. Pénzeszközök
2250
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
7. szám 2007.
Pénztárak Pénztári elszámolási számla
2008.
66
83
1 510
2 127
18
11
9
6
Elkülönített betétszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások
Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke
2007.
2008.
179 294
251 187
8 959
21 479
0
0
I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-)
0
0
III. Tõkeváltozások
8 959
21 479
Fedezeti alap tõkeváltozása
4 579
17 094
Mûködési alap tõkeváltozása
4 380
4 385
Tartalékok
170 185
229 609
I. Fedezeti alap tartaléka
153 924
205 087
Egyéni számlák befektetett tartaléka
152 606
204 733
Egyéni számlák szabad tartaléka
1 318
354
II. Mûködési alap tartaléka
15 033
23 193
Befektetett mûködési tartalék
14 824
21 434
Likvid mûködési tartalék
209
1 759
III. Likviditási alap tartaléka
1 228
1 329
Befektetett likviditási tartalék
1 201
1 313
27
16
150
99
Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek
101
0
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
101
0
49
99
II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások
Eredménykimutatás - Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen
2007.
2008.
45 746
63 787
5
26
45 751
63 813
Támogatóktól befolyó összeg
0
0
Pénztári befizetések összesen
45 751
63 813
4 296
5 412
Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek
0
31
5 628
9 797
9 924
15 240
55 675
79 053
Szolgáltatások kiadásai
8 202
23 699
Tagoknak visszatérített összeg
2 389
3 558
342
633
Fedezeti alap kiadásai
10 933
27 890
Fedezeti alap tárgyévi eredménye
44 742
51 163
Fedezeti alap bevételei összesen
Pénzügyi mûveletek ráfordításai
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
2251
Eredménykimutatás - Mûködési alap Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Egyéb bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei összesen ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Mûködési alap kiadásai Adózás elõtti eredmény Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye
2007.
2008.
34 518 4 34 522 62 34 584 380 878 347 1 605 36 189 0 14 864 15 854 787 1 074 26 191 1 409 34 205 1 984 1 984
48 120 19 48 139 17 48 156 671 1 005 0 1 676 49 832 0 20 692 19 695 473 607 54 152 0 41 673 8 159 8 159
Eredménykimutatás - Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Tagdíjbevételek összesen Pénztári befizetések összesen Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek Likviditási alap bevételei összesen Pénzügyi mûveletek ráfordításai Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai Likviditási alap tárgyévi eredménye
2007.
2008.
3 3 3 31 31 34 5 347 352 -318
0 0 0 105 105 105 4 0 4 101
Eredménykimutatás - Kiegészítõ vállalkozási tevékenység Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
Mûködési alap bevételeibõl a kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Mûködési alap kiadásaiból a kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadása Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye
2007.
2008.
0 0 0
0 0 0
Független könyvvizsgálói jelentés a TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár Küldöttközgyûlése részére Társaságunk elvégezte a TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 251 187 ezer Ft; a mûködési alap eredménye 8 159 ezer Ft nyereség, a fedezeti alap tartalékának záró állománya 205 087 ezer Ft; -, valamint a 2008. gazdasági évre
2252
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, melyeket a vizsgált Pénztár 2008. évi Éves pénztári beszámolója tartalmaz. Az éves beszámoló elkészítése az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés Éves pénztári beszámolóval való összhangjának a megítélése. A Pénztár 2007. évi Éves beszámolóját Szendrei István 2008. április 30-án kelt jelentésében korlátozás nélküli hitelesítõ záradékkal látta el. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk releváns etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálói bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk megadásához. Hitelesítõ záradék A könyvvizsgálat során a TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár Éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az Éves pénztári beszámolót a számviteli törvény és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályokban foglaltak szerint készítették el. Véleményem szerint, az Éves pénztári beszámoló a TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámolóval összhangban van. Budapest, 2009. május 23. Karikás Judit Circulum Audit Kft. (002121) /PSZÁF nyilvántartási szám: Tpt-002121/04/
Karikás Judit Bejegyzett könyvvizsgáló (006234) /PSZÁF nyilvántartási szám: Ept-006234/04/
Vasas Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár Adószám: 18166624-1-42 Mérleg - Eszköz Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak
2007.
