TARTALOMJEGYZÉK. Budapest, június 27. Ára: 4935 Ft 6. szám A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

Budapest, 2012. június 27.

Ára: 4935 Ft

6. szám

TARTALOMJEGYZÉK

A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény 71. §-ának (3) bekezdése valamint a magánnyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-ának (1) bekezdése alapján, továbbá az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-ának (1) bekezdése alapján a 2011. évi beszámoló részét képezõ mérleg és eredménykimutatás, valamint a könyvvizsgálói jelentés közzététele ............................................................................................ 1997 Allianz Hungária Nyugdíjpénztár .................................................. 1997 Általános Pénztárszövetség Tagpénztára – OFFICIUM Országos Nyugdíjpénztár ................................ 2027 ARTISJUS Nyugdíjpénztár ................................................................ 2033 AXA Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár ................................... 2040 BIZALOM Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár ... 2062 Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár ............... 2069 Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár ............ 2074 Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár ... 2089 „CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár ............................. 2102 CHINOIN Önkéntes Nyugdíjpénztár ............................................ 2107 CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár .................................. 2122 Cimbora Nyugdíjpénztár ................................................................. 2128 DUNASTYR Polisztirolgyártó Zrt. Kiegészítõ Nyugdíjpénztár

2138

ELMÛ – Budapesti Elektromos Mûvek Rt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára ................................................................................. 2144 Elsõ Kalocsai Nyugdíjpénztár ......................................................... 2158 Elsõ Rendõri Kiegészítõ Nyugdíjpénztár .................................... 2164 FÕGÁZ Kölcsönös Kiegészítõ Nyugdíjpénztár ......................... 2179 „HALADÁS” Regionális Önkéntes Nyugdíjpénztár ................. 2195 HUNALPA Önkéntes Nyugdíjpénztár .......................................... 2199 IKR-Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár .................................................................................................... 2205 LILLY Önkéntes Nyugdíjpénztár .................................................... 2212

1996

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY

6. szám

MASPED Kiegészítõ Nyugdíjpénztár ............................................ 2218 „MEZÕ” Nyugdíjpénztár ................................................................... 2229 Praxis Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár ............................. 2234 Rába Nyugdíjpénztár ......................................................................... 2240 Tempó Nyugdíjpénztár .................................................................... 2248 Tradíció Nyugdíjpénztár ................................................................... 2252 ZUGLIGET Önkéntes Kölcsönös Országos Nyugdíjpénztár 2255 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár ........................................................ 2259 AZ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS EGÉSZSÉG- ÉS ÖNSEGÉLYEZÕ PÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény 40. §-ának (6) bekezdése, valamint az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezõ pénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 36. §-ának (1) bekezdése alapján a 2011. évi beszámoló részét képezõ mérleg és eredménykimutatás, valamint a könyvvizsgálói jelentés közzététele ........................................................................... 2265 ADOSZT Adó- és Pénzügyi Ellenõrzési Dolgozók Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztára ......................................................... 2265 Allianz Hungária Egészségpénztár ................................................ 2269 Általános Pénztárszövetség tagpénztárai .................................. 2273 – PRO V1TA Elsõ Magyar Kiegészítõ Egészségpénztár – JÓSZÍV Önsegélyezõ Pénztár – Família Önsegélyezõ Pénztár AXA Önkéntes Egészségpénztár ................................................... 2282 Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára ........... 2286 Helyiipari és Településüzemeltetési Önsegélyezõ Pénztár – HETÖP ..................................................................................................... 2290 JÓSZOLGÁLAT Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Önsegélyezõ Pénztár .................................................................................................... 2294 KARDIREX Egészségpénztár ............................................................. 2296 Patika Egészségpénztár .................................................................... 2299 TEMPO Országos Önkéntes Kiegészítõ Egészségpénztár .... 2302 TEST-VÉR Egészségpénztár ............................................................. 2306 Tradíció Egészségpénztár ................................................................ 2309 Új Pillér Egészségpénztár ................................................................. 2312 VASAS Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár ...................................... 2315 Vitalitás Egészségpénztár ................................................................ 2318

A magán- és az önkéntes nyugdíjpénztárak, valamint az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezõ pénztárak közleményeinek folytatása a Nemzetgazdasági Közlöny 7–8. számaiban található.

6. szám


1997

A magánnyugdíjpénztárak és az önkéntes nyugdíjpénztárak közleményei A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény 71. §-ának (3) bekezdése, valamint a magánnyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-ának (1) bekezdése alapján, továbbá az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-ának (1) bekezdése alapján a 2011. évi beszámoló részét képezõ mérleg és eredménykimutatás, valamint a könyvvizsgálói jelentés közzététele.

Allianz Hungária Nyugdíjpénztár Magán-nyugdíjpénztári ág 2011. évi befektetéseinek összetétele, gazdálkodását jellemzõ mutatói és hozamrátái 1. A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja 1998. 2. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: A pénztár Igazgatótanácsa: Az Igazgatótanács elnöke: Az Igazgatótanács tagjai:

Kádár Péter Kristóf Orsolya Esztergomi Gábor Kincses Zoltán Marusinecz Tamás Weigert Zsanett Vámos Levente

A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága: Az Ellenõrzõ Bizottság elnöke: Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai:

Vavrek Éva Faházi Andrea Gajdos Andrea Horváth Alíz Eszter Molnár András

3. Mérlegadatok: (E Ft)

Eszközök

Elõzõ év auditált beszámoló záró adatai

Tárgyévi auditált beszámoló záró adatai

Források

A) I. II.

Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök

363 893 552 19 935 234 D) 0 134 851 I. 6 581 3 125 II.

III.

363 886 971 19 797 258 III.

B) I.

Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek

II.

Követelések

3 681 726

III.

Értékpapírok

41 599 149

53 306 511 416

3 298 455 IV. 171 V. E) 97 280 I. II. 2 286 246 III. IV. IV.

V.

Pénzeszközök

C)

Aktív idõbeli elhatárolások Eszközök (aktívák) összesen

8 025 220

914 758 F) I. 31 666 25 270 II. G) 417 231 729 23 258 959

Saját tõke Induló tõke Be nem fizetett alapítói támogatások Tartalék tõke Mûködés tárgyévi eredménye Értékelési tartalék Céltartalékok Mûködési céltartalék Fedezeti céltartalék Likviditási és kockázati céltartalék Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idõbeli elhatárolások Források (passzívák) összesen



117 328 0 0

237 823 0 0

704 539

244 213

–587 211 –6390 0 0 404 666 437 22 357 765 250 1 728 402 323 709 22 326 722 0 447 186 011 3 323 2 156 467

25 545

11 913 109 594 189 0 0 11 913 109 594 189 534 855 69 182 417 231 729 23 258 959

1998


6. szám

4. A pénztár taglétszáma: 2011. december 31.

2011. január 1.

Taglétszám (fõ)

477 253

11 164

5. A pénztár által elszámolt tagdíj- és egyéb bevételek: Bevétel típusa

Összege (E Ft)

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás Tagdíj-kiegészítések Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés Utólag befolyt tagdíjak Azonosítatlan tagdíjcélú mûködési bevétel Egyéb bevételek

1 105 123 0 51 387 167 111 256 544 -31 356 3 140 516

6. A bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyév vonatkozásában: 2011. 01. 1-jétõl 2011. 12. 31-ig

%

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási és kock. tartaléka

99,10 0,89 0,01

7. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (változása): Szolgáltatások típusa

2010. év

Egyösszegû kifizetés (E Ft) Élethosszig tartó járadék (életjáradék) Elején határozott idõtartamos életjáradék Végén határozott idõtartamos életjáradék Kettõ vagy több életre szóló életjáradék

A változás

2011. év

416 988 0 0 0 0

összege

246 318 0 0 0 0

%-a

–170 670 0 0 0 0

–40,93 0 0 0 0

8. A pénztár mûködési költségei: 1 210 822 E Ft. 9/a A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása a tárgyévet megelõzõ harmadik év elõtti idõszak alatt: T-9 év

Pénztár egésze

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%)

8,45 9,33 9,37

T-8 év

3,60 4,76 3,70

T-7 év

16,43 17,32 16,42

T-6 év

T-5 év

11,30 12,49 12,22

6,44 7,46 8,25

T-4 év

T-3 év

5,51 6,44 6,16

–14,55 –13,71 –13,16

9/b A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása a tárgyévben és tárgyév elõtti évben: Portfólió neve

Magán Klasszikus T-2 év Magán Klasszikus T-1 év Magán Klasszikus T év Magán Kiegyensúlyozott T-2 év

11,62 % 5,66% 5,14% 16,39 %

Portfólió neve

Magán Kiegyensúlyozott T-1 év Magán Kiegyensúlyozott T év Magán Növekedési T-2 év Magán Növekedési T-1 év Magán Növekedési T év Magán Függõ T-2 év Magán Függõ T-1 év Magán Függõ T év

Portfólió bruttó hozam

Portfólió bruttó hozam

8,65% 0,63% 22,40 % 11,61% –1,41% 10,95 % 5,09% 6,05%

Portfólió nettó hozama

10,75% 4,75% 4,91% 15,45% Portfólió nettó hozama

7,79% 0,38% 21,41% 10,73% –1,65% 10,00% 4,20% 5,82%

Benchmark hozam

13,12 % 5,53% 5,17% 17,87 % Benchmark hozam

8,17% 0,50% 22,04 % 10,55% –2,52% 10,52 % 5,53% 5,17%

6. szám


1999 Portfólió bruttó hozam

Portfólió neve

Magán Likviditási és Mûködési T-2 év Magán Likviditási és Mûködési T-1 év Magán Likviditási és Mûködési T év

Portfólió nettó hozama

8,67 % 4,24% 4,42%

7,89 % 3,46% 4,18%

Benchmark hozam

10,79 % 5,53% 5,17%

9/c Átlaghozamok, vagyonnövekedési mutatók választható portfóliónként: Portfólió neve

10-éves átlaghozam

Klasszikus Kiegyensúlyozott Növekedési

Átlagos referencia hozam 2002–2011

5,45% 5,73% 6,33%

Vagyonnövekedési mutató

7,12% 7,30% 7,50%

4,28% 4,02% 4,62%

10. Pénztári viszonyszámok: Tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele Tartalékok tárgyévi összes bevétele tartalékok elõzõ évi befektetési hozam- és kamatbevételei tartalékok elõzõ évi összes bevétele tartalékok tárgyévi befektetési hozam- és kamatbevételei tartalékok tárgyévi összes bevétele bér és személyi jellegû kiadások mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások igénybe vett szolgáltatások kiadásai mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások tartalékok befektetésével kapcsolatos igénybe vett szolgáltatások tárgyévi kiadásai mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások Értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalék Likviditási tartalék záró állománya Egyéb likviditási célokra képzett likviditási céltartalék Likviditási tartalék záró állománya éves átlagos taglétszám Taglétszám életkor szerinti megoszlása –20 életév alatt 21–30 életév között 31–40 életév között 41–50 életév között 51 életév felett Egyéni számlák állományának éves átlagos értéke Egy fõre jutó átlagos havi befizetés értéke

0,04 0,55 0,85 0,33 0,05 8,10 0,00 0,56 185 846 11 164 47 2 617 5 223 2 541 736 212 325 215 6,22

11. A pénztári vagyon alakulása: Piaci érték 2011. 01. 01.

Mindösszesen (E Ft)

408 974 749

Piaci érték 2011. 12. 31.

22 992 591

12. A pénztár vagyonkezelõjének neve: Allianz Alapkezelõ Zrt. 13. A pénztárral kapcsolatban 50 000 Ft felügyeleti bírság került kiszabásra. 14. A Pénztárak Garancia Alapjának igénybevételére nem került sor. 15/a. A tárgyévre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megoszlás és a referenciaindex a fedezeti tartalék egyéni számlák tekintetében (negyedéves bontásban): 2011. január 1-jétõl (Klasszikus) Eszközcsoport

Hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven belüli lejáratú magyar állampapír Hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven túli lejáratú magyar állampapír Lekötött betétek

Minimális %-os megoszlás

0 0 0

Maximális %-os megoszlás

100 100 20

Célarány %-os megoszlás

100 0 0

2000


6. szám

A referenciahozam a klasszikus portfólióban RMAX100%. A klasszikus portfólióban az értékpapírok duratione min. 0 max. 1 év. 2011. január 1-jétõl (Kiegyensúlyozott) Eszközcsoport

Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (belföldi) Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) Hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven túli lejáratú magyar állampapírok Hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven belüli lejáratú magyar állampapírok Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által forgalomba hozott jelzáloglevél Ingatlan, Ingatlan befektetési alapok Lekötött betétek




0 0 45 0 0

20 20 85 20 10

6 14 65 7 1

0 0

10 20

1 6

0 0

10 10

0 0

A referenciahozam a kiegyensúlyozott portfólióban max. 68,00%, ZMAX 12,00%, Ceto p20 5,00%, MXEF 4,00%, SPX 4,00%, SX5E 2,00%, BUX 5,00% A kiegyensúlyozott portfólióban a hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok duratione min. 2 max. 6 év. 2011. január 1-jétõl (Növekedési) Eszközcsoport

Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (belföldi) Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) Hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven túli lejáratú magyar állampapírok Hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven belüli lejáratú magyar állampapírok Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által forgalomba hozott jelzáloglevél Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) Ingatlan, Ingatlan befektetési alapok Lekötött betétek




0 16 20 0 0

20 44 60 20 10

13 32 40 7 1

0 0

10 20

1 6

0 0 0

0 10 10

0 0 0

A referenciahozam a kiegyensúlyozott portfólióban max. 43,00%, ZMAX 12%, Cetop20 11,00%, MXEF 6,00%, SPX 11,00%, SX5E 6,00%, BUX 11,00%. A Növekedési portfólióban a hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok duratione min. 2 max. 6 év. 2011. február 10-tõl (Klasszikus) Eszközcsoport




Hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven belüli lejáratú magyar állampapír 0 100 100 Hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven túli lejáratú magyar állampapír 0 100 0 Lekötött betétek 0 20 0 A referenciahozam a klasszikus portfólióban RMAX100%. A klasszikus portfólióban az értékpapírok duratione min 0 max. 1 év. 2011. február 10-tõl (Kiegyensúlyozott) Eszközcsoport

Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (belföldi) Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) Hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven túli lejáratú magyar állampapírok Hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven belüli lejáratú magyar állampapírok Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által forgalomba hozott kötvény




0 0 45 0 0

20 20 85 20 10

4 16 65 7 1

0

10

1

6. szám

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Eszközcsoport

2001 Minimális %-os megoszlás

Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által forgalomba hozott jelzáloglevél Ingatlan, Ingatlan befektetési alapok Lekötött betétek



0

20

6

0 0

10 10

0 0

A referenciahozam a kiegyensúlyozott portfólióban max. 68,00%, ZMAX 12,00%, Cetop20 5,00%, MXEF 4,00%, SPX 5,00%, SX5E 3,00%, BUX 3,00% A kiegyensúlyozott portfólióban a hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok duratione min. 2 max. 6 év. 2011. feburár 10-tõl (Növekedési) Eszközcsoport




Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (belföldi) 0 20 13 Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) 16 35 32 Hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven túli lejáratú magyar állampapírok 20 60 40 Hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven belüli lejáratú magyar állampapírok 0 20 7 Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által forgalomba hozott 0 10 1 kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által forgalomba hozott kötvény 0 10 1 Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által forgalomba hozott 0 20 6 jelzáloglevél Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) 0 0 0 Ingatlan, Ingatlan befektetési alapok 0 10 0 Lekötött betétek 0 10 0 A referenciahozam a kiegyensúlyozott portfólióban max. 43,00%, ZMAX 12%, Cetop20 11,00%, MXEF 6,00%, SPX 11,00%, SX5E 6,00%, BUX 11,00%. A Növekedési portfólióban a hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok duratione min. 2 max. 6 év. A többi tartalék esetében a következõk az irányadók: A likviditási portfólióban csak hitelviszonyt megtestesítõ forgalomképes értékpapírok szerepelhetnek, melyeknek az átlagos futamideje (duration) maximum 1 év. A mûködési portfólióban csak hitelviszonyt megtestesítõ forgalomképes értékpapírok szerepelhetnek futamidõ maximum 1 év. A fedezeti szolgáltatási portfólió banki folyószámlán található, tekintettel arra, hogy a pénztár járadék szolgáltatást nem nyújt. A függõ portfóliókban csak hitelviszonyt megtestesítõ forgalomképes értékpapírok szerepelhetnek, melyeknek az átlagos futamideje (duration) maximum 1 év. 15/b. A tárgyévet követõ évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megoszlás és a referenciaindex a fedezeti tartalék egyéni számlák tekintetében: Klasszikus Eszközcsoport




Hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven belüli lejáratú magyar állampapír 0 100 100 Hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven túli lejáratú magyar állampapír 0 100 0 Lekötött betétek 0 20 0 A referenciahozam a klasszikus portfólióban RMAX100%. A klasszikus portfólióban az értékpapírok duratione min. 0 max. 1 év. Kiegyensúlyozott Eszközcsoport

Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (belföldi) Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) Hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven túli lejáratú magyar állampapírok Hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven belüli lejáratú magyar állampapírok Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által forgalomba hozott jelzáloglevél




0 0 45 0 0

20 20 85 20 10

4 16 65 7 1

0 0

10 20

1 6

2002


6. szám Minimális %-os megoszlás

Eszközcsoport



Ingatlan, Ingatlan befektetési alapok 0 10 0 Lekötött betétek 0 10 0 A referenciahozam a kiegyensúlyozott portfólióban max. 68,00%, ZMAX 12,00%, Cetop20 5,00%, MXEF 4,00%, SPX 5,00%, SX5E 3,00%, BUX 3,00% A kiegyensúlyozott portfólióban a hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok duratione min. 2 max. 6 év. Növekedési Minimális %-os megoszlás

Eszközcsoport



Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (belföldi) 0 20 13 Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) 16 35 32 Hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven túli lejáratú magyar állampapírok 20 60 40 Hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven belüli lejáratú magyar állampapírok 0 20 7 Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által forgalomba hozott 0 10 1 kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által forgalomba hozott kötvény 0 10 1 Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által forgalomba hozott 0 20 6 jelzáloglevél Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) 0 0 0 Ingatlan, Ingatlan befektetési alapok 0 10 0 Lekötött betétek 0 10 0 A referenciahozam a kiegyensúlyozott portfólióban max. 43,00%, ZMAX 12%, Cetop20 11,00%, MXEF 6,00%, SPX 11,00%, SX5E 6,00%, BUX 11,00%. A Növekedési portfólióban a hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok duratione min. 2 max. 6 év. A többi tartalék esetében a következõk az irányadók: A likviditási portfólióban csak hitelviszonyt megtestesítõ forgalomképes értékpapírok szerepelhetnek, melyeknek az átlagos futamideje (duration) maximum 1 év. A mûködési portfólióban csak hitelviszonyt megtestesítõ forgalomképes értékpapírok szerepelhetnek futamidõ maximum 1 év. A fedezeti szolgáltatási portfólió banki folyószámlán található, tekintettel arra, hogy a pénztár járadék szolgáltatást nem nyújt. A függõ portfóliókban csak hitelviszonyt megtestesítõ forgalomképes értékpapírok szerepelhetnek, melyeknek az átlagos futamideje (duration) maximum 1 év. 16. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása év elején és év végén: Eszközcsoport

2011. január 1-jén (%)

Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok és ebbe fektetõ befektetési jegyek (belföldi) Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok és ebbe fektetõ befektetési jegyek (külföldi) Hitelviszonyt megtestesítõ egy éven túli lejáratú állampapírok és ebbe fektetõ befektetési jegyek (magyar) Hitelviszonyt megtestesítõ egy éven belüli lejáratú állampapírok és ebbe fektetõ befektetési jegyek (magyar) Hitelviszonyt megtestesítõ magyar vállalati, hitelintézeti, és jelzálog értékpapírok Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) Lekötött betétek Pénzeszközök, úton lévõ tételek

2011. december 31-én (%)

11,32

9,91

27,11

28,10

43,18

41,50

9,00

9,50

8,30 0,22 0,00 0,87

7,00 0,00 0,00 3,99

Mérleg – Eszköz Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+, –)

1 c

2 d

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai 3 e

Tárgyévi beszámoló záró adatai


4 f

5 g

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai 6 h

001 73KME1

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

532 814 669

0 532 814 669 138 138 697

0 138 138 697

002 73KME11

A) Befektetett eszközök

457 529 366

0 457 529 366 113 726 909

0 113 726 909

Mód 7 z

6. szám


2003 Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

003 73KME111

Megnevezés

I. Immateriális javak



1 c

2 d

0

0


0



4 f

5 g

187 919

0


Mód 7 z

187 919

004 73KME1111

a) önkéntes nyugdíjpénztár

0

0

0

53 068

0

53 068

005 73KME1112

b) magánnyugdíjpénztár

0

0

0

134 851

0

134 851

006

ebbõl:

007 73KME1113

Immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

008 73KME11131 a) önkéntes nyugdíjpénztár 009 73KME11132 b) magánnyugdíjpénztár

0

0

0

0

0

0

010 73KME112

II. Tárgyi eszközök

8 674

0

8 674

4 041

0

4 041

011 73KME1121


2 093

0

2 093

916

0

916

012 73KME1122


6 581

0

6 581

3 125

0

3 125

013

ebbõl:

014 73KME1123

1. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok

0

0

0

0

0

0

015 73KME11231 a) önkéntes nyugdíjpénztár

0

0

0

0

0

0

016 73KME11232 b) magánnyugdíjpénztár

0

0

0

0

0

0

017 73KME1124

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

020 73KME1125

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2. Tárgyi eszközök értékelési különbözete

3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

021 73KME11251 a) önkéntes nyugdíjpénztár 022 73KME11252 b) magánnyugdíjpénztár 023 73KME113

III. Befektetett pénzügyi eszközök

0 457 520 692

024 73KME1131


025 73KME1132


363 886 971

026 73KME1133

1. Egyéb tartós részesedések

158 734 592

027 73KME11331 a) önkéntes nyugdíjpénztár 028 73KME11332 b) magánnyugdíjpénztár 029 73KME1134

20 416 709 138 317 883

0

0 113 534 949

93 633 721

93 737 691

0 93 737 691

0 363 886 971

19 797 258

0 19 797 258

0 158 734 592

31 475 210

0 31 475 210

0

20 416 709

22 317 081

0 22 317 081

0 138 317 883

9 158 129

0

9 158 129

0

0

0

60 544

0

60 544


0

0

0

57 517

0

57 517


0

0

0

3 027

0

3 027

0 271 537 025

83 339 829

032 73KME1135

2. Egyéb tartósan adott kölcsön

93 633 721

0 457 520 692 113 534 949

3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ ér- 271 537 025 tékpapírok


69 400 380

72 046 966

0 72 046 966

0 202 136 645

11 292 863

0 11 292 863

27 249 075

0

27 249 075

–1 340 634

0 –1 340 634

3 816 632

0

3 816 632

–683 873

0

–683 873


23 432 443

0

23 432 443

–656 761

0

–656 761

038 73KME12

B) Forgóeszközök

75 253 472

0

75 253 472

24 385 352

039 73KME121

I. Készletek

416

0

416

3 418

0

3 418

040 73KME1211


0

0

0

3 247

0

3 247

041 73KME1212


416

0

416

171

0

171

042

ebbõl:

043 73KME12101 Áruk értékelési különbözete

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

034 73KME11352 b) magánnyugdíjpénztár 035 73KME1136

4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete


69 400 380 202 136 645

0

0 83 339 829

0 24 385 352

2004


6. szám Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés



1 c

2 d




4 f

5 g


Mód 7 z

046 73KME122

II. Követelések

6 383 277

0

6 383 277

7 088 968

0

7 088 968

047 73KME1221


2 701 551

0

2 701 551

6 991 688

0

6 991 688

048 73KME1222


3 681 726

0

3 681 726

97 280

0

97 280

049

ebbõl:

050 73KME1223

1. Tagdíjkövetelések

4 283 460

0

4 283 460

6 867 755

0

6 867 755


2 215 390

0

2 215 390

6 844 881

0

6 844 881


2 068 070

0

2 068 070

22 874

0

22 874

129 672

0

129 672

115 728

0

115 728

053 73KME1224

2. Tagi kölcsön

054 73KME123

III. Értékpapírok

58 999 761

0

58 999 761

14 560 733

0 14 560 733

055 73KME1231


17 400 612

0

17 400 612

12 274 487

0 12 274 487

056 73KME1232


41 599 149

0

41 599 149

2 286 246

0

2 286 246

057 73KME1233

1. Egyéb részesedések

610

0

610

0

0

0

610

0

610

0

0

0

0

0

058 73KME12331 a) önkéntes nyugdíjpénztár 059 73KME12332 b) magánnyugdíjpénztár

0

0

0

0

57 672 715

0

57 672 715

14 361 540

0 14 361 540


16 943 113

0

16 943 113

12 106 812

0 12 106 812


40 729 602

0

40 729 602

2 254 728

0

2 254 728

060 73KME1234

063 73KME1235

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

1 326 436

0

1 326 436

199 193

0

199 193


456 889

0

456 889

167 675

0

167 675


869 547

0

869 547

31 518

0

31 518

0

0

0

0

0

0

066 73KME1236

3. Értékpapírok értékelési különbözete

4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

069 73KME124

IV. Pénzeszközök

9 870 018

0

9 870 018

2 732 233

0

2 732 233

070 73KME1241


1 844 798

0

1 844 798

1 817 475

0

1 817 475

071 73KME1242


8 025 220

0

8 025 220

914 758

0

914 758

072

ebbõl:

073 73KME1243

1. Betétszámlák (forintban)

9 399 580

0

9 399 580

2 473 023

0

2 473 023


1 712 674

0

1 712 674

1 619 581

0

1 619 581


7 686 906

0

7 686 906

853 442

0

853 442

076 73KME1244

477 322

0

477 322

244 023

0

244 023


133 702

0

133 702

187 371

0

187 371


343 620

0

343 620

56 652

0

56 652

–7 311

0

–7 311

14 814

0

14 814


–1 818

0

–1 818

10 424

0

10 424


–5 493

0

–5 493

4 390

0

4 390

082 73KME13

C) Aktív idõbeli elhatárolások

31 831

0

31 831

26 436

0

26 436

083 73KME131

1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása

31 356

0

31 356

0

0

0

084 73KME1311


0

0

0

0

0

0

079 73KME1245

2. Devizaszámla

3. Pénzeszközök értékelési különbözete

085 73KME1312


31 356

0

31 356

0

0

0

086 73KME132

2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

475

0

475

26 436

0

26 436

087 73KME1321


165

0

165

1 166

0

1 166

088 73KME1322


310

0

310

25 270

0

25 270

6. szám


2005

Mérleg – Forrás Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

001 73KMF1

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

002 73KMF11

D) Saját tõke

003 73KMF111

I. Induló tõke

004 73KMF1111



Megállapított eltérések (+/–)

1 k

2 l

532 814 669

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai 3 m



4 n

5 o

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai 6 p

Mód 7 z

0 532 814 669 138 138 697

0 138 138 697

865 538

0

865 538

999 407

0

999 407

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

005 73KMF1112


0

0

0

0

0

0

006 73KMF112

II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–)

0

0

0

0

0

0

007 73KMF1121


0

0

0

0

0

0

008 73KMF1122


0

0

0

0

0

0

009 73KMF113

III. Tartalék tõke

1 489 079

0

1 489 079

1 156 285

0

1 156 285

010 73KMF1131


784 540

0

784 540

912 072

0

912 072

011 73KMF1132


704 539

0

704 539

244 213

0

244 213

012 73KMF114

IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

–36 330

0

–36 330

–150 488

0

–150 488

013 73KMF115

V. Mûködés mérleg szerinti eredménye

–587 211

0

–587 211

–6 390

0

–6 390

014 73KMF116

VI. Értékelési tartalék

0

0

0

0

0

0

015 73KMF1161


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

016 73KMF1162


017 73KMF12

E) Céltartalékok

018 73KMF121

I. Mûködési céltartalék

019 73KMF1211


020 73KMF1212


0 518 104 913

0 518 104 913 135 749 520

0 135 749 520

13 446

0

13 446

11 103

0

11 103

13 196

0

13 196

9 375

0

9 375

250

0

250

1 728

0

1 728

021 73KMF122

II. Fedezeti céltartalék

513 159 578

0 513 159 578 128 460 280

0 128 460 280

022 73KMF1221


110 835 869

0 110 835 869 106 133 558

0 106 133 558

023 73KMF1222


402 323 709

0 402 323 709

024 73KMF1223

1. Egyéni számlákon

484 412 799

0 484 412 799 129 385 963

0 129 385 963

025 73KMF12231 a) önkéntes nyugdíjpénztár

106 361 787

0 106 361 787 106 435 040

0 106 435 040

026 73KMF12232


378 051 012

0 378 051 012

22 950 923

0

22 950 923

027 73KMF1224

2. Szolgáltatási tartalékon

222 674

0

222 674

221 890

0

221 890

222 674

0

222 674

221 890

0

221 890

0

0

0

0

0

0 –1 147 573

028 73KMF12241 a) önkéntes nyugdíjpénztár 029 73KMF12242 b) magánnyugdíjpénztár 030 73KMF1225

22 326 722

0

22 326 722

3. Értékelési különbözetben

28 524 105

0

28 524 105

–1 147 573

0

031 73KMF12251 a) önkéntes nyugdíjpénztár

4 251 408

0

4 251 408

–523 372

0

–523 372

24 272 697

0

24 272 697

–624 201

0

–624 201

032 73KMF12252


033 73KMF123

III. Likviditási céltartalék

374 021

0

374 021

404 388

0

404 388

034 73KMF1231


374 021

0

374 021

403 941

0

403 941

035 73KMF1232


036 73KMF124

IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka

0

0

0

447

0

447

186 011

0

186 011

3 323

0

3 323

037 73KMF1241

a) magánnyugdíjpénztár

186 011

0

186 011

3 323

0

3 323

038 73KMF125

V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka

4 371 857

0

4 371 857

6 870 426

0

6 870 426

039 73KMF1251


2 215 390

0

2 215 390

6 844 881

0

6 844 881

040 73KMF1252


2 156 467

0

2 156 467

25 545

0

25 545

041 73KMF13

F) Kötelezettségek

13 188 400

0

13 188 400

1 180 214

0

1 180 214

2006



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés



1 k

2 l




4 n

5 o


Mód 7 z

042 73KMF131

I. Hosszú lejáratú kötelezettségek

0

0

0

0

0

0

043 73KMF1311


0

0

0

0

0

0

044 73KMF1312


0

0

0

0

0

0

045 73KMF132

II. Rövid lejáratú kötelezettségek

13 188 400

0

13 188 400

1 180 214

0

1 180 214

046 73KMF1321


1 275 291

0

1 275 291

586 025

0

586 025

047 73KMF1322


11 913 109

0

11 913 109

594 189

0

594 189

5 906 707

0

5 906 707

636 569

0

636 569

423 839

0

423 839

431 110

0

431 110

5 482 868

0

5 482 868

205 459

0

205 459

ebbõl: 048 73KMF1323

Azonosítatlan függõ befizetések

049 73KMF13231 a) önkéntes nyugdíjpénztár 050 73KMF13232 b) magánnyugdíjpénztár 051 73KMF14

G) Passzív idõbeli elhatárolások

655 818

0

655 818

209 556

0

209 556

052 73KMF141


120 963

0

120 963

140 374

0

140 374

053 73KMF142


534 855

0

534 855

69 182

0

69 182

Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

001 73KA01

1. Tagok által fizetett tagdíj

002 73KA011


003 73KA012


004 73KA02

2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

005 73KA03

3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás

006 73KA04

4. Tagdíj-kiegészítések

007 73KA05

Elõzõ évi Megállapítot felülvizsgált t eltérések beszámoló (+/–) záró adatai


Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések Mód beszámoló záró adatai (+/–) záró adatai

1

2

3

4

5

6

7

c

d

e

f

g

h

z

1 609 147

0

1 609 147

322 273

0

322 273

85 205

0

85 205

316 813

0

316 813

1 523 942

0

1 523 942

5 460

0

5 460

286 203

0

286 203

275 895

0

275 895

0

0

0

0

0

0

5 245

0

5 245

420

0

420

5. Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–)

97 418

0

97 418

203 627

0

203 627

008 73KA051


36 073

0

36 073

202 135

0

202 135

009 73KA052


61 345

0

61 345

1 492

0

1 492

010 73KA06

6. Utólag befolyt tagdíjak

77 690

0

77 690

10 425

0

10 425

011 73KA061


23 713

0

23 713

0

0

0

012 73KA062


53 977

0

53 977

10 425

0

10 425

013 73KA07

7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6)

1 880 867

0

1 880 867

405 386

0

405 386

014 73KA071


359 048

0

359 048

390 573

0

390 573

015 73KA072


1 521 819

0

1 521 819

14 813

0

14 813

016 73KA08

8. Tagok egyéb befizetései

43 764

0

43 764

30 862

0

30 862

017 73KA081

önkéntes nyugdíjpénztár

43 764

0

43 764

30 862

0

30 862

018 73KA09

9. Mûködési célra kapott rendszeres támogatás

0

0

0

0

0

0

019 73KA091


0

0

0

0

0

0

020 73KA092


0

0

0

0

0

0

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

021 73KA10

Megnevezés

10. Mûködési célra juttatott eseti adomány




1

2

3

4

5

6

7

c

d

e

f

g

h

z

730 968

0

730 968

847

0

847

968 730 000

0

968

847

0

847

0

730 000

0

0

0

022 73KA101


023 73KA102


024 73KA11

11. Egyéb bevételek

63 421

0

63 421

1 262 121

0

1 262 121

025 73KA111


82 253

0

82 253

105 708

0

105 708

026 73KA112


027 73KA12

12. Mûködési célú bevételek összesen (7+8+9+10+11)

028 73KA121


–18 832

0

–18 832

1 156 413

0

1 156 413

2 719 020

0

2 719 020

1 699 216

0

1 699 216

486 033

0

486 033

527 990

0

527 990

029 73KA122


2 232 987

0

2 232 987

1 171 226

0

1 171 226

030 73KA13

13. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások

3 372 392

0

3 372 392

1 926 922

0

1 926 922

031 73KA131


546 550

0

546 550

716 100

0

716 100

032 73KA132


2 825 842

0

2 825 842

1 210 822

0

1 210 822

033 73KA14

14. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (12–13) (+/–)

–653 372

0

–653 372

–227 706

0

–227 706

034 73KA141


035 73KA142


036 73KA15

–60 517

0

–60 517

–188 110

0

–188 110

–592 855

0

–592 855

–39 596

0

–39 596

15. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek

47 071

0

47 071

82 541

0

82 541

037 73KA151


40 937

0

40 937

44 443

0

44 443

038 73KA152


6 134

0

6 134

38 098

0

38 098

039 73KA16

16. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

1 762

0

1 762

227

0

227

040 73KA161


1 742

0

1 742

169

0

169

041 73KA162


20

0

20

58

0

58

042 73KA17

17. Befektetési jegyek realizált hozama

0

0

0

0

0

0

043 73KA171


0

0

0

0

0

0

044 73KA172


0

0

0

0

0

0

045 73KA18

18. Kapott osztalékok és részesedések

0

0

0

0

0

0

046 73KA181


0

0

0

0

0

0

047 73KA182


0

0

0

0

0

0

048 73KA19

19. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

92

0

92

6

0

6

049 73KA191


88

0

88

4

0

4

050 73KA192


4

0

4

2

0

2

051 73KA20

20. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

–9 126

0

–9 126

–2 344

0

–2 344

052 73KA201


–8 882

0

–8 882

–3 821

0

–3 821

053 73KA202


–244

0

–244

1 477

0

1 477

054 73KA21

21. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

0

0

0

0

0

0

055 73KA211


0

0

0

0

0

0

056 73KA212


0

0

0

0

0

0

2008



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés




1

2

3

4

5

6

7

c

d

e

f

g

h

z

057 73KA22

22. Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+20)

39 799

0

39 799

80 430

0

80 430

058 73KA221


33 885

0

33 885

40 795

0

40 795

059 73KA222


5 914

0

5 914

39 635

0

39 635

060 73KA23

23. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

0

0

0

0

0

0

061 73KA231


0

0

0

0

0

0

062 73KA232


0

0

0

0

0

0

063 73KA24

24. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–)

105

0

105

1 029

0

1 029

064 73KA241


18

0

18

876

0

876

065 73KA242


87

0

87

153

0

153

066 73KA25

25. Befektetési jegyek realizált vesztesége

0

0

0

0

0

0

067 73KA251


0

0

0

0

0

0

068 73KA252


0

0

0

0

0

0

069 73KA26

26. Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék (+/–)

–9 126

0

–9 126

–2 344

0

–2 344

070 73KA261


–8 882

0

–8 882

–3 821

0

–3 821

071 73KA262


–244

0

–244

1 477

0

1 477

072 73KA27

27. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

19

0

19

26

0

26

073 73KA271


11

0

11

17

0

17

074 73KA272


8

0

8

9

0

9

075 73KA28

28. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások

0

0

0

0

0

0

076 73KA281


0

0

0

0

0

0

077 73KA282


0

0

0

0

0

0

078 73KA29

29. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

6 189

0

6 189

9 391

0

9 391

079 73KA291


5 770

0

5 770

5 846

0

5 846

080 73KA292


419

0

419

3 545

0

3 545

081 73KA30

30. Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29)

–2 813

0

–2 813

8 102

0

8 102

082 73KA301


–3 083

0

–3 083

2 918

0

2 918

083 73KA302


270

0

270

5 184

0

5 184

084 73KA31

31. Befektetési tevékenység eredménye (22–30)

42 612

0

42 612

72 328

0

72 328

085 73KA311


36 968

0

36 968

37 877

0

37 877

086 73KA312


5 644

0

5 644

34 451

0

34 451

087 73KA32

32. Rendkívüli eredmény

0

0

0

–1 696

0

–1 696

088 73KA321


0

0

0

–451

0

–451

0

0

0

–1 245

0

–1 245

2 643

0

2 643

196

0

196

089 73KA322


090 73KA33

33. Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés




1

2

3

4

5

6

7

c

d

e

f

g

h

z

091 73KA34

34. Adófizetési kötelezettség (–)

0

0

0

0

0

0

092 73KA35

35. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár)

–20 906

0

–20 906

–150 488

0

–150 488

093 73KA36

36. Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár)

–587 211

0

–587 211

–6 390

0

–6 390

Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés



1 c

2 d




4 f

5 g


Mód 7 z

001 73KB01

1.Tagok által fizetett tagdíj

34 517 517

0

34 517 517

7 518 769

0

7 518 769

002 73KB011


1 441 741

0

1 441 741

6 418 984

0

6 418 984

33 075 776

0

33 075 776

1 099 785

0

1 099 785

5 963 053

0

5 963 053

5 810 521

0

5 810 521

0

0

0

0

0

0

003 73KB012


004 73OB02


005 73KB03


006 73KB04


007 73KB05

5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–)

008 73KB051


009 73KB052


010 73KB06


011 73KB061


012 73KB062


013 73KB07

7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5+6)

014 73KB071


015 73KB072


016 73KB08

113 842

0

113 842

50 968

0

50 968

1 669 310

0

1 669 310

4 588 365

0

4 588 365

454 065

0

454 065

4 422 746

0

4 422 746

1 215 245

0

1 215 245

165 619

0

165 619

1 443 253

0

1 443 253

245 876

0

245 876

281 649

0

281 649

0

0

0

1 161 604

0

1 161 604

245 876

0

245 876

40 368 355

0

40 368 355

9 037 769

0

9 037 769

7 232 378

0

7 232 378

7 806 759

0

7 806 759

33 135 977

0

33 135 977

1 231 010

0

1 231 010


1 725 032

0

1 725 032

2 147 692

0

2 147 692

017 73KB081


1 725 032

0

1 725 032

2 147 692

0

2 147 692

018 73KB09

9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár)

0

0

0

0

0

0

019 73KB10

10. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár)

47 455

0

47 455

41 487

0

41 487

020 73KB11

11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek

173 029

0

173 029

1 948 904

0

1 948 904

021 73KB111


0

0

0

0

0

0

022 73KB112


173 029

0

173 029

1 948 904

0

1 948 904

023 73KB12

12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási 42 313 871 célú bevételek összesen (7+8+9+10+11)

0

42 313 871

13 175 852

0

13 175 852

024 73KB121

a) önkéntes nyugdíjpénztár (7+8+9+10+11)

9 004 865

0

9 004 865

9 995 938

0

9 995 938

025 73KB122

b) magánnyugdíjpénztár (7+8+11)

33 309 006

0

33 309 006

3 179 914

0

3 179 914

2010



Ssz.

PSZÁF kód

026 73KB13

Megnevezés

13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások



1 c

2 d

164 597

0


164 597



4 f

5 g

1 944 553

0


Mód 7 z

1 944 553

027 73KB131


0

0

0

0

0

0

028 73KB132


164 597

0

164 597

1 944 553

0

1 944 553

029 73KB14

14. Kapott kamatok, kamat jellegû bevé- 14 905 119 telek

0

14 905 119

21 656 030

0

21 656 030

030 73KB141


2 414 845

0

2 414 845

5 821 812

0

5 821 812

031 73KB142


12 490 274

0

12 490 274

15 834 218

0

15 834 218

032 73KB15

15. Tulajdoni részesedést jelentõ befek- 29 190 359 tetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

0

29 190 359

34 378 186

0

34 378 186

033 73KB151


034 73KB152


3 905 269

0

3 905 269

2 874 957

0

2 874 957

25 285 090

0

25 285 090

31 503 229

0

31 503 229

035 73KB16 036 73KB161


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

037 73KB162

0


0

0

0

0

0

0

3 105 661

0

3 105 661

1 980 672

0

1 980 672

413 825

0

413 825

603 007

0

603 007

038 73KB17

17. Kapott osztalékok és részesedések

039 73KB171


040 73KB172


2 691 836

0

2 691 836

1 377 665

0

1 377 665

041 73KB18


1 458 047

0

1 458 047

378 671

0

378 671

042 73KB181


155 495

0

155 495

197 054

0

197 054

043 73KB182


1 302 552

0

1 302 552

181 617

0

181 617

044 73KB19


4 056 499

0

4 056 499 –29 547 086

0 –29 547 086

045 73KB191


4 075 715

0

4 075 715

0

046 73KB192


–19 216

0

047 73KB20


0

0

0

0

0

0

048 73KB201


0

0

0

0

0

0

049 73KB202


0

0

0

0

0

0

050 73KB21


52 715 685

0

52 715 685

28 846 473

0

28 846 473

051 73KB211


10 965 149

0

10 965 149

4 846 642

0

4 846 642

052 73KB212


41 750 536

0

41 750 536

23 999 831

0

23 999 831

053 73KB213

21.1. Egyéni számlákat megilletõ hozam- 52 704 249 bevételek

0

52 704 249

28 834 311

0

28 834 311

054 73KB2131


10 953 713

0

10 953 713

4 834 480

0

4 834 480

055 73KB2132


41 750 536

0

41 750 536

23 999 831

0

23 999 831

056 73KB214

21.2. Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek

11 436

0

11 436

12 162

0

12 162

057 73KB2141


11 436

0

11 436

12 162

0

12 162

058 73KB2142


0

0

0

0

0

0

059 73KB22


0

0

0

0

0

0

060 73KB221


0

0

0

0

0

0

061 73KB222


0

0

0

0

0

0

–4 650 188

–19 216 –24 896 898

–4 650 188

0 –24 896 898

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés



1 c

2 d




4 f

5 g


Mód 7 z

062 73KB23


8 453 915

0

8 453 915

12 785 596

0

12 785 596

063 73KB231


2 040 067

0

2 040 067

3 540 957

0

3 540 957

064 73KB232


6 413 848

0

6 413 848

9 244 639

0

9 244 639

065 73KB24


0

0

0

0

0

0

066 73KB241


0

0

0

0

0

0

067 73KB242


068 73KB25


069 73KB251


070 73KB252


071 73KB26

0

0

0

0

0

0

1 360 004

0

1 360 004

122 494

0

122 494

122 959

0

122 959

59 511

0

59 511

1 237 045

0

1 237 045

62 983

0

62 983


0

0

0

0

0

0

072 73KB261


0

0

0

0

0

0

073 73KB262


074 73KB27


075 73KB271


076 73KB272


077 73KB28

28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27)

078 73KB281


079 73KB282 080 73KB283

0

0

0

0

0

0

3 827 380

0

3 827 380

1 414 834

0

1 414 834

876 223

0

876 223

926 687

0

926 687

2 951 157

0

2 951 157

488 147

0

488 147

13 641 299

0

13 641 299

14 322 924

0

14 322 924

3 039 249

0

3 039 249

4 527 155

0

4 527 155


10 602 050

0

10 602 050

9 795 769

0

9 795 769

28.1. Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

13 639 358

0

13 639 358

14 320 966

0

14 320 966

081 73KB2831


082 73KB2832


3 037 308

0

3 037 308

4 525 197

0

4 525 197

10 602 050

0

10 602 050

9 795 769

0

9 795 769

083 73OB284

28.2. Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

1 941

0

1 941

1 958

0

1 958

084 73OB2841


1 941

0

1 941

1 958

0

1 958

085 73OB2842


0

0

0

0

0

0

086 73KB29

29. Befektetési tevékenység eredménye 39 074 386 (21–28) (+/–)

0

39 074 386

14 523 549

0

14 523 549

087 73KB291


7 925 900

0

7 925 900

319 487

0

319 487

088 73KB292


31 148 486

0

31 148 486

14 204 062

0

14 204 062

089 73KB30

30. Fedezeti céltartalék képzés (12–13+/–29) (–)

81 223 660

0

81 223 660

25 754 848

0

25 754 848

090 73KB301

30.1. Egyéni számlákon

81 214 165

0

81 214 165

25 744 643

0

25 744 643

091 73KB3011

30.1.1. Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetébõl

42 149 274

0

42 149 274

11 231 298

0

11 231 298

092 73KB30111


9 004 865

0

9 004 865

9 995 938

0

9 995 938

093 73KB30112


33 144 409

0

33 144 409

1 235 360

0

1 235 360

094 73KB3012

30.1..2 Realizált nettó hozamból

35 015 739

0

35 015 739

44 058 752

0

44 058 752

095 73KB30121


096 73KB30122


097 73KB3013

30.1.3 Értékelési különbözetbõl

3 848 037

0

3 848 037

4 957 792

0

4 957 792

31 167 702

0

31 167 702

39 100 960

0

39 100 960

4 049 152

0

4 049 152 –29 545 407

0 –29 545 407

2012



Ssz.

PSZÁF kód

098 73KB30131

Megnevezés



1 c

2 d


4 068 368

0




4 f

5 g

4 068 368

-4 648 509

0

–19 216 -24 896 898


Mód 7 z

–4 648 509

099 73KB30132


–19 216

0

100 73KB302

30.2 Szolgáltatási tartalékon

9 495

0

9 495

10 204

0 –24 896 898 0

10 204

101 73KB3021

30.2.1. Realizált nettó hozamból

2 148

0

2 148

11 883

0

11 883

102 73KB30211


2 148

0

2 148

11 883

0

11 883

103 73KB30212


0

0

0

0

0

0

104 73KB3022

30.2.2. Értékelési különbözetbõl

7 347

0

7 347

–1 679

0

–1 679

105 73KB30221


7 347

0

7 347

–1 679

0

–1 679

106 73KB30222


0

0

0

0

0

0

Eredménykimutatás – Likviditási és kockázati fedezet Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés



1 c

2 d




4 f

5 g


Mód 7 z

001 73KC01

1. Tagok által fizetett tagdíj

36 021

0

36 021

6 565

0

6 565

002 73KC011


1 492

0

1 492

6 687

0

6 687

34 529

0

34 529

–122

0

–122

6 220

0

6 220

6 013

0

6 013

0

0

0

0

0

0

003 73KC012


004 73KC02


005 73KC03


006 73KC04


007 73KC05

5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–)

008 73KC051


117

0

117

–1

0

–1

1 881

0

1 881

4 610

0

4 610

489

0

489

4 610

0

4 610

009 73KC052


1 392

0

1 392

0

0

0

010 73KC06


1 577

0

1 577

243

0

243

011 73KC061


012 73KC062


013 73KC07

7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5+6)

014 73KC071


015 73KC072


304

0

304

0

0

0

1 273

0

1 273

243

0

243

42 054

0

42 054

8 210

0

8 210

7 527

0

7 527

8 090

0

8 090

34 527

0

34 527

120

0

120

016 73KC08


1 220

0

1 220

1 001

0

1 001

017 73KC081


1 220

0

1 220

1 001

0

1 001

018 73KC082


0

0

0

0

0

0

019 73KC09

9. Likviditási és kockázati célra kapott rendszeres támogatás

0

0

0

0

0

0

020 73KC091


0

0

0

0

0

0

021 73KC092


0

0

0

0

0

0

022 73KC10

10. Likviditási és kockázati célra juttatott eseti adomány

0

0

0

0

0

0

023 73KC101


0

0

0

0

0

0

024 73KC102


0

0

0

0

0

0

025 73KC11

11. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek

369

0

369

3 843

0

3 843

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

026 73KC111

Megnevezés


027 73KC112


028 73KC12

12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen (7+….+11)

029 73KC121


030 73KC122


031 73KC13

13. Likviditási és kockázati célú ráfordítások

032 73KC131




1 c

2 d

0

0


0



4 f

5 g

0

0


Mód 7 z

0

369

0

369

3 843

0

3 843

43 643

0

43 643

13 054

0

13 054

8 747

0

8 747

9 091

0

9 091

34 896

0

34 896

3 963

0

3 963

364

0

364

3 843

0

3 843

0

0

0

0

0

0

033 73KC132


364

0

364

3 843

0

3 843

034 73KC14

14. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek

60 817

0

60 817

48 416

0

48 416

035 73KC141


52 417

0

52 417

48 266

0

48 266

036 73KC142


8 400

0

8 400

150

0

150

037 73KC15


1 550

0

1 550

484

0

484

038 73KC151


586

0

586

484

0

484

039 73KC152


964

0

964

0

0

0

040 73KC16


0

0

0

0

0

0

041 73KC161


0

0

0

0

0

0

042 73KC162


0

0

0

0

0

0

043 73KC17

17. Kapott osztalékok, részesedések

0

0

0

0

0

0

044 73KC171


0

0

0

0

0

0

045 73KC172


0

0

0

0

0

0

046 73KC18


0

0

0

0

0

0

047 73KC181


0

0

0

0

0

0

048 73KC182


049 73KC19

19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam (+/–)

050 73KC191


051 73KC192


052 73KC20

0

0

0

0

0

0

–5 337

0

–5 337

1 131

0

1 131

–185

0

–185

1 131

0

1 131

–5 152

0

–5 152

0

0

0


0

0

0

0

0

0

053 73KC201


0

0

0

0

0

0

054 73KC202


0

0

0

0

0

0

055 73KC21


57 030

0

57 030

50 031

0

50 031

056 73KC211


52 818

0

52 818

49 881

0

49 881

057 73KC212


4 212

0

4 212

150

0

150

058 73KC22


0

0

0

0

0

0

059 73KC221


0

0

0

0

0

0

060 73KC222


0

0

0

0

0

0

061 73KC23


398

0

398

515

0

515

062 73KC231


364

0

364

515

0

515

063 73KC232


34

0

34

0

0

0

2014



Ssz.

PSZÁF kód

064 73KC24

Megnevezés



1 c

2 d




4 f

5 g


Mód 7 z


0

0

0

0

0

0

065 73KC241


0

0

0

0

0

0

066 73KC242


0

0

0

0

0

0

067 73KC25


0

0

0

0

0

0

068 73KC251


0

0

0

0

0

0

069 73KC252


0

0

0

0

0

0

070 73KC26


0

0

0

0

0

0

071 73KC261


0

0

0

0

0

0

072 73KC262


0

0

0

0

0

0

073 73KC27


15 541

0

15 541

8 734

0

8 734

074 73KC271


14 911

0

14 911

8 713

0

8 713

075 73KC272


630

0

630

21

0

21

076 73KC28

28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27)

15 939

0

15 939

9 249

0

9 249

077 73KC281


15 275

0

15 275

9 228

0

9 228

078 73KC282


664

0

664

21

0

21

079 73KC29

29. Befektetési tevékenység eredménye (21–28) (+/–)

41 091

0

41 091

40 782

0

40 782

080 73KC291


37 543

0

37 543

40 653

0

40 653

081 73KC292


3 548

0

3 548

129

0

129

082 73KC30

30. Likviditási és kockázati céltartalék képzés (12–13+/–39) (–)

84 370

0

84 370

49 993

0

49 993

083 73KC301


46 290

0

46 290

49 744

0

49 744

084 73KC302


38 080

0

38 080

249

0

249

085 73KC31

30.1 Demográfiai kockázatokra

0

0

0

0

0

0

086 73KC32

30.2 Saját tevékenységi kockázatokra

0

0

0

0

0

0

087 73KC33

30.3 Egyéb kockázatokra

92 008

0

92 008

47 676

0

47 676

088 73KC331


48 776

0

48 776

47 427

0

47 427

089 73KC332


43 232

0

43 232

249

0

249

090 73KC34

30.4 Értékelési különbözetre

–7 638

0

–7 638

2 317

0

2 317

091 73KC341


–2 486

0

–2 486

2 317

0

2 317

092 73KC342


–5 152

0

–5 152

0

0

0

Eredménykimutatás – Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (csak magánnyugdíjpénztáraknál) Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés



1 c

2 d




4 f

5 g


001

73KD01

1. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek

1 056 975

0

1 056 975

145 467

0

145 467

002

73KD02


50 210

0

50 210

999

0

999

003

73KD03


0

0

0

0

0

0

004

73KD04

4. Kapott osztalék, részesedések

0

0

0

0

0

0

Mód 7 z

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés



1 c

2 d




4 f

5 g


005

73KD05


0

0

0

0

0

0

006

73KD06


–202 971

0

–202 971

–21 929

0

–21 929

007

73KD07

7. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+…+6)

904 214

0

904 214

124 537

0

124 537

008

73KD08


0

0

0

0

0

0

009

73KD09

9. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete (árfolyamveszteség)

196 452

0

196 452

3 479

0

3 479

010

73KD10


0

0

0

0

0

0

011

73KD11

11. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordítása

0

0

0

0

0

0

012

73KD12


123 433

0

123 433

6 381

0

6 381

013

73KD13

13. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+…+12)

319 885

0

319 885

9 860

0

9 860

014

73KD14

14. Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7–13)

584 329

0

584 329

114 677

0

114 677

015

73KD15

15. Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés

584 329

0

584 329

114 677

0

114 677

016

73KD151

15.1 Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára

616 730

0

616 730

102 475

0

102 475

017

73KD152

15.2 Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára

170 570

0

170 570

34 131

0

34 131

018

73KD153

15.3 Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék

–202 971

0

–202 970

–21 929

0

–21 929

*** Allianz Hungária Nyugdíjpénztár Önkéntes nyugdíjpénztári ág 2011. évi befektetéseinek összetétele, gazdálkodását jellemzõ mutatói és hozamrátái 1. A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja 1996. 2. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: A pénztár Igazgatótanácsa: Az Igazgatótanács elnöke: Az Igazgatótanács tagjai:

Kádár Péter Esztergomi Gábor Marusinetz Tamás Weigert Zsanett Kristóf Orsolya Vámos Levente

A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága: Az Ellenõrzõ Bizottság elnöke: Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai:

Vavrek Éva Faházi Andrea Gajdos Andrea Horváth Alizt Molnár András

Mód 7 z

2016


6. szám

3. Mérlegadatok: E Ft

Sz.


Eszközök


A) I. II.

Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök

93 635 814 0 2 093

III. B)

Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök

93 633 721 21 946 961

I.

Készletek

II.

Követelések

2 701 551

III.

Értékpapírok

17 400 612

0

IV. Pénzeszközök C)

1 844 798

Aktív idõbeli elhatárolások

165

Eszközök (aktívák) összesen

115 582 940


Források

93 791 675 D) Saját tõke 53 068 I. Induló tõke 916 II. Be nem fizetett alapítói támogatások 93 737 691 III. Tartalék tõke 21 086 897 IV. Mûködés tárgyévi eredménye


748 210 0 0

761 548 0 0

784 540 –36 330

912 072 –150 488

3 247 V. E) 6 991 688 I. II. 12 274 487 III. IV.

Értékelési tartalék 0 0 Céltartalékok 113 438 476 113 391 755 Mûködési céltartalék 13 196 9 375 Fedezeti céltartalék 110 835 869 106 133 558 Likviditási és kockázati céltartalék 374 021 403 941 Meg nem fizetett tagdíjak 2 215 390 6 844 881 tartaléka 1 817 475 F) Kötelezettségek 1 275 291 586 025 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 1 166 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1 275 291 586 025 G) Passzív idõbeli elhatárolások 120 963 140 374 114 879 738 Források (passzívák) összesen 115 582 940 114 879 738

4. A pénztár taglétszáma: 2011. január 1.

2011. december 31.

Taglétszám (fõ)

225 603

223 682

5. A pénztár által elszámolt tagdíj- és egyéb bevételek: Bevétel típusa

Összege (E Ft)

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés Utólag befolyt tagdíjak Egyéb bevételek

6 742 484 6 092429 4 629 491 0 2 327 597

6. A bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyév vonatkozásában: 2011. 01. 1-jétõl–2011. 12. 31-ig

Fedezeti %

éves tagdíj 10 000 Ft alatt éves tagdíj 10 000 Ft és 333 333 Ft közötti részre évi 333 333 Ft fölötti részre

Mûködési %

90,00 96,00 99,00

Likvid %

9,90 3,90 0,90

0,10 0,10 0,10

7. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke, változása: Szolgáltatás típus

Egyösszegû Járadék

2010. év (E Ft)

2011. év (E Ft)

4 710 239 84 847

7 370 656 62 762

A változás Összege (E Ft)

%-a

2 660 417 –22 085

56,47 –26,03

8. A pénztár mûködési költségei: 716 100 E Ft. 9/a. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: T-9 év

Pénztár egésze

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%)

8,18 9,12 9,52

T-8 év

3,47 4,67 3,78

T-7 év

16,99 17,92 17,21

T-6 év

11,84 13,11 12,22

T-5 év

6,96 8,01 8,25

T-4 év

5,52 6,41 6,26

T-3 év

–8,58 –7,83 –6,95

T-2 év

15,84 16,78 17,99

6. szám


2017

9/b. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása a tárgyévben: Portfólió neve

Portfólió Portfólió nettó bruttó hozam hozama

Önkéntes Középutas T év Önkéntes Klasszikus T-1 év Önkéntes Klasszikus T év Önkéntes Kiegyensúlyozott T-1év Önkéntes Kiegyensúlyozott T év Önkéntes Növekedési T-1 év Önkéntes Növekedési T év Önkéntes Kockázatvállaló T-1 év Önkéntes Kockázatvállaló T év Önkéntes Függõ T-1 év Önkéntes Függõ T év Önkéntes Likviditási és Mûködési T-1 év Önkéntes Likviditási és mûködési T év Szolgáltatási számla T-1 év Szolgáltatási számla T év

0,58 5,68 5,24 8,82 0,92 11,23 0,31 19,79 –4,60 7,68 6,71 4,64 5,33 5,42 5,50

–0,28 4,81 4,41 7,96 0,11 10,23 –0,54 18,48 –5,53 4,28 5,86 3,16 4,50 4,52 4,67

Benchmark hozam

0,43 5,53 5,16 8,17 1,15 10,50 –0,62 17,98 –7,76 5,53 5,16 5,53 5,16 5,53 5,16

9/c. Átlaghozam, vagyonnövekedési mutató Portfólió

Önkéntes Klasszikus Önkéntes Kiegyensúlyozott Önkéntes Növekedési Önkéntes Kockázatvállaló Önkéntes Középutas Önkéntes Szolgáltatási

10 éves átlaghozam

6,66 6,52 6,68 6,90 7,14 6,65

Átlagos referencia- Vagyonnövekedési hozam 2002–2011 mutató

7,68 7,52 7,55 7,47 7,40 7,68

10. Pénztári viszonyszámok: Tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele Tartalékok tárgyévi összes bevétele tartalékok elõzõ évi befektetési hozam- és kamatbevételei tartalékok elõzõ évi összes bevétele tartalékok tárgyévi befektetési hozam- és kamatbevételei tartalékok tárgyévi összes bevétele bér és személyi jellegû kiadások mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások igénybe vett szolgáltatások kiadásai mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások tartalékok befektetésével kapcsolatos igénybe vett szolgáltatások tárgyévi kiadásai mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások Értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalék Likviditási tartalék záró állománya Egyéb likviditási célokra képzett likviditási céltartalék Likviditási tartalék záró állománya éves átlagos taglétszám Taglétszám életkor szerinti megoszlása –24 életév alatt 25–34 életév között 35–44 életév között 45–54 életév között 55–62 életév között 62 életév fölött Egyéni számlák állományának éves átlagos értéke (E Ft) Egy fõre jutó átlagos havi befizetés értéke

0,83 0,54 0,32 0,42 0,15 1,29 0,02 0,98 224 647 223 682 4 020 49 095 70 774 57 853 36 715 5 225 108 260 891 4 761

6,18 6,17 6,10 5,78 6,84 5,83

2018


6. szám

11. A pénztári befektetések alakulása: Piaci érték 2011. 01. 01.

Mindösszesen (E Ft)

Piaci érték 2011. 12. 31.

109 061 889

107 872 036

12. A pénztár vagyonkezelõjének neve: Allianz Alapkezelõ Zrt. 13. A pénztárral kapcsolatban felügyeleti bírság nem került kiszabásra. 14/a. A tárgyévre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megoszlás és referenciaindex a fedezeti tartalék egyéni számlák tekintetében: 2011. január 1-jétõl Klasszikus portfólió Eszközcsoport




hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven belüli lejáratú magyar állampapírok és a 0 100 100 referenciaindexük alapján ebbe fektetõ befektetési jegyek (kötvény alap, pénzpiaci alap, likviditási alap) hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven túli lejáratú magyar állampapírok és a 0 100 0 referenciaindexük alapján ebbe fektetõ befektetési jegyek (kötvény alap, pénzpiaci alap, likviditási alap) lekötött betét, és folyószámlapénz 0 20 0 Referenciahozam számítása: RMAX index 100%. A hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok összességének duratione min. 0 max. 1 év. Kiegyensúlyozott portfólió Eszközcsoport




hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven belüli lejáratú magyar állampapírok és a 0 20 7 referenciaindexük alapján ebbe fektetõ befektetési jegyek (kötvény alap, pénzpiaci alap, likviditási alap) hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven túli lejáratú magyar állampapírok és a 45 85 65 referenciaindexük alapján ebbe fektetõ befektetési jegyek (kötvény alap, pénzpiaci alap, likviditási alap) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet – a hitelintézet kivételével – által 0 10 1 nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0 10 1 Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél 0 20 6 tulajdonviszonyt megtestesítõ magyar értékpapírok, és az ebbe fektetõ befektetési 0 20 6 jegyek (részvény) tulajdonviszonyt megtestesítõ külföldi értékpapírok, és az ebbe fektetõ befektetési 0 20 14 jegyek (részvény) Ingatlan, ingatlan befektetési alapok 0 10 0 lekötött betét, és folyószámlapénz 0 10 0 Referenciahozam számítása: max. index 68%, ZMAX Index 12%, CETOP20 Index: 5%, MXEF Index 4%, SPX index 4%, SX5E Index 2%, BUX index 5%. A hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok összességének duratione min. 2 max. 6 év. Középutas portfólió Eszközcsoport




hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven belüli lejáratú magyar állampapírok és a referenciaindexük alapján ebbe fektetõ befektetési jegyek (kötvény alap, pénzpiaci alap, likviditási alap)

0

20

10

hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven túli lejáratú magyar állampapírok és a referenciaindexük alapján ebbe fektetõ befektetési jegyek (kötvény alap, pénzpiaci alap, likviditási alap)

40

80

57

Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet – a hitelintézet kivételével – által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0

10

1

Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0

10

1

Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél

0

10

1

6. szám





tulajdonviszonyt megtestesítõ magyar értékpapírok, és az ebbe fektetõ befektetési jegyek (részvény)

0

20

10

tulajdonviszonyt megtestesítõ külföldi értékpapírok, és az ebbe fektetõ befektetési jegyek (részvény)

0

30

20

Ingatlan, ingatlan befektetési alapok

0

10

0

lekötött betét, és folyószámlapénz

0

10

0

Referenciahozam számítása: max. index 60%, ZMAX Index 10%, CETOP20 Index: 7%, MXEF Index 6%, SPX index 6%, SX5E Index 3%, BUX index 8%. A hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok összességének duratione min. 2 max. 6 év. Növekedési portfólió Eszközcsoport





0

20

7


20

60

40


0

10

1


0

10

1


0

20

6


0

20

13


15

45

32


0

10

0


0

10

0

Referenciahozam számítása: max. index 43%, ZMAX Index 12%, CETOP20 Index: 11%, MXEF Index 6%, SPX Index 11%, SX5E Index 6%, BUX index 11%. A hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok összességének duratione min. 2 max. 6 év. Kockázatvállaló portfólió Eszközcsoport

hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven belüli lejáratú magyar állampapírok és a referenciaindexük alapján ebbe fektetõ befektetési jegyek (kötvény alap, pénzpiaci alap, likviditási alap) hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven túli lejáratú magyar állampapírok és a referenciaindexük alapján ebbe fektetõ befektetési jegyek (kötvény alap, pénzpiaci alap, likviditási alap) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet – a hitelintézet kivételével – által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél tulajdonviszonyt megtestesítõ magyar értékpapírok, és az ebbe fektetõ befektetési jegyek (részvény) tulajdonviszonyt megtestesítõ külföldi értékpapírok, és az ebbe fektetõ befektetési jegyek (részvény) Ingatlan, ingatlan befektetési alapok lekötött betét, és folyószámlapénz




0

60

10

0

30

0

0

10

0

0 0 0

10 20 20

0 0 8

40

100

82

0 0

10 20

0 0

Referenciahozam számítása: ZMAX Index 10%, CETOP20 Index: 40%, MXEF Index 15%, SPX index 22%, SXE Index 13%. A hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok összességének duratione min. 0 max. 1 év.

2020


6. szám

2011. február 10-tõl Klasszikus portfólió Eszközcsoport





0

100

100

hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven túlii lejáratú magyar állampapírok és a referenciaindexük alapján ebbe fektetõ befektetési jegyek (kötvény alap, pénzpiaci alap, likviditási alap)

0

100

0


0

20

0

Referenciahozam számítása: RMAX index 100%. A hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok összességének duratione min. 0 max. 1 év. Kiegyensúlyozott portfólió Eszközcsoport





0

20

7


45

85

65


0

10

1


0

10

1


0

20

6


0

20

4

ctlpartulajdonviszonyt megtestesítõ külföldi értékpapírok, és az ebbe fektetõ befektetési jegyek (részvény)

0

20

16


0

10

0


0

10

0

Referenciahozam számítása: max. index 68%, ZMAX Index 12%, CETOP20 Index: 5%, MXEF Index 4%, SPX Index 5%, SX5E Index 3%, BUX index 3%. A hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok összességének duratione min. 2 max. 6 év. Növekedési portfólió Eszközcsoport





0

20

7

20

60

40

0

10

1

0 0 0

10 20 20

1 6 13

16

35

32

0 0

10 10

0 0

Referenciahozam számítása: max. index 43%, ZMAX Index 12%, CETOP20 Index: 11%, MXEF Index 6%, SPX Index 11%, SX5E Index 6%, BUX index 11%. A hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok összességének duratione min. 2 max. 6 év.

6. szám


2021

Kockázatvállaló portfólió Eszközcsoport




hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven belüli lejáratú magyar állampapírok és a referenciaindexük alapján ebbe fektetõ befektetési jegyek (kötvény alap, pénzpiaci alap, likviditási alap

0

60

10


0

30

0


0

10

0


0

10

0


0

20

0


0

20

8


40

100

82


0

10

0


0

20

0

Referenciahozam számítása: ZMAX Index 10%, CETOP20 Index: 40%, MXEF Index 15%, SPX Index 22%, SX5E Index 13%. A hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok összességének duratione min. 0 max. 1 év. Középutas portfólió Eszközcsoport





0

20

10

40

80

57

0

10

1

0 0 0

10 10 20

1 1 10

0

30

20

0 0

10 10

0 0

Referenciahozam számítása: MAX. index 60%, ZMAX Index 10%, CETOP20 Index: 7%, MXEF Index 6%, SPX index 6%, SX5E Index3%, BUX index 8%. A hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok összességének duratione min. 2 max. 6 év. 2011. június 1-jétõl Klasszikus portfólió Eszközcsoport

hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven belüli lejáratú magyar állampapírok és a referenciaindexük alapján ebbe fektetõ befektetési jegyek (kötvény alap, pénzpiaci alap, likviditási alap) hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven túli lejáratú magyar állampapírok és a referenciaindexük alapján ebbe fektetõ befektetési jegyek (kötvény alap, pénzpiaci alap, likviditási alap) lekötött betét, és folyószámlapénz




0

100

100

0

100

0

0

20

0

Referenciahozam számítása: RMAX index 100%. A hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok összességének duratione min. 0 max. 1 év.

