TARTALOMJEGYZÉK. Budapest, június 27. Ára: 5200 Ft 6. szám A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

Budapest, 2013. június 27.

Ára: 5200 Ft

6. szám

TARTALOMJEGYZÉK

A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény 71. §-ának (3) bekezdése, valamint a magánnyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-ának (1) bekezdése alapján a 2012. évi beszámoló részét képezõ mérleg és eredménykimutatás, valamint a könyvvizsgálói jelentés közzététele, valamint az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet szerinti adatszolgáltatás közzététele 1083 AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 1083 Allianz Hungária Önkéntes Nyugdíjpénztár ............................. 1162 Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár....... 1166 ARTISJUS Nyugdíjpénztár ................................................................ 1190 AXA Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár ................................... 1192 Bizalom Nyugdíjpénztár ................................................................... 1207 Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár ............... 1209 Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár ... 1210 Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár ............. 1212 „CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár ............................. 1226 CHINOIN Nyugdíjpénztár ................................................................. 1227 CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár .................................. 1230 Dunastyr Zrt. Kiegészítõ Nyugdíjpénztár .................................... 1232 ELMÛ – Budapesti Elektromos Mûvek Rt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára ................................................................................. 1233 Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár ............................................................... 1235 Elsõ Országos Iparszövetségi Nyugdíjpénztár .......................... 1236 Elsõ Rendõri Kiegészítõ Nyugdíjpénztár .................................... 1237 ERSTE Nyugdíjpénztár Önkéntes nyugdíjpénztári ágazat ... 1242 ERSTE Nyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári ágazat „v. a.” 1244 Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár .......................................... 1251 FÕGÁZ Kölcsönös Kiegészítõ Nyugdíjpénztár ......................... 1255 Generali Önkéntes Nyugdíjpénztár .............................................. 1258 Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár ........................................ 1263

1082

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY

6. szám

Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár ................... 1264 Hunalpa Nyugdíjpénztár .................................................................. 1270 ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár .................................... 1271 K&H Önkéntes Nyugdíjpénztár ...................................................... 1293

A magán- és az önkéntes nyugdíjpénztárak közleményeinek folytatása a Nemzetgazdasági Közlöny 7. számában található.

6. szám


1083

A magánnyugdíjpénztárak és az önkéntes nyugdíjpénztárak közleményei A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény 71. §-ának (3) bekezdése, valamint a magánnyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-ának (1) bekezdése alapján a 2012. évi beszámoló részét képezõ mérleg és eredménykimutatás, valamint a könyvvizsgálói jelentés közzététele, valamint az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet szerinti adatszolgáltatás közzététele.

AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár

Magánnyugdíjpénztári Ágazatának 2012. II. félévi gazdálkodásáról közzétett adatok Nagyságrend ezer Ft

Mérleg – Eszköz

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Forgóeszközök II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.3. Befektetési jegyek 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete

2012. 06. 30-i tevékenységet lezáró beszámoló adatai

Megállapított eltérések (+/–)

2012. 06. 30-i tevékenységet lezáró felülvizsgált beszámoló adatai

Tárgyidõszaki beszámoló záró adatai


Tárgyidõszaki felülvizsgált beszámoló záró adatai

22 414 723 22 414 723 1 417 102 43 262 1 373 840 20 378 745 249 917 20 085 749

0 0 0 0 0 0 0 0

22 414 723 22 414 723 1 417 102 43 262 1 373 840 20 378 745 249 917 20 085 749

16 272 711 16 272 711 395 354 5 700 389 654 15 572 072 0 15 409 850

0 0 0 0 0 0 0 0

16 272 711 16 272 711 395 354 5 700 389 654 15 572 072 0 15 409 850

408 988 17 868 644 1 808 117 43 701 –622 618 876 167 897 453 078 –2 099

0 0 0 0 0 0 0 0 0

408 988 17 868 644 1 808 117 43 701 –622 618 876 167 897 453 078 –2 099

10 750 15 399 100 0 162 222 0 305 285 256 445 47 418 1 422

0 0 0 0 0 0 0 0 0

10 750 15 399 100 0 162 222 0 305 285 256 445 47 418 1 422

Nagyságrend ezer Ft

Mérleg – Forrás

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+)







22 414 723 220 394 118 845 101 549 19 386 471 50 872 49 530

0 0 0 0 0 0 0

22 414 723 220 394 118 845 101 549 19 386 471 50 872 49 530

16 272 711 222 503 220 394 2 109 13 274 274 2 023 0

0 0 0 0 0 0 0

16 272 711 222 503 220 394 2 109 13 274 274 2 023 0

1 342

0

1 342

2 023

0

2 023

1 207

0

1 207

1 945

0

1 945

1084


6. szám Nagyságrend ezer Ft

Mérleg – Forrás

2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam 1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet ebbõl: 1.2.2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.2.2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek III. Likviditási és kockázati céltartalék 2. Azonosítatlan (függõ) befizetések hozamára 4. Azonosítatlan (függõ) portfólió értékelési különbözete 4.1. Idõarányosan járó kamat 4.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet IV. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések 5.1. Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 5.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása







135

0

135

78

0

78

19 269 759 19 282 765 15 019 477

0 0 0

19 269 759 19 282 765 15 019 477

13 248 209 13 259 785 10 017 674

0 0 0

13 248 209 13 259 785 10 017 674

4 263 288

0

4 263 288

3 242 111

0

3 242 111

4 223 184

0

4 223 184

3 081 800

0

3 081 800

40 104

0

40 104

160 311

0

160 311

105 174 90 322 –155 392

0 0 0

105 174 90 322 –155 392

108 314 1 044 50 953

0 0 0

108 314 1 044 50 953

–13 006 –12 910

0 0

–13 006 –12 910

–11 576 –11 480

0 0

–11 576 –11 480

–96

0

–96

–96

0

–96

22 578 22 466

0 0

22 578 22 466

18 342 16 974

0 0

18 342 16 974

112

0

112

1 368

0

1 368

359 –247

0 0

359 –247

799 569

0 0

799 569

43 262 2 883 40 341 38

0 0 0 0

43 262 2 883 40 341 38

5 700 199 5 498 3

0 0 0 0

5 700 199 5 498 3

2 778 312 2 778 312 2 176 753 285 828

0 0 0 0

2 778 312 2 778 312 2 176 753 285 828

2 770 334 2 770 334 252 853 1 993 083

0 0 0 0

2 770 334 2 770 334 252 853 1 993 083

21 524 294 207 281 488

0 0 0

21 524 294 207 281 488

262 550 261 848 253 604

0 0 0

262 550 261 848 253 604

12 719

0

12 719

8 244

0

8 244

29 546 29 546

0 0

29 546 29 546

5 600 5 600

0 0

5 600 5 600

6. szám


1085 Nagyságrend ezer Ft

Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége

Tagok által fizetett tagdíj Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (=73MA01-73MA02+73MA03) Pénztári befizetések összesen (=73MA06+73MA07) Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (=73MA08+73MA09) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (73MA08-73MA09) (+/–) Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (=73MA12+…+73MA18)







1 341 2 478

0 0

1 341 2 478

1 245 1 233

0 0

1 245 1 233

-277 –1 414

0 0

–277 –1 414

39 51

0 0

39 51

–1 414

0

–1 414

51

0

51

130 949 129 535

0 0

130 949 129 535

83 713 83 764

0 0

83 713 83 764

29 862 12 035 9 445 8 877 73 495

0 0 0 0 0 0

29 862 12 035 9 445 8 877 73 495

85 243 55 025 7 932 5 937 85 1 910

0 0 0 0 0 0

85 243 55 025 7 932 5 937 85 1 910

2 590 4 264 3 175 3 175

0 0 0 0

2 590 4 264 3 175 3 175

47 093 2 859 2 102 2 102

0 0 0 0

47 093 2 859 2 102 2 102

223 866 13 563 –29 049 –31 957 5 387

0 0 0 0 0 0

223 866 13 563 –29 049 –31 957 5 387

181 576 27 359 2 019 0 2 347

0 0 0 0 0 0

181 576 27 359 2 019 0 2 347

69 182 99 673

0 0

69 182 99 673

22 993 –1 479

0 0

22 993 –1 479

3 306 456 970

0 0

3 306 456 970

1 975 1 975

0 0

1 975 1 975

–453 664

0

–453 664

0

0

0

1 042

0

1 042

1 626

0

1 626

13 335 098 1 304

0 0

13 335 098 1 304

0 682

0 0

0 682

1 156 148

0 0

1 156 148

738 -56

0 0

738 -56

148

0

148

0

0

0

0

0

0

56

0

56

13 340 750

0

13 340 750

4 283

0

4 283

1086




Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (=73MA20+...+73MA26) Befektetési tevékenység eredménye (=73MA19–73MA27) (+/–) Mûködés mérleg szerinti eredménye (=73MA10+73MA11+73MA30+73MA31) (+/–)







2 457

0

2 457

0

0

0

1 304

0

1 304

682

0

682

1 156 148

0 0

1 156 148

738 –56

0 0

738 –56

13 335 098 15

0 0

13 335 098 15

0 13

0 0

0 13

15 0

0 0

15 0

10 3

0 0

10 3

13 338 874

0

13 338 874

695

0

695

1 876

0

1 876

3 588

0

3 588

101 549

0

101 549

2 109

0

2 109


Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete

Tagok által fizetett tagdíj Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1-2+3) Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (4+5) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam







27 181 887

0 0

27 181 887

143 050 140 098

0 0

143 050 140 098

85 474 –96 386 97 760 1 374

0 0 0 0

85 474 –96 386 97 760 1 374

3 993 6 945 171 368 178 313

0 0 0 0

3 993 6 945 171 368 178 313

114 671

0

114 671

170 948

0

170 948

1 077 011 1 254 040

0 0

1 077 011 1 254 040

70 607 99 135

0 0

70 607 99 135

177 029

0

177 029

28 528

0

28 528

1 410 638

0

1 410 638

673 941

0

673 941

110 168 2 465 320 984 801

0 0 0

110 168 2 465 320 984 801

0 17 482 120 208

0 0 0

0 17 482 120 208

6. szám




Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+...+16) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (16+...+21) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (15–22) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (67+/–23) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetekbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl







–534 007 –736 308

0 0

–534 007 –736 308

3 140 –89 277

0 0

3 140 –89 277

736 308

0

736 308

89 277

0

89 277

2 255 116

0

2 255 116

206 345

0

206 345

2 255 116

0

2 255 116

206 345

0

206 345

6 047 938

0

6 047 938

882 238

0

882 238

6 047 938 5 063 138 984 800

0 0 0

6 047 938 5 063 138 984 800

882 238 762 031 120 207

0 0 0

882 238 762 031 120 207

14 850

0

14 850

0

0

0

2 961 831

0

2 961 831

373 363

0

373 363

2 288 930 22 580

0 0

2 288 930 22 580

7 968 18 717

0 0

7 968 18 717

811 4 897 16 872

0 0 0

811 4 897 16 872

16 835 1 775 107

0 0 0

16 835 1 775 107

5 288 191

0

5 288 191

400 048

0

400 048

5 288 191

0

5 288 191

400 048

0

400 048

759 747

0

759 747

482 190

0

482 190

–225 053 984 800

0 0

–225 053 984 800

361 983 120 207

0 0

361 983 120 207

646 450 –113 297

0 0

646 450 –113 297

489 555 7 366

0 0

489 555 7 366

–225 053 984 800

0 0

–225 053 984 800

361 982 120 207

0 0

361 982 120 207

–534 007 –736 308 2 255 116

0 0 0

–534 007 –736 308 2 255 116

3 140 –89 277 206 345

0 0 0

3 140 –89 277 206 345

1088



Eredménykimutatás – Likviditási és kockázati fedezet

Tagok által fizetett tagdíj Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Tagdíjbevételek összesen (1-2+3) Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegû bevétel Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) (+) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Befektetési tevékenység bevételei összesen (7+...+13) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan (függõ) befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (15+...+20) Azonosítatlan (függõ) befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (16–23) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7–8+24) (–) Azonosítatlan (függõ) befizetések hozama Egyéb kockázatokra Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek

2012.06.30-i tevékenységet lezáró beszámoló adatai


2012.06.30-i tevékenységet lezáró felülvizsgált beszámoló adatai




19 21

0 0

19 21

-4 -4

0 0

-4 -4

–2 775 70

0 0 0

–2 775 70

0 11 542 21

0 0 0

0 11 542 21

2 653

0

2 653

779

0

779

2 653

0

2 653

779

0

779

7 782

0

7 782

9 455

0

9 455

753

0

753

1 255

0

1 255

–703 1 456

0 0

–703 1 456

439 816

0 0

439 816

1 456

0

1 456

816

0

816

11 188

0

11 188

11 489

0

11 489

806

0

806

0

0

0

10 382

0

10 382

11 489

0

11 489

445

0

445

0

0

0

307

0

307

353

0

353

279 28 752

0 0 0

279 28 752

322 31 353

0 0 0

322 31 353

752

0

752

353

0

353

10 436

0

10 436

11 136

0

11 136

11 139

0

11 139

22 657

0

22 657

8 872 1 514 753

0 0 0

8 872 1 514 753

9 881 11 521 1 255

0 0 0

9 881 11 521 1 255

-703 1 456

0 0

-703 1 456

439 816

0 0

439 816

6. szám


1089

Független könyvvizsgálói jelentés az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazat tagjai részére Az éves beszámolóról készült jelentés 1. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazat („Pénztár”) mellékelt 2012. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2012. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 16 272 711 E Ft, a mûködés mérleg szerinti eredménye 2 109 E Ft nyereség –, és a 2012. július 1-jétõl 2012. december 31-ig tartó idõszakra vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért 2. A vezetés felelõs a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló elkészítéséért és bemutatásáért a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége 3. A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. 4. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. 5. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

Vélemény 6. Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazat 2012. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetérõl valamint az ezen idõponttal végzõdõ idõszakra vonatkozó jövedelmi helyzetérõl a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Figyelemfelhívás 7. Felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ melléklet VI.) pontjára, a KEHI ellenõrzésérõl és a büntetõeljárásról a KEHI ellenõrzésének következményeként. Ezen ügy kimenetelét jelenleg nem lehet megítélni. Véleményünket nem korlátozzuk ezen kérdések vonatkozásában. Egyéb ügyek 8. A jelen független könyvvizsgálói jelentés a soron következõ küldöttközgyûlésre, a tulajdonosi határozat meghozatala céljából készült és így nem tartalmazza az ezen a küldöttközgyûlésen meghozandó határozatok esetleges hatását. Egyéb jelentéstételi kötelezettség: az üzleti jelentésrõl készült jelentés 9. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazat 2012. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartal-

1090


6. szám

mazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazat 2012. évi üzleti jelentése az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazat 2012. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2013. május 27. Szabó Gergely Ernst & Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165

Bertalan Zsuzsanna Kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 005611

1. A magánpénztári ágazat mûködése megkezdésének idõpontja: 1997. október 29. A pénztár magánnyugdíjpénztári ágazata a 2012. május 31-i küldöttközgyûlési döntéssel elfogadta az ágazat végelszámolását. A végelszámolás kezdõ napja 2012. július 01. napja. A pénztár magánpénztári ágazata 2012. június 30-i fordulónappal tevékenységet lezáró beszámolót készített. A pénztárnak jelen helyzetben idõközi beszámoló készítésére az egyesített éves beszámoló készítési kötelezettsége miatt van szüksége. A pénztárat mûködtetõ önkéntes nyugdíjpénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1995. november 22. A magánpénztári ágazat végelszámolással történõ megszûntetése semmilyen hatással nincs az önkéntes ágazat mûködésére, abban a tevékenység folytatásának elve továbbra is érvényesül! 2. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: A pénztár Magánpénztári Ágazatának végelszámolója:

Varga Krisztián

A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága Az Ellenõrzõ Bizottság elnöke: Helli József Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai: dr. Nagy László Szabó Tibor Varga Ildikó Békefi Zsolt

A magánpénztári ágazat teljesítménymérésének fõbb mutatói, változásai: A magánpénztári ágazat 2012. II. félévi, idõközi beszámolója a közzétételi részben tekinthetõ meg. 3. A magánpénztári ágazat taglétszáma Megnevezés

2012. július 1.

2012. december 31.

9 793

Taglétszám (fõ)

953

4. A bevételek tartalékok közötti megosztása 2012. II. félév vonatkozásában 2012. II. félévben a bevételek tartalékok közötti megosztási arányai: Éves tagdij befizetések összege (%)

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási és kockázati tartaléka

%

99,1% 0,9% 0%

5. A magánpénztári ágazat által nyújtott szolgáltatások értéke Szolgáltatások típusa

Egyösszegû kifizetés Ft Életjáradékok Ft

2012. I. félév ezer Ft

23 929 0

2012. II. félév ezer Ft

13 187 0

A változás %-a évesített alapon

-44,89% 0

6. szám


1091

6. A magánpénztári ágazat mûködési költségei (ráfordításai) Költségek

2012. I. félév

Mûködési költség (E Ft) Egy fõre esõ mûködési költség átlaglétszám alapján (E Ft/fõ)

29 862 1,86

Megnevezés

2012. I. félév

Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés Egyéb ráfordítások


2012. II. félév

85 243 14,35

185,46% 671,51% A változás %-a évesített alapon

2012. II. félév

29 862 0

85 243 0

185,46% 0

0 8 877 73 495 2 590 3 175 223 866 0 –29 049 –31 957 5 387 69 182

0 5 937 85 1 910 47 093 2 102 181 576 0 2 019 0 2 347 22 993

0 –33,12% 16,44% 285,86% 1718,26% –33,8% –18,83% –33,49% 0 106,95% –100% –56,43% –66,76%

7. A pénztár vagyonkezelõje a tárgyévben és a megelõzõ évben: 2003-tól folyamatosan az AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelõ Zrt. 8. A magánpénztári ágazattal kapcsolatban kiszabott Felügyeleti bírságok A Felügyelet 2012. II. félévben nem szabott ki bírságot a pénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazatára. 9. Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2012. II. félévben a Pénztárak Garancia Alapját nem vette igénybe. 10. A magánpénztári ágazat által elszámolt tagdíj és egyéb bevételek 2012. II. félév Bevétel típusa

Összege (E Ft)

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás Tagdíj-kiegészítések Ebbõl: Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak A támogató rendelkezése szerint mûködési célra juttatott adomány Egyéb bevételek

143 489 0 802 129 673 141 327 4 032 0 266 623

A költséghatékonyság mérõszámai 2012. I. félév

Befektetési ráfordítások (E Ft) Pénztár belsõ mûködési ráfordításai (E Ft) Külsõ szolgáltatásokkal kapcsolatos ráfordítások (E Ft)


2012. II. félév

5 288 191 20 417 9 445

400 048 77 311 7 932

–92,44% 278,66% – 6,02%

11. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása a vonatkozó jogszabályok és felügyeleti iránymutatás szerint 2003. év

Pénztár egésze nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%)

1,31 2,64 2,60

2004. év

15,86 17,42 15,01

2005. év

13,61 14,95 12,13

2006. év

8,56 9,84 7,62

2007. év

4,85 5,77 5,40

2008. év

–17,18 –16,52 –15,44

1092


6. szám

A bruttó és a nettó hozamráták közötti eltérés alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyonkezelés, letétkezelés díja,) adódik. A magánpénztári ágazat 2009. január 1-jével vezette be a tagi befizetések különbözõ befektetési alapokba helyezésével a többportfóliós rendszerét, illetve az elszámolóegységekre épülõ nyilvántartását. 1. A választható portfólió hozamának, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: Klasszikus portfólió nettó hozamráta (%) (fedezeti tartalék) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) Kiegyensúlyozott nettó hozamráta (%) portfólió bruttó hozamráta (%) (fedezeti tartalék) referenciaindex hozamrátája (%) A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) nettó hozamráta (%) Növekedési portfólió bruttó hozamráta (%) (fedezeti tartalék) referenciaindex hozamrátája (%) A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken)

2009

2010

2011

2012

11,65 12,46 12,62 6 876 587

6,35% 7,15% 6,07% 8 376 159

3,95 4,15 3,51 936 931

12,06 12,28 15,15 422 753

17,34 18,15 18,88 89 568 469

8,21% 9,00% 7,47% 101 939 523

–0,38 –0,18 –0,27 5 036 804

10,37 10,57 16,6 1 919 793

22,97 23,75 25,19 388 775 738

9,38% 10,15% 8,22% 447 174 433

–3,99 –3,81 –2,84 30 454 721

3,99 4,17 13,23 10 908 775

2. A választható portfólió 10 éves átlagos hozamráta, átlagos referencia hozamráta és vagyonnövekedési mutatói Válaszható portfóliók

2003–2012. évekre 10 éves átlagos hozamráta %

Klasszikus portfólió („A” eszközalap) Kiegyensúlyozott portfólió („B” eszközalap) Növekedési portfólió („C” eszközalap)

2003–2012. évekre 10 éves átlagos referencia hozamráta %

5,60 5,70 5,29

2003–2012. évekre 10 éves vagyonnövekedési mutató %

6,07 6,52 6,55

8,66 7,38 3,85

A tíz éves átlagos hozamráta a vagyonkezelõi teljesítményt, a vagyonnövekedési mutató a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi. 12. A magánpénztári ágazat teljes vagyonának végelszámolási nyitó és idõközi záró értéke: Megnevezés

2012. július 1.

Pénztár vagyona (ezer Ft)

2012. december 31.

22 034 374

13 807 401

13. A magánpénztári ágazat teljes vagyonának eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása a végelszámolási idõszak nyitó és az idõközi adatok alapján: Eszközcsoport

Pénzeszközök Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Ebbõl: Állampapírok Egyéb kötvények Befektetési jegyek Jelzáloglevél Részvények Határidõs ügyletek Repóügyletek Egyéb (értékpapír követelés, kötelezettség) Összesen:

%-os megoszlás 2012. július 1-én

%-os megoszlás 2012. december 31-én

2,81 83,44

2,21 112,78

81,63 1,81 5,49 0 0,38 –0,01 4,53 3,36 100,00

112,78 0 0 0 0 0 1,13 –16,12 100,00

6. szám


1093

14. A választható portfólió végelszámolási nyitó és az idõközi záró értéke: Megnevezés

2012. július 1.

„A” választható portfólió értéke (ezer Ft) „B” választható portfólió értéke (ezer Ft) „C” választható portfólió értéke (ezer Ft)

2012. december 31.

547 758 2 573 147 16 153 321

422 753 1 919 793 10 908 775

A magánpénztári ágazat 2009. január 1-vel vezette be a tagi befizetések különbözõ befektetési alapokba helyezésével a többportfóliós rendszerét, illetve az elszámolóegységekre épülõ nyilvántartását. 15. A magánpénztári ágazat választható portfóliónkénti vagyonának eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása a végelszámolási idõszak nyitó és az idõközi adatok alapján: %-os megoszlás 2012. július 1.

Eszközcsoport

%-os megoszlás 2012. december 31.

„A” Választható portfólió

Bankszámlák és készpénz összesen Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Repóügyletek Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „A”

0,5596% 103,5567% 73,9818% 29,5749%

0,0090% 82,9214% 62,9460% 19,9754%

0% 0%

0% 0%

13,0569% 0,0013% 17,1744% 100,00%

18,8110% 0% –1,7414% 100,0000%

%-os megoszlás 2012. július 1.

Eszközcsoport

%-os megoszlás 2012. december 31.

„B” Választható portfólió

Bankszámlák és készpénz összesen Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal e) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény g) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír a) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot b) Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye c) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot d) Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Határidõs ügyletek Repóügyletek Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „B”

0,8321% 100,6943% 47,8141% 52,8802%

0,2817% 100,3063% 67,0325% 33,2738%

0% 0% 0,2635% 0,2635%

0% 0% 0% 0%

0%

0%

3,3889% 0%

0% 0%

1,4227% 0%

0% 0%

1,9663% –0,0016% 8,5088% 0,0203% 13,7063% 100,0000%

0% 0% 0,7148% 0% -1,3028% 100,0000%

1094


6. szám %-os megoszlás 2012. július 1.

Eszközcsoport

%-os megoszlás 2012.december 31.