2008.
24 387 82 34
23 710 0 0
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés
Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések III. Értékpapírok Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások
2253 2007.
2008.
34 48 48 0 0 24 305 0 3 810 3 810 19 290 19 290 1 205 68 1 096 41 0
0 0 0 0 0 23 710 0 2 480 2 480 20 789 20 789 441 29 401 11 0
Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
2007.
2008.
24 387
23 710
3 891
2 480
I. Induló tõke
0
0
II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-)
0
0
III. Tõkeváltozások
3 891
2 480
Fedezeti alap tõkeváltozása
2 286
744
Mûködési alap tõkeváltozása
1 605
1 736
Tartalékok
20 491
20 914
I. Fedezeti alap tartaléka
20 411
20 637
Közösségi szolgáltatások tartaléka
20 411
20 637
II. Mûködési alap tartaléka
1
198
Befektetett mûködési tartalék
0
195
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke
Likvid mûködési tartalék
1
3
III. Likviditási alap tartaléka
79
79
Szabad likviditási tartalék
79
79
Kötelezettségek
5
316
I. Rövid lejáratú kötelezettségek
0
0
II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások
5
316
Eredménykimutatás - Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
2007.
2008.
Tagok által fizetett tagdíj
14 631
10 613
Tagdíjbevételek összesen
14 631
10 613
Pénztári befizetések összesen
14 631
10 613
Pénzügyi mûveletek bevétele
1 317
1 525
Különféle bevételek
1 317
1 525
Fedezeti alap bevételei összesen
15 948
12 138
Szolgáltatások kiadásai
12 839
11 785
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2254
Megnevezés
Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alap kiadásai Fedezeti alap tárgyévi eredménye
7. szám 2007.
2008.
122
126
12 961
11 911
2 987
227
Eredménykimutatás - Mûködési alap Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
Tagok által fizetett tagdíj Tagdíjbevételek összesen Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Egyéb bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei összesen (6+16) Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Mûködési alap kiadásai Adózás elõtti eredmény Adófizetési kötelezettség Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye
2007.
2008.
9 754 9 754 218 9 972 306 91 397 10 369 7 192 3 224 4 91 3 62 10 576 -207 0 -207
10 177 10 177 0 10 177 3 36 39 10 216 6 333 3 535 0 121 0 30 10 019 197 0 197
Eredménykimutatás - Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
2007.
Tagdíjbevételek összesen Pénztári befizetések összesen Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek Likviditási alap bevételei összesen Likviditási alap kiadásai Likviditási alap tárgyévi eredménye
2008.
0 0 4 4 4 0 4
0 0 0 0 0 0 0
Eredménykimutatás - Kiegészítõ vállalkozási tevékenység Nagyságrend: ezer forint Megnevezés
Mûködési alap bevételeibõl a kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Mûködési alap kiadásaiból a kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadása Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye
2007.
2008.
0 0 0
0 0 0
Független könyvvizsgálói jelentés a Vasas Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár küldöttközgyûlése részére Elvégeztem a Vasas Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár 1086 Budapest, Magdolna u. 5-7. (törzsszám: 18166624) 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 23 710 E Ft, az
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2255
alapok együttes tárgyévi eredménye: 424 E Ft nyereség. - valamint a 2008. évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, melyeket a Vasas Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár 2008. évi Éves beszámolója tartalmaz. A Vasas Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár 2007. december 31-i beszámolóját Dornhof Nagy und Partner Kft. részérõl Nagy József bejegyzett könyvvizsgáló auditálta, és 2008. május 9-én minõsítés nélküli záradékkal látta el. Az Éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az Igazgatótanács felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése szempontjából meghatározó belsõ ellenõrzés kialakítását, a megfelelõ számviteli politikák kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. Az elvégzett könyvvizsgálat alapján a könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése, valamint az üzleti jelentés és a éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok, és a könyvvizsgálatra, vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magába foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magába foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek, az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. Záradék A könyvvizsgálat során a Vasas Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes Nemzeti Könyvvizsgálat Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályok szerint készítették el. Véleményem szerint az éves beszámoló a Vasas Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az Éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2009. február 28. Patai Lászlóné bejegyzett könyvvizsgáló 1101 Budapest, Hungária krt. 5-7. II. ép. II. lp. III/6. MKVK nyt. szám: 000084 Ept-000084/05
2256
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
VITAMIN Egészségpénztár Adószám: 18085246-1-41 Eredménykimutatás 2008. A) Fedezeti alap ezer forintban Sorszám
Megnevezés
Elõzõ év
Tárgyév
a
b
c
d
01. 02. I. 03. 04. II. 05 06 07 III. 08 09 10 11 IV. V.