2022


6. szám

Kiegyensúlyozott portfólió Eszközcsoport




hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven belüli lejáratú magyar állampapírok és a 0 20 7 referenciaindexük alapján ebbe fektetõ befektetési jegyek (kötvény alap, pénzpiaci alap, likviditási alap) hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven túli lejáratú magyar állampapírok és a 45 85 65 referenciaindexük alapján ebbe fektetõ befektetési jegyek (kötvény alap, pénzpiaci alap, likviditási alap) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet – a hitelintézet kivételével – által 0 10 1 nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0 10 1 Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél 0 20 6 tulajdonviszonyt megtestesítõ magyar értékpapírok, és az ebbe fektetõ befektetési 0 20 3 jegyek (részvény) tulajdonviszonyt megtestesítõ külföldi értékpapírok, és az ebbe fektetõ befektetési 0 20 17 jegyek (részvény) Ingatlan, ingatlan befektetési alapok 0 10 0 lekötött betét, és folyószámlapénz 0 10 0 Referenciahozam számítása: MAX. index 68%, ZMAX Index 12%, CETOP20 Index: 5%, MXEF Index 4%, SPX Index 6%, SX5E Index 3%, BUX index 2%. A hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok összességének duratione min. 2 max. 6 év. Növekedési portfólió Eszközcsoport




hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven belüli lejáratú magyar állampapírok és a 0 20 7 referenciaindexük alapján ebbe fektetõ befektetési jegyek (kötvény alap, pénzpiaci alap, likviditási alap) hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven túli lejáratú magyar állampapírok és a 20 60 40 referenciaindexük alapján ebbe fektetõ befektetési jegyek (kötvény alap, pénzpiaci alap, likviditási alap) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet – a hitelintézet kivételével – által 0 10 1 nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0 10 1 Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél 0 20 6 tulajdonviszonyt megtestesítõ magyar értékpapírok, és az ebbe fektetõ befektetési 0 20 8 jegyek (részvény) 15 45 37 tulajdonviszonyt megtestesítõ külföldi értékpapírok, és az ebbe fektetõ befektetési jegyek (részvény) Ingatlan, ingatlan befektetési alapok 0 10 0 lekötött betét, és folyószámlapénz 0 10 0 Referenciahozam számítása: MAX. index 43%, ZMAX Index 12%, CETOP20 Index: 11%, MXEF Index 8%, SPX Index 13%, SX5E Index 7%, BUX index 6%. A hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok összességének duratione min. 2 max. 6 év. Kockázatvállaló portfólió Eszközcsoport

hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven belüli lejáratú magyar állampapírok és a referenciaindexük alapján ebbe fektetõ befektetési jegyek (kötvény alap, pénzpiaci alap, likviditási alap) hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven túli lejáratú magyar állampapírok és a referenciaindexük alapján ebbe fektetõ befektetési jegyek (kötvény alap, pénzpiaci alap, likviditási alap) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet – a hitelintézet kivételével – által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél tulajdonviszonyt megtestesítõ magyar értékpapírok, és az ebbe fektetõ befektetési jegyek (részvény)




0

60

10

0

30

0

0

10

0

0 0 0

10 20 20

0 0 8

6. szám





tulajdonviszonyt megtestesítõ külföldi értékpapírok, és az ebbe fektetõ befektetési 40 100 82 jegyek (részvény) Ingatlan, ingatlan befektetési alapok 0 10 0 lekötött betét, és folyószámlapénz 0 20 0 Referenciahozam számítása: ZMAX Index 10%, CETOP20 Index: 40%, MXEF Index 15%, SPX Index 22%, SX5E Index 13%. A hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok összességének duratione min. 0 max. 1 év. Középutas portfólió Eszközcsoport




hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven belüli lejáratú magyar állampapírok és a 0 20 10 referenciaindexük alapján ebbe fektetõ befektetési jegyek (kötvény alap, pénzpiaci alap, likviditási alap) hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven túli lejáratú magyar állampapírok és a 40 80 57 referenciaindexük alapján ebbe fektetõ befektetési jegyek (kötvény alap, pénzpiaci alap, likviditási alap) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet – a hitelintézet kivételével – által 0 10 1 nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0 10 1 Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél 0 10 1 tulajdonviszonyt megtestesítõ magyar értékpapírok, és az ebbe fektetõ befektetési 0 20 6 jegyek (részvény) tulajdonviszonyt megtestesítõ külföldi értékpapírok, és az ebbe fektetõ befektetési 0 30 24 jegyek (részvény) Ingatlan, ingatlan befektetési alapok 0 10 0 lekötött betét, és folyószámlapénz 0 10 0 Referenciahozam számítása: MAX. index 60%, ZMAX Index 10%, CETOP20 Index: 7%, MXEF Index 6%, SPX index 9%, SX5E Index 4%, BUX index 4%. A hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok összességének duratione min. 2 max. 6 év. A többi tartalék esetében a következõk az irányadók: A likviditási portfólióban csak hitelviszonyt megtestesítõ forgalomképes értékpapírok szerepelhetnek, melyeknek az átlagos futamideje (duration) maximum 1 év. A mûködési portfólióban csak hitelviszonyt megtestesítõ forgalomképes értékpapírok szerepelhetnek futamidõ maximum 1 év. A függõ portfólióban csak hitelviszonyt megtestesítõ forgalomképes értékpapírok szerepelhetnek futamidõ maximum 1 év. A fedezeti szolgáltatási portfólió csak hitelviszonyt megtestesítõ forgalomképes értékpapírok szerepelhetnek, melyeknek az átlagos futamideje (duration) maximum 1 év. 14/c A tárgyévet követõ évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megoszlás és referenciaindex a fedezeti tartalék egyéni számlák tekintetében: 2012. január 1-jétõl Középutas portfólió Eszközcsoport

hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven belüli lejáratú magyar állampapírok és a referenciaindexük alapján ebbe fektetõ befektetési jegyek (kötvény alap, pénzpiaci alap, likviditási alap) hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven túli lejáratú magyar állampapírok és a referenciaindexük alapján ebbe fektetõ befektetési jegyek (kötvény alap, pénzpiaci alap, likviditási alap) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet – a hitelintézet kivételével – által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél tulajdonviszonyt megtestesítõ magyar értékpapírok, és az ebbe fektetõ befektetési jegyek (részvény)




0

20

10

40

80

57

0

10

1

0

10

1

0 0

10 20

1 6

2024


6. szám Minimális %-os megoszlás



tulajdonviszonyt megtestesítõ külföldi értékpapírok, és az ebbe fektetõ befektetési 0 30 24 jegyek (részvény) Ingatlan, ingatlan befektetési alapok 0 10 0 lekötött betét, és folyószámlapénz 0 10 0 Referenciahozam számítása: MAX. Index 60%, ZMAX Index 10%, CETOP20 Index: 7%, MXEF Index 6%, SPX Index 9%, SX5E Index 4%, BUX Index 4%. A hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok összességének duratione min. 2 max. 6 év. Klasszikus portfólió Eszközcsoport




hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven belüli lejáratú magyar állampapírok és a 0 100 100 referenciaindexük alapján ebbe fektetõ befektetési jegyek (kötvény alap, pénzpiaci alap, likviditási alap) hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven túli lejáratú magyar állampapírok és a 0 100 0 referenciaindexük alapján ebbe fektetõ befektetési jegyek (kötvény alap, pénzpiaci alap, likviditási alap) lekötött betét, és folyószámlapénz 0 20 0 Referenciahozam számítása: RMAX index 100%. A hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok összességének duratione min. 0 max. 2 év. Kiegyensúlyozott portfólió Eszközcsoport




hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven belüli lejáratú magyar állampapírok és a 0 20 7 referenciaindexük alapján ebbe fektetõ befektetési jegyek (kötvény alap, pénzpiaci alap, likviditási alap) hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven túli lejáratú magyar állampapírok és a 45 85 65 referenciaindexük alapján ebbe fektetõ befektetési jegyek (kötvény alap, pénzpiaci alap, likviditási alap) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet – a hitelintézet kivételével – 0 10 1 által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott 0 10 1 kötvény Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél 0 20 6 tulajdonviszonyt megtestesítõ magyar értékpapírok, és az ebbe fektetõ befektetési 0 20 3 jegyek (részvény) tulajdonviszonyt megtestesítõ külföldi értékpapírok, és az ebbe fektetõ befektetési 0 20 17 jegyek (részvény) Ingatlan, ingatlan befektetési alapok 0 10 0 lekötött betét, és folyószámlapénz 0 10 0 Referenciahozam számítása: MAX. index 68%, ZMAX Index 12%, CETOP20 Index: 5%, MXEF Index 4%, SPX Index 6%, SX5E Index 3%, BUX index 2%. A hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok összességének duratione min. 2 max. 6 év. Növekedési portfólió Eszközcsoport

hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven belüli lejáratú magyar állampapírok és a referenciaindexük alapján ebbe fektetõ befektetési jegyek (kötvény alap, pénzpiaci alap, likviditási alap) hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven túli lejáratú magyar állampapírok és a referenciaindexük alapján ebbe fektetõ befektetési jegyek (kötvény alap, pénzpiaci alap, likviditási alap) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet – a hitelintézet kivételével – által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél




0

20

7

20

60

40

0

10

1

0

10

1

0

20

6

6. szám


tulajdonviszonyt megtestesítõ magyar értékpapírok, és az ebbe fektetõ befektetési jegyek (részvény) tulajdonviszonyt megtestesítõ külföldi értékpapírok, és az ebbe fektetõ befektetési jegyek (részvény) Ingatlan, ingatlan befektetési alapok lekötött betét, és folyószámlapénz




0

20

8

15

45

37

0 0

10 10

0 0

Referenciahozam számítása: MAX. index 43%, ZMAX Index 12%, CETOP20 Index: 11%, MXEF Index 8%, SPX Index 13%, SX5E Index 7%, BUX index 6%. A hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok összességének duratione min. 2 max. 6 év. Kockázatvállaló portfólió Eszközcsoport





0

60

10

0

30

0

0

10

0

0

10

0

0 0

20 20

0 8

40

100

82

0 0

10 20

0 0

Referenciahozam számítása: ZMAX Index 10%, CETOP20 Index: 40%, MXEF Index 15%, SPX Index 22%, SX5E Index 13%. A hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok összességének duratione min. 0 max. 1 év. Likvid, mûködési, fedezeti szolgáltatási és függõ portfólió: Likvid és mûködési portfólió Eszközcsoport





0

100

100

0

100

0

0

100

0

Referenciahozam számítása: RMAX index 100%. A hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok összességének duratione min. 0 max. 1 év. Függõ portfólió Eszközcsoport





0

100

100

0

100

0

0

100

0

Referenciahozam számítása: RMAX index 100%. A hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok összességének duratione min. 0 max. 1 év.

2026


6. szám

Fedezeti szolgáltatási portfólió Eszközcsoport





0

100

100

0

100

0

0

100

0

Referenciahozam számítása: RMAX index 100%. A hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok összességének duratione min. 0 max. 1 év. 15. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása év elején és év végén: Eszközcsoport

Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (belföldi, külföldi) Hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven túli állampapírok (magyar) Hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven belüli állampapírok (magyar) Hitelviszonyt megtestesítõ vállalati, hitelintézeti, jelzálog értékpapírok (magyar) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) Lekötött betétek Pénzeszközök Úton lévõ tételek

2011. január 1-jén (%)

20,08 58,44 11,09 9,00 0,00 0,00 1,28 0,11

2011. december 31-én (%)

21,24 58,74 9,56 8,68 0,00 0,00 1,74 0,04

Független könyvvizsgálói jelentés az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár küldöttközgyûlésének Az egyesített éves pénztári beszámolóról készült jelentés Elvégeztük az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár (továbbiakban: „ a Nyugdíjpénztár”) mellékelt 2011. évi egyesített éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely egyesített éves pénztári beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített egyesített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 138 138 697 E Ft –, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból – melyben a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztári ág) 150 488 E Ft veszteség, a mûködés tárgyévi eredménye (magánnyugdíjpénztári ág) 6390 E Ft veszteség – áll. A vezetés felelõssége az éves pénztári beszámolóért A vezetés felelõs ennek az éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves pénztári beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk ennek az éves pénztári beszámolónak a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves pénztári beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások – beleértve az éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is – a mi megítélésünktõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor az éves pénztári beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeljük, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjunk. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelõsségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves pénztári beszámoló átfogó prezentálásának értékelését.

6. szám


2027

Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár egyesített éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerit felülvizsgálatuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyesített éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az egyesített éves pénztári beszámoló az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ melléklet 2.5. pontjára, ahol bemutatásra kerül a kötelezõ magánnyugdíjpénztári befizetések megszûnése és a tagok jelentõs részének állami rendszerbe történõ visszalépése következtében kialakult helyzet, valamint a vállalkozás folytatásának biztosítása érdekében hozott intézkedések. Az üzleti jelentésrõl készült jelentés Elvégeztük az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár mellékelt 2011. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk ezen üzleti jelentés és a 2011. évi egyesített éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az egyesített éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár 2011. évi üzleti jelentése az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár 2011. évi egyesített éves pénztári beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2012. március 28. KPMG Hungária Kft. Kamara bejegyzés: 000202 Leposa Csilla Partner

Agócs Gábor Kamarai tag könyvvizsgáló Igazolvány szám: 005600

Általános Pénztárszövetség Tagpénztára: OFFICIUM Országos Nyugdíjpénztár 4400 Nyíregyháza, Korányi F. u. 12. 2011. évi gazdálkodási adatok 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: 2011. január 1.

Taglétszám (fõ)

2011. december 31.

66

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai a tárgyévben: 2011.01.01-2011.12.31.

%

Fedezeti tartalék

95,0%

Mûködési tartalék

4,9%

Likviditási tartalék

0,1%

71

2028


6. szám

3. A pénztári hozamok alakulása a pénztár egészére: Megnevezés

Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) Referencia hozam (%) 10 éves nettó hozamráta Vagyonnövekedési mutató

2002

9,78 11,26 11,10-

2003

1,48 2,26 1,17

2004

12,40 13,50 13,40

2005

2006

9,02 9,11 8,75

6,30 7,80 6,73

2007

5,63 7,05 8,00

2008

2009

5,92 7,35 6,06

2010

11,28 12,54 5,82 8,27 8,12

4,89 4,58 4,58 7,64 7,40

2011

2,11 3,04 4,58 6,82 7,11

A 10 éves átlagos hozamráta a vagyonkezelõi teljesítményt, a vagyonnövekedési mutató a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi. 4. A pénztár teljes (mérleg szerinti) vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: 2011. január 1.

A pénztár vagyona (ezer Ft-ban):

2011. dec. 31.

25 131

26 438

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: Megnevezés

2011. január 1.

Pénzforg. befekt. szla, betét, házi pénzt. Magyar állampapír Összesen:

2011. dec. 31.

5,23 94,77 100,00

12,47 87,53 100,00

6. A tárgyévre és a tárgyévet követõ évre vonatkozó eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és referencia index: Minimum arány a portf. belül

Portfólió rész

Likvid eszközök Magyar állampapír

30% 70%

Maximum arány a portf. belül

Referenciaindex

Referenciaindex súly

0% Átlagos infláció 100% Átlagos infláció

100% 100%

Az elõzõ évi és a tárgyévi beszámoló záró adatai rendre megegyeznek az elõzõ évi és tárgyévi felülvizsgált beszámoló adataival. 2011. évi mérleg (ezer Ft-ban) ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK)

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök 3. Gépek, berend., felszer. jármûvek 4. Beruházások, felújítások III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós h.viszonyt megtest. é.pap. a) Kötvények b) Állampapírok f) Jelzáloglevél 4. Befektetett pügyi eszk.ért.kbözete B) Forgó eszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 3. Tagi kölcsön 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forg.célú hitelv.megt. ért.papír

Elõzõ évi Tárgyévi felülvizsgált felülvizsgált beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai

25 359 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25 359 0 402 0 0 402 23 643 0 21 708

26 613 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 26 613 0 0 0 0 0 23 295 0 23 306

6. szám


ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK)

a) Kötvények b) Kincstárjegy és más állampapír c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél 3. Értékpapírok ért. különbözete 4. Határidõs ügyetek ért.különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási számla 13. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 6. Pénzeszközök ért.különbözete Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráford.idõbeli elh.

2029 Elõzõ évi Tárgyévi felülvizsgált felülvizsgált beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai

21 187 521 0 0 1 935 0 1 314 190 1 113 11 0 0 0 0 0

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK)

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fiz.alapítói tám. III. Tartalék tõke IV. Mûk.és kieg.váll.tev. mérleg sz.eredm. V. Értékelési tartalék Céltartalékok (CT) I. Mûködési céltartalék 2. Mûk.portf. ért.kbözetébõl képz. CT 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó ért.kbzet II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni száml.jóváírt szolg.célú bev. CT 1.2. Egyéni száml.jóváírt real.hozam.CT 1.3. Egyéni szlákon jóváírt ért.kbözet (ÉK) 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2. Járó osztalék (+) 1.3.3. Devizaárfolyam változás (+/–) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó ÉK 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1 Szolg.tartalékon kimutatott fedezeti CT 2.2. Szolg.tart. jóváírt real.hozambev. 2.3. Szolg.tartalékon jóváírt ért.különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.3. Devizaárfolyam változás (+/–) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó ÉK III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Likviditási portfólió ért. különbözete 3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befiz.befekt. hozamának tart IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka

19 723 2 583 0 0 989 0 3 318 167 3 149 2 0 0 0 0 0


25 359 682 0 0 889 –207 0 24 449 13 13 26 –13 24 341 23 996 19 458 2 616 1 922 1 213 0 0 709 345 345 0 0 0 0 0 95 0 0 95 0 0 0 0

26 613 977 0 0 804 173 0 25 461 –11 –11 20 –31 25 472 24 357 22 799 558 1 000 1 258 0 0 –258 1 115 1 115 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2030


6. szám Elõzõ évi Tárgyévi felülvizsgált felülvizsgált beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK)

3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelez. II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolg. 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befiz. c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befiz. Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevétlek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhat.

0 228 0 228 0 228 0 0 0 0 0 0 0

0 175 0 175 0 175 0 0 0 0 0 0 0

Eredménykimutatás (ezer Ft-ban), 2011. év Mûködési tartalék Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fiz. Tagd. miatt tart.képz Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek össz. Tagok egyéb befizetései Tag nyilatk.alapj.adóhat.ált.átut.ö. Eseti adomány Egyéb bevételek Bevételek összesen Mûködéssel kapcs. ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Admin.és nyilv.fela. ellátó szerv.díj Könyvvizsg. díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számlás) Marketing-,hirdetés-, reklámktsg Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tart.pénztári alk. mbére Állományba nem tart.munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcs. egyéb ráf. Felügyelettel kapcs. ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûk. Tev. eredménye Kapott (járó) kamat, kamat jell bev Pénzügyileg realizált kamat, bev. Kam.értékp.vételárában lévõ kamat Tul.rész. és hit.megt.é.p árf.nyer.

Elõzõ évi felülvizsg. beszámoló záró adatai

Fedezeti tartalék

Tárgyévi felülvizsg. besz. záró adatai



Likviditási tartalék Elõzõ évi felülvizsg. beszámoló záró adatai


223 31

246 52

2 977 503

3 763 1 000

3 1

4 1

254 571

298 1 059

3 480 14 726 5 637

4 763 24 440 3 903

4 9

5 22

825 1 078 284

1 357 1 235 434

1 694 19 900

2 726 31 929

13

27

188

338

188

169

0 96 763

169 96 769

763

769

31

32

–253 35 49 14 17

122 54 54 0 0

1 050 1 325 275 257

1 527 1 325 50 94

6. szám


2031

Mûködési tartalék Megnevezés

Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pügyi mûveletek egyéb bevételei Ért. Kül-ben elsz.t várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárf-ból értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet Veszteségjellegû különb. (–) Egyéb piaci értékitéletbõl ért.kbözet Árfolyamnyereség Árfolyamveszteség Befekt. tev. bevételei összesen Egyéni szlákat megilletõ hozambev. Egyéni szlákat megilletõ realizált h. Egyéni szlákat megilletõ ért.kbözet Szol.tartalékot megilletõ hozambev. Szol.tartalékot megilletõ realizált h. Szolg.tartalékot megilletõ ért.kbözet Fizetendõ kamatok, kamatráford. Tul.rész. és hit.ép.árf.vesztesége Bef.jegyek realizált vesztesége Pü-i mûveletek egyéb ráfordítása Értékelési különbözetbõl képz. CT Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó ért Befekt. Tev. kapcs.egyéb ráf. Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befekt.tev.kapcs.kbözõ egyéb ráf. Befekt. tev. ráford. összesen Egyéni szlákat terh. Bef.kapcs.ráf. Szol.tartalékot terh. Bef.kapcs.ráf. Befektetési tev. eredménye Tevékenység eredménye Egyéni szlákon jóváírható nettó hoz Egyéni szlákon jóváírható ért.kböz. Szolg.tart-ba helyezhetó nettó hoz. Szolg.tart-ba helyezhetõ ért.kbözet Céltartalékképzés Egyéni szlákon a szolg.célú bev-ráf. Egyéni szlán jóváírt nettó hozamból Egyéni szlákon jóváírt ért.k.-bözetbõl Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl Szolg.tart-kon jóváírt nettó hoz-ból Szolg.tart-on jóváírt ért.k.-bözetbõl Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Egyéb piaci értékítéletbõl Értékelési különb-bõl képzett likv. CT Egyéb likviditási célokra képzett CT Azonosítatlan befiz. hozamára CT



Fedezeti tartalék Elõzõ évi felülvizsg. beszámoló záró adatai



–14 16

–25 –7

–38 369

–921 45

–30 –17 13 38

–18 –18 0 29

–407 –291 116 1 269 1 269 1 307 –38

–966 –284 682 700 700 1 621 –921

3

0

236 182 54

214 162 52

–14 16 –30 6 5 1

–25 –7 –18 3 2 1

–8

–22

239 239

214 214

46 –207

51 173

1 030

486

1 068 –38

1 407 –921

20 930 19 900 1 068 –38 369

32 415 31 929 1 407 –921 45

–407

–966



13

27

13

27

2032


6. szám

Független könyvvizsgálói jelentés az OFFICIUM Országos Nyugdíjpénztár (4400 Nyíregyháza, Korányi F. u. 12) küldöttgyûlésének Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztem az OFFICIUM Országos Nyugdíjpénztár mellékelt 2011. évi éves Pénzügyi beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 26 613 E Ft, a mûködési eredménye 173 E Ft nyereség, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredmény kimutatásból, kiegészítõ mellékletbõl, valamint a 2011 évi üzleti jelentésbõl áll. A forrásokból 25 461 E Ft a céltartalékok összege. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért A vezetés felelõs az éves beszámolónak a számviteli törvényben, a 222/2000. (XII. 19.) és a 282/2001. (XII. 16) Korm. rendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége Az én felelõsségem az éves pénzügyi beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. Könyvvizsgálatomat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és hajtsam végre, hogy kellõ bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló mentes a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások – beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is – a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló Pénztár általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja az alkalmazott számviteli politikák megfelelõsségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését. Meggyõzõdésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói véleményem megadásához.

Vélemény A könyvvizsgálat során az OFFICIUM Országos Nyugdíjpénztár éves Pénzügyi beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves Pénzügyi beszámolót a számviteli törvényben foglaltak, a 222/2000. (XII. 19.) és a 282/2001. (XII. 16.) Korm. rendeletben és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az éves Pénzügyi beszámoló az OFFICIUM Országos Nyugdíjpénztár (4400 Nyíregyháza, Korányi F. u. 12.) 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Figyelemfelhívás A gazdasági és jogi környezet változása 2012-ben tovább rontja a pénztár pozícióját, amely a 2012 pénzügyi tervben megjelent. Az auditálás idõszakában bekövetkezett további intézkedések valószínûsíthetõen ettõl is kedvezõtlenebb környezetet teremt.

Jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztem az OFFICIUM Országos Nyugdíjpénztár (4400 Nyíregyháza, Korányi F. u. 12.) mellékelt 2011. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát.

6. szám


2033

A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal a 222/2000. (XII. 19.) valamint a 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendeletben és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. Az én felelõsségem az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta az egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint az OFFICIUM Országos Nyugdíjpénztár 2011. évi üzleti jelentése a 2011. évi éves Pénzügyi beszámolójának adataival összhangban van. Nyíregyháza, 2012. május 9. Könyvvizsgáló: Csík László s. k. Könyvvizsgáló cég képviselõje: Csík László Képviseletre jogosult neve: Csík László Kamarai tag könyvvizsgáló neve: Csík László Nyilvántartási szám: 001938 Könyvvizsgáló cég székhelye: 4431 Sóstófürdõ, Vénusz u. 16. Nyilvántartási szám: TPT003811

ARTISJUS Nyugdíjpénztár A befektetett vagyon összetétele: 2010. 12. 31-én

Megnevezés

Összeg E Ft

Diszkont kincstárjegyek Hazai állampapír Külföldi állampapír Egyéb kötvények Jelzáloglevelek Hazai részvény Külföldi részvény Befektetési jegyek Pénzeszközök Ingatlan és egyéb Összesen

2011. 12. 31-én

Arány

58 999 326 040 0 113 975 15 716 505 847 0 2 106 50 824 79 500 1 153 007

Összeg E Ft

5,1% 28,3% 0,0% 9,9% 1,4% 43,8% 0,0% 0,2% 4,4% 6,9%

Arány

107 063 268 294 0 69 963 10 762 212 599 0 300 283 8 820 79 827 1 057 611

10,1% 25,4% 0,00% 6,6% 1,0% 20,1% 0,00% 28,4% 0,8% 7,6%

Befektetési hatékonyság: A pénztári hozamok alakulása: 2002.

pénztár egésze

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hoz. (%) Megnevezés

9,80 10,49 9,58

2003.

5,62 6,15 9,50

2004.

25,42 26,07 30,15

2005.

18,79 19,24 18,53

2006.

14,44 15,64 12,40

2010. 12. 31-én

Taglétszám (fõ) Kardos Gyula (elnök) Csemiczky Miklós Wolf Péter Fábri Péter Tihanyi László

A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága

Victor Máté (elnök) Nógrádi Tóth István Várkonyi Ágnes

2008.

7,79 –28,04 8,61 –27,61 7,79 –30,58

2009.

38,64 39,33 30,67

2010.

2011.

6,04 –10,17 6,82 –9,47 4,71 –9,74

2011. 12. 31-én

248

A pénztár Igazgatótanácsa

2007.

268

2034


6. szám

A pénztárral kapcsolatban álló szervezetek: Számlavezetõ: OTP Bank Rt.; Letétkezelõ: ING Bank Rt A pénztár vagyonkezelõi: Concorde Befektetési Alapkezelõ Zrt.; ING Befektetési Alapkezelõ Zrt. Egyéb információk: Tevékenység megkezdésének idõpontja: 1995. Tartalékképzési arányok 2012-ben: Fedezeti

Az alaptagdíj (havi 2500 Ft): Az alaptagdíjon felül:

Mûködési

99% 100%

Likviditási

0,5% 0%

0,5% 0%

A pénztár 2012. évi befektetési politikájának fõ jellemzõi: I. Vagyonkezelõ: Portfólióosztály

I.

II.

III.

Befektetés típusa

Egy kibocsátó által kibocsátott értékpapírok (kivétel állampapír) 1 hitelintézetnél elhelyezett betétek, valamint a hitelintézet által kibocsátott értékpapírok; lekötött betétek; Magyar Állampapírok; Államilag garantált értékpapírok – éven belüli lejárattal Lekötött betét; Magyar Állampapírok; Államilag garantált értékpapírok – éven túli lejárattal Bankgarantált kötvény; Hitelintézeti kötvény; Jelzáloglevél; Nyílt és zártvégû II. befektetési jegy Gazdálkodó szerv kötvénye Önkormányzati kötvények Nyílt és zártvégû III. befektetési jegy

Befektetési korlátok

Max. 10% Max. 70% (kivéve állampapír) Max. 30% Max. 10% Max. 30% Max. 30% Max. 10% Max. 20% Max. 10% Max. 20%

II. Vagyonkezelõ: Eszközcsoport

A1.) lekötött vagy látra szóló betét A2.) magyar állampapír, MNB-kötvény vagy olyan értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a Magyar Állam készfizetõ kezességet vállal A3.) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet – a hitelintézet kivételével – által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A4.) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A5.) magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A6.) Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél A7.) Magyarországon bejegyzett hazai pénzpiaci, likviditási vagy kötvény típusú befektetési alap1 befektetési jegye Az A-.) eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya B1.) külföldi állampapír vagy olyan értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal B2.) külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet – a hitelintézet kivételével – által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény B3.) külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény B4.) külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény B5.) külföldön bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél B6.) Magyarországon bejegyzett nemzetközi pénzpiaci vagy kötvény típusú befektetési alap befektetési jegye A B-.) eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya Az A6.) és B5.) eszközcsoportokba tartozó eszközök (jelzáloglevelek) együttes aránya C1.) a Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény

Min.

Cél

Max.

0% 10%

0% 20%

0% 50%

0%

0%

15%

0% 0% 0% 0%

0% 0% 0% 0%

15% 10% 10% 10%

10% 0%

20% 0%

50% 10%

0%

0%

20%

0% 0% 0% 0%

0% 0% 0% 0%

5% 5% 5% 10%

0% 0% 50%

0% 0% 80%

25% 10% 90%

6. szám


2035

Eszközcsoport

Min.

C2.) Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történõ bevezetésre és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelõzõ 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tesz közzé (OTC) C3.) Magyarországon bejegyzett hazai vegyes vagy részvény típusú befektetési alap befektetési jegye D1.) tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény D2.) külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történõ bevezetésre és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelõzõ 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tesz közzé (OTC) D3.) Magyarországon bejegyzett nemzetközi vegyes vagy részvény típusú befektetési alap befektetési jegye D4.) külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye A C-.) és D-.) eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya Az A3.), B2.), A5.), B4.) C2.) és D2.) eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya E.) Magyarországon bejegyzett ingatlan típusú befektetési alap befektetési jegye Az A7.), B6.), C3.), D3.), D4.) és E.) eszközcsoportokba tartozó eszközök (befektetési jegyek) együttes aránya Egy befektetési alap befektetési jegyeinek aránya Egy befektetési alapkezelõ által kezelt alapok befektetési jegyeinek aránya F1.) Kizárólag fedezeti vagy arbitrázs célból kötött tõzsdei határidõs és opciós ügyletek F2.) Kizárólag devizaárfolyam-kockázat fedezeti céllal kötött tõzsdén kívüli származtatott ügyletek F3.) Állampapír alapú repó vagy fordított repó ügyletek F4.) Swap ügyletek Egy hitelintézeti csoporthoz tartozó hitelintézetnél elhelyezett betétek – a pénzforgalmi számla kivételével –, valamint az ugyanazon csoporthoz tartozó szervezet által kibocsátott értékpapír együttes aránya Külföldi befektetések aránya Nem OECD országbeli kibocsátó értékpapírjainak aránya

Cél

Max.

0%

0%

10%

0%

0%

20%

0%

0%

15%

0%

0%

15%

0%

0%

25%

0% 50% 0% 0% 0%

0% 80% 0% 0% 0%

15% 90% 30% 0% 25%

0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

25% 25% 80% 0% 0% 0% 20%

0% 30% 0% 0% 5% 0% A pénztár saját vagyonkezelési tevékenysége: A befektetett pénztári eszközök 10%-át nem haladhatja meg az ingatlanbefektetés. A pénztár saját vagyonkezelésében tartott portfólió hozamával a BIX index meghaladására törekszik.

Az ARTISJUS Nyugdíjpénztár (1016 Budapest, Mészáros u. 15–17.) igazgatótanácsa az alábbiakban tesz eleget a 2011. évi gazdálkodásának nyilvánosságra hozatalára vonatkozó kötelezettségének: Mérleg adatok: E Ft-ban Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott elõlegek

2010. év

2011. év

Megnevezés

1 153 566 1 059 979 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 79 500 75 600 Saját tõke 0 0 I. Induló tõke 79 500 75 600 II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) 0 0 III. Tartalék tõke 84 704 0 0 0

83 115 IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 0 V. Értékelési tartalék 0 Céltartalékok 0 I. Mûködési céltartalék

2010. év

2011. év

1 153 566 1 059 979 16 617 27 574 0 0 0 0 40 721 31 617 –24 104

–4 043

0

0

1 132 778 1 025 071 4 271 –546

2036


6. szám adatok: E Ft-ban

Megnevezés

6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések

2010. év

2011. év

–5 204 0 0 1 074 066 0 561


561

5. Egyéb követelések

0

III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok

1 022 682 472 735 483 408 104 113 361 760

c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél

1 925 15 610

3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete

66 539 0

C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

50 823 0 8 574 156 42 000 0 93

Megnevezés

–7 515 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 0 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 0 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 984 379 II. Fedezeti céltartalék 0 1. Egyéni számlákon 6 233 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1 030 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 5 203 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 969 326 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 563 432 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 483 575 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 87 787 III. Likviditási céltartalék 384 964 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 0 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 10 824 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) –78 042 5. Egyéb likviditási célokra 361 IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 8 820 0 8 027 786 0 0 7

0 0 0

1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 0 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 0 Passzív idõbeli elhatárolások 0 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2010. év

2011. év

4 271

–546

90 4 181

768 –1 314

966 225 966 225 637 023

885 148 885 148 698 931

279 755

264 935

49 447

–78 718

12 388 –4 362 41 421

7 498 5 096 –91 312

161 746 7 709

139 592 –5 925

3 399 4 310

3 979 –9 904

154 037 536

145 517 877

3 530 3 3 896 0 3 896 73

4 869 4 7 059 0 7 059 272

3 823 275 275

6 787 275 275

Eredménykimutatás – mûködési tartalék E Ft Megnevezés

01 03 05 08 09 10 11 111 1112 11121 11123 11125 11126 1113 112

Tagok által fizetett tagdíj Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások

2010. év

27 3 24 20 000 3 20 027 45 892 5 805 5 446 2 646 1 100 1 610 90 359 39 696

2011. év

40 4 36 40 000 3 40 039 48 861 5 956 5 569 2 775 1 100 1 600 94 387 42 538

6. szám


2037 E Ft

Megnevezés

1121 11212 112124 112125 1123 114 1141 1143 12 14 142 143 15 17 19 191 194 1941 1942 21 23 25 251 254 28 281 282 29 30 38

Bérköltség Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)

2010. év

2011. év

31 312 31 312 28 744 2 568 8 384 391 388 3 –25 865 909 1 128 219 1 348

33 604 33 604 28 744 4 860 8 934 367 364 3 –8 822 219 2 282 2 063 5 462

43 720 –294 1 014 655 –359 3 020 362

25 –4 817 678 –5 495 –4 847 648 889 813

720 –294 1 014 177 157 20 1 259 1 761 –24 104

–4 817 678 –5 495 114 95 19 –3 890 4 779 –4 043

Eredménykimutatás – fedezeti tartalék E Ft Megnevezés

01 02 03 05 06 061 07 09 10 11 12 121 122 13 14 15 16 17 171

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat

2010. év

2011. év

24 043 554 530 24 067 17 339 10 065 0 663 42 069 663 38 618 48 333 9 715 79 475

29 712 636 869 29 479 17 933 10 287 550 530 48 492 530 29 617 42 420 12 803 58 780

0 8 266 108 –53 897 –956

28 13 156 2 048 –128 165 –4 890

2038


6. szám E Ft

Megnevezés

173 1731 1732 174 1741 1742 18 19 191 1911 1912 21

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) 22 Befektetési jegyek realizált vesztesége 23 Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása 24 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások 25 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 251 Vagyonkezelõi díjak 252 Letétkezelõi díjak 26 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) 261 Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 27 Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) 271 Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam 272 Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet 28 Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) 281 Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében 282 Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból 283 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 2831 Idõarányosan járó kamat 2833 Devizaárfolyam különbözetbõl 2834 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

2010. év

2011. év

3 906 3 050 –856 –56 847 –44 509 12 338 11 251 83 821 83 821 137 718 –53 897 15 710

9 458 9 196 –262 –132 733 –73 762 58 971 11 810 –12 726 –12 726 115 439 –128 165 87 932

0 1 555 1 777 7 349 6 480 869 26 391 26 391 57 430 111 327 –53 897 98 836 41 406 111 327 –53 897 –956 3 906 –56 847

821 431 1 777 7 258 6 460 798 98 219 98 219 –110 945 17 220 –128 165 –62 983 47 962 17 220 –128 165 –4 890 9 458 –132 733

Eredménykimutatás – likviditási tartalék E Ft Megnevezés

01 03 05 08 09 10 11 12 121 122 13

Tagok által fizetett tagdíj Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 15 Kapott osztalékok és részesedések 17 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 171 Idõarányosan járó kamat 174 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 1741 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 1742 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 19 Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) 191 Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek 21 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

2010. év

2011. év

27 3 24 49 633 3 49 660 3 8 420 11 655 3 235 4 895

40 4 36 25 295 3 25 334 3 6 269 12 996 6 727 5 818

401 –4 803 –1 266 –3 537 –1 753 1 784 8 913 8 913 74

397 –13 634 579 –14 213 -6 646 7 567 –1 150 –1 150 5 278

6. szám


2039 E Ft

Megnevezés

25 251 252 26 261 27 28 281 2811 2814 282

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

2010. év

985 865 120 1 059 1 059 7 854 57 511 –4 803 –1 266 –3 537 62 314

2011. év

1 057 937 120 6 335 6 335 –7 485 17 846 –13 634 579 –14 213 31 480

Független könyvvizsgálói jelentés az Artisjus Önkéntes Nyugdíjpénztár tagjai részére Elvégeztük az Artisjus Nyugdíjpénztár 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 1 059 979 E Ft; a mûködési eredmény 4043 E Ft veszteség, (amelyre a pénztár tartalék tõkéje fedezetet nyújt); a fedezeti céltartalék záró állománya 885 148 E Ft –, valamint a 2011. december 31-éig tartó idõszakra vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének könyvvizsgálatát. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályok szerint történõ elkészítése és bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés éves pénztári beszámolóval való összhangjának a megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk releváns etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint a beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálói bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk megadásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Artisjus Önkéntes Nyugdíjpénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy a pénztári beszámolót a számviteli törvény és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályokban foglaltak szerint készítették el. Véleményem szerint, az éves pénztári beszámoló az Artisjus Önkéntes Nyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad.

2040


6. szám

Az üzleti jelentésrõl készült jelentés Elvégeztük az Artisjus Önkéntes Nyugdíjpénztár mellékelt üzleti jelentésének vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk ezen üzleti jelentés és a 2011. december 31-ére vonatkozó éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az Artisjus Önkéntes Nyugdíjpénztár üzleti jelentése a 2011. évi pénztári beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2012. május 4. Karikás Judit Circulum Audit Kft. (002121) PSZÁF nyilvántartási szám: Tpt-002121/04

Karikás Judit Bejegyzett könyvvizsgáló (006234) PSZÁF nyilvántartási szám: Ept-006234/04

AXA Önkéntes Nyugdíjpénztár Az AXA Önkéntes Nyugdíjpénztár ezúton hozza nyilvánosságra a 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. §-a által meghatározott adatokat a 2011. évre vonatkozóan: Az AXA Önkéntes Nyugdíjpénztár mûködésének kezdõ idõpontja: 1995. november 8. Fõvárosi Bíróság 11. Pk. 61487/95/3. (1996. január 18.), felügyeleti engedély: E/181/95. (1995. december 21.) 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma 2011.01.01.

2011.12.31

Taglétszám (fõ)

72 782

71 351

2. A tagdíjak alapok közötti megosztásának arányszámai Fedezeti alap egyéni számlák

2011. január 1-jétõl 2011. február 29-ig

Az elsõ tagdíjakból 2 400 Ft További tagdíjak és támogatások éves szinten 100 ezer Ft-ot meg nem haladó része

Mûködési alap

Likviditási alap

0%

100%

0%

95,5%

4,4% 1,9%

0,1%

További tagdíjak és támogatások éves szinten 100 ezer Ft-ot meghaladó része

98%

0,1%

2011.03.01–2011.12.31 Sávok Alap megnevezése

10 001–150 000 Ft közötti befizetés

10 000 Ft alatt

Mûködési alap Fedezeti alap egyéni számlák Likviditási alap

9,99% 90,00% 0,01%

5,99% 94,00% 0,01%

150 001–

1,99% 98,00% 0,01%

3. A pénztári hozamok alakulása 2007 Biztos Alapokon

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%) A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft)

5,10 6,14 8,42 4 825 828

Fiatalos Lendület

6,41 8,01 8,40 3 299 039

Felfedezõk Nyomában

6,02 7,46 7,86 874 882

Nyugodt Jövõ

6,64 7,64 8,49 22 641 721

6. szám


2041 2008

Biztos Alapokon

Fiatalos Lendület

Arany Középút

Nyugodt Jövõ

nettó hozamráta (%)

–10,13

–20,75

–5,34

–3,55

bruttó hozamráta (%)

–9,34

–20,01

–4,27

–2,71

Referenciaindex hozamrátája (%)

–6,89

–20,46

–0,57

3,82

4 904 024

2 915 385

2 214 237

19 037 942

A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft)

2009 Biztos Alapokon

Fiatalos Lendület

Arany Középút

Nyugodt Jövõ


megszünt

7,80

14,69

5,07


megszünt

8,61

15,62

5,86


megszünt

18,93

15,61

10,01


megszünt

3 486 253

7 789 017

19 900 804


Fiatalos Lendület

Arany Középút

Nyugodt Jövõ


megszünt

12,13

8,21

4,86


megszünt

13,03

9,09

5,73


megszünt

14,04

9,07

5,64


megszünt

4 521 670

9 218 644

20 455 164


Fiatalos Lendület

Arany Középút

Nyugodt Jövõ


megszünt

2,26

0,90

3,80


megszünt

3,03

1,70

4,63


megszünt

3,77

2,65

4,76


megszünt

4986725

9493457

18899175

A pénztár 2006. július 1-je óta választható portfóliós rendszert mûködtet A bruttó és nettó hozamráták közötti eltérés alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyonkezelés, letétkezelés díja) adódik. 4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke piaci értéken: 2011. 01. 01.

A pénztár vagyona (millió Ft)

2011. 12. 31.

34 865

34 128

5. A választható portfóliók nyitó és záró értéke (E Ft): Megnevezés

2011. 01. 01.

2011. 12. 31.

Fiatalos Lendület portfólió értéke

4 521 670

4 986 725

Biztos Alapokon portfólió értéke

Megszünt

Megszünt

Arany Középút portfólió értéke

9 218 644

9 493 457

Nyugodt Jövõ portfólió értéke

20 455 164

18 899 175

A Biztos Alapokon portfólió 2009. július 1-jén megszûnt. A tagok választásuk alapján kerültek új portfólióba. Azon tagjainkat, akik nem éltek a választás lehetõségével az Arany Középút portfólióba soroltuk.

2042


6. szám

6. A választható portfóliók tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén (%): Nyugodt Jövõ portfólió

2011.01.01.

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél

Fiatalos Lendület portfólió

2011.12.31.

0,18% 95,75% 0%

0,21% 99,79% 0%

0%

0%

4,07%

0%

0%

0%

0% 100,00%

0% 100%

2011.01.01.

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot

Arany Középút portfólió

1,89% 37,75% 0% 0%

0,00%

0%

21,17%

42,69%

35,14%

17,67%

100,00%

100%

2011.01.01.

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Kockázati tõkealapjegy

2011.12.31.

0,94% 42,75% 0,00% 0,00%

2011.12.31.

1,80% 68,33% 0,00% 0,00%

0,97% 69,02% 0% 0%

0,00%

0%

12,94%

19,97%

14,19%

8,05%

2,47% 0,27% 100,00%

1,72% 0,27% 100%

7. A 2012. évre vonatkozó, a befektetési politikában a fedezeti tartalék, egyéni számlák tartalékára meghatározott eszközcsoportonként megengedett százalékos megoszlás és a referenciaindex A „Nyugodt Jövõ” portfólióra vonatkozó stratégiai eszközallokáció és limitszabályok: Eszközök

Éven belüli lejáratú magyar állampapírok, magyar állam által garantált kötvények Éven belüli lejáratú magyar vállalati kötvények Éven belüli lejáratú magyar hitelintézeti kötvények és jelzáloglevelek Éven belüli lejáratú magyar önkormányzati kötvények Éven túli lejáratú magyar állampapírok, magyar állam által garantált kötvények Éven túli lejáratú magyar vállalati kötvények Éven túli lejáratú magyar hitelintézeti kötvények és jelzáloglevelek Éven túli lejáratú magyar önkormányzati kötvények Részvények

Célértékek

Minimum

90,00%

77,00%

10,00%

0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

0,00%

0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Maximum

Referenciaindex

100,00% RMAX 5,00% 5,00% 5,00% 18,00% MAX Composite 5,00% 5,00% 5,00% 5,00%

6. szám


2043

További limitszabályok a „Nyugodt Jövõ” portfólióra vonatkozóan: a) Az 1 évnél nem hosszabb hátralévõ átlagos futamidõvel (durációval) rendelkezõ kötvények, diszkont kincstárjegyek, 6 hónapnál rövidebb bankbetétek, valamint folyószámlán tartott pénzeszközök (hazai pénzpiaci eszközök) együttes aránya nem lehet kevesebb, mint a portfólió 77%-a. b) A portfólióban a részvények, részvénybefektetésen alapuló befektetési instrumentumok és az 1 évnél hosszabb durációval rendelkezõ kötvények, állampapírok együttes aránya a portfólió 23%-át nem haladhatja meg. c) Az állampapírokon és állam által garantált kötvényeken kívüli egyéb magyar kötvények együttes aránya nem haladhatja meg a portfólió 5%-át. Az „Arany Középút” portfólióra vonatkozó stratégiai eszközallokáció és limitszabályok: Eszközök

Célértékek

Minimum

Maximum

Referenciaindex

Likviditási célú magyar állampapírok, hazai pénzpiaci eszközök

7,5,00%

0,00%

15,00% RMAX

Befektetési célú magyar államkötvények

83,00% MAX

63,00%

43,00%

Nemzetközi kötvények, állampapírok

3,00%

0,00%

6,00% Citigroup Global Govt. Bond

Fejlett piaci részvények

8,00%

0,00%

16,00% MSCI World

Fejlõdõ piaci részvények

8,00%

0,00%

16,00% MSCI Emerging

Közép-kelet európai részvények

8,00%

0,00%

16,00% AXA CEE (25% BUX + 25% PX + 35% WIG20 + 15% ATX)

2,5%

0,00%

Aktívan menedzselt rész

5,00% RMAX

További limitszabályok az „Arany Középút” portfólióra vonatkozóan: a) A befektetési célú magyar államkötvényekbõl kialakított portfólió átlagos futamideje (durációja) nem lehet kevesebb, mint 1 év. b) Az állampapírokon és állam által garantált kötvényeken kívüli egyéb magyar kötvények együttes aránya nem haladhatja meg a portfólió 10%-át. c) Az aktívan menedzselt részre vonatkozóan a pénztár nem határoz meg pontos eszközcsoportokat, így a befektetési limitek a mindenkor aktuális jogszabályi elõírásokkal egyeznek meg. A „Fiatalos Lendület” portfólióra vonatkozó stratégiai eszközallokáció és limitszabályok: Eszközök

Célértékek

Minimum

Maximum

Referenciaindex

Likviditási célú magyar állampapírok, hazai pénzpiaci eszközök

10,00%

5,00%

15,00% RMAX

Befektetési célú magyar államkötvények

30,00%

10,00%

50,00% MAX

6,00%

3,00%

9,00% Citigroup Global Govt. Bond


18,00%

10,00%

26,00% MSCI World

Fejlõdõ piaci részvények

18,00%

10,00%

26,00% MSCI Emerging

Aktívan menedzselt rész

18,00%

10,00%

26,00% AXA CEE (25% BUX + 25% PX + 35% WIG20 + 15% ATX)

Nemzetközi kötvények, állampapírok

További limitszabályok a „Fiatalos Lendület” portfólióra vonatkozóan: a) A befektetési célú magyar államkötvényekbõl kialakított portfólió átlagos futamideje (durációja) nem lehet kevesebb, mint 1 év. b) Az állampapírokon és állam által garantált kötvényeken kívüli egyéb magyar kötvények együttes aránya nem haladhatja meg a portfólió 10%-át.

2044


6. szám

Az AXA Önkéntes Nyugdíjpénztár 2011. évi éves beszámolója mérleg és eredménykimutatásának adatai Mérleg – Eszköz adatok E Ft-ban

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 2. Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 2. Egyéb tartósan adott kölcsön B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Tagi kölcsön 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

35 833 812 0 0 0 0 0 0 35 833 812 0 917 240 829 340 0 39 551 48 349 34 329 099 5 396 862 27 408 198 27 408 198 1 532 181 –8 142 587 473 104 521 433 929 48 522 501 0 0 0

34 845 095 16 465 12 625 12 625 0 3 840 3 840 34 827 101 0 481 618 137 422 6 204 40 474 297 518 33 649 041 6 690 321 26 457 585 26 457 585 501 135 0 696 442 378 449 263 681 52 395 1 917 1 529 1 443 86

Mérleg – Forrás adatok E Ft-ban

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti erdedménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2. Járó osztalék (+)



35 833 812 76 766 0 0 63 856 12 910 0 35 368 119 1 963 1 963 1 963 34 456 817 34 355 576 26 422 227 6 423 410 1 509 939 681 810 992

34 845 095 122 583 0 0 102 707 19 876 0 33 709 507 1 171 1 171 1 171 33 481 539 33 427 241 26 169 622 6 760 798 496 821 747 929 4 664

6. szám


2045 adatok E Ft-ban

Megnevezés

1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása


182 732 644 405 101 241 91 929 8 425 887 –47 934 79 998 4 704 4 704 54 765 20 529 829 341 35 251 793 259 831 308 909 0 308 909 47 676 4 356 28 233 228 644 119 247 418 108 979 80 018 80 018


622 893 –878 665 54 298 44 970 7 643 1 685 0 1 685 89 376 1 160 1 160 79 195 9 021 137 421 6 266 131 126 29 930 454 0 930 454 488 558 4 684 324 025 113 187 62 178 1 069 49 940 82 551 82 551

A pénztár eredménykimutatása Mûködési tevékenység adatok E Ft-ban

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások


59 191 67 186 55 463 23 808 94 722 5 704 106 195 60 009 160 736 149 915 89 490 65 282 60 678 3 010 1 594 24 208 17 252


148 735 92 262 161 393 90 079 169 683 8 361 112 228 131 502 309 886 294 285 97 171 61 784 50 112 1 826 9 846 35 387 49 066

2046


6. szám adatok E Ft-ban

Megnevezés

Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Befektetési jegyek realizált hozama Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36-37) (+/–)


10 340 6 991 3 349 0 3 349 4 654 2 258 0 43 173 8 816 34 357 10 821 646 0 646 1 779 632 632 632 3 057 632 632 0 336 312 24 968 2 089 12 910


33 907 33 863 44 44 0 6 176 8 983 100 147 948 8 932 139 016 15 601 683 32 651 3 652 –792 –792 –792 3 543 –792 –792 6 54 11 43 –732 4 275 19 876

Szolgáltatások fedezete adatok E Ft-ban

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Ebbõl: A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama



1 311 179 1 750 008 1 244 840 535 274 2 351 621 417 808 215 827 16 013 9 067 592 273 3 386 782 592 957 1 418 544 1 628 983 210 439 187 370

1 885 637 1 682 792 2 070 677 1 360 058 2 857 810 421 436 205 729 13 407 7 803 1 372 752 4 673 208 1 675 945 1 676 577 1 988 427 311 850 104 890

380 610

667 544

6. szám



Megnevezés

Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10-11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet



31 890 69 121 292 482 566 232 457 916 –1 012 500 192 774 66 119 –527 3 671 248 628 440 161 187 150 410 864 –61 478 –29 297 17 041 –1 522 451 162 070 -592 595 145 029 929 856 2 768 812 2 071 864 2 767 250 2 070 768 2 309 403 3 083 887 457 847 -1 013 119 1 562 1 096 1 493 478 69 618 37 893 97 131 32 571 404 004 345 346 330 691 271 227 284 416 256 099 262 831 12 989 13 174 2 139 8 411 687 037 1 116 242 686 883 1 116 223 154 19 2 081 775 955 622 1 622 520 1 967 664 457 847 -1 013 119 1 339 459 69 618 4 875 600 3 952 885 2 793 825 2 997 263 1 622 520 1 967 664 457 847 –1 013 119 192 774 66 119 –527 3 671 248 628 440 161 16 972 –1 523 070 1 312 200 96 877 13 25 83 852

Likviditási fedezet adatok E Ft-ban

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás


1 367 1 816


281 327

2048



Megnevezés

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10-11+/–27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára



1 299 557 2 441 208 5 9 621 3 284 621 37 187 37 431 244 4 275

325 357 640 34 0 2 769 1 445 799 40 737 43 986 3 249 391

0 11 –4 239 –3 155 –1 084 –660 424 37 234 7 661 29 573 791

5 899 1 –8 195 –4 500 –3 695 –3 534 161 38 833 11 631 27 202 3 580

4 320 4 090 230 5 111 376 4 735 32 123 34 786 2 597 2 597 7 351 24 838

3 570 3 151 419 7 150 –237 7 387 31 683 32 329 –3 545 –3 545 16 060 19 814

Független könyvvizsgálói jelentés az AXA Önkéntes Nyugdíjpénztár küldöttközgyûlésének Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük az AXA Önkéntes Nyugdíjpénztár (továbbiakban: „a Nyugdíjpénztár”) mellékelt 2011. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra készített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 34 845 095 ezer Ft –, és ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból –, melyben a mûködés mérleg szerinti eredménye 19 876 ezer Ft nyereség, fedezeti céltartalék képzés 3 952 885 ezer Ft, likviditási céltartalék képzés 32 329 ezer Ft –, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért A vezetés felelõs az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés

6. szám


2049

szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló Nyugdíjpénztár általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Nyugdíjpénztár belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja az alkalmazott számviteli politikák megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az AXA Önkéntes Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az AXA Önkéntes Nyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztük az AXA Önkéntes Nyugdíjpénztár mellékelt 2011. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az AXA Önkéntes Nyugdíjpénztár 2011. évi üzleti jelentése az AXA Önkéntes Nyugdíjpénztár 2011. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2012. május 25. Mazars Kft. 1074 Budapest, Rákóczi út 70–72. Nyilvántartási szám: 000220 Philippe Michalak Partner

Bárány Terézia Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: 000428 ***

2050


6. szám

AXA Magánnyugdíjpénztár Az AXA Magánnyugdíjpénztár a pénztár az Mpt. 70. § (6) és (8) bekezdésében valamint a 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 21. §-ában foglalt rendelkezések alapján az alábbi adatokat hozza nyilvánosságra a 2011. évi magánnyugdíjpénztári tevékenységérõl 1. Az AXA Magánnyugdíjpénztár mûködésének kezdõ idõpontja: 2011. december 1. felügyeleti engedély: H-EN-IV-1004/2012. (2012. május 4.); Fõvárosi Törvényszék nyilvántartásba vételi eljárás ügyszáma: 11. Pk. 61.022/2011. Az AXA Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Küldöttközgyûlése 2011. november 30-án kelt határozatában döntést hozott átalakulásról, a pénztári ágazatok szétválásáról amely révén a magán ágazat 2011. november 30-i fordulónappal kivált. Az AXA Magánnyugdíjpénztár 2011. december 1-jétõl önállóan folytatja tevékenységét. 2. A pénztár vezetõ tisztségviselõi 2011. december 31-én: Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai Kovács András Dobák László Ligetvári Róbert Lencsés András Székely Szilárd

Az Igazgatótanács tagjai Dr. Váradi Péter Duna Ildikó Kakas József Kósa Zoltán Podonyi János Dr. Varga Marianna Vadas-Földvári Anett 3. Taglétszám

2011. december 01.

Taglétszám (fõ)

2011. december 31.

13 604

13 599

4. A tagdíjbevételek tartalékok közötti megosztása a befizetés százalékában 2011. december 1-jétõl 2011. december 31-ig

Fedezeti tartalék


90%

9,99%

0,01%

99,1%

0,89%

0,01%

Elsõ havi tagdíj További tagdíjak

Mûködési tevékenység

5. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (változása) Szolgáltatások típusa

Egyösszegû kifizetés (E Ft) Életjáradékok

2011. december

A változás összege

38 138 0

%-ban

38 138 0

100,00%

6. A pénztár mûködési költségei és ráfordításai 2011. december

Mûködési költség (E Ft) Egy fõre esõ mûködési költség (átlaglétszám alapján) (ezer Ft/fõ)

67 295 0.84


67 295 0.84

A változás %-ban

100,00% 100.00%

7. A pénztár mûködési költségei 2011. december

Igénybevett szolgáltatások (E Ft) Személyi jellegû ráfordítás (E Ft) Felügyelettel kapcsolatos ráfordítás (E Ft) Garanciaalappal kapcsolatos ráfordítás(E Ft)


1 059 1 906 608 1

8. A pénztár vagyonkezelõje: AXA Magyarország Befektetési Alapkezelõ Zrt. 9. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a pénztárra 2011 decemberében nem rótt ki bírságot. 10. A Garanciaalapot a pénztár nem vette igénybe.

1 059 1 906 608 1

A változás %-ban

100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

6. szám


2051

11. A pénztár teljesítménymérésének fõbb mutatói Tartalékok tagdíjbevétele/tartalékok összes bevétele Tartalékok befektetési hozam- és kamatbevételei/tartalékok összes bevétele Bér- és személyi jellegû kiadások/mûködéssel kapcs. költségek, ráfordítások Igénybevett szolgáltatások kiadásai/mûködéssel kapcsolatos költségek, ráfordítások Éves átlagos taglétszám Egyéni számlák átlagos egyenlege 2011. december 31-én Egy fõre jutó átlagos havi befizetés értéke

–0,01% 123,08% 2,83% 1,57% 80 556 2 058 452 0

12. Pénztári hozamok, valamint a referenciaindex hozamrátájának alakulása 2006 Pénztár

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%) A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft) Hivatalos fogyasztói ár Növekedés (%)

10,38 11,71 8,81 128 842 479 3,9

2007 Pénztár

8,12 9,10 6,82 149 952 863 8,0

2008 Piano klasszikus portfólió

6,26 7,18 5,35 2 824 352 6,1

Ritmo kiegyensúlyozo tt portfólió

–5,43 –4,59 –5,09 41 368 887 6,1

Tempo növekedési portfólió

–14,46 –13,71 –26,03 101 844 591 6,1


nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%) A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft) Hivatalos fogyasztóiár-növekedés (%)



1,49 1,71 2,10 6 515 728

1,72 1,91 2,82 46 129 831

3,22 3,37 1,82 128 291 391

4,2

4,2

4,2


nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%) A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft) Hivatalos fogyasztóiár-növekedés (%)

4,76 5,62 5,64 23 881 556 4,9


6,91 7,76 8,3 69 226 340 4,9


7,18 7,84 10,76 194 398 296 4,9




nettó hozamráta (%) 4,57 0,55 –2,07 bruttó hozamráta (%) 4,80 0,75 0,15 Referenciaindex hozamrátája (%) 4,89 –0,06 –3,53 A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft) 1 888 272 4 963 121 21 141 480 Hivatalos fogyasztóiár- növekedés (%) 3,9 3,9 3,9 A bruttó és nettó hozamráták közötti eltérés alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyonkezelõi, letétkezelõi díj) adódik. 13. A választható portfóliók tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén (%): Klasszikus portfólió

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal

2011.01.01.

6,06% 91,48% 0,00%

2011.12.31.

2% 98% 0,00%

2052

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Klasszikus portfólió

Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél

Kiegyensúlyozott portfólió

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési vállalkozás befektetési jegye Kockázati tõkealapjegy Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél

Növekedési portfólió

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési vállalkozás befektetési jegye Kockázati tõkealapjegy Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél

6. szám 2011.01.01.

2011.12.31.

2,46%

0,00%

0,00% 0,00% 100,00%

0,00% 0,00% 100,00%

2011.01.01.

2011.12.31.

1,48% 73,51% 0,00% 0,02%

2% 73,61% 0,00% 0,00%

0,00%

0,00%

19,03%

11,96%

0,64% 5,18% 0,03% 0,11% 0,00% 100,00%

0,00% 10,52% 0,63% 1,28% 0,00% 100,00%

2011.01.01.

2011.12.31.

1,55% 50,64% 0,00% 0,03%

1,2% 47,77% 0,00% 0,00%

0,00%

0,00%

33,01%

25,23%

1,49% 12,48% 0,33% 0,46% 0,00% 100,00%

0,00% 20,22% 1,78% 3,8% 0,00% 100,00%

14. A tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és referenciaindex Piano – Klasszikus portfólió és függõ portfólió Elvárások, elõírások, limitszabályok: A Piano – Klasszikus portfólió esetében olyan rövid távú, elsõsorban pénzpiaci portfóliót kell kialakítani, amely alacsony veszteségkockázatot és megfelelõ likviditást biztosít. A Piano – Klasszikus portfóliónál kerülni kell az olyan befektetési instrumentumokat, amelyek esetében a termék jellege, futamideje, kockázati szintje, elõzménye piacának sajátosságai folytán a rövid idõn belüli, veszteség nélküli likvidálása bizonytalan. A Piano – Klasszikus portfólió esetében fokozott figyelmet kell fordítani arra, hogy a kötelezettségállomány és a befektetések devizakitettsége összhangban legyen. A Piano – Klasszikus portfólióban közvetlen és közvetett ingatlanbefektetések, kockázati tõkealapjegyek, származtatott alapok jegyei nem helyezhetõk el, illetve nyitott származtatott pozíciók nem vehetõk fel. A portfólióban a részvények, részvénybefektetésen alapuló befektetési instrumentumok aránya a befektetett eszközök 5 %-át nem haladhatja meg.

6. szám


2053

Az 1 évnél nem hosszabb hátralévõ átlagos futamidõvel (durációval) rendelkezõ kötvények, diszkontkincstárjegyek, 6 hónapnál rövidebb bankbetétek, valamint folyószámlán tartott pénzeszközök (hazai pénzpiaci eszközök) együttes aránya nem lehet kevesebb, mint a portfólió 82%-a. A portfólióban a részvények, részvénybefektetésen alapuló befektetési instrumentumok és az 1 évnél hosszabb durációval rendelkezõ kötvények, állampapírok együttes aránya a portfólió 18%-át nem haladhatja meg. Az állampapírokon és állam által garantált kötvényeken kívüli egyéb magyar kötvények együttes aránya nem haladhatja meg a portfólió 5%-át. A pénztáraknak a tagok egyéni számla követelései abban a devizában fennállónak minõsülnek, amelyben az egyéni számlaköveteléseket nyilvántartják. A pénztárnak az eszközeit ebben a devizában fennálló eszközökbe kell fektetnie, ettõl eltérõ devizában meghatározott eszközbe legfeljebb a klasszikus portfólió 5%-át meg nem haladó rész fektethetõ, Egyéb esetekben a vonatkozó Kormányrendeletben meghatározott limitek az irányadók. A Piano – Klasszikus portfólió eszközallokációja: Eszközösszetétel

Teljesítményméréshez használt referenciaindex

Súly

Éven belüli lejáratú hazai kötvények, állampapírok Éven túli lejáratú hazai kötvények, állampapírok

90,0% 10,0%

RMAX MAX

Ritmo – Kiegyensúlyozott portfólió Elvárások, elõírások, limitszabályok: A Ritmo – Kiegyensúlyozott portfólió esetében olyan középtávú, vegyes eszközösszetételû befektetési portfóliót kell kialakítani, amely mérsékelt kockázatvállalás mellett megfelelõ hozamot biztosít. A Ritmo – Kiegyensúlyozott portfóliónál elsõsorban az olyan befektetési instrumentumokat kell alkalmazni, amelyek hozamelõnye várhatóan a befektetést követõ 10 éven belül jelentkezik. Eszköz-összetétel

Éven belüli lejáratú hazai kötvények, állampapírok, pénzpiaci eszközök Éven túli lejáratú hazai kötvények, állampapírok Duráció Fejlett piaci részvények

Hazai részvények Közép-európai részvények

Egyéb fejlõdõ piaci részvények Alternatív befektetések

Referencia- Referenciaindex súly

RMAX

8,00%

MAX

67,60%

S&P100 FTSE EUROTOP 100 MSCI Japan BUX BUX PX50 WIG20 ATX MSCI Emerging RMAX

3,60% 1,80% 0,60%

Limit 1. Szint Minimum

72,00%

14,00%

Maximum

0,00%

Maximum

86,00%

28,00%

5,50% 1,60% 1,60% 2,24% 0,96% 4,00% 2,50%


4,00%

9,00%

10,00%

19,00%


Maximum

0,00%

31,00%

55,00%

80,00%

3,00% 3,00%

7,00% 7,00%

0,00%

5,00%

5,00%

A Ritmo – Kiegyensúlyozott portfólióban az ingatlanbefektetések (ingatlanok és ingatlanalapok) aránya a befektetett eszközök 10%-át, míg a kockázati tõkealapjegyek a 3%-át nem haladhatják meg. Egy kockázati tõkealap által kibocsátott jegyek aránya nem haladhatja meg a befektetett eszközök 2%-át. A portfólióba származtatott alapok jegyei nem helyezhetõk el, illetve nyitott származtatott pozíciók nem vehetõk fel. A portfólióban az euróban és amerikai dollárban vállalható devizafedezettség mértéke nem haladhatja meg a portfólió méretének 2%-2%-át. A pénztáraknak a tagok egyéni számla követelései abban a devizában fennállónak minõsülnek, amelyben az egyéni számlaköveteléseket nyilvántartják. A pénztárnak az eszközeit ebben a devizában fennálló eszközökbe kell fektetnie, ettõl eltérõ devizában meghatározott eszközbe legfeljebb a kiegyensúlyozott portfólió 20%-át meg nem haladó rész fektethetõ, Egyéb esetekben a vonatkozó Kormányrendeletben meghatározott limitek az irányadók.

2054


6. szám

A Ritmo – Kiegyensúlyozott portfólió eszközallokációja: Eszközösszetétel


Súly

Éven belüli lejáratú hazai kötvények, állampapírok, pénzpiaci eszközök

8,00%

Éven túli lejáratú hazai kötvények, állampapírok

RMAX

67,60%

MAX


3,60% 1,80% 0,60%

S&P100 FTSE EUROTOP100 MSCI Japan

Hazai részvények

5,50%

BUX

Közép-európai részvények

1,60% 1,60% 2,24% 0,96%

BUX PX50 WIG20 ATX

Egyéb fejlõdõ piaci részvények

4,00%

MSCI Emerging

Alternatív befektetések

2,50%

RMAX

Tempo – Növekedési portfólió Elvárások, elõírások, limitszabályok: A Tempo – Növekedési portfólió esetében olyan hosszú távú, dinamikus befektetési portfóliót kell kialakítani, amely magasabb hozam-kockázati profilú eszközök bevonásával, a pénztár által vállalható kockázat mellett, a lehetõ legmagasabb hozamot biztosítja. A befektetési portfólió kialakítása és kezelése során a hosszú távú szemlélet melletti hozammaximalizálásra kell törekedni. Eszközösszetétel

Éven belüli lejáratú hazai kötvények, állampapírok, pénzpiaci eszközök Éven túli lejáratú hazai kötvények, állampapírok Duráció Fejlett piaci részvények

Hazai részvények Közép-európai részvények

Egyéb fejlõdõ piaci részvények Alternatív befektetések

Referencia- Referenciaindex súly

RMAX

4,50%

MAX

48,50%

S&P100 FTSE EUROTOP 100 MSCI Japan

6,10% 3,00% 1,00%


44,00%

30,00%

Maximum


Maximum

70,00%

50,00%

7,00%

15,00%

22,00%

40,00%


Maximum

0,00%

35,00%

40,00%

60,00%

BUX

10,00%

7,00%

12,00%

BUX PX50 WIG20 ATX

3,775% 3,775% 5,285% 2,265%

5,00%

19,00%

MSCI Emerging

9,10%

0,00%

12,00%

RMAX

2,70%

0,00%

5,00%

A Növekedési portfólióban az ingatlanbefektetések (ingatlanok és ingatlanalapok) aránya a befektetett eszközök 20%-át, míg a kockázati tõkealapjegyek aránya a befektetett eszközök 5%-át nem haladhatja meg. Egy kockázati tõkealap által kibocsátott jegyek aránya nem haladhatja meg a befektetett eszközök 2%-át. A származtatott alapok jegyeinek és nyitott származtatott pozíciók árfolyamértéken vett együttes aránya a befektetett eszközök maximálisan 5%-át teheti ki. A portfólióban az euróban és amerikai dollárban vállalható devizafedezettség mértéke nem haladhatja meg a portfólió méretének 4%-4%-át. A pénztáraknak a tagok egyéni számla követelései abban a devizában fennállónak minõsülnek, amelyben az egyéni számlaköveteléseket nyilvántartják. A pénztárnak az eszközeit ebben a devizában fennálló eszközökbe kell fektetnie, ettõl eltérõ devizában meghatározott eszközbe legfeljebb a növekedési portfólió 35%-át meg nem haladó rész fektethetõ. Egyéb esetekben a vonatkozó Kormányrendeletben meghatározott limitek az irányadók.

6. szám


2055

A Tempo – Növekedési portfólió eszközallokációja: Eszközösszetétel


Súly

Éven belüli lejáratú hazai kötvények, állampapírok, pénzpiaci eszközök

4,50%

Éven túli lejáratú hazai kötvények, állampapírok

RMAX

48,50%

MAX

6,10% 3,00% 1,00%

S&P100 FTSE EUROTOP100 MSCI Japan

Hazai részvények

10,00%

BUX

Közép-európai részvények

3,775% 3,775% 5,285% 2,265%

BUX PX50 WIG20 ATX

Egyéb fejlõdõ piaci részvények

9,10%

MSCI Emerging

Alternatív befektetések

2,70%

RMAX


15. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke piaci értéken: Megnevezés

2011.12. 01.

Pénztár vagyona (E Ft)

2011. 12. 31.

28 745 405

29 167 982

A pénztár 2011. évi tevékenységét bemutató adatok megtekinthetõk a www.axa.hu internet címen. 2011. évi éves beszámoló Mérleg és eredménykimutatás Mérleg – Eszköz adatok E Ft-ban

Megnevezés




0

29 681 497

Befektetett eszközök

0

0


0

0


0

0

III. Befektetett pénzügyi eszközök

0

0

Forgóeszközök

0

29 681 497

I. Készletek

0

1 715

2. Áruk

0

1 715

II. Követelések

0

311 352


0

164 269

5. Egyéb követelések

0

147 083


0

27 982 245


0

12 973 810


0

15 827 931

2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok

0

15 827 931


0

–819 496

IV. Pénzeszközök

0

1 386 185

2. Pénztári elszámolási betétszámla

0

793 268

3. Elkülönített betétszámla

0

525 169

5. Devizaszámla

0

66 370


0

1 378

Aktív idõbeli elhatárolások

0

0

2056


6. szám

Mérleg – Forrás adatok E Ft-ban

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.1. A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett, a fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.2. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam 1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet ebbõl: 1.2.2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.2.2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1 Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2 Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Egyéb kockázatokra IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka 1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamának tartaléka 2. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamának tartaléka 3. Függõ portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések 5.1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhetõ befizetés 5.2. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz nem rendelhetõ befizetés 6. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések 6.1. Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések



0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

29 681 497 27 392 40 000 40 000 0 29 438 –42 046 0 28 257 457 0 28 000 105 27 992 883 22 732 036 22 732 026

0

10

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 260 847 6 081 991 –821 144 630 253 1 215 532 –2 666 929 7 222 7 017 205 61 666 61 666 2 701 1 267

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

–1 590 3 024 4 717 –1 693 192 985 9 893 182 727 365 1 378 951 0 1 378 951 746 718 37 027 0 249 326 187 514

0

177 588

0

9 926

0 0

158 366 27 806

6. szám



Megnevezés

6.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása


0 0 0


130 560 17 697 17 697

Mûködési tevékenység adatok E Ft-ban

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3-4+5) Pénztári befizetések összesen (6+7+8) Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (9+10) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Egyéb anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (11–12) (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+21) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29) Befektetési tevékenység eredménye (22–30) (+/–) Mûködés mérleg szerinti eredménye (13+/–14+/–31+/–34) (+/–)


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


16 388 373 1 1 24 931 24 932 67 295 4 125 1 059 1 000 59 3 066 1 906 125 125 301 1 480 61 264 608 1 60 655 –42 363 324 324 –207 –207 117 –207 –207 4 3 3 –200 317 –42 046

Szolgáltatások fedezete adatok E Ft-ban

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–)


0 0


390 8 113

2058



Megnevezés

Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3-4+5) Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7) Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+...+16) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (18+...+23) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (17–24) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (8–9+/–25) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetekbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl



0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

7 733 10 10 17 351 48 027 30 676 749 52 574 14 410 –219 969 72 537 134 699 109 921 –24 778 –427 205 –41 442 385 763 –134 885 –134 885 85 084 –219 969 46 510

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

39 104 35 126 5 204 4 113 979 112 125 944 125 944 –260 829 –40 860 –219 969 –260 819 10 0

0

10

0

0

0 0 0 0 0

–40 860 –219 969 72 537 134 699 –427 205

6. szám


2059

Likviditási fedezet adatok E Ft-ban

Megnevezés



Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegû bevétel Befektetési jegyek realizált hozama Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Befektetési tevékenység bevételei összesen (9+...+15) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (17+...+22) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (16–23) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7–8+/–24) (–) Egyéb kockázatokra Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 1 4 608 4 608 76 1 –2 919 –2 861 –58 –58 1 766 1 766 118 2 116 0 118 118 1 648 1 648 4 567 –2 919 –2 861 –58

Függõ fedezet adatok E Ft-ban

Megnevezés

Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (–) Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+...+6) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+...+12) Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7–13) Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés (14) (–) Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet



0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 863 4 164 1 301 –113 615 –1 019 1 634 37 –1 597 3 365 1 245

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

–37 57 –94 1 208 2 157 2 157 957 585 615 –1 019 1 634

2060


6. szám

Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete adatok E Ft-ban

Megnevezés

Nyitó állomány Tárgyévben függõ befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) Függõ befizetések befektetési hozamának céltartalékából átcsoportosítás fedezeti tartalékba (–) Függõ befizetések befektetési hozamának céltartalékából átcsoportosítás a likviditási és kockázati céltartalékba (–) Függõ befizetések befektetési hozama céltartalékának záró állománya



0 0 0 0

3 062 2 157 679 1 839

0

2 701

Független könyvvizsgálói jelentés az AXA Magánnyugdíjpénztár küldöttközgyûlésének Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük az AXA Magánnyugdíjpénztár (továbbiakban: „a Nyugdíjpénztár”) mellékelt 2011. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra készített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 29 681 497 ezer Ft –, és a 2011. december 1– 2011. december 31. közötti idõszakra vonatkozó eredménykimutatásból –, melyben a mûködés mérleg szerinti eredménye 42 046 ezer Ft veszteség, a fedezeti céltartalék feloldás 260 819 ezer Ft, a likviditási céltartalék képzés 1 648 ezer Ft, a függõ befizetések befektetési hozamára céltartalék képzés pedig 2 157 ezer Ft –, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért A vezetés felelõs az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló Nyugdíjpénztár általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Nyugdíjpénztár belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja az alkalmazott számviteli politikák megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt korlátozott könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

A korlátozott záradék (vélemény) alapja Ahogy az a kiegészítõ melléklet 41. oldalán bemutatásra került, az állami nyugdíjrendszerbe átlépõ tagok egyéni számlájához kapcsolódó vagyonának Államadósság Kezelõ Központ Zrt. (a továbbiakban: ÁKK Zrt.) számára történõ átadásakor az ÁKK Zrt. 2011. június 3-án napján kelt levelében elutasította a Nyugdíjpénztár egy kockázati tõkealapba történt befektetésének (a továbbiakban: a

6. szám


2061

Befektetés) átvételét. Ennek következményeként a Nyugdíjpénztár limitsértésbe került, amelyrõl tájékoztatta a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletét (a továbbiakban: „PSZÁF”). A PSZÁF a Nyugdíjpénztárt a limitsértés megszüntetésére és a befektetési korlátokra vonatkozó elõírások betartására kötelezte, amelynek teljesítését 2012. június 30-ig kell igazolnia. A Tempo Növekedési portfólióban lévõ limitsértés mértékének további növelését elkerülendõ, a Befektetés számára a 2011. június 15. után lehívott összegeket sem fizették ki. Ezt követõen a helyzet megoldása érdekében a Nyugdíjpénztár vezetése a Befektetés értékesítése mellett döntött. Tekintettel arra, hogy a PSZÁF határidõ elvárása miatt a normál piaci körülmények közötti értékesítés idejénél rövidebb idõ áll rendelkezésre, valamint arra, hogy a befektetéshez azonnal esedékes fizetési kötelezettségek állnak fenn, a Befektetés nettó realizálható értéke megalapozott piaci információk hiányában jelentésünk kiadásának idõpontjáig nem állapítható meg. A Befektetés év végi értékelése normál mûködési és piaci körülményeket feltételezve készült, a Nyugdíjpénztár letétkezelõje által megállapított értékben. A Befektetés könyv szerinti értéke a mérleg fordulónapján 629 690 ezer Ft. Mindezen körülmények alapján véleményünk szerint bizonytalan, hogy a Befektetés könyv szerinti értéke nem haladja-e meg az értékesítés során várható nettó realizálható értéket. Tekintettel a körülményekre, elegendõ és megfelelõ könyvvizsgálati bizonyíték hiányában az esetlegesen elszámolandó értékvesztés mértékét nem tudtuk számszerûsíteni. Korlátozott záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az AXA Magánnyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján a Befektetés realizálható piaci értékének kivételével elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót azoknak az esetleges módosításoknak a kihatásait kivéve, amelyek szükségesek lettek volna, ha meg tudtunk volna gyõzõdni a Befektetés realizálható piaci értékérõl, a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az AXA Magánnyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl a fenti korlátozással megbízható és valós képet ad. Figyelemfelhívás Véleményünk további korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet arra, hogy a Nyugdíjpénztár éves beszámolója a vállalkozási folytatásának elve alapján készült. A 2010. és 2011. üzleti év során, valamint a jelentésünk kibocsátásáig a Kormány döntése alapján számos olyan jogszabályi rendelkezés jelent meg, melyek a Nyugdíjpénztár mûködésének körülményeit 2011. évben és a jövõben is jelentõsen befolyásolják. A Nyugdíjpénztár vezetésének a vállalkozás folytatása elve érvényesülésével kapcsolatos intézkedéseit a kiegészítõ melléklet 10. oldalán található 4. pont mutatja be. Tekintettel arra, hogy a Nyugdíjpénztár tagjai kötelezõen 2010. október hónap óta már nem teljesítenek befizetéseket a Nyugdíjpénztárnál vezetett egyéni számláik javára, a Nyugdíjpénztár jövõbeni mûködése az AXA csoport támogatásától függ. Véleményünk további korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet arra, hogy a Nyugdíjpénztárnál a Kormányzati Ellenõrzési Hivatal 2011. május 12-én vizsgálatot indított, ahogy az a kiegészítõ melléklet 7. oldalán szereplõ 1.8. pontban megfelelõen bemutatásra került. A Nyugdíjpénztár vizsgálatot lezáró határozatot, annak eredményére vonatkozó hivatalos tájékoztatást vagy jegyzõkönyvet a mai napig nem kapott, így annak esetleges megállapításainak hatását a jelen beszámoló nem tartalmazza. Véleményünk további korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet arra, hogy az AXA Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Küldöttközgyûlése 2011. november 30-án kelt határozatában a pénztári ágazatok szétválásáról hozott döntést, amely révén a Nyugdíjpénztár magán ágazata 2011. november 30-i fordulónappal kivált az AXA Önkéntes és Magánnyugdíjpénztárból. A PSZÁF az ehhez szükséges tevékenységi engedélyt a Nyugdíjpénztár részére 2012. május 4-én kiadta, azonban a Nyugdíjpénztár még nem rendelkezik a Fõvárosi Törvényszék nyilvántartásba vételi igazolásával. Jelen éves beszámoló annak feltételezésével készült, hogy a Fõvárosi Törvényszék a nyilvántartásba vételt 2011. november 30-i fordulónappal teszi meg. Az átalakulással, illetve annak jelenlegi helyzetével kapcsolatos információk a kiegészítõ melléklet 3. oldalán szereplõ 1.1 ponttól kezdõdõen kerültek bemutatásra. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztük az AXA Magánnyugdíjpénztár mellékelt 2011. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát.