„C” Választható portfólió

Bankszámlák és készpénz összesen Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal f) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény h) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír a) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot b) Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye c) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot d) Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Határidõs ügyletek Repóügyletek mKockázatitõkealap-jegy Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „C”

2,6504% 92,0321% 2,4348% 87,1261%

0,3948% 119,5625% 0,9590% 118,6035%

0% 2,4711% 0,4821% 0,4821%

0% 0% 0% 0%

0%

0%

6,9437% 0%

0% 0%

2,5042% 0%

0% 0%

3,4611% 0,9783% –0,0036% 4,2823% 4,3416% 1,8293% 12,5579% 100,0000%

0% 0% 0% 0,0870% 0% 0% –20,0443% 100,0000%

A tevékenységet lezáró beszámolóban a magánpénztári ágazat befektetett pénzügyi eszközeibõl a forgóeszköz értékpapírok közé kerültek átsorolásra kötvények, állampapírok és azok értékelési különbözetei, mivel már nem szolgálják – a végelszámolásra tekintettel – a magánpénztári ágazat tevékenységét egy éven túl. Ennek megfelelõen a pénztár magán ágazatának választható portfólió már döntõen csak likvid állampapírokat, és tõzsdén forgalmazott részvényeket tartalmaznak. A magánpénztári ágazat 2009. január 1-jével vezette be a tagi befizetések különbözõ befektetési alapokba helyezésével a több portfóliós rendszerét, illetve az elszámolóegységekre épülõ nyilvántartását. 16. A választható portfóliók tárgyévre a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe a) A választható portfóliók tárgyévre (2012. I. félévben) vonatkozó, 2012. 01. 01-jétõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe „Klasszikus” portfólió

Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök Vállalati kötvények, melybõl Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Részvények Összesen

Stratégiai eszközallokáció

Minimum

Maximum

Referenciaindex

92.5

75.0

6.5 5.0

0.0 0.0

100.0 50% MAX 42,5% RMAX 10.0 6,5% RMAX+1% 10.0

1.5 1.0 0.0 100.0

0.0 0.0 0.0 –

10.0 5.0 1% RMAX+1% 10.0 – –

6. szám


„Kiegyensúlyozott” portfólió


Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök

1095

Minimum

Maximum

70.0

51.0

5.0 4.0

0.0 0.0

1.0 1.0 11.5

0.0 0.0 3.0

Fejlett Nemzetközi Részvények

7.0

4.0

Feltörekvõ Nemzetközi Részvények

4.0

1.0

1.5 100.0

0.0 –

Vállalati kötvények, melybõl Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Magyar és Közép-Európai Részvények

Ingatlan Alapok Összesen

„Növekedési” portfólió



Minimum

18.0


3.0 2.0

0.0 0.0

1.0 1.0 23.0

0.0 0.0 6.0


14.0

8.0

8.0

3.0

2.0 1.5 100.0

0.0 0.0 –


Ingatlan Alap Származékos Alap Összesen

92.0 62% MAX 8% RMAX 10.0 5% RMAX+1% 10.0 10.0 5.0 1% RMAX+1% 20.0 8% BUX 3.5% CECEXEUR 14.0 4% S&P500 3% STOXX50 7.0 2,5% MSCI EM BRIC 1% RXEUR 0,5% TR20I 3.0 1,5% BIX –

Maximum

47.5

Referenciaindex

Referenciaindex

83.0 37,5% MAX, 10% RMAX 8.0 3% RMAX+1% 8.0 8.0 4.0 1% RMAX+1% 40.0 16% BUX 7% CECEXEUR 28.0 8% S&P500 6% STOXX50 13.0 5% MSCI EM BRIC 2% RXEUR 1% TR20I 6.0 2% BIX 3.0 1,5% RMAX+1% –

Függõ portfólió stratégia eszközallokációja és referenciaindexe Stratégiai eszközallokáció

Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök Összesen

Minimum

100% 100 %

Maximum

0% -

Referenciaindex

100 % 100 % RMAX -

b) A választható portfóliók tárgyévre (2012. I. félévben) vonatkozó, 2012. 04. 17-tõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe „Klasszikus” portfólió


Minimum

Maximum


100.0

90.0

Részvények Összesen

0.0 100.0

0.0 -

Referenciaindex

100.0 50% MAX 50% RMAX 10.0 -

-

1096

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY „Kiegyensúlyozott” portfólió



6. szám Minimum

Maximum

70.0

51.0

5.0 4.0

0.0 0.0

1.0 1.0 11.5

0.0 0.0 0.0


7.0

0.0


4.0

0.0

1.5 100.0

0.0 –






Minimum

18.0


3.0 2.0

0.0 0.0

1.0 1.0 23.0

0.0 0.0 0.0


14.0

0.0

8.0

0.0

2.0 1.5 100.0

0.0 0.0 –



90.0 62% MAX 8% RMAX 10.0 5% RMAX+1% 10.0 10.0 5.0 1% RMAX+1% 20.0 8% BUX 3.5% CECEXEUR 14.0 4% S&P500 3% STOXX50 10.0 2,5% MSCI EM BRIC 1% RXEUR 0,5% TR20I 10.0 1,5 % BIX –

Maximum

47.5

Referenciaindex

Referenciaindex




Minimum

100% 100%

Maximum

0% –

100% –

Referenciaindex

100% RMAX

c) A választható portfóliók tárgyévre (2012.I.félévben) vonatkozó, 2012.05.29-tõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe „Klasszikus” portfólió


Minimum

Maximum


100.0

90.0


0.0 100.0

0.0 –

Referenciaindex

100.0 50% MAX 50% RMAX 10.0 – –

6. szám




1097 Maximum

Minimum

70.0

51.0

5.0 4.0

0.0 0.0

1.0 1.0 11.5

0.0 0.0 0.0


7.0

0.0


4.0

0.0

1.5 100.0

0.0 –






Minimum

18.0


3.0 2.0

0.0 0.0

1.0 1.0 23.0

0.0 0.0 0.0


14.0

0.0

8.0

0.0

2.0 1.5 100.0

0.0 0.0 –


Ingatlan Alap Abszolút hozamú Alap Összesen


Maximum

47.5

Referenciaindex

Referenciaindex




Minimum

100% 100%

Maximum

0% –

100% –

Referenciaindex

100% RMAX

d) A választható portfóliók tárgyévre (2012.II.félévben) vonatkozó, 2012.09.28-tól a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe „Klasszikus” portfólió


Minimum

Maximum


100.0

90.0

100.0


0.0 100.0

0.0 –

10.0 –

Referenciaindex

50% MAX 50% RMAX -

1098




6. szám Minimum

Maximum

70.0

51.0

5.0 4.0

0.0 0.0

1.0 1.0 11.5

0.0 0.0 0.0


7.0

0.0


4.0

0.0

1.5 100.0

0.0 –






Minimum

18.0


3.0 2.0

0.0 0.0

1.0 1.0 23.0

0.0 0.0 0.0


14.0

0.0

8.0

0.0

2.0 1.5 100.0

0.0 0.0 –


Ingatlan Alap Abszolút hozamú Alap Összesen


Maximum

47.5

Referenciaindex

Referenciaindex




100% 100%

Minimum

Maximum

0% –

Referenciaindex

100% 100% RMAX –

Független könyvvizsgálói jelentés az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat tagjai részére Az éves beszámolóról készült jelentés 1. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat („Pénztár”) mellékelt 2012. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2012. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 117 602 169 E Ft, a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 187 389 E Ft veszteség –, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll.

6. szám


1099

A vezetés felelõssége az éves beszámolóért 2. A vezetés felelõs a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló elkészítéséért és bemutatásáért a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége 3. A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. 4. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. 5. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

Vélemény 6. Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat 2012. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetérõl valamint az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó jövedelmi helyzetérõl a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Egyéb ügyek 7. A jelen független könyvvizsgálói jelentés a soron következõ küldöttközgyûlésre, a tulajdonosi határozat meghozatala céljából készült és így nem tartalmazza az ezen a küldöttközgyûlésen meghozandó határozatok esetleges hatását. Egyéb jelentéstételi kötelezettség: az üzleti jelentésrõl készült jelentés 8. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat 2012. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat 2012. évi üzleti jelentése az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat 2012. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2013. május 27. Szabó Gergely Ernst & Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165


***

1100


6. szám

Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat 2012. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok A pénztárat mûködtetõ önkéntes nyugdíjpénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1995. november 22. A pénztár 2012.május 31-i küldöttközgyûlési döntéssel fogadta el a magánnyugdíjpénztári ágazat végelszámolását, melynek kezdõ napját 2012. július 01. napjával határozat meg a pénztár legfõbb szerve. Ennek keretében a magánnyugdíjpénztári ágazat 2012. június 30-i fordulónappal tevékenységet lezáró beszámolót készített. Önkéntes pénztári ágazatban a tevékenység folytatásának elve továbbra is érvényesül, a magánnyugdíjpénztári ágazat végelszámolással történõ megszûntetése semmilyen hatással nincs a mûködésére. A magánpénztári ágazat mûködése megkezdésének idõpontja: 1997. október 29. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: A pénztár Igazgatótanácsa Az Igazgatótanács elnöke: Az Igazgatótanács tagjai:

A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága Az Ellenõrzõ Bizottság elnöke: Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai:

Bánfalvi István dr. Gáti György Horváth Gyula

Helli József Dr. Nagy László Szabó Tibor Varga Ildikó Békefi Zsolt

Az Önkéntes pénztári ágazat teljesítménymérésének fõbb mutatói, változásai: Az Önkéntes pénztári ágazat 2012. évi éves beszámolója a közzétételi részben tekinthetõ meg. I. A pénztár egészére vonatkozó adatok 1. A pénztár tárgyfélév eleji és végi taglétszáma Megnevezés

2012. január 1.

2012. december 31.

195 211 Taglétszám (fõ) A pénztárral kapcsolatban kiszabott Felügyeleti bírságok A Felügyelet 2012. évben nem szabott ki bírságot a pénztár Önkéntes pénztári ágazatára.

190 690

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai A tagdíjbevételek tartalékok közötti felosztása 2011. évhez képest nem változott. A tag befizetésébõl származó elsõ 4 000 Ft a beléptetés egyszeri mûködési költségeinek fedezetére szolgál. Éves tagdíj befizetések (Ft)

0–10 000 Ft

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási tartalék

10 001–120 000 Ft 120 001–500 000 Ft

90,0% 10,0% 0%

94% 6% 0%

500 001 Ft-tól

98% 2% 0%

99% 1% 0%

3. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása 2003

2004

2005

2006

2007

2008

Pénztár egésze nettó hozamráta (%) 1,37 15,64 13,92 8,52 5,13 –11,49 bruttó hozamráta (%) 2,76 17,25 15,34 9,82 6,06 –10,78 referenciaindex hozamráta (%) 2,86 14,78 12,56 7,78 5,66 –9,22 A fedezeti tartalék hozamrátái a választható portfóliók hozamrátái táblázatban találhatóak meg.

2009

14,68 15,74 17,97

2010

2011

7,80 8,65 6,91

0,93 1,64 2,30

2012

17,26 18,00 15,65

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke Megnevezés

2012. január 1.

Pénztár vagyona piaci értéken (ezer Ft)

2012. december 31.

98 425 464

110 714 627

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása a tárgyév elején és végén A pénztár eszközcsoportjai

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg

2012. január 1.

1 630 389 898 149

%-os megoszlás

1,66% 0,91%

2012. december 31.

734 609 80 159

%-os megoszlás

0,66% 0,07%

6. szám

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY A pénztár eszközcsoportjai

2012. január 1.

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok ebbõl a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény ebbõl b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Ingatlan Tõzsdei származékos ügyletek Határidõs ügyletek Repo ügyletek Tagi kölcsön Egyéb (értékpapír követelések, kötelezettségek) Pénztári eszközök piaci értéke összesen:

1101

%-os megoszlás

2012. december 31.

%-os megoszlás

66 970 906 4 172 013 2 417 902

68,04% 4,24% 2,46%

71 189 768 3 721 652 2 859 358

64,30% 3,36% 2,58%

1 754 111

1,78%

862 294

0,78%

25 679 763

26,09

34 087 452

30,79%

0

0,00%

0

0,00%

0 0 –49 934 204 085 37 861 –1 117 768 98 425 464

0,00% 0,00% –0,05% 0,21% 0,04% –1,14% 100,00%

0 0 –213 745 228 782 18 210 867 740 110 714 627

0,00% 0,00% –0,19% 0,21% 0,02% 0,78% 100,00%

II. A választható portfóliókra vonatkozó adatok 1. A választható portfólió hozamának, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása „A” választható nettó hozamráta portfólió (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) „B” választható nettó hozamráta portfólió (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) „D” választható nettó hozamráta portfólió (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken)

2003

2004

–0,35%

13,47%

2005

8,54%

2006

5,94%

2007

4,87%

2008

0,51%

2009

9,87%

2010

6,6%

2011

3,34%

2012

15,92%

0,89%

14,95%

9,88%

7,25%

5,82%

1,30%

10,81%

7,46%

4,11%

16,77%

0,70%

14,19%

8,77%

6,73%

6,11%

2,59%

12,61%

6,05%

3,48%

15,15%

1758732

3217255

4065330

4731901

5231092

1,04%

15,79%

14,20%

8,64%

5,16%

–12,20%

15,03%

7,66%

0,75%

17,66%

2,51%

17,45%

15,62%

9,97%

6,11%

–11,48%

16,64%

8,52%

1,46%

18,39%

2,66%

14,83%

12,31%

8,01%

5,69%

–9,87%

18,73%

6,97%

1,91%

16,82%

6980568 9 942 809 10450367 9 711 298 10201844

22240737 27860703 34001801 38648337 40840900 63490842 71622531 75580442 69871787 77128936

9,75%

19,81%

23,06%

11,38%

5,68%

–23,79%

26,79%

9,13%

–1,40%

15,86%

11,30%

21,15%

24,39%

12,64%

6,58%

–23,20%

27,59%

9,98%

–0,75%

16,53%

10,84%

19,17%

23,78%

11,15%

4,57%

–24,91%

27,77%

7,55%

1,01%

13,77%

426878

665883

956835

1325765

2027223

3872146 6 305 844 8 000 547 8 984 119 11142099

1102

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 2003

„E” választható nettó hozamráta portfólió (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) „F” választható nettó hozamráta portfólió (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken)

2004

2005

2006

2007

6. szám 2008

2009

2010

2011

2012

–

–

–

–

–

–

11,31%

8,14%

3,39%

19,49%

–

–

–

–

–

–

12,08%

9,01%

4,18%

20,32%

–

–

–

–

–

–

10,79%

5,53%

5,76%

9,6%

–

–

–

–

–

– 5 450 554 6 573 925 7 322 216

9613155

–

–

–

–

–

–

16,55%

17,59%

–8,93%

13,2%

–

–

–

–

–

–

17,35%

18,54%

–8,20%

14,11%

–

–

–

–

–

–

21,08%

14,04%

4,64%

13,37%

–

–

–

–

–

–

970 446 1 262 808 1 415 683 1 635 095

A bruttó és a nettó hozamráták közötti eltérés alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyonkezelés, letétkezelés díja) adódik. 1.a.) A választható portfólió 10 éves átlagos hozamráta, átlagos referencia hozamráta és vagyonnövekedési mutatói 2003-2012. évekre 10 éves átlagos hozamráta %

2003-2012. évekre 10 éves átlagos referencia hozamráta %

2003-2012. évekre 10 éves vagyonnövekedési mutató %

Klasszikus portfólió („A” eszközalap) 6,75 7,53 7,17 Kiegyensúlyozott portfólió („B” eszközalap) 6,53 7,32 6,70 Növekedési portfólió („D” eszközalap) 8,66 8,46 8,37 Szakértõi portfólió („E” eszközalap) 10,42 7,89 10,29 Klímaváltozási portfólió („F” eszközalap) 9,02 13,13 8,28 A tízéves átlagos hozamráta a vagyonkezelõi teljesítményt a vagyonnövekedési mutató a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi. 3. A választható portfólió tárgyévi nyitó és záró értéke Megnevezés

2012. január 1.

„A” választható portfólió értéke (ezer Ft) „B” választható portfólió értéke (ezer Ft) „D” választható portfólió értéke (ezer Ft) „E” választható portfólió értéke (ezer Ft) „F” választható portfólió értéke (ezer Ft)

2012. december 31.

9 711 298 69 871 787 8 984 119 7 322 216 1 415 684

10 201 844 77 128 936 11 142 099 9 613 155 1 635 095

4. A választható portfóliók tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása a tárgyfélév elején és végén %-os megoszlás 2012. január 1-jén

Eszközcsoport


„A” választható portfólió

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír b) Értékpapír melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal c) Külföldi állampapír d) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0,54% 90,97% 63,10% 27,87%

0,01% 93,25% 61,97% 31,28%

0,00% 0,00%

0,00% 0,00%

6. szám


1103 %-os megoszlás 2012. január 1-jén

Eszközcsoport



e) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény f) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény g) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Jelzáloglevél – Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír – Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot – Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Határidõs ügyletek Repóügyletek Tagi kölcsön Kötelezettségek – Követelések értékpapír ügyletekbõl Összesen „A”:

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

0,00%

0,00%

0,00% 0,00%

0,00% 0,00%

8,64% 8,33%

9,66% 9,66%

0,31%

0,00%

0,00% 0,65% 0,08% –0,88% 100,00%

0,00% 0,02% 0,04% –2,97% 100,00%

%-os megoszlás 2012. január 1-jén

Eszközcsoport


„B” választható portfólió

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír b) Értékpapír melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal c) Külföldi állampapír d) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény e) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény f) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény g) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír a) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot b) Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye c) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot d) Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye e) Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Repóügyletek Tagi kölcsön

1,13% 67,85% 63,12% 3,17%

0,02% 63,75% 61,59% 0,65%

0,00% 0,00%

0,00% 0,00%

0,00% 0,00% 1,55% 3,62% 2,05%

0,00% 0,00% 1,51% 2,23% 2,18%

1,56%

1,05%

28,46% 17,02%

32,68% 20,12%

0,83% 8,25%

0,62% 10,3%

2,31% 0,05% 0,00% 0,00%

1,53% 0,11% 0,00% 0,00%

–0,01% 0,00% 0,03%

–0,08% 0,07% 0,01%

1104


6. szám %-os megoszlás 2012. január 1-jén

Eszközcsoport



Kockázatitõkealap-jegy Egyéb (értékpapír követelések, kötelezettségek) Összesen „B”:

0,57% –1,65% 100,00% %-os megoszlás 2012. január 1-jén

Eszközcsoport

0,99% 0,33% 100,00% %-os megoszlás 2012. december 31-én

„D” választható portfólió

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal c) Külföldi állampapír d) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény e) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott. nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek. illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír a) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot b) Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye c) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot d) Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye e) Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Repóügyletek Tagi kölcsön Kockázatitõkealap-jegy Követelés-Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „D”:

2,43% 49,32% 42.87% 6,45%

1,30% 41,21% 34,81% 6,40%

0,00% 0,00%

0,00% 0,00%

0,00% 6,22% 4,00%

0,00% 4,62% 4,55%

2,22%

0,07%

43,70% 19,84%

50,91% 24,74%

1,15% 21,24%

0,76% 24,62%

1,41% 0,06% 0,00% 0,00%

0,66% 0,13% 0,00% 0,00%

-0,00% 0,00% 0,04% 0,79% -2,50% 100,00%

-0,03% 0,55% 0,03% 1,17% 0,24% 100,00%


Eszközcsoport


„E” választható portfólió

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal c) Külföldi állampapír d) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény e) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény f) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények

1,20% 10,80% 71,97% 48,4% 1,30%

0,7% 0,00% 72,50% 29,07% 10,83%

0,00% 4,66%

6,48% 3,99%

1,63% 15,98% 10,31%

1,44% 20,69% 7,04%

6. szám


1105 %-os megoszlás 2012. január 1-jén

Eszközcsoport



a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír a) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot b) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Repóügyletek Tagi kölcsön Követelés-Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „E”:

8,07%

6,72%

2,24%

0,32%

6,99% 4,70%

21,31% 21,03%

2,30%

0,28%

0,00% 0,00%

0,00% 0,00%

–0,65% 0,67% 0,05% –1,34% 100,00%

–1,52% 0,00% 0,02% –0,05% 100,00%

%-os megoszlás 2012. január 1-én

Eszközcsoport


„F” választható portfólió

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír b) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott. nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek. illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Repóügyletek Tagi kölcsön Követelés-Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „F”:

1,76% 45,75% 45,75% 0,00% 23,63% 2,47%

0,87% 44,35% 44,35% 0,00% 49,65% 1,9%

21,16%

47,75%

27,16% 27,16%

0,41% 0,41%

0,00% 0,00%

0,00% 0,00%

–0,01% 3,59% 0,06% –1,94% 100,00%

0,00% 4,78% 0,02% –0,08% 100,00%

4. A választható portfóliók tárgyévre – 2012. – vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe 4.1.) A választható portfóliók tárgyévre (2012. 01. 01-jétõl) vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe „Klasszikus” portfólió

Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök Vállalati kötvények, melybõl


Minimum

Maximum

92.5

75.0

6.5

0.0

Referenciaindex

100.0 50%MAX 42,5% RMAX 10.0 6,5% RMAX+1%

1106

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY „Klasszikus” portfólió

Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Részvények Összesen „Kiegyensúlyozott” portfólió


6. szám


Minimum

Maximum

5.0

0.0

10.0

1.5 1.0

0.0 0.0

0.0 100.0

0.0 –

10.0 5.0 1% RMAX+1% 10.0 – –


Minimum

Maximum

71.5

51.0

Vállalati kötvények, melybõl

5.0

0.0

Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok

4.0

0.0

1.0 1.0

0.0 0.0

Magyar és Közép-Európai Részvények

7.0

3.0


9.0

4.0


4.0

1.0

Származékos Alap

1.0

0.0

1.5 100.0

0.0 –

Ingatlan Alapok Összesen „Növekedési” portfólió



Minimum

22.5


3.0

0.0


2.0

0.0

1.0 1.0

0.0 0.0


14.0

6.0


18.0

8.0


8.0

3.0

Ingatlan Alap Származékos Alap

2.0 1.5

0.0 0.0

100.0

–

Referenciaindex

92.0 63,5% MAX 8% RMAX 10.0 5% RMAX+1% 10.0 10.0 5.0 1% RMAX+1% 10.0 2% BUX 5% CECEXEUR 14.0 5% S&P500 4% STOXX50 7.0 2,5% MSCI EM BRIC 1% RXEUR 0,5% TR20I 3.0 1% RMAX+1% 3.0 1,5% BIX – Maximum

52.5

Összesen

Referenciaindex

Referenciaindex


6. szám


1107

Szakértõi portfólió Nincsen elõre meghatározott eszközallokáció, a vagyonkezelõ saját belátása szerint a törvény adta limitek között szabadon dönthet. Referenciaindex: RMAX+1% Klímaváltozás portfólió Stratégiai eszközallokáció

Kötvények Nemzetközi részvények Magyar részvények Összesen

Minimum

Maximum

50% 50%

35% 35%

0% 100%

0% –

Referenciaindex

65% 50% MAX 65% 50% MSCI World 10% –

A „Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. Függõ portfólió stratégia eszközallokációja és referenciaindexe Stratégiai eszközallokáció

Minimum

Maximum

Referenciaindex

Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 100% 0% 100% 100% RMAX Összesen 100% – – A „Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. 4.2. A választható portfóliók tárgyévre (2012. 04. 17-tõl) vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe „Klasszikus” portfólió



Minimum

Maximum

92.5

75.0


6.5

0.0


5.0

0.0

1.5 1.0

0.0 0.0

0.0 100.0

0.0 –

Részvények Összesen „Kiegyensúlyozott” portfólió



Minimum

100.0 50% MAX 42,5% RMAX 10.0 6,5% RMAX+1% 10.0 10.0 5.0 1% RMAX+1% 10.0 – – Maximum

71.5

51.0

Vállalati kötvények, melybõl Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok

5.0 4.0

0.0 0.0

1.0 1.0

0.0 0.0


7.0

3.0


9.0

4.0

Referenciaindex

Referenciaindex

92.0 63,5% MAX 8 % RMAX 10.0 5%RMAX+1% 10.0 10.0 5.0 1% RMAX+1% 10.0 2% BUX 5% CECEXEUR 14.0 5% S&P500 4% STOXX50

1108


6. szám



Minimum

Maximum


4.0

1.0

Származékos Alap

1.0

0.0

1.5 100.0

0.0 –





Minimum

22.5


3.0 2.0

0.0 0.0

1.0 1.0 14.0

0.0 0.0 6.0


18.0

8.0


8.0

3.0


2.0 1.5

0.0 0.0

100.0

–

Összesen

7.0 2,5% MSCI EM BRIC 1% RXEUR 0,5% TR20I 3.0 1% RMAX+1% 3.0 1,5% BIX –

Maximum

52.5

Referenciaindex

Referenciaindex




Minimum

Maximum

50% 50%

35% 35%

0% 100%

0% –

Referenciaindex

65% 50% MAX 65% 50% MSCI World 10% – –



100% 100%

Minimum

Maximum

0% –

Referenciaindex

100% 100% RMAX –

A „Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben.