Tagok által fizetett tagdíjak Munkáltatói tag (munkáltatói tagok) által fizetett hozzájárulás Tagdíjbevételek (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (01+02+03+04) Belépõ tagok hozott egyéni fedezete Tag nyilatkozata alapján APEH által visszautalt összeg Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek (05+06+07) Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Fedezeti alap kiadásai Fedezeti alap tárgyévi eredménye (I+II-III. sor)
51 212 1 699 232 1 750 444 137 247 48 306 1 935 997 2 602 167 217 135 493 305 312 2 541 826 35 141 2 350 2 357 2 581 674 -340 365
45 925 2 052 365 2 098 290 168 956 26 192 2 293 438 10 327 180 703 140 596 331 626 2 312 896 21 753 2 314 3 801 2 340 764 284 300
B) Mûködési alap ezer forintban Sorszám a
01. 02. I. 03. 04. II. 05 06 III. 07 08 IV. V. 9 VI.
Megnevezés
Elõzõ év
Tárgyév
b
c
d
Tagok által fizetett tagdíjak Munkáltatói tag (munkáltatói tagok) által fizetett hozzájárulás Tagdíjbevételek (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (01+02+03+04) Egyéb bevételek (979.) Pénzügyi mûveletek bevétele Mûködés különféle bevételei (05+06) Folyó mûködési kiadások Tõkekiadások Mûködési alap kiadásai (07+08) Adózás elõtti eredmény (I+II-III. sor) Adófizetési kötelezettség Mûködési alap tárgyévi adózott eredmény
4 972 100 140 105 112 5 731 2 003 112 846 251 14 875 15 126 120 073 2 460 122 533 5 439 0 5 439
4 599 117 568 122 167 7 051 1 058 130 276 18 993 24 822 43 815 138 846 1 165 140 011 34 080 0 34 080
D) Likviditási alap ezer forintban Sorszám a
01. 02.
Megnevezés
Elõzõ év
Tárgyév
b
c
d
Tagok által fizetett tagdíjak Munkáltatói tag (munkáltatói tagok) által fizetett hozzájárulás
235 2 787
202 2 951
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2257
Sorszám
Megnevezés
Elõzõ év
Tárgyév
a
b
c
d
I. 03 04 II. 05 III. IV. V.
Tagdíjbevételek (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (01+02+03+04) Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek Likviditási alap kiadásai Likviditási alap tárgyévi eredménye (I+II-III. sor)
3 022 0 0 3 022 2 687 2 687 53 5 656
3 153 0 0 3 153 3 662 3 662 56 6 759
E) Alapok együttesen Sorszám
Megnevezés
a
b
01.
Tagdíjbevételek
02.
Különféle bevételek
03. 04. 05.
III. Alapok tárgyévi eredménye
Elõzõ év
Tárgyév
c
d
1 858 578
2 223 610
516 412
582 360
I. Alapok bevételei
2 374 990
2 805 970
II. Alapok kiadásai
2 704 260
2 480 831
-329 270
325 139
Mérleg 2008. december 31. ezer forintban Sorszám
Megnevezés
Elõzõ év
Tárgyév
a
b
c
d
01
A)
02
I.
13 813
7 888
IMMATERIÁLIS JAVAK (111., 112.)
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
5 639
3 342 3 336
03
1.
Vagyoni értékû jogok
4 421
04
2.