2062


6. szám

A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az AXA Magánnyugdíjpénztár 2011. évi üzleti jelentése az AXA Magánnyugdíjpénztár 2011. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2012. május 25. Mazars Kft. 1074 Budapest, Rákóczi út 70–72. Nyilvántartási szám: 000220 Philippe Michalak Partner

Bárány Terézia Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: 000428

BIZALOM Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Adószám: 18061457-1-42 A taglétszám alakulása 2011. évben: 2011. 01. 01.: létszáma: 7 890 fõ 2011. 12. 31.: létszáma: 7 624 fõ A tartalékok megoszlása 2011. évben: Összeg

Fedezeti tartalék

0–96 000 Ft/év 96 001Ft/év -tõl


94% 98%


5,9% 2,0%

0,1% 0,0%

A pénztár teljes vagyonának 2011 évi alakulása piaci értéken: 2011. 01.01.: 5 802 668 ezer Ft 2011. 12.31.: 5 569 508 ezer Ft A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén piaci értéken: Eszközcsoport

%-os megoszlás 2011.01.01.

Állampapír Kötvények, befektetési jegyek, pénz Jelzáloglevelek Részvények Összesen


74,1 9,0 4,0 12,9 100,00%

59,7 27,3 4,6 8,4 100,00%

Hagyományos portfólió befektetési irányelvei 2011-ben Eszközcsoport megnevezése

OECD tagországokban kibocsátott állampapírok, jelzáloglevelek, bankbetétek, repó megállapodások, vagy döntõen ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei Részvények – hazai részvények és döntõen a fentiekben meghatározott eszközt tartalmazó befektetési alapok jegyei Ingatlanok és döntõen a fentiekben meghatározott eszközt tartalmazó befektetési alapok jegyei

Cél

Minimum

Maximum

85%

72,5%

92,5%

15%

7,5%

22,5%

0%

0%

5%

6. szám


2063

Hagyományos portfólióhoz kapcsolódó referenciaindex 2011-ben:

ahol MAXCompn : MAX Composite Index n. havi/napi záróértéke BUXn: BUX index n. havi/napi záróértéke Hagyományos portfólió befektetési irányelvei 2012-ben Eszközcsoport megnevezése

OECD tagországokban kibocsátott állampapírok, jelzáloglevelek, bankbetétek, repó megállapodások, vagy döntõen ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei Részvények – hazai részvények és döntõen a fentiekben meghatározott eszközt tartalmazó befektetési alapok jegyei Ingatlan befektetési alapok jegyei Származtatott ügyletekbe befektetõ alapok jegyei

Cél

Minimum

Maximum

85%

72,5%

100%

0%

0%

22,5%

0% 0%

0% 0%

10% 5%

Hagyományos portfólióhoz kapcsolódó referenciaindex 2012-ben: 100% RMAX Index Kiegyensúlyozott portfólió befektetési irányelvei 2011-ben és 2012-ben Eszközcsoport megnevezése

Magyar ill. külföldi állampapírok, magyar ill. külföldi hitelintézet, jelzálog-hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvények, bankbetétek, repó megállapodások, vagy döntõen ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei Részvények – hazai részvények – közép- és kelet európai részvények – fejlett piaci részvények – Egyéb feltörekvõ piacok részvényei és döntõen a fentiekben meghatározott eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Ingatlanok és döntõen a fentiekben meghatározott eszközt tartalmazó befektetési alapok jegyei

Cél

Minimum

Maximum

75%

60%

87%

25%

12,5%

37,5%

0%

0%

5%

Kiegyensúlyozott portfólióhoz kapcsolódó referenciaindex 2011-ben és 2012-ben:

ahol MAXCompn : MAX Composite Index n. havi/napi záróértéke BUXn: BUX index n. havi/napi záróértéke CETOPn: CETOP20 index n. havi/napi záróértéke MSCIWn: MSCI World index n. havi/napi záróértéke Dinamikus portfólió befektetési irányelvei 2011-ben és 2012-ben: Eszközcsoport megnevezése

Magyar ill. külföldi állampapírok, magyar ill. külföldi hitelintézet, jelzálog-hitelintézet, gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvények, bankbetétek, repó megállapodások, vagy döntõen ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei A Budapesti Értéktõzsdére, vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett (vagy fél éven beül bevezetésre kerülõ), Magyarországon ill. külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Ingatlanalap befektetési jegyei

Cél

Minimum

Maximum

60%

40%

80%

40%

20%

60%

0%

0%

5%

2064


6. szám

Dinamikus portfólióhoz kapcsolódó referenciaindex 2011-ben és 2012-ben:

ahol MAXCompn : MAX Composite Index n. havi/napi záróértéke BUXn: BUX index n. havi/napi záróértéke CETOPn: CETOP20 index n. havi/napi záróértéke MSCIWn: MSCI World index n. havi/napi záróértéke MSCIEMn: MSCI EM index n. havi/napi záróértéke Hagyományos portfólió

Nettó hozam Bruttó hozam Referencia hozam Vagyonnövekedési mutató Kiegyensúlyozott portfólió

Nettó hozam Bruttó hozam Referencia hozam Vagyonnövekedési mutató Dinamikus portfólió

Nettó hozam Bruttó hozam Referencia hozam Vagyonnövekedési mutató

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

10 éves

10,13% 4,20% 16,16% 10,16% 8,98% 6,26% –7,59% 24,93% 6,48% 0,02% 7,65% 10,75% 4,77% 16,64% 10,82% 9,41% 6,67% –7,49% 25,43% 6,76% 0,03% 8,05% 10,17% 4,08% 15,96% 13,01% 9,50% 6,27% –7,50% 22,35% 5,72% –1,22% 6,49% 7,18% 2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

10 éves

10,13% 4,20% 16,16% 10,16% 8,98% 6,26% –7,59% 26,18% 9,54% –0,25% 8,04% 10,75% 4,77% 16,64% 10,82% 9,41% 6,67% –7,49% 27,47% 9,58% –0,23% 8,48% 10,17% 4,08% 15,96% 13,01% 9,50% 6,27% –7,50% 25,73% 9,07% –1,26% 6,19% 7,39% 2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

10 éves

10,13% 4,20% 16,16% 10,16% 8,98% 6,26% –7,59% 31,08% 12,11% –2,05% 8,5% 10,75% 4,77% 16,64% 10,82% 9,41% 6,67% –7,49% 31,96% 12,27% –2,04% 8,92% 10,17% 4,08% 15,96% 13,01% 9,50% 6,27% –7,50% 29,68% 11,53% –3,77% 7,41% 8,46% ezer Ft-ban Mérleg

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak Vagyoni értékû jogok Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek III. Befektetett pénzügyi eszközök B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések Tagi kölcsön Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Kötvények Kincstárjegyek és más állampapírok Befektetési jegyek Jelzáloglevél Egyéb értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete Határidõs ügyletek értékelési különbözete

2010

5,905,596 482 482 482 0 0 0 5,905,114 0 120,812 102,114 18,365 333 5,715,694 734,564 4,691,562 3,877,832 367,375 221,238 225,117 289,520 48

2011

5,694,660 6,079 5,947 5,130 817 132 132 0 5,688,557 0 988,571 118,140 21,680 848,751 4,602,411 468,353 4,201,061 267,988 3,082,056 217,051 257,293 376,673 -64,158 -2,845

6. szám


2065 ezer Ft-ban

Mérleg

IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási betétszámla Elkülönített betétszámla Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2010

68,608 129 68,067 53 359 0 0

2011

97,575 233 97,032 24 286 24 24 ezer Ft-ban

Mérleg

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat (+) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék Egyéni számlákon Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat (+) Devizaárfolyam-változás (+/–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) Szolgáltatási tartalékon Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat (+) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási céltartalék Likviditási portfólió értékelési különbözete Idõarányosan járó kamat (+) Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Mûködési célú tagdíjak tartaléka Fedezeti célú tagdíjak tartaléka Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idõbeli elhatárolások Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2010

5,905,596 23,702 0 0 30,436 –6,734 0 5,866,002 10,087 10,087 63 10,024 5,750,529 5,750,218 4,471,856 998,526 279,836 162,020 2,411 115,405 311 320 3 –12 74 –86 3,272 17 17 3,255 102,114 6,025 95,987 102 14,199 0 14,199 361 13,838 1,693 1,693

2011

5,694,660 31,503 0 0 26,662 4,841 0 5,650,420 11,010 11,010 92 10,918 5,517,421 5,514,662 4,671,698 959,640 –116,676 109,877 10,260 –236,813 2,759 2,500 179 80 0 80 3,849 35 35 3,814 118,140 6,970 111,052 118 11,288 0 11,288 0 11,288 1,449 1,449 ezer Ft-ban

Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége


2010

3,963 15,301

2011

13,206 25,846

2066


6. szám ezer Ft-ban

Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége

Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

2010

1,101 1,323 19,486 414 4,024 23,924 31,848 17,718 399 6,275 4,890 1,250 135 11,044 10,405 6,578 4,671 1,907 1,000 907 1,778 2,049 2,174 1,551 1,551 0 –7,924 1,224 1,224 1,768 63 1,705 1,705 0 2,992 8,197 63 1,705 34 34 1,802 1,190 –6,734

2011

6,970 0 32,082 28 10,842 42,952 39,151 19,552 284 6,525 5,150 1,250 125 12,743 10,924 7,005 4,877 2,128 1,200 928 1,816 2,103 787 7,888 1,862 6,026 3,801 1,073 1,073 847 –46 893 3,804 2,911 1,920 847 –46 893 33 33 880 1,040 4,841 ezer Ft-ban

Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Ebbõl: A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek

2010

2011

116,997 472,763 17,548 21,082 593,294 51,582 31,287 0 644,876 0 301,672

252,805 517,367 111,052 0 659,120 34,759 33,393 95,987 789,866 95,987 144,684

6. szám


2067 ezer Ft-ban


Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

2010

2011

397,482 95,810 551,644

214,844 70,160 371,838

10,540 32,723 –339,337 10,199 3,830 3,600 –230 –353,366 –313,594 39,772 557,242 557,212 896,531 –339,319 30 48 –18 90,915

0 711,708 –661,097 -4,375 9,057 9,735 678 –665,779 –57,377 608,402 567,133 566,865 1,228,054 –661,189 268 176 92 291,099

94,596 16,661 12,605 3,323 733 202,172 202,058 114 355,070 694,017 –339,146 390 –191 999,946 644,876 694,017 –339,146 10,193 3,828 –353,167 390 –191 6 2 –199

547,286 24,079 20,724 3,355 0 862,464 862,464 0 –295,331 365,590 –661,189 176 92 398,548 693,879 365,590 –661,189 –4,375 9,057 –665,871 176 92 0 0 92 ezer Ft-ban

Eredménykimutatás – Likviditási fedezet

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Likviditási célú bevételek összesen

2010

71 341 19 22 415 415

2011

204 387 118 0 473 473

2068


6. szám ezer Ft-ban


Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Befektetési tevékenység bevételei összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység eredménye(+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

2010

0 0 17 17 17 17 0 0 17 432 17 17 415 0

2011

140 140 18 18 158 158 20 20 138 611 18 18 593 0

Független könyvvizsgálói jelentés a BIZALOM Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Küldöttközgyûlésének Elvégeztem a BIZALOM Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár (1146 Budapest , Borostyán u. 1/B, Törzsszám: 18061457) mellékelt 2011. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszeg 5 694 660 E Ft, a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredmény 4 841 E Ft (nyereség) –, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért A vezetés felelõs az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége Az én felelõsségem az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatom alapján. Könyvvizsgálatomat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és végezzem el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékom (véleményem) megadásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a pénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyossá-

6. szám


2069

got szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az éves beszámoló a pénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztem a BIZALOM Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár mellékelt 2011. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2011. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. Az én felelõsségem az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint a BIZALOM Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2011. évi üzleti jelentése BIZALOM Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár. 2011. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Dunakeszi, 2012. március 31. Dr. Baracz Gabriella kamarai tag könyvvizsgáló 2120 Dunakeszi, Hóvirág u. 15. MKVK 006145

Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár Adószám: 18235207-1-43 A taglétszám alakulása 2011. évben: 2011. 01. 01. létszáma: 548 fõ 2011. 12. 31. létszáma: 518 fõ A tartalékok megoszlása 2011. évben: Fedezeti tartalékba került: Mûködési tevékenység fedezetére került: Likviditási tartalékba került:

99,0 % 0,5 % 0,5 %

A pénztár egésze hozamrátáinak alakulása: (%) Megnevezés/Év


2002

9,81% 10,32% 10,04%

2003

2004

2005

2,42% 16,40% 10,67% 2,78% 16,81% 10,96% 2,84% 16,57% 11,54%

2006

2007

6,57% 6,83% 7,84%

6,05% -5,04% 16,23% 6,32% -4,67% 16,58% 6,46% -2,37% 16,60%

2008

2009

2010

2011

7,08% 7,58% 6,08%

1,74% 2,23% 0,38%

10 éves

7,01% 4,49% 6,29%

A pénztár teljes vagyonának 2011. évi alakulása piaci értéken: 2011. 01.01.: 480 850 ezer Ft 2011. 12. 31: 452 475 ezer Ft A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén piaci értéken: Eszközcsoportok

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Részvények Összesen

2011. január 1.

2011. december 31.

0,78% 92,77% 6,45% 100,00%

0,07% 92,13% 7,80% 100,00%

2070


6. szám

A 2011. és 2012. évekre vonatkozó, befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Portfólió típus (csoport)

d) HITELVISZONYT MEGTESTESÍTÕ ÉRTÉKPAPÍR d1) Magyar állampapír e) RÉSZVÉNYEK e1) A BÉT-re vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon forgalomba hozott részvény g) JELZÁLOGLEVÉL g1) Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél k) Repo (fordított repo) ügyletek A pénztár referenciaindexnek 92%-ban a MAX Composite Indexet és 8%-ban a BUX-ot választja.

Min. befektetési korlát/%

76 76 0 0 0 0 0

Max. befektetési korlát/%

100 100 12 12 8 8 8

Mérleg – Eszköz Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Kincstárjegyek és más állampapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások

2010

484 616 0 0 0 0 484 616 0 3 767 3 267 500 477 112 19 477 438 476 438 476 19 159 3 737 3 726 4 7 0

2011

455 925 0 0 0 0 455 925 0 3 450 3 450 0 452 171 31 527 424 702 424 702 -4 058 304 291 5 8 0

Mérleg – Forrás Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti erdedménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

2010

484 616 8 828 0 0 10 374 –1 546 0 474 048 –880 –880 52 –932 471 684 471 684 370 518 81 092 20 074

2011

455 925 10 008 0 0 10 828 –820 0 443 603 –1 975 –1 975 71 –2 046 444 142 444 142 379 964 66 123 –1 945

6. szám



Megnevezés

1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2010

9 479 10 595 3 244 –28 52 –80 3 272 0 1 346 0 1 346 1 346 394 394

2011

8 842 –10 787 1 436 –130 9 –139 1 566 0 1 567 0 1 567 1 567 747 747

Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

2010

124 107 21 0 210 9 4 000 264 4 483 6 521 6 266 6 146 4 953 998 75 120 120 255 223 32 –2 038 517 517 190 –14 204 –204 707 190 –14 204 25 21 4 215 492 –1 546

2011

109 108 0 0 217 10 4 000 91 4 318 5 738 5 525 5 360 4 225 1 010 0 125 165 213 213 0 –1 420 627 627 –1 095 19 –1 114 1 114 –468 –1 095 19 –1 114 27 23 4 –1 068 600 –820

2072


6. szám

Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

2010

2011

24 608 21 113 4 104 32 41 649 7 650 5 838 24 608 21 113 4 104 32 41 649 7 650 5 838

21 675 21 434 0 0 43 109 7 697 5 796 0 50 806 0 29 462 30 856 1 394 3 950

884 –9 767 –4 066 –5 701 –7 948 –2 247 35 938 35 938 45 705 –9 767 2 987

690 –22 019 –637 –21 382 –10 441 10 941 12 083 12 083 34 102 –22 019 592

1 472 1 209 233 30 4 459 4 459 31 479 41 246 –9 767 80 778 49 299 41 246 –9 767 –4 066 –5 701

1 519 1 252 237 30 2 111 2 111 9 972 31 991 –22 019 60 778 50 806 31 991 –22 019 –637 –21 382

Eredménykimutatás – Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

2010

124 107 21 210 9 21 240 21 136 136

2011

109 108 0 217 10 0 227 0 73 128

6. szám



Megnevezés

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

2010

0 53 38 15 –15 189 189 9 8 1 9 9 180 399 53 38 15 346

2011

55 –101 –42 –59 59 –28 –28 4 3 1 4 4 –32 195 –101 –42 –59 296

Független könyvvizsgálói jelentés a Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár tulajdonosainak a Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 2011. december 31-i éves beszámolójáról Az egyszerûsített éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár mellékelt 2011. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszeg 455 925 E Ft, a mûködési és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (–) 820 E Ft (veszteség) –, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért A vezetés felelõs az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámolómentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

2074


6. szám

Záradék A könyvvizsgálat során a(z) Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 2011. december 31-i éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a(z) Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Veszprém, 2012. május 9. Mátyás Pál ügyvezetõ a Mátyás és Partnere képviseletében

Mátyás Pál bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai nyvt.sz.000707 Könyvvizsgáló Kft. H-8200 Veszprém, Budapest u. 2. Kamarai nyvt.sz.: 001896

Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár 2011. év

1. A pénztár alapításának idõpontja: 1997. november 27. 2. A pénztár vezetõsége Igazgatótanács Gémes Imre (elnök) Kun Zoltán 2011.12.18-ig Fodor Tamás 2011.12.19-tõl Paragi Zoltán Sashalmi Gábor Sulyok Petra Surányi Levente Turmezey Tamás Ellenõrzõ Bizottság Surányi Marianna (elnök) Franzony-Szabó László Gigácz Attila Rajna Mária Várszegi György 3. A pénztár taglétszáma Megnevezés

2011. január 1.

Taglétszám (fõ)

2011. december 31.

30 259

4. A bevételek tartalékok közötti megosztása 2011. évben Tartalékok közötti megosztás 2011. 01.01–2011.12.31

Tagdíj

Fedezeti tartalék

99,1%


0,9%


0,0%

2 733

6. szám


2075

5. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (ezer forintban), változása Szolgáltatások típusa

2010.

Egyösszegû kifizetés Életjáradék

2011.

45 785 0

Változás összege Változás %-ban

27 711 0

–18 074 0

–39,5% 0

6. A pénztár mûködési költségei Megnevezés

2010.

Mûködési költség (E Ft) Egy fõre esõ mûködési költség (átlaglétszám alapján) E Ft/fõ

2011.

286 404 9

Változás %-ban

116 799 7

–59,2% –22,2%

7. A pénztár által elszámolt tagdíj- és egyéb bevételek (ezer forintban) Bevétel típusa

Összege

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére Tagdíj kiegészítések Ebbõl: Munkáltatói kiegészítés Munkavállalói kiegészítés Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés Utólag befolyt tagdíjak A támogató rendelkezése szerint mûködési célra juttatott adomány Egyéb bevételek

45 770 0 3 142 1 340 1 802 46 830 91 231 0 181 036

8. A pénztár vagyonkezelõje: Budapest Alapkezelõ Zrt. 9. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete bírságot nem szabott ki a tárgyévben a Pénztárra. A pénztár a Pénztárak Garancia Alapját nem vette igénybe. 10. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása Klasszikus portfólió Megnevezés

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Nettó hozamráta %

5,81 2,23 16,27 11,14 6,33 6,4 –15,51 10,23 5,45 4,43

Bruttó hozamráta %

– 3,27 17,44 12,17 7,28 7,31 –14,64 10,86 6,09 4,97

Referenciaindex Záró piaci érték hozamrátája % (ezer Ft)

10,24 2,28 20,07 13,49 8,82 7,17 –19,38 4,27 5,79 4,48

– – – – – – – 782 707 887 960 136 161

Kiegyensúlyozott portfólió Megnevezés

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Nettó hozamráta %

5,81 2,23 16,27 11,14 6,33 6,4 –15,51 15,06 8,65 0,26


– 3,27 17,44 12,17 7,28 7,31 –14,64 15,86 9,32 0,9

Referenciaindex Záró piaci érték hozamrátája % (ezer Ft)

10,24 2,28 20,07 13,49 8,82 7,17 –19,38 18,96 8,52 –1,05

– – – – – – – 7 543 871 9 437 722 1 171 339

2076


6. szám Növekedési portfólió

Megnevezés

Nettó hozam-ráta %

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

5,81 2,23 16,27 11,14 6,33 6,4 –15,51 19,22 11,13 –2,26

Bruttó hozam-ráta %

Referenciaindex Záró piaci érték hozam-rátája % (ezer Ft)

– 3,27 17,44 12,17 7,28 7,31 –14,64 20,01 11,82 –1,66

10,24 2,28 20,07 13,49 8,82 7,17 –19,38 25,36 10,69 –2,7

Nettó hozamráta %

Megnevezés

Klasszikus portfólió

10 éves átlagos pénztári hozamráta* (2002–2011) 10 éves vagyonnövekedési mutató** (2002–2011)

4,95 4,15 Nettó hozamráta %

Megnevezés



5,29 4,12 Nettó hozamráta %

Megnevezés


– – – – – – – 37 426 854 42 359 986 7 740 796


5,64 4,28

* a vagyonkezelõi teljesítményt mutatja ** a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi Megnevezés

%

A 2011. évi december/december infláció Átlagos éves december/december infláció az elmúlt 10 évben: (az átlaghozamokkal azonos módon, a 2002–2011. évekre számítva)

4,10 5,10

11. A választható portfóliók 2011. évi befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlása és a referenciaindex Eszközök

Állampapírok, jegybankképes értékpapírok, vagy jellemzõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Hitelintézeteknél elhelyezett betétek, kihelyezési célú (fordított) repoügyletek, számlapénz 1. és 2. együtt Külföldi devizában Kibocsátott állampapírok Vállalati kötvények Jelzáloglevelek Ingatlanalapok, illetve ingatlanalapokat tartalmazó befektetési alapok jegyei, beleértve az exchange traded fundokat (ETF), valamint a real estate investment trustokat (REIT) is. Idegen devizában denominált részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei, beleértve az ún. exchange traded fundokat (ETF) is. Forintban denominált részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei, beleértve az ún. exchange traded fundokat (ETF) is. Kockázati tõkealapjegyek



Min.

Min.

Max.


Max.

Min.

Max.

50%

100%

20%

100%

0%

100%

0%

50%

0%

40%

0%

40%

80% 0% 0% 0% 0%

100% 5% 20% 20% 0%

20% 0% 0% 0% 0%

100% 20% 20% 20% 10%

25% 0% 0% 0% 0%

100% 25% 20% 20% 20%

0%

5%

0%

20%

0%

35%

0%

10%

0%

20%

0%

20%

0%

0%

0%

3%

0%

5%

6. szám


Eszközök

2077



Min.

Min.

Egyéb befektetési alapok jegyei Értékpapír kölcsönzési ügyletbõl származó követelések Határidõs és opciós ügyletek Swap ügyletek mögöttes eszközértéke (notional, underlying value) Swap ügyletek piaci értéke Egyéb, tõzsdén vagy szabályozott piacon jegyzett értékpapír

Max.


Max.

Min.

Max.

0% 0% 0% 0%

0% 30% 20% 20%

0% 0% 0% 0%

15% 30% 50% 50%

0% 0% 0% 0%

15% 30% 50% 50%

0% 0%

10% 10%

0% 0%

10% 10%

0% 0%

10% 10%

Az egyes portfóliók referenciaindexe: Klasszikus

Kiegyensúlyozott

Növekedési

75% RMAX 25% MAX Composite 75% MAX (MAX IDX Index) 7,5% Bloomberg World Index (BWORLD Index) saját devizában számolt értéke 7,5% Bloomberg World Index (BWORLD Index) forintban számolt értéke 10% BUX (BUX Index) 55% MAX (MAX IDX Index) 15% Bloomberg World Index (BWORLD Index) saját devizában számolt értéke 15% Bloomberg World Index (BWORLD Index) saját devizában számolt értéke 15% BUX (BUX Index)

12. A választható portfóliók 2012. évi befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlása és a referenciaindex A befektetési politika 2012. évre vonatkozóan nem módosult, megegyezik a 2011. évi befektetési politikában foglaltakkal. 13. A pénztár 2011. évi teljes vagyona Megnevezés

2011. január 1.

Pénztár vagyona piaci értéken (ezer Ft)

2011. december 31.

53 808 867

9 568 996

14. A pénztár teljes vagyonának eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása 2011. évben Eszközcsoport

2011. január 1.

Államkötvény Egyéb kötvény Részvény Befektetési jegy Jelzáloglevél Egyéb

2011. december 31.

39,31% 9,71% 30,82% 10,06% 4,66% 5,44%

54,84% 3,80% 23,78% 8,40% 1,58% 7,60%

2011. évi mérlege és eredménykimutatása 73MME Mérleg – Eszköz Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 006 007

Megnevezés

Eszközök (aktívák) összesen Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek 3. Immateriális javakra adott elõlegek 4. Immateriális javak értékhelyesbítése


Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/–) záró adatai


Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/–) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

54 163 227 0 0 0 0 0 0

0 54 163 227 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

9 618 492 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

9 618 492 0 0 0 0 0 0

2078



Ssz.

008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054

Megnevezés

II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott elõlegek 6.Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7.Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Tartósan adott kölcsön 3. Egyéb tartósan adott kölcsön 4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Forgó eszközök I. Készletek 1. Anyagok 2. Áruk 3. Készletekre adott elõlegek 4. Áruk értékelési különbözete II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben 4. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés 5. Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási számla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 54 160 108 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 259 110 0 252 309 0 0

9 618 472 0 0 0 0 0 40 729 35 700 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

9 618 472 0 0 0 0 0 40 729 35 700 0

54 160 108 0 0 0 0 0 259 110 252 309 0 0

0

0

0

0

0

0 6 801 0

0 0 0

0 6 801 0

0 5 029 0

0 0 0

0 5 029 0

50 903 826 19 834 584 27 980 002

0 50 903 826 0 19 834 584 0 27 980 002

8 804 732 2 920 093 5 897 533

0 0 0

8 804 732 2 920 093 5 897 533

1 970 806 23 608 404 0 2 400 792 0 3 069 029 20 211 2 997 172 0 1 437 130 1 550 584 0

0 1 970 806 0 23 608 404 0 0 0 2 400 792 0 0 0 3 069 029 0 20 211 0 2 997 172 0 0 0 1 437 130 0 1 550 584 0 0

355 692 5 395 924 0 145 917 0 24 140 -37 034 773 011 0 545 706 210 135 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

355 692 5 395 924 0 145 917 0 24 140 -37 034 773 011 0 545 706 210 135 0

6. szám



Ssz.

055 056 057 058 059

Megnevezés





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

0 9 458 3 119 3 100 19

0 0 0 0 0

0 9 458 3 119 3 100 19

0 17 170 20 0 20

0 0 0 0 0

0 17 170 20 0 20

73MMF Mérleg – Forrás Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022

023

024

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje 2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje 3. Likviditási és kockázati célú induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (+/–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.2. Járó osztalék (+) 2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.1. A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett, a fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.2. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.3. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék





1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

54 163 227 259 133 0 0 0 0 0 309 956 -50 823 0 53 250 041 1 0 1

9 618 492 460 625 0 0 0 0 0 538 870 -78 245 0 9 107 313 7 984 0 7 984

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

9 618 492 460 625 0 0 0 0 0 538 870 -78 245 0 9 107 313 7 984 0 7 984

1 0 0 0

7 984 0 0 0

0 0 0 0

7 984 0 0 0

52 734 962 52 734 962 39 612 214

0 52 734 962 0 52 734 962 0 39 612 214

9 048 722 9 048 722 6 962 547

0 0 0

9 048 722 9 048 722 6 962 547

39 458 304

0 39 458 304

6 962 103

0

6 962 103

1 0 0 0

0 54 163 227 0 259 133 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 309 956 0 -50 823 0 0 0 53 250 041 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0

148 744

0

148 744

311

0

311

5 166

0

5 166

133

0

133

2080



Ssz.

025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050

051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064

Megnevezés

1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam 1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet ebbõl: 1.2.2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.2.2.2.Járó osztalék (+) 1.2.2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.2. Járó osztalék (+) 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási és kockázati céltartalék 1. Befektetési kockázatokra 2. Demográfiai kockázatokra 3. Egyéb kockázatokra 4. Likviditási portfólió értékelési különbözete 4.1. Idõarányosan járó kamat (+) 4.2. Járó osztalék (+) 4.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 4. 4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka 1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamának tartaléka 2. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamának tartaléka 3. Függõ portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat 3.2. Járó osztalék 3.3. Devizaárfolyam-változás 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek





1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

13 122 748

0 13 122 748

2 086 175

0

2 086 175

10 028 648 3 094 100

0 10 028 648 0 3 094 100

2 090 385 –4 210

0 0

2 090 385 –4 210

1 091 734 4 523 1 002 988 994 855

0 0 0 0

1 091 734 4 523 1 002 988 994 855

253 001 –5 883 250 640 –501 968

0 0 0 0

253 001 –5 883 250 640 –501 968

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

291 323 0 0 291 323 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

291 323 0 0 291 323 0 0 0 0 0

14 904 0 0 14 667 237 237 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

14 904 0 0 14 667 237 237 0 0 0

–28 554

0

–28 554

3

0

3

–43 486

0

–43 486

424

0

424

10 334

0

10 334

0

0

0

4 598 5 067 0 0 –469

0 0 0 0 0

4 598 5 067 0 0 –469

–421 –830 0 0 409

0 0 0 0 0

–421 –830 0 0 409

252 309 4 137 247 816 356 534 585 0 534 585 105 714

0 0 0 0 0 0 0 0

252 309 4 137 247 816 356 534 585 0 534 585 105 714

35 700 –177 35 865 12 37 011 0 37 011 11 282

0 0 0 0 0 0 0 0

35 700 –177 35 865 12 37 011 0 37 011 11 282

6. szám



Ssz.

065 066 067 068

069

070

071 072 073 074 075 076 077

Megnevezés


2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések 5.1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhetõ befizetés 5.2. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz nem rendelhetõ befizetés 6. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések 6.1. Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 6.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek




1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

37 350

0

37 350

9 009

0

9 009

0 8 698 344 424

0 0 0

0 8 698 344 424

0 736 15 281

0 0 0

0 736 15 281

275 796

0

275 796

6 774

0

6 774

68 628

0

68 628

8 507

0

8 507

38 399 35 079 3 320

0 0 0

38 399 35 079 3 320

703 191 512

0 0 0

703 191 512

119 468 0 119 468 0

0 0 0 0

119 468 0 119 468 0

13 543 0 13 543 0

0 0 0 0

13 543 0 13 543 0

73MA Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002

003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíj kiegészítések Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (+/–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5) Mûködési célra kapott támogatás, adomány Azonosítatlan tagdíj célú mûködési bevétel Pénztári befizetések összesen (6+7) Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

223 778 132

0 0

223 778 132

–1 338 –27

0 0

–1 338 –27

1 079 704 375 63 231

0 0 0 0

1 079 704 375 63 231

22 8 14 –1 342

0 0 0 0

22 8 14 –1 342

64 183 225 941 0 –22 791 203 150 10 014 213 164 286 404 224 463 122 222 505

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

64 183 225 941 0 –22 791 203 150 10 014 213 164 286 404 224 463 122 222 505

829 828 0 –3 100 –2 272 18 843 16 571 116 799 87 194 118 66 254

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

829 828 0 –3 100 –2 272 18 843 16 571 116 799 87 194 118 66 254

2082



Ssz.

018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048

049 050 051 052 053 054 055 056

Megnevezés

Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (+/–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

206 811

0

206 811

57 371

0

57 371

6 000

0

6 000

0

0

0

3 526 2 505 2 596 1 067

0 0 0 0

3 526 2 505 2 596 1 067

3 583 2 505 2 310 485

0 0 0 0

3 583 2 505 2 310 485

1 836 16 485 12 294 6 704

0 0 0 0

1 836 16 485 12 294 6 704

20 822 17 227 13 407 7 127

0 0 0 0

20 822 17 227 13 407 7 127

5 590 0 0 0

0 0 0 0

5 590 0 0 0

6 280 0 0 0

0 0 0 0

6 280 0 0 0

5 590 0 387 3 804 0 45 456 19 179 17 584 0 8 693 –73 240

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 590 0 387 3 804 0 45 456 19 179 17 584 0 8 693 –73 240

6 280 0 6 3 814 0 12 378 4 662 –123 0 7 839 –100 228

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

6 280 0 6 3 814 0 12 378 4 662 –123 0 7 839 –100 228

0

0

0

0

0

0

19 363 0

0 0

19 363 0

23 804 0

0 0

23 804 0

19 363 0

0 0

19 363 0

23 804 0

0 0

23 804 0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 1 1 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 1 1 0 0

0 0 0 7 983 7 983 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 7 983 7 983 0 0

0

0

0

0

0

0

6. szám



Ssz.

057 058 059 060 061 062 063 064

065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082

Megnevezés


Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (+/–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (+/–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (31–32) (+/–) Mûködés mérleg szerinti eredménye (13(+/–)14(+/–)31(+/–)34) (+/–)




1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

0

0

0

0

0

0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

19 364

0

19 364

31 787

0

31 787

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 1 1 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 1 1 0 0 0 0 0

0 7 983 7 983 0 0 0 1 764 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 7 983 7 983 0 0 0 1 764 0

46

0

46

57

0

57

0 43 3

0 0 0

0 43 3

0 57 0

0 0 0

0 57 0

47

0

47

9 804

0

9 804

19 317 3 100 0 3 100 –50 823

0 0 0 0 0

19 317 3 100 0 3 100 –50 823

21 983 0 0 0 –78 245

0 0 0 0 0

21 983 0 0 0 –78 245

73MB Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

4 669 545 2 807

0 0

4 669 545 2 807

47 128 24

0 0

47 128 24

24 342 15 597

0 0

24 342 15 597

3 120 1 332

0 0

3 120 1 332

2084



Ssz.

005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015

016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037

038 039

Megnevezés

Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (+/–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5) Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (+/–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (+/–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (+/–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+...+16) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

8 745 1 276 922

0 0

8 745 1 276 922

1 788 48 189

0 0

1 788 48 189

1 369 065 4 788 837 40 417 4 829 254

0 0 0 0

1 369 065 4 788 837 40 417 4 829 254

90 402 92 485 164 972 257 457

0 0 0 0

90 402 92 485 164 972 257 457

32 668

0

32 668

164 921

0

164 921

1 477 127 2 029 895 552 768

0 0 0

1 477 127 2 029 895 552 768

1 887 837 2 275 880 388 043

0 0 0

1 887 837 2 275 880 388 043

3 534 850

0

3 534 850

3 610 672

0

3 610 672

10 300 302 023 711 892 432 832 356 568 7 044 490 247

0 0 0 0 0 0 0

360 396 –129 851

0 0

360 396 –129 851

–421 027 –413 991 7 036

0 0 0

–421 027 –1 496 822 –413 991 –2 483 097 7 036 –986 275

0

0

0

0

0

0

6 469 024

0

6 469 024

3 960 376

0

3 960 376

6 469 024 6 036 192

0 0

6 469 024 6 036 192

3 960 376 7 058 685

0 0

3 960 376 7 058 685

432 832 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

0 831 958

0 0

0 831 958

0 1 987 658

0 0

0 1 987 658

0 325 502

0 0

0 325 502

0 792 267

0 0

0 792 267

10 300 0 302 023 198 617 711 892 1 361 559 432 832 –3 098 309 356 568 –838 733 7 044 –10 406 490 247 –752 348 –914 133 –161 785

432 832 –3 098 309 0 0 0 0

0 0 0 198 617 0 1 361 559 0 –3 098 309 0 –838 733 0 –10 406 0 –752 348 0 0

–914 133 –161 785

0 –1 496 822 0 –2 483 097 0 –986 275

0 –3 098 309 0 0 0 0

6. szám



Ssz.

040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055

056

057

058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069

Megnevezés

Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (18+...+23) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (17–24) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (8–9(+/–)25) (+/–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetekbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

0

0

0

0

0

0

456 662

0

456 662

89 599

0

89 599

385 075 11 410 60 177

0 0 0

385 075 11 410 60 177

56 304 7 255 26 040

0 0 0

56 304 7 255 26 040

1 614 122

0

1 614 122

2 869 524

0

2 869 524

1 614 122

0

1 614 122

2 869 524

0

2 869 524

0

0

0

0

0

0

4 854 902 4 422 070 432 832 0 0

0 0 0 0 0

4 854 902 1 090 852 4 422 070 4 189 161 432 832 –3 098 309 0 0 0 0

0 1 090 852 0 4 189 161 0 –3 098 309 0 0 0 0

9 651 488 4 796 586

0 0

9 651 488 4 796 586

1 183 388 92 536

0 0

1 183 388 92 536

4 642 676

0

4 642 676

92 092

0

92 092

148 744

0

148 744

311

0

311

5 166

0

5 166

133

0

133

4 422 070 432 832 356 568 7 044 490 247 –421 027

0 0 0 0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

4 422 070 4 189 161 432 832 –3 098 309 356 568 –838 733 7 044 –10 406 490 247 –752 348 –421 027 –1 496 822

0 4 189 161 0 –3 098 309 0 –838 733 0 –10 406 0 –752 348 0 –1 496 822

2086


6. szám

73MC Eredménykimutatás – Likviditási és kockázati fedezet Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014

015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032

033 034

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (+/–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5) Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok után kapott (esedékes, járó) kamatok Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (+/–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (+/–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (9+...+15) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

1 160 1

0 0

1 160 1

–20 3

0 0

–20 3

7 4 3 470

0 0 0 0

7 4 3 470

0 0 0 –17

0 0 0 0

0 0 0 –17

439 1 137 262 246 15 627 15 627 0

0 0 0 0 0 0 0

439 1 137 262 246 15 627 15 627 0

0 0 326 326 3 334 3 334 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 326 326 3 334 3 334 0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 237 237 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 237 237 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

15 627

0

15 627

3 571

0

3 571

15 627

0

15 627

3 571

0

3 571

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

6. szám



Ssz.

035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 050 051 052 053 054

Megnevezés

Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (17+...+22) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (16–23) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7-8(+/–)24) (+/–) Demográfiai kockázatokra Saját tevékenységi kockázatokra Egyéb kockázatokra Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetek Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

0

0

0

0

0

0

34

0

34

7

0

7

0 34 0

0 0 0

0 34 0

0 7 0

0 0 0

0 7 0

34

0

34

7

0

7

34

0

34

7

0

7

0

0

0

0

0

0

15 593 16 746

0 0

15 593 16 746

3 564 3 564

0 0

3 564 3 564

0 0 16 746 0

0 0 0 0

0 0 16 746 0

0 0 3 327 237

0 0 0 0

0 0 3 327 237

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

237 0 0 0

0 0 0 0

237 0 0 0

Független könyvvizsgálói jelentés a Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár tagjai és igazgatótanácsa részére Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár (a vizsgált Pénztár) mellékelt 2011. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 9 618 492 E Ft, mûködés mérleg szerinti eredménye – 78 245 E Ft veszteség –, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, – melyben a, a fedezeti céltartalék képzés 1 183 388 E Ft és a likviditási és kockázati céltartalék képzés 3 564 E Ft –, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ megjegyzésekbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért A vezetés felelõs az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alap-

2088


6. szám

ján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Figyelemfelhívás Felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ melléklet 20. oldalán szereplõ „Rendkívüli események” bekezdésre, melynek értelmében a nyugdíjpénztári szektort érintõ jogszabályi változások a pénztár hosszútávú mûködését jelentõsen befolyásolhatják. Véleményünket nem korlátozzuk ennek a kérdésnek a vonatkozásában. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztük a Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár (a vizsgált Pénztár) mellékelt 2011. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár 2011. évi üzleti jelentése a Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár 2011. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2012. május 9. Balázs Árpád sk. Üzlettárs, Kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai tagsági sz.: 006931 PricewaterhouseCoopers Könyvvizsgáló Kft. 1077 Budapest, Wesselényi u. 16. Nyilvántartásba vételi sz.: 001464

6. szám


2089

Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2011. év

1. A pénztár 2011. év eleji és végi taglétszáma Megnevezés

2011. január 1.

2011. december 31.

Taglétszám (fõ)

23 197

21 707

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztása 2011. évben Tartalékok közötti megosztás 2011.01.01.–2011.12.31

Tagdíj

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási tartalék

95% 4,8% 0,2%

3. A pénztár teljes vagyonának 2011. évi nyitó és záró értéke Megnevezés

2011. január 1.


2011. december 31.

19 616 778

18 529 278

4. A pénztár teljes vagyonának 2011. évi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén %-os megoszlás 2011. január 1-jén

Eszközcsoport

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Hazai részvények Külföldi részvények Befektetési jegyek Jelzáloglevél Egyéb (bankszámla, értékpapír ügyletbõl származó követelések kötelezettségei

%-os megoszlás 2011. december 31-én

42,28% 0,13% 29,17% 14,33% 4,56 9,53%

54,15% 0,01% 23,12% 9,63% 1,05% 12,04%

5. A választható portfóliók hozamának, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása Aktív Portfólió

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Bebiztosító

ReferenciaNettó Bruttó index hozamráta % hozamráta % hozamrátája %

5,32 6,93 19,13 14,48 7,32 6,62 –18,45 17,85 17 –0,99

– 8,05 20,39 15,57 8,32 7,56 –17,72 18,76 17,8 –0,38

Záró piaci érték (ezer Ft)

10,02 – 6,85 – 23,89 – 16,65 – 10,35 – 7,4 – –19,38 – 25,36 12 448 409 14,27 14 235 322 –0,18 13 342 459

ReferenciaNettó Bruttó index hozamráta % hozamráta % hozamrátája %

5,32 –0,63 13,16 8,6 5,57 6,33 4,08 10,82 6,24 5,99

– 0,47 14,11 9,38 6,32 7,1 4,72 11,54 6,91 6,51

10,02 –0,31 13,44 8,42 6,69 7,36 7,03 8,44 5,79 4,48

Megnevezés

Aktív portfólió


Bebiztosító portfólió



– – – – – – – 5 051 815 5 128 701 4 913 838

Nettó hozamráta %

6,94 6,31

Megnevezés

Nettó hozamráta %

6,49 6,65

* a vagyonkezelõi teljesítményt mutatja ** a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi Megnevezés

A 2011. évi december/december infláció Átlagos éves december/december infláció az elmúlt 10 évben: (az átlaghozamokkal azonos módon, a 2002-2011. évekre számítva)

%

4,10 5,10

2090


6. szám

6. A választható portfóliók 2011. évi nyitó és záró értékei portfólió megnevezése, értéke (ezer Ft)

2011. január 1.

Aktív

2011. december 31.

14 235 322

13 342 459

5 128 701

4 913 838

Bebiztosító

7. A választható portfóliók 2011. évi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Aktív portfólió

Eszközcsoport

jan. 1.

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

33,73%

Hazai részvények

Bebiztosító portfólió

dec. 31.

jan. 1.

dec. 31.

49,59%

67,44%

69,01% 0%

0,19%

0,01%

0%

Külföldi részvények

40,19%

32,09%

0%

0%

Befektetési jegyek

19,75%

13,37%

0%

0%

Jelzáloglevél

3,75%

0%

7,05%

3,96%

Egyéb (bankszámla, értékpapír ügyletbõl származó követelések kötelezettségei

2,39%

4,94%

25,51%

27,03%

8. A választható portfóliók 2011. évi befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlása és a referenciaindex Aktív portfólió

Eszközök

Min.

Bebiztosító portfólió Max.

Min.

Max.

Állampapírok, jegybankképes értékpapírok, vagy jellemzõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei

0%

100%

50%

100%

Hitelintézeteknél elhelyezett betétek, kihelyezési célú (fordított) repoügyletek, számlapénz

0%

40%

0%

50%

10%

100%

80%

100%

0%

25%

0%

20%

1. és 2. együtt Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Vállalati kötvények

0%

20%

0%

20%

Jelzáloglevelek

0%

20%

0%

20%

Ingatlanalapok, illetve ingatlanalapokat tartalmazó befektetési alapok jegyei, beleértve az exchange traded fundokat (ETF), valamint a real estate investment trustokat (REIT) is.

0%

20%

0%

0%

Részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei, beleértve az ún. exchange traded fundokat (ETF) is.*

0%

60%

0%

10%

Kockázati tõkealapjegyek

0%

5%

0%

0%

Egyéb befektetési alapok jegyei**

0%

15%

0%

0%

Értékpapír kölcsönzési ügyletbõl származó követelések

0%

30%

0%

30%

Határidõs, opciós és egyéb származékos ügyletek***

0%

50%

0%

20%

Swap ügyletek mögöttes eszközértéke (notional, underlying value)

0%

50%

0%

20%

Swap ügyletek piaci értéke

0%

10%

0%

10%

Egyéb, tõzsdén vagy szabályozott piacon jegyzett értékpapír

0%

10%

0%

0%

Az egyes portfóliók referenciaindexe:

Aktív

Bebiztosító

25% Bloomberg World Index (BWORLD Index) saját devizában számolt értéke 25% Bloomberg World Index (BWORLD Index) saját devizában számolt értéke 50% MAX (MAX IDX Index) 75% RMAX 25% MAX Composite

9. A választható portfóliók 2012. évi befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlása és a referenciaindex A befektetési politika 2012. évre vonatkozóan nem módosult, megegyezik a 2011. évi befektetési politikában foglaltakkal.

6. szám


2091

2011. évi mérleg és eredménykimutatás 73OME Mérleg – Eszköz Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai 1 c

20 086 092

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+, –) záró adatai 2 3 d e

Tárgyévi beszámoló záró adatai 4 f

Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+, –) záró adatai 5 6 g h

001

73OME1


0 20 086 092 18 937 291

0 18 937 291

002

73OME11

A) Befektetett eszközök

0

0

0

0

0

0

003

73OME111


0

0

0

0

0

0

004

73OME1111

1. Vagyoni értékû jogok

0

0

0

0

0

0

005

73OME1112

2. Szellemi termékek

0

0

0

0

0

0

006

73OME1113

3. Immateriális javakra adott elõlegek

0

0

0

0

0

0

007

73OME1114

4. Immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

0

0

0

0

008

73OME112


0

0

0

0

0

0

009

73OME1121

1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok

0

0

0

0

0

0

010

73OME1122

2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok

0

0

0

0

0

0

011

73OME1123

3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek

0

0

0

0

0

0

012

73OME1124

4. Beruházások, felújítások

0

0

0

0

0

0

013

73OME1125

5. Beruházásokra adott elõlegek

0

0

0

0

0

0

014

73OME1126

6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete

0

0

0

0

0

0

015

73OME1127

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

0

0

0

016

73OME113

96

0

0

0

0

0

0

017

73OME1131

1. Egyéb tartós részesedések

0

0

0

0

0

0

018

73OME1132

2. Egyéb tartósan adott kölcsön

0

0

0

0

0

0

019

73OME1133

3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

0

0

0

0

0

0

020

73OME11331 a) Kötvények

0

0

0

0

0

0

021

73OME11332 b) Állampapírok

0

0

0

0

0

0

022

73OME11333 c) Befektetési jegyek

0

0

0

0

0

0

023

73OME11334 d) Jelzáloglevél

0

0

0

0

0

0

024

73OME11335 e) Egyéb értékpapírok

0

0

0

0

0

0

025

73OME1134

4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

0

0

0

0

0

0

026

73OME12

B) Forgóeszközök

0 20 086 092 18 937 291

0 18 937 291

027

73OME121

I. Készletek

0

0

0

0

0

0

028

73OME1211

1. Anyagok

0

0

0

0

0

0

029

73OME1212

2. Áruk

0

0

0

0

0

0

030

73OME1213

3. Készletekre adott elõlegek

0

0

0

0

0

0

20 086 092

031

73OME1214

4. Áruk értékelési különbözete

0

0

0

0

0

0

032

73OME122

II. Követelések

344 163

0

344 163

368 422

0

368 422

033

73OME1221


344 163

0

344 163

363 881

0

363 881

034

73OME1222

2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk)

0

0

0

0

0

0

035

73OME1223

3. Tagi kölcsön

0

0

0

0

0

0

036

73OME1224

4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés

0

0

0

0

0

0

037

73OME1225

5.Egyéb követelések

0

0

0

4 541

0

4 541

038

73OME1226

6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete

0

0

0

0

0

0

039

73OME123


040

73OME1231


17 713 546

0 17 713 546 16 122 816

0 16 122 816

7 320 331

0 7 320 331 5 136 791

0 5 136 791

Mód 7

2092



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés





9 057 628

0 9 057 628 10 344 804

0 10 344 804

73OME12321 a) Kötvények

1 313 456

0 1 313 456 1 371 387

0 1 371 387

043

73OME12322 b) Kincstárjegyek és más állampapírok

6 932 951

0 6 932 951 8 785 898

0 8 785 898

044

73OME12323 c) Befektetési jegyek

045

73OME12324 d) Jelzáloglevél

041

73OME1232

042


0

0

0

0

0

0

811 221

0

811 221

187 519

0

187 519

0

0

0

0

0

0 1 369 734

816 302

0

816 302

–175 081

0

–175 081

046

73OME12325 e) Egyéb értékpapírok

047

73OME1233


0

048

73OME1234

4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete

049

73OME124

IV. Pénzeszközök

050

73OME1241

1. Pénztárak

051

73OME1242

2. Pénztári elszámolási betétszámla

052

73OME1243

3. Elkülönített betétszámla

053

73OME1244

4. Rövid lejáratú bankbetétek

054

73OME1245

5. Devizaszámla

055

73OME1246


056

73OME13

C) Aktív idõbeli elhatárolások

0

0

0

0

0

0

057

73OME131

1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása

0

0

0

0

0

0

058

73OME132


0

0

0

0

0

0

1 369 734 –34 147

0

2 028 383

–34 147

0 2 028 383 2 446 053 0

0

0

0

0

413 313

0

413 313

457 173

0

457 173

0

6 064

3 493

0

3 493

6 064

7

0 2 446 053

0

1 241 603

Mód

0 1 241 603 1 240 000

0 1 240 000

352 924

0

352 924

703 857

0

703 857

14 479

0

14 479

41 530

0

41 530

73OMF Mérleg – Forrás Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001

PSZÁF kód

Megnevezés

73OMF1

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

002

73OMF11

Saját tõke

003

73OMF111

I. Induló tõke





1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

20 086 092

7

0 20 086 092 18 937 291

0 18 937 291

96 498

0

96 498

120 240

0

120 240

0

0

0

0

0

0

004

73OMF1111

1. Mûködés fedezetének induló tõkéje

0

0

0

0

0

0

005

73OMF1112

2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje

0

0

0

0

0

0

006

73OMF1113

3. Likviditási célú induló tõke

0

0

0

0

0

0

007

73OMF112


008

73OMF113


009

73OMF114

IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

010

73OMF115

V. Értékelési tartalék

011

73OMF12

Céltartalékok

0 19 773 713 18 664 791

0 18 664 791

012

73OMF121


0

0

0

2 145

0

2 145

013

73OMF1211

1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék

0

0

0

0

0

0

014

73OMF1212

2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék

0

0

0

2 145

0

2 145

015

73OMF12121

2.1. Idõarányosan járó kamat (+)

0

0

0

2 145

0

2 145

0

0

0

0

0

0

105 398

0

105 398

116 576

0

116 576

–8 900

0

–8 900

3 664

0

3 664

0

0

0

0

0

0

19 773 713

Mód

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés





1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

7

016

73OMF12122

2.2. Járó osztalék (+)

0

0

0

0

0

0

017

73OMF12123

2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–)

0

0

0

0

0

0

018

73OMF12124

2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–)

0

0

0

0

0

0

019

73OMF122


19 387 563

0 19 387 563 18 272 292

0 18 272 292

020

73OMF1221


19 352 063

0 19 352 063 18 256 145

0 18 256 145

021

73OMF12211

1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási 13 586 744 célú bevételekbõl képzett céltartalék

0 13 586 744 13 523 826

0 13 523 826

022

73OMF12212

1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék

4 415 639

0 4 415 639 4 052 897

0 4 052 897

023

73OMF12213

1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

1 349 680

0 1 349 680

679 422

0

679 422

024

73OMF122131 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

250 146

0

302 314

0

302 314

025

73OMF122132 1.3.2. Járó osztalék (+)

4 065

0

4 065

2 804

0

2 804

026

73OMF122133 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–)

481 863

0

481 863

943 503

0

943 503

027

73OMF122134 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–)

613 606

0

613 606

–569 199

0

-569 199

028

73OMF1222


35 500

0

35 500

16 147

0

16 147

029

73OMF12221

2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék

29 882

0

29 882

13 836

0

13 836

030

73OMF12222

2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek

5 232

0

5 232

911

0

911

031

73OMF12223

2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet

386

0

386

1 400

0

1 400

032

73OMF122231 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

413

0

413

189

0

189

033

73OMF122232 2.3.2. Járó osztalék (+)

0

0

0

0

0

0

034

73OMF122233 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–)

0

0

0

13

0

13

035

73OMF122234 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–)

–27

0

–27

1 198

0

1 198

250 146

Mód

036

73OMF123

III. Likviditási és kockázati céltartalék

41 987

0

41 987

26 473

0

26 473

037

73OMF1231

3. Likviditási portfólió értékelési különbözete

0

0

0

321

0

321

038

73OMF12311

3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

0

0

0

321

0

321

039

73OMF12312

3.2. Járó osztalék (+)

0

0

0

0

0

0

040

73OMF12313

3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–)

0

0

0

0

0

0

041

73OMF12314

3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–)

0

0

0

0

0

0

042

73OMF1232

5. Egyéb likviditási célokra

36 569

0

36 569

20 425

0

20 425

043

73OMF1233

6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka

5 418

0

5 418

5 727

0

5 727

044

73OMF124

IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

344 163

0

344 163

363 881

0

363 881

045

73OMF1241

1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka

16 426

0

16 426

17 380

0

17 380

046

73OMF1242

2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka

326 955

0

326 955

345 687

0

345 687

047

73OMF1243

3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka

782

0

782

814

0

814

048

73OMF13

Kötelezettségek

198 290

0

198 290

129 131

0

129 131

049

73OMF131

I. Hosszú lejáratú kötelezettségek

050

73OMF132


051

73OMF1321

1. Tagokkal szembeni kötelezettségek

0

0

0

0

0

0

198 290

0

198 290

129 131

0

129 131

58 177

0

58 177

39 490

0

39 490

2094



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés





1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

Mód 7

17 773

0

17 773

10 227

0

10 227

0

0

0

0

0

0

052

73OMF1322

2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

053

73OMF1323

3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök

054

73OMF1324

4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

67 062

0

67 062

6 706

0

6 706

055

73OMF1325

5. Azonosítatlan függõ befizetések

55 278

0

55 278

72 708

0

72 708

056

73OMF13251

a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések

52 157

0

52 157

69 013

0

69 013

057

73OMF13252

b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések

0

0

0

0

0

0

058

73OMF13253

c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések

3 121

0

3 121

3 695

0

3 695

059

73OMF14

Passzív idõbeli elhatárolások

17 591

0

17 591

23 129

0

23 129

060

73OMF141

1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása

0

0

0

0

0

0

061

73OMF142


17 591

0

17 591

23 129

0

23 129

062

73OMF143

3. Halasztott bevételek

0

0

0

0

0

0

73OA Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/–) záró adatai 2 3 d e


Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/–) záró adatai 5 6 g h

001

73OA01

Tagok által fizetett tagdíj

22 334

0

22 334

22 990

0

22 990

002

73OA02

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

43 801

0

43 801

40 184

0

40 184

003

73OA03

Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–)

2 957

0

2 957

2 694

0

2 694

004

73OA04

Utólag befolyt tagdíjak

005

73OA05

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

006

73OA06

Tagok egyéb befizetései

007

73OA07

Mûködési célra kapott rendszeres támogatás

008

73OA08

Mûködési célra juttatott eseti adomány

009

73OA09

Egyéb bevételek

010

73OA10

011

859

0

859

679

0

679

64 037

0

64 037

61 159

0

61 159

0

0

0

0

0

0

402

0

402

356

0

356

0

0

0

0

0

0

6 286

0

6 286

6 531

0

6 531

Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

70 725

0

70 725

68 046

0

68 046

73OA11

Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások

88 431

0

88 431

68 244

0

68 244

012

73OA111

Anyagjellegû ráfordítások

73 856

0

73 856

55 517

0

55 517

013

73OA1111

Anyagköltség

82

0

82

121

0

121

014

73OA1112

Igénybe vett szolgáltatások

71 648

0

71 648

46 264

0

46 264

015

73OA11121

Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján)

60 868

0

60 868

41 885

0

41 885

016

73OA11122

Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján)

4 200

0

4 200

0

0

0

017

73OA11123

Könyvvizsgálat díja (számla alapján)

3 526

0

3 526

2 572

0

2 572

018

73OA11124

Aktuáriusi díj (számla alapján)

0

0

0

0

0

0

019

73OA11125

Szaktanácsadás díja (számla alapján)

2 356

0

2 356

1 500

0

1 500

Mód 7

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


698


0

698


307


020

73OA11126

Marketing-, hirdetés-, propagandaés reklámköltség

0

307

021

73OA1113

Egyéb szolgáltatások költsége

2 126

0

2 126

9 132

0

9 132

022

73OA112

Személyi jellegû ráfordítások

6 629

0

6 629

6 781

0

6 781

023

73OA1121

Bérköltség

4 907

0

4 907

5 341

0

5 341

024

73OA11211

Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére

997

0

997

1 021

0

1 021

025

73OA11212

Állományba nem tartozók munkadíja

3 910

0

3 910

4 320

0

4 320

026

73OA112121 Aktuáriusi díj (megbízási díj)

0

0

0

0

0

0

027

73OA112122 Szaktanácsadás díja (megbízási díj)

0

0

0

0

0

0

028

73OA112123 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj)

0

0

0

0

0

0

3 910

0

3 910

4 320

0

4 320

0

0

0

0

0

0

159

0

159

0

0

0

1 563

0

1 563

1 440

0

1 440

0

0

0

0

0

0

0

5 946

029

73OA112124 Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja

030

73OA112125 Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja

031

73OA1122

Személyi jellegû egyéb kifizetések

032

73OA1123

Bérjárulékok

033

73OA113

Értékcsökkenési leírás

034

73OA114

Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások

7 946

0

7 946

5 946

035

73OA1141

Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások

4 859

0

4 859

4 880

0

4 880

036

73OA1142

Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre

0

0

0

0

0

0

037

73OA1143

Egyéb ráfordítások

3 087

0

3 087

1 066

0

1 066

038

73OA12

Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–)

–17 706

0

–17 706

–198

0

-198

039

73OA13

Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–)

0

0

0

0

0

0

040

73OA14

Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek

8 407

0

8 407

4 698

0

4 698

041

73OA141

Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat

0

0

0

0

0

0

042

73OA142

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

8 407

0

8 407

4 698

0

4 698

043

73OA143

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–)

0

0

0

0

0

0

044

73OA15

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

0

0

0

0

0

0

045

73OA16

Befektetési jegyek realizált hozama

0

0

0

0

0

0

046

73OA17

Kapott osztalékok és részesedések

0

0

0

0

0

0

047

73OA18

Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei

0

0

0

0

0

0

048

73OA19

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

0

0

0

2 145

0

2 145

049

73OA191

Idõarányosan járó kamat

0

0

0

2 145

0

2 145

050

73OA192

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

051

73OA193

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

0

0

0

0

0

0

052

73OA1931

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

0

0

0

0

0

0

Mód 7

2096



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés





053

73OA1932

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–)

0

0

0

0

0

0

054

73OA194

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

0

0

0

0

0

0

055

73OA1941


0

0

0

0

0

0

056

73OA1942


0

0

0

0

0

0

057

73OA20

Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

0

0

0

0

0

0

058

73OA21

Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20)

8 407

0

8 407

6 843

0

6 843

059

73OA22

Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

0

0

0

0

0

0

060

73OA23

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

0

0

0

0

0

0

061

73OA24

Befektetési jegyek realizált vesztesége

0

0

0

0

0

0

062

73OA25

Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék

0

0

0

2 145

0

2 145

063

73OA251


0

0

0

2 145

0

2 145

064

73OA252

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

065

73OA253

Devizaárfolyam különbözet

0

0

0

0

0

0

066

73OA254


0

0

0

0

0

0

067

73OA26

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

583

0

583

821

0

821

068

73OA27

Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások

0

0

0

0

0

0

069

73OA28

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

18

0

18

15

0

15

070

73OA281

Vagyonkezelõi díjak

0

0

0

0

0

0

071

73OA282

Letétkezelõi díjak

18

0

18

15

0

15

072

73OA283

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

0

0

0

0

0

0

073

73OA29

Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28)

601

0

601

2 981

0

2 981

074

73OA30

Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–)

7 806

0

7 806

3 862

0

3 862

075

73OA31

Rendkívüli bevételek

1 000

0

1 000

0

0

0

076

73OA32

Rendkívüli ráfordítások

077

73OA33

Rendkívüli eredmény (31–32) (+/–)

078

73OA34

079

0

0

0

0

0

0

1 000

0

1 000

0

0

0

Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei

0

0

0

0

0

0

73OA35

Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai

0

0

0

0

0

0

080

73OA36

Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34–35)

0

0

0

0

0

0

081

73OA37

Adófizetési kötelezettség (–)

0

0

0

0

0

0

082

73OA38

Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36-37) (+/–)

–8 900

0

–8 900

3 664

0

3 664

Mód 7

6. szám


2097

73OB Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés





001

73OB01


441 995

0

441 995

454 984

0

454 984

002

73OB02


866 894

0

866 894

795 322

0

795 322

003

73OB03

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–)

58 521

0

58 521

53 322

0

53 322

004

73OB04


17 026

0

17 026

13 462

0

13 462

005

73OB05


0 1 267 394 1 210 446

0 1 210 446

006

73OB06


82 135

0

82 135

177 534

0

177 534

007

73OB061

A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg

82 135

0

82 135

177 534

0

177 534

008

73OB07

Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás

8 109

0

8 109

8 251

0

8 251

009

73OB08

Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány

0

0

0

0

0

0

010

73OB09

Szolgáltatási célú egyéb bevételek

18 854

0

18 854

21 128

0

21 128

011

73OB10

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

012

73OB11

Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások

013

73OB12


014

73OB121


015

73OB122


016

73OB13


017

73OB14


018

73OB15

Kapott (járó) osztalékok és részesedések

019

73OB16

020

1 267 394

1 376 492

0 1 376 492 1 417 359

0 1 417 359

18 854

0

18 854

21 128

0

21 128

720 730

0

720 730

636 698

0

636 698

0 1 112 371

813 063

0

813 063

0

176 365

0

176 365

1 112 371 391 641 1 482 849

391 641

0 1 482 849 1 152 267

0 1 152 267

4 863

0

4 863

0

0

0

91 537

0

91 537

107 923

0

107 923

Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

270 951

0

270 951 1 270 385

0 1 270 385

73OB17


447 818

0

447 818

–670 544

0

–670 544

021

73OB171


-22 339

0

–22 339

51 887

0

51 887

022

73OB172

Járó osztalék

4 441

0

4 441

–1 261

0

–1 261

023

73OB173


404 398

0

404 398

461 641

0

461 641

024

73OB1731


350 044

0

350 044

336 845

0

336 845

025

73OB1732


-54 354

0

–54 354

–124 796

0

–124 796

026

73OB174


61 318

0

027

73OB1741


-15 129

0

–15 129

–554 832

0

–554 832

028

73OB1742


-76 447

0

–76 447

627 979

0

627 979

029

73OB18


0

0

0

0

0

0

61 318 –1 182 811

0 –1 182 811

Mód 7

2098



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés





030

73OB19


3 018 748

0 3 018 748 2 496 729

0 2 496 729

031

73OB191

Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek

3 017 018

0 3 017 018 2 495 279

0 2 495 279

032

73OB1911

Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam

2 569 404

0 2 569 404 3 165 537

0 3 165 537

033

73OB1912

Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet

447 614

0

447 614

–670 258

0

–670 258

034

73OB192

Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek

1 730

0

1 730

1 450

0

1 450

035

73OB1921

Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam

1 526

0

1 526

1 736

0

1 736

036

73OB1922

Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet

204

0

204

–286

0

–286

037

73OB20


0

0

0

0

0

0

038

73OB21


332 637

0

039

73OB22


0

0

040

73OB23


116 950

0

041

73OB24


0

0

0

0

0

0

042

73OB25


166 494

0

166 494

149 465

0

149 465

043

73OB251


136 862

0

136 862

108 228

0

108 228

044

73OB252


4 641

0

4 641

4 468

0

4 468

045

73OB253


24 991

0

24 991

36 769

0

36 769

046

73OB26

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)

616 081

0

616 081 2 334 346

0 2 334 346

047

73OB261

Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

616 081

0

616 081 2 334 346

0 2 334 346

048

73OB262

Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

0

0

049

73OB27


050

73OB271

051

73OB272

052

73OB273

Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam

053

73OB274

Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet

054

73OB28

Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–)

3 760 305

0 3 760 305 1 558 614

0 1 558 614

055

73OB281

Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében

1 357 638

0 1 357 638 1 396 231

0 1 396 231

056

73OB282

Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból

1 953 323

0 1 953 323

831 191

0

831 191

057

73OB283

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

447 614

0

447 614

–670 258

0

–670 258

058

73OB2831


–22 564

0

–22 564

52 167

0

52 167

332 637 1 142 597

0

0

116 950 1 042 284

0 1 142 597

0

0

0 1 042 284

0

0

0

0

2 402 667

0 2 402 667

162 383

0

162 383

Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam

1 953 323

0 1 953 323

831 191

0

831 191

Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet

447 614

0

447 614

–670 258

0

–670 258

1 526

0

1 526

1 736

0

1 736

204

0

204

–286

0

–286

Mód 7

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


059

73OB2832

Járó osztalék

060

73OB2833

Devizaárfolyam különbözetbõl

061

73OB2834

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

062

73OB284

Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból

063

73OB285

064




4 441

0

4 441

–1 261

0

–1 261

404 398

0

404 398

461 641

0

461 641

61 339

0

1 526

0

1 526

1 736

0

1 736

Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl

204

0

204

–286

0

–286

73OB2851


225

0

225

–280

0

–280

065

73OB2852

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

066

73OB2853


0

0

0

0

0

0

067

73OB2854


–21

0

–21

–6

0

–6

61 339 –1 182 805

Mód 7

0 –1 182 805

73OC Eredménykimutatás – Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

001

73OC01


002

73OC02


003

73OC03

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–)

004

73OC04


005

73OC05


006

73OC06


007

73OC07

Likviditási célra kapott rendszeres támogatás

008

73OC08

Likviditási célra juttatott eseti adomány

009

73OC09

Likviditási célú egyéb bevételek

010

73OC10

Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

011

73OC11

Likviditási célú egyéb ráfordítások

012

73OC12

013





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Mód 7

929

0

929

957

0

957

1 820

0

1 820

1 672

0

1 672

123

0

123

112

0

112

37

0

37

29

0

29

2 663

0

2 663

2 546

0

2 546

0

0

0

0

0

0

16

0

16

12

0

12

0

0

0

0

0

0

46

0

46

50

0

50

2 725

0

2 725

2 608

0

2 608

46

0

46

50

0

50


6 053

0

6 053

3 450

0

3 450

73OC121


6 053

0

6 053

3 450

0

3 450

014

73OC122


0

0

0

0

0

0

015

73OC13


0

0

0

0

0

0

016

73OC14


0

0

0

0

0

0

017

73OC15

Kapott (járó) osztalékok és részesedések

0

0

0

0

0

0

018

73OC16

Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

0

0

0

0

0

0

2100



Ssz.

019

PSZÁF kód

73OC17

Megnevezés





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Mód 7


0

0

0

1 084

0

1 084

020

73OC171


0

0

0

1 084

0

1 084

021

73OC172

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

022

73OC173


0

0

0

0

0

0

023

73OC1731


0

0

0

0

0

0

024

73OC1732


0

0

0

0

0

0

025

73OC174


0

0

0

0

0

0

026

73OC1741


0

0

0

0

0

0

027

73OC1742


0

0

0

0

0

0

028

73OC18


0

0

0

0

0

0

029

73OC19


6 053

0

6 053

4 534

0

4 534

030

73OC191

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek

1 888

0

1 888

1 622

0

1 622

031

73OC192

Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek

4 165

0

4 165

2 912

0

2 912

032

73OC20


0

0

0

0

0

0

033

73OC21


0

0

0

0

0

0

034

73OC22


0

0

0

0

0

0

035

73OC23


0

0

0

0

0

0

036

73OC24


0

0

0

0

0

0

037

73OC25


12

0

12

10

0

10

038

73OC251


0

0

0

0

0

0

039

73OC252


12

0

12

10

0

10

040

73OC253


0

0

0

0

0

0

041

73OC26

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)

12

0

12

10

0

10

042

73OC261

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások

4

0

4

4

0

4

043

73OC262

Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások

8

0

8

6

0

6

044

73OC27


6 041

0

6 041

4 524

0

4 524

045

73OC28

Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–)

8 720

0

8 720

7 082

0

7 082

046

73OC281

Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék

0

0

0

1 084

0

1 084

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Mód 7

047

73OC2811


0

0

0

1 084

0

1 084

048

73OC2812

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

049

73OC2813


0

0

0

0

0

0

050

73OC2814

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

0

0

0

0

0

0

051

73OC282

Egyéb likviditási célokra

4 562

0

4 562

3 855

0

3 855

052

73OC283

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

4 158

0

4 158

2 143

0

2 143

Független könyvvizsgálói jelentés a Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár agjai és igazgatótanácsa részére Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár (a vizsgált Pénztár) mellékelt 2011. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 18 937 291 E Ft, mûködés mérleg szerinti eredménye – 3 664 E Ft nyereség –, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, – melyben a fedezeti céltartalék képzés 1 558 614 E Ft és a likviditási és kockázati céltartalék képzés 7 082 E Ft –, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ megjegyzésekbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért A vezetés felelõs az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és en-

2102


6. szám

nek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztük a Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár (a vizsgált Pénztár) mellékelt 2011. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2011. évi üzleti jelentése a Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2011. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2012. május 9. Balázs Árpád s. k. Üzlettárs, Kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai tagsági sz.: 006931 PricewaterhouseCoopers Könyvvizsgáló Kft. 1077 Budapest, Wesselényi u. 16. Nyilvántartásba vételi sz.: 001464

„CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2700 Cegléd, Bede 575. Adószám: 18669268-1-13 Taglétszám alakulása Megnevezés

2011. január 1.

2011. december 31.