6. szám


1109

4.3. A választható portfóliók tárgyévre (2012. 05. 29-tõl) vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe „Klasszikus” portfólió



Minimum

Maximum

92.5

75.0


6.5

0.0

Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Részvények Összesen

5.0

0.0

1.5 1.0 0.0 100.0

0.0 0.0 0.0 –




Minimum

51.0


5.0 4.0

0.0 0.0

1.0 1.0 7.0

0.0 0.0 3.0


9.0

4.0


4.0

1.0

1.0 1.5 100.0

0.0 0.0 –

Abszolút hozamú Alap Ingatlan Alapok Összesen „Növekedési” portfólió



Minimum

10.0 5.0 1% RMAX+1% 10.0 – –

47.5

22.0

3.0 2.0

0.0 0.0

1.0 1.0 14.0

0.0 0.0 6.0


21.5

11.0


9.5

4.0

Ingatlan Alap Abszolút hozamú Alap

2.0 1.5

0.0 0.0

100.0

–

Referenciaindex



Összesen

100.0 50% MAX 42,5% RMAX 10.0 6,5% RMAX+1% 10.0

Maximum

71.5

Referenciaindex

Referenciaindex

80.0 37.5% MAX, 10% RMAX 8.0 3% RMAX+1% 8.0 8.0 4.0 1% RMAX+1% 20.0 4% BUX 10% CECEXEUR 31.0 12% S&P500 9.5% STOXX50 14.0 5% MSCI EM BRIC 3% RXEUR 1.5% TR20I 6.0 2% BIX 3.0 1,5% RMAX+1% –

1110


6. szám


Kötvények Nemzetközi részvények

Magyar részvények Összesen

Minimum

Maximum

50% 50%

35% 35%

65% 65%

0% 100%

0% –

10% –

Referenciaindex

50% RMAX 50% Solactive Cliamte Change Index –



Minimum

100% 100%

Maximum

0% –

Referenciaindex

100% 100% RMAX –

A „Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. 4.4. A választható portfóliók tárgyévre (2012. 09. 28-tõl) vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe „Klasszikus” portfólió



Minimum

Maximum

92.5

75.0


6.5

0.0


5.0

0.0

1.5 1.0 0.0 100.0

0.0 0.0 0.0 –




Minimum


70.5

55.5


5.0 4.0

0.0 0.0

1.0 1.0 7.0

0.0 0.0 3.0


9.0

4.0


4.0

1.0

Abszolút hozamú Alap

2.0

0.0

Referenciaindex

Referenciaindex

85.5 63,5% MAX 7% RMAX 10.0 5% RMAX+1% 10.0 10.0 5.0 1% RMAX+1% 10.0 2% BUX 5% CECEXEUR 14.0 5% S&P500 4% STOXX50 7.0 2,5% MSCI EM BRIC 1% RXEUR 0,5% TR20I 5.0 2% RMAX+1%

6. szám




1111 Minimum

1.5 100.0




Maximum

0.0 –

Minimum

31.5


3.0 2.0

0.0 0.0

1.0 1.0 14.0

0.0 0.0 6.0


21.5

11.0


9.5

4.0


2.0 2.5

0.0 0.0

100.0

–

Összesen

3.0 1,5% BIX –

Maximum

46.5

Referenciaindex

Referenciaindex

61.5 37.5% MAX, 9% RMAX 8.0 3% RMAX+1% 8.0 8.0 4.0 1% RMAX+1% 20.0 4% BUX 10% CECEXEUR 31.0 12% S&P500 9.5% STOXX50 14.0 5% MSCI EM BRIC 3% RXEUR 1.5% TR20I 6.0 2% BIX 5.0 2.5% RMAX+1% –

Szakértõi portfólió Nincsen elõre meghatározott eszközallokáció, a vagyonkezelõ saját belátása szerint a törvény adta limitek között szabadon dönthet. Referenciaindex: RMAX+1% Klímaváltozási portfólió „Klímaváltozási” portfólió

Magyar Állampapírok és pénzpiaci eszközök Vállalati kötvények, melybõl Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Fejlett Nemzetközi Részvények


Minimum

Maximum

Referenciaindex

45% 4% 3%

30% 0% 0%

60% 45% MAX 8% 4% RMAX+1% 8%

1% 1% 40%

0% 0% 25%


5%

0%

Magyar és Közép-európai Részvények

5%

0%

100%

-

8% 4% 1% RMAX+1% 55% 40% Solactive Climate Change Index 20% 5% Solactive Climate Change Index 20% 5% Solactive Climate Change Index -

Összesen


A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett, nem magyar állam által garantált, befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 8 százalékát.

1112


6. szám

A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett, nem magyar állam által garantált, nem-befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 4 százalékát. Függõ portfólió stratégia eszközallokációja és referenciaindexe Stratégiai eszközallokáció


Minimum

100% 100%

Maximum

0% –

Referenciaindex

100% 100% RMAX –


Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magán Ágazatának 2012. II. félévi, Önkéntes Ágazatának 2012. évi gazdálkodásáról közzétett adatok az Egyesített Éves Beszámoló alapján Nagyságrend ezer Ft

Mérleg – Eszköz

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár B) Forgóeszközök II. Követelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Tagdíjkövetelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Tagi kölcsön III. Értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékpapírok értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Pénzeszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár

ÖPT elõzõ évi ÖPT elõzõ évi ÖPT tárgyévi + + MPT ÖPT tárgyévi + + MPT MPT Megállapított tevékenységet MPT Megállapított tevékenységet tárgyidõszaki eltérések lezáró tárgyidõszaki eltérések lezáró felülvizsgált (+, –) felülvizsgált beszámoló (+, –) beszámoló beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai

129 197 791 60 692 774 60 692 774 60 692 774 62 117 216 62 117 216 –1 424 442

0 129 197 791 133 874 880 0 60 692 774 64 068 418 0 60 692 774 64 068 418 0 60 692 774 64 068 418 0 62 117 216 57 118 316 0 62 117 216 57 118 316 0 –1 424 442 6 950 102

0 133 874 880 0 64 068 418 0 64 068 418 0 64 068 418 0 57 118 316 0 57 118 316 0 6 950 102

–1 424 442 68 504 384 8 426 174 7 009 072 1 417 102

0 0 0 0 0

–1 424 442 68 504 384 8 426 174 7 009 072 1 417 102

6 950 102 69 806 462 7 406 270 7 010 916 395 354

0 0 0 0 0

6 950 102 69 806 462 7 406 270 7 010 916 395 354

6 124 335 6 081 073 43 262 37 862 56 930 496 36 551 751 20 378 745 4 762 451 4 512 534 249 917 52 443 182

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

6 124 335 6 081 073 43 262 37 862 56 930 496 36 551 751 20 378 745 4 762 451 4 512 534 249 917 52 443 182

6 348 853 6 343 153 5 700 18 210 61 280 137 45 708 065 15 572 072 4 205 453 4 205 453 0 54 348 998

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

6 348 853 6 343 153 5 700 18 210 61 280 137 45 708 065 15 572 072 4 205 453 4 205 453 0 53 988 998

32 357 433 20 085 749 –224 580 –268 281 43 701 –50 557 –49 935 –622 3 147 714 2 528 838

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

32 357 433 20 085 749 –224 580 –268 281 43 701 –50 557 –49 935 –622 3 147 714 2 528 838

38 939 148 15 409 850 2 845 712 2 683 490 162 222 –120 026 –120 026 0 1 120 055 814 770

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

38 939 148 15 049 850 2 845 712 2 683 490 162 222 –120 026 –120 026 0 1 120 055 814 770

6. szám



Mérleg – Eszköz

b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Betétszámlák (forintban) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Devizaszámla a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Pénzeszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár


618 876

0

618 876

305 285

0

305 285

1 491 954 1 324 057 167 897 1 609 836 1 156 758 453 078 45 924 48 023 –2 099 633 633 633

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 491 954 1 324 057 167 897 1 609 836 1 156 758 453 078 45 924 48 023 –2 099 633 633 633

843 997 587 552 256 445 270 232 222 814 47 418 5 826 4 404 1 422 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

843 997 587 552 256 445 270 232 222 814 47 418 5 826 4 404 1 422 0 0 0


Mérleg – Forrás

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Mûködés mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Fedezeti céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéni számlákon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Szolgáltatási tartalékon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékelési különbözetben a) önkéntes nyugdíjpénztár III. Likviditási céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka a) magánnyugdíjpénztár V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka a) önkéntes nyugdíjpénztár


129 197 791 272 662 468 323 349 478 118 845 –297 210

0 129 197 791 133 874 880 0 272 662 314 400 0 468 323 499 680 0 349 478 279 286 0 118 845 220 394 0 –297 210 –187 389

101 549 122 979 727 51 355 483 50 872 117 283 183 98 013 424 19 269 759 117 205 620 97 922 855 19 282 765 77 563 90 569 –13 006 –1 715 951 –1 715 951 291 896 291 896 22 578

0 101 549 2 109 0 122 979 727 116 387 388 0 51 355 2 218 0 483 195 0 50 872 2 023 0 117 283 183 123 621 527 0 98 013 424 110 373 318 0 19 269 759 13 248 209 0 117 205 620 123 556 936 0 97 922 855 110 297 151 0 19 282 765 13 259 785 0 77 563 64 591 0 90 569 76 167 0 –13 006 –11 576 0 –1 715 951 9 502 900 0 –1 715 951 9 502 900 0 291 896 305 601 0 291 896 305 601 0 22 578 18 342

22 578 5 330 715 5 287 453

0 0 0

22 578 5 330 715 5 287 453

18 342 5 713 974 5 708 274

0 133 874 880 134 376 448 776 134 376 634 056 134 376 413 662 0 220 394 –187 389 0 –134 376 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 –134 376 –134 376 0

2 109 116 253 012 2 218 195 2 023 123 621 527 110 373 318 13 248 209 123 556 936 110 297 151 13 259 785 64 591 76 167 –11 576 9 502 900 9 502 900 171 225 171 225 18 342

0 0 0

18 342 5 713 974 5 708 274

1114



Mérleg – Forrás

b) magánnyugdíjpénztár Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: Azonosítatlan függõ befizetések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Passzív idõbeli elhatárolások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár


43 262 5 875 403 5 875 403 3 097 091 2 778 312

0 0 0 0 0

43 262 5 875 403 5 875 403 3 097 091 2 778 312

5 700 3 855 017 3 855 017 1 084 683 2 770 334

0 0 0 0 0

5 700 3 855 017 3 855 017 1 084 683 2 770 334

881 693 587 486 294 207 69 999 40 453 29 546

0 0 0 0 0 0

881 693 587 486 294 207 69 999 40 453 29 546

763 554 501 706 261 848 43 801 38 201 5 600

0 0 0 0 0 0

763 554 501 706 261 848 43 801 38 201 5 600



1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 9. Mûködési célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár 10. Mûködési célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár 11. Egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Mûködési célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (12–13) (+/–)


490 248 488 907 1 341 320 600 355 372

0 0 0 0 0

490 248 488 907 1 341 320 600 355 372

563 659 562 414 1 245 269 729 372 070

0 0 0 0 0

563 659 562 414 1 245 269 729 372 070

352 894 2 478 7 456 7 733 –277 462 932 464 346 –1 414 6 443 6 443 1 342 1 342 524 298 393 349 130 949 995 015

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

352 894 2 478 7 456 7 733 –277 462 932 464 346 –1 414 6 443 6 443 1 342 1 342 524 298 393 349 130 949 995 015

370 837 1 233 3 134 3 095 39 464 452 464 401 51 7 415 7 415 1 795 1 795 470 890 387 177 83 713 944 552

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

370 837 1 233 3 134 3 095 39 464 452 464 401 51 7 415 7 415 1 795 1 795 470 890 387 177 83 713 944 552

865 480 129 535 1 200 153 1 170 291 29 862 –205 138

0 0 0 0 0 0

865 480 129 535 1 200 153 1 170 291 29 862 –205 138

860 788 83 764 1 142 446 1 057 203 85 243 –197 894

0 0 0 0 0 0

860 788 83 764 1 142 446 1 057 203 85 243 –197 894

6. szám




a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) b) magánnyugdíjpénztár 19. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) b) magánnyugdíjpénztár 26. Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 31. Befektetési tevékenység eredménye (22–30) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 35. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 36. Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár)


–304 811 99 673 10 919 7 613 3 306 1 042

0 0 0 0 0 0

–304 811 99 673 10 919 7 613 3 306 1 042

–196 415 –1 479 11 010 9 035 1 975 1 626

0 0 0 0 0 0

–196 415 –1 479 11 010 9 035 1 975 1 626

1 042 13 335 098 0 13 335 098 1 755

0 0 0 0 0

1 042 13 335 098 0 13 335 098 1 755

1 626 13 13 0 394

0 0 0 0 0

1 626 13 13 0 394

451 1 304 13 348 814

0 0 0

451 1 304 13 348 814

–288 682 13 043

0 0 0

–288 682 13 043

8 064 13 340 750 2 457

0 0 0

8 064 13 340 750 2 457

8 760 4 283 0

0 0 0

8 760 4 283 0

2 457 1 755

0 0

2 457 1 755

0 394

0 0

0 394

451 1 304 13 335 098 13 335 098 27

0 0 0 0 0

451 1 304 13 335 098 13 335 098 27

–288 682 0 0 35

0 0 0 0 0

–288 682 0 0 35

12 15 13 339 337

0 0 0

12 15 13 339 337

22 13 429

0 0 0

22 13 429

463 13 338 874 9 477 7 601 1 876 –297 210

0 0 0 0 0 0

463 13 338 874 9 477 7 601 1 876 –297 210

–266 695 12 614 9 026 3 588 –187 389

0 0 0 0 0 0

–266 695 12 614 9 026 3 588 –187 389

101 549

0

101 549

2 109

0

2 109

1116




1.Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár 9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár) 10. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár) 11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár (7+8+9+10+11) b) magánnyugdíjpénztár (7+8+11) 13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok és részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár


7 590 187 7 590 160 27 5 355 792 5 211 112

0 0 0 0 0

7 590 187 7 590 160 27 5 355 792 5 211 112

8 667 472 8 524 422 143 050 4 616 317 5 494 312

0 0 0 0 0

8 667 472 8 524 422 143 050 4 616 317 5 494 312

5 029 225 181 887 216 372 130 898 85 474 7 951 239 8 047 625 –96 386 768 188 768 188 249 190

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 029 225 181 887 216 372 130 898 85 474 7 951 239 8 047 625 –96 386 768 188 768 188 249 190

5 354 214 140 098 52 249 48 256 3 993 7 841 726 7 834 781 6 945 585 664 585 664 270 485

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 354 214 140 098 52 249 48 256 3 993 7 841 726 7 834 781 6 945 585 664 585 664 270 485

28 028

0

28 028

50 543

0

50 543

4 211 597 4 113 837 97 760 13 208 242

0 0 0 0

4 211 597 4 113 837 97 760 13 208 242

5 099 080 4 927 712 171 368 13 847 498

0 0 0 0

5 099 080 4 927 712 171 368 13 847 498

13 206 868 1 374 4 228 508

0 0 0

13 206 868 1 374 4 228 508

13 669 185 178 313 5 098 660

0 0 0

13 669 185 178 313 5 098 660

4 113 837 114 671 5 552 282 4 475 271 1 077 011 7 160 706

0 0 0 0 0 0

4 113 837 114 671 5 552 282 4 475 271 1 077 011 7 160 706

4 927 712 170 948 4 272 084 4 201 477 70 607 3 468 557

0 0 0 0 0 0

4 927 712 170 948 4 272 084 4 201 477 70 607 3 468 557

5 750 068 1 410 638 448 902 338 734 110 168 21 408 683 18 943 363 2 465 320 –4 095 054

0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 750 068 1 410 638 448 902 338 734 110 168 21 408 683 18 943 363 2 465 320 –4 095 054

2 794 616 673 941 321 496 321 496 0 9 050 494 9 033 012 17 482 11 339 060

0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 794 616 673 941 321 496 321 496 0 9 050 494 9 033 012 17 482 11 339 060

–5 079 855 984 801 71

0 0 0

–5 079 855 984 801 71

11 218 852 120 208 0

0 0 0

11 218 852 120 208 0

71

0

71

0

0

0

6. szám




21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.1 Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.2 Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár 22. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.1 Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.2 Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21–28) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Fedezeti céltartalék képzés (12–13+/– 29) (–) 30.1 Egyéni számlákon 30.1.1 Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetébõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.2 Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.3 Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár


30 475 590

0

30 475 590

28 451 691

0

28 451 691

24 427 652 6 047 938 30 475 315 24 427 377 6 047 938 275

0 0 0 0 0 0

24 427 652 6 047 938 30 475 315 24 427 377 6 047 938 275

27 569 453 882 238 28 451 616 27 569 378 882 238 75

0 0 0 0 0 0

27 569 453 882 238 28 451 616 27 569 378 882 238 75

275 28 382 13 532 14 850 6 970 146

0 0 0 0 0

275 28 382 13 532 14 850 6 970 146

75 73 352 73 352 0 2 331 141

0 0 0 0 0

75 73 352 73 352 0 2 331 141

4 008 315 2 961 831 20 813 906 18 524 976 2 288 930 867 896

0 0 0 0 0 0

4 008 315 2 961 831 20 813 906 18 524 976 2 288 930 867 896

1 957 778 373 363 8 377 752 8 369 784 7 968 714 307

0 0 0 0 0 0

1 957 778 373 363 8 377 752 8 369 784 7 968 714 307

845 316 22 580 28 680 330

0 0 0

845 316 22 580 28 680 330

695 590 18 717 11 496 552

0 0 0

695 590 18 717 11 496 552

23 392 139 5 288 191 28 679 673

0 0 0

23 392 139 5 288 191 28 679 673

11 096 504 400 048 11 495 961

0 0 0

11 096 504 11 495 961

23 391 482 5 288 191 657

0 0 0

23 391 482 5 288 191 657

11 095 913 400 048 591

0 0 0

11 095 913 400 048 591

657 1 795 260

0 0

657 1 795 260

591 16 955 139

0 0

591 16 955 139

1 035 513 759 747 10 774 994 10 774 994 8 979 734

0 0 0 0 0

1 035 513 759 747 10 774 994 10 774 994 8 979 734

16 472 949 482 190 25 703 977 25 703 977 8 748 839

0 0 0 0 0

16 472 949 482 190 25 703 977 25 703 977 8 748 839

9 093 031 –113 297 5 890 698 6 115 751 –225 053 –4 095 056 –5 079 856 984 800

0 0 0 0 0 0 0 0

9 093 031 –113 297 5 890 698 6 115 751 –225 053 –4 095 056 –5 079 856 984 800

8 741 473 7 366 5 616 595 5 254 613 361 982 11 339 059 11 218 852 120 207

0 0 0 0 0 0 0 0

8 741 473 7 366 5 616 595 5 254 613 361 982 11 339 059 11 218 852 120 207

1118




30.2 Szolgáltatási tartalékon 30.2.1 Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár


–382 –382 -382

0 0 0

–382 –382 -382

–516 –516 -516

0 0 0

–516 –516 -516



1. Tagok által fizetett tagdíj b) magánnyugdíjpénztár 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6) b) magánnyugdíjpénztár 9. Likviditási és kockázati célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár 11. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek b) magánnyugdíjpénztár 12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen (7+...+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Likviditási és kockázati célú ráfordítások b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár

ÖPT elõzõ évi ÖPT elõzõ évi ÖPT tárgyévi + ÖPT tárgyévi + + MPT + MPT MPT MPT Megállapított tevékenységet Megállapított tevékenységet tárgyidõszaki tárgyidõszaki eltérések lezáró eltérések lezáró felülvizsgált beszámoló (+, –) felülvizsgált (+, –) beszámoló beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai

19 19 21

0 0 0

19 19 21

–4 –4 –4

0 0 0

–4 –4 –4

21 –2 –2 3

0 0 0 0

21 –2 –2 3

–4 0 0 1

0 0 0 0

–4 0 0 1

3 775 775 776

0 0 0 0

3 775 775 776

1 11 542 11 542 11 543

0 0 0 0

1 11 542 11 542 11 543

3 773 70 70 20 492 17 839 2 653 30 340

0 0 0 0 0 0 0 0

3 773 70 70 20 492 17 839 2 653 30 340

1 11 542 21 21 19 023 18 244 779 22 702

0 0 0 0 0 0 0 0

1 11 542 21 21 19 023 18 244 779 22 702

22 558 7 782 –2 991

0 0 0

22 558 7 782 –2 991

13 247 9 455 15 536

0 0 0

13 247 9 455 15 536

–3 744 753 47 841

0 0 0

–3 744 753 47 841

14 281 1 255 57 261

0 0 0

14 281 1 255 57 261

36 653 11 188 839

0 0 0

36 653 11 188 839

45 772 11 489 0

0 0 0

45 772 11 489 0

394 445 46 46

0 0 0 0

394 445 46 46

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

6. szám




27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21-28) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Likviditási és kockázati céltartalék képzés (12–13+/–39) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.3 Egyéb kockázatokra a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.4 Értékelési különbözetre a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.5.Azonosítatlan a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

ÖPT elõzõ évi ÖPT elõzõ évi ÖPT tárgyévi + ÖPT tárgyévi + + MPT + MPT MPT MPT Megállapított tevékenységet Megállapított tevékenységet tárgyidõszaki tárgyidõszaki eltérések lezáró eltérések lezáró felülvizsgált beszámoló (+, –) felülvizsgált (+, –) beszámoló beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai

2 508

0

2 508

2 749

0

2 749

2 201 307 3 393

0 0 0

2 201 307 3 393

2 396 353 2 749

0 0 0

2 396 353 2 749

2 641 752 44 448

0 0 0

2 641 752 44 448

2 396 353 54 512

0 0 0

2 396 353 54 512

34 012 10 436 45 154

0 0 0

34 012 10 436 45 154

43 376 11 136 66 034

0 0 0

43 376 11 136 66 034

34 015 11 139 14 066 12 552 1 514 –2 240 –2 993 753 33 328 24 456 8 872

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

34 015 11 139 14 066 12 552 1 514 –2 240 –2 993 753 33 328 24 456 8 872

43 377 22 657 11 626 105 11 521 12 682 11 427 1 255 41 726 31 845 9 881

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

43 377 22 657 43 471 31 950 11 521 12 682 11 427 1 255 41 726 31 845 9 881

Független könyvvizsgálói jelentés az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár tagjai részére Az éves beszámolóról készült jelentés 1. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár („Pénztár”) mellékelt 2012. évi egyesített éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2012. december 31-i fordulónapra elkészített egyesített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 133 874 880 E Ft, a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 187 389 E Ft veszteség, illetve a mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár) 2 109 E Ft nyereség -, és a 2012. január 1-jétõl 2012. december 31-ig tartó idõszakra vonatkozó önkéntes nyugdíjpénztár eredménykimutatásából a 2012. július 1-jétõl 2012. december 31-ig tartó idõszakra vonatkozó („idõszakok”) magánnyugdíjpénztár eredménykimutatásából áll. A vezetés felelõssége az egyesített éves beszámolóért 2. A vezetés felelõs a megbízható és valós képet nyújtó egyesített éves beszámoló elkészítéséért és bemutatásáért a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes egyesített éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége 3. A mi felelõsségünk az egyesített éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az egyesített éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól.