Szellemi termékek
1 218
6
05
II.
TÁRGYI ESZKÖZÖK
8 174
4 546
06
2.
Gépek, berendezések, felszerelések és jármûvek (131., 132.)
07
B)
FORGÓESZKÖZÖK
08
I.
4 546 2 421 810
56
58
KÉSZLETEK
09
II.
10
III.
ÉRTÉKPAPÍROK (32.)
11
IV.
PÉNZESZKÖZÖK
12
1.
Pénztárak (33.)
13
2.
Pénztári elszámolási számla (341.)
14
4.
Rövid lejáratú bankbetét (342)
15
V.
EGYÉB AKTÍV PÉNZÜGYI ELSZÁMOLÁSOK (37, 38)
16
8 174 2 106 434
KÖVETELÉSEK
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01+14. sor)
1 915
2 711
1 854 804
2 222 255
249 422
196 316
381
52
9 041
9 264
240 000
187 000
237
470
2 120 247
2 429 698 ezer forintban
Sorszám
Megnevezés
Elõzõ év
Tárgyév
a
b
c
d
29
D)
SAJÁT TÕKE
15 631
10 485
34
II.
TÕKEVÁLTOZÁSOK
15 631
10 485
35
1.
Fedezeti alap tõkeváltozása (421)
36
2.
Mûködési alap tõkeváltozásai (422)
37
3.
Likviditási alap tõkeváltozása
1 575
0
14 047
10 485
9
0
2258
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
Sorszám
Megnevezés
Elõzõ év
Tárgyév
a
b
c
d
38
E)
39
I.
TARTALÉKOK
2 087 251
2 412 390
FEDEZETI ALAP TARTALÉKA
1 802 912
2 087 212
1 583 801
2 083 182
40
1.
Egyéni számlák befektetett tartaléka (4311.)
41
2.
Egyéni számlák szabad tartaléka (4312.)
219 111
4 030
44
II.
MÛKÖDÉSI ALAP TARTALÉKA
242 580
276 660
45
1.
Befektetett mûködési tartalék (433.)
230 000
263 000
46
2.
Likvid mûködési tartalék (434.)
12 580
13 660
47
III.
LIKVIDITÁSI ALAP TARTALÉKA
41 759
48 518
48
1.
Befektetett likviditási tartalék (435)
41 003
47 999
49
2.
Szabad likviditási tartalék (436.)
756
519
50
F)
KÖTELEZETTSÉGEK
17 365
6 823
51
I.
RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
15 930
6 331
52
1.
Tagokkal szembeni kötelezettségek
14 665
6 074
55
4.
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek (466., 467., 469.)
1 265
257
56
II.
EGYÉB PASSZÍV PÉNZÜGYI ELSZÁMOLÁSOK (47., 48.)
1 435
492
2 120 247
2 429 698
57 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (29+38+50. sor)
Hitelesítõ záradék Véleményem szerint az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Az éves beszámoló a VITAMIN Egészségpénztár 2008. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Budapest, 2009. április 22. Universal-Saldo Könyvszakértõ, Pénzügyi és Adótanácsadó Kft. Kamarai azonosító: 000337
Tömösvári Andrásné s. k. bejegyzett könyvvizsgáló (engedély száma: 002536)
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
Érvénytelenített iratok (alfabetikus sorrendben)
HIRDET MÉNYEK Felhívjuk T. Hirdetõink figyelmét arra, hogy az érvénytelenített bélyegzõkkel és iratokkal kapcsolatos hirdetési megbízásukat a következõ két cím bármelyikére küldhetik postán vagy faxon:
Centrum Európa Expressz Kft. bejelentése: AD7E-V 363351-363400 AD7E-V 363401-363450 AD7E-V 363701-363750
Pénzügyminisztérium Jogi és Igazgatási Fõosztálya (Pénzügyi Közlöny Szerkesztõsége) 1051 Budapest, József nádor tér 2-4. Fax: 327-2413 Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó 1085 Budapest, Somogyi Béla utca 6. Fax: 266-5099
AD7E-V 363901-363950 AD7E-V 363622-363650 sorszámú készpénzfizetési számlatömbjeit eltulajdonították, használatuk 2009. április 8-tól érvénytelen.