Taglétszám (fõ)

442

437

Tagdíjbevételek tartalékok közötti megosztásának arányszámai Fedezeti tartalék (%) Idõszak

Alap tagdíj

–2001.12.31. 2002.01.01–2004.06.30. 2004.07.01–2007.06.30. 2007.07.01–2007.12.31. 2008.01.01–

Mûködési tartalék (%)

Többlet tagdíj

90 94,5 98,5 97,5 93,5

Alap tagdíj

97 97 99 98 94

Likviditási tartalék (%)

Többlet tagdíj

5 5 1 2 6

Alap tagdíj

3 3 – 2 6

Többlet tagdíj

5 0,5 0,5 0,5 0,5

– – – – –

Pénztár éves hozamráta Megnevezés

Bruttó hozamráta Összes eszköz (%) Nettó hozamráta Referenciaindex hozamráta

2002

7,81 7,59 10,11

2003

5,85 5,71 1,17

2004

11,70 11,49 13,44

2005

8,16 8,16 8,96

2006

6,27 6,10 6,52

Megnevezés

10 éves átlaghozam (2002–2011) – Vagyonkezelõi teljesítmény Vagyonnövekedési mutató (2002–2011) – A pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozama

2007

5,52 5,36 6,42

2008

4,81 4,64 3,30

2009

11,08 10,92 14,12

2010

6,09 5,92 6,46

2011

5,31 4,59 2,31 %

7,02 6,83

6. szám


2103

A pénztár teljes vagyonának piaci értéke és értékpapíronkénti megoszlása Adatok piaci értéken ezer Ft-ban Értékpapír fajta

2011. január 1-jén

MÁK éven belüli lejárat MÁK éven túli lejárat Kamatozó kincstárjegyek Diszkont kincstárjegyek Rövid lejáratra lekötött betét Összesen:

95 924 7 565 0 159 987 0 263 476

36,41% 2,87% 0,00% 60,72% 0,00% 100,00%

2011. december 31-én

0 7 346 27 771 210 755 0 245 872

0,00% 2,99% 11,29% 85,72% 0,00% 100,00%

A tárgyévre és a tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Minimális %-os megoszlás Maximális %-os megoszlás

Fedezeti tartalék portfólió összetétele

2011

2012

100%

Állampapírok

100%

2011

100%

2012

100%

Referenciaindex 2011

100% MAXC

2012

100% MAXC

Mérleg Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök II. Tárgyi eszközök 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Állampapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 3. Tagi kölcsön III. Értékpapírok 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Kincstárjegyek és más állampapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása

2010

2011

277 712 7 747 182 182 7 565 7 661 7 661 –96 269 467 8 756 1 420 7 336 255 911 252 659 252 659 3 252 4 800 4 297 503 498 498

268 000 7 448 102 102 7 346 7 661 7 661 –315 260 310 7 513 1 574 5 939 238 526 234 939 234 939 3 587 14 271 14 107 164 242 242

Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon

2010

2011

277 712 1 250 400 400 2 602 –1 752 275 215 22 22 67 –45 273 610 273 603

268 000 1 673 400 400 851 422 263 354 22 22 67 –45 261 533 261 533

2104


6. szám Adatok: ezer Ft-ban

Megnevezés

1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2010

2011

213 071 56 840 3 692 3 389 303 7 8 –1 1 –2 205 62 –9 71 143 1 378 83 1 291 4 17 17 –2 0 19 0 0 1 230 1 230

232 805 25 180 3 548 5 727 –2 179 0 1 –1 –1 0 251 67 –1 68 184 1 548 93 1 451 4 2 640 2 640 1 254 116 1 239 31 31 333 333

Eredménykimutatás Adatok: ezer Ft-ban Eredménykimutatás – Mûködési tevékenység

01 02 03 04 05 07 09 10 11 111 1111 1112 11123 11126 1113 112 1121 11212 112122 1122 1123 113 114 1141

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba nem tartozók munkadíja Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások

2010

1 084 543 565 469 1 531 900 48 2 479 4 231 575 6 173 100 73 396 3 413 2 200 2 200 2 200 627 586 60 183 172

2011

1 504 585 434 300 1 955 1 500 75 3 530 3 108 598 1 174 101 73 423 2 255 1 340 1 340 1 340 564 351 80 175 169

6. szám

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Eredménykimutatás – Mûködési tevékenység

1143 12 38

Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)

2105 2010

2011

11 –1 752 –1 752

6 422 422

Adatok: ezer Ft-ban Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete

01 02 03 04 05 06 061 09 10 11 12 121 13 17 171 174 1741 1742 19 191 1911 1912 192 1921 1922 21 23 25 252 26 261 27 271 272 273 274 28 281 282 283 2831 2834 284 285 2851 2854

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

2010

2011

16 976 8 458 8 828 7 329 23 935 3 525 3 525 167 27 627 167 11 218 11 218 5 714

24 235 11 993 6 783 4 692 34 137 4 028 4 028 92 38 257 92 12 119 12 119 2 280

–1 877 –1 518 –359 10 663 11 022 15 055 15 048 16 903 –1 855 7 29 –22 0

–144 2 336 –2 480 3 415 5 895 14 255 14 250 14 394 –144 5 5 0 1 408

4 430 430 434 434 14 621 16 469 –1 855 29 –22 42 081 27 460 16 469 –1 855 –1 530 –325 29 –22 13 –35

8 464 464 1 880 1 880 12 375 12 514 –144 5 0 50 540 38 165 12 514 –144 2 338 –2 482 5 0 –2 2

2106


6. szám Adatok: ezer Ft-ban


01 02 03 04 05 09 10 11 12 121 13 17 171 174 1741 1742 19 191 21 23 25 252 26 261 27 28 281 2811 2814 282

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

2010

2011

11 44 23 21 53 1 54 1 5 5 –2

10 47 18 13 52 0 52 0 9 9 2

7 1 6 7 1 10 10 0

5 8 –3 1 4 16 16 4

1 1 1 2 2 8 61 7 1 6 54

1 1 1 6 6 10 62 5 8 –3 57

Független könyvvizsgálói jelentés 2011. év Az éves pénztári beszámolóról készült jelentés Elvégeztem a „CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár (székhely: 2700 Cegléd, Bede 575.), mellékelt 2011. évi éves beszámolójának könyvvizsgálatát, amely az éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 268 000 ezer Ft, a saját tõke értéke 1 763 ezer Ft, továbbá az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásokból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért A vezetés felelõs az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törtvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a könyvvizsgáló megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, valamint, hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzen arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól.

6. szám


2107

A könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló a „CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a „CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt alkosson. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá, az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyõzõdésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújtanak a könyvvizsgálói záradék (vélemény) meghaladásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a „CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2011. december 31-i éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy a 2011. december 31-i éves beszámolót a számviteli törvényben, az Önkéntes Nyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló, többször módosított 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendeletében foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az éves beszámoló a „CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztem a „CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár mellékelt 2011. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben és az Önkéntes Nyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló, többször módosított 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendeletében foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A könyvvizsgáló felelõssége az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélésére terjed ki. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munka az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a „CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint a „CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2011. évi üzleti jelentése a 2011. évi éves beszámoló adataival összhangban van.

Cegléd, 2012. május 25. Váradi Józsefné s. k. vezérigazgató, kamarai tag pénztári minõsítésû könyvvizsgáló ÁDI Zrt. pénztári minõsítésû, a kamara által nyilvántartott társaság 1145 Budapest, Emília u. 24–28. III/14. a társaság Magyar Könyvvizsgálói Kamarai nyilvántartási száma: 000668 a könyvvizsgáló Magyar Könyvvizsgálói Kamarai nyilvántartási száma: 000868

CHINOIN Önkéntes Nyugdíjpénztár 2011. év


Taglétszám (fõ)

2011. január 1.

2011. december 31.

3 043

3 106

2108


6. szám

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztása 2011. évben Tartalékok közötti megosztás

2011. 01.01–2011.12.31.


99% 0,9 % 0,1%

3. Pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása Megnevezés

2004

Nettó hozamráta % Bruttó hozamráta % Pénztár egésze Referenciaindex hozamrátája %

9,25 9,94 9,41

2005

2006

5,29 5,64 2,87

15,85 16,22 16,60

2007

2008

11,02 11,73 12,10

2009

8,53 9,20 8,06

Megnevezés

6,84 7,21 6,26

2010

2011

–4,56 –4,05 –4,32

2012

15,60 16,40 17,10

2011

7,78 8,47 7,09

5,43 5,94 3,57

Nettó hozamráta %


7,96 7,54

* a vagyonkezelõi teljesítményt mutatja ** a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi


2011. január 1.


2011. december 31.

8 193 360

8 850 549

5. A pénztár teljes vagyonának 2011. évi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport

Bankszámlák és készpénz összesen Pénzforgalmi számla és befektetési számla Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal Részvények A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Mo.-on forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történõ bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvén Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzálog levél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Tagi kölcsön Határidõs ügyletek Követelések értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl

%-os megoszlás 2011. január 1-jén


0,27% 0,27% 82,50% 77,08% 5,42%

0,15% 0,15% 83,76% 59,73% 8,62%

–

14,98%

–

0,43%

3,64% 2,42%

3,27% 2,23%

1,13%

0,98%

0,09%

0,06%

10,03% 6,58%

9,17% 6,29%

1,37%

0,90%

2,08% 5,41% 5,41%

1,97% 2,78% 2,78%

0,83% – 1,54% –4,22%

0,89% –0,01% – –

6. szám


2109

6. A 2011. évi befektetési politika által meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex A Pioneer Befektetési Alapkezelõ Zrt. részére: Eszközcsoport

OECD tagországokban kibocsátott állampapírok, jelzáloglevelek, vállalati kötvények, bankbetétek és repó megállapodások, vagy döntõen ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei Hazai és külföldi részvények, valamint döntõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Referenciaindex: 87%MAX Composite + 6%BUX + 7%MSCIWorld

Minimális Maximális %-os megoszlás %-os megoszlás

74%

100%

0%

26%

A Concorde Befektetési Alapkezelõ Zrt. részére: Eszközcsoport

A1.) Lekötött vagy látra szóló betét A2.) Magyar állampapír, MNB-kötvény vagy olyan értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a Magyar Állam készfizetõ kezességet vállal A3.) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet – a hitelintézet kivételével – által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A4.) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A5.) magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A6.) Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél A7.) Magyarországon bejegyzett hazai likviditási, pénzpiaci vagy kötvény típusú befektetési alap befektetési jegye A-.) eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya Az A3.), A4.), A5.) és A6.) eszközcsoportokba tartozó eszközök (jelzáloglevelek és nem államkötvények) együttes aránya B1.) Külföldi állampapír vagy olyan értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal B2.) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet – a hitelintézet kivételével – által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény B3.) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény B4.) Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény B5.) Külföldön bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél B6.) Magyarországon bejegyzett nemzetközi pénzpiaci vagy kötvény típusú befektetési alap befektetési jegye B-.) eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya Az A6.) és B5.) eszközcsoportokba tartozó eszközök (jelzáloglevelek) együttes aránya C1.) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény C2.) Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapír-piacra történõ bevezetésre és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelõzõ 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tesz közzé (OTC) C3.) Magyarországon bejegyzett hazai vegyes vagy részvény típusú befektetési alap befektetési jegye D1.) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény D2.) Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történõ bevezetésre és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelõzõ 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tesz közzé (OTC) D3.) Magyarországon bejegyzett nemzetközi vegyes vagy részvény típusú befektetési alap1 befektetési jegye D4.) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, vagy egyéb kollektív befektetési értékpapír D5.) Magyarországon bejegyzett hazai, illetve nemzetközi származtatott ügyletekbe befektetõ, illetve garantált befektetési alap befektetési jegye


0% 50%

10% 100%

0%

10%

0% 0% 0% 0%

10% 10% 25% 10%

55% 0%

100% 40%

0%

20%

0%

10%

0% 0% 0% 0%

10% 10% 10% 10%

0% 0% 0%

20% 25% 20%

0%

10%

0% 0%

0% 10%

0%

0%

0%

10%

0% 0%

10% 5%

2110


C-.) és D-.) eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya Az A3.), B2.), A5.), B4.) C2.) és D2.) eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya E.) Magyarországon bejegyzett ingatlan típusú befektetési alap1 befektetési jegye Az A7.), B6.), C3.), D3.), D4.), D5.) és E.) eszközcsoportokba tartozó eszközök (befektetési jegyek) együttes aránya Egy befektetési alap befektetési jegyeinek aránya Egy befektetési alapkezelõ által kezelt alapok befektetési jegyeinek aránya F1.) Kizárólag fedezeti vagy arbitrázs célból kötött tõzsdei határidõs ügyletek2 F2.) Kizárólag devizaárfolyam-kockázat fedezeti céllal kötött tõzsdén kívüli származtatott ügyletek F3.) Állampapír alapú repó vagy fordított repó ügyletek F4.) Swap ügyletek Egy hitelintézeti csoporthoz tartozó hitelintézetnél elhelyezett betétek – a pénzforgalmi számla kivételével –, valamint az ugyanazon csoporthoz tartozó szervezet által kibocsátott értékpapír együttes aránya Külföldi befektetések aránya Nem OECD országbeli kibocsátó értékpapírjainak aránya

6. szám Minimális Maximális %-os megoszlás %-os megoszlás

0% 0% 0% 0%

25% 25% 5% 25%

0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

10% 20% 10% 10% 10% 0% 20%

0% 0%

30% 0%

Referenciaindex: 90%MAXComposite + 10%BUX A Raiffeisen Befektetési Alapkezelõ Zrt. részére: Eszközcsoport

1. Kamatozó eszközök összesen 1.a) – 1.g) 1.a) Magyar állampapírok illetve értékpapírok a magyar állam készfizetõ kezességével 1.b) Külföldi állampapírok illetve értékpapírok az adott külföldi álam készfizetõ kezességével 1.c) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet, helyi Önkormányzat és hitelintézet által kibocsátott nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 1.d) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet, helyi Önkormányzat és hitelintézet által kibocsátott nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 1.e) Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél 1.f) Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél 1.g) Magyarországon bejegyzett, nyilvánosan forgalomba hozott nyílt végû pénzpiaci befektetési alap befektetési jegye Kockázatos eszközök 2. + 3. + 4. 2. Részvények összesen 2.a) – 2.d) 2.a) Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény, vagy Magyarországon illetve külföldön bejegyzett nyílt végû hazai befektetési fókuszú részvény alap befektetési jegye 2.b) Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történõ bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelõzõ 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tesz közzé 2.c) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény; Magyarországon illetve külföldön bejegyzett nyílt végû közép-kelet európai befektetési fókuszú részvény,- illetve részvényt tartalmazó befektetési alap vagy alapok alapja befektetési jegye; Magyarországon illetve külföldön bejegyzett nyílt végû globális fejlett piaci befektetési fókuszú részvény,- illetve részvényt tartalmazó befektetési alap vagy alapok alapja befektetési jegye; Magyarországon illetve külföldön bejegyzett nyílt végû Nyugat-Európa fejlett piacaira fókuszáló részvény,- illetve részvényt tartalmazó befektetési alap vagy alapok alapja befektetési jegye; 2.d) Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történõ bevezetésre és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelõzõ 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tesz közzé 3. Ingatlanok összesen 3.a) – 3.b) 3.a) Magyarországon bejegyzett nyílt végû ingatlanbefektetési alap befektetési jegye 3.b) Ingatlan


80% 60% 0% 0%

100% 100% 40% 20%

0%

0%

0% 0% 0%

20% 0% 10%

0% 0% 0%

20% 15% 15%

0%

5%

0%

10%

0%

5%

0% 0% 0%

10% 10% 0%

6. szám


2111 Minimális Maximális %-os megoszlás %-os megoszlás

Eszközcsoport

4. Egyéb összesen 4.a) – 4.d) 4.a) Magyarországon bejegyzett nyílt végû származtatott befektetési alap befektetési jegye 4.b) Értékpapír-kölcsönzési ügyletbõl származó követelések 4.c) Határidõs ügyletek 4.d) Opciós ügyletek Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapírok összesen 1.g) + 2.a) + 2.c) + 3.a) + 4.a)

0% 0% 0% 0% 0% 0%

10% 10% 0% 0% 0% 30%

Referenciaindex: 90%MAXComposite + 10%BUX 7. A 2012. évi befektetési politika által meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex A befektetési politika 2012. évre vonatkozóan nem módosult, megegyezik a 2011. évi befektetési politikában foglaltakkal. 2011. évi mérleg és eredménykimutatás 73OME Mérleg – Eszköz Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


001 002 003 004 005 006 007

73OME1 73OME11 73OME111 73OME1111 73OME1112 73OME1113 73OME1114

008 73OME112 009 73OME1121 010 73OME1122 011 73OME1123 012 73OME1124 013 73OME1125 014 73OME1126 015 016 017 018 019

73OME1127 73OME113 73OME1131 73OME1132 73OME1133

020 021 022 023 024 025

73OME11331 73OME11332 73OME11333 73OME11334 73OME11335 73OME1134

026 73OME12 027 73OME121 028 73OME1211

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 8 427 213 A) Befektetett eszközök 0 I. Immateriális javak 0 1. Vagyoni értékû jogok 0 2. Szellemi termékek 0 3. Immateriális javakra adott elõlegek 0 4. Immateriális javak 0 értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 0 1. Mûködtetett ingatlanok és a 0 kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok 0 és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, 0 jármûvek 4. Beruházások, felújítások 0 5. Beruházásokra adott elõlegek 0 6. Tárgyi eszközök értékelési 0 különbözete 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 1. Egyéb tartós részesedések 0 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 0 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ 0 értékpapírok a) Kötvények 0 b) Állampapírok 0 c) Befektetési jegyek 0 d) Jelzáloglevél 0 e) Egyéb értékpapírok 0 4. Befektetett pénzügyi eszközök 0 értékelési különbözete B) Forgóeszközök 8 426 688 I. Készletek 0 1. Anyagok 0




0 8 427 213 8 867 877 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 8 867 877 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 8 426 688 8 866 622 0 0 0 0 0 0

0 8 866 622 0 0 0 0

Mód 7

2112



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


029 030 031 032 033 034


035 73OME1223 036 73OME1224 037 73OME1225 038 73OME1226

039 73OME123 040 73OME1231 041 73OME1232 042 73OME12321 043 73OME12322 044 045 046 047

73OME12323 73OME12324 73OME12325 73OME1233

048 73OME1234 049 050 051 052 053 054 055


056 73OME13 057 73OME131 058 73OME132

2. Áruk 0 3. Készletekre adott elõlegek 0 4. Áruk értékelési különbözete 0 II. Követelések 81 148 1. Tagdíjkövetelések 13 283 2. Követelések áruszállításból és 0 szolgáltatásból (vevõk) 3. Tagi kölcsön 67 628 4. Értékpapír kölcsönbe adásából 0 származó követelés 5.Egyéb követelések 237 6. Értékpapír kölcsönbe adásából 0 származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 8 323 141 1. Egyéb részesedések 289 263 2. Forgatási célú hitelviszonyt 7 708 055 megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények 401 094 b) Kincstárjegyek és más 6 171 172 állampapírok c) Befektetési jegyek 722 063 d) Jelzáloglevél 413 726 e) Egyéb értékpapírok 0 3. Értékpapírok értékelési 325 767 különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési 56 különbözete IV. Pénzeszközök 22 399 1. Pénztárak 0 2. Pénztári elszámolási betétszámla 5 882 3. Elkülönített betétszámla 16 563 4. Rövid lejáratú bankbetétek 0 5. Devizaszámla 0 6. Pénzeszközök értékelési –46 különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 525 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 525 2. Költségek és ráfordítások idõbeli 0 elhatárolása




0 0 0 0 0 0

0 0 0 81 148 13 283 0

0 0 0 95 153 16 055 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 95 153 16 055 0

0 0

67 628 0

79 080 0

0 0

79 080 0

0 0

237 0

18 0

0 0

18 0

0 8 323 141 8 758 539 0 289 263 309 942 0 7 708 055 8 249 781

0 8 758 539 0 309 942 0 8 249 781

0 401 094 750 982 0 6 171 172 6 579 550

0 750 982 0 6 579 550

0 0 0 0

722 063 413 726 0 325 767

685 805 233 444 0 199 931

0 0 0 0

685 805 233 444 0 199 931

0

56

–1 115

0

–1 115

0 0 0 0 0 0 0

22 399 0 5 882 16 563 0 0 –46

12 930 0 7 823 5 086 0 0 21

0 0 0 0 0 0 0

12 930 0 7 823 5 086 0 0 21

0 0 0

525 525 0

1 255 1 255 0

0 0 0

1 255 1 255 0

Mód 7


Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai 1 k

001 002 003 004

73OMF1 73OMF11 73OMF111 73OMF1111

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 8 427 213 Saját tõke 178 646 I. Induló tõke 0 1. Mûködés fedezetének induló 0 tõkéje

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/–) záró adatai 2 3 l m

Tárgyévi beszámoló záró adatai 4 n

0 8 427 213 8 867 877 0 178 646 205 692 0 0 0 0 0 0

Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/–) záró adatai 5 6 o p

0 8 867 877 0 205 692 0 0 0 0

Mód 7

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


005 73OMF1112 006 73OMF1113 007 73OMF112 008 73OMF113 009 73OMF114

010 011 012 013

73OMF115 73OMF12 73OMF121 73OMF1211

014 73OMF1212 015 016 017 018

73OMF12121 73OMF12122 73OMF12123 73OMF12124

019 73OMF122 020 73OMF1221 021 73OMF12211

022 73OMF12212

023 73OMF12213 024 025 026 027

73OMF122131 73OMF122132 73OMF122133 73OMF122134

028 73OMF1222 029 73OMF12221 030 73OMF12222 031 73OMF12223 032 033 034 035

73OMF122231 73OMF122232 73OMF122233 73OMF122234


2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje 3. Likviditási célú induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1 Idõarányosan járó kamat (+) 2.2 Járó osztalék (+) 2.3 Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2. Járó osztalék (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.2. Járó osztalék (+) 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 3.2 Járó osztalék (+) 3.3 Devizaárfolyam-változás (+/–)




0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

168 501 10 145

0 0

168 501 10 145

178 647 27 045

0 0

178 647 27 045

0 7 988 101 8 501 0

0 0 0 0 7 988 101 8 617 043 0 8 501 4 698 0 0 0

0 0 0 8 617 043 0 4 698 0 0

8 501

0

8 501

4 698

0

4 698

8 359 0 0 142

0 0 0 0

8 359 0 0 142

4 840 0 0 -142

0 0 0 0

4 840 0 0 -142

7 901 515 7 402 630 5 337 406

0 7 901 515 8 526 035 0 7 402 630 7 963 390 0 5 337 406 5 818 294

0 8 526 035 0 7 963 390 0 5 818 294

1 749 379

0 1 749 379 1 943 887

0 1 943 887

315 845

0

315 845

201 209

0

201 209

178 389 17 25 345 112 094

0 0 0 0

178 389 17 25 345 112 094

126 663 25 160 070 –85 549

0 0 0 0

126 663 25 160 070 –85 549

498 885 443 499

0 0

498 885 562 645 443 499 488 541

0 0

562 645 488 541

54 829

0

54 829

82 337

0

82 337

557

0

557

–8 233

0

–8 233

2 075 –17 1 043 –2 544

0 0 0 0

2 075 –17 1 043 –2 544

–1 219 –25 9 712 –16 701

0 0 0 0

–1 219 –25 9 712 –16 701

66 079 874

0 0

66 079 874

72 127 1 163

0 0

72 127 1 163

831 0 0

0 0 0

831 0 0

1 286 0 0

0 0 0

1 286 0 0

Mód 7

2114



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


041 73OMF12314 042 73OMF1232 043 73OMF1233 044 73OMF124 045 046 047 048 049 050 051

73OMF1241 73OMF1242 73OMF1243 73OMF13 73OMF131 73OMF132 73OMF1321

052 73OMF1322 053 73OMF1323 054 73OMF1324 055 73OMF1325 056 73OMF13251 057 73OMF13252 058 73OMF13253 059 73OMF14 060 73OMF141 061 73OMF142 062 73OMF143

3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek




43

0

43

–123

0

–123

65 205 0

0 0

65 205 0

70 964 0

0 0

70 964 0

12 006

0

12 006

14 183

0

14 183

150 11 810 46 259 941 0 259 941 13 215

0 0 0 0 0 0 0

150 11 810 46 259 941 0 259 941 13 215

164 13 975 44 43 887 0 43 887 14 320

0 0 0 0 0 0 0

164 13 975 44 43 887 0 43 887 14 320

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

246 483

0

246 483

29 266

0

29 266

243 0

0 0

243 0

301 0

0 0

301 0

0

0

0

0

0

0

243

0

243

301

0

301

525 0

0 0

525 0

1 255 0

0 0

1 255 0

525

0

525

1 255

0

1 255

0

0

0

0

0

0

Mód 7


Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


001 73OA01 002 73OA02 003 73OA03 004 005 006 007

73OA04 73OA05 73OA06 73OA07

008 73OA08 009 73OA09

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek




3 498 2 414 33

0 0 0

3 498 2 414 33

3 802 2 558 27

0 0 0

3 802 2 558 27

8 5 887 0 0

0 0 0 0

8 5 887 0 0

13 6 346 0 0

0 0 0 0

13 6 346 0 0

4 025

0

4 025

4 214

0

4 214

298

0

298

525

0

525

Mód 7

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


010 73OA10 011 012 013 014 015

73OA11 73OA111 73OA1111 73OA1112 73OA11121

016 73OA11122 017 018 019 020

73OA11123 73OA11124 73OA11125 73OA11126

021 022 023 024

73OA1113 73OA112 73OA1121 73OA11211

025 026 027 028

73OA11212 73OA112121 73OA112122 73OA112123

029 73OA112124 030 73OA112125 031 032 033 034

73OA1122 73OA1123 73OA113 73OA114

035 73OA1141 036 73OA1142 037 73OA1143 038 73OA12 039 73OA13

040 73OA14 041 73OA141 042 73OA142 043 73OA143

Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propagandaés reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–)




10 210

0

10 210

11 085

0

11 085

12 408 10 201 0 10 015 7 915

0 0 0 0 0

12 408 10 201 0 10 015 7 915

14 004 11 069 0 10 494 8 122

0 0 0 0 0

14 004 11 069 0 10 494 8 122

0

0

0

0

0

0

2 100 0 0 0

0 0 0 0

2 100 0 0 0

2 312 0 60 0

0 0 0 0

2 312 0 60 0

186 0 0 0

0 0 0 0

186 0 0 0

575 622 500 500

0 0 0 0

575 622 500 500

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 55 2 152

0 0 0 0

0 0 55 2 152

0 122 0 2 313

0 0 0 0

0 122 0 2 313

2 148

0

2 148

2 313

0

2 313

0

0

0

0

0

0

4 –2 198

0 0

4 –2 198

0 –2 919

0 0

0 –2 919

0

0

0

0

0

0

1 940

0

1 940

14 663

0

14 663

0

0

0

0

0

0

10 460

0

10 460

15 626

0

15 626

8 520

0

8 520

963

0

963

Mód 7

2116



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


044 73OA15

045 046 047 048

73OA16 73OA17 73OA18 73OA19

049 73OA191 050 73OA192 051 73OA193 052 73OA1931 053 73OA1932 054 73OA194 055 73OA1941 056 73OA1942 057 73OA20

058 73OA21 059 73OA22 060 73OA23

061 73OA24 062 73OA25 063 064 065 066

73OA251 73OA252 73OA253 73OA254

067 73OA26 068 73OA27 069 73OA28 070 73OA281 071 73OA282

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak




1 088

0

1 088

6 015

0

6 015

0 0 0 4 871

0 0 0 0

0 0 0 4 871

0 0 0 –3 804

0 0 0 0

0 0 0 –3 804

5 762 0 0

0 0 0

5 762 0 0

–3 520 0 0

0 0 0

–3 520 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

–891

0

–891

–284

0

–284

–895

0

–895

–173

0

–173

–4

0

–4

111

0

111

0

0

0

0

0

0

7 899

0

7 899

16 874

0

16 874

0

0

0

0

0

0

0

0

0

256

0

256

0

0

0

0

0

0

4 871

0

4 871

–3 804

0

–3 804

5 762 0 0 –891

0 0 0 0

5 762 0 0 –891

–3 520 0 0 –284

0 0 0 0

–3 520 0 0 –284

6

0

6

4

0

4

0

0

0

0

0

0

694

0

694

888

0

888

478 216

0 0

478 216

629 259

0 0

629 259

Mód 7

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


072 73OA283

073 73OA29 074 73OA30 075 076 077 078

73OA31 73OA32 73OA33 73OA34

079 73OA35 080 73OA36 081 73OA37 082 73OA38

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (31–32) (+/–) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34–35) Adófizetési kötelezettség (–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)




0

0

0

0

0

0

5 571

0

5 571

–2 656

0

–2 656

2 328

0

2 328

19 530

0

19 530

10 015 0 10 015 0

0 0 0 0

10 015 0 10 015 0

10 434 0 10 434 0

0 0 0 0

10 434 0 10 434 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 10 145

0 0

0 10 145

0 27 045

0 0

0 27 045

Mód 7


Ssz.

PSZÁF kód

001 73OB01 002 73OB02 003 73OB03 004 005 006 007

73OB04 73OB05 73OB06 73OB061

008 73OB07 009 73OB08 010 73OB09 011 73OB10

012 73OB11 013 73OB12 014 73OB121

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Mód 7

385 059 265 502 3 806

0 0 0

385 059 265 502 3 806

418 846 281 343 3 462

0 0 0

418 846 281 343 3 462

745 647 500 76 706 76 706

0 0 0 0

745 647 500 76 706 76 706

1 298 698 025 73 930 73 930

0 0 0 0

1 298 698 025 73 930 73 930

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 724 206

0 0

0 724 206

0 771 955

0 0

0 771 955

0

0

0

0

0

0

413 824

0

413 824

495 408

0

495 408

554 199

0

554 199

570 737

0

570 737

2118



Ssz.

PSZÁF kód

015 73OB122 016 73OB13

017 73OB14 018 73OB15 019 73OB16 020 73OB17 021 73OB171 022 73OB172 023 73OB173 024 73OB1731 025 73OB1732 026 73OB174 027 73OB1741 028 73OB1742 029 73OB18

030 73OB19 031 73OB191 032 73OB1911 033 73OB1912 034 73OB192 035 73OB1921 036 73OB1922 037 73OB20 038 73OB21

039 73OB22

Megnevezés

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

7

140 375

0

140 375

75 329

0

75 329

422 325

0

422 325

188 611

0

188 611

0 18 846

0 0

0 18 846

0 10 501

0 0

0 10 501

12 222

0

12 222

6 978

0

6 978

–230 910

0 –230 910 –123 425

0 –123 425

–15 764 0 16 863

0 0 0

–15 764 0 16 863

–55 020 0 143 395

0 0 0

–55 020 0 143 395

9 439

0

9 439

137 163

0

137 163

–7 424

0

–7 424

–6 232

0

–6 232

–232 009

0 –232 009 –211 800

0 –211 800

–212 378

0 –212 378

–67 087

0

–67 087

19 631

0

19 631

144 713

0

144 713

0

0

0

0

0

0

636 307

0

636 307

578 073

0

578 073

608 712

0

608 712

551 260

0

551 260

825 885

0

825 885

667 022

0

667 022

–217 173

Mód

0 –217 173 –115 762

0 –115 762

27 595

0

27 595

26 813

0

26 813

41 332

0

41 332

34 476

0

34 476

–13 737

0

–13 737

–7 663

0

–7 663

0

0

0

0

0

0

27 381

0

27 381

70 565

0

70 565

0

0

0

0

0

0

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

040 73OB23 041 73OB24 042 73OB25 043 73OB251 044 73OB252 045 73OB253

046 73OB26 047 73OB261

048 73OB262

049 73OB27 050 73OB271 051 73OB272 052 73OB273 053 73OB274 054 73OB28 055 73OB281

056 73OB282 057 73OB283 058 059 060 061

73OB2831 73OB2832 73OB2833 73OB2834

062 73OB284 063 73OB285 064 065 066 067

73OB2851 73OB2852 73OB2853 73OB2854

Megnevezés

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

7

8 502

0

8 502

35 233

0

35 233

0

0

0

0

0

0

37 429

0

37 429

37 673

0

37 673

24 300 10 769 2 360

0 0 0

24 300 10 769 2 360

26 611 10 661 401

0 0 0

26 611 10 661 401

73 312

0

73 312

143 471

0

143 471

73 312

0

73 312

143 471

0

143 471

0

0

0

0

0

0

562 995

0

562 995

434 602

0

434 602

752 573

0

752 573

523 551

0

523 551

–217 173

0 –217 173 –115 762

0 –115 762

41 332

0

41 332

34 476

0

34 476

–13 737

0

–13 737

–7 663

0

–7 663

1 287 201

Mód

0 1 287 201 1 206 557

0 1 206 557

724 206

0

724 206

771 955

0

771 955

752 573

0

752 573

523 551

0

523 551

–217 173

0 –217 173 –115 762

0 –115 762

–15 093 6 16 224 –218 310

0 –15 093 –51 668 0 6 6 0 16 224 134 329 0 –218 310 –198 429

0 –51 668 0 6 0 134 329 0 –198 429

41 332

0

41 332

34 476

0

34 476

–13 737

0

–13 737

–7 663

0

–7 663

–671 –6 639 –13 699

0 0 0 0

–671 –6 639 –13 699

–3 352 –6 9 066 –13 371

0 0 0 0

–3 352 –6 9 066 –13 371

2120


6. szám


Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


1 2 3

73OC01 73OC02 73OC03

4 5 6 7

73OC04 73OC05 73OC06 73OC07

8 73OC08 9 73OC09 10 73OC10 11 73OC11 12 73OC12 13 73OC121 14 73OC122 15 73OC13

16 73OC14 17 73OC15 18 73OC16 19 73OC17 20 73OC171 21 73OC172 22 73OC173 23 73OC1731 24 73OC1732 25 73OC174 26 73OC1741 27 73OC1742 28 73OC18

29 73OC19 30 73OC191

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek




386 267 2

0 0 0

386 267 2

418 284 0

0 0 0

418 284 0

2 653 0 0

0 0 0 0

2 653 0 0

2 704 0 0

0 0 0 0

2 704 0 0

0 0 653

0 0 0

0 0 653

0 0 704

0 0 0

0 0 704

0 2 584

0 0

0 2 584

0 3 933

0 0

0 3 933

3 300

0

3 300

3 933

0

3 933

716

0

716

0

0

0

550

0

550

1 496

0

1 496

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

–31

0

–31

289

0

289

377 0 0

0 0 0

377 0 0

455 0 0

0 0 0

455 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

–408

0

–408

–166

0

–166

–409

0

–409

–129

0

–129

–1

0

–1

37

0

37

0

0

0

0

0

0

3 103

0

3 103

5 718

0

5 718

3 103

0

3 103

5 718

0

5 718

Mód 7

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


31 73OC192 32 73OC20 33 73OC21

34 73OC22 35 73OC23 36 73OC24 37 73OC25 38 73OC251 39 73OC252 40 73OC253 41 73OC26 42 73OC261

43 73OC262 44 73OC27 45 73OC28 46 73OC281 47 48 49 50

73OC2811 73OC2812 73OC2813 73OC2814

51 73OC282 52 73OC283

Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára




0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

58

0

58

0 1 0

0 0 0

0 1 0

0 1 0

0 0 0

0 1 0

273

0

273

315

0

315

193 80 0

0 0 0

193 80 0

217 98 0

0 0 0

217 98 0

274

0

274

374

0

374

274

0

274

374

0

374

0

0

0

0

0

0

2 829

0

2 829

5 344

0

5 344

3 482

0

3 482

6 048

0

6 048

–31

0

–31

289

0

289

377 0 0 –408

0 0 0 0

377 0 0 –408

455 0 0 –166

0 0 0 0

455 0 0 –166

3 513 0

0 0

3 513 0

5 759 0

0 0

5 759 0

Mód 7

Független könyvvizsgálói jelentés a Chinoin Önkéntes Nyugdíjpénztár tagjai részére Elvégeztük a Chinoin Önkéntes Nyugdíjpénztár 2011. december 31.-i fordulónapra elkészített mérlegének – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 8 867 877 ezer Ft; a mûködési eredmény 27 045 ezer Ft nyereség, a fedezeti céltartalék záró állománya 8 526 035 ezer Ft –, valamint a 2011. december 31-ig tartó idõszakra vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének könyvvizsgálatát. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályok szerint történõ elkészítése és bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló

2122


6. szám

véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés pénztári beszámolóval való összhangjának a megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk releváns etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint a beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálói bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk megadásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Chinoin Önkéntes Nyugdíjpénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy a pénztári beszámolót a számviteli törvény és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályokban foglaltak szerint készítették el. Véleményem szerint, az éves pénztári beszámoló a Chinoin Önkéntes Nyugdíjpénztár 2011. december 31.-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentésrõl készült jelentés Elvégeztük a Chinoin Önkéntes Nyugdíjpénztár mellékelt üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk ezen üzleti jelentés és a 2011. december 31-re vonatkozó éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Chinoin Önkéntes Nyugdíjpénztár üzleti jelentése a 2011. évi pénztári beszámoló adataival összhangban van.

Budapest, 2012. május 14. Karikás Judit s. k. Circulum Audit Kft. (002121) /Tpt-002121/04/

Karikás Judit s. k. Bejegyzett könyvvizsgáló (006234) /Ept-006234/04/

CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár A CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár a 281/2001. ( XII. 26) Korm. rendelet 25. §-ának megfelelõen az alábbiakat teszi közzé: 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: 2011. 01. 01.

Taglétszám (fõ)

2011. 12. 31.

4 895

4 927

6. szám


2123

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megoszlásának arányszámai 2011-ben: 2010.01.01-2010.05.31.

2010.06.01-2011.12.31.


97,5% Fedezeti tartalék 2,0% Mûködési tartalék 0,5% Likviditási tartalék

97,5% 2,5% 0,0%

3. A pénztári hozamok valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: Bruttó hozamráta (%) Megnevezés

2001

A pénztár egészére Referenciaindex

2002

11,3 0

10,46 10,07

2003

1,58 2,8

2004

2005

17,05 16,85

2006

10,49 11,14

2007

7,62 7,89

2008

6,16 6,49

–8,46 –7,44

2009

2010

6,19 7,25

2011

7,97 8,1

–0,59 –1,31

Nettó hozamráta (%) Megnevezés

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

Fedezeti tartalékra 11,2 10,36 –0,9 16,95 10,43 7,66 6,03 –8,91 6,04 7,94 –0,81 Pénztár egészére 11,2 10,36 1,53 16,85 10,38 7,71 6,07 –8,54 6,1 7,89 –0,7 10 éves nettó átlaghozam a pénztár egészére 2002–2011. (%) 5,55 A bruttó és nettó hozamráta közötti különbség a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl adódik (letétkezelés, vagyonkezelés) 4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: 2011. 01. 01.

2011. 12. 31.


4 979 722

4 986 533

5. A pénztár befektetéseinek megoszlása befektetési formák szerint: (adatok E Ft-ban) 2011. jan. 1. piaci érték

Pénzforgalmi számla: Értékpapírok összesen: Magyar állampapír Mo. bejegyz. gazd. szerv. által forg. kötv. Mo. bejegyz. bef. alap bef. jegye Mo. bejegyz. hitelint. által nyilv. forg. hozott kötv. Egyéb: Összesen:

4 752 4 974 970 3 676 515 0 1 116 889 181 566 0 4 979 722

megoszlás

0,10% 99,90% 73,83% 0,00% 22,43% 3,65% 0,00% 100,00%

2011. dec. 31. piaci érték

35 222 4 951 311 3 345 824 0 1 308 220 297 267 0 4 986 533

megoszlás

0,71% 99,29% 67,10% 0,00% 26,24% 5,96% 0,00% 100,00%

6. A 2012. 01. 01-jétõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex. Referenciaindex Fedezeti Alap

Súlyarány

RMAX MAX CETOP20 MSCI World MSCI GEM DBLCDBCT

30% 45% 5% 7% 8% 5% Befektetési Eszközök Likviditási, Mûködési Alap

Minimum

Magyar Állampapír, bármilyen értp. melyben foglalt köt. telj. az állam készfizetõ kezességet vállal, az MNB által belf. jegybank képes értp. min. értp., az MNB által kib. belf. értp. Folyószámlán és bankbetétben lévõ készpénz

Maximum

Referenciaindex

0%

100%

ZMAX

0%

100%

ZMAX

2011. évi mérlegbeszámoló (E Ft) Eszközök

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK

Elõzõ év

Tárgyév

2 321 161 1 936 611 SAJÁT TÕKE 0 0 I. INDULÓ TÕKE

Források

Elõzõ év

50 842 510

Tárgyév

50 345 510

2124

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Eszközök

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 3. Tartós hitelviszonyt megt. értékpapírok b) Állampapírok 4. Befektetett pü. eszközök értékelési kül. FORGÓESZKÖZÖK II. KÖVETELÉSEK 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK 2. Forg. célú hitelv. megtest.értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK 2. Pénztári elszámolási számla AKTÍV IDÕBELI ELHATÁROLÁSOK


Elõzõ év

Tárgyév

6. szám Források

0 0 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje 2 321 161 1 936 611 III. TARTALÉK TÕKE 2 268 501 1 999 395 IV. MÛKÕDÉSI TEV. MÉRLEG SZ. EREDMÉNYE 2 268 501 1 999 395 CÉLTARTALÉKOK 52 660 –62 784 I. MÛKÖDÉSI CÉLTARTALÉK 2 665 832 3 062 309 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 7 271 12 387 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 7 271 12 367 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 0 20 II. FEDEZETI CÉLTARTALÉK 2 653 809 3 014 700 1. Egyéni számlákon 2 461 833 3 009 468 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolg. célú bevételbõl képzett céltartalék 1 303 694 184 345 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételbõl képzett céltartalék 173 621 1 467 770 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 984 518 1 357 353 1.3.1. Idõarányosan járó kamat 191 976 5 232 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 4 752 35 222 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 4 752 35 222 III LIKVIDITÁSI ÉS KOCKÁZATI CÉLTARTALÉK 0 0 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékítéletbõl adódó értékkül. (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra IV. MEG NEM FIZETETT TAGDÍJAK TARTALÉKA 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka KÖTELEZETTSÉGEK 2.Kötelezettségek áruszáll. szolg. 4. Egyéb rövid lej. kötelezettségek PASSZÍV IDÕBELI ELHATÁROLÁSOK 4 986 993 4 998 920 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

Elõzõ év

510 50 667 –335

Tárgyév

510 50 332 –497

4 933 419 4 942 513 1 648 214 1 648 214 1 683 –35

668 –454

4 882 018 4 886 910 4 882 018 4 886 910 3 960 439 4 141 420 680 736

804 164

240 843

–58 674

148 154 0 92 689

141 927 0 –200 601

43 951

46 166

1 473

237

1 503 –30

673 –436

42 478 5 802

45 929 9 223

145 231 5 657 8 992 0 0 48 12 0 12 48 0 2 684 6 050 4 986 993 4 998 920

Eredménykimutatás 2011. A) Pénztár mûködési tevékenysége Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Könyvvizsgálat díja (számla alapján)

Elõzõ év

428 10 857 145 24 11 164 335 167 11 666 15 402 5 659 3 404 2 346

Tárgyév

479 11 129 118 20 11 510 353 194 12 057 16 434 4 992 2 563 2 438

6. szám

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Megnevezés

Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megt. kam. ép. vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést j. befektetések nyereség jell. kül. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) (+) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Tulajdoni részesedést j. befektetések veszteség jell. kül. Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

2125 Elõzõ év

1 058 2 255 8 398 6 474 4 518 1 956 906 1 050 140 1 784 1 345 1 345 –3 736 3 035 3 114 79 405 –804 –293 –511 0 511 2 636 0 –804 –293 –511 39 0 39 –765 3 401 –335

Tárgyév

125 2 429 10 095 7 710 6 024 1 686 921 765 187 2 198 1 347 1 347 –4 377 3 924 4 823 899 0 –1 435 –1 015 –420 0 420 2 489 24 –1 435 –1 015 –420 20 0 20 –1 391 3 880 –497

B) Pénztári szolgáltatások fedezete Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átut. összeg Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

Elõzõ év

Tárgyév

17 408 463 233 5 657 1 167 476 151 18 505 5 300 494 656 213 868 320 180 106 312 47 614

18 678 434 133 4 589 788 449 010 19 257 5 469 468 267 236 454 269 513 33 059 7 504

6 491 97 143 10 880 0 0

30 016 –299 518 -6 228 0 0

2126


Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díj Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

6. szám Elõzõ év

Tárgyév

0 86 263 343 796 257 533 365 116 365 116 267 973 97 143 5 514

0 –293 290 151 025 444 315 –25 544 –25 544 273 974 –299 518 6 844

1 058 3 657 0 3 657 10 229 10 229 354 887 257 744 97 143 849 543 494 656 257 744 97 143 10 880 0 86 263

514 5 708 3 725 1 983 13 066 13 066 –38 610 260 908 –299 518 429 657 468 267 260 908 –299 518 –6 228 0 –293 290

C) Likviditási és kockázati fedezet Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Likviditási célú bevételek összesen Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kam. ép. vételárában lévõ kam. (–) Tulajdoni részesedést jelentõ bef. és hit. visz. megtestesítõ ép. nyer. jellegû. kül. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) (–) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ bef. és hit. visz. megtestesítõ ép. veszt. jellegû. kül. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/–)

Elõzõ év

18 1 018 0 6 1 042 4 1 046 2 555 2 684 129 338 –695 –273 –422 0 422 2 198 2 198 0 33 0 33 33 33 2 165

Tárgyév

0 0 0 0 0 0 0 3 471 4 231 760 0 –1 236 –830 –406 1 407 2 235 2 235 2 18 0 18 20 20 2 215

6. szám


Likviditási és kockázati céltartalék képzés Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

2127 Elõzõ év

3 211 –695 –273 –422 3 906

Tárgyév

2 215 –1 236 –830 –406 3 451

Független könyvvizsgálói jelentés a CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Közgyûlése részére 1. Elvégeztük a CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár („Nyugdíjpénztár”) mellékelt 2011. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 4.998.920 E Ft, a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 497 E Ft veszteség –, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért 2. A vezetés felelõs a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló elkészítéséért és bemutatásáért a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége 3. A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. 4. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. 5. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

Záradék (vélemény) 6. A könyvvizsgálat során a CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad.

2128


6. szám

Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl 7. Elvégeztük a CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2011. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a szánviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2011. évi üzleti jelentése a CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2011. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2011. május 7. Szilágyi Judit Ernst&Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165

Bertalan Zsuzsanna Kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 005611

Cimbora Nyugdíjpénztár A Cimbora Nyugdíjpénztár 2011. évi adatainak nyilvánosságra hozatala a 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárakról 25. §-ban foglaltak értelmében 1. Év

Megnevezés

Mûködési célú eszközök Fedezeti tartalékok ebbõl: egyéni számlák tartaléka ebbõl: szolgáltatási számlák tartaléka Likviditási tartalékok Hozamráta a pénztár egészére Referenciaindex Vagyon

1999.

E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft % %

4 686 236 683 236 683 – 5 495 17,06

4 935 328 887 328 887 – 6 825 7,07

6 722 443 615 443 615 – 7 914 9,52

246 864

340 647

458 251

2004.


2002.

2003.

7 677 573 283 573 283 – 9 156 9,78 10,24 590 116

7 113 702 877 702 877 – 10 246 5,33 4,06 720 236

2005.

8 463 888 826 888 826 – 11 828 12,94 12,61 909 117

9 444 1 042 812 1 042 812 – 12 301 8,58 8,61 1 064 557

2006.

10 351 1 245 396 1 245 396 – 13 340 8,69 8,12 1 269 087

2007.

11 328 1 415 100 1 415 100 – 16 195 7,53 6,69 1 442 623

2008.

10 101 1 434 310 1 434 310 – 17 074 –3,26 –5,07 1 461 485

Év

Megnevezés


2001.

Év

Megnevezés


2000.

2009.


11 016 1 646 779 1 646 779 – 19 581 11,45 5,60 1 677 376

2010.

10 206 1 799 397 1 799 397 – 20 981 5,76 4,70 1 830 584

2011.

5 746 1 845 172 1 845 172 – 21 805 4,71 4,10 1 870 895

6. szám


2129

2. Megnevezés

11.01.01.

11.12.31.

374

Taglétszám (fõ)

368

3. 2011.01.01.–2011.12.31.

%


99 0,5 0,5

Az egységes tagdíjon felüli egyéb befizetések 100%-a a fedezeti tartalékba kerül. 4. Megnevezés

11.01.01.

11.12.31.

Pénztár vagyona E Ft

1 830 584

1 870 895

5. %-os megoszlás 2011. 01. 01-jén

Eszközcsoport piaci értéken

Bankszámlák, KP Lekötött betétek Magyar Állampapír Magyar Hitelintézeti kötvény Kf-ön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyar részvény Külföldi részvény Magyar befektetési jegy Külföldi befektetési jegy Hazai jelzáloglevél

%-os megoszlás 2011. 12. 31-én

3,48 – 62,84 5,31 – 10,93 3,92 2,29 – 11,23

0,95 – 68,83 5,09 4,15 6,69 1,21 2,45 – 10,63

6. A Cimbora Nyugdíjpénztár a befektetett eszközök alábbi összetételét tartja kívánatosnak: Megnevezés

Minimum

OECD tagországban kibocsátott állampapírok OECD tagországokban bejegyzett vállalatok, hitelintézetek, önkormányzatok által nyilvánosan forgalomba hozott kötvények, illetve OECD tagországban bejegyzett jelzálog-hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél, OECD tagországban illetve OECD tagországon kívül kibocsátott tõzsdei részvény, illetve OECD tagországban és OECD tagországon kívül kibocsátott nyilvános befektetési alapok Határidõs ügyletek (fedezeti, arbitrázs) nyitott pozícióinak összértéke Folyószámla, lekötött betét

Cél arány

Maximum

25% 0%

70% 10%

100% 40%

0%

20%

40%

0% 0%

0% 0%

10% 10%

A pénztár portfóliójában található befektetett eszközök összetételének meghatározása a mindenkor hatályos 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendeletben foglaltak illetve annak aktuális módosításai alapján történik. A befektetett eszközök minimum, maximum értékeit tekintve a 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 2. számú mellékletében foglaltak az irányadók. A pénztár referenciahozama 2009.01.01-jétõl megegyezik az üzleti év alatt az év/év (december/december) infláció értékével. 7. 2004–2005. évre számított hozamok negyedéves bontásban a pénztár egészére

I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév

Referencia hozam 2004

2005

3,0693% 1,3351% 3,2432% 4,4331%

2,8448% 2,7020% 2,5085% 0,3063%

Bruttó hozamráta 2005

3,21% 2,48% 2,33% 0,74%

2004

3,08% 2,40% 2,94% 3,94%

Nettó hozamráta 2005

3,11% 2,36% 2,23% 0,63%

2130

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Referencia hozam

2006–2010. évre számított hozamok negyedéves bontásban a pénztár egészére

2006

I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Éves

2007

2,0625% –1,9450% 2,4314% 5,4706% 8,12%



2006

2007

2,9815% 0,8723% 1,9630% 3,0592% 9,22%

0,9668% 4,2605% 1,5542% 0,9704% 7,94%

2006

2007

2,8678% 0,7661% 1,8521% 2,9539% 8,69%

0,8711% 4,1579% 1,4579% 0,8711% 7,53%

Bruttó hozamráta vagyonkezelõnként 2010.

2010

2,0000% 2,3529% 0,8621% 0,2849% 5,60%

2,4000% 1,6600% –0,5800% 1,1600% 4,70%

2008

–1,9109% 0,5496% 0,1964% –1,7353% –2,89%

2009

2010

1,1893% 3,9548% 5,0250% 1,2409% 11,85%

2,4076% 0,8679% 1,8212% 0,8741% 6,10%

2008

2009

2010

–2,0039% 0,4550% 0,1013% –1,8320% –3,26%

1,0959% 3,8579% 4,9297% 1,1565% 11,4462%

2,3313% 0,7772% 1,7449% 0,7962% 5,7615%

Bruttó hozamráta vagyonkezelõnként 2011.

Saját vagyonkezelés

CIB által kezelt vagyon

2010. I. n. évi hozamráta (r1)

–

2010. II. n. évi hozamráta (r2)

–

2010. III. n. évi hozamráta (r3)

2,7572%

2010. IV. n. évi hozamráta (r4)

0,2999%

Megnevezés

2,4076% 2010. I. n. évi hozamráta (r1) 0,8679% 2010. II. n. évi hozamráta (r2) 1,2333% 2010. III. n. évi hozamráta (r3) 1,2242% 2010. IV. n. évi hozamráta (r4)

Nettó hozamráta vagyonkezelõnként 2010.



–0,0002%

1,9525%

2,6354%

1,6876%

–2,4107%

1,3903%

–1,0448%

0,9370%

Nettó hozamráta vagyonkezelõnként 2011.



2010. I. n. évi hozamráta (r1)

–

2010. II. n. évi hozamráta (r2)

–

2010. III. n. évi hozamráta (r3)

2,6176%

2010. IV. n. évi hozamráta (r4)

0,1113%

Megnevezés

2,3313% 2010. I. n. évi hozamráta (r1) 0,7772% 2010. II. n. évi hozamráta (r2) 1,1394% 2010. III. n. évi hozamráta (r3) 1,1284% 2010. IV. n. évi hozamráta (r4)

2011. évre számított hozamok negyedéves bontásban a pénztár egészére


2009

–2,9500% –0,2200% –0,5300% –1,4500% –5,07%

Nettó hozamráta


Megnevezés

2008

1,0741% 4,2846% 1,1946% 0,0249% 6,69%

Bruttó hozamráta


Megnevezés

6. szám



–0,1359%

1,8581%

2,5035%

1,5914%

–2,4753%

1,2956%

–1,1468%

0,8427%

Nettó hozam

1,0943% 2,1728% 0,0793% 1,2982% 4,7148%

Bruttó hozam

1,2052% 2,2821% 0,1632% 1,3963% 5,1315%

A bruttó és a nettó hozamráták közötti eltérés alapvetõen a befektetésekbõl adódó költségekbõl (vagyonkezelés, letétkezelés díja stb.) adódik.

6. szám


2131

8. Megnevezés

Nettó hozam

2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. 2011.

7,0700% 9,52% 9,7820% 5,3254% 12,94% 8,5768% 8,6900% 7,5300% –3,2635% 11,4462% 5,7615% 4,7148% Megnevezés

Hozamráta Referenciahozam 10 éves átlagos referenciahozam 10 éves átlaghozam 10 éves vagyonnövekedési mutató

Referenciahozam

10,24% 4,06% 12,61% 8,61% 8,12% 6,69% –5,07% 5,60% 4,70% 4,10% Évek

Bruttó

2011. 2011. 2002–2011. 2001–2011. 2001–2011.

Nettó

5,1315% 4,7148% 4,0992% infláció alapú index 5,8652% tõkepiaca/inflációalapú index 7,0622% 6,5257%

* A 10 éves átlagos hozamráta a vagyonkezelõi teljesítményt jellemzi. ** A vagyonnövekedési mutató a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi. Adatok E Ft-ban

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.3. Befektetési jegyek 2.4. Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla


1 834 308 6 205 6 205 6 205 – – – – – – 1 828 103 – 989 989 1 763 505 347 049 1 440 570 96 010 1 105 487 40 000 199 073 –24 114 63 609 99 18 373 – – 45 137


1 834 308 6 205 6 205 6 205 – – – – – – 1 828 103 – 989 989 1 763 505 347 049 1 440 570 96 010 1 105 487 40 000 199 073 –24 114 63 609 99 18 373 – – 45 137


1 876 698 4 643 4 643 4 643 – – – – – – 1 872 055 – 1 160 1 160 1 853 144 256 945 1 672 265 179 269 1 250 837 40 000 202 159 –76 066 17 751 296 14 776 – – 2 679


1 876 698 4 643 4 643 4 643 – – – – – – 1 872 055 – 1 160 1 160 1 853 144 256 945 1 672 265 179 269 1 250 837 40 000 202 159 –76 066 17 751 296 14 776 – – 2 679

2132


6. szám Adatok E Ft-ban

Megnevezés



6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások

– –



– –

– –

– –

Adatok E Ft-ban

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1 Idõarányosan járó kamat (+) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2 Járó osztalék (+) 1.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idõbeli elhatárolások





1 834 308 10 114 – 10 968 –854 1 820 556 92 92 92 1 799 397 1 799 397 1 144 363

1 834 308 10 114 – 10 968 –854 1 820 556 92 92 92 1 799 397 1 799 397 1 144 363

1 876 698 5 746 – 10 114 –4 368 1 867 919 – – – 1 845 172 1 845 172 1 200 743

1 876 698 5 746 – 10 114 –4 368 1 867 919 – – – 1 845 172 1 845 172 1 200 743

679 715 –24 681 53 884 – 10 970 –89 535 – 20 981 473 412 61 20 508 86 1 84 1 3 638 – 3 638 3 638 –

679 715 –24 681 53 884 – 10 970 –89 535 – 20 981 473 412 61 20 508 86 1 84 1 3 638 – 3 638 3 638 –

720 473 –76 044 48 826 – 38 760 –163 630 – 21 805 –21 6 –27 21 826 942 5 932 5 3 033 – 3 033 3 033 –

720 473 –76 044 48 826 – 38 760 –163 630 – 21 805 –21 6 –27 21 826 942 5 932 5 3 033 – 3 033 3 033 –

73OA Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége Adatok E Ft-ban

Megnevezés





1

3

4

6

c

e

f

h

37 405

37 405

41 423


41 423

6. szám


2133 Adatok E Ft-ban

Megnevezés

Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célú bevételek (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet




1

3

4

6

c

e

f

h

1 2 443 – 10 000 10 443 12 106 3 667 3 2 931 1 200

1 2 443 – 10 000 10 443 12 106 3 667 3 2 931 1 200

6 2 460 – 10 000 10 460 13 526 4 789 – 3 712 1 200

6 2 460 – 10 000 10 460 13 526 4 789 – 3 712 1 200

– 1 513 – – 218 733 6 291 4 960 – 4 960 – – – 1 540 3 420 – 1 331 1 589 559 557 – 2 –1 663 –

– 1 513 – – 218 733 6 291 4 960 – 4 960 – – – 1 540 3 420 – 1 331 1 589 559 557 – 2 –1 663 –

– 1 590 – – 922 1 077 6 545 5 160 – 5 160 – – – 1 740 3 420 – 1 385 1 624 568 568 – – –3 066 –

– 1 590 – – 922 1 077 6 545 5 160 – 5 160 – – – 1 740 3 420 – 1 385 1 624 568 568 – – –3 066 –

344 – 506 162 23

344 – 506 162 23

141 – 141 – –

141 – 141 – –

– – 485 45 74 – – – – –29

– – 485 45 74 – – – – –29

– – 279 –92 –92 – – – – –

– – 279 –92 –92 – – – – –


2134



Megnevezés

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) Rendkívüli eredmény (31–32) (+/–) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34–35) Adófizetési kötelezettség (–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)




1

3

4

6

c

e

f

h


– 29 – 897 – –

– 29 – 897 – –

– – – 328 – –

– – – 328 – –

– 45 74 – – –29 20 – 23 11 12 – 88 809 – – – –854

– 45 74 – – –29 20 – 23 11 12 – 88 809 – – – –854

– –92 –92 – – – 1 720 – 2 1 1 – 1 630 –1 302 – – – –4 368

– –92 –92 – – – 1 720 – 2 1 1 – 1 630 –1 302 – – – –4 368

73OB Adatok E Ft-ban

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Ebbõl: A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet





7 453 80 158 274 349 87 686 23 533 5 061 111 219 – 67 889 129 873 61 984 26 163

7 453 80 158 274 349 87 686 23 533 5 061 111 219 – 67 889 129 873 61 984 26 163

8 171 83 798 1 174 327 91 122 27 112 5 294 118 234 – 102 216 104 392 2 176 25 603

8 171 83 798 1 174 327 91 122 27 112 5 294 118 234 – 102 216 104 392 2 176 25 603

– 419 – 22 586 23 498 – 3 817

– 419 – 22 586 23 498 – 3 817

– 3 372 1 722 –51 363 –5 058 – 27 790

– 3 372 1 722 –51 363 –5 058 – 27 790

6. szám



Megnevezés

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl





3 817 – –4 729 – 4 729 – 117 057 117 057 94 471 22 586 – 15 355

3 817 – –4 729 – 4 729 – 117 057 117 057 94 471 22 586 – 15 355

27 790 – –74 095 – 74 095 – 81 550 81 550 132 913 –51 363 – 19 901

27 790 – –74 095 – 74 095 – 81 550 81 550 132 913 –51 363 – 19 901

– 1 619 – 5 764 2 701 3 063 – 22 738 22 738 – 94 319 71 733 22 586 205 538 111 219

– 1 619 – 5 764 2 701 3 063 – 22 738 22 738 – 94 319 71 733 22 586 205 538 111 219

– 3 996 – 5 614 2 246 3 368 – 29 511 29 511 – 52 039 103 402 –51 363 170 273 118 234

– 3 996 – 5 614 2 246 3 368 – 29 511 29 511 – 52 039 103 402 –51 363 170 273 118 234

71 733 22 586 23 498 – 3 817 –4 729 – –

71 733 22 586 23 498 – 3 817 –4 729 – –

103 402 –51 363 –5 058 – 27 790 –74 095 – –

103 402 –51 363 –5 058 – 27 790 –74 095 – –

73OC Eredménykimutatás – Likviditási fedezet Adatok E Ft-ban

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek


37 405 1 2 443 – – – – 443 – 835


37 405 1 2 443 – – – – 443 – 835


41 423 6 2 460 – – – – 460 – 806


41 423 6 2 460 – – – – 460 – 806

2136



Megnevezés

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetek Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára





1656 821 415

1656 821 415

806 – 371

806 – 371

– – – –200 168 – – – – –368 – 368 – 1050 1050

– – – –200 168 – – – – –368 – 368 – 1050 1050

– – – –494 –407 – – – – –87 – 87 – 683 683

– – – –494 –407 – – – – –87 – 87 – 683 683

– – 1

– – 1

– – 261

– – 261

– 27 – 65 31 34 – 93 93

– 27 – 65 31 34 – 93 93

– 37 – 21 9 12 – 319 319

– 37 – 21 9 12 – 319 319

– 957 1400 –200 168 – – –368 1600 –

– 957 1400 –200 168 – – –368 1600 –

– 364 824 –494 –407 – – –87 1318 –

– 364 824 –494 –407 – – –87 1318 –

Független könyvvizsgálói jelentés a Cimbora Nyugdíjpénztár Közgyûlése részére A P and P Mérlegdoktor Könyvvizsgáló Kft. az érvényes könyvvizsgálatra vonatkozó szerzõdés alapján megvizsgálta a Cimbora Nyugdíjpénztár 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 1 876 698 ezer Ft, a mûködési tevékenység mérleg szerinti eredménye –4368 ezer Ft veszteség – valamint a 2011. évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, melyeket a vizsgált szervezet 2011. évi éves beszámolója tartalmaz.

6. szám


2137

A vezetés felelõssége az éves beszámolóért: Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítéséhez és valós bemutatásához szükséges belsõ ellenõrzési rendszer kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége: A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, illetve a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés lényegesebb számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához.

Záradék/vélemény: A könyvvizsgálat során a Cimbora Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Cimbora Nyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl: Elvégeztük a Cimbora Nyugdíjpénztár mellékelt 2011. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2011. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A könyvvizsgálat felelõssége az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Cimbora Nyugdíjpénztár 2011. évi üzleti jelentése a Cimbora Nyugdíjpénztár 2011. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2012. április 30. P and P Mérlegdoktor Könyvvizsgáló Kft. 1034 Budapest, Bécsi út 60. MKVK 00246

Pappné dr. Nagy Ilona ügyvezetõ igazgató bejegyzett könyvvizsgáló kamarai tag MKVK 4042

2138


6. szám

DUNASTYR Polisztirolgyártó Zrt. Kiegészítõ Nyugdíjpénztár Adószám: 18079296-1-42 A taglétszám alakulása 2011. évben: 2011. 01. 01. létszáma: 160 fõ 2011. 12. 31. létszáma: 156 fõ A tartalékok megoszlása 2011. évben: Fedezeti tartalékba került: Mûködési tevékenység fedezetére került: Likviditási tartalékba került:

99,8 % 0,1 % 0,1 %



2002

10,54% 10,54% 10,00%

2003

2004

2005

5,03% 16,30% 13,21% 5,79% 17,35% 14,08% 4,56% 17,12% 10,34%

2006

2007

8,76% 9,59% 8,21%

5,81% -10,50% 12,06% 6,48% -9,87% 12,82% 6,47% -13,47% 23,36%

2008

2009

2010

2011

8,74% -0,46% 9,44% 0,22% 9,75% 1,20%

10 éves

6,68% 4,19% 6,13%

A pénztár teljes vagyonának 2011. évi alakulása piaci értéken: 2011. 01.01.: 324 810 ezer Ft 2011. 12. 31.: 305 066 ezer Ft A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén piaci értéken: %-os megoszlás 2011.01.01.

Eszközcsoport

Állampapírok Részvények Pénzeszközök Banki kötvények Befektetési jegyek Összesen


76,6% 0,5% 0,3% 2,3% 20,3% 100,0 %

70,5% 0,0% 0,0% 2,5% 27,0% 100,0 %

A Dunastyr Nyugdíjpénztár portfóliójának referenciaindex összetétele 2011. és 2012.: MAX Composite súly: CETOP20 súly: MSCI ACWI súly: MSCI EM súly: Rogers Comm. Súly:

75% 5% 10% 5% 5%

2011. és 2012. évekre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás: Eszközösszetétel

Lekötött betét, számlapénz Magyar állampapír Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Külföldi állampapír – OECD országok által kibocsátott A Közép-kelet európai régióban nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény Külföldön, OECD országokban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény

Minimum

Maximum

Referenciaindex

Célérték

0% 50% 0%

20% 100% 10%

– 80 % –

MAXComp MAXComp MAXComp

0%

20%

–

MAXComp

0%

25%

–

MAXComp

0% 0%

30% 10%

– 5%

MAXComp CETOP20

0%

15%

10 %

MSCI ACWI

6. szám

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Eszközösszetétel

2139

Minimum

Külföldön, az MSCI EM index által lefedett országokban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye – ingatlanba befektetõ alap Külföldön, OECD országokban bejegyzett befektetési alap befektetési jegye OECD országokban bejegyzett befektetési alap befektetési jegye – kötvény Repó (fordított repó) ügyletek Összes deviza befektetés

Maximum

Referenciaindex

Célérték

0%

10%

5%

0% 0%

50% 5%

–

0% 0% 0% 0%

50% 10% 10% 30%

– – – –

MSCI EM

MAXComp

MAXComp MAXComp


ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Befektetési jegyek Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Egyéb követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Kötvények Kincstárjegyek és más állampapírok Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök Pénztári elszámolási betétszámla Elkülönített betétszámla C) Aktív idõbeli elhatárolások

2010

2011

324 810 66 000 0 0 66 000 61 201 61 201 4 799 258 810 0 91 91 257 776 2 297 250 408 7 390 243 018 5 071 943 916 27 0

305 088 82 532 0 0 82 532 78 619 78 619 3 913 222 556 0 22 22 222 476 0 228 786 7 390 221 396 –6 310 58 22 36 0


FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok Mûködési céltartalék Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat (+) Devizaárfolyam-változás (+/–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék Egyéni számlákon Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

2010

2011

324 810 15 120 0 0 11 160 3 960 0 308 699 2 343 2 343 84 660 1 599 305 622 305 622 243 855

305 088 17 598 0 0 15 120 2 478 0 286 487 1 228 1 228 122 2 103 –997 284 467 284 467 240 065

2140



Megnevezés

Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat (+) Devizaárfolyam-változás (+/–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási céltartalék Likviditási portfólió értékelési különbözete Idõarányosan járó kamat (+) Devizaárfolyam-változás (+/–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idõbeli elhatárolások Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2010

2011

54 261 7 506 7 352 –127 281 734 21 22 0 –1 713 0 739 0 739 739 252 252

48 036 –3 634 8 799 10 884 –23 317 792 9 10 88 –89 783 0 748 0 748 748 255 255


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing- hirdetés- propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/–) Kapott (járó) kamatok kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama

2010

2011

8 24 2 30 1 7 773 4 7 808 5 625 2 979 2 860 2 475 250 135 119 2 463 1 944 1 944 1 944 519 183 181 2 2 183 143 240 97 1 660

8 27 2 33 0 7 730 2 7 765 5 625 2 975 2 850 2 475 250 125 125 2 470 1 944 1 944 1 944 526 180 178 2 2 140 465 473 8 0

63

0

6. szám



Megnevezés

Kapott osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Rendkívüli eredmény (+/–) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye Adófizetési kötelezettség (–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

2010

2011

0 1 372 70 935 532 –403 367 –140 –507 3 238 7

12 –1 115 38 1 443 1 255 –188 –2 596 –1 073 1 523 –638 2

1 372 70 935 367 82 59 23 1 461 1 777 0 0 0 3 960

24 –1 115 38 1 443 –2 596 113 84 29 –976 338 0 0 0 2 478


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

2010

2011

8 204 23 985 2 028 72 30 233 2 081 1 281 6 804 1 956 41 074 1 956 17 455 23 342 5 887 10 193

8 279 26 714 1 820 0 33 173 1 932 1 503 1 466 1 820 38 391 1 820 12 424 14 070 1 646 319

7 480 595 3 275 –4 906 –2 137 –952 –821

5 755 15 759 3 080 –11 140 1 446 11 012 10 623

2142



Megnevezés

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

2010

2011

131 –1 817 –3 878 –2 061 34 092 34 092 38 998 –4 906 739

–389 –23 598 –3 452 20 146 26 197 26 197 37 337 –11 140 1 016

3 908 4 430 2 375 1 406 509 460 11 452 11 452 22 640 27 546 –4 906 61 758 39 118 27 546 –4 906 –2 137 –952 –1 817

19 514 3 552 2 440 1 449 524 467 26 522 26 522 –325 10 815 –11 140 36 246 36 571 10 815 –11 140 1 446 11 012 –23 598


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

2010

2011

8 24 2 30 1 2 33 2 0 0 0 23

8 27 2 33 0 2 35 2 37 42 5 0

187 0 –148 21 33 0 –33 –202

0 3 –12 –11 88 88 0 –89

6. szám



Megnevezés

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetek Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek Egyéb likviditási célokra

2010

–202 0 62 62 3 2 1 3 3 59 90 –148 21 33 –202 238

2011

0 89 28 28 4 3 1 4 4 24 57 –12 –11 88 –89 69

Független könyvvizsgálói jelentés a Dunastyr Kiegészítõ Nyugdíjpénztár tulajdonosainak a Dunastyr Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 2011. december 31-i éves beszámolójáról Az egyszerûsített éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Dunastyr Kiegészítõ Nyugdíjpénztár mellékelt 2011. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszeg 305 088 E Ft, a mûködési és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 2 4780 E Ft (nyereség) –, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért A vezetés felelõs az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámolómentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

2144


6. szám

Záradék A könyvvizsgálat során a Dunastyr Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 2011. december 31-i éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Dunastyr Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Veszprém, 2012. február 28. Mátyás Pál ügyvezetõ képviseletében

Mátyás Pál bejegyzett könyvvizsgáló a Mátyás és Partnere Kamarai nyvt.sz.000707 Könyvvizsgáló Kft. H-8200 Veszprém, Budapest u. 2. Kamarai nyvt.sz.: 001896

ELMÛ – Budapesti Elektromos Mûvek Rt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára 2011. év


2011. január 1.

2011. december 31.

Taglétszám (fõ)

2 833

2 839

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztása 2011. évben Tartalékok közötti megosztás 2011. 01. 01.–2011. 12. 31.

Tagdíj

Évi 600 ezer forint feletti befizetés esetén


98,5% 1,3 % 0,2%

100% 0% 0%

3. Pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása Megnevezés

Pénztár egésze

Nettó hozamráta % Bruttó hozamráta % Referenciaindex hozamrátája %

2002

2003

9,02 9,25 9, 70

Megnevezés

2004

2,84 3,08 2,75

18,55 18,84 18,53

2005

2006

11,19 11,52 11,95

8,22 8,54 7,90

2007

2008

5,66 5,90 6,34

2009

–7,61 –7,38 –4,04

2010

14,45 15,20 13,57

2011

7,21 7,73 4,89

3,38 3,71 1,85

Nettó hozamráta %

7,07 6,59

10 éves átlagos pénztári hozamráta* (2002–2011) 10 éves vagyonnövekedési mutató** (2002–2011) * A vagyonkezelõi teljesítményt mutatja. ** A pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi.


2011. január 1.


2011. december 31.

7 797 614

7 619 396

5. A pénztár teljes vagyonának 2011. évi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport

Bankszámlák és készpénz összesen Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények)

%-os megoszlás 2011. január 1-jén


0,29%

1,23%

80,94%

87,64%

6. szám


Magyar állampapír

2145 %-os megoszlás 2011. január 1-jén


76,55%

78,65%

Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

2,18%

2,79%


2,21%

0,93%

Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal

–

5,18%

Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal

–

0,09%

Részvények

5,82%

5,69%

A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Mo.-on nyilvános forgalomba hozott részvény

4,70%

4,31%

Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény

1,12%

1,38%

Befektetési jegyek

11,72%

4,37%

Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot

9,42%

1,96%

Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot

0,39%

0,41%

Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye

1,91%

2,00%

Jelzálog levél

0,84%

0,71%


0,84%

0,71%

Határidõs ügyletek

0,01%

–

Tagi kölcsön

0,21%

0,23%

0,32%

0,13%

–0,15%

–

Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl

6. A 2011. évi befektetési politika által meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex Eszközcsoport

Készpénz, betét Hazai állampapírok



0%

35%

44%

100%

Külföldi állampapírok

0%

8%

Egyéb kötvények, kötvényalapok, illetve jelzáloglevelek

0%

35%

Részvények, illetve részvényalapok

0%

44%

Származtatott vagy garantált alap

0%

8%

Nyersanyagpiaci alapok

0%

8%

Külföldön bejegyezett befektetési alap befektetési jegye

0%

20%

Fedezeti ügylet és arbitrázs ügylet

0%

34%

Repó ügylet

0%

4%

Swap ügylet

0%

10%

Kockázati tõkealapjegy

0%

5%

Referenciaindex: 61,1% MAX Composite + 23,5 RMAX + 6,6% CETOP 20 + 4,6% BUX + 4,2% MSCI World 7. A 2012. évi befektetési politika által meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex A befektetési politika 2012. évre vonatkozóan nem módosult, megegyezik a 2011. évi befektetési politikában foglaltakkal.