1120


6. szám

4. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyesített éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az egyesített éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a megbízható és valós képet nyújtó egyesített éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az egyesített éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. 5. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

Vélemény 6. Véleményünk szerint az egyesített éves beszámoló megbízható és valós képet ad az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2012. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetérõl valamint az ezen idõponttal végzõdõ idõszakokra vonatkozó jövedelmi helyzetérõl a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Figyelemfelhívás 7. Felhívjuk a figyelmet a magánnyugdíjpénztár kiegészítõ melléklet VI. pontjára, a KEHI ellenõrzésérõl és a büntetõeljárásról a KEHI ellenõrzésének következményeként. Ezen ügy kimenetelét jelenleg nem lehet megítélni. Véleményünket nem korlátozzuk ezen kérdések vonatkozásában. Egyéb ügyek 8. A jelen független könyvvizsgálói jelentés a soron következõ küldöttközgyûlésre, a tulajdonosi határozat meghozatala céljából készült és így nem tartalmazza az ezen a küldöttközgyûlésen meghozandó határozatok esetleges hatását. Budapest, 2013. május 27. Szabó Gergely Ernst & Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165


AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár

Magánnyugdíjpénztári Ágazatának 2012. II. félévi és 2013. I. negyedévi gazdálkodásáról közzétett adatok Nagyságrend ezer Ft

Mérleg – Eszköz

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Forgóeszközök II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.3. Befektetési jegyek

Végelszámolási Végelszámolási Végelszámolási Megállapított Végelszámolási Megállapított nyitó mérleg záró beszámoló nyitó mérleg eltérések záró beszámoló eltérések felülvizsgált felülvizsgált adatai (+/–) adatai (+/–) adatai adatai

22 414 723 22 414 723 1 417 102 43 262 1 373 840 20 378 745 249 917 20 085 749

0 0 0 0 0 0 0 0

22 414 723 22 414 723 1 417 102 43 262 1 373 840 20 378 745 249 917 20 085 749

13 186 747 13 186 747 6 828 0 6 828 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

13 186 747 13 186 747 6 828 0 6 828 0 0 0

408 988 17 868 644 1 808 117

0 0 0

408 988 17 868 644 1 808 117

0 0 0

0 0 0

0 0 0

6. szám



Mérleg – Eszköz

3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete


43 701 –622 618 876 167 897 453 078 –2 099

0 0 0 0 0 0

43 701 –622 618 876 167 897 453 078 –2 099

0 0 13 179 919 13 174 098 0 5 821

0 0 0 0 0 0

0 0 13 179 919 13 174 098 0 5 821


Mérleg – Forrás

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1 Idõarányosan járó kamat (+) 2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam 1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet ebbõl: 1.2.2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.2.2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1 Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2 Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek III. Likviditási és kockázati céltartalék 2. Azonosítatlan (függõ) befizetések hozamára 4. Azonosítatlan (függõ) portfólió értékelési különbözete 4.1. Idõarányosan járó kamat 4.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet IV. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek


22 414 723 220 394 118 845 101 549 19 386 471 50 872 49 530

0 0 0 0 0 0 0

22 414 723 220 394 118 845 101 549 19 386 471 50 872 49 530

13 186 747 128 063 220 394 –92 331 45 45 0

0 0 0 0 0 0 0

13 186 747 128 063 220 394 –92 331 45 45 0

1 342

0

1 342

45

0

45

1 207 135

0 0

1 207 135

45 0

0 0

45 0

19 269 759 19 282 765 15 019 477

0 0 0

19 269 759 19 282 765 15 019 477

0 0 0

0 0 0

0 0 0

4 263 288

0

4 263 288

0

0

0

4 223 184 40 104

0 0

4 223 184 40 104

0 0

0 0

0 0

105 174 90 322 –155 392

0 0 0

105 174 90 322 –155 392

0 0 0

0 0 0

0 0 0

–13 006 –12 910

0 0

–13 006 –12 910

0 0

0 0

0 0

–96

0

–96

0

0

0

22 578 22 466 112

0 0 0

22 578 22 466 112

0 0 0

0 0 0

0 0 0

359 –247

0 0

359 –247

0 0

0 0

0 0

43 262 2 883 40 341 38 2 778 312 2 778 312

0 0 0 0 0 0

43 262 2 883 40 341 38 2 778 312 2 778 312

0 0 0 0 13 050 000 13 050 000

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 13 050 000 13 050 000

1122



Mérleg – Forrás

1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések 5.1. Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 5.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása


2 176 753 285 828

0 0

2 176 753 285 828

13 023 447 4 711

0 0

13 023 447 4 711

21 524 294 207 281 488

0 0 0

21 524 294 207 281 488

21 842 0 0

0 0 0

21 842 0 0

12 719

0

12 719

0

0

0

29 546 29 546

0 0

29 546 29 546

8 639 8 639

0 0

8 639 8 639

Nagyságrend ezer Ft 2012. 06. 30-i tevékenységet Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége lezáró beszámoló adatai

Tagok által fizetett tagdíj Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (=73MA01–73MA02+73MA03) Pénztári befizetések összesen (=73MA06+73MA07) Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (=73MA08+73MA09) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (73MA08–73MA09) (+/–) Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

2012. 06. 30-i Végelszámolási tevékenységet Végelszámolási Megállapított Megállapított záró lezáró záró eltérések eltérések beszámoló felülvizsgált beszámoló (+/–) (+/–) felülvizsgált beszámoló adatai adatai adatai

1 341 2 478

0 0

1 341 2 478

1 245 1 233

0 0

1 245 1 233

–277 –1 414

0 0

–277 –1 414

39 51

0 0

39 51

–1 414

0

–1 414

51

0

51

130 949 129 535

0 0

130 949 129 535

90 831 90 882

0 0

90 831 90 882

29 862 12 035 9 445 8 877 73 495

0 0 0 0 0 0

29 862 12 035 9 445 8 877 73 495

190 418 144 780 13 048 10 929 85 2 034

0 0 0 0 0 0

190 418 144 780 13 048 10 929 85 2 034

2 590 4 264 3 175 3 175

0 0 0 0

2 590 4 264 3 175 3 175

131 732 3 046 2 241 2 241

0 0 0 0

131 732 3 046 2 241 2 241

223 866 13 563 –29 049 –31 957 5 387

0 0 0 0 0 0

223 866 13 563 –29 049 –31 957 5 387

191 614 42 592 4 031 0 2 347

0 0 0 0 0 0

191 614 42 592 4 031 0 2 347

69 182 99 673

0 0

69 182 99 673

36 214 –99 536

0 0

36 214 –99 536

3 306 456 970

0 0

3 306 456 970

3 588 3 588

0 0

3 588 3 588

6. szám



2012. 06. 30-i tevékenységet Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége lezáró beszámoló adatai

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (=73MA12+...+73MA18) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (=73MA20+...+73MA26) Befektetési tevékenység eredménye (=73MA19–73MA27) (+/–) Mûködés mérleg szerinti eredménye (=73MA10+73MA11+73MA30+73MA31) (+/–)


–453 664

0

–453 664

0

0

0

1 042

0

1 042

3 675

0

3 675

13 335 098 1 304

0 0

13 335 098 1 304

0 –1 297

0 0

0 –1 297

1 156 148

0 0

1 156 148

–1 162 –135

0 0

–1 162 –135

148 0

0 0

148 0

0 135

0 0

0 135

13 340 750

0

13 340 750

5 966

0

5 966

2 457

0

2 457

0

0

0

1 304

0

1 304

–1 297

0

–1 297

1 156 148

0 0

1 156 148

–1 162 –135

0 0

–1 162 –135

13 335 098 15

0 0

13 335 098 15

0 58

0 0

0 58

15 0

0 0

15 0

54 4

0 0

54 4

13 338 874

0

13 338 874

–1 239

0

–1 239

1 876

0

1 876

7 205

0

7 205

101 549

0

101 549

–92 331

0

–92 331

Nagyságrend ezer Ft 2012.06.30-i tevékenységet Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete lezáró beszámoló adatai

Tagok által fizetett tagdíj Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1–2+3) Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (4+5)


2012.06.30-i Végelszámolási tevékenységet Végelszámolási Megállapított záró lezáró záró eltérések beszámoló felülvizsgált beszámoló (+/–) felülvizsgált beszámoló adatai adatai adatai

27 181 887

0 0

27 181 887

143 050 140 098

0 0

143 050 140 098

85 474 –96 386 97 760 1 374

0 0 0 0

85 474 –96 386 97 760 1 374

3 993 6 945 176 867 183 812

0 0 0 0

3 993 6 945 176 867 183 812

1124



2012.06.30-i tevékenységet Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete lezáró beszámoló adatai

Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+...+16) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (16+...+21) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (15–22) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (6–7+/–23) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból

2012.06.30-i Végelszámolási tevékenységet Végelszámolási Megállapított Megállapított záró lezáró záró eltérések eltérések beszámoló felülvizsgált beszámoló (+/–) (+/–) felülvizsgált beszámoló adatai adatai adatai

114 671

0

114 671

176 446

0

176 446

1 077 011 1 254 040

0 0

1 077 011 1 254 040

153 144 181 672

0 0

153 144 181 672

177 029

0

177 029

28 528

0

28 528

1 410 638

0

1 410 638

941 498

0

941 498

110 168 2 465 320 984 801

0 0 0

110 168 2 465 320 984 801

0 19 444 –34 328

0 0 0

0 19 444 –34 328

–534 007 –736 308

0 0

–534 007 –736 308

–99 398 –90 322

0 0

–99 398 –90 322

736 308

0

736 308

90 322

0

90 322

2 255 116

0

2 255 116

155 392

0

155 392

2 255 116 6 047 938

0 0

2 255 116 6 047 938

155 392 1 079 758

0 0

155 392 1 079 758

6 047 938 5 063 138 984 800

0 0 0

6 047 938 5 063 138 984 800

1 079 758 1 114 086 –34 328

0 0 0

1 079 758 1 114 086 –34 328

14 850 2 961 831

0 0

14 850 2 961 831

0 384 195

0 0

0 384 195

2 288 930 22 580

0 0

2 288 930 22 580

8 913 26 319

0 0

8 913 26 319

811 4 897 16 872

0 0 0

811 4 897 16 872

23 352 2 860 107

0 0 0

23 352 2 860 107

5 288 191

0

5 288 191

419 427

0

419 427

5 288 191

0

5 288 191

419 427

0

419 427

759 747

0

759 747

660 331

0

660 331

–225 053 984 800

0 0

–225 053 984 800

694 659 –34 328

0 0

694 659 –34 328

646 450 –113 297

0 0

646 450 –113 297

667 697 7 366

0 0

667 697 7 366

–225 053

0

–225 053

694 659

0

694 659

6. szám



2012.06.30-i tevékenységet Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete lezáró beszámoló adatai

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetekbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

984 800 –534 007 –736 308 2 255 116

2012.06.30-i Végelszámolási tevékenységet Végelszámolási Megállapított Megállapított záró lezáró záró eltérések eltérések beszámoló felülvizsgált beszámoló (+/–) (+/–) felülvizsgált beszámoló adatai adatai adatai

0 0 0 0

984 800 –534 007 –736 308 2 255 116

–34 328 –99 398 –90 322 155 392

0 0 0 0

–34 328 –99 398 –90 322 155 392



Tagok által fizetett tagdíj Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Tagdíjbevételek összesen (1–2+3) Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegû bevétel Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) (+) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Befektetési tevékenység bevételei összesen (7+...+13) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan (függõ) befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (15+...+20) numAzonosítatlan (függõ) befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (16–23) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7–8+24) (–) Azonosítatlan (függõ) befizetések hozama



19 21

0 0

19 21

–4 –4

0 0

–4 –4

–2 775 70 2 653 2 653

0 0 0 0 0

–2 775 70 2 653 2 653

0 13 952 24 1 335 1 335

0 0 0 0 0

0 13 952 24 1 335 1 335

7 782

0

7 782

13 772

0

13 772

753

0

753

–112

0

–112

–703 1 456

0 0

–703 1 456

–359 247

0 0

–359 247

1 456 11 188

0 0

1 456 11 188

247 14 995

0 0

247 14 995

806

0

806

0

0

0

10 382

0

10 382

14 995

0

14 995

445

0

445

0

0

0

307

0

307

447

0

447

279 28 752

0 0 0

279 28 752

413 34 447

0 0 0

413 34 447

752

0

752

447

0

447

10 436

0

10 436

14 548

0

14 548

11 139

0

11 139

28 476

0

28 476

8 872

0

8 872

14 660

0

14 660

1126




Egyéb kockázatokra Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek



1 514 753

0 0

1 514 753

13 928 –112

0 0

13 928 –112

–703 1 456

0 0

–703 1 456

–359 247

0 0

–359 247

Független könyvvizsgálói jelentés az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazat tagjai részére 1. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazat („Pénztár”) mellékelt 2013. március 31-i fordulónapra elkészített végelszámolási idõszakot lezáró beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely végelszámolási idõszakot lezáró beszámoló a 2013. március 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 13 186 747 E Ft, a mûködés mérleg szerinti eredménye 92 331 E Ft veszteség -, és a 2012. július 1-tõl 2013. március 31-ig tartó idõszakra vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége a végelszámolási idõszakot lezáró beszámolóért 2. A vezetés felelõs a megbízható és valós képet nyújtó végelszámolási idõszakot lezáró beszámoló elkészítéséért és bemutatásáért a számviteli törvényben, a cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvényben, a végelszámolás számviteli feladatairól szóló 72/2006. (IV. 3.) kormányrendeletben foglaltakkal összhangban történõ elkészítéséért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes végelszámolási idõszakot lezáró beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége 3. A mi felelõsségünk a végelszámolási idõszakot lezáró beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálatunk alapján. A könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a végelszámolási idõszakot lezáró beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. 4. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a végelszámolási idõszakot lezáró beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve a végelszámolási idõszakot lezáró beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a megbízható és valós képet nyújtó végelszámolási idõszakot lezáró beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint a végelszámolási idõszakot lezáró beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. 5. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

Vélemény 6. Véleményünk szerint a végelszámolási idõszakot lezáró beszámoló megbízható és valós képet ad az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazat 2013. március 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetérõl valamint az ezen idõponttal végzõdõ idõszakra vonatkozó jövedelmi helyzetérõl a számviteli törvényben, a cégnyilvánosságról, a

6. szám


1127

bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvényben, a végelszámolás számviteli feladatairól szóló 72/2006. (IV. 3.) Korm. rendeletben foglaltakkal összhangban. Figyelemfelhívás 7. Felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ melléklet VI.) pontjára, a KEHI ellenõrzésérõl és a büntetõeljárásról a KEHI ellenõrzésének következményeként. Ezen ügy kimenetelét jelenleg nem lehet megítélni. Véleményünket nem korlátozzuk ezen kérdések vonatkozásában. Egyéb ügyek 8. A jelen független könyvvizsgálói jelentés a soron következõ küldöttközgyûlésre, a tulajdonosi határozat meghozatala céljából készült és így nem tartalmazza az ezen a küldöttközgyûlésen meghozandó határozatok esetleges hatását. Budapest, 2013. május 27. Szabó Gergely Ernst & Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165


Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magán Ágazatának 2012. 07. 01-jétõl 2013. 03. 31-ig tartó idõszak gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok

1. A magánpénztári ágazat mûködése megkezdésének idõpontja: 1997. október 29. A pénztár magánnyugdíjpénztári ágazata a 2012. május 31-i küldöttközgyûlési döntéssel elfogadta az ágazat végelszámolását. A végelszámolás kezdõ napja 2012. július 01. napja. A pénztár magánpénztári ágazata 2012. június 30-i fordulónappal tevékenységet lezáró beszámolót készített. A pénztár jelen helyzetben végelszámolási záró beszámoló készítésére kötelezett. A pénztárat mûködtetõ önkéntes nyugdíjpénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1995. november 22. A magánpénztári ágazat végelszámolással történõ megszûntetése semmilyen hatással nincs az önkéntes ágazat mûködésére, abban a tevékenység folytatásának elve továbbra is érvényesül! 2. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: A pénztár Magánpénztári Ágazatának végelszámolója


Varga Krisztián

Helli József dr. Nagy László Szabó Tibor Varga Ildikó Békefi Zsolt

A magánpénztári ágazat teljesítménymérésének fõbb mutatói, változásai: A magánpénztári ágazat 2012. végelszámolási záró beszámolója a közzétételi részben tekinthetõ meg. 3. A magánpénztári ágazat taglétszáma Megnevezés

2012. július 1.

2013. március 31.

Taglétszám (fõ)

9 793

4. A bevételek tartalékok közötti megosztása 2012. 07. 01.–2013. 03. 31. közötti idõszak vonatkozásában 2012. 07. 01.–2013. 03. 31. közötti idõszakban a bevételek tartalékok közötti megosztási arányai: Éves tagdij befizetések összege (%)


%

99,1% 0,9% 0%

0

1128


6. szám

5. A magánpénztári ágazat által nyújtott szolgáltatások értéke 2012. I. félév ezer Ft

Szolgáltatások típusa

Egyösszegû kifizetés Ft Életjáradékok Ft

23 929 0

2012. 07. 01.– 2013. 03. 31. között ezer Ft

10 194 0

A változás %-a évesített alapon %-a

–71,6% 0

6. A magánpénztári ágazat mûködési költségei (ráfordításai) Költségek

2012. I. félév

Mûködési költség (E Ft) Egy fõre esõ mûködési költség átlaglétszám alapján (E Ft/fõ)

Megnevezés

29 862 1,86

2012. I. félév

Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés Egyéb ráfordítások

2012. 07. 01.– 2013. 03. 31. között

190 418 1007,5 2012.07.01.– 2013.03.31. között


325,11% 36 011,11% A változás %-a évesített alapon

29 862 0

190 418 0

325,11% 0

0 8 877 73 495 2 590 3 175 223 866 0 –29 049 –31 957 5 387 69 182

0 10 929 85 2 034 131 732 2 241 191 614 0 4 031 0 2 347 36 214

0 –17,92% –22,47% 173,88% 3 290,79% –52,94% –43,01% –52,73% 0 109,25% 100% –70,95% –65,1%

7. A pénztár vagyonkezelõje a tárgyévben és a megelõzõ évben: 2003-tól folyamatosan az AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelõ Zrt. 8. A magánpénztári ágazattal kapcsolatban kiszabott Felügyeleti bírságok A Felügyelet 2012. 07. 01.–2013. 03. 31. közötti idõszakban nem szabott ki bírságot a Pénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazatára. 9. Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2012. 07. 01. – 2013. 03. 31. közötti idõszakban a Pénztárak Garancia Alapját nem vette igénybe. 10. A magánpénztári ágazat által elszámolt tagdíj és egyéb bevételek 2012. 07. 01.–2013. 03. 31. közötti idõszakban Bevétel típusa

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás Tagdíj-kiegészítések Ebbõl: Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak A támogató rendelkezése szerint mûködési célra juttatott adomány Egyéb bevételek

Összege (E Ft)

143 489 0 802 129 673 141 327 4 032 0 281 649

6. szám


1129

A költséghatékonyság mérõszámai 2012. I. félév

Befektetési ráfordítások (E Ft) Pénztár belsõ mûködési ráfordításai (E Ft) Külsõ szolgáltatásokkal kapcsolatos ráfordítások (E Ft)


2012. II. félév

5 288 191 20 417 9 445

419 427 177 371 13 047

–94,71% 479,16% –7,91%

11. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása a vonatkozó jogszabályok és felügyeleti iránymutatás szerint 2003. év

Pénztár egésze nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%)

2004. év

1,31 2,64 2,60

2005. év

15,86 17,42 15,01

2006. év

13,61 14,95 12,13

2007. év

8,56 9,84 7,62

2008. év

4,85 5,77 5,40

–17,18 –16,52 –15,44

A bruttó és a nettó hozamráták közötti eltérés alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyonkezelés, letétkezelés díja) adódik. A magánpénztári ágazat 2009. január 1-jével vezette be a tagi befizetések különbözõ befektetési alapokba helyezésével a többportfóliós rendszerét, illetve az elszámolóegységekre épülõ nyilvántartását. 1. A választható portfólió hozamának, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) Kiegyensúlyo- nettó hozamráta (%) zott portfólió bruttó hozamráta (%) (fedezeti referenciaindex hozamrátája (%) tartalék) A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) Növekedési nettó hozamráta (%) portfólió bruttó hozamráta (%) (fedezeti referenciaindex hozamrátája (%) tartalék) A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) Klasszikus portfólió (fedezeti tartalék)

2009

2010

2011

2012

11,65 12,46 12,62 6 876 587

6,35% 7,15% 6,07% 8 376 159

3,95 4,15 3,51 936 931

12,06 12,28 15,15 422 753

17,34 18,15 18,88 89 568 469

8,21% 9,00% 7,47% 101 939 523

–0,38 –0,18 –0,27 5 036 804

10,37 10,57 16,6 1 919 793

22,97 23,75 25,19 388 775 738

9,38% 10,15% 8,22% 447 174 433

–3,99 –3,81 –2,84 30 454 721

3,99 4,17 13,23 10 908 775

2. A választható portfólió 10 éves átlagos hozamráta, átlagos referencia hozamráta és vagyonnövekedési mutatói 2003–2012. évekre 10 éves átlagos hozamráta %

Válaszható portfóliók

Klasszikus portfólió („A” eszközalap) Kiegyensúlyozott portfólió („B” eszközalap) Növekedési portfólió („C” eszközalap)

5,60 5,70 5,29



6,07 6,52 6,55

8,66 7,38 3,85

A tíz éves átlagos hozamráta a vagyonkezelõi teljesítményt, a vagyonnövekedési mutató a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi. 12. A magánpénztári ágazat teljes vagyonának végelszámolási nyitó és záró értéke: Megnevezés


2012. július 1.

2013. március 31.

22 034 374

193 734

1130


6. szám

13. A magánpénztári ágazat teljes vagyonának eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása a végelszámolási idõszak nyitó és záró adatai alapján: %-os megoszlás 2012. július 1-én

Eszközcsoport

Pénzeszközök Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Ebbõl: Állampapírok Egyéb kötvények Befektetési jegyek Jelzáloglevél Részvények Határidõs ügyletek Repóügyletek Egyéb (értékpapír követelés, kötelezettség) Összesen:

%-os megoszlás 2013. március 31-én

2,81 83,44

6803,1 0

81,63 1,81 5,49 0 0,38 –0,01 4,53 3,36 100,00

0 0 0 0 0 0 0 –6703,1 100,00

14. A választható portfólió végelszámolási nyitó és záró értéke: Megnevezés

2012. július 1.

„A” választható portfólió értéke (ezer Ft) „B” választható portfólió értéke (ezer Ft) „C” választható portfólió értéke (ezer Ft)

2013. március 31.

547 758 2 573 147 16 153 321

0 0 0

A magánpénztári ágazat 2009. január 1-jével vezette be a tagi befizetések különbözõ befektetési alapokba helyezésével a többportfóliós rendszerét, illetve az elszámolóegységekre épülõ nyilvántartását. 15. A magánpénztári ágazat választható portfóliónkénti vagyonának eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása a végelszámolási idõszak nyitó és az idõközi adatok alapján: %-os megoszlás 2012. július 1.

Eszközcsoport

%-os megoszlás 2013. március 31.

„A” Választható portfólió

Bankszámlák és készpénz összesen Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Repóügyletek Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „A”

0,5596% 103,5567% 73,9818% 29,5749%

0% 0% 0% 0%

0% 0%

0% 0%

13,0569% 0,0013% 17,1744% 100,00%

0% 0% 0% 0%


Eszközcsoport



Bankszámlák és készpénz összesen Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal e) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény g) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény

0,8321% 100,6943% 47,8141% 52,8802%

0% 0% 0% 0%

0% 0% 0,2635% 0,2635%

0% 0% 0% 0%

6. szám


1131 %-os megoszlás 2012. július 1.

Eszközcsoport



b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír a) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot b) Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye c) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot d) Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Határidõs ügyletek Repóügyletek Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „B”

0%

0%

3,3889% 0%

0% 0%

1,4227% 0%

0% 0%

1,9663% –0,0016% 8,5088% 0,0203% 13,7063% 100,0000%

0% 0% 0% 0% 0% 0%


Eszközcsoport


„C” Választható portfólió

Bankszámlák és készpénz összesen Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal f) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény h) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír a) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot b) Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye c) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot d) Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Egyéb kollektív befektetési értékpapír Határidõs ügyletek Repóügyletek Kockázatitõkealap-jegy Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „C”

2,6504% 92,0321% 2,4348% 87,1261%

0% 0% 0% 0%

0% 2,4711% 0,4821% 0,4821%

0% 0% 0% 0%

0%

0%

6,9437% 0%

0% 0%

2,5042% 0%

0% 0%

3,4611% 0,9783% –0,0036% 4,2823% 4,3416% 1,8293% 12,5579% 100,0000%

0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

A tevékenységet lezáró beszámolóban a magánpénztári ágazat befektetett pénzügyi eszközeibõl a forgóeszköz értékpapírok közé kerültek átsorolásra kötvények, állampapírok és azok értékelési különbözetei, mivel már nem szolgálják – a végelszámolásra tekintettel – a magánpénztári ágazat tevékenységét egy éven túl. Ennek megfelelõen a Pénztár magán ágazatának választható portfólió már döntõen csak likvid állampapírokat, és tõzsdén forgalmazott részvényeket tartalmaznak. A magánpénztári ágazat 2009. január 1-jével vezette be a tagi befizetések különbözõ befektetési alapokba helyezésével a több portfóliós rendszerét, illetve az elszámolóegységekre épülõ nyilvántartását.