Az egyéb címekre küldött megrendelés csak kerülõ úton jut el a szerkesztõségbe, ezért megjelenése felesleges késedelmet szenvedhet. Felhívjuk figyelmüket továbbá arra, hogy a bélyegzõ (irat) érvénytelenné nyilvánításának napját minden esetben közöljék, mert ennek hiányában kénytelenek vagyunk a megrendelõlevél dátumát feltüntetni, ami az esetek többségében nem fedi a valós helyzetet. Sajnálattal közöljük egyúttal, hogy a beérkezõ megrendeléseket idõhiány miatt nem áll módunkban visszaigazolni. Tájékoztatjuk T. megrendelõinket, hogy a hirdetésnek nem minõsülõ közlemények, hirdetmények közzétételi díja megkezdett kéziratoldalanként 12 100 Ft + áfa; a bélyegzõk, okiratok, stb. érvénytelenítése egységesen 14 300 Ft + áfa, melyet a kiadó a megjelenést követõen kiszámláz.
2259
* Groupama Garancia Biztosító Zrt. bejelentései: Északkelet-Magyarországi Régió 3740431-3740460 sorszámú nyugtatömb használata 2009. május 28-tól érvénytelen; és Délkelet-Magyarországi Régió 4326301-4326330 sorszámú nyugtatömb használata 2009. május 15-tõl érvénytelen. * Kalocsai Ügyvédi Iroda bejelentése:
(A Szerkesztõség)
AC7S-C916601-AC7S-C916650 sorszámú számlatömbjét eltulajdonították, használata 2009. március 18-tól érvénytelen.
Érvénytelenített bélyegzõ
ovit
050. Országos Villamostávvezeték ZRt. Távvezeték Üzletigazgatóság 1152 Budapest, Körvasút sor 105. feliratú bélyegzõje elveszett, használata 2009. május 27-tõl érvénytelen.
* Mobimpex Kft. (1108 Budapest, Újhegyi út 14.) bejelentése: AM7E-O-579601-579550 sorszámú készpénzfizetési számlatömbje elveszett, használata 2009. április 22-tõl érvénytelen.
2260
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
JELENTKEZÉSI FELHÍVÁS az ELTE JOGI TOVÁBBKÉPZė INTÉZET 2009–2010 tanévben induló 3 féléves képzési idejĦ posztgraduális szakjaira
Jogászok részére Adójogi szakjogász Biztosítási szakjogász Családjogi szakjogász European Business Law Gazdasági büntetĘjogi szakjogász Ingatlanforgalmi szakjogász Iparjogvédelmi és szerzĘi jogi szakjogász Kereskedelmi szakjogász Környezetvédelmi szakjogász Szabályozási (kodifikátor) szakjogász Társasági és cégjogi szakjogász TĘkepiaci és bank szakjogász
Nem jogászok részére Jogi szakokleveles gazdasági szakember (közgazdász, mérnök, informatikus stb.) Jogi szakokleveles környezetvédelmi szakember Jogi szakokleveles orvos, fogorvos, gyógyszerész és egészségügyi szakember Építésügyi jogi szakokleveles mérnök
ELTE JOGI TOVÁBBKÉPZė INTÉZET www.eltejti.hu
7. szám
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
2261
A Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó megjelentette
PÁRTVEZÉR, MINISZTERELNÖK, VÉRTANÚ címû kötetét A 200 éve született Batthyány Lajos gróf, elsõ felelõs magyar miniszterelnök tiszteletére rendezett tudományos emlékülést Zalaegerszegen 2007. szeptember 12-én a Magyar Jogász Egylet Zala Megyei Szervezete, a Zala Megyei Területi Ügyvédi Kamara, a Zala Megyei Bíróság és a Zala Megyei Levéltár. Az egykori zalai vármegyeháza (napjainkban Zala Megyei Bíróság) annak idején Batthyány által is felkeresett dísztermében tartott emlékülésen hat tudományos elõadás foglalkozott Batthyány pályafutásának, közéleti tevékenységének, neves kortársaihoz fûzõdõ viszonyának és koncepciós perének történeti, illetve jogtörténeti elemzésével, egy elõadó pedig a kortárs zalai Batthyányakat mutatta be. A könyv az elhangzott elõadások nyomán készített és jegyzetekkel kiegészített hosszabb-rövidebb tanulmányok mellett közreadja a köszöntõ, a megnyitó és az elnöki zárszó szövegét, valamint válogatást közöl az emlékülés szereplõit és hallgatóságát megörökítõ fényképekbõl is. A kötet 240 oldal terjedelmû, ára 3995 forint áfával. Példányonként megvásárolható a Budapest VII., Rákóczi út 30. (bejárat a Dohány u. és Nyár u. sarkán) szám alatti Köz-