2146


6. szám

2011. évi mérleg és eredménykimutatás 73OME Mérleg – Eszköz Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


001 002 003 004 005 006


007

73OME1114

008 009

73OME112 73OME1121

010

73OME1122

011

73OME1123

012 013 014

73OME1124 73OME1125 73OME1126

015 016 017 018 019


020 021 022 023 024 025


026 027 028 029 030 031 032 033 034

73OME12 73OME121 73OME1211 73OME1212 73OME1213 73OME1214 73OME122 73OME1221 73OME1222

035 036

73OME1223 73OME1224

037 038

73OME1225 73OME1226

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 7 928 969 A) Befektetett eszközök 287 I. Immateriális javak 0 1. Vagyoni értékû jogok 0 2. Szellemi termékek 0 3. Immateriális javakra adott 0 elõlegek 4. Immateriális javak 0 értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 287 1. Mûködtetett ingatlanok és a 0 kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok 0 és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, 287 felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 0 5. Beruházásokra adott elõlegek 0 6. Tárgyi eszközök értékelési 0 különbözete 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 1. Egyéb tartós részesedések 0 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 0 0 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények 0 b) Állampapírok 0 c) Befektetési jegyek 0 d) Jelzáloglevél 0 e) Egyéb értékpapírok 0 4. Befektetett pénzügyi eszközök 0 értékelési különbözete B) Forgóeszközök 7 928 526 I. Készletek 0 1. Anyagok 0 2. Áruk 0 3. Készletekre adott elõlegek 0 4. Áruk értékelési különbözete 0 II. Követelések 160 559 1. Tagdíjkövetelések 118 881 2. Követelések áruszállításból és 0 szolgáltatásból (vevõk) 3. Tagi kölcsön 16 552 4. Értékpapír kölcsönbe adásából 0 származó követelés 5.Egyéb követelések 25 126 6. Értékpapír kölcsönbe adásából 0 származó követelés értékelési különbözete

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+, –) záró adatai 2 3 d 1

Tárgyévi beszámoló záró adatai 4 0


0 7 928 969 7 733 174 0 287 435 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 7 733 174 0 435 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0 0

287 0

435 0

0 0

435 0

0

0

0

0

0

0

287

435

0

435

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 7 928 526 7 732 470 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 160 559 140 711 0 118 881 112 867 0 0 0

0 7 732 470 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 140 711 0 112 867 0 0

0 0

16 552 0

17 872 0

0 0

17 872 0

0 0

25 126 0

9 972 0

0 0

9 972 0

Mód 7

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


039 040 041

73OME123 73OME1231 73OME1232

042 043

73OME12321 73OME12322

044 045 046 047

73OME12323 73OME12324 73OME12325 73OME1233

048

73OME1234

049 050 051 052 053 054 055


056 057

73OME13 73OME131

058

73OME132

III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+, –) záró adatai 2 3 d 1



7 745 644 1 327 945 6 261 756

0 7 745 644 7 498 178 0 1 327 945 778 754 0 6 261 756 6 784 359

0 7 498 178 0 778 754 0 6 784 359

345 242 5 854 887

0 345 242 291 011 0 5 854 887 6 441 746

0 291 011 0 6 441 746

0 61 627 0 154 847

0 0 0 0

0 61 627 0 154 847

0 51 602 0 –65 012

0 0 0 0

0 51 602 0 –65 012

1 096

0

1 096

77

0

77

22 323 85 6 825 15 507 0 0 –94

0 0 0 0 0 0 0

22 323 85 6 825 15 507 0 0 –94

93 581 3 29 465 62 522 0 0 1 591

0 0 0 0 0 0 0

93 581 3 29 465 62 522 0 0 1 591

156 0

0 0

156 0

269 0

0 0

269 0

156

0

156

269

0

269

Mód 7


Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


001 002 003 004

73OMF1 73OMF11 73OMF111 73OMF1111


010 011 012 013

73OMF115 73OMF12 73OMF121 73OMF1211

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 7 928 969 Saját tõke 1 218 I. Induló tõke 0 1. Mûködés fedezetének induló 0 tõkéje 2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének 0 induló tõkéje 3. Likviditási célú induló tõke 0 II. Be nem fizetett alapítói 0 támogatások (–) III. Tartalék tõke 12 650 IV. Mûködés és kiegészítõ –11 432 vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék 0 Céltartalékok 7 862 429 I. Mûködési céltartalék 5 1. Jövõbeni kötelezettségekre 0 képzett céltartalék

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/–) záró adatai 2 3 l 1



0 7 928 969 7 733 174 0 1 218 4 833 0 0 0 0 0 0

0 7 733 174 0 4 833 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

12 650 –11 432

17 315 –12 482

0 0

17 315 –12 482

0 0 0 0 7 862 429 7 622 937 0 5 31 0 0 0

0 0 0 7 622 937 0 31 0 0

Mód 7

2148



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


014 73OMF1212 015 016 017 018

73OMF12121 73OMF12122 73OMF12123 73OMF12124

019 73OMF122 020 73OMF1221 021 73OMF12211

022 73OMF12212

023 73OMF12213 024 025 026 027

73OMF122131 73OMF122132 73OMF122133 73OMF122134

028 73OMF1222 029 73OMF12221 030 73OMF12222 031 73OMF12223 032 033 034 035

73OMF122231 73OMF122232 73OMF122233 73OMF122234

036 73OMF123 037 73OMF1231 038 039 040 041

73OMF12311 73OMF12312 73OMF12313 73OMF12314

042 73OMF1232 043 73OMF1233 044 73OMF124 045 046 047 048 049 050 051

73OMF1241 73OMF1242 73OMF1243 73OMF13 73OMF131 73OMF132 73OMF1321

2. Mûködési portfolió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1 Idõarányosan járó kamat (+) 2.2 Járó osztalék (+) 2.3 Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2 Járó osztalék (+) 1.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1 Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2 Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 2.3 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.2. Járó osztalék (+) 2.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Likviditási portfolió értékelési különbözete 3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 3.2 Járó osztalék (+) 3.3 Devizaárfolyam-változás (+/–) 3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek




5

0

5

31

0

31

5 0 0 0

0 0 0 0

5 0 0 0

44 0 0 –13

0 0 0 0

44 0 0 –13

7 736 387 7 693 201 6 005 874

0 7 736 387 7 517 904 0 7 693 201 7 472 943 0 6 005 874 6 088 179

0 7 517 904 0 7 472 943 0 6 088 179

1 531 460

0 1 531 460 1 446 791

0 1 446 791

155 867

0

155 867

0

198 265 0 3 351 –45 749

0 0 0 0

198 265 186 738 0 0 3 351 47 820 –45 749 –296 585

43 186 34 591

0 0

43 186 34 591

44 961 38 958

0 0

44 961 38 958

8 401

0

8 401

7 529

0

7 529

194

0

194

–1 526

0

–1 526

1 320 0 –21 –1 105

0 0 0 0

1 320 0 –21 –1 105

266 0 245 –2 037

0 0 0 0

266 0 245 –2 037

63 887 –217

0 0

63 887 –217

49 160 179

0 0

49 160 179

2 074 0 0 –2 291

0 0 0 0

2 074 0 0 –2 291

255 0 0 –76

0 0 0 0

255 0 0 –76

64 104 0

0 0

64 104 0

48 981 0

0 0

48 981 0

62 150

0

62 150

55 842

0

55 842

975 60 939 236 63 883 0 63 883 28 335

0 0 0 0 0 0 0

975 60 939 236 63 883 0 63 883 28 335

861 54 780 201 104 279 0 104 279 86 015

0 0 0 0 0 0 0

861 54 780 201 104 279 0 104 279 86 015

–62 027

–62 027

0 186 738 0 0 0 47 820 0 –296 585

Mód 7

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


052 73OMF1322

2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 053 73OMF1323 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 054 73OMF1324 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 055 73OMF1325 5. Azonosítatlan függõ befizetések 056 73OMF13251 a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 057 73OMF13252 b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések 058 73OMF13253 c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések 059 73OMF14 Passzív idõbeli elhatárolások 060 73OMF141 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 061 73OMF142 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 062 73OMF143 3. Halasztott bevételek




689

0

689

738

0

738

0

0

0

0

0

0

34 677

0

34 677

17 360

0

17 360

182 0

0 0

182 0

166 0

0 0

166 0

0

0

0

0

0

0

182

0

182

166

0

166

1 439 0

0 0

1 439 0

1 125 0

0 0

1 125 0

1 439

0

1 439

1 125

0

1 125

0

0

0

0

0

0

Mód 7


Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


001 002 003

73OA01 73OA02 73OA03

004 005

73OA04 73OA05

006 007

73OA06 73OA07

008

73OA08

009 010

73OA09 73OA10

011

73OA11

012 013 014 015

73OA111 73OA1111 73OA1112 73OA11121

016

73OA11122

017 018

73OA11123 73OA11124

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján)

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/–) záró adatai 2 3 d 1



1 974 7 881 258

0 0 0

1 974 7 881 258

1 987 7 626 380

0 0 0

1 987 7 626 380

62 9 659

0 0

62 9 659

60 9 293

0 0

60 9 293

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

9 002

0

9 002

9 135

0

9 135

633 19 294

0 0

633 19 294

1 492 19 920

0 0

1 492 19 920

30 757

0

30 757

32 234

0

32 234

11 245 622 9 922 8 272

0 0 0 0

11 245 622 9 922 8 272

11 578 613 10 333 8 677

0 0 0 0

11 578 613 10 333 8 677

0

0

0

0

0

0

1 500 0

0 0

1 500 0

1 500 0

0 0

1 500 0

Mód 7

2150



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


019 020

73OA11125 73OA11126

021 022 023 024

73OA1113 73OA112 73OA1121 73OA11211

025

73OA11212

026 027 028

73OA112121 73OA112122 73OA112123

029 030

73OA112124 73OA112125

031 032 033 034

73OA1122 73OA1123 73OA113 73OA114

035

73OA1141

036

73OA1142

037 038

73OA1143 73OA12

039

73OA13

040

73OA14

041

73OA141

042

73OA142

043

73OA143

044

73OA15

045 046 047

73OA16 73OA17 73OA18

048

73OA19

049 050

73OA191 73OA192

Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propagandaés reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék




0 150

0 0

0 150

0 156

0 0

0 156

701 17 266 12 914 5 828

0 0 0 0

701 17 266 12 914 5 828

632 18 100 13 377 5 973

0 0 0 0

632 18 100 13 377 5 973

7 086

0

7 086

7 404

0

7 404

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

7 086 0

0 0

7 086 0

7 404 0

0 0

7 404 0

253 4 099 192 2 054

0 0 0 0

253 4 099 192 2 054

215 4 508 115 2 441

0 0 0 0

215 4 508 115 2 441

2 049

0

2 049

2 005

0

2 005

0

0

0

0

0

0

5 –11 463

0 0

5 –11 463

436 –12 314

0 0

436 –12 314

0

0

0

0

0

0

194

0

194

26

0

26

0

0

0

0

0

0

194

0

194

26

0

26

0

0

0

0

0

0

30

0

30

0

0

0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

–45

0

–45

25

0

25

–22 0

0 0

–22 0

39 0

0 0

39 0

Mód 7

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


051

73OA193

052

73OA1931

053

73OA1932

054

73OA194

055

73OA1941

056

73OA1942

057

73OA20

058

73OA21

059

73OA22

060

73OA23

061

73OA24

062

73OA25

063 064 065 066

73OA251 73OA252 73OA253 73OA254

067

73OA26

068

73OA27

069

73OA28

070 071 072

73OA281 73OA282 73OA283

073

73OA29

074

73OA30

075 076 077 078

73OA31 73OA32 73OA33 73OA34

079

73OA35

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (31–32) (+/–) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai




0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

–23

0

–23

–14

0

–14

–20

0

–20

–1

0

–1

3

0

3

13

0

13

0

0

0

0

0

0

179

0

179

51

0

51

0

0

0

0

0

0

5

0

5

0

0

0

0

0

0

0

0

0

–45

0

–45

25

0

25

–22 0 0 –23

0 0 0 0

–22 0 0 –23

39 0 0 –14

0 0 0 0

39 0 0 –14

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

188

0

188

194

0

194

4 3 181

0 0 0

4 3 181

12 2 180

0 0 0

12 2 180

148

0

148

219

0

219

31

0

31

–168

0

–168

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

Mód 7

2152



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


080

73OA36

081 082

73OA37 73OA38

Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34–35) Adófizetési kötelezettség (–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/-33+/–36–37) (+/–)




0

0

0

0

0

0

0 –11 432

0 0

0 –11 432

0 –12 482

0 0

0 –12 482

Mód 7


Ssz.

PSZÁF kód

001 002 003

73OB01 73OB02 73OB03

004 005

73OB04 73OB05

006 007

73OB06 73OB061

008

73OB07

009

73OB08

010 011

73OB09 73OB10

012

73OB11

013

73OB12

014

73OB121

015

73OB122

016

73OB13

017 018

73OB14 73OB15

019

73OB16

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei





1

2

3

4

5

6

c

d

1

0

g

h

Mód 7

146 519 551 485 17 253

0 0 0

146 519 551 485 17 253

159 300 584 982 28 786

0 0 0

159 300 584 982 28 786

4 033 684 784

0 0

4 033 684 784

4 190 719 686

0 0

4 190 719 686

31 733 31 733

0 0

31 733 31 733

29 196 29 196

0 0

29 196 29 196

78

0

78

450

0

450

0

0

0

0

0

0

0 716 595

0 0

0 716 595

41 779 791 111

0 0

41 779 791 111

0

0

0

30 755

0

30 755

362 732

0

362 732

425 651

0

425 651

498 221

0

498 221

497 300

0

497 300

135 489

0

135 489

71 649

0

71 649

484 056

0

484 056

289 725

0

289 725

348 8 137

0 0

348 8 137

57 15 651

0 0

57 15 651

15 717

0

15 717

14 114

0

14 114

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

020

73OB17

021 022 023

73OB171 73OB172 73OB173

024

73OB1731

025

73OB1732

026

73OB174

027

73OB1741

028

73OB1742

029

73OB18

030

73OB19

031

73OB191

032

73OB1911

033

73OB1912

034

73OB192

035

73OB1921

036

73OB1922

037

73OB20

038

73OB21

039

73OB22

040

73OB23

041

73OB24

042

73OB25

043 044 045

73OB251 73OB252 73OB253

Megnevezés

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások





1

2

3

4

5

6

c

d

1

0

g

h

–169 657

7

0 –169 657 –219 614

0 –219 614

24 336 0 3 124

0 0 0

24 336 0 3 124

–12 580 0 44 734

0 0 0

–12 580 0 44 734

5 393

0

5 393

42 465

0

42 465

2 269

0

2 269

–2 269

0

–2 269

–197 117

0 –197 117 –251 768

0 –251 768

–116 180

0 –116 180

–23 024

0

–23 024

80 937

0

80 937

228 744

0

228 744

0

0

0

0

0

0

701 333

0

701 333

525 584

0

525 584

698 997

0

698 997

524 370

0

524 370

868 011

0

868 011

742 546

0

742 546

–169 014

Mód

0 –169 014 –218 176

0 –218 176

2 336

0

2 336

1 214

0

1 214

2 979

0

2 979

2 652

0

2 652

–643

0

–643

–1 438

0

–1 438

0

0

0

0

0

0

98 894

0

98 894

196 225

0

196 225

0

0

0

0

0

0

8 452

0

8 452

38 726

0

38 726

0

0

0

0

0

0

44 895

0

44 895

44 848

0

44 848

28 802 7 662 8 431

0 0 0

28 802 7 662 8 431

18 310 9 674 16 864

0 0 0

18 310 9 674 16 864

2154



Ssz.

PSZÁF kód

046

73OB26

047

73OB261

048

73OB262

049

73OB27

050

73OB271

051

73OB272

052

73OB273

053

73OB274

054

73OB28

055

73OB281

056

73OB282

057

73OB283

058 059 060 061

73OB2831 73OB2832 73OB2833 73OB2834

062

73OB284

063

73OB285

064 065 066 067

73OB2851 73OB2852 73OB2853 73OB2854

Megnevezés

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet





1

2

3

4

5

6

c

d

1

0

g

h

7

152 241

0

152 241

279 799

0

279 799

152 241

0

152 241

279 799

0

279 799

0

0

0

0

0

0

549 092

0

549 092

245 785

0

245 785

715 770

0

715 770

462 747

0

462 747

–169 014

0 –169 014 –218 176

0 –218 176

2 979

0

2 979

2 652

0

2 652

–643

0

–643

–1 438

0

–1 438

1 265 687

Mód

0 1 265 687 1 006 141

0 1 006 141

716 595

0

716 595

760 356

0

760 356

715 770

0

715 770

462 747

0

462 747

–169 031

0 –169 031 –218 176

0 –218 176

24 095 0 3 125 –196 251

0 24 095 –12 559 0 0 0 0 3 125 44 435 0 –196 251 –250 052

0 –12 559 0 0 0 44 435 0 –250 052

2 979

0

2 979

2 652

0

2 652

–626

0

–626

–1 438

0

–1 438

241 0 –1 –866

0 0 0 0

241 0 –1 –866

–21 0 299 –1 716

0 0 0 0

–21 0 299 –1 716


Ssz.

001 002

PSZÁF kód

73OC01 73OC02

Megnevezés






1

2

3

4

5

6

c

d

1

0

g

h

390 1 547

303 1 170

390 1 547

0 0

0 0

303 1 170

Mód 7

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

003

73OC03

004 005 006 007

73OC04 73OC05 73OC06 73OC07

008

73OC08

009 010

73OC09 73OC10

011 012

73OC11 73OC12

013

73OC121

014

73OC122

015

73OC13

016 017

73OC14 73OC15

018

73OC16

019

73OC17

020 021 022

73OC171 73OC172 73OC173

023

73OC1731

024

73OC1732

025

73OC174

026

73OC1741

027

73OC1742

028

73OC18

029

73OC19

Megnevezés

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)





1

2

3

4

5

6

c

d

1

0

g

h

Mód 7

55

0

55

58

0

58

14 1 896 0 0

0 0 0 0

14 1 896 0 0

11 1 426 0 0

0 0 0 0

11 1 426 0 0

0

0

0

0

0

0

0 1 896

0 0

0 1 896

81 1 507

0 0

81 1 507

0 1 435

0 0

0 1 435

81 5 899

0 0

81 5 899

4 312

0

4 312

5 899

0

5 899

2 877

0

2 877

0

0

0

131

0

131

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

–552

0

–552

395

0

395

1 866 0 0

0 0 0

1 866 0 0

–1 820 0 0

0 0 0

–1 820 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

–2 418

0

–2 418

2 215

0

2 215

–111

0

–111

–4

0

–4

2 307

0

2 307

–2 219

0

–2 219

0

0

0

0

0

0

1 014

0

1 014

6 294

0

6 294

2156



Ssz.

PSZÁF kód

030

73OC191

031

73OC192

032

73OC20

033

73OC21

034

73OC22

035

73OC23

036

73OC24

037

73OC25

038 039 040

73OC251 73OC252 73OC253

041

73OC26

042

73OC261

043

73OC262

044

73OC27

045

73OC28

046

73OC281

047 048 049 050

73OC2811 73OC2812 73OC2813 73OC2814

051 052

73OC282 73OC283

Megnevezés

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára





1

2

3

4

5

6

c

d

1

0

g

h

Mód 7

1 014

0

1 014

6 294

0

6 294

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

48

0

48

6 282

0

6 282

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

152

0

152

181

0

181

89 56 7

0 0 0

89 56 7

101 75 5

0 0 0

101 75 5

200

0

200

6 463

0

6 463

200

0

200

6 463

0

6 463

0

0

0

0

0

0

814

0

814

–169

0

–169

2 710

0

2 710

1 257

0

1 257

–552

0

–552

395

0

395

1 866 0 0 –2 418

0 0 0 0

1 866 0 0 –2 418

–1 820 0 0 2 215

0 0 0 0

–1 820 0 0 2 215

3 262 0

0 0

3 262 0

862 0

0 0

862 0

6. szám


2157

Független könyvvizsgálói jelentés az ELMÛ Nyugdíjpénztár tagjai részére Elvégeztem az ELMÛ Nyugdíjpénztár (továbbiakban Pénztár) 2011. évi éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszeg 7 733 174 ezer Ft, a fedezeti tartalék 7 517 904 ezer Ft, a mérleg szerinti eredmény 12 482 ezer Ft veszteség – és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az Izgatótanács felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A könyvvizsgáló felelõssége az éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és az önkéntes nyugdíjpénztárakra vonatkozó jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradék megadásához.

Záradék A könyvvizsgálat során az ELMÛ Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek, valamint az önkéntes pénztárakra vonatkozó jogszabályok szerint készítették el. Véleményem szerint az éves pénztári beszámoló az ELMÛ Nyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2012. május 22. Kuntner Gábor üzletvezetõ s. k., RobKat Expert Bt. 1065 Budapest, Hajós u. 13–15. Nyilvántartásba-vételi száma: 000289 Pénztári minõsítés száma: Tpt-000289/04

Fehér Katalin Ildikó könyvvizsgáló s. k., Kamarai tagság száma: 003192 Pénztári minõsítés száma: Ept-003192/04

2158


6. szám

Elsõ Kalocsai Nyugdíjpénztár 6300 Kalocsa, Miskei út 21. Adószám:18345193-1-03 Befektetési és gazdálkodási tevékenység fõbb mutatói 2011. évre a 281/2001. (XII. 26.) Korm. rend. 25. § (1) bek. alapján 1. Taglétszám (fõ) 2010.12.31.

85

2011.12.31.

82

2. Tagdijbevétel tartalékok közötti megoszlásának arányszámai egységes tagdíjra és egységes tagdíjon felüli tagdíjra egyaránt (%): mûködési cél

fedezeti cél

likvid cél

95,7

4,1

0,2

3. Pénztári hozamok és a referenciaindexek hozamrátájának alakulása a pénztár egészére (%): Idõszak (év)

2002

Nettó hozamráta Bruttó hozamráta Referenciaindex hozamrátája

8,33 9,39 8,50

2003

6,24 7,09 9,08

2004

12,69 13,38 11,57

2005

2006

9,36 10,10 8,30

2007

8,95 9,06 6,63

2008

7,36 7,36 7,67

7,76 7,76 8,45

2009

10,55 10,55 10,79

2010

2011

5,60 5,60 5,53

5,27 5,26 5,17

ÁTLAG

8,24 7,93

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: Megnevezés

2010.12.31.

2011.12.31.

165062

Pénztár vagyona piaci értéken (E Ft)

173801

5. A pénztár teljes vagyonának eszközcsoportonkénti megoszlása (%): 2010.12.31. megoszl. %

ESZKÖZCSOPORT

1.Portfólió összesen 1.1. Bankszámla és készpénz összesen 1.1.1. Házipénztár 1.1.2. Pénzforgalmi- és befektetési számla 1.1.3. Lekötött betétszámla 1.2. Értékpapírok összesen 1.2.1. Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 1.2.1.2. Értékpapir melyben foglalt kötelezettség teljesitéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal

2011.12.31. megoszl. %

100,0 0,5 0,0 0,5 0,0 99,5 99,5 99,5

100,0 0,6 0,0 0,6 0,0 99,4 99,4 99,4

6. A tárgyévre és a tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális megoszlás és referenciaindex: Minimális megoszlás Maximális megoszlás % % 2011

1. Portfólió összesen 1.1. Bankszámla és készpénz összesen 1.1.1. Házipénztár 1.1.2. Pénzforgalmi- és befektetési számla 1.1.3. Lekötött betétszámla 1.2. Értékpapírok összesen 1.2.1.Hitelviszonyt megtestesíto értékpapírok 1.2.1.1. Magyar állampapír – Éven belüli lejáratú – Éven túli lejáratú 1.2.1.2. Értékpapír melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizeto kezességet vállal 1.2.1.3. Mo.n bejegyzett gazd.szerv.által forg.ba hoz.kötvény 1.2.2. Repo ügyletek

2012

2011

2012

Referenciaindex % 2011

7–9 70 70 20 0

70 70 20 0

100 100 100 80

100 100 100 80

0 0

0 0

10 20

10 20

Kalocsa, 2012. 06. 02. Galambos Menyhért IT elnök

2012

7–9

6. szám


2159

Mérleg – Eszközök

PSZÁF kód

73OME1 73OME11 73OME111 73OME112 73OME113 73OME1133 73OME11331 73OME1134 73OME12 73OME121 73OME122 73OME1221 73OME123 73OME1232 73OME12321 73OME12322 73OME1233 73OME124 73OME1241 73OME1242 73OME1243 73OME13

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 3.1. Kötvények 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések III. Értékpapírok 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla C) Aktív idõbeli elhatárolások


Elõzõ évi Tárgyévi felülvizsgált beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai

Eltérés


Eltérés

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

165 582 10 707 0 0 10 707 10 889 10 889 –182 154 875 0 520 520 153 491 149 781 46 961 102 820 3 710 864 215 649 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

165 582 10 707 0 0 10 707 10 889 10 889 –182 154 875 0 520 520 153 491 149 781 46 961 102 820 3 710 864 215 649 0 0

174 303 787 0 0 787 730 730 57 173 516 0 502 502 172 035 169 350 0 169 350 2 685 979 0 969 10 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

174 303 787 0 0 787 730 730 57 173 516 0 502 502 172 035 169 350 0 169 350 2 685 979 0 969 10 0

Mérleg – Források

PSZÁF kód

73OMF1 73OMF11 73OMF111 73OMF112 73OMF113 73OMF114 73OMF115 73OMF12 73OMF121 73OMF1212 73OMF12121 73OMF12124 73OMF122 73OMF1221 73OMF12211 73OMF12212 73OMF12213 73OMF122131 73OMF122133

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett 2.1 Idõarányosan járó kamat (+) 2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolg. célú bev-bõl képzett 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambev.bõl képz. 1.3 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/–)

Elõzõ évi Tárgyévi felülvizsgált beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai



Eltérés

1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

Eltérés

165 582 12 0 0 341 –329 0 165 209 –11 –11 –13 2

0 165 582 174 303 0 12 14 0 0 0 0 0 0 0 341 284 0 –329 –270 0 0 0 0 165 209 173 933 0 –11 –12 0 –11 –12 0 –13 –15 0 2 3

0 174 303 0 14 0 0 0 0 0 284 0 –270 0 0 0 173 933 0 –12 0 –12 0 –15 0 3

164 008 164 008 112 450 49 976

0 164 008 172 903 0 164 008 172 903 0 112 450 123 644 0 49 976 48 510

0 172 903 0 172 903 0 123 644 0 48 510

0 0 0

0 0 0

1 582 431 193

1 582 431 193

749 1 313 193

749 1313 193

2160


PSZÁF kód

Megnevezés

73OMF122134 73OMF123 73OMF1231 73OMF12311 73OMF12314 73OMF1232 73OMF124 73OMF131 73OMF132 73OMF1321 73OMF1322 73OMF1324 73OMF14 73OMF141 73OMF142

6. szám Elõzõ évi Tárgyévi felülvizsgált beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai



Eltérés

1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

1.3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkül. (+/–) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszáll. és szolg.ból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

Eltérés

958 1 212 –18 –4 –14

0 0 0 0 0

958 1212 –18 –4 –14

–757 1042 29 44 –15

0 0 0 0 0

–757 1042 29 44 –15

1230 0 0 10 0 0 10 351 0 351

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1230 0 0 10 0 0 10 351 0 351

1013 0 0 116 0 105 11 240 0 240

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1013 0 0 116 0 105 11 240 0 240

Eredménykimutatás Nagyságrend: ezer forint PSZÁF kód

73OA01 73OA02 73OA03 73OA04 73OA05 73OA09 73OA10 73OA11 73OA111 73OA1111 73OA1112 73OA11121 73OA11123 73OA11126 73OA1113 73OA112 73OA113 73OA114 73OA1141 73OA1143 73OA12 73OA15 73OA19 73OA191 73OA21 73OA30 73OA31 73OA32 73OA37 73OA38 73OB01

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs szervezetnek fizetett díj Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye Értékpapírok nyereségjellegû különbözete Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Befektetési tevékenység bevételei összesen Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/–) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Adófizetési kötelezettség (–) Mûködés mérleg szerinti eredménye Tagok által fizetett tagdíj


323 299 1 9 630 31 661 1 018 875 0 740 420 156 164 135 0 0 143 143 0 –357 27 1 1 28 28 0 0 0 –329 7 546


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

323 299 1 9 630 31 661 1 018 875 0 740 420 156 164 135 0 0 143 143 0 –357 27 1 1 28 28 0 0 0 –329 7 546


359 288 0 0 647 35 682 970 827 0 689 420 142 127 138 0 0 143 143 0 –288 19 –1 –1 18 18 0 0 0 –270 8 372


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

359 288 0 0 647 35 682 970 827 0 689 420 142 127 138 0 0 143 143 0 –288 19 –1 –1 18 18 0 0 0 –270 8 372

6. szám



PSZÁF kód

73OB02 73OB03 73OB04 73OB05 73OB06 73OB061 73OB10 73OB11 73OB12 73OB121 73OB122 73OB13 73OB14 73OB15 73OB16 73OB17 73OB171 73OB172 73OB174 73OB1741 73OB1742 73OB19 73OB191 73OB1911 73OB1912 73OB25 73OB251 73OB252 73OB26 73OB261 73OB27 73OB271 73OB272 73OB28 73OB281 73OB282 73OB283 73OB2831 73OB2834 73OC01 73OC02 73OC05 73OC10 73OC12 73OC121 73OC13 73OC17 73OC171 73OC174 73OC1742 73OC19 73OC191 73OC25 73OC251 73OC252 73OC26

Megnevezés

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Ebbõl: adóhatóság által átutalt összeg Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek Egyéni számlán elszámolt szolg ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel értékpapír vételárában lévõ kamat (–) értékpapírok nyereségjellegû különbözete Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet Befektetési tevékenység bevételei Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos ráford. Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai Egyéni számlákat terhelõ befekt ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolg célú bev, ráford kül Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel értékpapírok nyereségjellegû különbözete Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet Befektetési tevékenység bevételei Likviditási pénzeszközök befekt. kapcs .bev. Befektetési tev. kapcs. egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai


6 982 34 218 14 712 1 899 1 899 16 611 0 5 500 6 368 868 8 223 0 0 0 –4 660 –1 314 0 –3 346 0 3 346 9 063 9 063 13 723 –4 660 339 250 89 339 339 8 724 13 384 –4 660 25 335 16 611 13 384 –4 660 –1 314 –3 346 16 15 31 31 2 2 112 –38 –32 –6 6 76 76 3 2 1 3


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

6 982 34 218 14 712 1 899 1 899 16 611 0 5 500 6 368 868 8 223 0 0 0 –4 660 –1 314 0 –3 346 0 3 346 9 063 9 063 13 723 –4 660 339 250 89 339 339 8 724 13 384 –4 660 25 335 16 611 13 384 –4 660 –1 314 –3 346 16 15 31 31 2 2 112 –38 –32 –6 6 76 76 3 2 1 3


6 727 0 0 15 099 1 960 1 960 17 059 0 4 277 4 277 0 5 840 0 0 0 –833 882 0 –1 715 0 1 715 9 284 9 284 10 117 –833 343 254 89 343 343 8 941 9 774 –833 26 000 17 059 9774 –833 882 –1 715 18 14 32 32 7 7 19 47 52 –5 5 73 73 3 2 1 3


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

6 727 0 0 15 099 1 960 1 960 17 059 0 4 277 4 277 0 5 840 0 0 0 –833 882 0 –1 715 0 1 715 9 284 9 284 10 117 –833 343 254 89 343 343 8 941 9 774 –833 26 000 17 059 9 774 –833 882 –1 715 18 14 32 32 7 7 19 47 52 –5 5 73 73 3 2 1 3

2162



PSZÁF kód

73OC261 73OC27 73OC28 73OC281 73OC2811 73OC2812 73OC2813 73OC2814 73OC282 73OC283

Megnevezés

Likviditási pénzeszk. befekt. kapcs. ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés Értékelési különbözetbõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetek Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára



3 73 104 –38 –32 0 0 –6 142 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 73 104 –38 –32 0 0 –6 142 0


3 70 102 47 52 0 0 –5 55 0


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 70 102 47 52 0 0 –5 55 0

Könyvvizsgálói jelentés az Elsõ Kalocsai Nyugdíjpénztár 2011. éves beszámolójának felülvizsgálatáról Folyó év május 23-án helyszíni vizsgálat keretében megvizsgáltam a fenti nyugdíjpénztár 2010. évi „éves Pénztári beszámolóját”, – figyelembe véve az 1993. évi VI. tv. t., melynek kötelezettségérõl a 288/2002. (XII. 23.) Korm. rendelettel módosított 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet rendelkezik. Vizsgálatom során az alábbiakat állapítottam meg: 2011. évben a bevételek alakulása céltartalékokra bontva a következõ: Tagdíj+Munk. h (E Ft) Mûködési célra (4,1%) 647 Fedezeti céltartalékra (95,7%) 15 099 Likviditási céltartalékra (0,2%) 31 Összesen 15 777 A Pénztárhoz a vizsgált idõszakban rendszeres támogatás nem érkezett. A pénztár folyószámláját változatlanul a kalocsai székhelyû OTP Bank Rt. vezeti. Házipénztár év közben gyakorlatilag nem mûködik a Pénztárnál, az esetleges kifizetéshez szükséges pénzt a bankból felvét útján biztosítja, míg a nyugdíjszolgáltatás és a kötelezõ várakozási idõ utáni kifizetések közvetlenül a bankszámláról történnek. A házipénztárban 0 E Ft volt 2011. december 31a pénztári én. Pénzintézeti hitel igénybevételére ebben a vizsgált idõszakban sem került sor, mivel erre nem volt szüksége a Pénztárnak. A pénztár a 2011. évi mûködési költség terve 1 000 E Ft, mellyel szemben a tényleges felhasználás 970 E Ft volt, amely 30 E Ft megtakarítást eredményezett. Mûködési célra a Pénztárnak alacsony összeg áll rendelkezésére: a saját tõke 2011. dec. 31-én 14 E Ft volt, összetétele: tartaléktõke 284 E Ft, mûködési tevékenység mérleg szerinti eredménye –270 E Ft, míg a mûködési céltartalék –12 E Ft, A likviditási céltartalék záró állománya 2011. december 31-én 1 042 E Ft volt. 2011. december 31-én a fedezeti céltartalék analitika és a fõkönyv vonatkozásában az egyezõség fennáll az alábbiak szerint: Fõkönyvi kivonat alapján (Ft): 4221 42231 42232 4225 4226 4227 441

szla egyéni számla tõke szla egyéni számla hozam szla egyéni számla értékelési különb. szla szolgáltatási számla (tõke és hozam) szla szolg. tart. igénybevétele szlák szolg.számla hozama, és ért. különb. szla elszámolt tagokkal szembeni köt. Összesen:

Analitikus nyilvántartás szerint Követelés piaci értéken végösszesen: 172 903 220

123 643 846 48 510 417 748 957 17 834 230 –17 834 230 0 0 172 903 220

6. szám


2163

A vizsgálat alapján megállapítható, hogy a pénztár vagyona, az egyéni számlák összesített állományának megfelel. A pénztár konzervatív befektetési politikája biztosítja a tagok vagyonának értékálló megõrzését. A pénztár költséghatékonyság vizsgálati eredménye meggondolásra készteti az Igazgatótanácsot, a tagdíj alapok közötti megosztás változtatását illetõen. A jelentésben szereplõ adatok a valóságnak megfelelnek. 2011. évben az elszámoltak kifizetését az alábbi táblázat tartalmazza: Kilépettek és átlépettek forint összege Elhunyt tagok örököseinek kifizetett összeg Szolgáltatásban részesülõk forint összege Kötelezõ várakozási idõ utáni kifizetés Összesen:

(1 fõ) (0 fõ) (13 fõ) (9 fõ)

160 E Ft – 13 188 E Ft 4 787 E Ft 18 135 E Ft

A más pénztárból átlépett tag nem volt. Az értékpapír állománya nyilvántartási áron az év folyamán 9 410 E Ft-al növekedtek, ezen belül jelentõsen nõtt a diszkont kincstárjegyek állománya. A piaci értékkülönbözet összegének csökkenése jelentõsen mérséklõdött (2010. évben –4697 E Ft, míg a tárgyévben –787 E Ft, kedvezõbbek voltak a piaci pozíciók, a jegybanki kamat mértéke többször is változott növekvõ irányban. 2011. december 31-én a vagyonkezelõ (Takarék Alapkezelõ Zrt.), a letétkezelõ (Erste Bank) és a pénztári nyilvántartás (analitika és fõkönyv) egyezõséget mutat (Ft): Fõkönyv összesen (1. és 3. szlao) 173 801 046 Vagyonkezelõi igazolás alapján 173 801 046 Letétkezelõi igazolás alapján 173 801 046 A befektetési korlátokat a vagyonkezelõ figyelemmel kíséri. Az értékelés idõpontjában határidõs ügylet nem volt. Az értékpapírok értékelésénél a pénztár az óvatosság elvét figyelembe véve szabályszerûen járt el. A letétkezelõ által megadott alapadatok alapján, a pénztár eszközértékelése a 281/2001. (XII. 26) Korm. rendeletben foglaltaknak megfelel. A létszám 2011. évben a következõképpen alakult. Fõ Megnevezés

Idõszak elején Új belépõ (+) Átlépõ más Pénztárból (+) Szolgáltatásban részesült (–) Átlépõ más pénztárba (–) Elhalálozott (–) Kilépés (–) Idõszak végén

2011. év

85 7 0 9 0 0 1 82

A pénztár költségtakarékos gazdálkodásából adódó megtakarításokkal együtt a tagok javára 2011. évre is korrekt és biztonságos hozamot eredményezett az igazgatótanács mûködése. Figyelembe véve a befizetett tagdíjak megosztását a tagok egyéni számláin 2011. évben is 95,7% került jóváírásra. A pénztár igazgatótanácsának közgyûlés elé terjesztendõ bemutató anyagát is áttekintettem és az általam ellenõrzött adatokkal az a pénztár valós helyzetét mutatja be. A mérleget az év végi fõkönyvi kivonattal egyezõen állították össze, ezért elmondható, hogy ez a mérleg a pénztár tényleges vagyoni állapotát tükrözi, ennél fogva a 2011. évi pénztári beszámolót a közgyûlésnek elfogadásra ajánlom, 174 303 E Ft eszköz-forrás egyezõ fõösszeggel, melynek a közgyûlés általi elfogadását követõen a hitelesítõ záradékot megadom. Kalocsa, 2012. május 26. Somogyi Lajos Könyvvizsgáló-, adószakértõ Ept-002213/03

2164


6. szám

Elsõ Rendõri Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 2011. évi mérleghez és beszámolóhoz tartozó kötelezõ közzététel 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. § (1) és (4) bek. szerint 1. A pénztár tárgyévi taglétszáma Megnevezés

2011. évi nyitó

2011. évi záró

Taglétszám (fõ)

11 093

10 167

2. A tagdíjbevételek megosztása Megnevezés

%


96 4 0

Hozamráta (%)

2002. év 2003. év 2004. év 2005. év 2006. év 2007. év 2008. év 2009. év 2010. év 2011. év

Nettó Bruttó Referenciaindex

8,52 9,22 9,76

3,63 4,33 4,64

15,65 17,12 17,59

12,49 13,19 11,80

6,55 6,89 8,06

5,30 –11,95 5,90 –11,99 6,47 –14,81

10,78 11,20 21,35

9,41 9,77 9,74

0,48 0,59 1,18

3. Pénztári nettó hozamok alakulása Tíz év átlagos hozamrátája:

6,04%

Tíz év átlagos referencia hozama:

7,97%

Tíz évre vonatkozó vagyonnöv. mutató:

5,62%

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke Megnevezés

2011. január 1.

Pénztár vagyona (ezer Ft)

2011. december 31.

6 042 659

5 538 071

5. A pénztár teljes vagyonának megoszlása eszközcsoportonként %-os megoszlás 2011. jan. 1.

Eszközcsoport

Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapír Változó kamatozású értékpapírok Tartós jelzáloglevél Forgatási célú kincstárjegy és más értékpapír Forgatási célú kötvények Egyéb tartós részesedés Mo. bejegyzett ingatlan bef.alap. bef.jegye Külföldi részvények Külföldi befektetési jegy Külföldi állampapír Be nem sorolt eszközök Összesen

%-os megoszlás 2011. dec. 31.

64,09 4,66 0,09 8,41 0,00 0,39 0,00 0,97 19,02 0,00 2,37 100,00

62,21 1,82 0,05 7,45 0,00 0,54 3,30 13,24 9,75 0,00 1,64 100,00

6. 2011. évben a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti minimális és maximális megoszlás A pénztár fedezeti portfólió referenciaindex kompozit összetétele a következõ: I. vagyonkezelõ

II. vagyonkezelõ

MKB Nyrt.

MAX Composite MSCI ACW MSCI EM Index CETOP20Ce Rogers Int. Commodity

Concorde Zrt.

75% 5% 10% 5% 5%

MAX Composite MSCI ACWI MSCI EM Index CETOP20

Változatlanul kizárólag az egyéni és a szolgáltatási számlákon lévõ eszközöket tartjuk a vagyonkezelõnél.

80% 10% 5% 5%

6. szám


2165

I. vagyonkezelõ estében meghatározott portfólió eszközcsoportok és kockázati határok Részvénysúly

Árupiac

Célérték Felülsúly

20% 28%

5% 7%

A portfólió fõbb eszközcsoportok szerinti megoszlása Eszközkategória

Minimum

Kötvények

65%

Részvények

10%

Maximum

90%

CMX Index 68-90% MSCI ACW Index 0–28% 28% MSCI EM Index 0–28% CETOP2 Index 0–28% 7% Rogers Int. Commodity Index 0–7%

0%

Árupiac

Referenciaindex

II. vagyonkezelõ által kezelt portfólióban található eszközcsoportok megoszlása, kockázati határok Minimális érték %

Lekötött, vagy látra szóló betét Hitelviszonyt megtestesítõ állampapírok Magyar állampapír M-on be.t gazdálkodó szerv. által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény M-on bej. hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény M-on bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Külföldi állampapír – OECD országok által kibocsátott K-kelet európai régióban nyilv. forg.hozott tõzsdén jegyzett részvény Külf. OECD-oban kibocsátott, nyilv. forg. H, tõzsdén jegyzett részvény Külf. MSCI EM által fedett országokban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott, t.j. részvény Befektetési alapok M-on bejegyzett értékpapír befektetési alap befektetési jegye M-on bejegyzett befekt-i alap befektetési jegye – ingatlanba fektetõ alap Külf. OECD országokban bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Egyéb kategória Lekötött betét, számlapénz Repó (fordított repó) ügyletek Fedezeti ügyletek

Maximális érték %

50 50 0

20% 100 100 10

0 0 0 0 0

20 25 30 10 15 10

0

50 5

0

50

0 0 0

20 10 30

Célérték %

Referenciaindex

– 80 80

– MAX Comp MAX Comp. MAX Comp. MAX Comp. MAX Comp. MAX Comp. CETOP20 MSCI ACWI MSCI EM

5 10 5

MAX Comp.

MAX Comp. MAX Comp.

2012. évben hatályban lévõ referenciaindexek és portfólió kockázati határok A pénztár fedezeti portfólió referenciaindex kompozit összetétele a következõ: I. vagyonkezelõ

II. vagyonkezelõ

III. vagyonkezelõ

MKB Nyrt.

Concorde Zrt.

K&H Alapkezelõ Zrt.

MAX Composite MSCI ACW MSCI EM Index CETOP20Ce Rogers Int. Commodity

75% 5% 10% 5% 5%

MAX Composite MSCI ACWI MSCI EM Index CETOP20 BUX Index

75% 10% 5% 5% 5%

ZMAX MAX Composite MSCI World Index MSCI World EM Index CETOP20 S&P Light Energy Index

A második vagyonkezelõ tekintetében a MAX Composite csökkenés két ütemben történik: 2012. május 2-ától 80%-ról 77,5%-ra csökken, míg a BUX Index 2,5%-kal bevezetésre kerül 2012. május 31-ével a MAX Composite 77,5 %-ról 75%-ra csökken, a BUX Index pedig 5%-ra nõ. A pénztári vagyon összesített referenciaindexe a vagyonkezelõk által kezelt vagyon arányában kerül meghatározásra.

20% 45% 10% 5% 10% 10%

2166


6. szám

Portfólió eszközcsoportok és kockázati határok I. vagyonkezelõ estében meghatározott portfólió eszközcsoportok és kockázati határok Min . %

Eszközosztály

Magyar állampapírok Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Külföldi állampapír-OECD országok által kibocsátott A Közép-kelet európai régióban nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény Külföldön, OECD országokban kibocsátott, nyilvánosan fogalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény Külföldön, az MSCI EM index által lefedett országokban kibocsátott, nyilvánosan fogalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye-ingatlanba fektetõ alap Külföldön, OECD országokban bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Lekötött betét, számlapénz Repó (fordított repó) ügyletek Árupiaci befektetések

Max. %

Célérték %

50 0

100 10

0

20

0

25

0 0

Referenciaindex

75

MAXComp. Index

30 7

5

Cetop20 Index

0

7

5

MSCI ACWI

0

14

10

MSCI EM Index

0 0

50 5

* MAX Comp. Index

0

50

*

0 0

20 10 7

MAX Comp. Index MAX Comp. Index Rogers Commodity Index

5

II. vagyonkezelõ által kezelt portfólióban található eszközcsoportok megoszlása, kockázati határok Eszközcsoport

A1.) lekötött vagy látra szóló betét A2.) magyar állampapír, MNB-kötvény vagy olyan értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a Magyar Állam készfizetõ kezességet vállal A3.) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet – a hitelintézet kivételével – által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A4.) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A5.) magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A6.) Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél A7.) Magyarországon bejegyzett hazai pénzpiaci, likviditási vagy kötvény típusú befektetési alap1 befektetési jegye Az A-.) eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya B1.) külföldi állampapír vagy olyan értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal B2.) külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet – a hitelintézet kivételével – által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény B3.) külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény B4.) külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény B5.) külföldön bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél B6.) Magyarországon bejegyzett nemzetközi pénzpiaci vagy kötvény típusú befektetési alap1 befektetési jegye A B-.) eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya Az A6.) és B5.) eszközcsoportokba tartozó eszközök (jelzáloglevelek) együttes aránya Az A-.) és B-.) eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya C1.) a Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény C2.) Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történõ bevezetésre és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelõzõ 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tesz közzé (OTC) C3.) Magyarországon bejegyzett hazai vegyes vagy részvény típusú befektetési alap1 befektetési jegye

Min.

Max.

0% 50%

20% 100%

0%

10%

0% 0% 0% 0% 50% 0%

20% 10% 25% 30% 100% 30%

0%

10%

0% 0% 0% 0% 0% 0% 50% 0%

10% 10% 25% 30% 30% 25% 100% 10%

0%

5%

0%

30%

6. szám


2167

Eszközcsoport

Min.

D1.) tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény D2.) külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történõ bevezetésre és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelõzõ 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tesz közzé (OTC) D3.) Magyarországon bejegyzett nemzetközi vegyes vagy részvény típusú befektetési alap1 befektetési jegye D4.) külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye vagy egyéb kollektív befektetési értékpapír D5.) Magyarországon bejegyzett hazai, illetve nemzetközi származtatott ügyletekbe befektetõ, illetve garantált befektetési alap1 befektetési jegye A C-.) és D-.) eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya Az A3.), B2.), A5.), B4.) C2.) és D2.) eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya E.) Magyarországon bejegyzett ingatlan típusú befektetési alap befektetési jegye Az A7.), B6.), C3.), D3.), D4.), D5.) és E.) eszközcsoportokba tartozó eszközök (befektetési jegyek) együttes aránya Egy befektetési alap befektetési jegyeinek aránya Egy befektetési alapkezelõ által kezelt alapok befektetési jegyeinek aránya F1.) Kizárólag fedezeti vagy arbitrázs célból kötött tõzsdei határidõs és opciós ügyletek2 F2.) Kizárólag devizaárfolyam-kockázat fedezeti céllal kötött tõzsdén kívüli származtatott ügyletek F3.) Állampapír alapú repó vagy fordított repó ügyletek F4.) Swap ügyletek Egy hitelintézeti csoporthoz tartozó hitelintézetnél elhelyezett betétek – a pénzforgalmi számla kivételével –, valamint az ugyanazon csoporthoz tartozó szervezet által kibocsátott értékpapír együttes aránya Külföldi befektetések aránya

Max.

0%

15%

0%

10%

0% 0% 0%

30% 10% 5%

0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

40% 30% 5% 40% 15% 30% 30% 20% 10% 10% 20%

0%

40%

III. vagyonkezelõ által kezelt portfólióban található eszközcsoportok megoszlása, kockázati határok Eszközosztály

Forint kamatozó eszközök éven belül – látra szóló és lekötött bankbetét – éven belül lejáró forintban denominált magyar állampapírok – éven belül lejáró, forintban denominált OECD tagország által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (állampapír) – pénzpiaci eszközökbe fektetõ befektetési alap(ok) jegyei – fedezeti céllal kamat és hozamszintekre, kötvényárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek Forint kamatozó eszközök éven túl – éven túl lejáró forintban denominált magyar állampapírok – éven túl lejáró forintban denominált, gazdálkodó szervezet által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok, – éven túl lejáró forintban denominált, hitelintézet által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok – hitelviszonyt megtestesítõ eszközökbe fektetõ befektetési alap(ok) jegyei – fedezeti céllal kamat és hozamszintekre, kötvényárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek Deviza kamatozó eszközök éven belül – éven belül lejáró, külföldi devizában denominált látra szóló-, lekötött bankbetét, – éven belül lejáró külföldi devizában denominált OECD tagország által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok – éven belül lejáró, külföldi devizában denominált OECD tagországban kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ eszközökbe fektetõ befektetési alap(ok) jegyei – fedezeti céllal kamat és hozamszintekre, kötvényárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek Deviza kamatozó eszközök éven túl – éven túl lejáró külföldi devizában denominált OECD tagország által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok – éven túl lejáró külföldi devizában denominált OECD tagországban kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ eszközökbe fektetõ befektetési alap(ok) jegyei

Hosszú távú cél

20%

45%

0%

0%

Min.

Max.

0% 0% 0% 0%

50% 50% 50% 50%

0% 0%

50% 50%

20% 20% 0%

80% 80% 20%

0%

20%

0% 0%

40% 45%

0% 0% 0%

20% 20% 20%

0%

20%

0%

20%

0% 0%

20% 20%

0%

20%

ZMAX

MAX

2168


6. szám Hosszú távú cél

Eszközosztály

– fedezeti céllal kamat és hozamszintekre, kötvényárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek Globális deviza részvények, fejlett piacok – külföldi devizában denominált, OECD tagországok hivatalos tõzsdéire bevezetett részvények – külföldi devizában denominált OECD tagországok hivatalos tõzsdéire bevezetett részvényekbe fektetõ befektetési alapok jegyei, ETF-ek – fedezeti céllal részvényekre, részvényindexekre s devizaárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek Globális deviza részvények, feltörekvõ piacok – külföldi devizában denominált, úgynevezett feltörekvõ piaci csoportba tartozó országok hivatalos tõzsdéire bevezetett részvények – külföldi devizában denominált, úgynevezett feltörekvõ piaci csoportba tartozó országok hivatalos tõzsdéire bevezetett részvényekbe fektetõ befektetési alapok jegyei, ETF-ek – fedezeti céllal részvényekre, részvényindexekre s devizaárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek Közép-Kelet Európai régiós részvények, – Közép-Kelet Európai régióba tartozó országok hivatalos tõzsdéire bevezetett részvények – Közép-Kelet Európai régióba tartozó országok hivatalos tõzsdéire bevezetett részvényekbe fektetõ befektetési alapok jegyei, ETF-ek – fedezeti céllal részvényekre, részvényindexekre s devizaárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek Nyersanyag befektetések

Min.

10%

5%

10%

10%

Max.

0%

20%

0% 0%

20% 20%

0%

20%

0%

20%

0% 0%

15% 15%

0%

15%

0%

15%

0% 0%

20% CETOP 20 20%

0%

20%

0%

20%

0%

20% S&P light energy 20%

MXWO

MXEF

– OECD országokban kibocsátott, nyersanyag kitettséget biztosító befektetési alapok 0% jegyei, ETF-ek – fedezeti céllal nyersanyagindexekre, devizaárfolyamokra vonatkozó származékos 0% 20% ügyletek A pénztár a Belügyminisztériumhoz tartozó szervek, a központi igazgatás és a területi szervek állományába tartozó hivatásos, köztisztviselõi vagy közalkalmazotti jogviszony keretében foglalkoztatott személyt, illetve azok családtagjait felveszi tagjai közé a zárt ágazati pénztár jellegének megtartásával. Befektetési politikája alapvetõen konzervatív, azonban alkalmazkodik a piaci helyzethez, ezért kockázati elemeket is tartalmaz. Vagyonkezelõ a Magyar Külkereskedelmi Bank ZRt., a Concorde Alapkezelõ Zrt. és a Kereskedelmi és Hitelbank Alapkezelõ Zrt. Letétkezelõ a Raiffeisen Bank Zrt.

Budapest, 2012. május 31. Dr. Berderics József it. elnök 73OME Mérleg – Eszköz Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005

PSZÁF kód


Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h


6 055 181 5 395 818 0 0 0

0 6 055 181 5 546 869 0 5 395 818 5 039 954 0 0 0 0 0 0 0 0 0


0 5 546 869 0 5 039 954 0 0 0 0 0 0

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

006 007 008 009

73OME1113 73OME1114 73OME112 73OME1121

010

73OME1122

011

73OME1123

012 013 014 015 016 017 018 019

73OME1124 73OME1125 73OME1126 73OME1127 73OME113 73OME1131 73OME1132 73OME1133

020 021 022 023 024 025


026 027 028 029 030 031 032 033 034


035 036

73OME1223 73OME1224

037 038

73OME1225 73OME1226

039 040 041

73OME123 73OME1231 73OME1232

042 043 044 045 046 047 048


Megnevezés





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h


3. Immateriális javakra adott elõlegek 0 4. Immateriális javak értékhelyesbítése 0 II. Tárgyi eszközök 8 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó 0 vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a 0 kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, 8 jármûvek 4. Beruházások, felújítások 0 5. Beruházásokra adott elõlegek 0 6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete 0 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 III. Befektetett pénzügyi eszközök 5 395 810 1. Egyéb tartós részesedések 824 836 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 4 651 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ 4 406 514 értékpapírok a) Kötvények 281 646 b) Állampapírok 3 788 869 c) Befektetési jegyek 330 999 d) Jelzáloglevél 5 000 e) Egyéb értékpapírok 0 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési 159 809 különbözete B) Forgóeszközök 659 238 I. Készletek 0 1. Anyagok 0 2. Áruk 0 3. Készletekre adott elõlegek 0 4. Áruk értékelési különbözete 0 II. Követelések 55 460 1. Tagdíjkövetelések 6 305 2. Követelések áruszállításból és 0 szolgáltatásból (vevõk) 3. Tagi kölcsön 47 024 4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó 0 követelés 5.Egyéb követelések 2 131 6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó 0 követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 508 455 1. Egyéb részesedések 0 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ 506 831 értékpapírok a) Kötvények 0 b) Kincstárjegyek és más állampapírok 506 831 c) Befektetési jegyek 0 d) Jelzáloglevél 0 e) Egyéb értékpapírok 0 3. Értékpapírok értékelési különbözete 1 624 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete 0


0 0 0 0

0 0 8 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

8

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 395 810 5 039 954 0 824 836 1 278 388 0 4 651 5 670 0 4 406 514 3 845 583

0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 039 954 0 1 278 388 0 5 670 0 3 845 583

0 281 646 160 877 0 3 788 869 3 499 212 0 330 999 182 994 0 5 000 2 500 0 0 0 0 159 809 -89 687

0 160 877 0 3 499 212 0 182 994 0 2 500 0 0 0 -89 687

0 0 0 0 0 0 0 0 0

659 238 0 0 0 0 0 55 460 6 305 0

506 421 0 0 0 0 0 50 780 2 047 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

506 421 0 0 0 0 0 50 780 2 047 0

0 0

47 024 0

43 968 0

0 0

43 968 0

0 0

2 131 0

4 765 0

0 0

4 765 0

0 0 0

508 455 0 506 831

412 791 0 409 124

0 0 0

412 791 0 409 124

0 0 0 0 0 0 0

0 506 831 0 0 0 1 624 0

0 409 124 0 0 0 3 667 0

0 0 0 0 0 0 0

0 409 124 0 0 0 3 667 0

2170



Ssz.

049 050 051 052 053 054 055 056 057 058

PSZÁF kód

73OME124 73OME1241 73OME1242 73OME1243 73OME1244 73OME1245 73OME1246 73OME13 73OME131 73OME132

Megnevezés

IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h


95 323 351 93 357 0 0 1 383 232 125 0 125

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

95 323 351 93 357 0 0 1 383 232 125 0 125


42 850 214 41 503 0 0 881 252 494 0 494

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

42 850 214 41 503 0 0 881 252 494 0 494


Ssz.

PSZÁF kód

001 002 003 004 005

73OMF1 73OMF11 73OMF111 73OMF1111 73OMF1112

006 007 008 009

73OMF1113 73OMF112 73OMF113 73OMF114

010 011 012 013

73OMF115 73OMF12 73OMF121 73OMF1211

014

73OMF1212

015 016 017 018

73OMF12121 73OMF12122 73OMF12123 73OMF12124

019 020 021

73OMF122 73OMF1221 73OMF12211

022

73OMF12212

023

73OMF12213

024

73OMF122131

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje 2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje 3. Likviditási célú induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredmények V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.2. Járó osztalék (+) 2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)


Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések (+/–) beszámoló záró adatai


Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések (+/–) beszámoló záró adatai

1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

6 055 181 21 292 0 0 0 0 0 65 955 –44 663 0 6 018 914 14 0

0 6 055 181 5 546 869 0 21 292 17 385 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 5 546 869 0 17 385 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 65 955 –44 663

0 0 23 554 –6 169

0 0 23 554 –6 169

0 0 0 0 6 018 914 5 518 338 0 14 72 0 0 0

0 0 0 5 518 338 0 72 0 0

14

0

14

72

0

72

14 0 0 0

0 0 0 0

14 0 0 0

72 0 0 0

0 0 0 0

72 0 0 0

6 010 449 6 008 342 4 832 822

0 6 010 449 5 513 995 0 6 008 342 5 512 542 0 4 832 822 4 602 358

0 5 513 995 0 5 512 542 0 4 602 358

1 013 915

0 1 013 915

995 940

0

995 940

161 605

0

161 605

-85 756

0

-85 756

133 955

0

133 955

141 964

0

141 964

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

025 026 027

73OMF122132 73OMF122133 73OMF122134

028 029

73OMF1222 73OMF12221

030

73OMF12222

031

73OMF12223

032 033 034 035

73OMF122231 73OMF122232 73OMF122233 73OMF122234

036 037

73OMF123 73OMF1231

038 039 040 041

73OMF12311 73OMF12312 73OMF12313 73OMF12314

042 043

73OMF1232 73OMF1233

044 045 046 047 048 049 050 051 052

73OMF124 73OMF1241 73OMF1242 73OMF1243 73OMF13 73OMF131 73OMF132 73OMF1321 73OMF1322

053 054 055 056

73OMF1323 73OMF1324 73OMF1325 73OMF13251

057

73OMF13252

058

73OMF13253

059 060 061

73OMF14 73OMF141 73OMF142

062

73OMF143

Megnevezés

1.3.2. Járó osztalék (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.2. Járó osztalék (+) 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.2. Járó osztalék (+) 3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek





1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

0 30 419 –2 769

0 0 0

0 0 30 419 271 405 –2 769 –499 125

0 0 0 271 405 0 –499 125

2 107 1 686

0 0

2 107 1 686

1 453 1 205

0 0

1 453 1 205

386

0

386

276

0

276

35

0

35

–28

0

–28

–187 0 134 88

0 0 0 0

–187 0 134 88

–437 0 –242 651

0 0 0 0

–437 0 –242 651

2 146 11

0 0

2 146 11

2 224 10

0 0

2 224 10

11 0 0 0

0 0 0 0

11 0 0 0

10 0 0 0

0 0 0 0

10 0 0 0

2 135 0

0 0

2 135 0

2 214 0

0 0

2 214 0

6 305 315 5 990 0 14 922 0 14 922 267 1 749

0 0 0 0 0 0 0 0 0

6 305 315 5 990 0 14 922 0 14 922 267 1 749

2 047 123 1 924 0 11 114 0 11 114 154 1 049

0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 047 123 1 924 0 11 114 0 11 114 154 1 049

0 12 906 0 0

0 0 0 0

0 12 906 0 0

0 9 911 0 0

0 0 0 0

0 9 911 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

53 0 53

0 0 0

53 0 53

32 0 32

0 0 0

32 0 32

0

0

0

0

0

0

2172


6. szám


Ssz.

PSZÁF kód

001 002 003

73OA01 73OA02 73OA03

004 005 006 007

73OA04 73OA05 73OA06 73OA07

008 009 010

73OA08 73OA09 73OA10

011 012 013 014 015

73OA11 73OA111 73OA1111 73OA1112 73OA11121

016

73OA11122

017 018 019 020

73OA11123 73OA11124 73OA11125 73OA11126

021 022 023 024

73OA1113 73OA112 73OA1121 73OA11211

025 026 027 028

73OA11212 73OA112121 73OA112122 73OA112123

029 030

73OA112124 73OA112125

031 032 033 034

73OA1122 73OA1123 73OA113 73OA114

035 036

73OA1141 73OA1142

037 038

73OA1143 73OA12

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalék képzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/–)



1 c

2 d




4 f

5 g


20 325 10 876 315

0 0 0

20 325 10 876 315

26 115 5 216 123

0 0 0

26 115 5 216 123

0 30 886 1 283 0

0 0 0 0

0 30 886 1 283 0

0 31 208 1 991 0

0 0 0 0

0 31 208 1 991 0

0 7 028 39 197

0 0 0

0 7 028 39 197

0 7 601 40 800

0 0 0

0 7 601 40 800

86 034 16 674 2 510 2 739 45

0 0 0 0 0

86 034 16 674 2 510 2 739 45

47 990 9 068 1 577 1 200 0

0 0 0 0 0

47 990 9 068 1 577 1 200 0

0

0

0

0

0

0

931 0 50 1 713

0 0 0 0

931 0 50 1 713

925 0 88 187

0 0 0 0

925 0 88 187

11 425 63 206 41 217 21 035

0 0 0 0

11 425 63 206 41 217 21 035

6 291 36 735 27 376 18 545

0 0 0 0

6 291 36 735 27 376 18 545

20 182 0 0 0

0 0 0 0

20 182 0 0 0

8 831 0 0 0

0 0 0 0

8 831 0 0 0

18 927 1 255

0 0

18 927 1 255

8 471 360

0 0

8 471 360

3 913 18 076 114 6 040

0 0 0 0

3 913 18 076 114 6 040

1 740 7 619 8 2 179

0 0 0 0

1 740 7 619 8 2 179

1 586 –220

0 0

1 586 –220

1 695 58

0 0

1 695 58

4 674 –46 837

0 0

4 674 –46 837

426 –7 190

0 0

426 –7 190

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

039

73OA13

040

73OA14

041

73OA141

042

73OA142

043

73OA143

044

73OA15

045 046 047

73OA16 73OA17 73OA18

048

73OA19

049 050 051

73OA191 73OA192 73OA193

052

73OA1931

053

73OA1932

054

73OA194

055

73OA1941

056

73OA1942

057

73OA20

058

73OA21

059

73OA22

060

73OA23

061 062

73OA24 73OA25

063 064 065 066

73OA251 73OA252 73OA253 73OA254

067

73OA26

Megnevezés

Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása



1 c

2 d




4 f

5 g


0

0

0

0

0

0

2 394

0

2 394

963

0

963

0

0

0

0

0

0

2 394

0

2 394

963

0

963

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

–220

0

–220

58

0

58

–220 0 0

0 0 0

–220 0 0

58 0 0

0 0 0

58 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2 174

0

2 174

1 021

0

1 021

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

2174



Ssz.

PSZÁF kód

068

73OA27

069

73OA28

070 071 072

73OA281 73OA282 73OA283

073

73OA29

074

73OA30

075 076 077 078

73OA31 73OA32 73OA33 73OA34

079

73OA35

080

73OA36

081 082

73OA37 73OA38

Megnevezés

Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (31–32) (+/–) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34–35) Adófizetési kötelezettség (–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/-30+/–33+/–36–37) (+/–)



1 c

2 d




4 f

5 g


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

2 174

0

2 174

1 021

0

1 021

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 –44 663

0 0

0 –44 663

0 –6 169

0 0

0 –6 169


Ssz.

PSZÁF kód

001 002 003

73OB01 73OB02 73OB03

004 005 006 007

73OB04 73OB05 73OB06 73OB061

008

73OB07

009

73OB08

010 011

73OB09 73OB10

012

73OB11

013

73OB12

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek



1 c

2 d




4 f

5 g


386 200 206 647 5 990

0 0 0

386 200 206 647 5 990

409 136 81 716 1 923

0 0 0

409 136 81 716 1 923

0 586 857 121 446 97 124

0 0 0 0

0 586 857 121 446 97 124

0 488 929 126 174 94 988

0 0 0 0

0 488 929 126 174 94 988

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

41 061 749 364

0 0

41 061 749 364

5 990 621 093

0 0

5 990 621 093

41 061

0

41 061

5 990

0

5 990

302 091

0

302 091

269 633

0

269 633

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

014

73OB121

015

73OB122

016

73OB13

017 018 019

73OB14 73OB15 73OB16

020

73OB17

021 022 023

73OB171 73OB172 73OB173

024

73OB1731

025

73OB1732

026

73OB174

027

73OB1741

028

73OB1742

029

73OB18

030

73OB19

031

73OB191

032

73OB1911

033

73OB1912

034

73OB192

035

73OB1921

036

73OB1922

037

73OB20

038

73OB21

039 040 041

73OB22 73OB23 73OB24

Megnevezés

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások



1

2

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai 3



4

5

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai 6

461 520

0

461 520

333 153

0

333 153

159 429

0

159 429

63 520

0

63 520

352 361

0

352 361

157 644

0

157 644

0 13 501 3 238

0 0 0

0 13 501 3 238

0 23 127 29 460

0 0 0

0 23 127 29 460

–52 304

0

–52 304 –247 423

0 –247 423

–10 988 0 11 488

0 0 0

–10 988 0 11 488

7 761 0 240 544

0 0 0

7 761 0 240 544

–2 590

0

–2 590

234 101

0

234 101

–14 078

0

–14 078

–6 443

0

–6 443

–52 804

0

–52 804 –495 728

0 –495 728

–70 394

0

–70 394

–61 313

0

–61 313

–17 590

0

–17 590

434 415

0

434 415

0

0

0

0

0

0

618 887

0

618 887

232 441

0

232 441

618 682

0

618 682

232 422

0

232 422

670 991

0

670 991

479 783

0

479 783

–52 309

0

–52 309 –247 361

205

0

205

19

0

19

200

0

200

81

0

81

5

0

5

–62

0

–62

0

0

0

0

0

0

61 877

0

61 877

145 466

0

145 466

0 14 687 0

0 0 0

0 14 687 0

0 33 846 0

0 0 0

0 33 846 0

0 –247 361

2176



Ssz.

PSZÁF kód

042

73OB25

043 044 045

73OB251 73OB252 73OB253

046

73OB26

047

73OB261

048

73OB262

049

73OB27

050 051

73OB271 73OB272

052

73OB273

053

73OB274

054

73OB28

055

73OB281

056 057

73OB282 73OB283

058 059 060 061

73OB2831 73OB2832 73OB2833 73OB2834

062

73OB284

063

73OB285

064 065 066 067

73OB2851 73OB2852 73OB2853 73OB2854

Megnevezés



1

2

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos 25 461 egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak 15 598 Letétkezelõi díjak 5 696 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos 4 167 különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai 102 025 összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel 102 025 kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ 0 befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye 516 862 (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam 568 966 Egyéni számlákon jóváírható értékelési –52 309 különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó 200 hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ 5 értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/-27) 1 225 165 (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú 708 303 bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból 568 966 Egyéni számlákon jóváírt értékelési –52 309 különbözet Idõarányosan járó kamat –10 805 Járó osztalék 0 Devizaárfolyam különbözetbõl 11 361 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó –52 865 értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó 200 hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési 5 különbözetbõl Idõarányosan járó kamat –183 Járó osztalék 0 Devizaárfolyam különbözetbõl 127 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó 61 értékkülönbözet

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai 3



4

5

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai 6

0

25 461

26 969

0

26 969

0 0 0

15 598 5 696 4 167

12 488 5 701 8 780

0 0 0

12 488 5 701 8 780

0

102 025

206 281

0

206 281

0

102 025

206 281

0

206 281

0

0

0

0

0

0

516 862

26 160

0

26 160

0 0

568 966 273 502 –52 309 –247 361

0 273 502 0 –247 361

0

200

81

0

81

0

5

–62

0

–62

0 1 225 165

641 263

0

641 263

0

708 303

615 103

0

615 103

0 0

568 966 273 502 –52 309 –247 361

0 273 502 0 –247 361

0 0 0 0

–10 805 8 009 0 0 11 361 240 986 –52 865 –496 356

0 8 009 0 0 0 240 986 0 –496 356

0

200

81

0

81

0

5

–62

0

–62

0 0 0 0

–183 0 127 61

–248 0 –377 563

0 0 0 0

–248 0 –377 563


Ssz.

001 002 003

PSZÁF kód

73OC01 73OC02 73OC03

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–)



1 c

2 d

0 0 0

0 0 0


0 0 0



4 f

5 g

0 0 0

0 0 0


0 0 0

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

004 005 006 007

73OC04 73OC05 73OC06 73OC07

008 009 010

73OC08 73OC09 73OC10

011 012

73OC11 73OC12

013

73OC121

014

73OC122

015

73OC13

016 017 018

73OC14 73OC15 73OC16

019

73OC17

020 021 022

73OC171 73OC172 73OC173

023

73OC1731

024

73OC1732

025

73OC174

026

73OC1741

027

73OC1742

028

73OC18

029

73OC19

030

73OC191

031

73OC192

032

73OC20

033

73OC21

Megnevezés

Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)



1 c

2 d




4 f

5 g


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 707

0 0

0 707

0 92

0 0

0 92

707

0

707

92

0

92

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

–92

0

–92

–1

0

–1

–92 0 0

0 0 0

–92 0 0

–1 0 0

0 0 0

–1 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

615

0

615

91

0

91

615

0

615

91

0

91

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2178



Ssz.

PSZÁF kód

034 035 036

73OC22 73OC23 73OC24

037

73OC25

038 039 040

73OC251 73OC252 73OC253

041

73OC26

042

73OC261

043

73OC262

044

73OC27

045

73OC28

046

73OC281

047 048 049 050

73OC2811 73OC2812 73OC2813 73OC2814

051 052

73OC282 73OC283

Megnevezés

Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10-11+/-27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára



1 c

2 d




4 f

5 g


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

615

0

615

91

0

91

615

0

615

91

0

91

–92

0

–92

–1

0

–1

–92 0 0 0

0 0 0 0

–92 0 0 0

–1 0 0 0

0 0 0 0

–1 0 0 0

707 0

0 0

707 0

92 0

0 0

92 0

Budapest, 2012. május 31. Dr. Berderics József it. elnök

Független könyvvizsgálói jelentés az Elsõ Rendõri Kiegészítõ Nyugdíjpénztár tagjai részére 2011. éves beszámolóról Elvégeztük az Elsõ Rendõri Kiegészítõ Nyugdíjpénztár (továbbiakban: Pénztár) (1145 Budapest, Róna utca 124., Adószám: 18068021-1-42) 2011. december 31-i fordulónappal készült mérlegének könyvvizsgálatát, amely beszámoló az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítésérõl szóló többször módosított 232/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet szerinti tartalomnak megfelelõ. A Pénztár 2011 évi mérlegének eszköz-forrás egyezõ összege 5 546 869 E Ft, mûködési és kiegészítõ tevékenység mérleg szerinti eredménye 6 169 E Ft veszteség. A könyvvizsgálatot 2011 évtõl személyében is felelõs Jánossyné Both Márta bejegyzett könyvvizsgáló végezte. (2120 Budapest, Mansfeld Péter u. 17/A, Magyar Könyvvizsgálói Kamarai Nyilvántartási száma: 003484 PSZÁF nyilvántartási szám: Ept.003484/04). Elõzõ üzleti évben a könyvvizsgálatot Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft látta el. A könyvvizsgálat során vélemény korlátazása nélküli figyelemfelhívó megjegyzéssel látta el a pénztár beszámolóját.

6. szám


2179

A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politikák kiválasztását, és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti számviteli és könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. Az elõzõek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítéléseitõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Elsõ Rendõri Kiegészítõ Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Az éves beszámoló az Elsõ Rendõri Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámolóval összhangban van. A fedezeti és szolgáltatási tartalékok, valamint az egyéni számlák egyezõséget mutatnak. A könyvvizsgálói jelentést 3 példányban adtuk ki. Budapest, 2012. március 31.

Mér-Tan 3 Kft. Jánossyné Both Márta MKVK: 001056

Jánossyné Both Márta hites könyvvizsgáló MKVK tagsági sz: 003484

FÕGÁZ Kölcsönös Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 2011. év


2011. január 1.

Taglétszám (fõ)

2011. december 31.

917

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztása 2011. évben Tartalékok közötti megosztás 2011.01.01.–2011.12.31.


Tagdíj

96% 4% 0%

930

2180


6. szám


2011. január 1.


2011. december 31.

2 658 913

2 674 488

4. A pénztár teljes vagyonának 2011. évi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén %-os megoszlás 2011. január 1-jén

Eszközcsoport

Bankszámlák és készpénz Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal Részvények A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanbefektetési alapot is Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Jelzáloglevél Határidõs ügyletek Követelés értékpapír ügyletekbõl


8,64% 1,12% 7,53% 69,46% 63,99% 2,18% 3,29%

3,13% 1,08% 2,06% 79,04% 73,21% 2,24% 2,10%

–

1,49%

14,31% 1,23%

14,42% 1,68%

13,08%

12,74%

7,51% 2,25%

2,23% 2,23%

5,26%

–

– 0,07% 0,01%

1,08% – 0,10%

5. A választható portfóliók hozamának, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása Megnevezés

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

Nettó hozamráta %

10,14

1,43

13,58

7,99

7,45

5,80

2,02

18,20

11,20

– 0,22

Bruttó hozamráta % Kiegyensúlyo- Referenciaindex hozott portfólió zamrátája %

10,66

1,66

13,81

8,22

7,72

6,03

2,76

18,88

11,83

– 0,04

10,15

1,66

13,58

8,78

7,91

6,47

–5,41

17,24

9,09

1,39

–

–

–

–

–

–

Nettó hozamráta %

10,14

1,43

13,58

7,99

7,45

5,80


10,66

1,66

13,81

8,22

7,72

Referenciaindex hozamrátája %

10,15

1,66

13,58

8,78

7,91

–

–

–

–

–




Megnevezés


2,02

8,40

12,44

4,94

6,03

2,76

9,51

13,86

6,07

6,47

–5,41

2,66

7,10

7,19

–

–

298 846

375 954

420 905

Nettó hozamráta %


Megnevezés


– 2 062 050 2 249 250 2 223 866

7,62 7,46

Nettó hozamráta %


* a vagyonkezelõi teljesítményt mutatja ** a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi

7,35 7,31

6. szám


2181

6. A választható portfóliók 2011. évi nyitó és záró értékei (a választható portfóliós rendszer 2009. április 1-jétõl indult) portfólió megnevezése, értéke (ezer Ft)

2011. január 1.