1132


6. szám

16. A választható portfóliók tárgyévre a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe a) A választható portfóliók tárgyévre (2012. I. félévben) vonatkozó, 2012. 01. 01-jétõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe „Klasszikus” portfólió



Minimum

Maximum

92.5

75.0


6.5

0.0


5.0

0.0

1.5 1.0 0.0 100.0

0.0 0.0 0.0 –




Minimum

51.0

5.0 4.0

0.0 0.0

1.0 1.0 11.5

0.0 0.0 3.0


7.0

4.0


4.0

1.0

1.5 100.0

0.0 –





Minimum

10.0 5.0 1% RMAX+1% 10.0 – –

47.5

18.0

3.0 2.0

0.0 0.0

1.0 1.0 23.0

0.0 0.0 6.0


14.0

8.0


8.0

3.0


2.0 1.5

0.0 0.0

100.0

–

Referenciaindex

92.0 62% MAX 8% RMAX 10.0 5% RMAX+1% 10.0 10.0 5.0 1% RMAX+1% 20.0 8% BUX 3.5% CECEXEUR 14.0 4% S&P500 3% STOXX50 7.0 2,5% MSCI EM BRIC 1% RXEUR 0,5% TR20I 3.0 1,5% BIX – Maximum


Összesen

100.0 50% MAX 42,5% RMAX 10.0 6,5% RMAX+1% 10.0

Maximum

70.0

Referenciaindex

Referenciaindex


6. szám


1133



Minimum

100% 100%

Maximum

0% –

100% –

Referenciaindex

100% RMAX

b) A választható portfóliók tárgyévre (2012. I. félévben) vonatkozó, 2012. 04. 17-tõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe „Klasszikus” portfólió


Minimum

Maximum


100.0

90.0


0.0 100.0

0.0 –




Minimum

51.0

5.0 4.0

0.0 0.0

1.0 1.0 11.5

0.0 0.0 0.0


7.0

0.0


4.0

0.0

1.5 100.0

0.0 –






Minimum

47.5

18.0

3.0 2.0

0.0 0.0

1.0 1.0 23.0

0.0 0.0 0.0


14.0

0.0


8.0

0.0


2.0 1.5

0.0 0.0

100.0

–

Referenciaindex


Maximum


Összesen

100.0 50% MAX 50% RMAX 10.0 – –

Maximum

70.0

Referenciaindex

Referenciaindex


1134


6. szám



Minimum

100% 100%

Maximum

0% –

Referenciaindex

100% 100% RMAX –

c) A választható portfóliók tárgyévre (2012. I. félévben) vonatkozó, 2012. 05. 29-tõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe „Klasszikus” portfólió


Minimum

Maximum


100.0

90.0


0.0 100.0

0.0 –




Minimum

51.0

5.0 4.0

0.0 0.0

1.0 1.0 11.5

0.0 0.0 0.0


7.0

0.0


4.0

0.0

1.5 100.0

0.0 –






Minimum

47.5

18.0

3.0 2.0

0.0 0.0

1.0 1.0 23.0

0.0 0.0 0.0


14.0

0.0


8.0

0.0


2.0 1.5

0.0 0.0

100.0

–

Referenciaindex


Maximum


Összesen

100.0 50% MAX 50% RMAX 10.0 – –

Maximum

70.0

Referenciaindex

Referenciaindex


6. szám


1135



Minimum

100% 100%

Maximum

0% –

Referenciaindex

100% 100% RMAX –

d) A választható portfóliók tárgyévre (2012. II. félévben) vonatkozó, 2012. 09. 28-tól a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe „Klasszikus” portfólió


Minimum

Maximum


100.0

90.0


0.0 100.0

0.0 –




Minimum

51.0

5.0 4.0

0.0 0.0

1.0 1.0 11.5

0.0 0.0 0.0


7.0

0.0


4.0

0.0

1.5 100.0

0.0 –






Minimum

47.5

18.0

3.0 2.0

0.0 0.0

1.0 1.0 23.0

0.0 0.0 0.0


14.0

0.0


8.0

0.0


2.0 1.5

0.0 0.0

100.0

–

Referenciaindex

90.0 62% MAX 8% RMAX 10.0 5% RMAX+1% 10.0 10.0 5.0 1% RMAX+1% 20.0 8 % BUX 3.5 % CECEXEUR 14.0 4 % S&P500 3 % STOXX50 10.0 2,5 % MSCI EM BRIC 1% RXEUR 0,5% TR20I 10.0 1,5 % BIX –

Maximum


Összesen

100.0 50% MAX 50% RMAX 10.0 –

Maximum

70.0

Referenciaindex

Referenciaindex


1136


6. szám



Minimum

100% 100%

Maximum

0% –

Referenciaindex

100% 100% RMAX –

Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazatának 2013. I. negyedévi gazdálkodásáról közzétett adatok Nagyságrend ezer Ft

Mérleg – Eszköz

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 117 602 169 A) Befektetett eszközök 64 068 418 III. Befektetett pénzügyi eszközök 64 068 418 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 57 118 316 3.1. Kötvények 2 335 020 3.2. Állampapírok 54 783 296 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési 6 950 102 különbözete B) Forgóeszközök 53 533 751 II. Követelések 7 010 916 1. Tagdíjkövetelések 6 343 153 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 1 703 3. Tagi kölcsön 18 210 4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés 267 636 5. Egyéb követelések 376 074 6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés 4 140 értékelési különbözete III. Értékpapírok 45 708 065 1. Egyéb részesedések 4 205 453 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ 38 939 148 értékpapírok 2.1. Kötvények 1 255 725 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 5 858 991 2.3. Befektetési jegyek 31 824 432 3. Értékpapírok értékelési különbözete 2 683 490 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete –120 026 IV. Pénzeszközök 814 770 2. Pénztári elszámolási betétszámla 587 552 5. Devizaszámla 222 814 6. Pénzeszközök értékelési különbözete 4 404

Megállapított eltérések (+, –)

0 0 0 0 0 0 0

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

117 602 169 64 068 418 64 068 418 57 118 316 2 335 020 54 783 296 6 950 102

120 838 847 62 007 739 62 007 739 55 392 941 1 984 047 53 408 894 6 614 798


0 0 0 0 0 0 0

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

120 838 847 62 007 739 62 007 739 55 392 941 1 984 047 53 408 894 6 614 798

0 53 533 751 58 831 108 0 7 010 916 8 007 129 0 6 343 153 7 689 511 0 1 703 1 703 0 18 210 10 011 0 267 636 0 0 376 074 305 904 0 4 140 0

0 58 831 108 0 8 007 129 0 7 689 511 0 1 703 0 10 011 0 0 0 305 904 0 0

0 45 708 065 50 157 764 0 4 205 453 5 031 590 0 38 939 148 41 314 394

0 50 157 764 0 5 031 590 0 41 314 394

0 1 255 725 732 985 0 5 858 991 8 669 254 0 31 824 432 31 912 155 0 2 683 490 4 048 123 0 –120 026 –236 343 0 814 770 666 215 0 587 552 476 400 0 222 814 186 055 0 4 404 3 760

0 732 985 0 8 669 254 0 31 912 155 0 4 048 123 0 –236 343 0 666 215 0 476 400 0 186 055 0 3 760 Nagyságrend ezer Ft

Mérleg – Forrás

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN D) Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye E) Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék Ebbõl: 2.1 Idõarányosan járó kamat (+)







117 602 169 91 897 279 286 -187 389

117 602 169 120 838 847 226 273 308 891 134 376 413 662 324 386 -187 389 -15 495

120 838 847 308 891 324 386 -15 495

116 387 388 195 195

116 253 012 119 781 398 195 114 195 114

119 781 398 114 114

195

195

114

114

6. szám



Mérleg – Forrás


II. Fedezeti céltartalék 110 373 318 1. Egyéni számlákon 110 297 151 1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú 77 522 312 bevételekbõl képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált 23 271 939 hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 9 502 900 Ebbõl: 1.3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 2 354 088 1.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/–) 111 399 1.3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 7 037 413 (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 76 167 2.1 Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti 60 384 céltartalék 2.2 Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált 15 783 hozambevételekbõl képzett céltartalék 2.3 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési 0 különbözet Ebbõl: 2.3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 0 III. Likviditási céltartalék 305 601 1. Likviditási portfólió értékelési különbözete 15 687 Ebbõl: 1.1 Idõarányosan járó kamat (+) 0 1.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 15 687 (+/–) 2. Egyéb likviditási célokra 289 514 3. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának 400 tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 5 708 274 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 368 002 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 5 340 214 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka 58 F) Kötelezettségek 1 084 683 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1 084 683 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 6 563 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból 443 444 (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 132 970 5. Azonosítatlan függõ befizetések 501 706 5.1. munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 340 134 5.2. munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések 160 090 5.3. pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések 1 482 G) Passzív idõbeli elhatárolások 38 201 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 38 201


-134 376





110 373 318 112 359 207 110 297 151 112 278 771 77 522 312 77 831 102

112 359 207 112 278 771 77 831 102

23 271 939 24 035 889

24 035 889

9 502 900 10 411 780 2 354 088 1 699 900 111 399 960 506 7 037 413 7 751 374

10 411 780 1 699 900 960 506 7 751 374

76 167 60 384

80 436 63 377

80 436 63 377

15 783

17 012

17 012

0

47

47

0 171 225 15 687 0 15 687

47 173 538 17 889 1 17 888

47 173 538 17 889 1 17 888

155 138 400

155 254 395

155 254 395

5 708 274 368 002 5 340 214 58 1 084 683 0 1 084 683 6 563 443 444

7 248 539 506 771 6 741 848 -80 673 314 51 094 622 220 14 879 410 430

7 248 539 506 771 6 741 848 -80 673 314 51 094 622 220 14 879 410 430

132 970 501 706 340 134 160 090 1 482 38 201 38 201

60 165 136 746 113 262 22 002 1 482 75 244 75 244

60 165 136 746 113 262 22 002 1 482 75 244 75 244 Nagyságrend ezer Ft


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Mûködési célra kapott rendszeres támogatás


562 414 269 729 370 837 3 095 464 401 7 415


0 0 0 0 0 0


562 414 269 729 370 837 3 095 464 401 7 415


210 409 78 102 156 658 1 279 133 132 1 821


0 0 0 0 0 0


210 409 78 102 156 658 1 279 133 132 1 821

1138




Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)







1 795 387 177 860 788 1 057 203 600 581 567 095 467 714

0 0 0 0 0 0 0

1 795 387 177 860 788 1 057 203 600 581 567 095 467 714

1 216 42 909 179 078 196 697 135 022 123 282 113 735

0 0 0 0 0 0 0

1 216 42 909 179 078 196 697 135 022 123 282 113 735

73 139

0

73 139

2 358

0

2 358

9 325 15 778 1 139 33 486 96 812 71 108 71 108 6 216 19 488 359 810 25 526 334 284 –196 415

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

9 325 15 778 1 139 33 486 96 812 71 108 71 108 6 216 19 488 359 810 25 526 334 284 –196 415

7 065 0 124 11 740 37 826 27 797 27 797 2 538 7 491 23 849 7 144 16 705 –17 619

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

7 065 0 124 11 740 37 826 27 797 27 797 2 538 7 491 23 849 7 144 16 705 –17 619

9 035 9 035 13 –288 –288 8 760 –288 –288 22

0 0 0 0 0 0 0 0 0

9 035 9 035 13 –288 –288 8 760 –288 –288 22

2 127 2 127 0 –81 –81 2 046 –81 –81 3

0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 127 2 127 0 –81 –81 2 046 –81 –81 3

12 10

0 0

12 10

3 0

0 0

3 0

–266

0

–266

–78

0

–78

9 026 1 1 –187 389

0 0 0 0

9 026 1 1 –187 389

2 124 0 0 –15 495

0 0 0 0

2 124 0 0 –15 495



Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)


8 524 422 4 616 317 5 354 214 48 256 7 834 781


0 0 0 0 0


8 524 422 4 616 317 5 354 214 48 256 7 834 781


2 302 903 1 041 709 1 647 950 14 459 1 711 121


0 0 0 0 0


2 302 903 1 041 709 1 647 950 14 459 1 711 121

6. szám




Tagok egyéb befizetései Ebbõl: A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet


585 664 585 664 270 485 50 543 4 927 712 13 669 185


0 0





585 664 585 664

73 247 73 247

0 0

73 247 73 247

0 270 485 0 50 543 0 4 927 712 0 13 669 185

69 817 33 312 231 857 2 119 354

0 0 0 0

69 817 33 312 231 857 2 119 354

4 927 712

0

4 927 712

231 857

0

231 857

4 201 477 5 171 002 969 525

0 0 0

4 201 477 5 171 002 969 525

1 653 226 1 889 283 236 057

0 0 0

1 653 226 1 889 283 236 057

2 794 616

0

2 794 616

785 181

0

785 181

321 496 9 033 012 11 218 852 –72 937 –1 596 857 0 1 596 857 12 888 646 12 888 646 27 569 453 27 569 378 16 350 526 11 218 852 75 75 0 73 352 1 957 778

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

321 496 9 033 012 11 218 852 –72 937 –1 596 857 0 1 596 857 12 888 646 12 888 646 27 569 453 27 569 378 16 350 526 11 218 852 75 75 0 73 352 1 957 778

60 698 2 452 247 908 926 –654 142 849 107 849 107 0 713 961 713 961 5 860 278 5 859 729 4 950 849 908 880 549 503 46 0 322 571

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

60 698 2 452 247 908 926 –654 142 849 107 849 107 0 713 961 713 961 5 860 278 5 859 729 4 950 849 908 880 549 503 46 0 322 571

8 369 784 695 590

0 0

8 369 784 695 590

2 478 648 175 285

0 0

2 478 648 175 285

643 206 21 259 31 125

0 0 0

643 206 21 259 31 125

163 215 6 077 5 993

0 0 0

163 215 6 077 5 993

11 096 504

0 11 096 504

2 976 504

0

2 976 504

11 095 913

0 11 095 913

2 977 230

0

2 977 230

591

–726

0

–726

0 16 472 949 0 5 254 613 0 11 218 852 0 –516 0 0

2 883 774 1 973 619 908 880 1 229 46

0 0 0 0 0

2 883 774 1 973 619 908 880 1 229 46

591 16 472 949 5 254 613 11 218 852 –516 0

0

1140




Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat







25 214 422 8 741 473

0 25 214 422 0 8 741 473

4 771 271 1 887 497

0 0

4 771 271 1 887 497

5 254 613 11 218 852 –72 937 –1 596 857 12 888 646 –516 0 0

0 5 254 613 0 11 218 852 0 –72 937 0 –1 596 857 0 12 888 646 0 –516 0 0 0 0

1 973 619 908 880 –654 188 849 107 713 961 1 229 46 46

0 0 0 0 0 0 0 0

1 973 619 908 880 –654 188 849 107 713 961 1 229 46 46


Eredménykimutatás – Likviditási fedezet

Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára







1 0 1 0 18 244 22 253 4 009

0 0 0 0 0 0 0

1 0 1 0 18 244 22 253 4 009

0 138 138 138 2 188 2 188 0

0 0 0 0 0 0 0

0 138 138 138 2 188 2 188 0

13 247

0

13 247

6 299

0

6 299

14 281 2 452 11 829 11 829 45 772 11 569

0 0 0 0 0 0

14 281 2 452 11 829 11 829 45 772 11 569

–1 118 –3 174 2 056 2 056 7 369 2 234

0 0 0 0 0 0

–1 118 –3 174 2 056 2 056 7 369 2 234

34 203

0

34 203

5 135

0

5 135

2 396

0

2 396

494

0

494

2 330 66 2 396

0 0 0

2 330 66 2 396

479 15 494

0 0 0

479 15 494

38

0

38

11

0

11

2 358

0

2 358

483

0

483

43 376 43 377

0 0

43 376 43 377

6 875 6 875

0 0

6 875 6 875

11 427 0 11 427 105 31 845

0 0 0 0 0

11 427 0 11 427 105 31 845

2 202 1 2 201 21 4 652

0 0 0 0 0

2 202 1 2 201 21 4 652

6. szám


1141

Független könyvvizsgálói jelentés az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat tagjai részére A közbensõ beszámolóról készült jelentés 1. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat („Pénztár”) mellékelt közbensõ beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely közbensõ beszámoló a 2013. március 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 120 838 847 E Ft, a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 15 495 E Ft veszteség –, a 2013. január 1-jétõl 2013. március 31-ig tartó idõszakra vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége a közbensõ beszámolóért 2. A vezetés felelõs a megbízható és valós képet nyújtó közbensõ beszámoló elkészítéséért és bemutatásáért a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes közbensõ beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége 3. A mi felelõsségünk a közbensõ beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a közbensõ beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. 4. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a közbensõ beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve a közbensõ beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a megbízható és valós képet nyújtó közbensõ beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint a közbensõ beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. 5. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

Vélemény 6. Véleményünk szerint a közbensõ beszámoló megbízható és valós képet ad az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat 2013. március 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetérõl valamint az ezen idõponttal végzõdõ idõszakra vonatkozó jövedelmi helyzetérõl a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Egyéb ügyek 7. A jelen független könyvvizsgálói jelentés a soron következõ küldöttközgyûlésre, a tulajdonosi határozat meghozatala céljából készült és így nem tartalmazza az ezen a küldöttközgyûlésen meghozandó határozatok esetleges hatását. Budapest, 2013. május 27. Szabó Gergely

Bertalan Zsuzsanna

Ernst & Young Kft.

Kamarai tag könyvvizsgáló

Nyilvántartásba-vételi szám: 001165

Kamarai tagsági szám: 005611

1142


6. szám

Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazatának 2013. I. negyedévi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok A pénztárat mûködtetõ önkéntes nyugdíjpénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1995. november 22. Az Önkéntes pénztári ágazat 2013. I. negyedévi, évközi beszámolójának elkészítésére és közzétételére a Pénztár magánnyugdíjpénztári ágazatának végelszámolása keretében kerül sor. A pénztár 2012. május 31-i küldöttközgyûlési döntéssel fogadta el a magánnyugdíjpénztári ágazat végelszámolását, melynek kezdõ napját 2012. július 01. napjával határozat meg a Pénztár legfõbb szerve. Ennek keretében a magánnyugdíjpénztári ágazat 2013. március 31-i fordulónappal végelszámolási záró beszámolót készít, mely fordulónappal az Önkéntes pénztári ágazat is köteles évközi beszámolót készíteni. Önkéntes pénztári ágazatban a tevékenység folytatásának elve továbbra is érvényesül, a magánnyugdíjpénztári ágazat végelszámolással történõ megszüntetése semmilyen hatással nincs a mûködésére. A magánpénztári ágazat mûködése megkezdésének idõpontja: 1997. október 29. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: A pénztár Igazgatótanácsa Az Igazgatótanács elnöke: Az Igazgatótanács tagjai:


Bánfalvi István dr. Gáti György Horváth Gyula

Helli József dr. Nagy László Szabó Tibor Varga Ildikó Békefi Zsolt

Az Önkéntes pénztári ágazat teljesítménymérésének fõbb mutatói, változásai: Az Önkéntes pénztári ágazat 2013. évközi beszámolója a közzétételi részben tekinthetõ meg. I. A pénztár egészére vonatkozó adatok 1. A pénztár tárgyfélév eleji és végi taglétszáma Megnevezés

2013. január 1.

2013. március 31.

Taglétszám (fõ)

190 690

189 371

A pénztárral kapcsolatban kiszabott felügyeleti bírságok A Felügyelet 2013. I. negyedévben nem szabott ki bírságot a Pénztár Önkéntes pénztári ágazatára. 2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai A tagdíjbevételek tartalékok közötti felosztása 2012. évhez képest nem változott. A tag befizetésébõl származó elsõ 4 000 Ft a beléptetés egyszeri mûködési költségeinek fedezetére szolgál. Éves tagdíj befizetések (Ft)

0–10 000 Ft


10 001–120 000 Ft 120 001–500 000 Ft

90,0 % 10,0% 0%

94 % 6% 0%

500 001 Ft-tól

98 % 2% 0%

99% 1% 0%

3. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása 2003.

Pénztár egésze nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamráta (%)

1,37 2,76 2,86

2004.

15,64 17,25 14,78

2005.

13,92 15,34 12,56

2006.

8,52 9,82 7,78

2007.

2008.

5,13 –11,49 6,06 –10,78 5,66 –9,22

2009.

14,68 15,74 17,97

2010.

2011.

7,80 8,65 6,91

0,93 1,64 2,30

2012.

17,26 18,00 15,65

A fedezeti tartalék hozamrátái a választható portfóliók hozamrátái táblázatban találhatóak meg. 4. A pénztár teljes vagyonának tárgyidõszaki nyitó és záró értéke Megnevezés


2013. január 1.

2013. március 31.

110 714 627

112 703 419

6. szám


1143

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása a tárgyidõszak elején és végén A pénztár eszközcsoportjai

2013. január 1.

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok ebbõl a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény ebbõl b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Ingatlan Tõzsdei származékos ügyletek Határidõs ügyletek Repo ügyletek Tagi kölcsön Egyéb (értékpapír követelések, kötelezettségek) Pénztári eszközök piaci értéke összesen:

%-os megoszlás

2013. március 31.

%-os megoszlás

734 609 80 159

0,66% 0,07%

489 103 177 109

0,43% 0,16%

71 189 768 3 721 652 2 859 358

64,30% 3,36% 2,58%

71 810 196 4 585 852 3 308 837

63,72% 4,07% 2,94%

862 294

0,78%

1 277 015

1,13%

34 087 452 0

30,79% 0,00%

35 088 102 0

31,13% 0,00%

0 0 –213 745 228 782 18 210 867 740 110 714 627

0,00% 0,00% –0,19% 0,21% 0,02% 0,78% 100,00%

0 0 –239 111 116 094 10 010 666 064 112 703 419

0,00% 0,00% –0,21% 0,1% 0,01% 0,59% 100,00%

II. A választható portfóliókra vonatkozó adatok 1. A választható portfólió hozamának, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása 2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

„A” választható nettó hozam-0,35% 13,47% 8,54% 5,94% 4,87% 0,51% 9,87% 6,6% 3,34% 15,92% portfólió ráta (%) bruttó hozam0,89% 14,95% 9,88% 7,25% 5,82% 1,30% 10,81% 7,46% 4,11% 16,77% ráta (%) referenciaindex 0,70% 14,19% 8,77% 6,73% 6,11% 2,59% 12,61% 6,05% 3,48% 15,15% hozamrátája (%) A portfólióba 1 758 732 3 217 255 4 065 330 4 731 901 5 231 092 6 980 568 9 942 809 10 450 9 711 298 10 201 fektetett eszkö367 844 zök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) „B” választható nettó hozam1,04% 15,79% 14,20% 8,64% 5,16% –12,20% 15,03% 7,66% 0,75% 17,66% portfólió ráta (%) bruttó hozam2,51% 17,45% 15,62% 9,97% 6,11% –11,48% 16,64% 8,52% 1,46% 18,39% ráta (%) referenciaindex 2,66% 14,83% 12,31% 8,01% 5,69% –9,87% 18,73% 6,97% 1,91% 16,82% hozamrátája (%) 22240737 27860703 34001801 38648337 40840900 63490842 71622531 75580442 69871787 77128936 A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken)

1144

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 2003

„D” választható nettó hozamportfólió ráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) „E” választható nettó hozamportfólió ráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) „F” választható nettó portfólió hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken)

6. szám

2004

2005

2006

2011

2012

9,75%

19,81%

23,06%

11,38%

2007

5,68%

–23,79%

2008

26,79%

2009

2010

9,13%

–1,40%

15,86%

11,30%

21,15%

24,39%

12,64%

6,58%

–23,20%

27,59%

9,98%

–0,75%

16,53%

10,84%

19,17%

23,78%

11,15%

4,57%

–24,91%

27,77%

7,55%

1,01%

13,77%

426878

665883

956835

1325765

2027223

–

–

–

–

–

–

11,31%

8,14%

3,39%

19,49%

–

–

–

–

–

–

12,08%

9,01%

4,18%

20,32%

–

–

–

–

–

–

10,79%

5,53%

5,76%

9,6%

–

–

–

–

–

– 5 450 554 6 573 925 7 322 216

9613155

–

–

–

–

–

–

16,55%

17,59%

–8,93%

13,2%

–

–

–

–

–

–

17,35%

18,54%

–8,20%

14,11%

–

–

–

–

–

–

21,08%

14,04%

4,64%

13,37%

–

–

–

–

–

–

970 446 1 262 808 1 415 683 1 635 095

3872146 6 305 844 8 000 547 8 984 119 11142099

A bruttó és a nettó hozamráták közötti eltérés alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyonkezelés, letétkezelés díja) adódik. 1.a.) A választható portfólió 10 éves átlagos hozamráta, átlagos referencia hozamráta és vagyonnövekedési mutatói 2003–2012. évekre 10 éves átlagos hozamráta %

Klasszikus portfólió („A” eszközalap) Kiegyensúlyozot portfólió („B” eszközalap) Növekedési portfólió („D” eszközalap)

6,75 6,53 8,66 2009–2012. évekre 4 éves átlagos hozamráta %

Szakértõi portfólió („E” eszközalap) Klímaváltozási portfólió („F” eszközalap)



7,53 7,32 8,46 2009–2012. évekre 4 éves átlagos referencia hozamráta %

10,42 9,02

7,89 13,13

7,17 6,70 8,37 2009–2012. évekre 4 éves vagyonnövekedési mutató %

10,29 8,28

A tízéves átlagos hozamráta a vagyonkezelõi teljesítményt a vagyonnövekedési mutató a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi. 2. A választható portfólió tárgyévi nyitó és záró értéke Megnevezés

„A” választható portfólió értéke (ezer Ft) „B” választható portfólió értéke (ezer Ft)

2013. január 1.