löny Könyvesházban (tel.: 321-2136, fax: 321-5275), valamint a Budapest VIII., Somogyi Béla u. 6. szám alatti Közlönyboltban (tel.: 318-8411), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail:
[email protected]). --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
MEGRENDELÉS Megrendelem a
PÁRTVEZÉR, MINISZTERELNÖK, VÉRTANÚ címû, 240 oldal terjedelmû kiadványt (ára: 3995 Ft áfával) ........... példányban, és kérem, juttassák el alábbi címemre: A megrendelõ (cég) neve: ................................................................................................................................................. Címe (város, irányítószám): .............................................................................................................................................. Utca, házszám: .................................................................................................................................................................. Ügyintézõ neve, telefonszáma: ......................................................................................................................................... A megrendelõ (cég) bankszámlaszáma: ............................................................................................................................ A megrendelt példányok ellenértékét a postaköltséggel együtt, a szállítást követõ számla kézhezvétele után, 8 napon belül átutaljuk a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónak a számlán feltüntetett pénzforgalmi jelzõszámára vagy postai úton a fenti címre.
Keltezés: ........................................
............................................... cégszerû aláírás
2262
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
A Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó megjelentette a Közlöny Könyvek sorozatában
A GAZDASÁGI TÁRSASÁGOKRÓL SZÓLÓ TÖRVÉNY MAGYARÁZATA címû kiadványt A 2006. július 1-jétõl hatályos, a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény (az új Gt.) megalkotása során az Európai Unió társasági jogával való harmonizáció és az egyes tagállamok társasági joga fejlõdésének közös sajátosságai mellett a magyar jogalkalmazók több mint másfél évtizedes tapasztalatait is felhasználták. A magyar jogalkalmazók számára ma már nem számít újdonságnak a társasági jog. Az ellenérzések rég megszûntek, az elsõ társasági törvény, az 1988. évi VI. törvény hatálybalépése óta a gazdasági élet szereplõi a társasági jog intézményeit megismerték és elfogadták. Kialakult az a cégbírósági gyakorlat és jelentõs szakirodalom, megerõsödött az a társasági jogi kultúra, amelyre a jogalkotó támaszkodhatott. Az új Gt. egyes kérdéseket a korábbival azonosan szabályoz, így az 1997. évi CXLIV. törvényen alapuló, a Legfelsõbb Bíróság és az ítélõtáblák közzétett döntéseibõl megismerhetõ bírói gyakorlat részben továbbra is irányadó. Ára: 3024 Ft áfával. Példányonként megvásárolható a Budapest VII., Rákóczi út 30. (bejárat a Dohány u. és Nyár u. sarkán) szám alatti Közlöny Könyvesházban (tel.: 321-2136, fax: 321-5275), valamint a Budapest VIII., Somogyi Béla u. 6. szám alatti Közlönyboltban (tel.: 318-8411), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail:
[email protected]).