Kiegyensúlyozott Növekedési

2011. december 31.

2 249 250 375 954

2 223 866 420 905

7. A választható portfóliók 2011. évi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport

Bankszámlák és készpénz Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal Részvények A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlan befektetési alapot is Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlan befektetési alapot is Jelzáloglevél Határidõs ügyletek Követelés értékpapír ügyletekbõl

Kiegyensúlyozott portfólió jan. 1.

dec. 31.

Növekedési portfólió jan. 1.

dec. 31.

5,60% 0,04% 5,56% 69,43% 62,97% 2,58%

0,82% 0,05% 0,77% 80,42% 74,76% 2,70%

20,16% 0,20% 19,96% 74,32% 74,32% –

9,21% 0,18% 9,03% 76,67% 69,48% –

3,89%

1,16%

–

7,19%

–

1,80%

–

–

16,52% 1,32%

15,33% 1,32%

2,34% 0,81%

10,66% 3,72%

15,20%

14,01%

1,52%

6,94%

8,35% 2,13%

2,14% 2,14%

3,18% 3,18%

2,83% 2,83%

6,22%

–

–

–

– 0,09% 0,01%

1,29% – –

– – –

– – 0,63%

8. A 2011. évi befektetési politika által meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex Kiegyensúlyozott Portfólió Eszközcsoportok

Bankbetét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Magyar állampapír, állami garanciás értékpapír Külföldi állampapír, állami garanciás értékpapír Magyar gazdálkodó szervezeti, hitelintézeti kötvény Külföldi gazdálkodó szervezeti, hitelintézeti kötvény Magyar önkormányzati kötvény Külföldi önkormányzati kötvény Teljes részvényarány részv. alapú bef. jeggyel együtt Hazai részvény és részvény alapú befektetési jegy Nemzetközi részvény és részvény alapú befektetési jegy Származtatott ügyletekbe fektetõ vagy garantált alap bef. jegye Pénzpiaci, likviditási, kötvény típusú alap befektetési jegye Befektetési jegy összesen Jelzáloglevél Deviza árfolyam-kockázat fedezeti származtatott ügylet Repó ügylet (szállításos)

Kiegyensúlyozott portfolió Min.

0% 50% 50% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

65% MAX Composite + 20% RMAX + 5% MSCI World Index + 5% CETOP20 index + 5% MSCI Emerging Market Index.

Max.

50% 100% 100% 50% 10% 10% 10% 10% 40% 20% 40% 5% 10% 50% 25% 40% 15%

2182


6. szám

Növekedési Abszolút Hozam Portfolió Növekedési portfolió

Eszközcsoportok

Min.

Bankbetét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Magyar állampapír, állami garanciás értékpapír Külföldi állampapír, állami garanciás értékpapír Magyar gazdálkodó szervezeti, hitelintézeti kötvény Külföldi gazdálkodó szervezeti, hitelintézeti kötvény Magyar önkormányzati kötvény Külföldi önkormányzati kötvény Teljes részvényarány részv. alapú bef. jeggyel együtt Hazai részvény és részvény alapú befektetési jegy Nemzetközi részvény és részvény alapú befektetési jegy Származtatott ügyletekbe fektetõ vagy garantált alap bef. jegye Pénzpiaci, likviditási, kötvény típusú alap befektetési jegye Befektetési jegy összesen Ingatlan befektetési jegy Jelzáloglevél Deviza árfolyam-kockázat fedezeti származtatott ügylet Repó ügylet (szállításos)

Max.

0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

100% 100% 100% 50% 10% 10% 10% 10% 100% 100% 100% 5% 10% 50% 10% 25% 100% 15%

A növekedési portfolió benchmarkja: Naptári évben a 12 hónapos diszkontkincstárjegy hozam a kezelt vagyon változásaival súlyozva 9. A 2012. évi befektetési politika által meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex A befektetési politika 2012. évre vonatkozóan nem módosult, megegyezik a 2011. évi befektetési politikában foglaltakkal. 2011. évi mérlege és eredménykimutatása 73OME Mérleg – Eszköz Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


001 002 003 004 005 006


007

73OME1114

008 009

73OME112 73OME1121

010

73OME1122

011

73OME1123

012 013

73OME1124 73OME1125

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek 3. Immateriális javakra adott elõlegek 4. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott elõlegek

2 672 811 1 071 326 0 0 0 0




0 2 672 811 2 685 797 0 1 071 326 1 193 306 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 2 685 797 0 1 193 306 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

Mód 7

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


014

73OME1126

015

73OME1127

016 017 018 019

73OME113 73OME1131 73OME1132 73OME1133

020 021 022 023 024 025


026 027 028 029 030 031 032 033 034


035 036

73OME1223 73OME1224

037 038

73OME1225 73OME1226

039 040 041

73OME123 73OME1231 73OME1232

042 043

73OME12321 73OME12322

044 045 046 047

73OME12323 73OME12324 73OME12325 73OME1233

048

73OME1234

049 050 051

73OME124 73OME1241 73OME1242

052 053 054

73OME1243 73OME1244 73OME1245

6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek 1. Anyagok 2. Áruk 3. Készletekre adott elõlegek 4. Áruk értékelési különbözete II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Tagi kölcsön 4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés 5.Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla




0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1 071 326 0 0 1 028 668

0 1 071 326 1 193 306 0 0 0 0 0 0 0 1 028 668 1 196 715

0 1 193 306 0 0 0 0 0 1 196 715

0 0 0 0 0 0

60 000 30 098 968 668 1 138 175 0 0 0 28 442 0 0 42 658 -3 409

0 30 098 0 1 138 175 0 0 0 28 442 0 0 0 -3 409

0 1 601 485 1 492 491 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 051 13 964 0 13 898 11 309 0 0 0

0 1 492 491 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 964 0 11 309 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

153 0

0 0

153 0

2 655 0

0 0

2 655 0

60 000 968 668 0 0 0 42 658 1 601 485 0 0 0 0 0 14 051 13 898 0

1 357 605 351 707 941 943

0 1 357 605 1 394 696 0 351 707 397 553 0 941 943 982 584

0 1 394 696 0 397 553 0 982 584

84 330 668 615

0 0

84 330 668 615

85 013 847 571

0 0

85 013 847 571

188 998 0 0 62 022

0 0 0 0

188 998 0 0 62 022

50 000 0 0 14 559

0 0 0 0

50 000 0 0 14 559

1 933

0

1 933

0

0

0

229 829 0 1 271

0 0 0

229 829 0 1 271

83 831 0 3 848

0 0 0

83 831 0 3 848

228 369 0 0

0 0 0

228 369 0 0

79 912 0 0

0 0 0

79 912 0 0

Mód 7

2184



Ssz.

PSZÁF kód



Megnevezés

1 c

055

73OME1246

056 057

73OME13 73OME131

058

73OME132

6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása



189

0

189

71

0

71

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

Mód 7


Ssz.

PSZÁF kód

001

73OMF1

002 003 004

73OMF11 73OMF111 73OMF1111

005

73OMF1112

006 007

73OMF1113 73OMF112

008 009

73OMF113 73OMF114

010 011 012 013

73OMF115 73OMF12 73OMF121 73OMF1211

014

73OMF1212

015 016 017

73OMF12121 73OMF12122 73OMF12123

018

73OMF12124

019 020 021

73OMF122 73OMF1221 73OMF12211

022

73OMF12212

023

73OMF12213

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje 2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje 3. Likviditási célú induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfolió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.2. Járó osztalék (+) 2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet



1 k

2 l

2 672 811




4 n

5 o


0 2 672 811 2 685 797

0 2 685 797

1 961 0 0

0 0 0

1 961 0 0

445 0 0

0 0 0

445 0 0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

3 245 –1 284

0 0

3 245 –1 284

1 961 –1 516

0 0

1 961 –1 516

0 2 648 448 43 0

0 0 0 0 2 648 448 2 613 437 0 43 44 0 0 0

0 0 0 2 613 437 0 44 0 0

43

0

43

44

0

44

39 0 0

0 0 0

39 0 0

51 0 0

0 0 0

51 0 0

4

0

4

–7

0

–7

2 632 718 2 632 718 1 904 890

0 2 632 718 2 599 790 0 2 632 718 2 599 790 0 1 904 890 2 032 154

0 2 599 790 0 2 599 790 0 2 032 154

621 132

0

621 132

556 510

0

556 510

106 696

0

106 696

11 126

0

11 126

Mód 7

6. szám



Ssz.

024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054

PSZÁF kód

Megnevezés

73OMF122131 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 73OMF122132 1.3.2. Járó osztalék (+) 73OMF122133 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 73OMF122134 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 73OMF1222 2. Szolgáltatási tartalékon 73OMF12221 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 73OMF12222 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 73OMF12223 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 73OMF122231 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 73OMF122232 2.3.2. Járó osztalék (+) 73OMF122233 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 73OMF122234 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 73OMF123 III. Likviditási és kockázati céltartalék 73OMF1231 3. Likviditási portfolió értékelési különbözete 73OMF12311 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 73OMF12312 3.2. Járó osztalék (+) 73OMF12313 3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 73OMF12314 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 73OMF1232 5. Egyéb likviditási célokra 73OMF1233 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka 73OMF124 IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 73OMF1241 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 73OMF1242 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 73OMF1243 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka 73OMF13 Kötelezettségek 73OMF131 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 73OMF132 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 73OMF1321 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 73OMF1322 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 73OMF1323 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 73OMF1324 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek



1 k

2 l




4 n

5 o


43 788

0

43 788

56 886

0

56 886

61 2 059

0 0

61 2 059

116 40 063

0 0

116 40 063

60 788

0

60 788

–85 939

0

–85 939

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

1 853

0

1 853

2 294

0

2 294

23

0

23

19

0

19

24 0 0

0 0 0

24 0 0

21 0 0

0 0 0

21 0 0

–1

0

–1

–2

0

–2

886 944

0 0

886 944

934 1 341

0 0

934 1 341

13 834

0

13 834

11 309

0

11 309

315

0

315

246

0

246

13 504

0

13 504

11 050

0

11 050

15

0

15

13

0

13

21 495 0

0 0

21 495 0

71 149 0

0 0

71 149 0

21 495 8 612

0 0

21 495 8 612

71 149 35 230

0 0

71 149 35 230

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

12 875

0

12 875

11 008

0

11 008

Mód 7

2186



Ssz.

PSZÁF kód

055

73OMF1325

056

73OMF13251

057

73OMF13252

058

73OMF13253

059 060

73OMF14 73OMF141

061

73OMF142

062

73OMF143

Megnevezés



1 k

2 l

5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek




4 n

5 o


8

0

8

24 911

0

24 911

0

0

0

24 903

0

24 903

0

0

0

0

0

0

8

0

8

8

0

8

907 0

0 0

907 0

766 0

0 0

766 0

907

0

907

766

0

766

0

0

0

0

0

0

Mód 7


Ssz.

PSZÁF kód

001 002 003

73OA01 73OA02 73OA03

004 005

73OA04 73OA05

006 007

73OA06 73OA07

008

73OA08

009 010

73OA09 73OA10

011

73OA11

012 013 014 015

73OA111 73OA1111 73OA1112 73OA11121

016

73OA11122

017

73OA11123

018 019

73OA11124 73OA11125

020

73OA11126

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség



1 c

2 d




4 f

5 g


4 479 6 002 327

0 0 0

4 479 6 002 327

4 205 5 812 159

0 0 0

4 205 5 812 159

48 10 202

0 0

48 10 202

14 9 872

0 0

14 9 872

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

1 718

0

1 718

1 718

0

1 718

445 12 365

0 0

445 12 365

561 12 151

0 0

561 12 151

13 104

0

13 104

13 303

0

13 303

7 733 0 7 700 6 830

0 0 0 0

7 733 0 7 700 6 830

7 961 0 7 858 7 165

0 0 0 0

7 961 0 7 858 7 165

0

0

0

0

0

0

675

0

675

506

0

506

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

195

0

195

187

0

187

Mód 7

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

021 022 023 024

73OA1113 73OA112 73OA1121 73OA11211

025

73OA11212

026 027

73OA112121 73OA112122

028

73OA112123

029

73OA112124

030

73OA112125

031

73OA1122

032 033 034

73OA1123 73OA113 73OA114

035

73OA1141

036

73OA1142

037 038

73OA1143 73OA12

039

73OA13

040

73OA14

041

73OA141

042

73OA142

043

73OA143

044

73OA15

045

73OA16

046

73OA17

047

73OA18

Megnevezés

Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei



1 c

2 d




4 f

5 g


33 4 359 3 462 1 382

0 0 0 0

33 4 359 3 462 1 382

103 4 359 3 462 1 382

0 0 0 0

103 4 359 3 462 1 382

2 080

0

2 080

2 080

0

2 080

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

2 080

0

2 080

2 080

0

2 080

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

897 0 1 012

0 0 0

897 0 1 012

897 0 983

0 0 0

897 0 983

765

0

765

769

0

769

0

0

0

0

0

0

247 –739

0 0

247 –739

214 –1 152

0 0

214 –1 152

0

0

0

0

0

0

119

0

119

202

0

202

0

0

0

0

0

0

119

0

119

202

0

202

0

0

0

0

0

0

3

0

3

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Mód 7

2188



Ssz.

PSZÁF kód

048

73OA19

049 050 051

73OA191 73OA192 73OA193

052

73OA1931

053

73OA1932

054

73OA194

055

73OA1941

056

73OA1942

057

73OA20

058

73OA21

059

73OA22

060

73OA23

061

73OA24

062

73OA25

063 064 065 066

73OA251 73OA252 73OA253 73OA254

067

73OA26

068

73OA27

069

73OA28

070 071 072

73OA281 73OA282 73OA283

073

73OA29

074

73OA30

075 076

73OA31 73OA32

Megnevezés

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások



1 c

2 d




4 f

5 g


37

0

37

2

0

2

36 0 0

0 0 0

36 0 0

13 0 0

0 0 0

13 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1

0

1

–11

0

–11

2

0

2

–2

0

–2

1

0

1

9

0

9

0

0

0

0

0

0

159

0

159

204

0

204

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1

0

1

0

0

0

0

0

0

37

0

37

2

0

2

36 0 0 1

0 0 0 0

36 0 0 1

13 0 0 –11

0 0 0 0

13 0 0 –11

652

0

652

548

0

548

0

0

0

0

0

0

15

0

15

17

0

17

4 11 0

0 0 0

4 11 0

6 11 0

0 0 0

6 11 0

704

0

704

568

0

568

–545

0

–545

–364

0

–364

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

Mód 7

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

077

73OA33

078

73OA34

079

73OA35

080

73OA36

081 082

73OA37 73OA38

Megnevezés

Rendkívüli eredmény (31–32) (+/–) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34–35) Adófizetési kötelezettség (–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)



1 c

2 d




4 f

5 g


Mód 7

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 –1 284

0 0

0 –1 284

0 –1 516

0 0

0 –1 516







Mód

1

2

3

4

5

6

7

c

d

e

f

g

h


Ssz.

PSZÁF kód

001 002 003

73OB01 73OB02 73OB03

004 005

73OB04 73OB05

006 007

73OB06 73OB061

008

73OB07

009

73OB08

010

73OB09

011

73OB10

012

73OB11

013

73OB12

014

73OB121

015

73OB122

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–)

107 021 144 053 7 599

0 0 0

107 021 144 053 7 599

100 117 139 493 3 017

0 0 0

100 117 139 493 3 017

1 376 244 851

0 0

1 376 244 851

333 236 926

0 0

333 236 926

26 248 26 248

0 0

26 248 26 248

36 418 36 418

0 0

36 418 36 418

4 572

0

4 572

4 747

0

4 747

0

0

0

0

0

0

5 930

0

5 930

5 138

0

5 138

281 601

0

281 601

283 229

0

283 229

5 930

0

5 930

5 138

0

5 138

116 183

0

116 183

115 242

0

115 242

121 244

0

121 244

135 447

0

135 447

5 061

0

5 061

20 205

0

20 205

2190



Ssz.

PSZÁF kód

016

73OB13

017

73OB14

018

73OB15

019

73OB16

020

73OB17

021 022 023

73OB171 73OB172 73OB173

024

73OB1731

025

73OB1732

026

73OB174

027

73OB1741

028

73OB1742

029

73OB18

030

73OB19

031

73OB191

032

73OB1911

033

73OB1912

034

73OB192

035

73OB1921

036

73OB1922

037

73OB20

038

73OB21

039

73OB22

Megnevezés

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége




Mód 7




1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

196 063

0

196 063

117 858

0

117 858

0

0

0

0

0

0

8 436

0

8 436

11 418

0

11 418

394

0

394

7 871

0

7 871

17 103

0

17 103

–95 571

0

–95 571

–772 62 –76 288

0 0 0

–772 62 –76 288

13 098 55 38 003

0 0 0

13 098 55 38 003

–73 649

0

–73 649

29 362

0

29 362

2 639

0

2 639

–8 641

0

–8 641

94 101

0

94 101 –146 727

0 –146 727

12 730

0

12 730

–52 519

0

–52 519

–81 371

0

–81 371

94 208

0

94 208

0

0

0

0

0

0

338 179

0

338 179

156 818

0

156 818

338 179

0

338 179

156 818

0

156 818

321 076

0

321 076

252 389

0

252 389

17 103

0

17 103

–95 571

0

–95 571

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

55 565

0

55 565

130 056

0

130 056

0

0

0

0

0

0

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

040

73OB23

041

73OB24

042

73OB25

043 044 045

73OB251 73OB252 73OB253

046

73OB26

047

73OB261

048

73OB262

049

73OB27

050

73OB271

051

73OB272

052

73OB273

053

73OB274

054

73OB28

055

73OB281

056

73OB282

057

73OB283

058 059 060 061

73OB2831 73OB2832 73OB2833 73OB2834

062

73OB284

063

73OB285

064 065 066 067

73OB2851 73OB2852 73OB2853 73OB2854

Megnevezés

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet




Mód 7




1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

1 173

0

1 173

2 976

0

2 976

0

0

0

0

0

0

16 649

0

16 649

10 283

0

10 283

13 356 3 293 0

0 0 0

13 356 3 293 0

3 339 3 517 3 427

0 0 0

3 339 3 517 3 427

73 387

0

73 387

143 315

0

143 315

73 387

0

73 387

143 315

0

143 315

0

0

0

0

0

0

264 792

0

264 792

13 503

0

13 503

247 689

0

247 689

109 074

0

109 074

17 103

0

17 103

–95 571

0

–95 571

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

540 463

0

540 463

291 594

0

291 594

275 671

0

275 671

278 091

0

278 091

247 689

0

247 689

109 074

0

109 074

17 103

0

17 103

–95 571

0

–95 571

–772 62 –76 288 94 101

0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

–772 13 098 62 55 –76 288 38 003 94 101 –146 727

0 13 098 0 55 0 38 003 0 –146 727

2192


6. szám


Ssz.

PSZÁF kód

001 002 003

73OC01 73OC02 73OC03

004 005

73OC04 73OC05

006 007

73OC06 73OC07

008

73OC08

009 010

73OC09 73OC10

011

73OC11

012

73OC12

013

73OC121

014

73OC122

015

73OC13

016

73OC14

017

73OC15

018

73OC16

019

73OC17

020 021 022

73OC171 73OC172 73OC173

023

73OC1731

024

73OC1732

025

73OC174

026

73OC1741

027

73OC1742

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–)



1 c

2 d




4 f

5 g


–1 0 –1

0 0 0

–1 0 –1

–2 0 –2

0 0 0

–2 0 –2

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

173

0

173

54

0

54

173

0

173

54

0

54

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

19

0

19

–4

0

–4

19 0 0

0 0 0

19 0 0

–2 0 0

0 0 0

–2 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

–2

0

–2

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2

0

2

Mód 7

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

028

73OC18

029

73OC19

030

73OC191

031

73OC192

032

73OC20

033

73OC21

034

73OC22

035

73OC23

036

73OC24

037

73OC25

038 039 040

73OC251 73OC252 73OC253

041

73OC26

042

73OC261

043

73OC262

044

73OC27

045

73OC28

046

73OC281

047 048 049 050

73OC2811 73OC2812 73OC2813 73OC2814

051 052

73OC282 73OC283

Megnevezés

Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára



1 c

2 d




4 f

5 g


0

0

0

0

0

0

192

0

192

50

0

50

–194

0

–194

–360

0

–360

386

0

386

410

0

410

0

0

0

0

0

0

3

0

3

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

14

0

14

6

0

6

5 9 0

0 0 0

5 9 0

1 5 0

0 0 0

1 5 0

17

0

17

6

0

6

4

0

4

–7

0

–7

13

0

13

13

0

13

175

0

175

44

0

44

175

0

175

44

0

44

19

0

19

–4

0

–4

19 0 0 0

0 0 0 0

19 0 0 0

–2 0 0 –2

0 0 0 0

–2 0 0 –2

156 0

0 0

156 0

48 0

0 0

48 0

Mód 7

2194


6. szám

Független könyvvizsgálói jelentés a FÕGÁZ Kölcsönös Kiegészítõ Nyugdíjpénztár tulajdonosainak Elvégeztem a FÕGÁZ Kölcsönös Kiegészítõ Nyugdíjpénztár mellékelt 2011. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszeg 2 685 797 E Ft, a tárgyévi céltartalék képzésre felhasznált eredmény együttes összege 290 123 E Ft és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az igazgatóság felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló igazgatóság általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a FÕGÁZ Kölcsönös Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 2011. évi éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az éves beszámoló a FÕGÁZ Kölcsönös Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2012. március 31. Hankóné Király Ilona s. k. KONTO-ROLL AUDIT Kft. 1118 Budapest, Somlói út 6/B Nyilvántartásba-vételi szám: 001062.

Hankóné Király Ilona s. k. Kamarai tagsági szám: 003387

6. szám


2195

„HALADÁS” Regionális Önkéntes Nyugdíjpénztár nyilvánosságra hozandó adatai 2011-ben 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: Megnevezés

2011. január 1.

2011. december 31.

Taglétszám (fõ)

232

221

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának, illetve azok változásai a tárgyévben: 2011. 01. 01.–2011. 12. 31.

Egységes tagdíj

Egységes tagdíjon felüli rész


95,9% 4% 0,1%

mûködési tartalékon felüli összeg 2%, maximum 400 Ft –

3. A pénztári hozamok alakulása: Megnevezés

2002.

Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta Referenciaindex hozamrátája

5,95 – 5,82

2003.

2004.

5,29 5,88 5,80

2005.

14,54 16,61 15,30

2006.

12,24 12,78 13,70

2007.

8,81 9,10 9,33

2008.

6,03 6,61 6,58

2009.

–7,23 –6,67 –6,85

2010.

16,23 16,93 16,80

2011.

8,49 8,83 7,98

–0,62 0,02 –0,02

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: Megnevezés

2011. január 1.


2011. december 31.

289 632

289 676

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: %-os megoszlás %-os megoszlás 2011. 01. 01. 2011. 12. 31.

Eszközcsoport

Hazai állampapírok vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei Hazai részvények, kötvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei

95 5

95 5

6. A tárgyévre és a tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti minimális és maximális megoszlás és a referenciaindex: Eszközcsoport

Hazai állampapírok vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei Hazai részvények, kötvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei Közép-kelet európai tõzsdei részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Nyugat-európai és amerikai tõzsdei részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Ingatlanalap befektetési jegyei



Referenciaindex

T év

T év

T év

T+1 év

T+1 év

T+1 év

70

70

100

100

MAX

MAX

0

0

10

10

BUX

BUX

0

0

15

15

MSCI

MSCI

0

0

15

15

CETOP 20

CETOP 20

0

0

6

6 BAMOSZ BAMOSZ

Mérleg Ezer Ft Eszközök

A) I. II. III. 3. 4. B) I. II. 1.

Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Értékpapírok Értékelési különbözet Forgóeszközök Készletek Követelések Tagdíjkövetelések

Elõzõ évi

190 378 0 0 190 378 184 440 5 938 99 249 0 891 119

Tárgyévi

173 951 0 0 173 951 177 912 –3 961 115 723 0 242 0

2196


6. szám Ezer Ft

Eszközök

3. 5. III. 1. 2. 3. 4. IV. 1. 2. 3. 4. 6. C) 1.

Tagi kölcsön Egyéb követelés Értékpapírok Egyéb részesedések Forg. célú hitelv. megtest. ép. Értékelési különbözet Határidõs ügyletek ért. kül. Pénzeszközök Pénztárak Elszámolási betétszámla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek Pénzeszk. értékelési kül. Aktív idõbeli elhatárolások Bevételek aktív idõbeli elhat. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Elõzõ évi

764 8 93 760 13 005 71 566 9 175 14 4 598 3 4 588 7 0 0 5 5 289 632

Tárgyévi

242 0 112 147 15 584 97 900 –1 337 0 3 334 3 3 324 7 0 0 2 2 289 676 Ezer Ft

Források

D) I. II. III. IV. V. E) I. 2. 2.1. II. 1. 1.1 1.2 1.3 1.3.1. 1.3.3. 1.3.4. III. 3. 3.1. 3.4. 5. 6. IV. 1. 2. F) I. II. 2. 4. 5. G) 2.

Saját tõke Induló tõke Be nem fizetett alapítói támogat.(–) Tartaléktõke Mûködési tev. mérleg sz. eredménye Értékelési tartalék Céltartalék Mûködési céltartalék Mûködési portfólió értékelési kül. Idõarányosan járó kamat Fedezeti céltartalék Egyéni számlákon Egyéni szlákon szolg. célú bev. Egyéni szlákon jóváírt realizált hoz. Egyéni szlákon jóváít értékelési kül. Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változás Egyéb piaci értékítéletbõl adódó ék. Likviditási és kockázati célokra Likviditási portfólió értékelési kül. Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó ék. Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befiz. hozamának tart. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Mûködési célú tagdíjak tartaléka Fedezeti célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Szállító Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Azonosítatlan függõ befiz. Passzív idõbeli elhatárolások Költségek, ráfordítások idõbeli elhat. FORRÁSOK ÖSSZESEN

Elõzõ évi

448 0 0 254 194 0 288 217 0 0 0 288 074 288 074 239 838 33 110 15 127 5 680 2 311 7 136 24 0 0 0 13 11 119 5 114 479 0 479 236 234 9 488 488 289 632

Tárgyévi

1 140 0 0 461 679 0 287 674 0 0 0 287 674 287 674 249 403 43 541 –5 298 5 897 1 926 –13 121 28 0 0 0 28 0 0 0 0 398 0 398 217 181 0 464 464 289 676

6. szám


2197

Eredménykimutatás 2011. E Ft Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltató tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés Utólag befolyt tagdíjak Tagdíj bevételek Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján adó-visszatérítés Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Egyéb bevételek Mûködési/fedezeti/likviditási célú bevételek összesen Egyéni szlákon elszám. szolg. célú egyéb ráf. Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-,hirdetés-,propaganda- és reklámktg. Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Nyugdíj- és egészségbiztosítási járulék Egészségügyi hozzájárulás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráford. Felügyelettel kapcsolatos ráfordítás Egyéb ráfordítások Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó ép. (–) Árfolyamnyereség Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok, részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Ért.kül. elszám. várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó ék. Nyereség jellegû különbözet (árf.ny.) Veszteség jellegû különbözet (árf.v.) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó ék. Árfolyam nyereség Árfolyam veszteség (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési kül. Árfolyamveszteség Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési kül. képzett célt. Idõarányosan járó kamat Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai Befektetési tev. kapcs. egyéb ráfordítás

Mûködési Elõzõ év

53 556 6 1 604 6 0 1 500 99 2 209 0 689 21 502 375 127 166 1 153 918 918 432 486 0 235 0 0 176 176 0 2 018 191 6 0 0 0 0 0 3 0 0 0 0 0 0 0 0 9 0 0 0 0 0 0 6 0

Fedezeti

Tárgyév

46 587 0 0 633 7 0 1 500 44 2 184 0 564 4 393 375 18 167 763 616 616 150 466 0 147 0 0 182 177 5 2 018 675 3 0 0 0 0 0 9 0 0 0 0 0 0 0 0 12 0 0 0 0 0 0 8 0

Elõzõ év

1 275 13 338 137 9 14 485 4 340 1 020 0 0 18 825 33 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16 823 21 643 –4 820 9 450 972 244 248 2 322 –1 150 1 365 1 428 63 2 107 18 230 16 123 30 059 27 737 2 322 992 3 190 0 0 21 2 033

Likviditási

Tárgyév

1 110 14 073 0 0 15 183 5 414 1 038 0 0 20 597 102 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 713 18 830 –3 117 2 797 3 802 431 180 –20 424 217 –376 657 1 033 –20 265 7 574 27 839 2 499 22 923 –20 424 1 977 112 0 0 326 1 906

Elõzõ év

1 15 0 0 16 0 0 0 0 16 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 2 2 0 18 0 0 0 0 0 0 0 0

Tárgyév

1 15 0 0 16 0 0 0 0 16 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16 0 0 0 0 0 0 0 0

2198


6. szám E Ft

Megnevezés

Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befekt. tev. kapcs. egyéb ráford. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Befektetési tevékenység eredménye Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Eredmény, céltartalék képzés Egyéni számlákon a szolg. célú bev. és ráford.kül. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Értékelési különbözetbõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékelési kül. Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

Mûködési Elõzõ év

0 0 0 6 3 0 0 194 0 0 0 0 0 0 0 0

Fedezeti

Tárgyév

0 0 0 8 4 0 0 679 0 0 0 0 0 0 0 0

Elõzõ év

1 019 884 130 6 236 6 236 21 501 2 322 42 615 18 792 21 501 2 322 0 0 0 0 0

Likviditási

Tárgyév

973 757 176 4 321 4 321 18 602 –20 424 18 673 20 495 18 602 –20 424 0 0 0 0 0

Elõzõ év

0 0 0 0 18 0 0 18 0 0 0 0 0 0 16 2

Tárgyév

0 0 0 0 16 0 0 16 0 0 0 0 0 0 16 2

Független könyvvizsgálói jelentés a „HALADÁS” Önkéntes Nyugdíjpénztár tagjai részére Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a „HALADÁS” Önkéntes Nyugdíjpénztár mellékelt 2011. december 31-ei fordulónappal készített önkéntes pénztári beszámolójának könyvvizsgálatát, amely beszámoló a 2011. december 31-ei fordulónapra készített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 289 676 E Ft, a fedezeti céltartalék összege 287 646 E Ft, a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 679 E Ft nyereség – és az ezen idõpontra vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége a beszámolóért A vezetés felelõs a beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel, valamint a vonatkozó kormányrendeletekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk a beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és az önkéntes nyugdíjpénztárakra vonatkozó jogszabályok alapján hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tevezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve a beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a beszámoló pénztár általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint a beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

6. szám


2199

Vélemény: A könyvvizsgálat során a „HALADÁS” Önkéntes Nyugdíjpénztár önkéntes pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy a pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó kormányrendelet elõírásai szerint készítették el. Véleményünk szerint az önkéntes pénztári beszámoló a „HALADÁS” Önkéntes Nyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztük a „HALADÁS” Önkéntes Nyugdíjpénztár mellékelt üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel, illetve a 223/2000. Korm. rendelettel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk, az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a „HALADÁS” Önkéntes Nyugdíjpénztár 2011. évi üzleti jelentése a 2011. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Gyõr, 2011. május 11. Dr. Szabóné dr. Pente Ilona bejegyzett könyvvizsgáló kamarai bejegyzési sz.: 004461 PSZÁF Nyilv.t.sz.: Ept – 004461/03

HUNALPA Önkéntes Nyugdíjpénztár Adószám: 18066782-1-43 A taglétszám alakulása 2011. évben: 2011. 01. 01. létszáma: 220 fõ 2011. 12. 31. létszáma: 211 fõ A tartalékok megoszlása 2011. évben: Egységes tagdíj 0–240 000 Ft-ig

Megnevezés

Fedezeti tartalékba került: Mûködési tevékenység fedezetére került: Likviditási tartalékba került:

Többlet befizetés 240 001 Ft-tól

94,0 % 5,9 % 0,1 %

98 % 1% 1%



2002

2003

2004

2005

6,07% 0,00% 6,54%

5,02% 14,42% 9,07% 0,00% 15,31% 9,74% 5,06% 16,88% 12,08%

A pénztár teljes vagyonának 2011. évi alakulása piaci értéken: 2011. 01.01.: 2011. 12. 31.:

1 174 240 ezer Ft 1 174 363 ezer Ft

2006

2007

2008

2009

6,35% 6,71% 8,12%

7,29% –9,82% 16,36% 7,87% –9,30% 17,00% 7,09% –11,90% 14,52%

2010

2011

8,63% 8,83% 9,58%

4,19% 4,44% 2,97%

10 éves

6,54% 3,98% 6,29%

2200


6. szám

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén piaci értéken: %-os megoszlás 2011.01.01.

Eszközcsoport

Állampapír Jelzáloglevél Ingatlan Pénzeszközök Kötvények Határidõs ügyletek MNB-s papírok Befektetési jegyek Részvények Összesen


49,56% 8,70% 7,46% 2,55% 3,17% 0,00% 6,62% 0,00% 21,94% 100,00%

53,70% 0,00% 6,99% 5,59% 2,29% 0,23% 7,57% 23,63% 0,00% 100,00%

2011. és 2012. évekre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás: Eszközcsoport

Minimum

Cél

Maximum

1. Hazai állampapírok, hazai jegybankképes értékpapírok, vagy jellemzõen ilyen eszközöket 40% 70% 100% tartalmazó befektetési alapok jegyei 2. Hitelintézeteknél elhelyezett betétek, repok 0% 0% 25% 3. 1. és 2. együtt 40% 70% 100% 4. Forintban kibocsátott jelzáloglevelek 0% 5% 10% 5. Forintban kibocsátott vállalati kötvények 0% 0% 5% 6. Külföldi devizában kibocsátott hitelpapírok 0% 0% 10% 7. Forintban kibocsátott ingatlanalapok befektetési jegyei * 0% 5% 8% 8. Külföldi devizában denominált hitelpapírok 0% 0% 10% 9. Hazai és közép-európai részvények vagy jellemzõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok 0% 25% 30% jegyei 10. Egyéb külföldi részvények vagy jellemzõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei 0% 0% 30% A táblázat adatai kitettséget mutatnak, így például a fedezeti ügylet tárgyát képzõ részvények, nem növelik a részvénykitettséget. Referenciahozam 2011, 2012.

Súly

CMAX BWORLD

75% 25%


ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek Tárgyi eszközök értékelési különbözete III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Jelzáloglevél Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések Egyéb követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések

2010

1 174 970 187 965 0 86 876 82 785 276 3 815 101 089 99 024 99 024 2 065 987 005 0 13 063 0 13 063 944 335 248 870

2011

1 177 643 82 441 0 82 441 81 525 341 575 0 0 0 0 1 095 202 0 2 939 2 939 0 1 026 675 0

6. szám



Megnevezés

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Kötvények Kincstárjegyek és más állampapírok Befektetési jegyek Értékpapírok értékelési különbözete Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások

2010

669 448 40 175 629 273 0 26 017 0 29 607 237 19 066 496 9 535 273 0

2011

1 009 796 30 012 712 453 267 331 14 177 2 702 65 588 233 6 982 850 45 692 11 831 0


FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat (+) II. Fedezeti céltartalék Egyéni számlákon Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat (+) Devizaárfolyam-változás (+/–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási céltartalék Likviditási portfólió értékelési különbözete Idõarányosan járó kamat (+) Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Mûködési célú tagdíjak tartaléka Fedezeti célú tagdíjak tartaléka Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Azonosítatlan függõ befizetések Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2010

1 174 970 4 679 0 0 6 566 –1 887 0 1 166 922 4 4 4 1 166 147 1 166 147 818 566 315 420 32 161 26 040 30 019 –23 898 771 4 4 767 0 0 0 0 3,369 0 3,369 25 1,165 2,179 2,179 0 0

2011

1 177 643 3 264 0 0 5 621 –2 357 0 1 170 426 5 5 5 1 166 619 1 166 619 835 173 302 176 29 270 29 095 44 695 –44 520 863 8 8 855 2 939 57 2,858 24 3,890 0 3,890 0 1,711 2,179 2,179 63 63

2202


6. szám


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Befektetési tevékenység bevételei összesen Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Befektetési tevékenység ráfordítási összesen Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Rendkívüli eredmény (+/–) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye Adófizetési kötelezettség (–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

2010

1,072 1,843 763 18 2,170 41 878 3 089 4 976 3 302 15 2 441 1 890 406 25 120 846 406 270 136 128 1 140 394 746 –1 887 0 0 4 4 4 4 4 4 0 0 0 0 –1 887

2011

1,281 1,674 977 32 2,010 68 1 016 3 094 5 466 3 339 54 2 510 1 985 375 25 125 775 650 583 67 195 1 282 394 888 –2 372 15 15 0 0 15 0 0 0 15 0 0 0 –2 357


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

2010

20 728 36 746 12 160 282 45 596 6 059 2 356 11 878 63 533 11 878 52 097 62 241

2011

24 112 34 935 17 510 508 42 045 7 830 3 225 14 144 64 019 14 144 48 003 56 431

6. szám



Megnevezés

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

2010

2011

10 144 36 051

8 428 38 689

8 448 7 453 9 011 –2 760 10 572 6 721 –3 851 1 199 –46 582 –47 781 2 761 115 821 115 821 106 810 9 011 10 151

625 22 949 –2 890 3 048 14 684 13 366 –1 318 –20 622 –44 197 –23 575 2 422 109 798 109 798 112 688 –2 890 53 013

6 510 2 860 3 095 2 103 718 274 22 616 22 616 93 205 84 194 9 011 144 860 51 655 84 194 9 011 –2 760 10 572 1 199

2 757 2 527 8 070 6 365 706 999 66 367 66 367 43 431 46 321 –2 890 93 306 49 875 46 321 –2 890 3 048 14 684 –20 622


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen Likviditási célú egyéb ráfordítások

2010

62 120 13 0 169 37 13 219 13

2011

66 127 40 1 154 43 15 212 15

2204



Megnevezés

Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Befektetési tevékenység bevételei összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb likviditási célokra

2010

0 0 4 4 4 4 0 4 210 4 4 206

2011

24 24 5 5 29 29 0 29 226 5 5 221

Független könyvvizsgálói jelentés HUNALPA Önkéntes Nyugdíjpénztár tagjai részére a 2011. éves beszámolóról Elvégeztük a HUNALPA Önkéntes Nyugdíjpénztár (továbbiakban: Pénztár) (1675 Budapest, Ferihegyi út 1., adószám: 18066782-1-41) 2011. december 31-i fordulónappal készült mérlegének könyvvizsgálatát, amely beszámoló az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítésérõl szóló, többször módosított 232/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet szerinti tartalomnak megfelelõ. A Pénztár 2011 évi mérlegének eszköz-forrás egyezõ összege 1 177 643 E Ft, mérleg szerinti eredménye 2 357 E Ft veszteség. A könyvvizsgálatot a személyében is felelõs Jánossyné Both Márta bejegyzett könyvvizsgáló végezte (2120 Dunakeszi, Mansfeld Péter u. 17/A, Magyar Könyvvizsgálói Kamarai Nyilvántartási száma: 003484, PSZÁF nyilvántartási szám: Ept.003484/04). Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politikák kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti számviteli és könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. Az elõzõek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítéléseitõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. A könyvvizsgálat során a HUNALPA Önkéntes Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Az egyszerûsített éves beszámoló a HUNALPA Önkén-

6. szám


2205

tes Nyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló „vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad”. Az üzleti jelentés az éves beszámolóval összhangban van. A fedezeti és szolgáltatási tartalékok, valamint az egyéni számlák egyezõséget mutatnak. A könyvvizsgálói jelentést 3 példányban adtuk ki, jelentés oldalterjedelme 1. Budapest, 2012. május 23. Mér-Tan 3 Kft. MKVK nyilvántartási sz.: 001056 Ügyvezetõ

Jánossyné Both Márta MKVK nyilvántartási sz.: 003484 bejegyzett könyvvizsgáló

IKR-Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár 2943 Bábolna, Mészáros u. 1. Adószám: 18603976-1-11 Számlaszám: 10700031-25010202-51100005 Telefon: (34) 369-312, (34) 369-750 Fax: 34/369-312 Email cím: [email protected] A taglétszám alakulása 2011. évben 2011.01.01. létszáma:

3 488 fõ

2011.12.31. létszáma:

3 198 fõ

A tartalékok megoszlása 2011. évben Az egységes tagdíjra és az egységes tagdíjon felüli befizetés esetén: fedezeti tartalék

94,0%

mûködési tartalék

6,0%

likviditási tartalék

0,0%

A pénztár hozamrátáinak alakulása (%) 2001

Bruttó Nettó Referencia

2002

10,06 10,06

8,32 8,32 8,24

2003

4,59 4,59 4,03

2004

19,73 19,63 19,67

2005

13,81 13,78 13,59

2006

8,66 8,26 8,43

2007

6,23 6,01 6,41

2008

–8,96 –9,15 –7,49

2009

19,10 18,71 18,54

2010

8,87 8,56 8,15

2011

–0,91 –1,23 –1,44

A pénztár teljes vagyonának 2011. évi alakulása 2011. január 01. 2011. december 31.

2 229 289 E Ft 2 012 450 E Ft

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi százalékos megoszlása az év elején és végén Megnevezés

Bankszámlák és készpénz Magyar állampapír Magyar befektetési jegy Kötvények Tagi kölcsön Összesen


0,7 71,0 22,8 5,0 0,5 100,0


1,2 65,6 27,2 5,4 0,6 100,0

2206


6. szám

2011. évben a pénztár befektetési politikájában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás Megnevezés

Minimum

Házipénztár Folyószámla, lekötött betét Magyar állampapír, kötvény típusú befektetési alapok OECD tagországokban bejegyzett vállalatok, hitelintézetek, önkormányzatok által nyilvánosan forgalomba hozott kötvények, illetve OECD tagországokban bejegyzett jelzálog-hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Tõzsdei részvény, illetve tõzsdei részvényekbe fektetõ, elismert értékpapírpiacra bevezetett nyilvános nyíltvégû befektetési jegy (ETF), részvény illetve részvénytúlsúlyos befektetési alapok Nyersanyagpiaci instrumentumokba fektetõ elismert értékpapírpiacra bevezetett nyilvános nyíltvégû befektetési jegy (ETF), illetve nyersanyagpiaci instrumentumokba fektetõ befektetési alapok Határidõs ügyletek (fedezeti,arbitrázs) nyitott pozícióinak összértéke Tagi kölcsön

Maximum

0% 0% 40% 0%

500 E Ft 20% 100% 20%

0%

40%

0%

10%

0% 0%

40% 5%

A pénztár referenciaindexe 2011. évben: 30% RMAX index súlya, 45% a MAX index súlya, 7% a CETOP20 index súlya, 5% az MSCI World index súlya, 8 % az MSCI GEM index súlya, 5 % a DBLCDBCT index súlya. A pénztár referenciaindexe 2012.01.01-jétõl: 30% RMAX index súlya, 45% a MAX index súlya, 5% a CETOP20 index súlya, 7% az MSCI World index súlya, 8% az MSCI GEM index súlya, 5% a DBLCDBCT index súlya. 2012 évben a pénztár befektetési politikájában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás: Megnevezés

Minimum

Házipénztár Folyószámla, lekötött betét Magyar állampapír, kötvény típusú befektetési alapok OECD tagországokban bejegyzett vállalatok, hitelintézetek, önkormányzatok által nyilvánosan forgalomba hozott kötvények, illetve OECD tagországokban bejegyzett jelzálog-hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Tõzsdei részvény, illetve tõzsdei részvényekbe fektetõ, elismert értékpapírpiacra bevezetett nyilvános nyíltvégû befektetési jegy (ETF), részvény illetve részvénytúlsúlyos befektetési alapok Nyersanyagpiaci instrumentumokba fektetõ elismert értékpapírpiacra bevezetett nyilvános nyíltvégû befektetési jegy (ETF), illetve nyersanyagpiaci instrumentumokba fektetõ befektetési alapok Határidõs ügyletek (fedezeti,arbitrázs) nyitott pozícióinak összértéke Tagi kölcsön

Maximum

0% 0% 40% 0%

500 E Ft 20% 100% 20%

0%

40%

0%

10%

0% 0%

40% 5%

2011. évi adatok Mérleg – Eszköz Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 005 008 011 016 019 021 025 026

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 2. Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Állampapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök



c

d

2 234 986 993 789 0 0 0 0 993 789 964 873 964 873 28 916 1 241 165

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai e



f

g

0 2 234 986 2 017 719 0 993 789 811 224 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 993 789 811 224 0 964 873 836 494 0 964 873 836 494 0 28 916 –25 270 0 1 241 165 1 206 469

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai h

0 2 017 719 0 811 224 0 0 0 0 0 0 0 0 0 811 224 0 836 494 0 836 494 0 –25 270 0 1 206 469

6. szám



Ssz.

027 032 033 035 037 039 040 041 042 043 044 047 049 050 051 052 056 057 058

Megnevezés

I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 3. Tagi kölcsön 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása



c

d

0 17 345 5 412 11 680 253 1 209 348 0 1 109 837 109 840 553 554 446 443 99 511 14 472 999 13 451 22 32 0 32




f

g

0 0 0 0 17 345 17 075 0 5 412 5 147 0 11 680 11 832 0 253 96 0 1 209 348 1 165 463 0 0 0 0 1 109 837 1 166 480 0 109 840 109 840 0 553 554 494 993 0 446 443 561 647 0 99 511 –1 017 0 14 472 23 931 0 999 165 0 13 451 23 742 0 22 24 0 32 26 0 0 0 0 32 26


0 0 0 17 075 0 5 147 0 11 832 0 96 0 1 165 463 0 0 0 1 166 480 0 109 840 0 494 993 0 561 647 0 –1 017 0 23 931 0 165 0 23 742 0 24 0 26 0 0 0 26


Ssz.

001 002 003 007 008 009 010 011 012 014 015 018 019 020 021 022 023 024 027 028 029 030 031 032

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1 Idõarányosan járó kamat (+) 2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. idõarányosan járó kamat



k

l

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai m



n

o

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai p

2 234 986 10 862 0 0 15 599 –4 737

0 2 234 986 2 017 719 0 10 862 5 981 0 0 0 0 0 0 0 15 599 11 926 0 –4 737 –5 945

0 2 017 719 0 5 981 0 0 0 0 0 11 926 0 –5 945

0 2 218 298 398 398

0 0 0 0 2 218 298 2 005 687 0 398 88 0 398 88

0 0 0 2 005 687 0 88 0 88

336 62 2 212 441 2 201 721 1 628 677

0 336 35 0 62 53 0 2 212 441 2 000 151 0 2 201 721 1 990 810 0 1 628 677 1 587 242

444 871

0

444 871

429 074

0 35 0 53 0 2 000 151 0 1990 810 0 1 587 2427 0 429 074

128 173 64 508 63 665 10 720 9 818 1 046

0 0 0 0 0 0

128 173 64 508 63 665 10 720 9 818 1 046

–25 506 55 791 –81 297 9 341 8 586 1 624

0 0 0 0 0 0

–25 506 55 791 –81 297 9 341 8 586 1 624

–144 13

0 0

–144 13

–869 29

0 0

–869 29

2208



Ssz.

035 036 042 044 045 046 047 048 049 050 051 052 054 055 058 059 061

Megnevezés

2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási és kockázati céltartalék 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása



k

l

–157 301 301 5 158 340 4 814 4 1 641 0 1 641 34 3 1 594 10 10 4 185 4 185

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai m

–157 301 301 5 158 340 4 814 4 1 641 0 1 641 34 3 1 594 10 10 4 185 4 185



n

o

–840 301 301 5 147 339 4 804 4 1 431 0 1 431 0 1 1 354 76 76 4 620 4 620

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai p

–840 301 301 5 147 339 4 804 4 1 431 0 1 431 0 1 1 354 76 76 4 620 4 620

Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 007 009 010 011 012 013 014 015 017 020 021 022 023 024 025 031 032 033 034 035 037 038 040 042

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel



c

d




f

g


5 054 6 486 1 453 126 10 213 2 000 3 025 15 238 20 797 7 470 246 3 968 1 748

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 054 6 486 1 453 126 10 213 2 000 3 025 15 238 20 797 7 470 246 3 968 1 748

5 976 4 716 1 621 66 9 137 0 3 875 13 012 19 758 6 263 305 3 205 1 580

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 976 4 716 1 621 66 9 137 0 3 875 13 012 19 758 6 263 305 3 205 1 580

2 100 120 3 256 11 226 6 600 6 600 0 2 587 2 039 86 2 015 657 1 358 –5 559 754 758

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 100 120 3 256 11 226 6 600 6 600 0 2 587 2 039 86 2 015 657 1 358 –5 559 754 758

1 500 125 2 753 11 327 6 661 6 576 85 2 691 1 975 9 2 159 603 1 556 –6 746 743 913

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 500 125 2 753 11 327 6 661 6 576 85 2 691 1 975 9 2 159 603 1 556 –6 746 743 913

6. szám



Ssz.

Megnevezés

043 Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) 044 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 048 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 049 Idõarányosan járó kamat 054 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 055 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 056 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 058 Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) 060 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitlviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) 062 Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék 063 Idõarányosan járó kamat 066 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 069 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 070 Vagyonkezelõi díjak 071 Letétkezelõi díjak 072 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások 073 Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) 074 Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) 082 Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/30+/–33+/–36–37) (+/–)



c

d




f

g


4

0

4

170

0

170

91

0

91

96

0

96

–187 –82 –105 –98 7 658 0

0 0 0 0 0 0 0

–187 –82 –105 –98 7 658 0

–310 –301 –9 2 11 529 21

0 0 0 0 0 0 0

–310 –301 –9 2 11 529 21

–187 –82 –105 23 12 10 1

0 0 0 0 0 0 0

–187 –82 –105 23 12 10 1

–310 –301 –9 17 8 7 2

0 0 0 0 0 0 0

–310 –301 –9 17 8 7 2

–164 822 –4 737

0 0 0

–164 822 –4 737

–272 801 –5 945

0 0 0

–272 801 –5 945

Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 007 009 010 011 012 013 014 015 016

017 018 019

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei



c

d




F

g


79 176 101 612 22 770 1 982 160 000 13 523 30 21 989 195 542

0 0 0 0 0 0 0 0 0

79 176 101 612 22 770 1 982 160 000 13 523 30 21 989 195 542

93 622 73 883 25 396 1 034 143 143 12 650 30 26 222 182 045

0 0 0 0 0 0 0 0 0

93 622 73 883 25 396 1 034 143 143 12 650 30 26 222 182 045

21 989

0

21 989

26 222

0

26 222

103 468 141 747 38 279

0 0 0

103 468 141 747 38 279

111 366 121 855 10 489

0 0 0

111 366 121 855 10 489

43 179

0

43 179

23 255

0

23 255

8 724 0 0

0 0 0

8 724 0 0

10 797 0 0

0 0 0

10 797 0 0

2210



Ssz.

020 021 023 025 026 027 030 031 032 033 034 035 036 038

039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 059 060 062 063 064 067

Megnevezés

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet



c

d

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0




F

g

28 235 –154 404 4 993 –8 759 0 0 23 242 –145 645 2 235 –84 581 –21 007 61 064 183 606 –8 986 182 645 –8 945 154 571 144 734 28 074 –153 679 961 –41 800 684 161 –725 1 059 409


28 235 4 993 0 23 242 2 235 –21 007 183 606 182 645 154 571 28 074 961 800 161 1 059

0 –154 404 0 –8 759 0 0 0 –145 645 0 –84 581 0 61 064 0 –8 986 0 –8 945 0 144 734 0 –153 679 –41 0 684 0 –725 0 409

0 0 0

5 769 0 6 415 4 173 2 180 62

0 0 0 0 0 0

5 769 0 6 415 4 173 2 180 62

377 0 6 794 4 612 2 139 43

0 0 0 0 0 0

377 0 6 794 4 612 2 139 43

13 243 13 175

0 0

13 243 13 175

7 580 7 544

0 0

7 580 7 544

68

0

68

36

0

36

170 363 141 396 28 074 732 161 343 916 173 553

0 0 0 0 0 0 0

170 363 –16 566 141 396 137 190 28 074 –153 679 732 648 161 –725 343 916 139 257 173 553 155 823

0 –16 566 0 137 190 0 –153 679 0 648 0 –725 0 139 257 0 155 823

141 396 28 074 4 974 0 23 100 732 161 19 142

0 0 0 0 0 0 0 0 0

141 396 137 190 28 074 –153 679 4 974 –8 717 0 0 23 100 –144 962 732 648 161 –725 19 –42 142 –683

0 137 190 0 –153 679 0 –8 717 0 0 0 –144 962 0 648 0 –725 0 –42 0 –683

Eredménykimutatás – Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

Megnevezés

001 Tagok által fizetett tagdíj 002 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 003 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–)



c

d

0 0 0

0 0 0


0 0 0



f

g

0 0 0

0 0 0


0 0 0

6. szám



Ssz.

004 005 006 009 010 045 051

Megnevezés



c

d

Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéb likviditási célokra

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0



f

g

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0

Független könyvvizsgálói jelentés az IKR-Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár küldöttközgyûlése részére Elvégeztük az IKR-Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár (2943 Bábolna, Mészáros u. 1., törzsszám: 18603976) 2011. évre vonatkozó éves beszámolójának könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 2 017 719 ezer Ft, a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye mínusz 5 945 ezer Ft –, és ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és való bemutatása a pénztár Igazgatótanácsának felelõssége. Ez a felelõsség magába foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló Igazgatótanács általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõsségének és az Igazgatótanács számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazza egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Záradék (vélemény): A könyvvizsgálat során az IKR-Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és

2212


6. szám

ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámoló a számviteli törvény elõírásai, valamint a vonatkozó kormányrendelet és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az IKR-Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár 2011.12.31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelemi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a pénzügyi kimutatásokhoz fûzött, a kiegészítõ melléklet 1 fejezetében kifejtett rendkívüli eseményre, amely bemutatja, hogy a pénztár mûködési tevékenysége veszteségének a jelentõs részét, a mûködési tartalék közel a felének az elvesztését az IKR Zrt. mûködési támogatásának, munkáltatói hozzájárulásának megvonása okozta. A Pénztár az üzleti jelentés 7. fejezetében arról is beszámol, hogy más pénztárba való beolvadás döntését terjeszti a küldöttközgyûlés elé. Ezek a feltételek a lényeges bizonytalanság meglétét jelzik, amely jelentõs kétséget vet fel a Pénztárnak a vállalkozás folytatására való képességével kapcsolatban. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztük az IKR-Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár mellékelt 2011. évi éves pénztári beszámolójához kapcsolódó, 2011. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A könyvvizsgáló felelõssége az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves pénzári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, az IKR-Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az IKR-Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár 2011. évi üzleti jelentése az IKR-Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár 2011. évi éves pénztári beszámolójának adataival összhangban van.

Budapest, 2012. május 10. Hatosné Jáborcsik Éva ügyvezetõ Jáborcsik és Társa Kft. 1042 Budapest, József A. u. 32–34. B. lph. I/3. könyvvizsgáló kamarai nyilvántartási szám: 001938

Hatosné Jáborcsik Éva kamarai tag könyvvizsgáló kamarai tagsági szám: 005925 Ept-005925/05.

LILLY Önkéntes Nyugdíjpénztár adószám: 18160587–2–42 A taglétszám alakulása 2011. évben: 2011. 01. 01. létszáma: 2011. 12. 31. létszáma:

192 fõ 191 fõ

A tartalékok megoszlása 2011. évben: Fedezeti tartalékba került: Mûködési tevékenység fedezetére került: Likviditási tartalékba került:

99,0% 0,9% 0,1%



2002

2003

7,14% 8,52% 9,83%

5,43% 20,13% 13,53% 9,63% 6,37% 21,11% 14,49% 10,03% 5,29% 21,62% 11,17% 9,03%

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

1,66% –28,27% 21,52% 25,69% 0,93% 1,90% –28,20% 21,63% 25,77% 0,99% 1,70% –13,45% 20,59% 23,16% 12,95%

10 éves

6,62% 7,13% 5,99% 6,43%

6. szám


2213

A pénztár teljes vagyonának 2011. évi alakulása piaci értéken: 2011.01.01.: 485 139 ezer Ft 2011.12.31.: 514 573 ezer Ft A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén piaci értéken: %–os megoszlás 2011.01.01.

Eszközcsoport

Befektetési jegy Diszkontkincstárjegyek Követelések értékpapír ügyeletekbõl Pénzeszközök Összesen

92,4% 0,0% 0,0% 7,6% 100,0%

%–os megoszlás 2011.12.31.

96,5% 0,6% 1,7% 1,2% 100,0%

2011. és 2012. évekre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás Súly

0–20% 15–35% 15–25% 35–55% 0–10% 4–8%

Befektetési eszközök

– a pénztár vagyonkezelési alszámláján lévõ készpénz – Magyarországon vagy külföldön kibocsátott vegyes alap – Magyarországon vagy külföldön kibocsátott, közvetlenül vagy közvetve kötvényekbe fektetõ befektetési alap jegye – külföldön kibocsátott, közvetlenül vagy közvetve külföldi részvényekbe fektetõ befektetési alap jegye – Magyarországon vagy külföldön kibocsátott, közvetlenül vagy közvetve ingatlanba fektetõ befektetési alap jegye – külföldön kibocsátott, közvetlenül vagy közvetve nyersanyagokra szóló derivatív ügyletekbe fektetõ befektetési alap jegye

Referenciaindex Súly

Referenciaindex eleme

30,000% 10,000% 10,000% 10,000% 16,500% 6,000% 7,000% 6,000% 2,250% 1,125% 0,675% 0,450%

3 hónapos BUBOR UBS European Convertible Bond Index (RI) (fedezett) 6 hónapos BUBOR MSCI Europe (NR) EUR (fedezett) MSCI AC World (NR) EUR (fedezett) GPR General PSI Asia (RI) (fedezett) EPRA Europe (RI) (fedezett) Dow Jones AIG (fedezett) MSCI Metals and mining (fedezett) MSCI Oil and gas (fedezett) MSCI Paper and forest (fedezett) MSCI Chemicals (fedezett)

Az indexértékek hozamának számítása a tárgyidõszakot megelõzõ idõszak utolsó kereskedési napján mért záró indexérték és a tárgyidõszak utolsó kereskedési napján mért záró indexérték különbségének a tárgyidõszakot megelõzõ idõszak utolsó kereskedési napján mért záró indexérték százalékában kifejezett érték számítása útján történik.

2214 I(t): I(t–1): n: BUBOR6(t–1): BUBOR3(t–1): EURHUF_swap1(t–1): EURHUFFIX(t–1): USDHUF_swap1(t–1): USDHUFFIX(t–1):


6. szám

A megfelelõ index záró értéke a tárgyidõszak utolsó kereskedési napján A megfelelõ index záró értéke a tárgyidõszakot megelõzõ idõszak utolsó kereskedési napján A tárgyidõszak napjainak száma a 6 hónapos BUBOR T. hónapot megelõzõ hónapjának záró BUBOR fixingje (Reuters kód: BUHUF6MD=) a 3 hónapos BUBOR T. hónapot megelõzõ hónapjának záró BUBOR fixingje (Reuters kód: BUHUF3MD=) az 1 hónapos EURHUF forward jegyzéseinek swap pontokban kifejezett BID jegyzése a T. hónapot megelõzõ hónapjának utolsó napján (Reuters kód: EURHUF1M=) az EURHUF árfolyam T. hónapot megelõzõ hónapjának záró MNB fixingje (Reuters kód: EURHUFFIX=) az 1 hónapos USDHUF forward jegyzéseinek swap pontokban kifejezett BID jegyzése a T. hónapot megelõzõ hónapjának utolsó napján (Reuters kód: HUF1M=) az USDHUF árfolyam T. hónapot megelõzõ hónapjának záró MNB fixingje (Reuters kód: USDHUFFIX=)


ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Befektetési jegyek Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések Egyéb követelések III. Értékpapírok Kincstárjegyek és más állampapírok Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök Pénztári elszámolási betétszámla Elkülönített betétszámla Devizaszámla Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások

2010

488 187 448 440 0 0 448 440 369 236 369 236 79 204 39 747 0 3 048 3 040 8 0 0 0 36 699 422 6 898 31 016 –1 637 0

2011

514 573 496 582 0 0 496 582 432 788 432 788 63 794 17 991 0 8 725 0 8 725 3 205 3 205 8 6 053 4 945 693 334 81 0


FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat (+) Devizaárfolyam-változás (+/–) II. Fedezeti céltartalék Egyéni számlákon Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék

2010

488 187 4 503 0 0 5 842 –1 339 0 483 557 –239 –239 0 –239 483 464 483 464 332 521 73 119

2011

514 573 3 066 0 0 4 503 –1 437 0 511 412 3 3 3 0 511 030 511 030 357 292 89 858

6. szám



Megnevezés

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat (+) Devizaárfolyam-változás (+/–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási céltartalék Likviditási portfólió értékelési különbözete Devizaárfolyam-változás (+/–) Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idõbeli elhatárolások Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2010

77 824 10 12 626 65 188 332 –17 –17 349 0 124 0 124 124 3 3

2011

63 880 18 86 422 –22 560 379 0 0 379 0 94 0 94 94 1 1


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/–) Kapott (járó) kamatok kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözet Befektetési tevékenység ráfordítási összesen Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

2010

2011

32 215 247 3 10 18 278 1 632 1 411 1 385 925 315 25 120 26 221 221 –1 354 15 15 –239 0 –239 239 –224 –239 0 –239 –239 15 –1 339

52 201 253 6 2 19 280 1 727 1 498 1 445 1 005 315 0 125 53 229 229 –1 447 10 10 242 3 239 –239 252 242 3 239 242 10 –1 437

2216


6. szám


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Befektetési jegyek realizált hozama Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

2010

2011

3 530 5 759 23 691 22 117 27 221 27 876 2 024 1 123 1 694 504 1 145 214 30 390 29 213 85 134 85 134 26 545 87 863 30 216 3 036 58 825 –13 943 –9 8 9 793 89 688 4 367 60 650 –5 426 –29 038 49 041 –103 639 61 717 35 791 12 676 139 430 115 671 77 090 115 671 77 090 56 846 91 033 58 825 –13 943 4 737 41 231 14 564 29 647 753 711 124 64 629 625 0 22 20 054 71 589 20 054 71 589 95 617 5 501 36 792 19 444 58 825 –13 943 126 007 34 714 30 390 29 213 36 792 19 444 58 825 –13 943 –9 8 9 793 89 688 49 041 –103 639


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

2010

2011

4 24 28 0 1 29

6 22 28 1 0 29

6. szám



Megnevezés

Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Devizaárfolyam különbözetek Egyéb likviditási célokra

2010

0 0 –17 –17 35 52 –17 –17 0 0 –17 12 –17 –17 29

2011

1 1 17 17 0 –17 18 18 0 0 18 47 17 17 30

Független könyvvizsgálói jelentés a LILLY Önkéntes Nyugdíjpénztár tagjai részére a 2011. évi éves beszámolóról Elvégeztük a LILLY Önkéntes Nyugdíjpénztár (továbbiakban: Pénztár) (1075 Budapest, Madách Imre út 13–14., adószám: 18160587–1–42) 2011. december 31–i fordulónappal készült mérlegének könyvvizsgálatát, amely beszámoló az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítésérõl szóló többször módosított 232/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet szerinti tartalomnak megfelelõ. A pénztár 2011. évi mérlegének eszköz–forrás egyezõ összege 514 573 E Ft, mérleg szerinti eredménye 1 437 E Ft veszteség. A könyvvizsgálatot a személyében is felelõs Jánossyné Both Márta bejegyzett könyvvizsgáló végezte (2120 Dunakeszi, Mansfeld Péter u. 17/A, Magyar Könyvvizsgálói Kamarai Nyilvántartási száma: 003484 PSZÁF nyilvántartási szám: Ept.003484/04). Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politikák kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti számviteli és könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. Az elõzõek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítéléseitõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. A könyvvizsgálat során a LILLY Önkéntes Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és

2218


6. szám

megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Az egyszerûsített éves beszámoló a LILLY Önkéntes Nyugdíjpénztár 2011. december 31–én fennálló „vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad”. Az üzleti jelentés az éves beszámolóval összhangban van. A fedezeti és szolgáltatási tartalékok, valamint az egyéni számlák egyezõséget mutatnak. A könyvvizsgálói jelentést 3 példányban adtuk ki, jelentés oldalterjedelme 1. Budapest, 2012. május 18. Mér–Tan 3 Kft. MKVK nyilvántartási sz.: 001056

Jánossyné Both Márta MKVK nyilvántartási sz.: 003484 Ügyvezetõ bejegyzett könyvvizsgáló

MASPED Kiegészítõ Nyugdíjpénztár közleménye A pénztár gazdálkodását tükrözõ fõbb mutatószámok: 1. A taglétszám alakulása 2011-ben: Tárgyév eleji taglétszám: 943 fõ Tárgyév végi taglétszám: 984 fõ 2. A tartalékok megoszlása 2011-ben: Fedezeti tartalék

Tagdíjbevételek Eseti befizetések


94 % 97%


5% 3%

1% –

3. A pénztár egészére számított hozamráta (%) alakulása az elmúlt 10 évben: Év

2002

Nettó hozamráta Bruttó hozamráta * Referencia hozam

9,42 9,52 9,58

2003

4,79 4,87 3,97

2004

2005

14,70 14,79 15,32

11,45 11,54 10,11

2006

6,56 6,64 7,37

* A nettó és bruttó hozam közti különbséget a letétkezeléssel és vagyonkezeléssel kapcsolatban felmerülõ költségek okozzák. Év

2007

Nettó hozamráta Bruttó hozamráta * Referencia hozam

6,11 6,20 6,50

2008

–1,86 –1,78 –0,16

2009

2010

13,36 13,45 16,28

6,26 6,35 6,24

2011

1,10 1,45 1,38

* A nettó és bruttó hozam közti különbséget a letétkezeléssel és vagyonkezeléssel kapcsolatban felmerülõ költségek okozzák.

4. A pénztár teljes vagyonának alakulása 2011-ben: Tárgyévi nyitó érték (piaci): 816 189 E Ft Tárgyévi záró érték (piaci): 810 523 E Ft 5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és az év végén: Eszközcsoport

Állampapírok Vállalati kötvények Jelzáloglevelek Részvények Egyéb (bankbetét, követelés) Mindösszesen

%-os megoszlás 2011. 01. 01.

89,28 0 0 7,42 3,30 100,00

%-os megoszlás 2011. 12. 31.

92,83 0 0 5,92 1,25 100,00

6. szám


2219

6. A 2011. és 2012. évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és pénztári referenciaindex: Eszközcsoport

Min. %-os megoszlás

Max. %-os megoszlás

2011

2011

Állampapírok Vállalati kötvények Részvények Befektetési jegyek Jelzáloglevelek Ingatlan Bankbetét A pénztár egészére vonatkozó referenciaindex 2012-re: 95% CMAX 5% BUX

2012

50 0 0 0 0 0 0

50 0 0 0 0 0 0

2012

100 30 30 50 25 10 6

100 30 30 50 25 10 6

7. Az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. § (1) bekezdése alapján a MASPED Kiegészítõ Nyugdíjpénztár a 2012. május 25-i közgyûlésén elfogadott, a könyvvizsgáló által záradékolt 2011. évi beszámoló adataiból a következõket hozza nyilvánosságra: 7.1. 2011. évi mérleg Mérleg – Eszköz Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek 3. Immateriális javakra adott elõlegek 4. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott elõlegek 6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 3.1. Kötvények 3.2. Állampapírok 3.3. Befektetési jegyek 3.4. Jelzáloglevél 3.5. Egyéb értékpapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek 1. Anyagok


Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+, –) záró adatai


Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+, –) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

836 774 519 833 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

836 774 519 833 0 0 0 0 0 0 0

832 637 370 463 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

832 637 370 463 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 519 833 0 0 518 859 0 518 859 0 0 0 974

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 519 833 0 0 518 859 0 518 859 0 0 0 974

0 0 0 0 0 370 463 0 0 399 180 0 399 180 0 0 0 –28 717

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 370 463 0 0 399 180 0 399 180 0 0 0 –28 717

316 941 0 0

0 0 0

316 941 0 0

462 174 0 0

0 0 0

462 174 0 0

2220



Ssz.

029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058

Megnevezés

2. Áruk 3. Készletekre adott elõlegek 4. Áruk értékelési különbözete II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Tagi kölcsön 4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés 5. Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.3. Befektetési jegyek 2.4. Jelzáloglevél 2.5. Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

0 0 0 20 585 20 171 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 20 585 20 171 0

0 0 0 22 114 21 693 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 22 114 21 693 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

414 0

0 0

414 0

421 0

0 0

421 0

269 429 34 870 206 911

0 0 0

269 429 34 870 206 911

429 912 34 870 377 391

0 0 0

429 912 34 870 377 391

0 206 911 0 0 0 27 648 0 26 927 0 26 714 213 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 206 911 0 0 0 27 648 0 26 927 0 26 714 213 0 0 0 0 0 0

0 377 391 0 0 0 17 651 0 10 148 0 9 451 696 0 0 1 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 377 391 0 0 0 17 651 0 10 148 0 9 451 696 0 0 1 0 0 0


Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008 009

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje 2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje 3. Likviditási célú induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye





1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

836 774 1 157 0 0 0 0 0 8 506 –7 349

0 0 0 0 0 0 0 0 0

836 774 1 157 0 0 0 0 0 8 506 –7 349

832 637 2 209 0 0 0 0 0 6 719 –4 510

0 0 0 0 0 0 0 0 0

832 637 2 209 0 0 0 0 0 6 719 –4 510

6. szám



Ssz.

010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051

Megnevezés

V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.2. Járó osztalék (+) 2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2. Járó osztalék (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+–) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.2. Járó osztalék (+) 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.2. Járó osztalék (+) 3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek





1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

0 818 472 8 0 8

0 0 0 0 0

0 818 472 8 0 8

0 826 502 39 0 39

0 0 0 0 0

0 826 502 39 0 39

8 0 0 0

0 0 0 0

8 0 0 0

0 0 0 39

0 0 0 0

0 0 0 39

794 378 794 378 578 483

0 0 0

794 378 794 378 578 483

805 002 805 002 617 181

0 0 0

805 002 805 002 617 181

187 341

0

187 341

198 933

0

198 933

28 554

0

28 554

–11 112

0

–11 112

24 771 0 0 3 783

0 0 0 0

24 771 0 0 3 783

22 456 0 0 –33 568

0 0 0 0

22 456 0 0 –33 568

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

4 687 60 62 0 0 -2

0 0 0 0 0 0

4 687 60 62 0 0 -2

665 8 0 0 0 8

0 0 0 0 0 0

665 8 0 0 0 8

4 627 0

0 0

4 627 0

657 0

0 0

657 0

19 399 971 18 238 190 15 534 0 15 534 15 087

0 0 0 0 0 0 0 0

19 399 971 18 238 190 15 534 0 15 534 15 087

20 796 1 040 19 548 208 1 848 0 1 848 898

0 0 0 0 0 0 0 0

20 796 1 040 19 548 208 1 848 0 1 848 898

2222



Ssz.

052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062

Megnevezés





1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek

3

0

3

7

0

7

0 444 0 0 0

0 0 0 0 0

0 444 0 0 0

0 921 22 22 0

0 0 0 0 0

0 921 22 22 0

0

0

0

0

0

0

1 611 0 1 611 0

0 0 0 0

1 611 0 1 611 0

2 078 0 2 078 0

0 0 0 0

2 078 0 2 078 0

7.2. 2011. évi eredménykimutatás Mûködési tartalék Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

1 395 3 199 1 007 13 3 600 27 0 0 1 064 4 691 12 178 6 204 0 4 707 2 795

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 395 3 199 1 007 13 3 600 27 0 0 1 064 4 691 12 178 6 204 0 4 707 2 795

1 544 3 477 1 097 18 3 942 32 0 0 1 242 5 216 9 772 6 690 29 4 836 2 925

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 544 3 477 1 097 18 3 942 32 0 0 1 242 5 216 9 772 6 690 29 4 836 2 925

0

0

0

0

0

0

764 648 300 200

0 0 0 0

764 648 300 200

750 680 300 181

0 0 0 0

750 680 300 181

1 497 4 658 3 676 0

0 0 0 0

1 497 4 658 3 676 0

1 825 1 764 1 400 0

0 0 0 0

1 825 1 764 1 400 0

3 676

0

3 676

1 400

0

1 400

6. szám



Ssz.

026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044

045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060

061

Megnevezés

Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalék képzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (40+...+57) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

3 160 516 0 982 0 1 316 304 0

0 0 0 0 0 0 0 0

3 160 516 0 982 0 1 316 304 0

884 516 0 364 0 1 318 303 0

0 0 0 0 0 0 0 0

884 516 0 364 0 1 318 303 0

1 012 –7 487

0 0

1 012 –7 487

1 015 –4 556

0 0

1 015 –4 556

0

0

0

0

0

0

140 0

0 0

140 0

55 0

0 0

55 0

140 0

0 0

140 0

55 0

0 0

55 0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 8

0 0 0 0

0 0 0 8

0 0 0 31

0 0 0 0

0 0 0 31

8 0 0

0 0 0

8 0 0

-8 0 0

0 0 0

-8 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

39 39 0

0 0 0

39 39 0

0

0

0

0

0

0

148

0

148

86

0

86

0 1

0 0

0 1

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

2224



Ssz.