10 201 844 77 128 936

2013. március 31.

10 245 007 78 157 827

6. szám

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Megnevezés

1145 2013. január 1.

„D” választható portfólió értéke (ezer Ft) „E” választható portfólió értéke (ezer Ft) „F” választható portfólió értéke (ezer Ft)

2013. március 31.

11 142 099 9 613 155 1 635 095

11 771 349 9 915 329 1 703 429

3. A választható portfóliók tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása a tárgyfélév elején és végén %-os megoszlás 2013. január 1-én

Eszközcsoport



Pénzforgalmi számla és befektetési számla Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír b) Értékpapír. melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal c) Külföldi állampapír d) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény e) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény f) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény g) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett. külföldön kibocsátott. nyilvánosan forgalomba hozott részvény Jelzáloglevél – Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott. nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír – Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot – Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye. ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Határidõs ügyletek Repóügyletek Tagi kölcsön Kötelezettségek –Követelések értékpapír ügyletekbõl Összesen „A”:

0,01% 93,25% 61,97% 31,28%

0,02% 90,24% 64,03% 26,21%

0,00% 0,00%

0,00% 0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00% 0,00% 0,00%

0,00% 0,00% 0,00%

0,00%

0,00%

0,00% 0,00%

0,00% 0,00%

9,66% 9,66%

9,82% 9,82%

0,00%

0,00%

0,00% 0,02% 0,04% -2,97% 100,00%

0,00% 0,07% 0,02% -0,17% 100,00%


Eszközcsoport



Pénzforgalmi számla és befektetési számla Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír b) Értékpapír. melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal c) Külföldi állampapír d) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény e) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény f) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény g) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény

0,02% 63,75% 61,59% 0,65%

0,11% 63,63% 61,33% 1,25%

0,00% 0,00%

0,00% 0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

1,51% 2,23% 2,18%

1,05% 2,70% 2,64%

1146


6. szám %-os megoszlás 2013. január 1-én

Eszközcsoport



b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett. külföldön kibocsátott. nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek. illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír a) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye. ide nem értve az ingatlan befektetési alapot b) Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye c) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye. ide nem értve az ingatlan befektetési alapot d) Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye e) Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott. nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Repóügyletek Tagi kölcsön Kockázatitõkealap-jegy Egyéb (értékpapír követelések, kötelezettségek) Összesen „B”:

1,05%

0,06%

32,68% 20,12%

32,95% 19,78%

0,62% 10,30%

0,58% 10,89%

1,53% 0,11% 0,00% 0,00%

1,56% 0,14% 0,00% 0,00%

–0,08% 0,07% 0,01% 0,99% 0,33% 100,00%

–0,08% 0,07% 0,01% 0,98% –0,37% 100,00%


Eszközcsoport


„D” választható portfólió

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír b) Értékpapír. melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal c) Külföldi állampapír d) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény e) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett. külföldön kibocsátott. nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek. illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír a) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye. ide nem értve az ingatlan befektetési alapot b) Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye c) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye. ide nem értve az ingatlan befektetési alapot d) Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye e) Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott. nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Repóügyletek Tagi kölcsön Kockázatitõkealap-jegy Követelés-Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „D”:

1,30% 41,21% 34,81% 6,40%

0,41% 42,14% 36,35% 5,79%

0,00% 0,00%

0,00% 0,00%

0,00%

0,00%

4,62% 4,55%

5,15% 5,07%

0,07%

0,08%

50,91% 24,74%

51,73% 24,2%

0,76% 24,62%

0,68% 26,05%

0,66% 0,13% 0,00% 0,00%

0,64% 0,16% 0,00% 0,00%

-0,03% 0,55% 0,03% 1,17% 0,24% 100,00%

-0,02% 0,00% 0,02% 1,11% -0,54% 100,00%

6. szám


1147 %-os megoszlás 2013. január 1-én

Eszközcsoport



Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír b) Értékpapír. melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal c) Külföldi állampapír d) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény e) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény f) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett. külföldön kibocsátott. nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír a) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot b) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye. ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott. nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Repóügyletek Tagi kölcsön Követelés-Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „E”:

0,70% 0,00% 72,50% 29,07% 10,83%

0,38% 0,00% 70,04% 28,93% 12,18%

6,48% 3,99%

6,15% 4,09%

1,44%

1,45%

20,69% 7,04% 6,72%

17,24% 10,11% 6,55%

0,32%

3,56%

21,31% 21,03%

20,86% 20,54%

0,28%

0,32%

0,00% 0,00%

0,00% 0,00%

–1,52% 0,00% 0,02% –0,05% 100,00%

–1,75% 0,24% 0,01% 0,12% 100,00%


Eszközcsoport


„F” választható portfólió

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír b) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény b)Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett. külföldön kibocsátott. nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek. illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye. ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott. nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Repóügyletek Tagi kölcsön Követelés-Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „F”:

0,87% 44,35% 44,35% 0,00% 49,65% 1,90%

2,75% 44,30% 41,66% 2,64% 50,96% 0,06%

47,75%

50,90%

0,41% 0,41%

0,00% 0,00%

0,00% 0,00%

0,00% 0,00%

0,00% 4,78% 0,02% -0,08% 100,00%

0,00% 1,68% 0,00% 0,31% 100,00%

1148


6. szám

4. A választható portfóliók tárgyévre – 2012. – vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe 4.1. A választható portfóliók tárgyévre (2012. 01. 01-jétõl) vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe „Klasszikus” portfólió



Minimum

Maximum

92.5

75.0


6.5

0.0


5.0

0.0

1.5 1.0 0.0 100.0

0.0 0.0 0.0 –




Minimum

51.0


5.0 4.0

0.0 0.0

1.0 1.0 7.0

0.0 0.0 3.0


9.0

4.0


4.0

1.0

1.0 1.5 100.0

0.0 0.0 –

Származékos Alap Ingatlan Alapok Összesen




Minimum

10.0 5.0 1% RMAX+1% 10.0 – –

52.5

22.5

3.0 2.0

0.0 0.0

1.0 1.0 14.0

0.0 0.0 6.0


18.0

8.0

8.0

3.0

Referenciaindex

92.0 63,5% MAX 8% RMAX 10.0 5% RMAX+1% 10.0 10.0 5.0 1% RMAX+1% 10.0 2% BUX 5% CECEXEUR 14.0 5% S&P500 4% STOXX50 7.0 2,5% MSCI EM BRIC 1% RXEUR 0,5% TR20I 3.0 1% RMAX+1% 3.0 1,5% BIX –

Maximum



100.0 50% MAX 42,5% RMAX 10.0 6,5% RMAX+1% 10.0

Maximum

71.5

Referenciaindex

Referenciaindex

82.5 42,5% MAX, 10% RMAX 8.0 3% RMAX+1% 8.0 8.0 4.0 1% RMAX+1% 20.0 4% BUX 10% CECEXEUR 28.0 10% S&P500 8% STOXX50 13.0 5% MSCI EM BRIC 2% RXEUR 1% TR20I

6. szám

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Stratégiai eszközallokáció



1149 Minimum

Maximum

2.0 1.5

0.0 0.0

100.0

–

Referenciaindex

6.0 2% BIX 3.0 1,5% RMAX+1% –



Minimum

Maximum

50% 50%

35% 35%

0% 100%

0% –

Referenciaindex

65% 50% MAX 65% 50% MSCI World 10% – –



Minimum

100% 100%

Maximum

0% –

100% –

Referenciaindex

100% RMAX

A „Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. 4.2.) A választható portfóliók tárgyévre (2012. 04. 17-tõl) vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe „Klasszikus” portfólió



Minimum

Maximum

92.5

75.0


6.5

0.0

Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog–fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Részvények Összesen

5.0

0.0

1.5 1.0 0.0 100.0

0.0 0.0 0.0 –


Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök Vállalati kötvények, melybõl Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog–fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok


Minimum

Referenciaindex


Referenciaindex

71.5

51.0

5.0 4.0

0.0 0.0

92.0 63,5% MAX 8% RMAX 10.0 5% RMAX+1% 10.0

1.0 1.0

0.0 0.0

10.0 5.0 1% RMAX+1%

1150



6. szám Minimum

Maximum

Magyar és Közép–Európai Részvények

7.0

3.0


9.0

4.0


4.0

1.0

1.0 1.5 100.0

0.0 0.0 –

Származékos Alap Ingatlan Alapok Összesen




Minimum

22.5

Vállalati kötvények, melybõl Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog–fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Magyar és Közép–Európai Részvények

3.0 2.0

0.0 0.0

1.0 1.0 14.0

0.0 0.0 6.0


18.0

8.0


8.0

3.0


2.0 1.5

0.0 0.0

100.0

–

Összesen

10.0 2% BUX 5% CECEXEUR 14.0 5% S&P500 4% STOXX50 7.0 2,5% MSCI EM BRIC 1% RXEUR 0,5% TR20I 3.0 1% RMAX+1% 3.0 1,5% BIX –

Maximum

52.5

Referenciaindex

Referenciaindex




Minimum

Maximum

50% 50%

35% 35%

0% 100%

0% –

Referenciaindex

65% 50% MAX 65% 50% MSCI World 10% – –



100% 100%

Minimum

Maximum

0% –

Referenciaindex

100% 100% RMAX –

6. szám


1151

A „Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. 4.3. A választható portfóliók tárgyévre (2012. 05. 29-tõl) vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe „Klasszikus” portfólió



Minimum

Maximum

92.5

75.0


6.5

0.0

Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog–fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Részvények Összesen

5.0

0.0

1.5 1.0 0.0 100.0

0.0 0.0 0.0 –




Minimum

51.0

Vállalati kötvények, melybõl Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog–fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Magyar és Közép–Európai Részvények

5.0 4.0

0.0 0.0

1.0 1.0 7.0

0.0 0.0 3.0


9.0

4.0


4.0

1.0

1.0 1.5 100.0

0.0 0.0 –

Abszolút hozamú Alap Ingatlan Alapok Összesen „Növekedési” portfólió



Minimum

10.0 5.0 1% RMAX+1% 10.0 – –

47.5

22.0

3.0 2.0

0.0 0.0

1.0 1.0 14.0

0.0 0.0 6.0


21.5

11.0


9.5

4.0


2.0 1.5

0.0 0.0

100.0

–

Referenciaindex



Összesen

100.0 50% MAX 42,5% RMAX 10.0 6,5% RMAX+1% 10.0

Maximum

71.5

Referenciaindex

Referenciaindex

80.0 37.5% MAX, 10% RMAX 8.0 3% RMAX+1% 8.0 8.0 4.0 1% RMAX+1% 20.0 4% BUX 10% CECEXEUR 31.0 12% S&P500 9.5% STOXX50 14.0 5% MSCI EM BRIC 3% RXEUR 1.5% TR20I 6.0 2% BIX 3.0 1,5% RMAX+1% –

1152


6. szám


Kötvények Nemzetközi részvények

Magyar részvények Összesen

Minimum

Maximum

50% 50%

35% 35%

0% 100%

0% –

Referenciaindex

65% 50% RMAX 65% 50% Solactive Cliamte Change Index 10% – –



Minimum

100% 100%

Maximum

0% –

Referenciaindex

100% –

100% RMAX

A „Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. 4.4. A választható portfóliók tárgyévre (2012. 09. 28-tól) vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe „Klasszikus” portfólió



Minimum

Maximum

92.5

75.0


6.5

0.0


5.0

0.0

1.5 1.0

0.0 0.0

0.0 100.0

0.0 –

Részvények Összesen „Kiegyensúlyozott” portfólió



Minimum


70.5

55.5


5.0

0.0


4.0

0.0

1.0 1.0

0.0 0.0


7.0

3.0


9.0

4.0

Referenciaindex

Referenciaindex

85.5 63,5% MAX 7% RMAX 10.0 5% RMAX+1% 10.0 10.0 5.0 1% RMAX+1% 10.0 2% BUX 5% CECEXEUR 14.0 5% S&P500 4% STOXX50

6. szám


1153


Minimum

Maximum


4.0

1.0

Abszolút hozamú Alap

2.0

0.0

1.5 100.0

0.0 –




Minimum

31.5


3.0 2.0

0.0 0.0

1.0 1.0 14.0

0.0 0.0 6.0


21.5

11.0


9.5

4.0


2.0 2.5

0.0 0.0

100.0

–

Összesen

7.0 2,5% MSCI EM BRIC 1% RXEUR 0,5% TR20I 5.0 2% RMAX+1% 3.0 1,5% BIX – Maximum

46.5

Referenciaindex

Referenciaindex

61.5 37.5% MAX, 9% RMAX 8.0 3% RMAX+1% 8.0 8.0 4.0 1% RMAX+1% 20.0 4% BUX 10% CECEXEUR 31.0 12% S&P500 9.5% STOXX50 14.0 5% MSCI EM BRIC 3% RXEUR 1.5% TR20I 6.0 2% BIX 5.0 2.5% RMAX+1% –

Szakértõi portfólió Nincsen elõre meghatározott eszközallokáció, a vagyonkezelõ saját belátása szerint a törvény adta limitek között szabadon dönthet. Referenciaindex: RMAX+1% Klímaváltozási portfólió „Klímaváltozási” portfólió

Magyar Állampapírok és pénzpiaci eszközök Vállalati kötvények, melybõl Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Fejlett Nemzetközi Részvények


Minimum

Maximum

Referenciaindex

45% 4% 3%

30% 0% 0%

60% 45% MAX 8% 4% RMAX+1% 8%

1% 1% 40%

0% 0% 25%

8% 4% 1% RMAX+1% 55% 40% Solactive Climate Change Index


5%

0%

Magyar és Közép-európai Részvények

5%

0%

100 %

–

20% 5% Solactive Climate Change Index 20% 5% Solactive Climate Change Index –

Összesen

1154


6. szám

A „Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett, nem magyar állam által garantált, befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 8 százalékát. A közvetlenül vagy kollektív befektetéseken keresztül megszerzett, nem magyar állam által garantált, nem-befektetési kategóriájú vállalati kötvények és külföldi devizában kibocsátott állampapírok aránya nem haladhatja meg a portfólió 4 százalékát. Függõ portfólió stratégia eszközallokációja és referenciaindexe Stratégiai eszközallokáció

Minimum

Maximum

Referenciaindex

Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 100% 0% 100% 100% RMAX Összesen 100% – – A „Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magán Ágazatának 2012. II. negyedévi és 2013. I. negyedévi gazdálkodásáról, valamint az Önkéntes Ágazatának 2013. I. negyedévi gazdálkodásáról közzétett adatok az Egyesített Évközi Beszámoló alapján Nagyságrend ezer Ft

Mérleg – Eszköz

ÖPT évközi + ÖPT elõzõ évi + ÖPT évközi + ÖPT elõzõ évi + MPT MPT MPT MPT Megállapított Megállapított végelszámolási végelszámolási végelszámolási végelszámolási eltérések eltérések záró nyitó mérleg záró nyitó (+, –) (+, –) beszámoló felülvizsgált beszámoló mérleg adatai felülvizsgált adatai adatai adatai

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 140 016 892 A) Befektetett eszközök 64 068 418 III. Befektetett pénzügyi eszközök 64 068 418 a) önkéntes nyugdíjpénztár 64 068 418 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 62 117 216 a) önkéntes nyugdíjpénztár 57 118 316 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési 6 950 102 különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár 6 950 102 B) Forgóeszközök 75 948 474 II. Követelések 8 428 018 a) önkéntes nyugdíjpénztár 7 010 916 b) magánnyugdíjpénztár 1 417 102 1. Tagdíjkövetelések 6 386 415 a) önkéntes nyugdíjpénztár 6 343 153 b) magánnyugdíjpénztár 43 262 2. Tagi kölcsön 18 210 III. Értékpapírok 66 086 810 a) önkéntes nyugdíjpénztár 45 708 065 b) magánnyugdíjpénztár 20 378 745 1. Egyéb részesedések 4 455 370 a) önkéntes nyugdíjpénztár 4 205 453 b) magánnyugdíjpénztár 249 917 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ 59 024 897 értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár 38 939 148 b) magánnyugdíjpénztár 20 085 749 3. Értékpapírok értékelési különbözete 2 727 191 a) önkéntes nyugdíjpénztár 2 683 490 b) magánnyugdíjpénztár 43 701 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete –120 648 a) önkéntes nyugdíjpénztár –120 026 b) magánnyugdíjpénztár –622

0 140 016 892 134 025 594 0 64 068 418 62 007 739 0 64 068 418 62 007 739 0 64 068 418 62 007 739 0 62 117 216 55 392 941 0 57 118 316 55 392 941 0 6 950 102 6 614 798

0 134 025 594 0 62 007 739 0 62 007 739 0 62 007 739 0 55 392 941 0 55 392 941 0 6 614 798

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

6 950 102 75 948 474 8 428 018 7 010 916 1 417 102 6 386 415 6 343 153 43 262 18 210 66 086 810 45 708 065 20 378 745 4 455 370 4 205 453 249 917 59 024 897

6 614 798 72 017 855 8 013 957 8 007 129 6 828 7 689 511 7 689 511 0 10 011 50 157 764 50 157 764 0 5 031 590 5 031 590 0 41 314 394

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

6 614 798 72 017 855 8 013 957 8 007 129 6 828 7 689 511 7 689 511 0 10 011 50 157 764 50 157 764 0 5 031 590 5 031 590 0 41 314 394

0 0 0 0 0 0 0 0

38 939 148 20 085 749 2 727 191 2 683 490 43 701 –120 648 –120 026 –622

41 314 394 0 4 048 123 4 048 123 0 –236 343 –236 343 0

0 0 0 0 0 0 0 0

41 314 394 0 4 048 123 4 048 123 0 –236 343 –236 343 0

6. szám



Mérleg – Eszköz

IV. Pénzeszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Betétszámlák (forintban) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Devizaszámla a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Pénzeszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

ÖPT évközi + ÖPT elõzõ évi + ÖPT évközi + ÖPT elõzõ évi + MPT MPT MPT MPT Megállapított Megállapított végelszámolási végelszámolási végelszámolási végelszámolási eltérések eltérések záró nyitó mérleg záró nyitó (+, –) (+, –) beszámoló felülvizsgált beszámoló mérleg adatai felülvizsgált adatai adatai adatai

1 433 646 814 770 618 876 755 449 587 552 167 897 675 892 222 814 453 078 2 305 4 404 –2 099

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 433 646 814 770 618 876 755 449 587 552 167 897 675 892 222 814 453 078 2 305 4 404 –2 099

13 846 134 666 215 13 179 919 13 650 498 476 400 13 174 098 186 055 186 055 0 9 581 3 760 5 821

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

13 846 134 666 215 13 179 919 13 650 498 476 400 13 174 098 186 055 186 055 0 9 581 3 760 5 821


Mérleg – Forrás

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Fedezeti céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéni számlákon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Szolgáltatási tartalékon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékelési különbözetben a) önkéntes nyugdíjpénztár III. Likviditási céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka a) magánnyugdíjpénztár V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár

ÖPT elõzõ évi + MPT Megállapított végelszámolási eltérések nyitó (+, –) mérleg adatai

140 016 892 312 291 398 131 279 286 118 845 –85 840

ÖPT elõzõ évi + ÖPT évközi + MPT MPT végelszámolási Megállapított végelszámolási nyitó eltérések záró mérleg (+, –) beszámoló felülvizsgált adatai adatai

0 140 016 892 134 025 594 134 376 446 667 436 954 134 376 532 507 544 780 134 376 413 662 324 386 0 118 845 220 394 0 –85 840 –107 826

135 773 859 51 067 195 50 872 129 643 077 110 373 318 19 269 759 129 579 916 110 297 151 19 282 765 63 161 76 167 –13 006 9 502 900 9 502 900 305 601 305 601 22 578

–134 376 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 –134 376 –134 376 0

135 639 483 51 067 195 50 872 129 643 077 110 373 318 19 269 759 129 579 916 110 297 151 19 282 765 63 161 76 167 –13 006 9 502 900 9 502 900 171 225 171 225 22 578

119 781 443 159 114 45 112 359 207 112 359 207 0 112 278 771 112 278 771 0 80 436 80 436 0 10 411 780 10 411 780 173 538 173 538 0

22 578 5 751 536 5 708 274 43 262 3 862 995 0 0

0 0 0 0 0 0 0

22 578 5 751 536 5 708 274 43 262 3 862 995 0 0

0 7 248 539 7 248 539 0 13 723 314 51 094 51 094

ÖPT évközi + MPT végelszámolási záró beszámoló felülvizsgált adatai

0 134 025 594 0 436 954 0 544 780 324 386 0 220 394 0 –107 826 0 119 781 443 0 159 0 114 0 45 0 112 359 207 112 359 207 0 0 0 112 278 771 112 278 771 0 0 0 80 436 80 436 0 0 0 10 411 780 10 411 780 0 173 538 173 538 0 0 0 0 0 0 0

0 7 248 539 7 248 539 0 13 723 314 51 094 51 094

1156



Mérleg – Forrás

II. Rövid lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Azonosítatlan függõ befizetések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Passzív idõbeli elhatárolások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

ÖPT elõzõ évi + MPT Megállapított végelszámolási eltérések nyitó (+, –) mérleg adatai

3 862 995 1 084 683 2 778 312 795 913 501 706 294 207 67 747 38 201 29 546

0 0 0 0 0 0 0 0 0

ÖPT elõzõ évi + ÖPT évközi + MPT MPT végelszámolási Megállapított végelszámolási nyitó eltérések záró mérleg (+, –) beszámoló felülvizsgált adatai adatai

3 862 995 1 084 683 2 778 312 795 913 501 706 294 207 67 747 38 201 29 546

13 672 220 622 220 13 050 000 136 746 136 746 0 83 883 75 244 8 639

0 0 0 0 0 0


13 672 220 622 220 13 050 000 136 746 136 746 0 83 883 75 244 8 639

Nagyságrend ezer Ft ÖPT elõzõ évi + MPT Megállapított tevékenységet Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége eltérések lezáró (+, –) beszámoló záró adatai

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 9. Mûködési célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár 10. Mûködési célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár 11. Egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Mûködési célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (12–13) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek

ÖPT elõzõ évi + MPT ÖPT évközi + tevékenységet MPT Megállapított lezáró végelszámolási eltérések felülvizsgált záró beszámoló (+, –) beszámoló adatai záró adatai


563 755 562 414 1 341 269 729 373 315

0 0 0 0 0

563 755 562 414 1 341 269 729 373 315

211 654 210 409 1 245 78 102 157 891

0 0 0 0 0

211 654 210 409 1 245 78 102 157 891

370 837 2 478 2 818 3 095 –277 462 987 464 401 –1 414 7 415 7 415 1 795 1 795 518 126 387 177 130 949 990 323

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

370 837 2 478 2 818 3 095 –277 462 987 464 401 –1 414 7 415 7 415 1 795 1 795 518 126 387 177 130 949 990 323

156 658 1 233 1 318 1 279 39 133 183 133 132 51 1 821 1 821 1 216 1 216 133 740 42 909 90 831 269 960

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

156 658 1 233 1 318 1 279 39 133 183 133 132 51 1 821 1 821 1 216 1 216 133 740 42 909 90 831 269 960

860 788 129 535 1 087 065 1 057 203 29 862 –96 742

0 0 0 0 0 0

860 788 129 535 1 087 065 1 057 203 29 862 –96 742

179 078 90 882 387 115 196 697 190 418 –117 155

0 0 0 0 0 0

179 078 90 882 387 115 196 697 190 418 –117 155

–196 415 99 673 12 341

0 0 0

–196 415 99 673 12 341

–17 619 –99 536 5 715

0 0 0

–17 619 –99 536 5 715

6. szám



ÖPT elõzõ évi + MPT Megállapított tevékenységet Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége eltérések lezáró (+, –) beszámoló záró adatai

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) b) magánnyugdíjpénztár 19. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) b) magánnyugdíjpénztár 26. Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 31. Befektetési tevékenység eredménye (22-30) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 35. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 36. Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár)

ÖPT elõzõ évi + MPT ÖPT évközi + tevékenységet MPT Megállapított lezáró végelszámolási eltérések felülvizsgált záró beszámoló (+, –) beszámoló adatai záró adatai