MEGRENDELÕLAP Megrendeljük A gazdasági társaságokról szóló törvény magyarázata címû kiadványt (ára: 3024 Ft + postaköltség) ...................... példányban, és kérjük, juttassák el az alábbi címre:
A megrendelõ (cég) neve: ........................................................................................................ Címe (város, irányítószám): ..................................................................................................... Utca, házszám: ......................................................................................................................... Ügyintézõ neve, telefonszáma: ................................................................................................ A megrendelõ (cég) bankszámlaszáma: .................................................................................. A megrendelt példányok ellenértékét a postaköltséggel együtt, a szállítást követõ számla kézhezvétele után, 8 napon belül a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónak a számlán feltüntetett pénzforgalmi jelzõszámára átutalom. Keltezés: ……………………………………… ……………………………………… cégszerû aláírás
7. szám
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
KÖNYV IS MER TE TÕ Dr. Holló András és dr. Balogh Zsolt 1994-ben határozták el elõször, hogy az Alkotmány tételeihez rendelten közreadják az alkotmánybírósági gyakorlat – fõként elvi tételeket tartalmazó – vázlatát:
Az ér tel me zett Al kot mány címû könyvet. Az ötéves ítélkezési gyakorlat összefoglalásáról megjelent kötet pozitív szakmai visszhangja bátorította a szerkesztõket, hogy újabb öt év elteltével megjelentették a második kötetet. Ezt a munkát sokan forgatták mindazok, akiknek az alkotmányjogi ismeretek folyamatos frissítése megkerülhetetlen, de azok is, akik csupán érdeklõdtek az Alkotmánybíróság tevékenységérõl, jogfejlesztõ ítélkezésérõl. Ismét eltelt öt év. A szerkesztõk úgy döntöttek, hogy – immár hagyományként – elkészítik a tizenöt éves gyakorlat összefoglalását. E harmadik kötet megfelelõ kiindulópontot jelent annak megismerésében, hogy az Alkotmány egyes rendelkezései miként hatályosultak a gyakorlatban, az Alkotmány szabályaiból milyen elvi következtetések adódnak az államszervezet, a jogrendszer mûködését illetõen. A tizenöt éves gyakorlat összefoglalása pedig ebben szilárd hátteret jelent. Ajánljuk e könyvet a jogalkotás szakembereinek, a jogalkalmazóknak, elsõsorban a bíráknak, ügyészeknek, az önkormányzatoknál dolgozó jogászoknak, ügyvédeknek, valamint az egyetemi oktatóknak és hallgatóknak egyaránt. A jelölt szakmai kör mindennapi munkáját elõsegítõ könyv olyan „kivonat”, amely az alkotmánybírósági gyakorlat ismertetésén keresztül – a szerkesztõk reményei szerint – az alkotmányos jogállam mûködéséhez elengedhetetlen értékrenddel is megismertet. Példányonként megvásárolható a Budapest VII., Rákóczi út 30. (bejárat a Dohány u. és Nyár u. sarkán) szám alatti Közlöny Könyvesházban (tel.: 321-2136, fax: 321-5275), valamint a Budapest VIII., Somogyi Béla u. 6. szám alatti Közlönyboltban (tel.: 318-8411), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail:
[email protected]).
MEGRENDELÕLAP Megrendeljük Az értelmezett Alkotmány címû kiadványt (ára: 8832 Ft áfával) ..................... példányban, és kérjük juttassák el az alábbi címre: A megrendelõ (cég) neve: .................................................................................................................... Címe (város, irányítószám): ................................................................................................................. Utca, házszám: ..................................................................................................................................... Ügyintézõ neve, telefonszáma: ............................................................................................................ A megrendelõ (cég) bankszámlaszáma: .............................................................................................. A megrendelt példányok ellenértékét a postaköltséggel együtt, a szállítást követõ számla kézhezvétele után, 8 napon belül a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónak a számlán feltüntetett pénzforgalmi jelzõszámára átutaljuk. Keltezés: ……………………………………… ……………………………………… cégszerû aláírás
2263
2264
PÉNZÜGYI KÖZLÖNY
7. szám
A Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó megjelentette a