062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082

Megnevezés

Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (59+...+69) Befektetési tevékenység eredménye (58–73) (+/–) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (75–76) (+/–) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (78–79) Adófizetési kötelezettség (–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (38+/–39+/–74+/–77+/–80–81) (+/–)





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

8

0

8

31

0

31

8 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

8 0 0 0 0 0

-8 0 0 39 0 0

0 0 0 0 0 0

-8 0 0 39 0 0

1

0

1

9

0

9

0 1 0

0 0 0

0 1 0

0 2 7

0 0 0

0 2 7

10

0

10

40

0

40

138 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

138 0 0 0 0 0 0

46 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

46 0 0 0 0 0 0

0 –7 349

0 0

0 –7 349

0 –4 510

0 0

0 –4 510

Fedezeti tartalék Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Ebbõl a tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

26 210 60 120 18 918

0 0 0

26 210 60 120 18 918

29 036 65 361 20 621

0 0 0

29 036 65 361 20 621

245 67 657 3 507 2 657

0 0 0 0

245 67 657 3 507 2 657

338 74 114 2 702 1 675

0 0 0 0

338 74 114 2 702 1 675

0

0

0

0

0

0

0 18 993

0 0

0 18 993

0 18 972

0 0

0 18 972

6. szám



Ssz.

011 012 013 014 015 016

017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038

039 040 041 042 043

Megnevezés

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (13+...+29) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak



1

2

c

d

3



4

5 g

6

e

f

90 157

0

90 157

95 788

0

95 788

h

18 993

0

18 993

18 972

0

18 972

49 233 49 233 0

0 0 0

49 233 49 233 0

49 755 49 755 0

0 0 0

49 755 49 755 0

0

0

0

576

0

576

0 826 0 3 578

0 0 0 0

0 826 0 3 578

0 832 0 –39 666

0 0 0 0

0 832 0 –39 666

–9 0 0

0 0 0

–9 0 0

–2 315 0 0

0 0 0

–2 315 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

3 587 3 816 229

0 0 0

3 587 3 816 229

–37 351 –12 851 24 500

0 0 0

–37 351 –12 851 24 500

0

0

0

0

0

0

53 637

0

53 637

11 497

0

11 497

53 637 50 059 3 578 0

0 0 0 0

53 637 50 059 3 578 0

11 497 51 163 –39 666 0

0 0 0 0

11 497 51 163 –39 666 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 2 783

0 0

0 2 783

0 0

0 0

0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

738

0

738

2 968

0

2 968

0

0

0

0

0

0

2226



Ssz.

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai 1

2

c

044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067

Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (37+...+45) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (30–46) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (11–12+/–49) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/–) záró adatai 3

d

e



4

5

f

g

6 h

664 74

0 0

664 74

667 2 301

0 0

667 2 301

3 521

0

3 521

2 968

0

2 968

3 521

0

3 521

2 968

0

2 968

0

0

0

0

0

0

50 116 46 538 3 578

0 0 0

50 116 46 538 3 578

8 529 48 195 –39 666

0 0 0

8 529 48 195 –39 666

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

121 280 71 164

0 0

121 280 71 164

85 345 76 816

0 0

85 345 76 816

46 538 3 578

0 0

46 538 3 578

48 195 –39 666

0 0

48 195 –39 666

–9 0 0 3 587

0 0 0 0

–9 0 0 3 587

–2 315 0 0 –37 351

0 0 0 0

–2 315 0 0 –37 351

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Likviditási tartalék Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 006

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

275 639 197

0 0 0

275 639 197

309 695 220

0 0 0

309 695 220

2 719 0

0 0 0

2 719 0

4 788 0

0 0 0

4 788 0

6. szám



Ssz.

Megnevezés


2

c

007 008 009 010 011 012 013 014 015

016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033

034 035 036 037 038 039

Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+28) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak


d

Tárgyévi beszámoló záró adatai 4

e

Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/–) záró adatai 5

f

6

g

h

0 0 210 929 198 223 223 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 210 929 198 223 223 0

0 0 198 986 198 137 137 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 198 986 198 137 137 0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 67

0 0 0 0

0 0 0 67

0 0 0 –52

0 0 0 0

0 0 0 –52

58 0 0

0 0 0

58 0 0

–62 0 0

0 0 0

–62 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

9 5 –4

0 0 0

9 5 –4

10 8 –2

0 0 0

10 8 –2

0

0

0

0

0

0

290

0

290

85

0

85

268

0

268

85

0

85

22

0

22

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

4

0

4

2

0

2

0 3

0 0

0 3

0 1

0 0

0 1

2228



Ssz.

Megnevezés


2

c

040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (32+...+40) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (29–41) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–44) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára


d


e


f

6

g

h

1

0

1

1

0

1

4

0

4

2

0

2

4

0

4

2

0

2

0

0

0

0

0

0

286 1 017

0 0

286 1 017

83 871

0 0

83 871

60

0

60

–52

0

–52

62 0 0 –2

0 0 0 0

62 0 0 –2

–62 0 0 10

0 0 0 0

–62 0 0 10

935 22

0 0

935 22

923 0

0 0

923 0

7.3. Független könyvvizsgálói jelentés N-A1 Független könyvvizsgálói jelentés a MASPED Kiegészítõ Nyugdíjpénztár tagjainak Elvégeztem a MASPED Kiegészítõ Nyugdíjpénztár mellékelt 2011. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 832 637 E Ft, a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye – 4510 E Ft veszteség, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredmény-kimutatásból, valamint a számviteli politika jelentõs elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl és az üzleti jelentésbõl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése szempontjából meghatározó belsõ ellenõrzés kialakítását, a megfelelõ számviteli politikák kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A nyugdíjpénztár 2010. december 31-i beszámolóját is én vizsgáltam, azt 2011. május 27., hitelesítõ záradékkal láttam el. Az elvégzett könyvvizsgálat alapján a könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magába foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások – beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit – a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magába foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek, az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának

6. szám


2229

értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. A könyvvizsgálat során a MASPED Kiegészítõ Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálat standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az éves beszámoló a MASPED Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2012. május 25. „VAGYON” BT. 1039 Budapest, Árpád u. 26. MKVK száma: 000532

Fekete Istvánné s. k., bejegyzett könyvvizsgáló MKVK száma: 004513

„MEZÕ” Nyugdíjpénztár

2011. évi nyilvánosságra hozandó adatai 1. Taglétszám alakulása:

2011. 01. 01.: 4 441 fõ 2011. 12. 31.: 4 150 fõ

2. Tagdíjbevételek alapok közötti megoszlása:

2011. 01. 01.–2011. 12. 31.

Elsõ 10 000 Ft összeghatárig terjedõ részébõl 90% fedezeti alapra, 10% mûködési alapra kerül. Azt ezt meghaladó rész 94% fedezeti alapra, 5,9% mûködési alapra, 0,1% likviditási alapra kerül. Megnevezés

Fedezeti alap

Tagdíjon felüli befizetés Adomány

Mûködési alap

96% 100%

Likviditási alap

4% 0%

0% 0%

3. Pénztár nettó hozamrátája 2002–2011. évre vonatkozóan: Megnevezés

2011

Bruttó hozam Nettó hozam Referencia hozam 2002–2011 évek átlagos nettó pénztári hozama: 2002-2011 évek vagyonnövekedési mutatója:

2010

2009

2008

2007

2006

2005

2004

2003

2002

0,703 4,35 16,972 -5,1 5,763 8,334 12,48 17,53 2,753 0,46 4,11 16,343 -5,55 5,214 7,816 11,86 16,56 2,707 0,534 5,34 16,969 -5,64 6,271 8,633 11,89 17,42 3,08 6,71% (vagyonkezelõi teljesítmény mértéke) 7,01% (pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozama)

10,06 9,61 0

4. Pénztár teljes vagyonának alakulása: (ezer Ft) 2011. 01. 01.: 2011. 12. 31.:

2 766 882 2 623 908

5. Teljes vagyon eszközcsoportonkénti megoszlása 2011. évben: Megnevezés

Külföldi bef. alap Államkötvények Vállalati kötvények Magyar részvények Diszkont Kincstárjegy Jelzáloglevél Magyar kötvény Pénz - bankbetét

%-os megoszlás %-os megoszlás 2011. 01. 01. 2011. 12. 31.

5,95% 63,33% 12,63% 2,55% 4,34% 7,28% 2,08% 1,84%

8,512% 68,114% 8,652% 1,171% 2,109% 6,991% 3,259% 1,192%

2230


6. szám

Teljes vagyon eszközcsoportonkénti megoszlása 2011. évben:

Portfólió rész

Minimum aránya Maximum aránya a portfólióban a portfólióban

I. likvid eszközök II. repó ügyletek III. állampapírok IV. vállalati kötvények V. hitelintézeti kötvények VI. jelzáloglevelek VII. részvények VIII/a. ingatlan befektetési alapok VIII/b. európai részvény befektetési alapok

0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

Referenciaindex

Referenciaindex súly (megcélzott együttes részarány)

100% 20% 100% MAX 10% Composite 25% 25% 10% BUX 10% BIX 15% DJEurostoxx50

80%

5% 5% 10%

Mérleg 2011. december 31. Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek Forgóeszközök II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékp. a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél c) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 6. Pénzeszközök értékelési különbözete Aktív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartaléktõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, –) záró adatai

2 766 882 2 204 1 172 573 599 1 032 1 032 2 764 673 2 900 0 2 900 2 710 819 73 041 2 502 422 96 113 1 740 471 469 081 192 577 4 180 135 145 211 50 954 63 19 333 22 31 518 18 5 5

0 2 766 882 0 2 204 0 1 172 0 573 0 599 0 1 032 0 1 032 0 2 764 673 0 2 900 0 0 0 2 900 0 2 710 819 0 73 041 0 2 502 422 0 96 113 0 1 740 471 0 469 081 0 192 577 0 4 180 0 135 145 0 211 0 50 954 0 63 0 19 333 0 22 0 31 518 0 18 0 5 0 5


2 766 882 11 730 17 494 –5 764

0 0 0 0

2 766 882 11 730 17 494 –5 764

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai záró adatai

2 623 908 2 310 1 111 1 111 0 1 199 1 199 2 621 590 2 884 149 2 735 2 590 299 69 141 2 503 779 379 051 1 527 827 409 534 187 367 0 19 792 –2 413 28 407 478 27 813 19 0 97 8 8

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 623 908 2 310 1 111 1 111 0 1 199 1 199 2 621 590 2 884 149 2 735 2 590 299 69 141 2 503 779 379 051 1 527 827 409 534 187 367 0 19 792 –2 413 28 407 478 27 813 19 0 97 8 8


2 623 908 12 641 14 091 –1 450

0 0 0 0

2 623 908 12 641 14 091 –1 450

6. szám


Megnevezés

Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió ÉK-bõl képzett céltartalék 2.1 Idõarányosan járó kamat II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1 Idõarányosan járó kamat 1.3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1 Idõarányos kamat 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2231



2 752 409 0 0 0 2 740 267 2 740 267 2 123 114

0 0 0 0 0 0 0

2 752 409 0 0 0 2 740 267 2 740 267 2 123 114

2 609 601 31 31 31 2 597 024 2 597 024 2 122 574

0 0 0 0 0 0 0

2 609 601 31 31 31 2 597 024 2 597 024 2 122 574

481 779

0

481 779

457 048

0

457 048

135 374 72 914 62 460 12 142 0 0 12 142 0 0 0 2 743 2 743 0 2 736 7 7 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

135 374 72 914 62 460 12 142 0 0 12 142 0 0 0 2 743 2 743 0 2 736 7 7 0 0

17 402 59 020 –41 618 12 397 43 43 12 354 149 9 140 1 539 1 539 4 1 531 4 4 127 127

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

17 402 59 020 –41 618 12 397 43 43 12 354 149 9 140 1 539 1 539 4 1 531 4 4 127 127

2011. évi eredménykimutatás 2011. 12. 31. E Ft Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok

Elõzõ évi Megállapított Elõzõ évi beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/–) záró adatai

2 059 12 065 0 14 124 1 942 2 994 19 060 26 969 10 141 659 621 375 246 8 861 14 584 8 089 5 784 2 305 2 305 4 250 2 245

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 059 12 065 0 14 124 1 942 2 994 19 060 26 969 10 141 659 621 375 246 8 861 14 584 8 089 5 784 2 305 2 305 4 250 2 245

Tárgyévi Megállapított Tárgyévi beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/–) záró adatai

3 391 14 875 1 308 16 958 1 971 3 105 22 034 24 024 8 458 1 005 1 197 1 002 195 6 256 13 125 7 007 7 007 0 0 4 283 1 835

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 391 14 875 1 308 16 958 1 971 3 105 22 034 24 024 8 458 1 005 1 197 1 002 195 6 256 13 125 7 007 7 007 0 0 4 283 1 835

2232


6. szám E Ft

Megnevezés

Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Tulajdoni részesedést értékpapír árfolyamnyeresége Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet Befektetési tevékenység bevételei összesen Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítás Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Befektetési tevékenység eredménye Mûködés mérleg szerinti eredménye


1 449 795 793 2 –7 909 211 211 1 934 –2 342 –2 342 –2 342 –197 –2 342 –2 342 0 0 0 –2 342 2 145 –5 764

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 449 795 793 2 –7 909 211 211 1 934 –2 342 –2 342 –2 342 –197 –2 342 –2 342 0 0 0 –2 342 2 145 –5 764


1 683 758 755 3 –1 990 560 560 0 0 0 0 560 0 0 20 18 2 20 540 –1 450

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 683 758 755 3 –1 990 560 560 0 0 0 0 560 0 0 20 18 2 20 540 –1 450

Pénztári szolgáltatások fedezete E Ft Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Adóhatóság által utalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Egyéni számlán jóváírt bevételek összesen Kapott (járó) kamatok Pénzügyileg realizált kamat Értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Értékpapírok árfolyamnyeresége Kapott (járó) osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlák értékelési különbözete Befektetéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai össz. Egyéni számlákat terhelõ ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés


28 074 177 004 0 205 078 46 611 0 8196 259 885 107 841 127 942 20 101 36 065 5 851 –30 746 –16 110 –14 636 14 636 119 011 119 011 149 757 –30 746 6 778 5 391 1 387 6 778 6 778 112 233 142 979 –30 746 372 118

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

28 074 177 004 0 205 078 46 611 0 8196 259 885 107 841 127 942 20 101 36 065 5 851 –30 746 –16 110 –14 636 14 636 119 011 119 011 149 757 –30 746 6 778 5 391 1 387 6 778 6 778 112 233 142 979 –30 746 372 118


41 345 163 687 14 794 190 238 67 363 20 050 5 580 263 181 123 044 134 562 11 518 13 561 5 957 –117 972 -11 663 –106 309 106 309 24 590 24 590 142 562 –117 972 6 713 5 352 1 361 6 713 6 713 17 877 135 849 –117 972 281 058

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

41 345 163 687 14 794 190 238 67 363 20 050 5 580 263 181 123 044 134 562 11 518 13 561 5 957 –117 972 –11 663 –106 309 106 309 24 590 24 590 142 562 –117 972 6 713 5 352 1 361 6 713 6 713 17 877 135 849 –117 972 281 058

6. szám


2233 E Ft

Megnevezés

Bevételek és ráfordítások különbözetének Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó ék.


259 885 142 979 –30 746 –30 746

0 0 0 0

259 885 142 979 –30 746 –30 746


263 181 135 849 –117 972 –117 972

0 0 0 0

263 181 135 849 –117 972 –117 972

Likviditási fedezet E Ft Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés Tagdíjbevételek összesen Likviditási célú bevételek összesen Befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Likviditási célú pénzeszközök bef. kapcsolatos ráfordítás Befektetési tevékenység eredménye Likviditási és kockázati céltartalék képzés Egyéb likviditási célokra


23 165 0 188 188 0 0 0 0 0 0 188 188

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

23 165 0 188 188 0 0 0 0 0 0 188 188


29 152 7 174 174 28 25 3 28 28 –28 146 146

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

29 152 7 174 174 28 25 3 28 28 –28 146 146

Beszámolót elfogadó küldöttközgyûlés idõpontja: 2012. május 22. Farkas István Szabó Gábor IT elnök ügyvezetõ

Független könyvvizsgálói jelentés a Mezõ Nyugdíjpénztár küldöttközgyûlése részére Elvégeztük a Mezõ Nyugdíjpénztár (törzsszám: 18303645, székhely: 7623 Pécs, Köztársaság tér 2.) 2011. évre vonatkozó éves beszámolójának könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 2 623 908 ezer Ft, a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye mínusz 1 450 ezer Ft –, és ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és való bemutatása a pénztár Igazgatótanácsának felelõssége. Ez a felelõsség magába foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor

2234


6. szám

a könyvvizsgáló az éves beszámoló Igazgatótanács általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõsségének és az Igazgatótanács számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Záradék (vélemény): A könyvvizsgálat során a Mezõ Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámoló a számviteli törvény elõírásai, valamint a vonatkozó kormányrendelet és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Mezõ Nyugdíjpénztár 2011. 12. 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelemi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztük a Mezõ Nyugdíjpénztár mellékelt 2011. évi éves pénztári beszámolójához kapcsolódó, 2011. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A könyvvizsgáló felelõssége az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves pénzári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Mezõ Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Mezõ Nyugdíjpénztár 2011. évi üzleti jelentése a Mezõ Nyugdíjpénztár 2011. évi éves pénztári beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2012. május 22. Hatosné Jáborcsik Éva ügyvezetõ Jáborcsik és Társa Kft. 1042 Budapest, József A. u. 32–34. B. lph. I/3. könyvvizsgáló kamarai nyilvántartási szám: 001938


Praxis Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár adószám: 18069929–1–41 A taglétszám alakulása 2011. évben: 2011. 01. 01. létszáma: 2011. 12. 31. létszáma:

243 fõ 285 fõ

A tartalékok megoszlása 2011. évben: Megnevezés

Fedezeti

0–10 000 Ft-ig 10 001 Ft-tól

Mûködési

Likviditási

90,0 94,0

9,9 5,9

0,1 0,1



2002

2003

2004

7,28% 0,00% 9,61%

6,67% 13,46% 0,00% 14,12% 7,48% 16,51%

2005

2006

2007

2008

2009

7,91% 8,20% 8,58%

5,61% 6,23% 6,83%

6,78% 7,54% 6,88%

4,24% 11,73% 5,13% 12,67% 5,59% 12,63%

2010

2011

4,88% 5,72% 6,04%

2,39% 3,26% 3,45%

10 éves

7,05% 4,92% 6,85%

6. szám


2235

A pénztár teljes vagyonának 2011. évi alakulása piaci értéken: 2011. 01.01.: 2011. 12. 31.:

261 110 ezer Ft 249 364 ezer Ft

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén, piaci értéken: %–os megoszlás 2011. 01. 01.

Eszközcsoport

Állampapír Pénzeszközök Összesen

%–os megoszlás 2011. 12. 31.

99,96% 0,04% 100,00%

99,28% 0,72% 100,00%

2011. és 2012. évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás, referenciaindex: Minimális megoszlás

Eszközcsoportok

A pénztár vagyonkezelési alszámláján lévõ készpénz Magyar állampapír; bármilyen értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért az állam készfizetõ kezességet vállal; az MNB által belföldi jegybankképes értékpapírnak minõsített értékpapír; az MNB által kibocsátott belföldi értékpapír Elismert, értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon kibocsátott, vagy forgalomba hozott részvény Magyar vállalatok, ill. OECD tagországok vállalatainak Magyarországon kibocsátott kötvényei Magyarországon bejegyzett Alapkezelõ Társaság által Magyarországon kibocsátott ingatlanbefektetési alapjegy Magyarországon vagy külföldön bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett, külföldi részvényekbe fektetõ befektetési alap befektetési jegy Magyarországon bejegyzett, külföldi kötvényekbe fektetõ befektetési alap befektetési jegy Külföldi részvények Fedezeti céllal kötött származékos ügyletek

Maximális megoszlás

0,0% 40,0%

0,0% 100,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0% 0,0%

0,0% 0,0%

Referenciaindex

Referencia indexsúly

RMax Index súly: 50% Max Index súly: 50%


ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek III. Befektetett pénzügyi eszközök B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések III. Értékpapírok Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Kincstárjegyek és más állampapírok Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási betétszámla

2010

261 120 1 0 1 1 0 261 110 0 0 0 261 017 250 851 250 851 10 166 93 68 18

2011

249 364 0 0 0 0 0 249 364 0 0 0 247 569 246 667 246 667 902 1 795 15 1 774

2236



Megnevezés

2010

Elkülönített betétszámla Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2011

6 1 9 9

5 1 0 0


FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat (+) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék Egyéni számlákon Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat (+) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási céltartalék Likviditási portfólió értékelési különbözete Idõarányosan járó kamat (+) Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Azonosítatlan függõ befizetések munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2010

261 120 326 0 0 990 –664 0 259 895 0 0 0 0 259 838 259 838 171 816 77 855 10 167 8 634 1 533 57 0 0 57 0 799 0 799 59 736 4 4 100 100

2011

249 364 356 0 0 481 –125 0 248 174 2 2 3 –1 248 087 248 087 176 669 70 518 900 9 311 –8 411 85 2 2 83 0 734 0 734 0 734 0 0 100 100


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj–hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások

2010

673 755 304 3 1 127 68 1 015 389 2 599 3 265

2011

779 1 001 359 7 1 428 289 950 527 3 194 3 322

6. szám



Megnevezés

Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing–, hirdetés–, propaganda– és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

2010

2 760 71 2 223 2 036 38 149 466 14 4 10 23 468 167 301 –666 2 2 1 1 0 0 3 1 1 0 0 0 1 2 –664

2011

2 798 62 2 184 1 954 100 130 552 9 3 6 1 514 162 352 –128 4 4 2 3 –1 1 6 2 3 –1 1 1 3 3 –125


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

2010

2011

9 236 11 439 3 724 33 16 984 1 952 1 638 3 691 22 627 3 691 16 659 18 941 2 282 3 213

10 819 15 346 4 456 85 21 794 2 110 1 640 4 371 28 275 4 371 15 611 19 616 4 005 2 978

–4 551 –279 –4 272 –2 390

–9 267 678 –9 945 –2 987

2238



Megnevezés

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

2010

2011

1 882 15 321 15 321 19 872 –4 551 975

6 958 9 322 9 322 18 589 –9 267 104

1 602 1 284 264 54 2 577 2 577 12 744 17 295 –4 551 31 680 18 936 17 295 –4 551 –279 –4 272

1 610 1 291 262 57 1 714 1 714 7 608 16 875 –9 267 31 512 23 904 16 875 –9 267 678 –9 945


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj–hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Tagdíjbevételek összesen Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Befektetési tevékenység bevételei összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb likviditási célokra

2010

2011

10 13 4 19 4 23 4 0 0 0 0 0 0 0 19 0 0 19

12 16 5 23 5 28 5 1 1 2 2 3 3 3 26 2 2 24

Független könyvvizsgálói jelentés a PRAXIS ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR Közgyûlésének Elvégeztem a PRAXIS ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR (1126 Budapest, Nagy Jenõ u. 12. adószám: 180–69929–142) mellékelt 2011. évi éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves pénztári beszámoló a 2011. december 31–i fordulónapra elkészített mérlegbõl – amelyben az eszközök és források egyezõ végösszege 249 364 E Ft, a mûködés mérleg szerinti eredmény –125 E Ft (veszteség), a fedezeti céltartalék képzés 248 088 E Ft, a likviditási céltartalék képzés 83 E Ft –, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll.

6. szám


2239

A vezetés felelõssége a pénzügyi kimutatásokért Az éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves pénztári beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége Az én felelõsségem az éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és végezzem el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves pénztári beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves pénztári beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és a pénztár vezetésének számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyõzõdésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradék megadásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a PRAXIS ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az éves pénztári beszámoló a PRAXIS ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztem a PRAXIS ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR mellékelt 2011. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2011. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. Az én felelõsségem az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint a PRAXIS ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR 2011. évi üzleti jelentése a PRAXIS ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR 2011. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.

Budapest, 2012. március 31. Nagy Györgyi bejegyzett könyvvizsgáló kamarai azonosító 004592

2240


6. szám

Rába Nyugdíjpénztár 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: Megnevezés

2011. január 1.

2011. december 31.

Taglétszám (fõ)

3274

3 270

2. Tagdíj megoszlás 1. Az egységes tagdíjra 2011. 01. 01.-tõl - 2011. 12. 31.-ig

%

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási tartalék 2. Az egységes tagdíjon felül

96 3,75 0,25

2011. 01. 01.-tõl - 2011. 12.31.-ig

%


98 2 0

3. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása 2000

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) pénztár egésze* referenciaindex hozamrátája (%)

10,47 10,68 –

2001

7,20 7,40 –

2002

3,95 4,15 –

2003

2004

2005

5,11 15,35 12,00 5,25 15,54 12,26 2,55 15,61 11,92

2006

2007

9,12 9,3 9,54

2008

2009

2010

2011

6,00 –21,6 18,38 16,64 7,84 6,08 –20,96 18,51 16,79 7,87 6,82 –8,43 18,12 16,91 14,38

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke Megnevezés

2011. január 1.

2011. december 31.

Pénztár vagyona piaci értéken (E Ft)

4 642 255

4 382 076

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: %-os megoszlás 2011. január 1-jén

Eszközcsoport*

Pénztár, Bankszámla Rövid lejáratú betét Diszkontkincstárjegy Éven túli államkötvény Belföldi részvény Jelzálog levél Mo. n bejegyzett bef. alap Külföldön bejegyzett alap jegye kötelezettség összesen


2,57 0,54 7,28 1,79 5,7 4,52 16,95 60,65 0 100,00

0,62 0,66 2,83 1,44 0,00 2,78 18,76 64,18 8,78 100,00

6. A tárgyévre és a tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex: Eszközcsoport

Minimális %-os megoszlás 2011

Készpénz Vegyes alap Kötvény alap, állam papír stb Jelzálog levél Külföldi részvények Magyar részvény Egyéb, tõzsdén jegyzett értékpapír Ingatlanalap Nyersanyag

0% 0% 40% 0% 10% 0% 0% 0% 0%

2012

0% 0% 40% 0% 10% 0% 0% 0% 0%

Maximális %-os megoszlás 2011

20% 20% 70% 10% 45% 0% 10% 10% 5%

2012

20% 20% 70% 10% 45% 0% 10% 10% 5%

Referenciaindex 2011

0% 0% 61% 0% 25% 0% 0% 5% 4%

2012

0% 0% 61% 0% 25% 0% 0% 5% 4%

6. szám


2241


Eszközcsoport

2011

Kockázati tõke alap Hedge Fund

0% 0%


2012

0% 0%

2011

5% 10%

Referenciaindex

2012

2011

5% 10%

0% 5%

2012

0% 5%

Mérleg – eszközök Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek 3. Immateriális javakra adott elõlegek 4. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott elõlegek 6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 3.1. Kötvények 3.2. Állampapírok 3.3. Befektetési jegyek 3.4. Jelzáloglevél 3.5. Egyéb értékpapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek 1. Anyagok 2. Áruk 3. Készletekre adott elõlegek 4. Áruk értékelési különbözete II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Tagi kölcsön 4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés 5.Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.3. Befektetési jegyek 2.4. Jelzáloglevél 2.5. Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla

2010. évi adatok

2011. évi adatok

4 645 899 4 126 849 31 0 31 0 0 224 0 0 224 0 0 0 0 4 126 594 237 065 0 3 246 519 0 49 632 3 001 371 195 516 0 643 010 519 050 0 0 0 0 0 3 391 3 391 0 0 0 0 0 371 474 0 363 304 0 363 304 0 0 0 8 170 0 144 185 12 4 832

4 388 556 3 730 553 4 0 4 0 0 137 0 0 137 0 0 0 0 3 730 412 0 0 3 036 439 0 67 117 2 940 756 28 566 0 693 973 658 003 0 0 0 0 0 388 565 6 339 0 0 0 382 226 0 213 128 0 205 365 0 122 140 0 83 225 0 7 763 0 56 310 66 2 018

2242


3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

6. szám 2010. évi adatok

50 650 25 000 63 853 –162 0 0 0

2011. évi adatok

9 475 29 000 15 290 461 0 0 0

Mérleg – források Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje 2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje 3. Likviditási célú induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1 Idõarányosan járó kamat (+) 2.2 Járó osztalék (+) 2.3 Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2 Járó osztalék (+) 1.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1 Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2 Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 2.3 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.2. Járó osztalék (+) 2.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 3.2 Járó osztalék (+) 3.3 Devizaárfolyam-változás (+/–) 3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka

2010. évi adatok

2011. évi adatok

4 645 899 16 370 0 0 0 0 0 28 407 –12 037 0 4 624 965 173 0 173 212 0 0 –39 4 619 594 4 619 594 3 717 740 251 009 650 845 21 491 0 113 245 516 109 0 0 0 0 0 0 0 0 1 872 0 0 0 0 0 1 872 0 3 326 123 3 193 10

4 388 550 8 537 0 0 0 0 0 19 645 –11 108 0 4 373 263 17 0 17 17 0 0 0 4 366 666 4 366 666 3 580 668 83 818 702 180 11 831 0 594 058 96 291 0 0 0 0 0 0 0 0 292 0 0 0 0 0 292 0 6 288 233 6 037 18

6. szám


Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek

2243 2010. évi adatok

4 288 0 4 288 205 331 0 3 752 0 0 0 0 276 0 276 0

2011. évi adatok

6 456 0 6 456 0 135 0 6 321 0 0 0 0 294 0 294 0

Eredménykimutatás – mûködési tevékenység eredménye Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/–) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–)

2010. évi adatok

5 062 10 882 1 457 11 14 498 440 0 0 3 327 18 265 30 357 6 120 353 3 550 1 558 0 1 105 0 616 271 2 217 20 711 15 072 10 446 4 626 0 0 0 4 626 0 1 552 4 087 901 2 625 1 261 0 1 364 -12 092 0

2011. évi adatok

5 234 11 872 1 383 14 15 737 531 0 0 4 719 20 987 32 781 6 797 346 3 624 1 661 0 1 163 0 660 140 2 827 23 416 16 800 11 444 5 356 0 0 0 5 356 0 2 064 4 552 112 2 456 1 196 0 1 260 -11 794 0

2244


Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/–) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (31-32) (+/–) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34-35) Adófizetési kötelezettség (–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)


2011. évi adatok

87 0 87 0 0

710 0 710 0 0

0 0 0 195 196 0 0 0 0 -1 143 144 0 282 0 0

0 0 0 -156 -196 0 0 0 0 40 36 -4 0 554 0 0

0 195 196 0 0 -1 0 0 32 23 9 0 227 55 0 0 0 0 0 0 0 -12 037

0 -156 -196 0 0 40 0 0 24 17 7 0 -132 686 0 0 0 0 0 0 0 -11 108

Eredménykimutatás fedezet Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Ebbõl: A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás

2010. évi adatok

129 495 278 576 37 309 283 371 045 37 787 16 245 0

2011. évi adatok

133 903 303 949 35 410 350 402 792 45 457 19 455 0

6. szám


Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat


2011. évi adatok

0 34 744 443 576 34 744 82 294 84 235 1 941 49 374

0 32 216 480 465 32 216 55 369 64 696 9 327 52 805

129 098 3 893 85 100 413 185 -27 322 0 80 870 356 059 275 189 359 637 427 004 67 367 0 762 944 762 944 349 759 413 185 0 0 0 0 9 148

252 662 0 12 849 51 336 -9 609 0 480 813 626 086 145 273 -419 868 -67 729 352 139 0 425 021 425 021 373 685 51 336 0 0 0 0 1 562

54 917 14 739 0 6 333 4 328 1 775 230 85 137 85 137 0 677 807 264 622 413 185 0 0 1 086 639 408 832 264 622 413 185 -27 322 0 80 870 359 637 0 0 0

41 160 220 408 0 7 134 5 217 1 707 210 270 264 270 264 0 154 757 103 421 51 336 0 0 603 006 448 249 103 421 51 336 -9 609 0 480 813 -419 868 0 0 0

2246



Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

2011. évi adatok

0 0 0

0 0 0

Eredménykimutatás likviditás Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetek

2010. évi adatok

2011. évi adatok

333 725 97 1 962 0 0 0 87 1 049 87 0 0 0 0

345 791 92 1 1 045 0 0 0 82 1 127 82 2 2 0 0

0 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 0

0 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 3 3 0 0 0

0 0 0 1 1 0 0 1 1 0 0 962 1 1 0 0

0 0 0 2 1 1 0 2 2 0 1 1 046 1 1 0 0

6. szám


Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára


2011. évi adatok

0 961 0

0 1 045 0

Független könyvvizsgálói jelentés a Rába Nyugdíjpénztár küldöttközgyûlése részére Elvégeztük a Rába Nyugdíjpénztár (9027 Gyõr, Martin u. 1., törzsszám: 18530193) 2011. évre vonatkozó éves beszámolójának könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 4 388 550 ezer Ft, a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye mínusz 11 108 ezer Ft –, és ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és való bemutatása a pénztár Igazgatótanácsának felelõssége. Ez a felelõsség magába foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló Igazgatótanács általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõsségének és az Igazgatótanács számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Záradék (vélemény): A könyvvizsgálat során a Rába Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámoló a számviteli törvény elõírásai, valamint a vonatkozó kormányrendelet és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Rába Nyugdíjpénztár 2011.12.31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelemi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztük a Rába Nyugdíjpénztár mellékelt 2011. évi éves pénztári beszámolójához kapcsolódó, 2011. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A könyvvizsgáló felelõssége az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves pénzári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a

2248


6. szám

Rába Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Rába Nyugdíjpénztár 2011. évi üzleti jelentése a Rába Nyugdíjpénztár 2011. évi éves pénztári beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2012. május 15. Hatosné Jáborcsik Éva ügyvezetõ Jáborcsik és Társa Kft. 1042 Budapest, József A. u. 32-34. B. lph. I/3. könyvvizsgáló kamarai nyilvántartási szám: 001938


Tempó Nyugdíjpénztár Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége

Megnevezés





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/–) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (31-32) (+/–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)

64 571 635 8 36 679 233 184 0 63 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

64 571 635 8 36 679 233 184 0 63 0

22 324 346 3 60 409 290 162 0 62 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

22 324 346 3 60 409 290 162 0 62 0

63 0 121 0 0 49 49 446 0 104 –104 342

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

63 0 121 0 0 49 49 446 0 104 –104 342

62 0 100 0 0 128 128 119 0 0 0 119

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

62 0 100 0 0 128 128 119 0 0 0 119


Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

1 122 8 388 9 510

0 0 0

1 122 8 388 9 510

1 508 8 050 9 558

0 0 0

1 508 8 050 9 558

6. szám


Megnevezés

Tagok egyéb befizetései Ebbõl: A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl


2249




1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

97 9 607

0 0

97 9 607

101 9 659

0 0

101 9 659

5 964 7 520 1 556

0 0 0

5 964 7 520 1 556

5 173 5 196 23

0 0 0

5 173 5 196 23

5 435

0

5 435

118

0

118

0 0 –3 697 –532 0 –3 165 1 392 4 557 7 702 7 702 11 399 –3 697 4 196

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 –3 697 –532 0 –3 165 1 392 4 557 7 702 7 702 11 399 –3 697 4 196

292 0 –9 305 113 0 –9 418 0 9 418 –3 722 –3 722 5 583 –9 305 151

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

292 0 –9 305 113 0 –9 418 0 9 418 –3 722 –3 722 5 583 –9 305 151

260

0

260

164

0

164

178 82 4 456 4 456

0 0 0 0

178 82 4 456 4 456

164 0 315 315

0 0 0 0

164 0 315 315

3 246 6 943 –3 697 12 853 9 607

0 0 0 0 0

3 246 6 943 –3 697 12 853 9 607

–4 037 5 268 –9 305 5 622 9 659

0 0 0 0 0

–4 037 5 268 –9 305 5 622 9 659

6 943 –3 697 –532 –3 165

0 0 0 0

6 943 –3 697 –532 –3 165

5 268 –9 305 113 –9 418

0 0 0 0

5 268 –9 305 113 –9 418


Megnevezés






1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

2 21

0 0

2 21

24 86

0 0

24 86

2250


Megnevezés


6. szám




1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/-27) (–) Egyéb likviditási célokra

23 0 23 23 23

0 0 0 0 0

23 0 23 23 23

110 2 112 112 112

0 0 0 0 0

110 2 112 112 112

Mérleg – Eszköz

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 3.1. Kötvények 3.2. Állampapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 3. Tagi kölcsön III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla C) Aktív idõbeli elhatárolások





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

110 269 71 576 0 0 71 576 66 304 0 66 304 5 272 38 693 0 4 542 4 542 20 080 18 815 0 0 0 1 265 0 14 071 7 440 13 624 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

110 269 71 576 0 0 71 576 66 304 0 66 304 5 272 38 693 0 4 542 4 542 20 080 18 815 0 0 0 1 265 0 14 071 7 440 13 624 0

98 419 70 106 0 0 70 106 64 834 0 64 834 5 272 28 313 0 5 482 5 482 12 872 18 815 0 0 0 –5 943 0 9 959 7 1 828 8 124 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

98 419 70 106 0 0 70 106 64 834 0 64 834 5 272 28 313 0 5 482 5 482 12 872 18 815 0 0 0 –5 943 0 9 959 7 1 828 8 124 0

Mérleg – Forrás

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke





1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

110 269

0

110 269

98 419

0

98 419 1 535

1 304

0

1 304

1 535

0

I. Induló tõke

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

962

0

962

1 416

0

1 416


6. szám


Megnevezés

IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék


2251




1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

342

0

342

119

0

119

0

0

0

0

0

0

107 637

0

107 637

96 081

0

96 081


0

0

0

0

0

0


107 637

0

107 637

96 081

0

96 081


107 637

0

107 637

96 081

0

96 081

98 654

0

98 654

90 820

0

90 820

4 830

0

4 830

10 413

0

10 413

Céltartalékok

1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

4 153

0

4 153

–5 152

0

–5 152

1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

3 507

0

3 507

3 620

0

3 620

646

0

646

–8 772

0

–8 772


0

0

0

0

0

0

III. Likviditási céltartalék

0

0

0

0

0

0

1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–)

IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

0

0

0

0

0

0

1 328

0

1 328

803

0

803

0

0

0

0

0

0


1 328

0

1 328

803

0

803

4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

1 043

0

1 043

594

0

594

5. Azonosítatlan függõ befizetések

285

0

285

209

0

209

c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések

285

0

285

209

0

209

0

0

0

0

0

0

Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek

Passzív idõbeli elhatárolások

Záradék A könyvvizsgálat során a(z) Tempó Nyugdíjpénztár 2011. december 31-i éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a(z) Tempó Nyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Veszprém, 2012. május 26. Mátyás Pál ügyvezetõ a Mátyás és Partnere Könyvvizsgáló Kft. H-8200 Veszprém, Budapest u. 2. Kamarai nyvt.sz.: 001896 képviseletében

Mátyás Pál bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai nyvt.sz.: 000707

2252


6. szám

Tradíció Nyugdíjpénztár Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége

Megnevezés





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)

51 314 365 39 6 410 510 469 0 123 63 60 346 0 41 41 –100

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

51 314 365 39 6 410 510 469 0 123 63 60 346 0 41 41 –100

77 285 362 1 009 0 1 371 693 576 0 62 62 0 514 0 117 117 678

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

77 285 362 1 009 0 1 371 693 576 0 62 62 0 514 0 117 117 678

–100

0

–100

678

0

678


Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Ebbõl: A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

2 354 7 509 9 863 477 477

0 0 0 0 0

2 354 7 509 9 863 477 477

2 037 6 141 8 178 500 500

0 0 0 0 0

2 037 6 141 8 178 500 500

817 11 157

0 0

817 11 157

182 8 860

0 0

182 8 860

2 031 2 426 395

0 0 0

2 031 2 426 395

3 001 3 262 261

0 0 0

3 001 3 262 261

439

0

439

938

0

938

1 123 270 100 100 753 753 3 593

0 0 0 0 0 0 0

1 123 270 100 100 753 753 3 593

652 201 0 0 451 451 4 591

0 0 0 0 0 0 0

652 201 0 0 451 451 4 591

6. szám


Megnevezés

Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl


2253




1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

3 593 2 470 1 123 0

0 0 0 0

3 593 2 470 1 123 0

4 591 3 939 652 113

0 0 0 0

4 591 3 939 652 113

100 290

0 0

100 290

0 539

0 0

0 539

220 70 390 390

0 0 0 0

220 70 390 390

436 103 652 652

0 0 0 0

436 103 652 652

3 203 2 080 1 123 14 360 11 157

0 0 0 0 0

3 203 2 080 1 123 14 360 11 157

3 939 3 287 652 12 799 8 860

0 0 0 0 0

3 939 3 287 652 12 799 8 860

2 080 1 123 1 123

0 0 0

2 080 1 123 1 123

3 287 652 652

0 0 0

3 287 652 652


Megnevezés





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10-11+/–27) (–) Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

6 35 41 4 45 45 45 0

0 0 0 0 0 0 0 0

6 35 41 4 45 45 45 0

8 32 40 1 41 41 41 0

0 0 0 0 0 0 0 0

8 32 40 1 41 41 41 0

Mérleg – Eszköz

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 5. Egyéb követelések



1

2

c

d

64 113 0 64 113 0 2 2

3

0 0 0 0 0 0



4

5

e

f

g

64 113 0 64 113 0 2 2

79 279 0 79 279 0 45 45

6 h

0 0 0 0 0 0

79 279 0 79 279 0 45 45

2254


Megnevezés

III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.3. Befektetési jegyek 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla C) Aktív idõbeli elhatárolások

6. szám





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

62 895 1 925 60 217 0 47 782 12 435 753 1 216 0 1 095 121 0

77 097 2 353 73 766 0 56 132 17 634 978 2 137 0 2 015 122 0

62 895 1 925 60 217 0 47 782 12 435 753 1 216 0 1 095 121 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

77 097 2 353 73 766 0 56 132 17 634 978 2 137 0 2 015 122 0

Mérleg – Forrás

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idõbeli elhatárolások





1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

64 113 –100 0 0 0 –100

0 0 0 0 0 0

64 113 –100 0 0 0 –100

79 279 656 0 0 0 656

0 0 0 0 0 0

79 279 656 0 0 0 656

0 64 204 226 226 63 978 63 978 59 234

0 0 0 0 0 0 0

0 64 204 226 226 63 978 63 978 59 234

0 78 609 226 226 78 383 78 383 69 216

0 0 0 0 0 0 0

0 78 609 226 226 78 383 78 383 69 216

778

0

778

3 610

0

3 610

3 966 3 966

0 0

3 966 3 966

5 557 5 557

0 0

5 557 5 557

9 0 9 9 0

0 0 0 0 0

9 0 9 9 0

14 0 14 14 0

0 0 0 0 0

14 0 14 14 0

Záradék A könyvvizsgálat során a(z) Tradíció Nyugdíjpénztár 2011. december 31-i éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alap-

6. szám


2255

ján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a(z) Tradíció Nyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Veszprém, 2012. május 26. Mátyás Pál ügyvezetõ a Mátyás és Partnere Könyvvizsgáló Kft. H-8200 Veszprém, Budapest u. 2. Kamarai nyvt.sz.: 001896 képviseletében


ZUGLIGET Önkéntes Kölcsönös Országos Nyugdíjpénztár (1121 Bp., Zugligeti út 41.) Éves referenciaindex és hozamráta alakulása a pénztár egészére nettó bruttó

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

8,65% 8,65%

4,65% 4,65%

12,2% 12,2%

9,16% 9,16%

5,86% 5,9%

7,02% 7,02%

–4,6% 17,99% –4,6% 17,99%

referenciaindex 2011. : 0,25MAX+0,25RMAX)+0,25 BUX+0,25(3hóBUBOR) 7,91% 3,91% 13,02% 8,545% 6% 6,01% –1,7% 18,19% ref.index 2012.07.01-jétõl: 0,2BUX+0,2DAX+0,2MAX+0,2RMAX+0,2(3hóBUBOR) A pénztár önállóan végzi vagyonkezelését. 10 éves átlagos nettó hozam: 6,75% 10 éves referenciahozam: 7,31% 2012. évre tervezett portfólió megoszlás

2009

9,2%

2010

6,5% 6,5%

2011

1,57% 1,57%

3,29%

10 éves vagyonnövekedési mutató: 6,52%

Min.

Max.

Következõ évre

Min.

Max.

Cél

(2012.07.01-jétõl)

államkötv., váll.kötvény m.részvény, befekt.jegy betétek és számlapénz dkj. és 1 éven belüli ák. külföldi részvény és befj

0% 0% 0% 0% 0

25% 25% 25% 25% 0%

15% 15% 0% 15% 10%

Pénztár befektetési formái (E Ft)

Házipénztár Pénzforgalmi számla Banki betét Értékpapírok Befektetési politika sz. (E Ft)

1 év alatti DKJ és kötvény Államkötvények, váll.kötvény Részvények, befektetési j. Készpénz és betétek

Min.

Max.

0%

25%

0%

25%

0%

25%

0%

25%

30% 30% 20% 40% 30%

20% 20% 20% 20% 20%

2007

2008

2009

2010

2011

701 8 005 0 52 889

435 1 380 10 700 55 315

347 5 037 32 630 53 777

321 285 36 000 67 226

485 264 34 150 92 774

2007

2008

2009

11 108

13 510 2 842 (19,9%) (3,1%) 38 076 33 200 39 765 (48,9%) (43,8%) 2 887 8 605 9 706 (12,7%) (10,7%) 8 706 12 515 38 275 (18,5%) (42,2%)

2010

2011

16 527

28 169

27 253

36 071

23 466

28 535

36 677

35 189

2256

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Létszámadatok

6. szám 2007

Taglétszám életkor szerint év végén 16–24 év között 25–34 év között 35–44 év között 45–54 év között 55–64 év között Összesen

0 5 12 24 6 47fõ

2008

0 2 11 18 17 48 fõ

2009

2010

1 2 9 18 18 48 fõ

1 2 9 21 18 51 fõ

2011

1 11 19 23 19 73 fõ

Egyéb mutatószámok – egyéni számlák számtani átlaga: 1 740 E Ft – az 1 fõre jutó átlagos havi befizetés (rendkívüli befizetéssel együtt): 16 916 Ft – Bér és személyi jellegû kiadások/mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és kiadások 0% – befizetések tartalékok közti megosztása 2007-ig: Fedezeti – 92% Mûködési – 7% Likviditási – 1% – befizetések tartalékok közti megosztása 2008-tól: Fedezeti – 94% Mûködési – 5% Likviditási – 1% _ A pénztár 3 fõ részére teljesített egyösszegû nyugdíjszolgáltatást – járadékszolgáltatást a pénztár még nem teljesít Dr. Réti Olga elnök 2011.12.31-i mérlege (E Ft-ban) Mérleg (Eszközök) Elõzõ év

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN B) Forgóeszközök II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 3. Tagi kölcsön 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása

104 717 104 232 329 178 150 1 67 226 16 534 49 740 35 563 7 106 7 071 952 36 677 321 285 36 000 71 485 485

Tárgyév

128 901 128 809 846 696 150 0 92 774 19 304 74 526 44 551 19 488 10 487 –1 056 35 189 485 264 34 150 167 92 92

Mérleg (Források) Elõzõ év

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–)

104 717 1 021 1 364 –343 103 473 10 10 11 –1

Tárgyév

128 901 939 1144 –205 127 733 14 14 14 0

6. szám


2257 Elõzõ év

II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

103 285 103 285 75 422 26 850 1 013 1 163 –150 178 11 165 2 70 70 70 0 0 153 153

Tárgyév

127 023 127 023 98 712 29 200 –889 2 147 –3 036 696 29 660 7 76 76 60 0 16 153 153

Pénztár mûködési tevékenysége Elõzõ év

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Mûködési célra juttatott eseti adomány Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelvisz. megt. kamatozó értékp. vételárában kamat Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

Tárgyév

155 226 35 37 383 920 1 303 798 678 614 441 100 73 64 120 120 505 70 70 0 8

339 297 52 26 610 0 610 824 693 660 451 100 109 33 131 131 –214 38 43 5 27

1 0 129 0 129 151 –22 208 38

3 0 –13 6 –19 35 –54 55 38

86 86 3 1 2

4 0 4 0 4

2258


6. szám Elõzõ év

Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)

127 81 586

Tárgyév

46 9 –205

Pénztári szolgáltatások fedezete Elõzõ év

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

Tárgyév

5 414 4 211 668 707 9 664 1 054 10 718 0 4 983 5 173 190 633

9 719 5 587 963 496 14 819 1350 16 169 0 4 406 5 065 659 3 071

71 9 809 0 9 809 11 352 –1 543 15 496 15 496 5 687 9 809 2 615

376 –1 899 982 –2 890 4 241 –7 131 5 954 5 954 7 853 –1 899 4 684

60 100 2 775 2 775 12 721 5 527 7 194 23 439 10 718 5 527 7 194 0 7 194

60 759 5 503 5 503 451 2 350 –1 899 16 620 16 169 2 350 –1 899 982 –2 890

Likviditási fedezet Elõzõ év

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Tulajdon rész.bef.értékpapírok Nyereségjellegû különbözete Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

31 45 7 7 76 76 3 3 0 9

Tárgyév

68 59 10 5 122 122 5 5 5 –2

6. szám


2259 Elõzõ év

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Befekt. tevékenys. ráfordításai Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

Tárgyév

9 9 0 12 12 0 12 88 9 9 79

–2 4 –6 6 6 5 1 123 –2 –2 123

Az éves pénztári beszámolót a Számviteli törvényben, az általános számviteli elvekben és az önkéntes pénztárakra vonatkozó kormányrendeletekben foglaltak szerint állították össze. A mérleg és mellékletei a ZUGLIGET Önkéntes Nyugdíjpénztár vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Dr. Báthori István bejegyzett pénztári minõsítésû könyvvizsgáló, igazságügyi könyvszakértõ

3M Önkéntes Nyugdíjpénztár adószám: 18089240-1-41 A taglétszám alakulása 2011. évben: 2011. 01. 01. létszáma: 61 fõ 2011. 12. 31. létszáma: 69 fõ A tartalékok megoszlása 2011. évben: Fedezeti tartalékba került: Mûködési tevékenység fedezetére került: Likviditási tartalékba került:

98,0% 1,9% 0,1%



2002

8,66% 9,43% 10,11%

2003

2004

2,38% 11,63% 3,04% 12,35% 2,61% 13,15%

2005

2006

2007

9,19% 9,88% 5,99%

5,39% 6,85% 6,70%

5,75% –10,67% 12,54% 6,45% –9,69% 13,29% 5,08% –14,81% 32,93%

2008

2009

2010

2011

8,96% –0,62% 9,76% 0,07% 9,75% 0,90%

10 éves

5,10% 5,11% 4,70%

A pénztár teljes vagyonának 2011. évi alakulása piaci értéken: 2011. 01.01.: 163 776 ezer Ft 2011. 12. 31.: 167 124 ezer Ft A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén piaci értéken: Eszközcsoport

Állampapír Kötvények Befektetési jegyek Pénzeszközök Részvények Összesen


76,1% 2,2% 20,5% 1,1% 0,1% 100,00%


74.0% 2.2% 20.8% 3.0% 0.0% 100,00%

2260


6. szám

2011. és 2012. évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás: Minimális érték %

Megnevezés

Magyar állampapír Külföldi állampapír Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A Közép-kelet európai régióban nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön, az MSCI EM index által lefedett országokban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény Befektetési alapok Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Külföldön, OECD országokban bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Fedezeti ügyletek Repó (fordított repó) ügyletek Lekötött betét, számlapénz

Javasolt maximum %

50 0 0 0 0 0 0

100 30 10 20 25 10 10

0 0 0 0 0 0

5 50 50 30 10 20

Célérték %

80

5 5

A 2011. és 2012. évi referenciaindex: MAX Composit index MSCI ACWI MSCI EM CETOP20

80% 10% 5% 5%


ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Kötvények Befektetési jegyek Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések Egyéb követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Kincstárjegyek és más állampapírok Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök Pénztári elszámolási betétszámla Elkülönített betétszámla C) Aktív idõbeli elhatárolások

2010

164 990 37 182 0 0 37 182 34 516 3 540 30 976 2 666 127 808 0 1 248 1 214 34 124 904 403 122 227 122 227 2 274 1 656 1 598 58 0

2011

167 127 38 318 0 0 38 318 36 965 3 540 33 425 1 353 128 809 0 14 0 14 123 829 0 128 306 128 306 -4 477 4 966 4 942 24 0


FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke

2010

164 990 1 771

2011

167 127 1 806

6. szám



Megnevezés

I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat (+) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék Egyéni számlákon Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat (+) Devizaárfolyam-változás (+/–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási céltartalék Likviditási portfólió értékelési különbözete Idõarányosan járó kamat (+) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idõbeli elhatárolások Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2010

0 0 1 836 –65 0 162 815 58 58 59 –1 161 573 161 573 126 029 30 699 4 845 3 784 346 715 1 184 37 38 –1 1 147 0 404 0 404 0 404 0 0

2011

0 0 1 771 35 0 165 022 30 30 45 –15 163 745 163 745 139 051 27 852 –3 158 4 857 5 670 –13 685 1 247 5 5 0 1 242 0 298 0 298 0 298 1 1


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing- hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat

2010

104 192 296 2 000 22 2 318 2 380 2 236 2 220 1 800 250 50 120 16 144 141 3 –62 8 8 58 59

2011

144 250 394 2 000 32 2 426 2 450 2 300 2 284 1 800 375 0 109 16 150 142 8 –24 69 69 –28 –14

2262



Megnevezés

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Rendkívüli eredmény (+/–) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

2010

2011

–1 5 6 66 0

–14 0 14 41 3

58 59 –1 11 8 3 69 –3 0 0 –65

–28 –14 –14 7 5 2 –18 59 0 0 35


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen Kapott kamatok kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

2010

2011

5 362 9 905 15 267 1 296 1 296 16 563 8 755 12 336 3 581 6 471

7 410 12 924 20 334 925 925 21 259 6 947 7 913 966 153

3 552 481 1 199 –2 080 –1 118 –127 –349 –222 –835 –1 034 –199 18 378 18 378 20 458 –2 080 555

2 805 861 1 077 –8 003 1 073 5 324 5 091 –233 –14 400 –2 153 12 247 3 840 3 840 11 843 –8 003 268

1 460 2 021 1 239 700 294 245 5 275 5 275

2 019 1 236 1 297 814 331 152 4 820 4 820

6. szám



Megnevezés

Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

2010

2011

13 103 15 183 –2 080 29 666 16 563 15 183 –2 080 –1 118 –127 –835

–980 7 023 –8 003 20 279 21 259 7 023 –8 003 1 073 5 324 –14 400


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Likviditási célú bevételek összesen Kapott kamatok kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

2010

2011

5 10 15 15 0 0 37 38 -1 3 4 37 37 0

8 13 21 21 80 80 -32 -32 0 0 0 48 48 1

6 4 2 6 6 31 46 37 38 -1 9

5 4 1 6 6 42 63 -32 -32 0 95

Független könyvvizsgálói jelentés 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár tagjai részére 2011. évi éves beszámolóról Elvégeztük a 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár (továbbiakban: Pénztár) (1135 Budapest, Váci út 140., adószám: 18089240-1-41) 2011. december 31-i fordulónappal készült mérlegének könyvvizsgálatát, amely beszámoló az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítésérõl szóló többször módosított 232/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet szerinti tartalomnak megfelelõ. A pénztár 2011 évi mérlegének eszköz-forrás egyezõ összege 167 127 E Ft, mérleg szerinti eredménye 35 E Ft nyereség. A könyvvizsgálatot a személyében is felelõs Jánossyné Both Márta bejegyzett könyvvizsgáló végezte. (2120 Dunakeszi, Mansfeld Péter u. 17/A, Magyar Könyvvizsgálói Kamarai Nyilvántartási száma: 003484 PSZÁF nyilvántartási szám: Ept.003484/04). Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását,

2264


6. szám

bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politikák kiválasztását, és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Számviteli és Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. Az elõzõek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítéléseitõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. A könyvvizsgálat során a 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Az egyszerûsített éves beszámoló a 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár 2011. december 31-én fennálló „vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad”. Az üzleti jelentés az éves beszámolóval összhangban van. A fedezeti és szolgáltatási tartalékok, valamint az egyéni számlák egyezõséget mutatnak. A könyvvizsgálói jelentést 3 példányban adtuk ki, jelentés oldalterjedelme 1.

Budapest, 2012. május 18. Mér-Tan 3 Kft. MKVK nyilvántartási sz: 001056 ügyvezetõ

Jánossyné Both Márta MKVK nyilvántartási sz: 003484 Bejegyzett könyvvizsgáló

6. szám


2265

Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezõ pénztárak közleményei Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény 40. §-ának (6) bekezdése, valamint az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezõ pénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 36. §-ának (1) bekezdése alapján a 2011. évi beszámoló részét képezõ mérleg és eredménykimutatás, valamint a könyvvizsgálói jelentés közzététele.

ADOSZT Adó- és Pénzügyi Ellenõrzési Dolgozók Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztára 2011. évi mérleg és eredménykimutatás Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak Vagyoni értékû jogok II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések III. Értékpapírok Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások


919 281 1 064 257 5 686 4 315 1 008 336 1 008 336 4 678 3 979 3 268 3 195 1 410 784 0 0 0 0 913 595 1 059 942 0 0 60 025 86 736 60 025 86 736 781 365 638 837 781 365 638 837 71 987 334 291 28 35 71 279 110 328 680 881 0 223 047 218 78 Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatás (–) III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási alap tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék


919 281 1 064 257 57 974 40 878 0 0 0 0 57 974 40 878 54 577 42 106 3 397 –1 219 0 -9 846 501 973 006 786 295 895 031 781 365 603 101 4 930 291 930 48 787 66 576 0 25 304 48 787 41 272 11 419 11 399 0 10 433

2266



Megnevezés

Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások


11 419 14 806 7 887 6 499 1 388 6 919

966 50 373 50 223 7 778 42 445 150

Nagyságrend: ezer forint

Eredménykimutatás – Fedezeti alap

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás mûködési alapból Különféle bevételek összesen Fedezeti alap bevételei összesen Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai összesen Fedezeti alap tárgyévi eredménye


19 384 433 449 452 833 164 923 157 038 774 794 384 103 367 56 500 18 19 160 288 935 082 836 176 9 763 3 393 3 963 2 557 855 852 79 230

14 386 212 940 227 326 222 357 308 685 758 368 840 131 552 40 179 190 0 172 761 931 129 805 355 9 364 4 819 1 270 1 585 822 393 108 736


Eredménykimutatás – Mûködési alap

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Egyéb bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Pénzügyi mûveletek bevétele ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei összesen ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások


1 802 38 006 39 808 14 341 45 000 99 149 1 104 0 1 065 0 2 557 4 726 103 875 0 86 527 7 551

453 13 291 13 744 6 994 89 572 110 310 670 0 1 208 0 1 585 3 463 113 773 0 87 289 8 303

6. szám




Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Átcsoportosítás fedezeti alapba Mûködési alap kiadásai ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadásai Adózás elõtti eredmény Adófizetési kötelezettség (–) Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye


87 52 3 235 996 19 95 470 0 8 405 0 8 405

0 14 55 324 0 0 95 985 0 17 788 0 17 788


Eredménykimutatás – Kiegészítõ vállalkozási tevékenység

Mûködési alap bevételeibõl a kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Mûködési alap kiadásaiból a kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadása Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye


0 0 0

0 0 0


Eredménykimutatás – Likviditási alap

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek Likviditási alap bevételei összesen Pénzügyi mûveletek ráfordításai Átcsoportosítás fedezeti alapba Likviditási alap kiadásai Likviditási alap tárgyévi eredménye


0 0 0 0 0 0 17 17 17 1 18 19 –2

0 0 0 0 0 0 202 202 202 32 190 222 –20


Eredménykimutatás – Alapok együttesen

Tagdíjbevételek Különféle bevételek I. Alapok bevételei II. Alapok kiadásai III. Alapok tárgyévi eredménye (I–II)


492 641 241 070 546 333 804 034 1 038 974 1 045 104 951 341 918 600 87 633 126 504

2268


6. szám

Független könyvvizsgálói jelentés az ADOSZT Adó- és Pénzügyi Ellenõrzési Dolgozók Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztára tagjainak az egészségpénztár 2011. évi pénztári beszámolójáról Elvégeztük az ADOSZT Adó-és Pénzügyi Ellenõrzési Dolgozók Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztára (továbbiakban: ADOSZT Egészségpénztár) mellékelt 2011. évi pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves pénztári beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 1 064 257 E Ft, az alapok tárgyévi együttes eredménye 126 504 E Ft (nyereség) –, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredmény kimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés (igazgatótanács) felelõssége az éves pénztári beszámolóért Az éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az igazgatótanács elnökének felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves pénztári beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok – az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezõ pénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól többször módosított 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves pénztári beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves pénztári beszámoló az igazgatótanács általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az igazgatótanács számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves pénztári beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az ADOSZT Egészségpénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves pénztári beszámoló az ADOSZT Egészségpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Budapest, 2012. május 21. NC & C Könyvszakértõ, Vállalkozásszervezõ és Kereskedelmi Kft. 1027 Budapest, Margit körút 50–52. MKVK eng.szám: 000684 PSZÁF: Tpt-000684/04

Czibulka Ákos kamarai tag könyvvizsgáló MKVK eng.szám: 005527 PSZÁF: Ept-005527/05

6. szám


2269

Allianz Hungária Egészségpénztár 73EME Mérleg – Eszköz Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 00 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018

73EME1 73EME11 73EME111 73EME112 73EME113 73EME114 73EME12 73EME121 73EME122 73EME1221 73EME1223 73EME123 73EME124 73EME1241 73EME1242 73EME1243 73EME1244 73EME125

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések Egyéb követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövidlejáratú bankbetét V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások




1

3

4

6

c

e

f

h

1 702 488 0 0 0 0 0 1 702 488 0 831 587 831 587 0 33 142 837 759 0 18 126 819 633 0 0

1 702 488 0 0 0 0 0 1 702 488 0 831 587 831 587 0 33 142 837 759 0 18 126 819 633 0 0

1 845 357 8 8 0 0 0 1 845 349 0 986 013 986 013 0 4 774 854 562 0 23 374 831 188 0 0


1 845 357 8 8 0 0 0 1 845 349 0 986 013 986 013 0 4 774 854 562 0 23 374 831 188 0 0

73EMF Mérleg – Forrás Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023

PSZÁF kód

73EMF1 73EMF11 73EMF111 73EMF112 73EMF113 73EMF1131 73EMF1132 73EMF1133 73EMF12 73EMF121 73EMF1211 73EMF1212 73EMF122 73EMF1221 73EMF1222 73EMF123 73EMF1231 73EMF1232 73EMF13 73EMF131

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatás (–) III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási alap tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek





1

3

4

6

k

m

n

p

1 702 488 816 247 0 0 816 247 795 787 20 118 342 870 390 809 364 0 809 364 57 852 32 189 25 663 3 174 953 2 221 15 851 15 340

1 702 488 816 247 0 0 816 247 795 787 20 118 342 870 390 809 364 0 809 364 57 852 32 189 25 663 3 174 953 2 221 15 851 15 340

1 845 357 974 880 0 0 974 880 942 443 31 752 685 858 445 800 540 0 800 540 54 082 4 023 50 059 3 823 701 3 122 12 032 11 141

1 845 357 974 880 0 0 974 880 942 443 31 752 685 858 445 800 540 0 800 540 54 082 4 023 50 059 3 823 701 3 122 12 032 11 141

2270



Ssz.

PSZÁF kód

024 025

73EMF1311 73EMF1312

026 027

73EMF1314 73EMF132

Megnevezés





1

3

4

6

k

m

n

p

Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

9 545 5 193

9 545 5 193

7 417 2 304

7 417 2 304

602 511

602 511

1 420 891

1 420 891

73EA Eredménykimutatás – Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 002 003 004 005 006 007 008

73EA01 73EA02 73EA03 73EA04 73EA05 73EA06 73EA07 73EA08

009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019

73EA09 73EA10 73EA11 73EA12 73EA13 73EA14 73EA15 73EA16 73EA17 73EA18 73EA19

020

73EA20

021 022

73EA21 73EA22

Megnevezés




1

3

4

6

c

e

f

h

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás mûködési alapból Különféle bevételek Fedezeti alap bevételei összesen Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai Fedezeti alap tárgyévi eredménye


30 746 327 774 358 520 126 426 215 485 161 3 820 40 685

30 746 327 774 358 520 126 426 215 485 161 3 820 40 685

34 892 337 867 372 759 128 390 1 139 502 288 1 559 45 413

34 892 337 867 372 759 128 390 1 139 502 288 1 559 45 413

0 43 486 0 0 87 991 573 152 459 449 67 109 3 980 0 6 111

0 43 486 0 0 87 991 573 152 459 449 67 109 3 980 0 6 111

0 48 187 0 0 95 159 597 447 572 819 15 057 6 790 5 865 5 688

0 48 187 0 0 95 159 597 447 572 819 15 057 6 790 5 865 5 688

53

53

52

52

536 702 36 450

536 702 36 450

606 271 -8 824

606 271 -8 824

73EB Eredménykimutatás – Mûködési alap Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002

PSZÁF kód

73EB01 73EB02

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás




1

3

4

6

c

e

f

h

3 509 26 846

3 509 26 846

3 645 28 004


3 645 28 004

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

003 004 005 006 007 008 009 010 011

73EB03 73EB04 73EB05 73EB06 73EB07 73EB08 73EB09 73EB10 73EB11

012 013 014 015

73EB12 73EB13 73EB14 73EB15

016

73EB16

017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032

73EB17 73EB18 73EB19 73EB20 73EB21 73EB22 73EB23 73EB24 73EB25 73EB26 73EB27 73EB28 73EB29 73EB30 73EB31 73EB32

Megnevezés

Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Eszközök értékesítésébõl származó bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Egyéb bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Kiegészítõ vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatások ellenértéke Pénzügyi mûveletek bevétele ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei összesen ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Átcsoportosítás likviditási alapba Átcsoportosítás fedezeti alapba Mûködési alap kiadásai ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadásai Adózás elõtti eredmény Adófizetési kötelezettség Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye





1

3

4

6

c

e

f

h

30 355 5 534 4 35 893 0 0 24 238 0 0

30 355 5 534 4 35 893 0 0 24 238 0 0

31 649 6 190 23 37 862 0 0 2 351 0 0

31 649 6 190 23 37 862 0 0 2 351 0 0

2 519 0 0 6 111

2 519 0 0 6 111

2 631 0 0 5 688

2 631 0 0 5 688

32 868

32 868

10 670

10 670

68 761 0 51 355 1 360 0 415 84 327 0 0 0 53 541 0 15 220 0 15 220

68 761 0 51 355 1 360 0 415 84 327 0 0 0 53 541 0 15 220 0 15 220

48 532 0 34 978 16 616 12 330 99 267 0 0 0 52 302 0 -3 770 0 -3 770

48 532 0 34 978 16 616 12 330 99 267 0 0 0 52 302 0 -3 770 0 -3 770

73EC Eredménykimutatás – Kiegészítõ vállalkozási tevékenység Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001

73EC1

002

73EC2

003

73EC3

Megnevezés





1

3

4

6

c

e

f

h


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2272


6. szám

73ED Eredménykimutatás – Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012

73ED01 73ED02 73ED03 73ED04 73ED05 73ED06 73ED07 73ED08 73ED09 73ED10 73ED11 73ED12

013 014 015 016 017 018 019

73ED13 73ED14 73ED15 73ED16 73ED17 73ED18 73ED19

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Egyéb bevételek Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás mûködési alapból Visszapótlás fedezeti alapból Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Különféle bevételek Likviditási alap bevételei összesen Pénzügyi mûveletek ráfordításai Átcsoportosítás fedezeti alapba Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai Likviditási alap tárgyévi eredménye




1

3

4

6

c

e

f

h


43 350 393 75 0 468 0 0 129 0 0 53

43 350 393 75 0 468 0 0 129 0 0 53

40 379 419 109 0 528 0 0 85 0 0 52

40 379 419 109 0 528 0 0 85 0 0 52

182 650 5 0 0 5 645

182 650 5 0 0 5 645

137 665 16 0 0 16 649

137 665 16 0 0 16 649

73EFD Pénztári alapok együttesen Nagyságrend: ezer forint Nyitó egyenleg Záró egyenleg Ssz.

001 002 003 004

PSZÁF kód

73EFD1 73EFD2 73EFD3 73EFD4

Megnevezés

Fedezeti alap Mûködési alap Likviditási alap Összesen

1

2

c

d

1 605 151 77 970 3 516 1 686 637

1 742 983 85 834 4 508 1 833 325

Független könyvvizsgálói jelentés az Allianz Hungária Egészségpénztár közgyûlésének Elvégeztük az Allianz Hungária Egészségpénztár 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének, melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 1 845 357 E Ft, a saját tõke 974 880 E Ft, a tartalékok összege 858 445 E Ft –, továbbá az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó alapok eredmény kimutatásának, a jelentõs számviteli politikák összefoglalását és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletének, valamint az üzleti jelentésnek könyvvizsgálatát. Az éves beszámolónak a számviteli törvényekben az egészségpénztár beszámolási és könyvvezetését szabályozó kormányrendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. 2010. évben nem a Fandangó Audit Kft. auditálta a céget.

6. szám


2273

A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõsségének és az ügyintézés lényegesebb becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Pénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót, a számviteli törvényben az egészségpénztár beszámolási és könyvvezetését szabályozó kormányrendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az Allianz Hungária Egészségpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés, a kiegészítõ melléklet az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2012. május 15. Vida Géza Bejegyzett könyvvizsgáló Ept.MKK: 004235 Fandangó Audit Könyvvizsgáló és Adószakértõ Kft. 1131 Budapest, Jéggyár utca 9. Tpt.MKK: 002615

Általános Pénztárszövetség tagpénztárai 2011 A PSZÁF-kód 73 után egészségpénztárnál „E”, önsegélyezõ pénztárnál „S” Általános Pénztárszövetség tagpénztárai I. Pénztár II. Pénztár III. Pénztár

PRO V1TA Egészségpénztár JÓSZÍV Önsegélyezõ Pénztár FAMÍLIA Önsegélyezõ Pénztár

1075 Budapest, Károly körút 3/A III/7. 9024 Gyõr, Szauter u. 12. 4026 Debrecen, Péterfia u. 4.

Eredménykimutatás – Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 002 003 004

73EA01 73EA02 73EA03 73EA04

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései

I. pénztár Tárgyévi Elõzõ évi felülvizsgált felülvizsgált beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai 3 6 e h

73069 245420 318489 0

72482 237393 309875 0

II. pénztár Tárgyévi Elõzõ évi felülvizsgált felülvizsgált beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai 3 6 e h

30374 30374 7512

33633 0 33633 11099

III. pénztár Tárgyévi Elõzõ évi felülvizsgált felülvizsgált beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai 3 6 e h

38869 2925 41794 96474

85900 2889 88789 75872

2274



Ssz.