9 035 3 306 1 042

0 0 0

9 035 3 306 1 042

2 127 3 588 3 675

0 0 0

2 127 3 588 3 675

1 042 13 335 111

0 0

1 042 13 335 111

3 675 0

0 0

3 675 0

13 13 335 098 1 016

0 0 0

13 13 335 098 1 016

0 0 –1 378

0 0 0

0 0 –1 378

–288 1 304 13 349 510

0 0 0

–288 1 304 13 349 510

–81 –1 297 8 012

0 0 0

–81 –1 297 8 012

8 760 13 340 750 2 457

0 0 0

8 760 13 340 750 2 457

2 046 5 966 0

0 0 0

2 046 5 966 0

2 457 1 016

0 0

2 457 1 016

0 –1 378

0 0

0 –1 378

–288 1 304 13 335 098 13 335 098 37

0 0 0 0 0

–288 1 304 13 335 098 13 335 098 37

–81 –1 297 0 0 61

0 0 0 0 0

–81 –1 297 0 0 61

22 15 13 338 608

0 0 0

22 15 13 338 608

3 58 –1 317

0 0 0

3 58 –1 317

–266 13 338 874 10 902 9 026 1 876 –187 389

0 0 0 0 0 0

–266 13 338 874 10 902 9 026 1 876 –187 389

–78 –1 239 9 329 2 124 7 205 –15 495

0 0 0 0 0 0

–78 –1 239 9 329 2 124 7 205 –15 495

101 549

0

101 549

–92 331

0

–92 331

1158



ÖPT elõzõ évi + MPT Megállapított tevékenységet Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete eltérések lezáró (+, –) beszámoló záró adatai

1.Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár 9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár) 10. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár) 11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár (7+8+9+10+11) b) magánnyugdíjpénztár (7+8+11) 13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok és részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20)

ÖPT elõzõ évi + ÖPT évközi + MPT MPT tevékenységet Megállapított végelszámolási lezáró eltérések záró felülvizsgált (+, –) beszámoló beszámoló adatai záró adatai


8 524 449 8 524 422 27 4 616 317 5 536 101

0 0 0 0 0

8 524 449 8 524 422 27 4 616 317 5 536 101

2 445 953 2 302 903 143 050 1 041 709 1 788 048

0 0 0 0 0

2 445 953 2 302 903 143 050 1 041 709 1 788 048

5 354 214 181 887 133 730 48 256 85 474 7 738 395 7 834 781 –96 386 585 664 585 664 270 485

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 354 214 181 887 133 730 48 256 85 474 7 738 395 7 834 781 –96 386 585 664 585 664 270 485

1 647 950 140 098 18 452 14 459 3 993 1 718 066 1 711 121 6 945 73 247 73 247 69 817

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 647 950 140 098 18 452 14 459 3 993 1 718 066 1 711 121 6 945 73 247 73 247 69 817

50 543

0

50 543

33 312

0

33 312

5 025 472 4 927 712 97 760 13 670 559

0 0 0 0

5 025 472 4 927 712 97 760 13 670 559

408 724 231 857 176 867 2 303 166

0 0 0 0

408 724 231 857 176 867 2 303 166

13 669 185 1 374 5 042 383

0 0 0

13 669 185 1 374 5 042 383

2 119 354 183 812 408 303

0 0 0

2 119 354 183 812 408 303

4 927 712 114 671 5 278 488 4 201 477 1 077 011 4 205 254

0 0 0 0 0 0

4 927 712 114 671 5 278 488 4 201 477 1 077 011 4 205 254

231 857 176 446 1 806 370 1 653 226 153 144 1 726 679

0 0 0 0 0 0

231 857 176 446 1 806 370 1 653 226 153 144 1 726 679

2 794 616 1 410 638 431 664 321 496 110 168 11 498 332

0 0 0 0 0 0

2 794 616 1 410 638 431 664 321 496 110 168 11 498 332

785 181 941 498 60 698 60 698 0 2 471 691

0 0 0 0 0 0

785 181 941 498 60 698 60 698 0 2 471 691

9 033 012 2 465 320 12 203 653

0 0 0

9 033 012 2 465 320 12 203 653

2 452 247 19 444 874 598

0 0 0

2 452 247 19 444 874 598

11 218 852 984 801 33 617 391

0 0 0

11 218 852 984 801 33 617 391

908 926 –34 328 6 940 036

0 0 0

908 926 –34 328 6 940 036

6. szám




a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.1. Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.2. Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár 22. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.1 Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.2 Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21–28) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Fedezeti céltartalék képzés (12–13+/–29) (–) 30.1. Egyéni számlákon 30.1.1. Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetébõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.2. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.3. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



27 569 453 6 047 938 33 617 316

0 0 0

27 569 453 6 047 938 33 617 316

5 860 278 1 079 758 6 939 487

0 0 0

5 860 278 1 079 758 6 939 487

27 569 378 6 047 938 75

0 0 0

27 569 378 6 047 938 75

5 859 729 1 079 758 549

0 0 0

5 859 729 1 079 758 549

75 88 402

0 0

75 88 402

549 0

0 0

549 0

73 552 14 850 4 919 609

0 0 0

73 552 14 850 4 919 609

0 0 706 766

0 0 0

0 0 706 766

1 957 778 2 961 831 10 658 714 8 369 784 2 288 930 718 170

0 0 0 0 0 0

1 957 778 2 961 831 10 658 714 8 369 784 2 288 930 718 170

322 571 384 195 2 487 561 2 478 648 8 913 201 604

0 0 0 0 0 0

322 571 384 195 2 487 561 2 478 648 8 913 201 604

695 590 22 580 16 384 895

0 0 0

695 590 22 580 16 384 895

175 285 26 319 3 395 931

0 0 0

175 285 26 319 3 395 931

11 096 504 5 288 191 16 384 104

0 0 0

11 096 504 5 288 191 16 384 104

2 976 504 419 427 3 396 657

0 0 0

2 976 504 419 427 3 396 657

11 095 913 5 288 191 591

0 0 0

11 095 913 5 288 191 591

2 977 230 419 427 –726

0 0 0

2 977 230 419 427 –726

591 17 232 496

0 0

591 17 232 496

–726 3 544 105

0 0

–726 3 544 105

16 472 949 759 747 25 860 672 25 860 872 8 628 176

0 0 0 0 0

16 472 949 759 747 25 860 672 25 860 872 8 628 176

2 883 774 660 331 5 438 968 5 438 968 1 894 863

0 0 0 0 0

2 883 774 660 331 5 438 968 5 438 968 1 894 863

8 741 473 –113 297 5 029 560 5 254 613 –225 053 12 203 652 11 218 852 984 800

0 0 0 0 0 0 0 0

8 741 473 –113 297 5 029 560 5 254 613 –225 053 12 203 652 11 218 852 984 800

1 887 497 7 366 2 668 278 1 973 619 694 659 874 552 908 880 –34 328

0 0 0 0 0 0 0 0

1 887 497 7 366 2 668 278 1 973 619 694 659 874 552 908 880 –34 328

1160




30.2 Szolgáltatási tartalékon 30.2.1. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár 30.2.2. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár

–516 –516 –516 0 0

0 0 0 0 0


–516 –516 –516 0 0

1 275 1 229 1 229 46 46

0 0 0 0 0


1 275 1 229 1 229 46 46



1. Tagok által fizetett tagdíj b) magánnyugdíjpénztár 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6) b) magánnyugdíjpénztár 9. Likviditási és kockázati célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár 11. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen (7+...+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Likviditási és kockázati célú ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

ÖPT elõzõ évi + MPT Megállapított tevékenységet eltérések lezáró (+, –) beszámoló záró adatai

ÖPT elõzõ évi + ÖPT évközi + MPT ÖPT évközi + MPT tevékenységet MPT Megállapított végelszámolási lezáró végelszámolási eltérések záró beszámoló felülvizsgált záró beszámoló (+, –) felülvizsgált beszámoló adatai adatai záró adatai

19 19 21

0 0 0

19 19 21

–4 –4 –4

0 0 0

–4 –4 –4

21 –2 –2 1

0 0 0 0

21 –2 –2 1

–4 0 0 0

0 0 0 0

–4 0 0 0

1 775 0 775 774

0 0 0 0 0

1 775 0 775 774

0 14 090 138 13 952 14 090

0 0 0 0 0

0 14 090 138 13 952 14 090

1 773 70 0 70 20 897 18 244 2 653 21 029

0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 773 70 0 70 20 897 18 244 2 653 21 029

138 13 952 162 138 24 3 523 2 188 1 335 20 071

0 0 0 0 0 0 0 0 0

138 13 952 162 138 24 3 523 2 188 1 335 20 071

13 247 7 782 15 034

0 0 0

13 247 7 782 15 034

6 299 13 772 –1 230

0 0 0

6 299 13 772 –1 230

14 281 753 56 960

0 0 0

14 281 753 56 960

–1 118 –112 22 364

0 0 0

–1 118 –112 22 364

45 772 11 188

0 0

45 772 11 188

7 369 14 995

0 0

7 369 14 995

6. szám




23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21–28) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Likviditási és kockázati céltartalék képzés (12–13+/–39) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.3. Egyéb kockázatokra a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.4. Értékelési különbözetre a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.5. Azonosítatlan a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

ÖPT elõzõ évi + MPT Megállapított tevékenységet eltérések lezáró (+, –) beszámoló záró adatai

ÖPT elõzõ évi + ÖPT évközi + MPT ÖPT évközi + MPT tevékenységet MPT Megállapított végelszámolási lezáró végelszámolási eltérések záró beszámoló felülvizsgált záró beszámoló (+, –) felülvizsgált beszámoló adatai adatai záró adatai

445

0

445

0

0

0

445 2 703

0 0

445 2 703

0 941

0 0

0 941

2 396 307 3 148

0 0 0

2 396 307 3 148

494 447 941

0 0 0

494 447 941

2 396 752 53 812

0 0 0

2 396 752 53 812

494 447 21 423

0 0 0

494 447 21 423

43 376 10 436 54 516

0 0 0

43 376 10 436 54 516

6 875 14 548 35 351

0 0 0

6 875 14 548 35 351

43 377 11 139 1 619 105 1 514 12 180 11 427 753 40 717 31 845 8 872

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

43 377 11 139 1 619 105 1 514 12 180 11 427 753 40 717 31 845 8 872

6 875 28 476 13 949 21 13 928 2 090 2 202 –112 19 312 4 652 14 660

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

6 875 28 476 13 949 21 13 928 2 090 2 202 –112 19 312 4 652 14 660

Független könyvvizsgálói jelentés az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár tagjai részére Az egyesített közbensõ beszámolóról készült jelentés 1. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár („Pénztár”) mellékelt 2013. március 31-i egyesített közbensõ beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely közbensõ beszámoló a 2013. március 31-i fordulónapra elkészített egyesített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 134 025 594 E Ft, a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 15 495 E Ft veszteség, illetve a mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár) 92 331 E Ft veszteség –, és a 2013. január 1-jétõl 2013. március 31-ig tartó idõszakra vonatkozó önkéntes nyugdíjpénztár eredménykimutatásából és a 2012. július 1-jétõl 2013. március 31-ig tartó idõszakra vonatkozó („idõszakok”) magánnyugdíjpénztár eredménykimutatásából áll. A vezetés felelõssége az egyesített közbensõ beszámolóért 2. A vezetés felelõs a megbízható és valós képet nyújtó egyesített közbensõ beszámoló elkészítéséért és bemutatásáért a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes egyesített közbensõ beszámoló elkészítése.

1162


6. szám

A könyvvizsgáló felelõssége 3. A mi felelõsségünk az egyesített közbensõ beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az egyesített közbensõ beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. 4. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyesített közbensõ beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az egyesített közbensõ beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a megbízható és valós képet nyújtó egyesített közbensõ beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az egyesített közbensõ beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. 5. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

Vélemény 6. Véleményünk szerint az egyesített közbensõ beszámoló megbízható és valós képet ad az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2013. március 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetérõl valamint az ezen idõponttal végzõdõ idõszakokra vonatkozó jövedelmi helyzetérõl a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Figyelemfelhívás 7. Felhívjuk a figyelmet a magánnyugdíjpénztár kiegészítõ melléklet VI. pontjára, a KEHI ellenõrzésérõl és a büntetõeljárásról a KEHI ellenõrzésének következményeként. Ezen ügy kimenetelét jelenleg nem lehet megítélni. Véleményünket nem korlátozzuk ezen kérdések vonatkozásában. Egyéb ügyek 8. A jelen független könyvvizsgálói jelentés a soron következõ küldöttközgyûlésre, a tulajdonosi határozat meghozatala céljából készült és így nem tartalmazza az ezen a küldöttközgyûlésen meghozandó határozatok esetleges hatását. Budapest, 2013. május 27. Szabó Gergely Ernst & Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165


Allianz Hungária Önkéntes Nyugdíjpénztár 2012. évi befektetéseinek összetétele, hozamrátái, egyéb adatai 1. A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja 1996. 2. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: A pénztár Igazgatótanácsa: Az Igazgatótanács elnöke: Az Igazgatótanács tagjai:

Kádár Péter Marusinetz Tamás Kincses Zoltán

6. szám


1163

A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága: Az Ellenõrzõ Bizottság elnöke: Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai:

Dzsubák-Vavrek Éva Gajdos Andrea Molnár András

3. A pénztár taglétszáma: 2012. január 1.

2012. december 31.

Taglétszám (fõ)

223 682

216 806

4. A pénztár által 2012. évben elszámolt tagdíj- és egyéb bevételek: Bevétel típusa

Összege (E Ft)

Tagok által fizetett tagdíj (+) Munkáltatói tagdíj hozzájárulás (+) Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak (+)

7 978 077 6 403 534 6 714 809 731 512

5. A bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyév vonatkozásában: 2012. 01. 01-jétõl 2012. 02. 28-ig

Fedezeti %

éves tagdíj 10 000 Ft alatt

Mûködési %

90,00 96,00 99,00

éves tagdíj 10 000 Ft és 333 333 Ft közötti részre évi 333 333 Ft fölötti részre 2012. 03. 01-jétõl 2012. 12. 31-ig

Fedezeti %

éves tagdíj 60 000 Ft-ig éves tagdíj 60 001 Ft és 180 000 Ft közötti részre éves tagdíj 180 001 Ft és 500 000 Ft közötti részre évi 500 001 Ft fölötti részre

Likvid %

9,90 3,90 0,90

0,10 0,10 0,10

Mûködési %

94,20 95,60 98,00 99,00

Likvid %

5,70 4,30 1,90 0,90

0,10 0,10 0,10 0,10

6/a. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása (2003–2012): Pénztár egésze adatok %-ban

nettó hozamráta bruttó hozamráta Referenciaindex hozamrátája

T-9 év

3,47 4,67 3,78

T-8 év

T-7 év

16,99 17,92 17,21

11,84 13,11 12,22

T-6 év

6,96 8,01 8,25

T-5 év

5,52 6,41 6,26

T-4 év

-8,58 -7,83 -6,95

T-3 év

T-2 év

15,84 16,78 17,99

T-1 év

7,96 8,83 8,20

0,26 1,08 1,19

T év

15,98 16,92 16,38

6/b. Átlaghozam, vagyonnövekedési mutató 2003–2012 referenciaindex neve

10 éves átlaghozam (%)

Klasszikus kiegyensúlyozott Növekedési Kockázatvállaló Középutas1 Szolgáltatási 1

Átlagos referencia hozam (%)

6,58 7,37 7,27 7,36 7,80 6,54

7,51 8,28 8,01 7,55 8,23 7,51

Vagyonnövekedési mutató (%)

6,32 7,38 7,07 6,72 7,57 6,15

Középutas portfólió 2011. 01. 01-jétõl

6/c. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása a 2012. tárgyévben: Portfólió neve

Középutas T-1 év Középutas T év Klasszikus T-1 év Klasszikus T év Kiegyensúlyozott T-1év Kiegyensúlyozott T év Növekedési T-1 év Növekedési T év

Portfólió bruttó hozam (%) Portfólió nettó hozama (%)

0,58 16,43 5,24 8,29 0,92 17,96 0,31 15,26

-0,28 15,46 4,41 7,45 0,11 17,04 -0,54 14,30

Benchmark hozam (%)

0,43 16,43 5,16 7,87 1,15 17,48 -0,62 14,25

1164

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Portfólió neve

6. szám

Portfólió bruttó hozam (%) Portfólió nettó hozama (%)

Kockázatvállaló T-1 év Kockázatvállaló T év Függõ T-1 év Függõ T év Likviditási és mûködési T-1 év Likviditási és mûködési T év Szolgáltatási számla T-1 év Szolgáltatási számla T év

-4,60 14,05 6,71 10,76 5,33 7,58 5,50 7,92

Benchmark hozam (%)

-5,53 12,98 5,86 9,81 4,50 6,71 4,67 7,04

-7,76 10,43 5,16 7,87 5,16 7,87 5,16 7,87

6/d. Egyes portfóliókba befektetett eszközök tárgyév végi értéke Záró piaci érték (ezer Ft-ban)

Portfólió neve

Klasszikus Kiegyensúlyozott Növekedési Kockázatvállaló Középutas Szolgáltatási

8 957 909 105 145 934 5 877 289 1 829 454 3 391 532 280 839

7. A pénztári befektetések alakulása: Piaci érték 2012. 01. 01.

Mindösszesen (ezer Ft)

Piaci érték 2012. 12. 31.

115 797 901

126 909 545

8. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása Eszközcsoport

2012. 01. 01. (%)

Pénzforgalmi-befektetési számlák, házi pénztár Lekötött betét Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények Befektetési jegyek Jelzáloglevelek Ingatlan Tagi kölcsön úton lévõ

2012. 12. 31. (%)

1,74 0 69,52 0,27

1,22 4,96 65,85 0,28

0,73

0,19

2,16 7,03 13,03 5,30 0,16 0,13 –0,06

2,18 7,78 13,60 3,75 0,14 0,12 –0,07

9. A pénztár vagyonkezelõjének neve: Allianz Alapkezelõ Zrt. 10/a)–10/b) A 2012–2013. évre vonatkozó befektetési politikában az egyes portfóliókra meghatározott eszközcsoportonkénti limitek, befektetési célirányok és referenciaindexek 2012. év és 2013. aktuális

Hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven belüli lejáratú magyar állampapír d1 Hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven túli lejáratú magyar állampapír d1 Mo.-on bejegyzett gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvény (kivéve hitelintézet) d5 Mo.-on bejegyzett hitelintézet által kibocsátott kötvény d7

Likviditási, mûködési, függõ, fedezeti szolgáltatási portfóliók Minimális arány (%)

Maximális arány (%)

Fedezeti klasszikus portfólió

Célirány (%)

Minimális arány (%)


Fedezeti kiegyensúlyozott portfólió

Célirány (%)



Célirány (%)

0

100

100

0

100

100

0

20

7

0

100

0

0

100

0

45

85

65

–

–

–

–

–

–

0

10

1

–

–

–

–

–

–

0

10

1

6. szám


2012. év és 2013. aktuális

Likviditási, mûködési, függõ, fedezeti szolgáltatási portfóliók Minimális arány (%)

Mo.-on bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél g1 Tulajdonviszonyt megtestesítõ magyar értékpapír (részvény), és az ebbe fektetõ befektetési jegyek e1 Tulajdonviszonyt megtestesítõ külföldi értékpapír (részvény), és az ebbe fektetõ befektetési jegyek e3 Ingatlan, ingatlan befektetési alapok lekötött betét, és folyószámlapénz


1165

Fedezeti klasszikus portfólió

Célirány (%)



Fedezeti kiegyensúlyozott portfólió

Célirány (%)



Célirány (%)

–

–

–

–

–

–

0

20

6

–

–

–

–

–

–

0

20

3

–

–

–

–

–

–

0

20

17

– 0

– 100

– 0

– 0

– 20/75*

– 0

0 0

10 10 / 20*

0 0

* Változás 2012. szeptember 1-jétõl. Likviditási, mûködési, függõ, fedezeti szolgáltatási portfóliók

Referenciaindex 2012. év 2013. aktuális

2012. 08. 31-ig

MAX RMAX ZMAX CETOP20 MXEF SPX SX5E BUX

2019. 09. 01-jétõl

– 100 – – – – – –

2012. év és 2013. aktuális

Fedezeti középutas portfólió Minimális arány (%)

Hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven belüli lejáratú magyar állampapír d1 Hitelviszonyt megtestesítõ 1 éven túli lejáratú magyar állampapír d1 Mo.-on bejegyzett gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvény (kivéve hitelintézet) d5 Mo.-on bejegyzett hitelintézet által kibocsátott kötvény d7 Mo.-on bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél g1 Tulajdonviszonyt megtestesítõ magyar értékpapír (részvény), és az ebbe fektetõ befektetési jegyek e1 Tulajdonviszonyt megtestesítõ külföldi értékpapír (részvény), és az ebbe fektetõ befektetési jegyek e3 Ingatlan, ingatlan befektetési alapok Lekötött betét, és folyószámlapénz


Fedezeti kiegyensúlyozott Portfólió 2019. 09. 01-jétõl

Fedezeti klasszikus portfólió 2012. 08. 31-ig

– – 100 – – – – –

– 100 – – – – – –

Fedezeti növekedési portfólió

Célirány (%)



– – 100 – – – – –

68 – 12 5 4 6 3 2

Fedezeti kockázatvállaló portfólió

Célirány (%)



Célirány (%)

0

20

10

0

20

7

0

60

10

40

80

57

20

60

40

0

30

0

0

10

1

0

10

1

0

10

0

0

10

1

0

10

1

0

10

0

0

10

1

0

20

6

0

20

0

0

20

6

0

20

8

0

20

8

0

30

24

15

45

37

40

100

82

0 0

10 10/20*

0 0

0 0

10 10/20*

0 0

0 0

10 20

0 0

* Változás 2012. szeptember 1-jétõl. Referencia hozamok számítás 2012. év 2013. aktuális

MAX RMAX ZMAX

Fedezeti középutas portfólió


60 – 10


43 – 12

10

1166

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Referencia hozamok számítás 2012. év 2013. aktuális

6. szám

Fedezeti középutas portfólió

CETOP20 MXEF SPX SX5E BUX


7 6 9 4 4


11 6 11 6 11

40 15 22 13

Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári ágazat 2012. december 31. Magánnyugdíjpénztári ágazat befektetéseinek összetétele, gazdálkodását jellemzõ mutatók és hozamrátái 2012. december 31. A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1998. január 1. Az önkéntes pénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1995. február 06. A nyugdíjpénztár vezetése és szerzõdéses partnerei: Igazgatótanács: Elnök: Tagok:

dr. Kovács Árpád : 2012. 03. 31-ig dr. Hardy Ilona 2012. 05. 23-tól. Bihary Zsigmond 2012. 03. 31-ig dr. Hardy Ilona 2012.05.23-tól dr. Juhász László 2012. 05. 23-ig dr. Kittka András dr. Kovács Árpád 2012. 03. 31-ig dr. Szentpétery Kálmán 2012. 12. 23-tól dr. Vértes András 2012. 12. 20-ig dr. Vértes Sándor Gáti Tamás Miticzky Gábor Samák Lajos 2012. 12. 23-tól Tóth Ferenc 2012. 11. 12-ig

Ellenõrzõ Bizottság Elnök:

dr. Hardy Ilona 2012. 05. 23-ig, dr. Szentpétery Kálmán 2012. 05. 23-tól, Antal Zoltán 2012. 12. 23-tõl.

Tagok:

Antal Zoltán Borsos Gábor dr. Gyenge Magdolna 2012. 12. 23-tól dr. Hardy Ilona 2012. 05. 23-ig dr. Szentpétery Kálmán 2012. 12. 22-ig dr. Szõke Anna 2012. 12. 23-tól Hidasi Antal 2012. 03. 06-ig Samák Lajos 2012. 12. 22-ig Tari Istvánné

A Nyugdíjpénztár könyvvizsgálója: KPMG Hungária Könyvvizsgáló, Adó- és Közgazdasági Tanácsadó Kft., Henye István Vagyonkezelõk: CIB Befektetési Alapkezelõ Zrt. Pioneer Befektetési Alapkezelõ Zrt. 2012. december 14-ig Letétkezelõ: UniCredit Bank Zrt.