KOSSUTH-, ÁLLAMI ÉS SZÉCHENYI-DÍJASOK 1948–2008 címû könyvet Másodszor rendezte kötetté a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó a Kossuth-, Állami és Széchenyi-díjjal kitüntetettek névsorát, illetve a díjakkal kapcsolatos jogszabályokat, dokumentumokat. A 2008-as kiadásnak tehát szerves, tartalmi elõzménye az 1998-ban, a Kossuth-díj alapításának 50. évfordulója alkalmából megjelent, de kereskedelmi forgalomba nem került, A Kossuth-díj, az Állami Díj és a Széchenyi-díj fél évszázada címû kislexikon. Annak elõtte, 1988-ban látott napvilágot az Akadémiai Kiadó és a Magyar Népköztársaság Minisztertanácsának közös gondozásában a Kossuth-díjasok és állami díjasok almanachja 1948–1985 címû munka. A sorrendben harmadik, összegzõ könyv idõszerûségét is az évforduló adja: hatvan évvel ezelõtt, 1948-ban adták át az elsõ Kossuth-díjakat. A könyv közreadásában az a szándék vezette a kiadót és a szerkesztõket, hogy az olvasó teljes áttekintést kapjon hat évtized Kossuth-, állami és Széchenyi-díjasairól, e rangos elismerések alapításának és odaítélésének körülményeirõl. A két kötet 550 oldal terjedelmû, ára 19 900 forint áfával. Példányonként megvásárolható a Budapest VII., Rákóczi út 30. (bejárat a Dohány u. és Nyár u. sarkán) szám alatti Közlöny Könyvesházban (tel.: 321-2136, fax: 321-5275), valamint a Budapest VIII., Somogyi Béla u. 6. szám alatti Közlönyboltban (tel.: 318-8411), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail:
[email protected]). ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
MEGRENDELÉS Megrendelem a
KOSSUTH-, ÁLLAMI ÉS SZÉCHENYI-DÍJASOK 1948–2008 címû, 550 oldal terjedelmû kiadványt (ára: 19 900 Ft áfával) ........... példányban, és kérem, juttassák el alábbi címemre: A megrendelõ (cég) neve: .................................................................................................................................................... Címe (város, irányítószám): ................................................................................................................................................. Utca, házszám: ..................................................................................................................................................................... Ügyintézõ neve, telefonszáma: ............................................................................................................................................ A megrendelõ (cég) bankszámlaszáma: ............................................................................................................................... A megrendelt példányok ellenértékét a postaköltséggel együtt, a szállítást követõ számla kézhezvétele után, 8 napon belül átutaljuk a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónak a számlán feltüntetett pénzforgalmi jelzõszámára vagy postai úton a fenti címre. Keltezés: ........................................
............................................... cégszerû aláírás
A szerkesztésért felel a Pénzügyminisztérium Jogi és Igazgatási Fõosztálya. Szerkesztõség: 1051 Bp., József nádor tér 2-4. Telefon: 327-2384, Kiadja a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó 1085 Bp., Somogyi Béla u. 6., www.mhk.hu Felelõs kiadó: dr. Kodela László elnök-vezérigazgató. Elõfizetésben megrendelhetõ a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónál Budapest VIII., Somogyi B. u. 6., 1394 Budapest 62. Pf.: 357, vagy faxon: 318-6668. Elõfizetésben terjeszti a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó a Magyar Posta Zrt. közremûködésével. Telefon: 235-4554, 266-9290/240, 241 mellék. Terjesztés: tel.: 317-9999, 266-9290/245 mellék. Példányonként megvásárolható a Budapest VIII., Somogyi B. u. 6. szám alatti Közlönyboltban (tel.: 318-8411), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail:
[email protected]) vagy a www.mhk.hu/kozlonybolt internetcímen. 2009. évi éves elõfizetési díj: 45 108 Ft, fél évre: 22 554 Ft. Egy példány ára: 3 310 Ft. Hirdetések felvétele a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónál (1085 Bp., Somogyi Béla utca 6.) történik. Amennyiben a megrendelõ hirdetésében emblémát is kíván alkalmazni, tartozik azt fotózásra alkalmas módon megrendeléséhez mellékelni. HU ISSN 0133-8544 Formakészítés: TYPO 2000 Kft. 09.1582 - Nyomja: a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó Lajosmizsei Nyomdája. Felelõs vezetõ: Burján Norbert igazgató.