PSZÁF kód

005 006 007 008

73EA05 73EA06 73EA07 73EA08

009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019

73EA09 73EA10 73EA11 73EA12 73EA13 73EA14 73EA15 73EA16 73EA17 73EA18 73EA19

020 73EA20 021 73EA21 022 73EA22

Megnevezés

Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás mûködési alapból Különféle bevételek (07+...+12) Fedezeti alap bevételei összesen (06+13) Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai (15+...+20) Fedezeti alap tárgyévi eredménye (14–21)


740 319229 3958 21814

697 310572 317 21818

0 12503 0 0 38275 357504 360727 10724 42 602 0

0 12340 0 0 34475 345047 340130 8366 155 458 0

0

0

372095 –14591

349109 –4062


37886 1790

16902

18692 56578 17191 2118

19309 37269


0 44732 0 1984

0 138268 645 40156

0 164661 2010 44014

0 15208 0 0 17192 61924 18554 3944 0 0 0

0 505 0 0 41306 179574 179978 1722 8 0 0

0 501 0 0 46525 211186 207292 2750 12 0 0

0

0

0

22498 39426

181708 –2134

210054 1132

Eredménykimutatás – Mûködési alap Nagyságrend: ezer forint I. pénztár

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

001 73EB01 Tagok által fizetett tagdíj

II. pénztár

3

6

h

e

h

h

20773

19733

003 73EB03 Tagdíjbevételek összesen (01+02)

26563 0

005 73EB05 Támogatóktól befolyó összeg

6

e

6

e

002 73EB02 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 004 73EB04 Tagok egyéb befizetései

3

3

5746




5790

III. pénztár




4092

4408

4246

6599

0

286

214

25479

4092

4408

4532

6813

0

766

1038

9435

5629

0

0

0

4858

5446

13967

12442

62

47

26625

25526

007 73EB07 Eszközök értékesítésébõl származó bevétel

0

0

0

0

0

008 73EB08 ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele

0

0

0

0

0

006 73EB06 Pénztári befizetések összesen (03+04+05)

009 73EB09 Egyéb bevétel

1589

1087

69

28

25


0

0

46

0

0

0

011 73EB11 Kiegészítõ vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatások ellenértéke

0

0

0

0

0

1435

3121

2622

0

0

0

012 73EB12 Pénzügyi mûveletek bevétele

6

8


0

0

400

600

0

0

456

0

0

0

0

0

014 73EB14 Átcsoportosítás likviditási alapból 015 73EB15 Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról

1658

6. szám



I. pénztár

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

II. pénztár



3

6

3

6

e

h

e

h


3

6

e

h

016 73EB16 Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei

III. pénztár




1995

1695

1704

1504

3149

3103

017 73EB17 Mûködési alap bevételei összesen (06+16)

28620

27221

6562

6950

17116

15545

018 73EB18 ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele (08+10+11+13)

0

0

0

0

0

21493

18020

3595

3462

8643

9898

6910

7729

1107

1144

10587

19028

021 73EB21 Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése

48

101

0

175

75

022 73EB22 Egyéb kiadások

18

0

0

0

0

023 73EB23 Pénzügyi mûveletek ráfordításai

118

148

36

115

437

509

024 73EB24 Felügyeleti díj

172

019 73EB19 Anyagjellegû kiadások 020 73EB20 Személyi jellegû kiadások

348

100

179

0

0

025 73EB25 Beruházások, felújítások

0

0

0

0

0

026 73EB26 Átcsoportosítás likviditási alapba

0

0

0

0

0

027 73EB27 Átcsoportosítás fedezeti alapba 028 73EB28 Mûködési alap kiadásai (19+...+27)

0

0

28935

26098

0

0

–315

1123

0

0

–315

1123

029 73EB29 ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadásai 030 73EB30 Adózás elõtti eredmény (17–28) 031 73EB31 Adófizetési kötelezettség 032 73EB32 Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye (30–31)

4910

1652 1652

0

0

0

4900

19842

29510

0

0

0

2050

–2726

–13965

0

0

0

2050

–2726

–13965

Eredménykimutatás – Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint I. pénztár

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

001 73ED01 Tagok által fizetett tagdíj

II. pénztár

III. pénztár Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai



3

6

3

6

e

h

e

h



3

6

e

h


78

80

002 73ED02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

392

379

003 73ED03 Tagdíjbevételek összesen (01+02)

470

459

36

38

46

96

0

0

8

12

106

82

0

0

0

44

50

152

178

0

0

0

004 73ED04 Tagok egyéb befizetései 005 73ED05 Támogatóktól befolyó összeg 006 73ED06 Pénztári befizetések összesen (03+04+05) 007 73ED07 Eszközök értékesítésébõl származó bevétel

0

0

470

459

0

0

008 73ED08 Egyéb bevételek

0

0

009 73ED09 Pénzügyi mûveletek bevétele

7

8

010 73ED10 Átcsoportosítás mûködési alapból

0

0

36

71

38

43

93

0

3

3

0

0

0

65

0

0

0

0

0

011 73ED11 Visszapótlás fedezeti alapból

0

0

0

0

0

012 73ED12 Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról

0

0

0

0

0

013 73ED13 Különféle bevételek (07+08+09+10+11+12)

7

8

71

65

0

0

477

467

115

115

152

178

14

29

0

0

0

014 73ED14 Likviditási alap bevételei összesen (06+13) 015 73ED15 Pénzügyi mûveletek ráfordításai

2276



I. pénztár

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

016 73ED16 Átcsoportosítás fedezeti alapba

II. pénztár




3

6

3

6

e

h

e

h



3

6

e

h


0

0

0

0

0

017 73ED17 Átcsoportosítás mûködési alapba

400

600

0

0

456

018 73ED18 Likviditási alap kiadásai (15+16+17)

414

629

0

0

456

63

–170

115

152

–278

019 73ED19 Likviditási alap tárgyévi eredménye (14–18)

115

Eredménykimutatás – Alapok együttesen Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 73EE1 002 73EE2 003 73EE3 004 73EE4 005 73EE5

Megnevezés

Tagdíjbevételek (A/03+B/03+D/03) Különféle bevételek (A/12+A/4+A/5+B/15+B/4+B/5+D/12+D/4+D/5) I. Alapok bevételei (01+02) II. Alapok kiadásai (A/18+B/27+D/17 III. Alapok tárgyévi eredménye (I–II)




345522 41079

335813 36922

34502 28753

38079 30910

46372 150470

95698 131211

386601 401444 –14843

372735 375836 –3101

63255 24219 39036

68989 27398 41591

196842 201550 –4708

226909 240020 –13111

Mérleg – Eszköz Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008

PSZÁF kód

73EME1 73EME11 73EME111 73EME1111 73EME1112 73EME1113 73EME112 73EME1121

009 73EME1122 010 011 012 013 014 015 016 017

73EME1123 73EME1124 73EME113 73EME1131 73EME1132 73EME11321 73EME11322 73EME1133

018 73EME114 019 73EME12 020 73EME121 021 73EME122

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak Vagyoni értékû jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott elõlegek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek Beruházások, felújítások Beruházásra adott elõlegek III. Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Munkavállalók részére nyújtott kölcsön Hosszú lejáratú bankbetétek Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések


257418 0 0 0 0 0 0 0

251929 0 0 0 0 0 0 0

0


293814 81343


335792 31485 0 0 0 0 0 0

52379 0 0 0 0 0 0 0

39260 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 31485 0 0 0 0 31485

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

257418 0 13195

251929 0 10235

304307 0 1564

52379 0 0

39260 0 0

81343

81343

212471 1177

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

022 73EME1221 Tagdíjkövetelések 023 73EME1222 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 024 73EME1223 Egyéb követelések 025 73EME123 III. Értékpapírok 026 73EME1231 Egyéb részesedések 027 73EME1232 Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 028 73EME124 IV. Pénzeszközök 029 73EME1241 Pénztárak 030 73EME1242 Pénztári elszámolási számla 031 73EME1243 Elkülönített betétszámla 032 73EME1244 Rövid lejáratú bankbetétek 033 73EME1245 Devizaszámla 034 73EME125 Egyéb aktív pénzügyi elszámolások


13175 0

10235 0

20 0 0 0

0 0 0 0

244223 498 23696 0 220029 0 0

241694 451 31222 0 210021 0 0


1177

210000 210000 1294 8 30 1256


1564 0

0 0

0 0

0 269358 0 269358

0 42452 0 42452

0 31883 0 31883

33385 10 1334 32041 0 0 0

9927 215 9712 0 0 0 0

7377 555 6819 3 0 0 0

Mérleg – Forrás Nagyságrend: ezer forint I. pénztár

Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027

PSZÁF kód

73EMF1 73EMF11 73EMF111 73EMF1111 73EMF1112 73EMF1113 73EMF112 73EMF113 73EMF1131 73EMF1132 73EMF1133 73EMF12 73EMF121 73EMF1211 73EMF1212 73EMF1213 73EMF1214 73EMF1215 73EMF122 73EMF1221 73EMF1222 73EMF123 73EMF1231 73EMF1232 73EMF13 73EMF131 73EMF1311

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke Fedezeti alap induló tõkéje Mûködési alap induló tõkéje Likviditási alap induló tõkéje II. Be nem fizetett alapítói támogatás (–) III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási alap tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka Közösségi szolgáltatások tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek

II. pénztár

3

6

3

6

e

h

e

h

52379 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 52372 12653 7605 –2946 0 0 7994 39440 34846 4594 279 0 279 7 7 0

39260 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 39260 13785 8070 –4332 0 0 10047 25475 23813 1662 0 0 0 0 0 0

3

6

e

h

251929 10235 0 0 0 0 0 10235 9314 870 51 241421 239487 2460 218676 0 18351 0 1441 0 1441 493 0 493 273 0 0




257418 13174 0 0 0 0 0 13174 11988 1120 66 244244 243269 2560 220585 0 20124 0 320 0 320 655 0 655 0 0 0

III. pénztár




293814 1177

1177 1048 128 1 292637 272201 271389 812

19313 18839 474 1123 1115 8

335792 1564 0 0 0 0 0 1564 1377 186 1 334228 311627 279655 31972 0 0 0 21363 20094 1269 1238 1094 144 0 0 0

2278



I. pénztár

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

028 73EMF1312 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 029 73EMF1313 Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 030 73EMF1314 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 031 73EMF132 II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

II. pénztár




3

6

3

6

e

h

e

h



3

6

e

h


0

0

0

0

0

0 0 0

0 273 0

0 0 0

7 0 0

0 0 0

Független könyvvizsgálói jelentés a PRO V1TA Elsõ Magyar Kiegészítõ Egészségpénztár (1075 Budapest, Károly krt. 3/A) küldöttgyûlésének Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztem a PRO V1TA Egészségpénztár mellékelt 2011. évi éves Pénzügyi beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 251 929 E Ft, a mérleg szerinti eredmény –3 101 E Ft veszteség, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, kiegészítõ mellékletbõl, valamint a 2011 évi üzleti jelentésbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért A vezetés felelõs az éves beszámolónak a számviteli törvényben, a 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége Az én felelõsségem az éves pénzügyi beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. Könyvvizsgálatomat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és hajtsam végre, hogy kellõ bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló mentese a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások – beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is – a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja az alkalmazott számviteli politikák megfelelõsségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését. Meggyõzõdésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói véleményem megadásához.

Vélemény A könyvvizsgálat során a PRO V1TA Egészségpénztár éves Pénzügyi beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves Pénzügyi beszámolót a számviteli törvényben foglaltak, a

6. szám


2279

252/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az éves Pénzügyi beszámoló a PRO V1TA Egészségpénztár (1075 Budapest, Károly krt. 3/A) 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. A pénztár 2012. évi tevékenységének folytatási feltételei biztosítottak. Figyelemfelhívás A gazdasági és jogi környezet változása miatt a mûködés feltételei 2012-ben nehezülnek, így a mûködés szûkülésére kell számítani. Jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl. Elvégeztem a PRO V1TA Egészségpénztár (1075 Budapest, Károly krt. 3/A) mellékelt 2011. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben, valamint a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. Az én felelõsségem az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta az egyéb, a társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint a PRO V1TA Egészségpénztár 2011. évi üzleti jelentése a 2011. évi éves Pénzügyi beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2012. április 30. Könyvvizsgáló: Csík László s. k. Könyvvizsgáló cég képviselõje: Csík László Képviseletre jogosult neve: Csík László Kamarai tag könyvvizsgáló neve: Csík László Nyilvántartási szám: 001938 Könyvvizsgáló cégszékhelye: 4431 Sóstófürdõ, Vénusz u. 16. Nyilvántartási szám: TPT003811 *** Független könyvvizsgálói jelentés a JÓSZÍV Önsegélyezõ Pénztár tagjai számára Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a JÓSZÍV Önsegélyezõ Pénztár mellékelt 2011. évi éves beszámolójának könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra készített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 335792 E Ft, a mûködési alap tárgyévi adózott eredménye 2050 E Ft nyereség és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért A vezetés felelõs az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel és a 252/2000. Korm. rendelettel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és a vonatkozó jogszabályok alapján hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló Pénztár általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mér-

2280


6. szám

legeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Pénztár belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

Vélemény A könyvvizsgálat során a JÓSZÍV Önsegélyezõ Pénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó kormányrendelet elõírásai szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a JÓSZÍV Önsegélyezõ Pénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztük a JÓSZÍV Önsegélyezõ Pénztár mellékelt 2011. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a JÓSZÍV Önsegélyezõ Pénztár 2011. évi üzleti jelentése a JÓSZÍV Önsegélyezõ Pénztár 2011. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Gyõr, 2012. április 27. Niczki Éva ügyvezetõ ITAG Könyvvizsgáló Kft. 9024 Gyõr, Kálvária u. 55. Kamarai nyilvántartási sz.: 001618 Pénztári Min. Nyilv.t.sz.: Tpt -001618/03.

Dr. Szabóné dr. Pente Ilona Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai bejegyzési sz.: 004461 Pénztári Min. Nyilv.t.sz.: Ept -004461/03.

*** Független könyvvizsgálói jelentés a Família Önsegélyezõ Pénztár (4026 Debrecen, Péterfia út 4.) küldöttgyûlésének Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztem a Família Önsegélyezõ Pénztár mellékelt 2011. évi éves Pénzügyi beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 39 260 E Ft, a mérleg szerinti eredmény –13 111 E Ft veszteség, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredmény kimutatásból, kiegészítõ mellékletbõl, valamint a 2011. évi üzleti jelentésbõl áll. A veszteségbõl 13 965 E Ft mûködési, 278 E Ft likviditási alap vesztesége, a fedezeti alap 1 132 E Ft eredménye mellett. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért A vezetés felelõs az éves beszámolónak a számviteli törvényben, a 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése.

6. szám


2281

A könyvvizsgáló felelõssége Az én felelõsségem az éves pénzügyi beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. Könyvvizsgálatomat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és hajtsam végre, hogy kellõ bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások – beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is – a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja az alkalmazott számviteli politikák megfelelõsségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését. Meggyõzõdésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói véleményem megadásához.

Vélemény A könyvvizsgálat során a Família Önsegélyezõ Pénztár éves Pénzügyi beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves Pénzügyi beszámolót a számviteli törvényben foglaltak, a 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az éves Pénzügyi beszámoló a Família Önsegélyezõ Pénztár (4026 Debrecen, Péterfia u. 4.) 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Figyelemfelhívás A gazdasági és jogi környezet változása 2012-ben tovább rontja a Pénztár pozícióját, amely a 2012 pénzügyi tervben megjelent. Az auditálás idõszakában bekövetkezett további intézkedések valószínûsíthetõen ettõl is kedvezõtlenebb környezetet teremt. Jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl. Elvégeztem a Família Önsegélyezõ Pénztár (4026 Debrecen, Péterfia u. 4.) mellékelt 2011. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben, valamint a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. Az én felelõsségem az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta az egyéb, a társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint a Família Önsegélyezõ Pénztár 2011. évi üzleti jelentése a 2011. évi éves Pénzügyi beszámolójának adataival összhangban van.

Debrecen, 2012. május 9. Könyvvizsgáló: Csík László s. k. Könyvvizsgáló cég képviselõje: Csík László Képviseletre jogosult neve: Csík László Kamarai tag könyvvizsgáló neve: Csík László Nyilvántartási szám: 001938 Könyvvizsgáló cég székhelye: 4431 Sóstófürdõ, Vénusz u. 16. Nyilvántartási szám: TPT003811

2282


6. szám

AXA Önkéntes Egészségpénztár

2011. évi mérleg és eredménykimutatásának adatai Mérleg – Eszköz Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek III. Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Munkavállalók részére nyújtott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Forgóeszközök II. Követelések Tagdíjkövetelések Követelés áruszállításból és szolgáltatásból III. Értékpapírok Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások


6 391 902 1 790 048 10 111 10 111 5 511 5 511 1 774 426 6 000 2 725 2 725 1 765 701 4 601 854 509 972 509 972 0 2 247 842 2 247 842 1 833 022 45 323 530 567 1 508 880 11 018


7 609 748 493 363 6 234 6 234 5 197 5 197 481 932 6 000 1 877 1 877 474 055 7 116 385 1 401 586 1 399 446 2 140 1 111 267 1 111 267 4 584 269 41 239 248 539 4 344 441 19 263


Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási alap tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek


6 391 902 528 966 528 966 469 174 59 282 510 5 859 219 5 548 648 5 266 161 236 428 0 46 059 305 743 253 062 52 681 4 828 3 201 1 627 3 717 0 0


7 609 748 1 416 389 1 416 389 1 339 626 76 667 96 6 189 083 5 802 747 5 617 787 141 671 0 43 289 381 096 307 525 73 571 5 240 4 452 788 4 276 0 0

6. szám



Megnevezés

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások


0 3 717


0 4 276

Eredménykimutatás – Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek Fedezeti alap bevételei összesen Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezetei alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai Fedezeti alap tárgyévi eredménye


1 147 558 4 881 828 6 029 386 0 31 221 6 060 607 22 682 297 695 388 127 708 504 6 769 111 6 299 831 51 075 15 626 25 674 25 176 254 6 417 636 351 475


1 301 914 4 685 447 5 987 361 0 52 876 6 040 237 22 487 369 225 436 127 827 839 6 868 076 6 467 693 51 477 56 749 19 254 20 500 0 6 615 673 252 403

Eredménykimutatás – Mûködési alap Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Egyéb bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tev. bevétele Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei összesen Ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tev. bevétele Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kis értékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások


98 366 418 744 517 110 0 2 364 519 474 0 57 724 5 214 18 158 5 000 25 176 111 272 630 746 5 214 406 768 150 403 0 766 726 1 552 11 808


54 186 388 723 442 909 0 4 179 447 088 0 92 672 16 722 23 462 5 000 20 500 158 356 605 444 16 722 378 534 142 996 0 898 3 039 1 638 1 744

2284



Megnevezés

Mûködési alap kiadásai ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadásai Adózás elõtti eredmény Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye


572 023 63 916 58 723 58 723


528 849 13 657 76 595 76 595

Eredménykimutatás – Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Különféle bevételek Likviditási alap bevételei összesen Pénzügyi mûveletek ráfordításai Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai Likviditási alap tárgyévi eredménye


1 230 5 088 6 318 0 29 6 347 432 254 686 7 033 18 5 000 5 018 2 015


0 4 761 4 761 0 50 4 811 579 0 579 5 390 63 5 000 5 063 327

Eredménykimutatás – Kiegészítõ vállalkozási tevékenység Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés

Mûködési alap bevételeibõl a kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Mûködési alap kiadásaiból a kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadása Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (1–2)


5 214 63 916 –58 702


16 722 13 657 3 065

Eredménykimutatás – Alapok együttesen Megnevezés

Tagdíjbevételek Különféle bevételek I. Alapok bevételei II. Alapok kiadásai III. Alapok tárgyévi eredménye


6 552 814 854 076 7 406 890 6 994 677 412 213


6 435 031 1 043 879 7 478 910 7 149 585 329 325

Független könyvvizsgálói jelentés az AXA Önkéntes Egészségpénztár Küldöttközgyûlésének Elvégeztem az AXA Önkéntes Egészségpénztár 1138 Budapest, Váci u. 135–139. (Adószám: 18177734-2-42) mellékelt 2011. évi éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves pénztári beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 7 609 748 E Ft, az alapok összevont tárgyévi eredménye 329 325 E Ft nyereség-, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll.

6. szám


2285

A vezetés felelõssége az éves pénztári beszámolóért A vezetés felelõs az éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves pénztári beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége Az én felelõsségem az éves pénztári beszámoló véleményezése könyvvizsgálatom alapján. Könyvvizsgálatomat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és végezzem el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves pénztári beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves pénztári beszámoló Egészségpénztár általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy az Egészségpénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelõségének és az vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves pénztári beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyõzõdésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékom megadásához.

Záradék A könyvvizsgálat során az AXA Önkéntes Egészségpénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálat standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az éves pénztári beszámoló az AXA Önkéntes Egészségpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztem az AXA Önkéntes Egészségpénztár mellékelt 2011. évi éves pénztári beszámolójához kapcsolódó, 2011. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. Az én felelõsségem az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés és az éves pénzári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, az Egészségpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint az AXA Önkéntes Egészségpénztár 2011. évi üzleti jelentése az AXA Önkéntes Egészségpénztár 2011. évi éves pénztári beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2012. április 2. Patai Lászlóné egyéni vállalkozó 1101 Budapest, Hungária krt. 5–7. 2/2. 3/6. Nyilvántartási szám: TPT003594

Patai Lászlóné MKVK 000084 Ept-000084/05

2286


6. szám

Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára

Mérleg – Eszköz

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak Vagyoni értékû jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott elõlegek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek Beruházások, felújítások Beruházásra adott elõlegek III. Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Munkavállalók részére nyújtott kölcsön Hosszú lejáratú bankbetétek Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) Egyéb követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek Devizaszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

Mérleg – Forrás

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke Fedezeti alap induló tõkéje Mûködési alap induló tõkéje Likviditási alap induló tõkéje II. Be nem fizetett alapítói támogatás (–) III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási alap tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka


64 722 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 64 722 0 0 0 0 0 50 094 0 50 094 14 628 0 728 0 13 900 0 0 Elõzõ évi beszámoló záró adatai

64 722 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 64 708 51 488 51 094 394


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

64 722 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 64 722 0 0 0 0 0 50 094 0 50 094 14 628 0 728 0 13 900 0 0


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

64 722 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 64 708 51 488 51 094 394


88 656 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 88 656 0 0 0 0 0 70 014 0 70 014 18 642 0 1 642 0 17 000 0 0 Tárgyévi beszámoló záró adatai

88 656 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 88 619 75 203 74 393 810


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

88 656 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 88 656 0 0 0 0 0 70 014 0 70 014 18 642 0 1 642 0 17 000 0 0


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

88 656 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 88 619 75 203 74 393 810

6. szám


Mérleg – Forrás

Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka Közösségi szolgáltatások tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

Eredménykimutatás – Fedezeti alap

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás mûködési alapból Különféle bevételek (07+...+12) Fedezeti alap bevételei összesen (06+13) Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai (15+...+20) Fedezeti alap tárgyévi eredménye (14–21)


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg


2287




0 0 0 10 185 9 851 334 3 035 3 035 0 14 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 10 185 9 851 334 3 035 3 035 0 14 0 0 0

0 0 0 10 348 9 553 795 3 068 3 068 0 37 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 10 348 9 553 795 3 068 3 068 0 37 0 0 0

0 0 14

0 0 0

0 0 14

0 0 37

0 0 0

0 0 37





14 082 18 734 32 816 0 35 882 68 698 0 9 462

0 0 0 0 0 0 0 0

14 082 18 734 32 816 0 35 882 68 698 0 9 462

10 344 23 699 34 043 0 66 208 100 251 0 16 160

0 0 0 0 0 0 0 0

10 344 23 699 34 043 0 66 208 100 251 0 16 160

0 2 045 0 0 11 507 80 205 82 078 1 242 50 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 2 045 0 0 11 507 80 205 82 078 1 242 50 0 0

0 2 176 0 0 18 336 118 587 93 989 833 50 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 2 176 0 0 18 336 118 587 93 989 833 50 0 0

0

0

0

0

0

0

83 370 –3 165

0 0

83 370 –3 165

94 872 23 715

0 0

94 872 23 715


726 963 1689 0 2110


0 0 0 0 0

726 963 1689 0 2110


533 1218 1751 0 3048


0 0 0 0 0

533 1218 1751 0 3048

2288



Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Eszközök értékesítésébõl származó bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Egyéb bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Kiegészítõ vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatások ellenértéke Pénzügyi mûveletek bevétele ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei (07+09+11+12+14+15) Mûködési alap bevételei összesen (06+16) ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele (08+10+11+13) Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Átcsoportosítás likviditási alapba Átcsoportosítás fedezeti alapba Mûködési alap kiadásai (19+...+27) ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadásai Adózás elõtti eredmény (17–28) Adófizetési kötelezettség (–) Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye (30–31)


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Egyéb bevételek Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás mûködési alapból Visszapótlás fedezeti alapból Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Különféle bevételek (07+08+09+10+11+12) Likviditási alap bevételei összesen (06+13) Pénzügyi mûveletek ráfordításai Átcsoportosítás fedezeti alapba Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai (15+16+17) Likviditási alap tárgyévi eredménye (14-18)


6. szám




3799 0 0 1103 0 0

0 0 0 0 0 0

3799 0 0 1103 0 0

4799 0 0 141 0 0

0 0 0 0 0 0

4799 0 0 141 0 0

590 0 0 0

0 0 0 0

590 0 0 0

569 0 0 0

0 0 0 0

569 0 0 0

1693

0

1693

710

0

710

5492 0

0 0

5492 0

5509

0 0

5509

5090 0 0 825 10 107 0 0 0 6032 0 –540 0 –540

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5090 0 0 825 10 107 0 0 0 6032 0 –540 0 –540

4419 11 0 815 10 91 0 0 0 5346 0 163 0 163

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4419 11 0 815 10 91 0 0 0 5346 0 163 0 163





15 17 32 0 0 32 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

15 17 32 0 0 32 0 0 0 0 0 0

11 22 33 0 0 33 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

11 22 33 0 0 33 0 0 0 0 0 0

0 32 0 0 0 0 32

0 0 0 0 0 0 0

0 32 0 0 0 0 32

0 33 0 0 0 0 33

0 0 0 0 0 0 0

0 33 0 0 0 0 33

6. szám




2289




Tagdíjbevételek (A/03+B/03+D/03)

34 537

0

34 537

35 827

0

35 827

Különféle bevételek (A/4+A/5+A/13+B/4+B/5+B/16+D/4+D/5+D/13)

51 192

0

51 192

88 302

0

88 302

I. Alapok bevételei (01+02)

85 729

0

85 729

124 129

0

124 129

II. Alapok kiadásai (A/21+B/28+D/18)

89 402

0

89 402

100 218

0

100 218

III. Alapok tárgyévi eredménye (I–II.)

–3 673

0

–3 673

23 911

0

23 911

Független könyvvizsgálói jelentés a Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára Közgyûlése (8440 Herend Kossuth L. u. 140.) részére Elvégeztük a Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára (Tsz.: 18931123, Herend, Kossuth u. 140.) – továbbiakban: a Pénztár – mellékelt 2011. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 88 656 ezer Ft, a tartalékok összege 88 619 ezer Ft, az alapok tárgyévi eredményé 23 911 ezer Ft nyereség –, az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó gazdálkodási alapok a fedezeti, a mûködési és likviditási alap eredménykimutatásából, a gazdálkodási alapok állományi értékének levezetésébõl és a számviteli politika meghatározó elemeit és egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben, a pénztárra vonatkozó egyéb törvényekben és kormányrendeletekben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása a vezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes, éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves pénztári beszámoló vezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenérzésének hatékonyságára vonatkozó véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és a vezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves pénztári beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék megadásához.

2290


6. szám

Záradék A könyvvizsgálat során a Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben és a pénztárra vonatkozó egyéb törvényekben és kormányrendeletekben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves pénztári beszámoló a Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztük a Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára mellékelt 2011. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2011. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára 2011. évi üzleti jelentése a Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára 2011. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Veszprém, 2012. május 8. Olma Frigyes s. k., ügyvezetõ SIGNATOR Audit Kft. (Veszprém, Radnóti tér 2.) Tagsági ig. sz.: 000753

Gáberné Szellem Éva s. k., bejegyzett könyvvizsgáló Tagsági ig. sz.: 000664

Helyiipari és Településüzemeltetési Önsegélyezõ Pénztár – HETÖP 73SA Eredménykimutatás – Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

Megnevezés





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

001


3391

0

3391

5302

0

5302

003

Tagdíjbevételek összesen

3391

0

3391

5302

0

5302

006

Pénztári befizetések összesen

3391

0

3391

5302

0

5302

007

Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg

159

0

159

86

0

86

010

Pénzügyi mûveletek bevétele

221

0

221

203

0

203

013

Különféle bevételek

380

0

380

289

0

289

014

Fedezeti alap bevételei összesen

3771

0

3771

5591

0

5591

015

Szolgáltatások kiadásai

3496

0

3496

3179

0

3179

016

Tagoknak visszatérített összeg

1068

0

1068

1582

0

1582

021

Fedezeti alap kiadásai

4564

0

4564

4761

0

4761

022

Fedezeti alap tárgyévi eredménye

–793

0

–793

830

0

830

6. szám


2291

73SB Eredménykimutatás – Mûködési alap Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

Megnevezés


001 003 005 006 009 012 014 016 017 019 020 021 022 024 028 030 032

Tagok által fizetett tagdíj Tagdíjbevételek összesen Támogatóktól befolyt összeg Pénztári befizetések összesen Egyéb bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszk. besz. Egyéb kiadások Felügyeleti díj Mûködési alap kiadásai Adózás elõtti eredmény Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye




2232 2232 1935 4167 1068 0 0 1068

0 0 0 0 0 0 0 0

2232 2232 1935 4167 1068 0 0 1068

3453 3453 400 3853 1582 4 150 1736

0 0 0 0 0 0

5235 775 4292 0 127 30 5224 11 11

0 0 0 0 0 0 0 0 0

5235 775 4292 0 127 30 5224 11 11

5589 693 4351 0 119 25 5188 401 401

0 0 0

0

0 0 0 0 0

3453 3453 400 3853 1582 4 150 1736 5589 693 4351 0 119 25 5188 401 401

73SD Eredménykimutatás – Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

Megnevezés


001 003 006 009 013 014 017 018 019

Tagok által fizetett tagdíj Tagdíjbevételek összesen (01+02) Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Pénzügyi mûveletek bevételei Különféle bevételek Likviditási alap bevételei (06+12) Átcsoportosítás mûködési al. Likviditási alap kiadásai Likviditási alap tárgyévi eredménye (13–17)

69 69 69 0 0 69 0 0 69


0 0 0 0 0 0 0 0 0


69 69 69 0 0 69 0 0 69

92 92 92 0 0 92 150 150 –58


0 0 0 0 0 0 0 0 0

92 92 92 0 0 92 150 150 –58

73SC Eredménykimutatás – Kiegészítõ vállalkozási tevékenység Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

Megnevezés


001 002 003


Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések (+/–) beszámoló záró adatai 2 3 d e


Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések (+/–) beszámoló záró adatai 5 6 g h

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2292


6. szám

73SE Eredménykimutatás – Alapok együttesen Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

Megnevezés


001 002 003 004 005

Tagdíjbevételek (A/03+B/03+D/03) Különféle bevételek (A/12+A/4+A/5+B/15+B/4+B/5+D/12+D/4+D/5) I. Alapok bevételei (01+02) II. Alapok kiadásai (A/18+B/27+D/17 III. Alapok tárgyévi eredménye (I–II)




5692 3383

0 0

5692 3383

8847 2425

0 0

8847 2425

9075 9788 –713

0 0 0

9075 9788 –713

11272 10099 1173

0 0 0

11272 10099 1173

73SME Mérleg – Eszköz Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

Megnevezés


001 002 003 007 012 014 015 018 019 020 021 025 028 029 030 032 034

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartósan adott kölcsön Munkavállalók részére nyújtott kölcsön IV. Üzemeltetésre kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Rövid lejáratú bankbetétek V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

5313 0 0 0 0 0 0 0 5313 0 0 0 5313 23 290 5000 0


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5313 0 0 0 0 0 0 0 5313 0 0 0 5313 23 290 5000 0


6486 0 0 0 0 0 0 0 6486 0 0 0 6486 24 917 5545 0


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

6486 0 0 0 0 0 0 0 6486 0 0 0 6486 24 917 5545 0

73SMF Mérleg – Forrás Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

Megnevezés


001 002 003 007 008 010 012 013 014 015

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatás (–) III. Tõkeváltozások Mûködési alap tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka

5313 0 0 0 0 0 5313 5207 5000 207

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések (+/–) beszámoló záró adatai 2 3 l m

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5313 0 0 0 0 0 5313 5207 5000 207


6486 0 0 0 0 0 6486 6037 5545 492

Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések (+/–) beszámoló záró adatai 5 6 o p

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

6486 0 0 0 0 0 6486 6037 5545 492

6. szám



Ssz.

Megnevezés


018 019 020 021 023 024 025 029 030

II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

32 0 32 74 74 0 0 0 0

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések (+/–) beszámoló záró adatai 2 3 l m

0 0 0 0 0 0 0 0 0

32 0 32 74 74 0 0 0 0


433 0 433 16 16 0 0 0 0

Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések (+/–) beszámoló záró adatai 5 6 o p

0 0 0 0 0 0 0 0 0

433 0 433 16 16 0 0 0 0

Független könyvvizsgálói jelentés a Helyiipari Településüzemeltetési Önsegélyezõ Pénztár (HETÖP) tulajdonosainak Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Helyiipari Településüzemeltetési Önsegélyezõ Pénztár (HETÖP 1141 Budapest, XIV., Cinkotai út 97/A, adószáma: 18161447-1-42) mellékelt 2011. évi éves önkéntes kölcsönös önsegélyezõ pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 6 486 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 1 173 E Ft , (mely a Fedezeti alap 830 E Ft és a Mûködési alap 401 E Ft eredményének, és a Likviditási alap –58 E Ft veszteségének együttes hatása) –, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért A vezetés felelõs az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk/véleményünk megadásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Helyiipari Településüzemeltetési Önsegélyezõ Pénztár (HETÖP) 2011. évi éves önkéntes kölcsönös önsegélyezõ pénztári beszámolóját annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizs-

2294


6. szám

gálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben, az Önkéntes Kölcsönös Egészség és Önsegélyezõ Pénztárak beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló többször módosított 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a vállalkozó Helyiipari Településüzemeltetési Önsegélyezõ Pénztár (HETÖP) 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztük a Helyiipari Településüzemeltetési Önsegélyezõ Pénztár (HETÖP) mellékelt 2011. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2011. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Helyiipari Településüzemeltetési Önsegélyezõ Pénztár (HETÖP) 2011. évi üzleti jelentése a HETÖP 2011. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.

Budapest, 2012. április 10. Kötcseiné Gyimesi Katalin Gyimesi és Társa Kft Ügyvezetõ Igazgató MKVK 000858

Kötcseiné Gyimesi Katalin kamarai tag könyvvizsgáló MKVK 003948, Ept-003948/05).

JÓSZOLGÁLAT Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Önsegélyezõ Pénztár 2011. évi éves beszámolója Mérleg Adatok E Ft-ban Eszközök

A) Befektetett eszközök B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelés Egyéb követelés IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszám. szla. Elkülönített betétszámla Eszközök összesen:

2010

0 1492 0 0 0 0 1492 29 263 1200 1492

2011

0 1425 0 47 0 47 1378 29 83 1266 1425 Adatok E Ft-ban

Források

D) Saját tõke E) Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni szla. szabad tart. II. Mûködési alap tart. Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Szabad likviditási tartalék F) Kötelezettségek

2010

0 1464 1310 1310 29 29 126 126 27

2011

0 1425 1197 1197 192 192 36 36 0

6. szám



Források

I. Rövid lejár. kötelezettség Egyéb rövid lejár. köt. Források összesen:

2010

2011

27 27 1492

0 0 1425

Eredménykimutatás Adatok E Ft-ban Megnevezés

A) FEDEZETI ALAP 01. Tagok által fiz. tagdíj 02. Munk. tagdíj hozzájárulás 03. Tagdíjbevételek össz. 06. Pénztári befiz. összesen 09. Pénzügyi mûveletek bev. 11. Különféle bevételek 12. Adóhat. által kiutalt össz. 13. Fedezeti alap bev. össz. 14. Szolgáltatások kiadásai 18. Fedezeti alap kiadásai 19. Fed. alap tárgyévi eredm. B) MÛKÖDÉSI ALAP 01. Tagok által fiz. tagdíjak 02. Munk. tagdíj hozzájárulás 03. Tagdíjbevételek 06. Pénztári befiz. összesen 09. Egyéb bevételek 12. Pénzügyi mûveletek bev. 14. Átcsop. likviditási alapból 15. Mûköd. és kieg. váll. tev. különféle bevételei 16. Mûköd. alap bev. össz. 18. Anyagjellegû kiadások 19. Személyi jellegû kiadások 21. Egyéb kiadások 23. Felügyeleti díj 27. Mûködési alap kiadásai 29. Adózás elõtti eredmény 31. Mûk. alap t.évi adózott eredménye

2010

2011

60 988 1048 1048 67 0 8 1123 1884 1884 –761

80 1161 1241 1241 60 0 34 1335 1448 1448 –113

11 168 179 179 165 12 0 0 356 463 0 4 0 467 –111 –111

9 129 138 138 74 5 100 0 317 96 0 8 50 154 163 163

Adatok E Ft-ban Megnevezés

D) LIKVIDITÁSI ALAP 01. Tagok által fiz. tagdíjak 02. Munk. tagdíj hozzájár. 03. Tagdíjbevételek 06. Pénztári befiz. összesen 09.Pénzügyi mûv. bev. 13. Likviditási alap bevételei 16. Átcsop. mûködési alapba 17. Likviditási alap kiadásai 18. Likvidi. alap t.évi eredm. E) ALAPOK EGYÜTTESEN 01. Tagdíjbevételek 02. Különféle bevételek I. Alapok bevételei II. Alapok kiadásai III. Alapok tárgyévi eredm.

2010

2011

1 6 7 7 5 12 0 0 12

1 6 7 7 0 10 100 0 -90

1234 257 1491 2351 -860

1386 276 1662 1702 -40

2296


6. szám

Könyvvizsgálói jelentés Véleményünk szerint az éves beszámolót a számviteli törvényben, a 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben és az általános számviteli elvekben foglaltak szerint állították össze. Az éves beszámoló a Jószolgálat Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Önsegélyezõ Pénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Mátyás Pál bejegyzett könyvvizsgáló 000707

KARDIREX Egészségpénztár

2011. évi mérleg és eredménykimutatás adatai Mérleg – Eszköz Adatok: ezer Ft-ban

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak Vagyoni értékû jogok III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések III. Értékpapírok Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások



206 368 21 530 1 210 1 210 20 320 20 320 0 184 838 0 6 287 6 287 137 828 137 828 40 723 0 40 716 7 0

221 652 770 770 770 0 0 0 220 882 0 12 006 12 006 167 829 167 829 41 047 0 40 963 84 0

Mérleg – Forrás Adatok: ezer Ft-ban

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatás (–) III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási alap tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka


206 368 7 497 0 0 7 497 5 752 1 713 32 198 871 188 389 158 148 30 241


221 652 12 776 0 0 12 776 10 985 1 731 60 206 417 196 132 167 829 28 303

6. szám


Megnevezés

II. Mûködési alap tartaléka Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

2297 Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

5 566 5 566 4 916 4 916 0 0 0 0


4 500 4 500 5 785 5 785 2 459 6 6 2 453

Eredménykimutatás – fedezeti alap Adatok: ezer Ft-ban

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Pénztári befizetések összesen Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek Fedezeti alap bevételei összesen Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Fedezeti alap kiadásai Fedezeti alap tárgyévi eredménye


39 275 163 497 202 772 4 202 776 35 11 412 15 112 26 559 229 335 214 582 7 687 710 207 223 186 6 149


39 488 160 488 199 976 10 199 986 301 14 692 12 595 27 588 227 574 217 122 1 282 1 211 216 219 831 7 743

Eredménykimutatás – mûködési alap Adatok: ezer Ft-ban

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Pénztári befizetések összesen Egyéb bevétel Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei összesen Anyagjellegû kiadások Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Mûködési alap kiadásai Adózás elõtti eredmény Adófizetési kötelezettség Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye


2 461 13 941 16 402 16 402 617 617 17 019 16 764 43 53 122 16 982 37 0 37


2 496 13 388 15 884 15 884 155 155 16 039 16 896 7 46 156 17 105 -1 066 0 -1 066

2298


6. szám

Eredménykimutatás – likviditási alap Adatok: ezer Ft-ban

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Pénztári befizetések összesen Egyéb bevételek Különféle bevételek Likviditási alap bevételei összesen Likviditási alap tárgyévi eredménye


117 771 888 888 25 25 913 913


120 749 869 869 0 0 869 869

Eredménykimutatás – alapok összesen Adatok: ezer Ft-ban

Megnevezés

Tagdíjbevételek Különféle bevételek I. Alapok bevételei II. Alapok kiadásai III. Alapok tárgyévi eredménye (I–II)


220 062 27 205 247 267 240 168 7 099


216 729 27 753 244 482 236 936 7 546

Független könyvvizsgálói jelentés a KARDIREX Egészségpénztár tagjai számára Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a KARDIREX Egészségpénztár mellékelt 2011. évi éves beszámolójának könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra készített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 221652 E Ft, a mûködési alap tárgyévi adózott eredménye –1066 E Ft veszteség és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért A vezetés felelõs az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel és a 252/2000. Korm. rendelettel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és a vonatkozó jogszabályok alapján hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló Pénztár általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Pénztár belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az

6. szám


2299

éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

Vélemény A könyvvizsgálat során a KARDIREX Egészségpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó kormányrendelet elõírásai szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a KARDIREX Egészségpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztük az KARDIREX Egészségpénztár mellékelt 2011. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a KARDIREX Egészségpénztár 2011. évi üzleti jelentése a KARDIREX Egészségpénztár 2011. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.

Gyõr, 2012. március 31. Niczki Éva ügyvezetõ ITAG Könyvvizsgáló Kft. 9024 Gyõr, Kálvária u. 55. Kamarai nyilvántartási sz.: 001618 Pénztári Min. Nyilv.t.sz.: Tpt -001618/03.

Dr. Szabóné dr. Pente Ilona Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai bejegyzési sz.: 004461 Pénztári Min. Nyilv.t.sz.: Ept -004461/03.

Patika Egészségpénztár Eredménykimutatás – Fedezeti alap

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Különféle bevételek (07+...+12) Fedezeti alap bevételei összesen (06+13) Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérített összeg





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

593 649 4 679 789 5 273 438 53 088 5 326 526 14 342 181 764

0 0 0 0 0 0 0

593 649 4 679 789 5 273 438 53 088 5 326 526 14 342 181 764

630 527 4 208 112 4 838 639 36 200 4 874 839 12 953 228 892

0 0 0 0 0 0 0

630 527 4 208 112 4 838 639 36 200 4 874 839 12 953 228 892

272 576 127 468 809 5 795 335 5 411 556 21 121

0 0 0 0 0 0

272 576 127 468 809 5 795 335 5 411 556 21 121

221 878 2 463 725 5 338 564 5 226 683 10 682

0 0 0 0 0 0

221 878 2 463 725 5 338 564 5 226 683 10 682

2300


Megnevezés

Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Fedezeti alap kiadásai (15+...+20) Fedezeti alap tárgyévi eredménye (14–21)

6. szám





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

35 001 2 431 5 470 109 325 226

0 0 0 0

35 001 2 431 5 470 109 325 226

21 321 1 219 5 259 905 78 659

0 0 0 0

21 321 1 219 5 259 905 78 659


Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Egyéb bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei összesen (06+16) Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Egyéb kiadások Felügyeleti díj Mûködési alap kiadásai (19+...+27) Adózás elõtti eredmény (17–28) Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye (30-31)





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

31 782 488 229 520 011 3 054 523 065 6 739 10 151 25 839 42 729

0 0 0 0 0 0 0 0 0

31 782 488 229 520 011 3 054 523 065 6 739 10 151 25 839 42 729

32 904 430 577 463 481 3 055 466 536 602 4 818 28 490 33 910

0 0 0 0 0 0 0 0 0

32 904 430 577 463 481 3 055 466 536 602 4 818 28 490 33 910

565 794 554 069 17 054 7 461 936 579 520 –13 726 –13 726

0 0 0 0 0 0 0 0

565 794 554 069 17 054 7 461 936 579 520 –13 726 –13 726

500 446 465 540 17 530 12 208 1 169 496 447 3 999 3 999

0 0 0 0 0 0 0 0

500 446 465 540 17 530 12 208 1 169 496 447 3 999 3 999


Megnevezés





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0


Megnevezés






1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

1 718 24 134

2 070 23 253

1 718 24 134

0 0

0 0

2 070 23 253

6. szám


Megnevezés

Tagdíjbevételek összesen (01+02) Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek (07+08+09+10+11+12) Likviditási alap bevételei összesen (06+13) Átcsoportosítás fedezeti alapba Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai (15+16+17) Likviditási alap tárgyévi eredménye (14–18)


2301




1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

25 852 113 25 965 1 1 25 966 127 25 839 25 966 0

25 323 3 169 28 492 0 0 28 492 2 28 490 28 492 0

25 852 113 25 965 1 1 25 966 127 25 839 25 966 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

25 323 3 169 28 492 0 0 28 492 2 28 490 28 492 0


Megnevezés

Tagdíjbevételek (A/03+B/03+D/03) Különféle bevételek (A/4+A/5+A/13+B/4+B/5+B/16+D/4+D/5+D/13) I. Alapok bevételei (01+02) II. Alapok kiadásai (A/21+B/28+D/18) III. Alapok tárgyévi eredménye (I-II)




1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h




5 445 606 575 396

0 0

5 445 606 575 396

5 327 443 540 059

0 0

5 327 443 540 059

6 021 002 5 439 310 581 692

0 0 0

6 021 002 5 439 310 581 692

5 867 502 5 784 844 82 658

0 0 0

5 867 502 5 784 844 82 658

Mérleg – Eszköz

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Forgóeszközök I. Készletek II.Követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások




1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h


3 623 200 1 000 0 0 1 000 1 000 3 622 200 0 0 3 482 113 0 3 482 113 109 001 0 109 001 0 0 31 086

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 623 200 1 000 0 0 1 000 1 000 3 622 200 0 0 3 482 113 0 3 482 113 109 001 0 109 001 0 0 31 086

3 706 072 1 000 0 0 1 000 1 000 3 705 072 0 0 3 602 229 0 3 602 229 86 527 0 86 527 0 0 16 316


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


3 706 072 1 000 0 0 1 000 1 000 3 705 072 0 0 3 602 229 0 3 602 229 86 527 0 86 527 0 0 16 316

2302


6. szám

Mérleg – Forrás

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások





1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

3 623 200 0 3 623 183 3 601 884 3 434 267 167 617 20 800 24 300 –3 500 499 0 499 17 –1 785 –1 785 1 802

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 623 200 0 3 623 183 3 601 884 3 434 267 167 617 20 800 24 300 –3 500 499 0 499 17 –1 785 –1 785 1 802


3 706 072 0 3 705 571 3 681 212 3 581 853 99 359 23 858 21 376 2 482 501 0 501 501 –1 130 –1 130 1 631


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 706 072 0 3 705 571 3 681 212 3 581 853 99 359 23 858 21 376 2 482 501 0 501 501 –1 130 –1 130 1 631

Záradék A könyvvizsgálat során a Patika Egészségpénztár 2011. december 31-i éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Patika Egészségpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Veszprém, 2012. május 26. Mátyás Pál ügyvezetõ a Mátyás és Partnere Könyvvizsgáló Kft. H-8200 Veszprém, Budapest u. 2. Kamarai nyvt.sz.: 001896 képviseletében


TEMPO Országos Önkéntes Kiegészítõ Egészségpénztár 2011. évi éves beszámolója Mérleg

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak Szellemi termékek

2010. évi felülvizsgált beszámoló záró adatai (E Ft)

4 277 746 205 978 2 737 2 737


3 972 262 549 930 3 275 3 275

6. szám


Megnevezés

II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek Beruházások, felújítások III. Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartósan adott kölcsön Hosszú lejáratú bankbetétek Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Forgóeszközök II. Követelések Tagdíjkövetelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapír IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási alap tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolg. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

2303 2010. évi felülvizsgált beszámoló záró adatai (E Ft)

203 241 191 659 3 041 8 541 0 0 0 4 071 768 532 727 517 682 5 839 9 206 3 345 216 423 437 2 921 779 193 563 187 193 376 262 2010. évi felülvizsgált beszámoló záró adatai (E Ft)

4 277 746 293 409 293 409 301 798 -8 906 517 3 912 232 3 817 246 3 697 230 120 016 0 0 85 976 0 85 976 9 010 0 9 010 72 105 49 896 0 48 580 1 316 22 209


196 655 181 059 2 155 13 441 350 000 0 0 350 000 3 422 332 551 815 537 682 4 983 9 150 2 652 243 56 514 2 595 729 218 174 313 217 861 100 2011. évi felülvizsgált beszámoló záró adatai (E Ft)

3 972 262 321 911 321 911 239 979 81 932 0 3 636 947 3 555 961 3 384 567 171 394 0 0 80 819 0 80 819 167 0 167 13 404 5 280 0 4 182 1 098 8 124

2304


6. szám

Eredménykimutatás

Eredménykimutatás – Fedezeti Alap

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás mûködési alapból Különféle bevételek Fedezeti alap bevételei összesen Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai Fedezeti alap tárgyévi eredménye


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Egyéb bevétel Kiegészítõ vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatások ellenértéke Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei összesen ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Átcsoportosítás likviditási alapba Átcsoportosítás fedezeti alapba Mûködési alap kiadásai ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadásai


461 998 3 137 421 3 599 419 12 355 178 451 3 790 225 7 795 181 776 0 347 213 0 1 224 538 008 4 328 233 4 488 321 38 865 82 902 16 066 26 794 480 4 653 428 –325 195


51 599 398 836 450 435 996 6 505 457 936 0 98 395 12 498 0 5 000 26 794 142 687 600 623 12 498 542 007 18 482 124 16 968 10 –2 370 2 085 0 1 217 578 523 0


486 053 3 060 435 3 546 488 0 196 620 3 743 108 4 573 198 886 0 200 791 0 0 404 250 4 147 358 4 306 816 36 420 41 380 2 668 21 359 0 4 408 643 –261 285


45 223 421 839 467 062 0 11 970 479 032 0 71 194 0 12 15 000 21 359 107 565 586 597 0 545 491 23 051 83 18 758 0 990 3 381 0 0 591 754 0

6. szám



Adózás elõtti eredmény Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Különféle bevételek Likviditási alap bevételei összesen Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai Likviditási alap tárgyévi eredménye

2305 2010. évi felülvizsgált beszámoló záró adatai (E Ft)

22 100 22 100 2010. évi felülvizsgált beszámoló záró adatai (E Ft)

2 914 3 121 6 035 10 27 6 072 480 480 6 552 5 000 5 000 1 552


–5 157 –5 157 2011. évi felülvizsgált beszámoló záró adatai (E Ft)

3 537 2 600 6 137 0 20 6 157 0 0 6 157 15 000 15 000 -8 843

Független könyvvizsgálói jelentés a Tempo Országos Önkéntes Kiegészítõ Egészségpénztár Küldöttközgyûlésének Elvégeztem a Tempo Országos Önkéntes Kiegészítõ Egészségpénztár (1025 Budapest, Nagybányai u. 92, Törzsszám: 18229343) mellékelt 2011. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben a pénztári alapok záróegyenlege 3 958 858 E Ft, a mûködési alap tárgyévi eredménye –5 157 E Ft (veszteség) –, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért A vezetés felelõs az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége Az én felelõsségem az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatom alapján. Könyvvizsgálatomat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és végezzem el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Pénztár belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékom (véleményem) megadásához.

2306


6. szám

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Pénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Felhívom a figyelmet a Pénztár számára elõírt befektetési arányok folyamatos figyelemmel követésére. Véleményem szerint az éves beszámoló a Pénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. A Pénztár vezetése részére vezetõi levelet adtunk ki. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztem a Tempo Országos Önkéntes Kiegészítõ Egészségpénztár mellékelt 2011. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2011. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. Az én felelõsségem az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint a Tempo Országos Önkéntes Kiegészítõ Egészségpénztár 2011. évi üzleti jelentése a Tempo Országos Önkéntes Kiegészítõ Egészségpénztár 2011. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Dunakeszi, 2012. május 22. Dr. Peszeki László kamarai tag könyvvizsgáló 2120 Dunakeszi, Kosztolányi u. 6. MKVK 001306

TEST-VÉR Egészségpénztár Adószám: 18232273-1-43 Nagyságrend: ezer forint Mérleg – Eszköz

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések III. Értékpapírok Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

2010

2011

398,418 278,905 369 369 1,232 0 1,232 262,378 262,378 14,926 119,513 1,989 11,240 11,240 103,509 103,509 103,509 2,775 356 2,414 0

451,718 324,875 223 223 4,651 3,339 1,312 302,258 302,258 17,743 126,843 3,531 11,829 11,829 109,087 109,087 109,087 2,396 63 2,323 0

6. szám



Mérleg – Forrás

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatás (–) III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

2010

2011

398,418 29,746 0 0 29,746 23,312 6,434 368,515 336,891 334,562 2,329 30,150 30,049 101 1,474 1,276 198 157 10 10 147

451,718 36,863 0 0 36,863 26,914 9,949 413,636 386,481 385,320 1,161 25,585 24,750 835 1,570 1,276 294 1,219 1,114 1,114 105

Eredménykimutatás – Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Pénztári befizetések összesen Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek Fedezeti alap bevételei összesen Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alap kiadásai Fedezeti alap tárgyévi eredménye

2010

2011

71,765 30 71,795 71,795 7,778 29,987 37,765 109,560 39,875 9,181 1,136 50,192 59,368

77,694 49 77,743 77,743 6,614 22,703 29,317 107,060 44,451 11,411 1,608 57,470 49,590

Eredénykimutatás – Mûködési alap Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Egyéb bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei összesen ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások

2010

54,138 23 54,161 100 54,261 1,254 1,851 3,105 57,366 0 23,747 28,863

2011

58,611 37 58,648 0 58,648 1,546 2,504 4,050 62,698 0 23,170 38,502

2308



Megnevezés

Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Mûködési alap kiadásai Adózás elõtti eredmény Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye

2010

2011

230 475 111 184 826 54,436 2,930 2,930

832 583 118 204 3,854 67,263 –4,565 –4,565

Eredménykimutatás – Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

2010

Tagok által fizetett tagdíj Tagdíjbevételek összesen Pénztári befizetések összesen Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek Likviditási alap bevételei összesen Pénzügyi mûveletek ráfordításai Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai Likviditási alap tárgyévi eredménye

2011

0 0 0 101 101 101 5 0 5 96

0 0 0 101 101 101 5 0 5 96

Eredménykimutatás – Kiegészítõ vállalkozási tevékenység Nagyságrend: ezer forint Megnevezés


2010

2011

0 0 0

0 0 0

Független könyvvizsgálói jelentés a TEST-VÉR Egészségpénztár Közgyûlése részére Elvégeztem a TEST-VÉR Egészségpénztár 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 451 718 ezer Ft; a mûködési alap eredménye 4 564 ezer Ft veszteség, a fedezeti alap tartalékának záró állománya 386.481 ezer Ft –, valamint a 2011. gazdasági évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének könyvvizsgálatát, melyeket a vizsgált Pénztár 2011. évi éves pénztári beszámolója tartalmaz. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályok szerint történõ elkészítése és bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés éves pénztári beszámolóval való összhangjának a megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk releváns etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok

6. szám


2309

ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfpgó bemutatásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálói bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk megadásához.

Hitelesítõ záradék A könyvvizsgálat során a TEST-VÉR Egészségpénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvény és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályokban foglaltak szerint készítették el. Véleményem szerint, az éves pénztári beszámoló a TEST-VÉR Egészségpénztár 2011. december 31.-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentésrõl készült jelentés Elvégeztük a TEST-VÉR Egészségpénztár mellékelt üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk ezen üzleti jelentés és a 2011. december 31-re vonatkozó éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a TEST-VÉR Egészségpénztár üzleti jelentése a 2011. évi pénztári beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2012. május 19. Karikás Judit Circulum Audit Kft. (002121) Tpt-002121/04/

Karikás Judit Bejegyzett könyvvizsgáló (006234) /Ept-006234/04/

Tradíció Egészségpénztár Eredménykimutatás – Fedezeti alap

Megnevezés


2

c

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek (07+...+12) Fedezeti alap bevételei összesen (06+13) Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alap kiadásai (15+...+20) Fedezeti alap tárgyévi eredménye (14–21)


d

31 92 123 123 0 0 123 51 0 0 51 72

4

e

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


5

f

31 92 123 123 0 0 123 51 0 0 51 72


g

4 112 116 116 1 1 117 52 0 0 52 65

h

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4 112 116 116 1 1 117 52 0 0 52 65

2310


6. szám


Megnevezés





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Átcsoportosítás likviditási alapból Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei (07+09+11+12+14+15) Mûködési alap bevételei összesen (06+16) Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Mûködési alap kiadásai (19+...+27) Adózás elõtti eredmény (17–28) Adófizetési kötelezettség (–) Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye (30–31)

5 20 25 25 2 2

0 0 0 0 0 0

5 20 25 25 2 2

1 11 12 12 1 1

0 0 0 0 0 0

1 11 12 12 1 1

27 31 0 0 75 0 10 116 -89 0 -89

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

27 31 0 0 75 0 10 116 -89 0 -89

13 31 0 0 75 0 25 131 -118 0 -118

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

13 31 0 0 75 0 25 131 -118 0 -118


Megnevezés





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0


Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Különféle bevételek (07+08+09+10+11+12) Likviditási alap bevételei összesen (06+13) Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai (15+16+17) Likviditási alap tárgyévi eredménye (14-18)





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

0 1 1 1 0 1 1 1 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 1 1 1 0 1 1 1 0

0 1 1 1 0 1 1 1 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 1 1 1 0 1 1 1 0

6. szám


2311


Megnevezés





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Tagdíjbevételek (A/03+B/03+D/03) Különféle bevételek (A/4+A/5+A/13+B/4+B/5+B/16+D/4+D/5+D/13) I. Alapok bevételei (01+02) II. Alapok kiadásai (A/21+B/28+D/18) III. Alapok tárgyévi eredménye (I-II)

149 2

0 0

149 2

129 2

0 0

129 2

151 168 –17

0 0 0

151 168 –17

131 184 –53

0 0 0

131 184 –53

Mérleg – Eszköz

Megnevezés





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

489 0 489 0 0 0 489 0 489 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

489 0 489 0 0 0 489 0 489 0

434 0 434 0 0 0 434 0 434 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

434 0 434 0 0 0 434 0 434 0

Mérleg – Forrás

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka I. Rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások





1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

489 0 489 306 0 306 183 0 183 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

489 0 489 306 0 306 183 0 183 0 0 0

434 0 434 370 0 370 64 0 64 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

434 0 434 370 0 370 64 0 64 0 0 0

Záradék

A könyvvizsgálat során a(z) Tradíció Egészségpénztár 2011. december 31-i éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolóját a számviteli törvényben foglaltak és az

2312


6. szám

általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a(z) Tradíció Egészségpénztár 2011. december-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Veszprém, 2012. május 26. Mátyás Pál ügyvezetõ a Mátyás és Partnere Könyvvizsgáló Kft. H-8200 Veszprém, Budapest u. 2. Kamarai nyvt.sz.: 001896 képviseletében


Új Pillér Egészségpénztár Eredménykimutatás – Fedezeti alap

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek (07+...+12) Fedezeti alap bevételei összesen (06+13) Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Fedezeti alap kiadásai (15+...+20) Fedezeti alap tárgyévi eredménye (14–21)




1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h




29 697 52 092 81 789 1 018 82 807 2 897 4 850

0 0 0 0 0 0 0

29 697 52 092 81 789 1 018 82 807 2 897 4 850

38 517 105 903 144 420 2 405 146 825 1 089 8 865

0 0 0 0 0 0 0

38 517 105 903 144 420 2 405 146 825 1 089 8 865

2 842 10 589 93 396 74 175 241 184 27 74 627 18 769

0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 842 10 589 93 396 74 175 241 184 27 74 627 18 769

3 502 13 456 160 281 126 718 192 305 0 127 215 33 066

0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 502 13 456 160 281 126 718 192 305 0 127 215 33 066


Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Egyéb bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei (07+09+11+12+14+15)




1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h


617 1 770 2 387 5 2 392 43 1 118 162

0 0 0 0 0 0 0 0 0

617 1 770 2 387 5 2 392 43 1 118 162

600 4 744 5 344 277 5 621 3 2 216 221


0 0 0 0 0 0 0 0 0


600 4 744 5 344 277 5 621 3 2 216 221

6. szám


Megnevezés

2313




1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h


Mûködési alap bevételei összesen (06+16) Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Felügyeleti díj Mûködési alap kiadásai (19+...+27) Adózás elõtti eredmény (17–28) Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye (30–31)

2 554 2 158 0 0 654 32 2 844 –290 –290

0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 554 2 158 0 0 654 32 2 844 –290 –290


5 842 2 608 0 0 592 122 3 322 2 520 2 520


0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 842 2 608 0 0 592 122 3 322 2 520 2 520


Megnevezés




1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h





0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0


Megnevezés





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Különféle bevételek (07+08+09+10+11+12) Likviditási alap bevételei összesen (06+13) Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai (15+16+17) Likviditási alap tárgyévi eredménye (14–18)

26 92 118 0 118 0 118 118 118 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

26 92 118 0 118 0 118 118 118 0

32 183 215 1 216 0 216 216 216 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

32 183 215 1 216 0 216 216 216 0


Megnevezés

Tagdíjbevételek (A/03+B/03+D/03) Különféle bevételek (A/4+A/5+A/13+B/4+B/5+B/16+D/4+D/5+D/13) I. Alapok bevételei (01+02) II. Alapok kiadásai (A/21+B/28+D/18) III. Alapok tárgyévi eredménye (I–II)




1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h




84 294 11 774

0 0

84 294 11 774

149 979 16 359

0 0

149 979 16 359

96 068 77 589 18 479

0 0 0

96 068 77 589 18 479

166 338 130 753 35 585

0 0 0

166 338 130 753 35 585

2314


6. szám

Mérleg – Eszköz

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások




1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h


65 819 0 65 819 0 0 59 779 59 779 0 6 079 0 6 079 –39

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

65 819 0 65 819 0 0 59 779 59 779 0 6 079 0 6 079 –39


101 278 0 101 278 0 0 89 006 89 006 0 12 270 0 12 270 2

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


101 278 0 101 278 0 0 89 006 89 006 0 12 270 0 12 270 2

Mérleg – Forrás

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások





1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

65 819 0 65 738 64 105 59 779 4 326 1 568 0 1 568 65 0 65 81 81 81 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

65 819 0 65 738 64 105 59 779 4 326 1 568 0 1 568 65 0 65 81 81 81 0

101 278 0 101 318 97 165 89 006 8 159 4 088 0 4 088 65 0 65 -40 -40 -40 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

101 278 0 101 318 97 165 89 006 8 159 4 088 0 4 088 65 0 65 -40 -40 -40 0

Záradék A könyvvizsgálat során az Új Pillér Egészségpénztár 2011. december 31-i éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az Új Pillér Egészségpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Veszprém 2012. május 26. Mátyás Pál ügyvezetõ a Mátyás és Partnere Könyvvizsgáló Kft. H-8200 Veszprém, Budapest u .2. Kamarai nyvt.sz.: 001896 képviseletében


6. szám


2315

VASAS Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár adószám: 18166624-1-42 Nagyságrend: ezer forint Mérleg – Eszköz

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések III. Értékpapírok Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

2010

27,256 119 0 0 119 119 0 0 27,137 0 1,019 1,019 25,141 25,141 967 15 949 3 10

2011

28,695 72 0 0 72 72 0 0 28,623 0 2,161 2,161 26,212 26,212 250 30 213 7 0

Nagyságrend: ezer forint Mérleg – Forrás

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatás (–) III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Közösségi szolgáltatások tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

2010

27,256 1,138 0 0 1,138 408 730 24,558 16,358 16,358 8,118 7,552 566 82 79 3 1,560 0 1,560

2011

28,695 2,233 0 0 2,233 1,081 1,152 24,909 15,200 15,200 9,601 9,476 125 108 78 30 1,553 0 1,553

Eredménykimutatás – Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Tagdíjbevételek összesen Pénztári befizetések összesen Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek Fedezeti alap bevételei összesen Szolgáltatások kiadásai

2010

7,311 7,311 7,311 861 861 8,172 8,894

2011

9,873 9,873 9,873 683 683 10,556 11,635

2316



Megnevezés

Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alap kiadásai Fedezeti alap tárgyévi eredménye

2010

2011

86 8,980 –808

79 11,714 –1,158

Eredménykimutatás – Mûködési alap Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Tagdíjbevételek összesen Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Pénzügyi mûveletek bevétele Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei összesen (6+16) Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Mûködési alap kiadásai Adózás elõtti eredmény Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye

2010

2011

10,968 10,968 0 10,968 369 369 11,337 4,387 4,043 257 92 33 34 8,846 2,491 2,491

9,873 9,873 488 10,361 392 392 10,753 4,691 4,382 30 69 46 52 9,270 1,483 1,483

Eredménykimutatás – Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

2010

Tagdíjbevételek összesen Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek Likviditási alap bevételei összesen Pénzügyi mûveletek ráfordításai Likviditási alap kiadásai Likviditási alap tárgyévi eredménye

2011

0 0 0 4 4 4 1 1 3

0 24 24 3 3 27 1 1 26

Eredménykimutatás – Kiegészítõ vállalkozási tevékenység Nagyságrend: ezer forint Megnevezés


2010

2011

0 0 0

0 0 0

Független könyvvizsgálói jelentés a VASAS Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár Küldöttközgyûlésének Elvégeztem a VASAS Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár 1086 Budapest, Magdolna u. 5–7. (Adószám: 18166624-1-42) mellékelt 2011. évi éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves pénztári beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 28 695 E Ft, az alapok összevont tárgyévi eredménye 351 E Ft. nyereség –, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll.

6. szám


2317

A vezetés felelõssége az éves pénztári beszámolóért A vezetés felelõs az éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves pénztári beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége Az én felelõsségem az éves pénztári beszámoló véleményezése könyvvizsgálatom alapján. Könyvvizsgálatomat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és végezzem el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves pénztári beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves pénztári beszámoló a VASAS Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a VASAS Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelõségének és az vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves pénztári beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyõzõdésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékom megadásához.

Záradék A könyvvizsgálat során a VASAS Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálat standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az éves pénztári beszámoló a VASAS Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztem a VASAS Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár mellékelt 2011. évi éves pénztári beszámolójához kapcsolódó, 2011. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. Az én felelõsségem az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés és az éves pénzári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, az VASAS Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint a VASAS Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár 2011. évi üzleti jelentése a VASAS Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár 2011. évi éves pénztári beszámolójának adataival összhangban van.

Budapest, 2012. április 16. Patai Lászlóné egyéni vállalkozó cég 1101 Budapest, Hungária krt. 5-7. 2/2. 3/6. Nyilvántartási szám: TPT003594

Patai Lászlóné MKVK 000084 Ept-000084/05

2318


6. szám

Vitalitás Egészségpénztár Eredménykimutatás Fedezeti alap 73EA

Ssz.

Megnevezés





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

7

001 Tagok által fizetett tagdíj

3036

0

3036

3300

0

002 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

1478

0

1478

1195

0

1195

003 Tagdíjbevételek összesen

4514

0

4514

4495

0

4495

0

0

0

0

0

0

4514

0

4514

4495

0

4495

592

0

592

800

0

800

5

0

5

4

0

4

597

0

597

804

0

804

004 Tagok egyéb befizetései 006 Pénztári befizetések összesen 008 Adóhatóság által átutalt összeg 010 Pénzügyi mûveletek bevétele 013 Különféle bevételek

3300

014 Fedezeti alap bevételei összesen

5111

0

5111

5299

0

5299

015 Szolgáltatások kiadásai

5774

0

5774

5135

0

5135

016 Tagoknak visszatérített összeg

Mód

0

0

0

0

0

0

021 Fedezeti alap kiadásai

5774

0

5774

5135

0

5135

022 Fedezeti alap tárgyévi eredménye

–663

0

–663

164

0

164

Eredménykimutatás Mûködési alap 73EB

Ssz.

Megnevezés





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

7

001 Tagok által fizetett tagdíj

175

0

175

155

0

155

002 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás

103

0

103

63

0

63

003 Tagdíjbevételek összesen

278

0

278

218

0

218

0

0

0

0

0

0

005 Támogatóktól befolyt összeg

100

0

100

0

0

0

006 Pénztári befizetések összesen

378

0

378

218

0

218

0

0

0

0

0

0

004 Tagok egyéb befizetései

009 Egyéb bevétel 014 Átcsoportosítás likviditási alapból

0

0

0

0

0

0

016 Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei

0

0

0

0

0

0

017 Mûködési alap bevételei

378

0

378

218

0

218

019 Anyagjellegû kiadások

161

0

161

18

0

18

0

0

0

125

0

125

105

0

105

104

0

104

020 Személyi jellegû kiadások 022 Egyéb kiadások 024 Felügyeleti díj

Mód

20

0

20

20

0

20

028 Mûködési alap kiadásai

286

0

286

237

0

237

030 Adózás elõtti eredmény

92

0

92

–49

0

–49

032 Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye

92

0

92

–49

0

–49

6. szám


2319

Eredménykimutatás Likviditási alap 73ED

Ssz.

Megnevezés


2

c

001 002 003 006 014 017 018 019

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Likviditási alap bevételei (06+12) Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai (14+15+16) Likviditási alap tárgyévi eredménye (13–17)


d


e


f

6

g

Mód 7

h

16 8 24 24

0 0 0 0

16 8 24 24

17 6 23 23

0 0 0 0

17 6 23 23

24 0 0 24

0 0 0 0

24 0 0 24

23 0 0 23

0 0 0 0

23 0 0 23

Eredménykimutatás Alapok együttesen 73EE

Ssz.

Megnevezés





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

001 Tagdíjbevételek (A/03+B/03+D/03) 002 Különféle bevételek (A/12+A/4+A/5+B/15+B/4+B/5+D/12 +D/4+D/5) 003 I. Alapok bevételei (01+02) 004 II. Alapok kiadásai (A/18+B/27+D/17 005 III. Alapok tárgyévi eredménye (I–II.)

Mód 7

4816 697

0 0

4816 697

4736 804

0 0

4736 804

5513 6060 –547

0 0 0

5513 6060 –547

5540 5402 138

0 0 0

5540 5402 138

73 EME

Ssz.

001 019 021 022 028 029 030 034

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Forgóeszközök II. Követelések Tagdíjkövetelések IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

4551 4551 0 0 4551 180 4371 0

0 0 0 0 0 0 0 0

4551 4551 0 0 4551 180 4371 0

4709 4709 0 0 4709 228 4481 0

0 0 0 0 0 0 0 0

Mód 7

4709 4709 0 0 4709 228 4481 0

2320


6. szám

73EMF

Ssz.

001 002 008 009 010 011 012 013 015 019 021 022 024 025 031

Megnevezés





1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási tartalék tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

4551 0 0 0 0 0 4551 4342 4342 175 175 34 34 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4551 0 0 0 0 0 4551 4342 4342 175 175 34 34 0 0

4709 0 0 0 0 0 4689 4505 4505 166 166 18 18 20 20

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Mód 7

4709 0 0 0 0 0 4689 4505 4505 166 166 18 18 20 20

Független könyvvizsgálói jelentés a Vitalitás Egészségpénztár közgyûlése részére Elvégeztem az Vitalitás Egészségpénztár (2230 Gyömrõ, Szent István út 94., adószám: 18177507-1-13) mellékelt 2011. évi éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves pénztári beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 4709 E Ft, az alapok összevont tárgyévi eredménye 138 E Ft nyereség –, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves pénztári beszámolóért A vezetés felelõs az éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves pénztári beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége Az én felelõsségem az éves pénztári beszámoló véleményezése könyvvizsgálatom alapján. Könyvvizsgálatomat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és végezzem el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves pénztári beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves pénztári beszámoló Egészségpénztár általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy az Egészségpénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelõségének és az vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves pénztári beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is.

6. szám


2321

Meggyõzõdésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékom megadásához.

Záradék A könyvvizsgálat során a Vitalitás Egészségpénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálat standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az éves pénztári beszámoló az Vitalitás Egészségpénztár 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztem a Vitalitás Egészségpénztár mellékelt 2011. évi éves pénztári beszámolójához kapcsolódó, 2011. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. Az én felelõsségem az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés és az éves pénzári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, az Egészségpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint a Vitalitás Egészségpénztár 2011. évi üzleti jelentése a Vitalitás Egészségpénztár 2011. évi éves pénztári beszámolójának adataival összhangban van.

Budapest, 2012. május 2. Patai Lászlóné egyéni vállalkozó cég 1101 Budapest, Hungária krt. 5–7. 2/2. 3/6. Nyilvántartási szám: TPT003594

Patai Lászlóné s. k., MKVK 000084 Ept-000084/05

2322


6. szám

A Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó megjelentette a

MAGYAR KORMÁNYPROGRAMOK 1867–2002 címû kétkötetes kiadványt. 1867-tõl történelmi hagyomány és a parlamentarizmus lényeges eleme, hogy az országgyûlésnek felelõs kormányzat legfontosabb céljait és feladatait cselekvési programba foglalja. E programok átfogó képet adnak egy-egy idõszakban az ország helyzetérõl, politikájának irányáról, célkitûzéseirõl, ezért jelentõs történelmi, politikai és jogi forrásanyagot képeznek. Keresésük eddig hosszú idõt igényelt, ugyanis ezek az alapvetõ kordokumentumok összegyûjtve még nem jelentek meg. A hiánypótló mû, amely a Miniszterelnöki Hivatal és az Országgyûlési Könyvtár munkatársainak közös gondozásában jelent meg, azért is úttörõ vállalkozás, mert történelmünk utolsó másfél évszázadának kormányprogramjait – 2002-vel bezárólag – teljességre törekedve, szöveghûen publikálja a széles körû nyilvánosság számára. A parlamentben elhangzott és másutt fellelhetõ programszövegek, illetve adataik mellett számos egyéb tényanyag (a kormányfõk korabeli fotói, születési–halálozási adatai, a kormányok mûködési ideje, tagjainak pontos névsora és a miniszteri változások idõpontjai) is hozzáférhetõ a két vaskos kötetben. A mû használatát Romsics Ignác történésznek az összes eddigi magyar kormány mûködésérõl áttekintést nyújtó, színvonalas bevezetõ tanulmánya, valamint a kormányprogramok mutatói segítik. A könyv joggal számíthat a közélet szereplõinek, a politikai, jogi és történeti kutatásnak, a felsõoktatás oktatói és hallgatói karának, továbbá a közmûvelõdési intézmények és a nagyközönség érdeklõdésére is. Példányonként megvásárolható a kiadónál (Budapest VIII., Somogyi Béla u. 6.; tel.: 235-4512/233), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]). --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

MEGRENDELÉS Megrendelem a

MAGYAR KORMÁNYPROGRAMOK 1867–2002 címû kétkötetes, 1728 oldal terjedelmû kiadványt (ára: 600 Ft áfával) ........... példányban, és kérem, juttassák el alábbi címemre: A megrendelõ (cég) neve: .......................................................................................................................................................... Címe (város, irányítószám): ....................................................................................................................................................... Utca, házszám: ............................................................................................................................................................................... Ügyintézõ neve, telefonszáma: ............................................................................................................................................... A megrendelõ (cég) bankszámlaszáma: ............................................................................................................................... A megrendelt példányok ellenértékét a postaköltséggel együtt, a szállítást követõ számla kézhezvétele után, 8 napon belül átutaljuk a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónak a számlán feltüntetett pénzforgalmi jelzõszámára vagy postai úton a fenti címre. Keltezés: ........................................

............................................... cégszerû aláírás

A szerkesztésért felel a Nemzetgazdasági Minisztérium, Nemzetgazdasági Közlöny Szerkesztõsége. Szerkesztõség: 1051 Budapest , József nádor tér 2–4., telefon: 795-2721; fax: 795-0295. Kiadja a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó 1085 Bp., Somogyi Béla u. 6., www.mhk.hu Felelõs kiadó: Majláth Zsolt László ügyvezetõ igazgató. Elõfizetésben megrendelhetõ a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónál Budapest VIII., Somogyi B. u. 6., 1394 Budapest 62. Pf.: 357, vagy faxon: 318-6668. Elõfizetésben terjeszti a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó a Magyar Posta Zrt. közremûködésével. Telefon: 235-4554, 266-9290/240, 241 mellék. Terjesztés: tel.: 317-9999, 266-9290/245 mellék. Példányonként megvásárolható a kiadónál (Budapest VIII., Somogyi B. u. 6.; tel.: 235-4512/233 mellék), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]). 2012. évi éves elõfizetési díj: 66 024 Ft, fél évre: 35 028 Ft. Hirdetések felvétele a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónál (1085 Bp., Somogyi Béla utca 6.) történik. Amennyiben a megrendelõ a hirdetésében emblémát is kíván alkalmazni, tartozik azt fotózásra alkalmas módon megrendeléséhez mellékelni. HU ISSN 2062-4794 Nyomtatja: Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó 12. 0895 – Lajosmizse

TARTALOMJEGYZÉK. Budapest, június 27. Ára: 4935 Ft 6. szám A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

Recommend Documents