6. szám


1167

A gazdálkodást jellemzõ mutatók

2011

Tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele/tartalékok tárgyévi összes bevétele %-ban Mûködési tartalékra Fedezeti tartalékra Likviditási tartalékra Tartalékok tárgyévi befektetési hozam- és kamatbevételei / tartalékok összes bevétele %-ban Mûködési tartalékra Fedezeti tartalékra Likviditási tartalékra Bér-és személyi jellegû kiadások/mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások %-ban Igénybe vett szolgáltatások kiadásai/mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások %-ban Likviditási céltartalék befektetési kockázatra/likviditási tartalék záró állománya % Befektetési kockázatokra Értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalék Egyéb kockázatokra Egyéb azonosítatlan tételek hozamára Nyitó taglétszám fõ Záró taglétszám fõ Egy fõre jutó átlagos nyugdíjszolgáltatás értékE Ft-ban Egyösszegû szolgáltatás ezer Ft-ban Járadékszolgáltatás Egyéni számlák állományának éves átlagos értéke ezer Ft-ban Egy fõre jutó átlagos havi befizetés értéke ezer Ft-ban

2012

–3,14% 0,60% –8,45%

–0,03% 0,01% 0,02%

74,60% 79,07% 29,01% 36,19% 22,70% 0 0 2,04% 97,96% 0 73 238 3 198 0 89 398 0 3 515 8

92,44% 99,74% 97,16% 69,84% 15,76% 0 0 1,54% 88,93% 9,53% 3 198 2 533 0 51 390 0 2 771 0

A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (változása): Szolgáltatás típusa

Egyösszegû szolgáltatás Életjáradék

Elõzõ év (E Ft)

Tárgyév (E Ft)

89 398 0

A változás összege (E Ft)

51 390 0

–38 008 0

%-a

–42,5% 0

A pénztár mûködési költségei: Költségek

Mûködési költség (E Ft) Egy fõre esõ mûködési költség (átlaglétszám alapján) E Ft/fõ

Elõzõ év

Tárgyév

501 927 8

168 853 59

A változás %-a

–66,4% 637,5%

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 2012. évben bírságot nem szabott ki, Garancia Alap igénybevételére nem került sor. A pénztár fontosabb mûködési költségei: Megnevezés

E Ft-ban

Anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Összesen

45 556 118 536 373 4 388 168 853

A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti arányszámai, illetve azok esetleges változásai a tárgyévben: 2012. január 1-jétõl 2012. december 31-ig


99,1% 0,8% 0,1%

A pénztár vagyonkezelõjének neve (tárgyévi változása): Vagyonkezelõ neve

CIB Befektetési Alapkezelõ Zrt. PIONEER Befektetési Alapkezelõ Zrt.

Tevékenységének ideje (-tól -ig)

2004. október 1-jétõl 2004. október 1-jétõl 2012. december 14-ig

1168


6. szám

A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: 2003

2004

2005

2006

2007

2008

Klasszikus portfólió (fedezeti tartalék)

2009

nettó 0,59% 15,56% 10,75% 7,33% 5,75% –3,08% hozamráta (%) bruttó 1,68% 16,26% 11,21% 7,83% 6,24% –2,47% hozamráta (%) referencia1,87% 15,34% 11,27% 7,67% 6,53% –0,14% index hozamrátája (%) a portfólióba fektetett 20 281 316 30 665 587 40 998 208 51 592 277 58 962 511 721 965 eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft) Kiegyensú- nettó hozam0,59% 15,56% 10,75% 7,33% 5,75% –11,91% lyozott port- ráta (%) fólió bruttó 1,68% 16,26% 11,21% 7,83% 6,24% –11,44% (fedezeti hozamráta tartalék) (%) referencia1,87% 15,34% 11,27% 7,67% 6,53% –9,87% index hozamrátája (%) a portfólióba fektetett 20 281 316 30 665 587 40 998 208 51 592 277 58 962 511 11 500 168 eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft) Növekedési nettó hozam0,59% 15,56% 10,75% 7,33% 5,75% –19,24% ráta (%) portfólió (fedezeti tar- bruttó 1,68% 16,26% 11,21% 7,83% 6,24% –18,83% talék) hozamráta (%) referencia1,87% 15,34% 11,27% 7,67% 6,53% –16,97% index hozamrátája (%) a portfólióba fektetett 20 281 316 30 665 587 40 998 208 51 592 277 58 962 511 43 989 533 eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft) MÛKÖDÉSI portfólióba – – – – – 471 855 fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) – – – – – 410 296 LIKVIDITÁSI portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) – – – – – 1 289 873 FÜGGÕ portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke piaci értéken

2010

2011

2012

13,09%

6,09%

1,29%

15,57%

13,62%

6,65%

1,52%

15,79%

15,39%

7,02%

1,06%

15,91%

1 590 394 2 328 285

307 046

324 021

17,88%

8,72%

–1,16%

18,81%

18,37%

9,23%

–0,91%

19,11%

19,93%

8,09%

–0,71%

17,41%

13 904 067 19 114 893 1 644 693 1 428 795

23,64%

11,53%

–2,49%

18,57%

24,12%

12,01%

–2,26%

18,82%

25,74%

9,84%

–2,68%

15,69%

57 063 871 63 660 919 6 587 542 6 221 188

477 959

406 180

596 202

477 303

455 664

489 172

41 372

44 267

2 759 799 1 277 194

24 311

27 792

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása a 2012. december 31-én érvényes befektetési politika szerint: Portfólió

Klasszikus portfólió

Eszközcsoport

b,c,m d1,d2 d5,d7,d9 g1 d3,d4,d6,d8,g2 e1,e3,f1,f2

Minimális %-os megoszlás 2013

30% 0% 0% 0%

2012

Maximális %-os megoszlás 2013

0% 0% 0% 0% 0% 0%

5% 100% 25% 20% 40% 20%

2012

5% 100% 20% 20% 50% 20%

Referenciaindex 2013

ZMAX ZMAX+MAX kosár ZMAX+MAX kosár ZMAX+MAX kosár ZMAX+MAX kosár CETOP20

2012

ZMAX ZMAX+CMAX kosár ZMAX+CMAX kosár ZMAX+CMAX kosár ZMAX+CMAX kosár CETOP20

6. szám


Portfólió

Eszközcsoport

Kiegyensúlyozott b,c,m portfólió d1,d2 d5,d7,d9 g1 d3,d4,d6,d8,d10,g 2 e1,e3,f1,f2

h

Növekedési portfólió

f3 b,c,m d1,d2 d5,d7,d9 g1 d3,d4,d6,d8,g2 e1,e3,f1,f2

h f3 B,c Mûködési, Likviditási, D1 Függõ portfóliók D5,d7 G1


1169

Maximális %-os megoszlás

2012

2013

0 40% 0 0 0

0 40% 0% 0% 0%

5% 100% 20% 20% 40%

0%

0%

30%

0

0

20%

0 20% 0% 0% 0% 0%

0 40% 0% 0% 0% 25%

5% 100% 25% 20% 25% 75%

0%

0

35%

0% 0% 0% 0% 0%

0 0% 0% 0% 0%

4% 100% 100% 0% 0%

Referenciaindex

2012

2013

5% 90% 25% 15% 40%

2012

ZMAX ZMAX+MAX kosár ZMAX+MAX kosár ZMAX+MAX kosár ZMAX+MAX kosár

30% CETOP20(korr)+MSCI EM(korr)+MSCI World kosár 20% fedezeti v. arbitrázs céllal 5% 75% 10% 10% 25% 75%

ZMAX ZMAX+MAX kosár ZMAX+MAX kosár ZMAX+MAX kosár ZMAX+MAX kosár CETOP20(korr)+MSCI EM(korr)+MSCI World kosár fedezeti v. arbitrázs céllal

ZMAX ZMAX+MAX kosár

ZMAX ZMAX+MAX kosár RMAX+MAX kosár MAX RMAX+MAX kosár MAX RMAX+MAX kosár BUX+CETOP20(korr) BUX+CETOP20(korr) +MSCI EM(korr) + +MSCI EM(korr) + MSCI World kosár MSCI World kosár 20% fedezeti v. arbitrázs fedezeti v. arbitrázs céllal céllal 4% DBLCI DBLCI 100% ZMAX ZMAX 100% ZMAX ZMAX 0% ZMAX ZMAX 0% ZMAX ZMAX

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: Tárgyév január 1.

Megnevezés

Pénztár vagyona piaci értéken (E Ft)

Tárgyév december 31.

9 201 168

8 523 366

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: Eszköz csoport

b d d1 d2 d3 d4 d5 d6 d7 e e1 e2 e3 e4 f f3 g g1 g2 m

Klasszikus

1,93% 90,26% 86,75% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 3,52% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 5,67% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2,13%

Kiegyen-súlyozott

1,03% 76,82% 67,21% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 9,61% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 21,94% 0,00% 0,21% 0,21% 0,00% 0,01%

Növekedési

0,03% 45,80% 42,56% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 3,23% 7,48% 4,71% 0,00% 2,78% 0,00% 46,52% 0,00% 0,23% 0,23% 0,00% –0,06%

Mûködési

0,68% 99,32% 96,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 3,32% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Likviditási

31,70% 68,30% 68,30% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Függõ

100,43% 0,14% 0,14% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% –0,57%

1170


6. szám

Az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazatának 2012. évi mérlege, eredménykimutatása és független könyvvizsgálói jelentése 2012. évi mérleg (E Ft-ban) Mérleg – Eszköz PSZÁF kód

73MME1 73MME11 73MME111 73MME1111 73MME1112 73MME1113 73MME1114 73MME112 73MME1121 73MME1122 73MME1123 73MME1124 73MME1125 73MME1126 73MME1127 73MME113 73MME1131 73MME1132 73MME1133 73MME1134 73MME11341 73MME11342 73MME11343

Megnevezés

Eszközök (aktívák) összesen Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek 3. Immateriális javakra adott elõlegek 4. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott elõlegek 6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Tartósan adott kölcsön 3. Egyéb tartósan adott kölcsön 4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 4.1. Kötvények 4.2. Állampapírok 4.3. Befektetési jegyek

2011. év

2012. év

9 243 736 5 101 812 159 0 159 0 0 693 0 0 693 0 0 0 0 5 100 960 0 0 0 5 233 511 0 4 303 729 929 782

8 544 762 4 521 463 89 0 89 0 0 389 0 0 389 0 0 0 0 4 520 985 0 0 0 4 245 022 0 2 893 871 1 351 151

2011. év

2012. év

9 243 736 578 208 100 000 100 000 0 0 0 713 523 –235 315 0 8 604 035 5 250 46 5 204 12 064 –82 0 –6 778 8 542 050 8 542 050 5 130 912 3 411 138

8 544 762 448 767 100 000 100 000 0 0 0 478 208 –129 441 0 8 039 212 12 216 46 12 170 10 449 –82 0 1 803 7 972 427 7 972 427 6 613 162 1 359 265

12 269 424 –8 858 286 –1 864 038 –25 685

836 055 523 210 –55 840 6 814

Mérleg – Forrás PSZÁF kód

73MMF1 73MMF11 73MMF111 73MMF1111 73MMF1112 73MMF1113 73MMF112 73MMF113 73MMF114 73MMF115 73MMF12 73MMF121 73MMF1211 73MMF1212 73MMF12121 73MMF12122 73MMF12123 73MMF12124 73MMF122 73MMF1221 73MMF12211 73MMF12212 73MMF122121 73MMF122122 73MMF1221221 73MMF1221222

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje 2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje 3. Likviditási és kockázati célú induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.2. Járó osztalék (+) 2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam 1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet ebbõl: 1.2.2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.2.2.2.Járó osztalék (+)

6. szám


PSZÁF kód

73MMF1221223 73MMF1221224 73MMF1222 73MMF12221 73MMF12222 73MMF12223 73MMF122231 73MMF122232 73MMF122233 73MMF122234 73MMF123 73MMF1231 73MMF12311 73MMF12312 73MMF12313 73MMF1232 73MMF1233 73MMF12331 73MMF12332 73MMF12333 73MMF12334 73MMF1234 73MMF12341 73MMF12342 73MMF12343 73MMF12344 73MMF124 73MMF1241 73MMF1242 73MMF1243 73MMF13 73MMF131 73MMF132 73MMF1321 73MMF1322 73MMF1323 73MMF1324 73MMF1325 73MMF13251 73MMF13252 73MMF14 73MMF141 73MMF142 73MMF143

Megnevezés

1.2.2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.2. Járó osztalék (+) 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási és kockázati céltartalék 1. Likviditási és kockázati célra 1.1. Demográfiai kockázatokra 2.1. Saját tevékenységi kockázatokra 3.1. Egyéb kockázatokra 2. Azonosítatlan (függõ) befizetések hozamára 3. Likviditási és kockázati portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.2. Járó osztalék (+) 3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 3. 4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 4. Azonosítatlan (függõ) portfólió értékelési különbözete 4.1. Idõarányosan járó kamat 4.2. Járó osztalék 4.3. Devizaárfolyam-változás 4.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet IV. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések 5.1. Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 5.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek

1171 2011. év

–1 134 408 –5 834 155 0 0 0 0 0 0 0 0 44 764 40 850 0 0 40 850 31 601 848 894 –118 0 72 –28 535 –22 627 0 0 –5 908 11 971 –14 773 25 549 1 195 47 915 0 47 915 –114 1 031 0 22 848 24 150 37 080 –12 930 13 578 0 13 578 0

2012. év

512 763 59 473 0 0 0 0 0 0 0 0 49 234 43 787 0 0 43 787 4 691 756 493 –118 0 381 0 –1 0 0 1 5 335 159 5 031 145 47 773 0 47 773 2 990 226 0 18 342 26 215 25 618 597 9 010 0 9 010 0

2012. év eredménykimutatás (E Ft-ban) 2012. december 31. A) Pénztár mûködési tevékenysége PSZÁF kód

73MA01 73MA02 73MA03 73MA04 73MA05 73MA06 73MA07 73MA08

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (=73MA01–73MA02+73MA03) Mûködési célra kapott támogatás, adomány Pénztári befizetések összesen (=73MA06+73MA07) Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (=73MA08+73MA09)

2011. év

–406 5 093 1 101 –4 398 0 –4 398 39965 35567

2012. év

–21 –8 0 –13 3 456 3 443 2149 5592

1172 PSZÁF kód

73MA09 73MA091 73MA0911 73MA0912 73MA09121 73MA09122 73MA09123 73MA09124 73MA09125 73MA09126 73MA0913 73MA092 73MA0921 73MA09211 73MA09212 73MA092121 73MA092122 73MA092123 73MA092124 73MA092125 73MA0922 73MA0923 73MA093 73MA094 73MA0941 73MA0942 73MA0943 73MA0944 73MA10 73MA11 73MA12 73MA121 73MA122 73MA123 73MA13 73MA14 73MA15 73MA16 73MA17 73MA171 73MA172 73MA173 73MA1731 73MA1732 73MA174 73MA1741 73MA1742 73MA18 73MA19 73MA20 73MA21 73MA22 73MA23 73MA231 73MA232


Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (73MA08–73MA09) (+/–) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–) Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (=73MA12+…+73MA18) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék

6. szám 2011. év

2012. év

380 948 157 230 934 85 780 68 763

168 853 45 556 266 26 608 25 087

–683 6 125 1 500 7 895 2 180 70 516 137 869 95 762 77 920 17 842 0 0 241 16 482 1 119 13 946 28 161 289 85 560 9 419 5 483 0 70 658 –345 381 0

–7 132 2 432 738 4 476 1 007 18 682 118 536 91 554 79 708 11 846 0 0 –30 11 024 852 1 910 25 072 373 4 388 4 335 –412 0 465 –163 261 0

41 412 0 53 350 –11 938 2 928

35 285 0 35 371 –86 –209

0 0 67 644 –7 508 422 0 0 0 0 –7 930 –3 442 4 488 0 104 476 0 214

0 0 39 6 965 –1 615 0 0 0 0 8 580 3 888 –4 692 0 42 080 0 0

0 –7 509 422 0

0 6 965 –1 615 0

6. szám


PSZÁF kód

73MA233 73MA234 73MA24 73MA25 73MA26 73MA261 73MA262 73MA263 73MA27 73MA28 73MA29 73MA30 73MA31 73MA32

Megnevezés

Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (=73MA20+…+73MA26) Befektetési tevékenység eredménye (=73MA19–73MA27) (+/–) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (=73MA29–73MA30) (+/–) Mûködés mérleg szerinti eredménye (=73MA10+73MA11+73MA30+73MA31) (+/–)

1173 2011. év

2012. év

0 –7 931 0 0 1 705 1 379 326 0 –5 590 110 066 0 0 0 –235 315

0 8 580 0 0 1 295 1 008 248 39 8 260 33 820 0 0 0 –129 441

2011. év

2012. év

B) Pénztári szolgáltatások fedezete PSZÁF kód

73MB01 73MB02 73MB03 73MB04 73MB05 73MB06 73MB07 73MB08 73MB081 73MB082 73MB09 73MB10 73MB11 73MB12 73MB13 73MB131 73MB132 73MB133 73MB1331 73MB1332 73MB134 73MB1341 73MB1342 73MB14 73MB15 73MB151 73MB1511 73MB1512 73MB152 73MB1521 73MB1522 73MB16 73MB17 73MB18 73MB19 73MB20 73MB21 73MB211 73MB212

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1–2+3) Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (4+5) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+…+16) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak

403 364 501 012 132 223 34 575 1 167 936 1 202 511 1 070 821 3 702 274 3 964 946 262 672 5 683 668

–1 412 –1 664 0 252 4 563 4 815 4 601 430 641 835 545 404 904 699 718

3 085 503 129 694 799 583 –8 858 286 –1 864 038 –25 685 –1 134 408 –1 174 196 –39 788 –5 834 155 –6 385 565 –551 410 0 4 542 436 4 542 436 13 400 722 –8 858 286 0 0 0 0 460 887

42 642 36 259 81 348 523 210 –55 841 6 814 –113 752 –141 006 –27 254 685 989 64 551 –621 438 0 1 813 818 1 813 818 1 290 608 523 210 0 0 0 0 389 838

50 702 521 592 0 98 117 74 176 19 721

10 936 30 188 0 23 486 15 570 7 048

1174


PSZÁF kód

73MB213 73MB22 73MB221 73MB222 73MB23 73MB231 73MB232 73MB233 73MB234 73MB24 73MB241 73MB242 73MB243 73MB2431 73MB2432 73MB2433 73MB2434 73MB244 73MB245 73MB2451 73MB2452 73MB2453 73MB2454

Megnevezés

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (16+…+21) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (15–22) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (6–7+/–23) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetekbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

6. szám 2011. év

2012. év

4 220 1 131 298 1 131 298 0 3 411 138 12 269 424 –8 858 286 0 0 3 542 828 131 690

868 454 448 454 448 0 1 359 370 836 160 523 210 0 0 1 359 584 214

12 269 424 –8 858 286 –1 864 038 –25 685 –1 134 408 –5 834 155 0 0 0 0 0 0

836 160 523 210 –55 841 6 814 –113 752 685 989 0 0 0 0 0 0

C) Likviditási és kockázati fedezet PSZÁF kód

73MCA01 73MCA02 73MCA03 73MCA04 73MCA05 73MCA06 73MCA07 73MCA071 73MCA072 73MCA08 73MCA09 73MCA10 73MCA11 73MCA12 73MCA121 73MCA122 73MCA123 73MCA1231 73MCA1232 73MCA124 73MCA1241 73MCA1242 73MCA13 73MCA14 73MCA141 73MCA142 73MCA15 73MCA16 73MCA17

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1–2+3) Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) (+) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (7+…+13) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan (függõ) befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége

2011. év

2012. év

393 1181 134 –654 6150 4976 80 828 98 644 17 816 22 827

–1 –2 0 1 135 190 4 745 4 745 0 0

0 0 0 –68 119 –46 800 0 0 0 0 –21 319 –21 921 –602 0 35 536 2 246 33 290 0 1 308

0 0 0 –93 –402 0 0 0 0 309 159 –150 0 4 652 2 979 1 673 0 0

0

0

6. szám


PSZÁF kód

73MCA18 73MCA19 73MCA20 73MCA201 73MCA202 73MCA203 73MCA21 73MCA211 73MCA212 73MCA22 73MCA23 73MCA231 73MCA232 73MCA233 73MCA234 73MCA235 73MCA2351 73MCA2352 73MCA2353 73MCA2354

Megnevezés

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (15+…+20) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan (függõ) befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (16–23) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7–8+24) (–) Demográfiai kockázatokra Saját tevékenységi kockázatokra Azonosítatlan (függõ) befizetések hozama Egyéb kockázatokra Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetek Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek

1175 2011. év

0 0 1 360 965 229 166 2 668 121 2 547 32 868 33 388 0 0 30 743 17 351 –14 706 –14 842 0 0 136

2012. év

0 0 229 58 30 141 229 80 149 4 423 4 369 0 0 1 524 2 938 –93 –402 0 0 309

Független könyvvizsgálói jelentés az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazat közgyûlésének Az éves pénztári beszámolóról készült jelentés Elvégeztük az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazat (a továbbiakban: Nyugdíjpénztár) mellékelt, 2012. évi éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves pénztári beszámoló a 2012. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 8 544 762 E Ft –, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból – melyben a mûködés mérleg szerinti eredménye 129 441 E Ft veszteség, a fedezeti céltartalék képzés 1 359 584 E Ft, a likviditási és kockázati céltartalék képzés pedig 4 369 E Ft –, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves pénztári beszámolóért A vezetés felelõs ennek az éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves pénztári beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk ennek az éves pénztári beszámolónak a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves pénztári beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások – beleértve az éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is – a mi megítélésünktõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor az éves pénztári beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeljük, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjunk. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves pénztári beszámoló átfogó prezentálásának értékelését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

1176


6. szám

Vélemény Véleményünk szerint az éves pénztári beszámoló megbízható és valós képet ad az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazat 2012. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetérõl, valamint az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó jövedelmi helyzetérõl a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ melléklet 4. oldalára, ahol bemutatásra kerül a kötelezõ magánnyugdíjpénztári befizetések megszüntetése és a tagok jelentõs részének állami rendszerbe történõ visszalépése következtében kialakult helyzet, valamint a vállalkozás folytatásának biztosítása érdekében hozott intézkedések. Az üzleti jelentésrõl készült jelentés Elvégeztük az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazat mellékelt, 2012. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk ezen üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazat 2012. évi üzleti jelentése az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazat 2012. évi éves pénztári beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2013. május 21. KPMG Hungária Kft. Kamarai bejegyzés: 000202 Henye István Partner, kamarai tag könyvvizsgáló Igazolványszám: 005674 ***

Önkéntes pénztári ágazat

Befektetések összetétele, gazdálkodást jellemzõ mutatók és hozamrátái 2012. évben A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1995. február 6. Igazgatótanács: Elnök:

dr. Kovács Árpád 2012. 03. 31-ig, dr. Hardy Ilona 2012. 05. 23-tól.

Tagok: Bihary Zsigmond 2012. 03. 31-ig dr. Hardy Ilona 2012. 05. 23-tól dr. Juhász László 2012. 05. 23-ig dr. Kittka András dr. Kovács Árpád 2012. 03. 31-ig dr. Szentpétery Kálmán 2012. 12. 23-tól dr. Vértes András 2012. 12. 20-ig dr. Vértes Sándor Gáti Tamás Miticzky Gábor Samák Lajos 2012. 12. 23-tól Tóth Ferenc 2012. 11. 12-ig

6. szám


1177

Ellenõrzõ Bizottság Elnök:

dr. Hardy Ilona 2012. 05. 23-ig, dr. Szentpétery Kálmán 2012. 05. 23-tól, Antal Zoltán 2012. 12. 23-tõl. Antal Zoltán Borsos Gábor dr. Gyenge Magdolna 2012. 12. 23-tól dr. Hardy Ilona 2012. 05. 23-ig dr. Szentpétery Kálmán 2012. 12. 22-ig dr. Szõke Anna 2012. 12. 23-tól Hidasi Antal 2012. 03. 06-ig Samák Lajos 2012. 12. 22-ig Tari Istvánné

Tagok:

A Nyugdíjpénztár könyvvizsgálója: KPMG Hungária Könyvvizsgáló, Adó- és Közgazdasági Tanácsadó Kft., Henye István Vagyonkezelõk: CIB Befektetési Alapkezelõ Zrt. Pioneer Befektetési Alapkezelõ Zrt. Letétkezelõ: UniCredit Bank Zrt. 1. Az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazat taglétszámának alakulása 2012. évben: Taglétszám 2011. 12. 31-én: Taglétszám 2012. 12. 31-én:

39 300 fõ 37 624 fõ

2. Pénztári befizetések tartalékonkénti megoszlása 2012. évben Befizetés

1–10 000 Ft 10 001 Ft–150 000 Ft 150 001 Ft–500 000 Ft 500 001 Ft felett

Fedezeti alap

Mûködési alap

Likviditási alap

Összesen

90,00% 9000 Ft és a 10 000 Ft feletti befizetés 96,2%-a 143 680 Ft és a 150 000 Ft feletti befizetés 98%-a 486 680 Ft és a 500 000 Ft feletti befizetés 100%-a

9,90% 990 Ft és a 10 000 Ft feletti befizetés 3,7%-a 6170 Ft és a 150 000 Ft feletti befizetés 1,9%-a 12 820 Ft

0,10% 10 Ft és a 10 000 Ft feletti befizetés 0,1%-a 150 Ft és a 150 000 Ft feletti befizetés 0,1%-a 500 Ft

100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

A tagdíjbefizetések tartalékok közötti megoszlása 2012. április 1-jétõl: Befizetés

1–10 000 Ft 10 001 Ft–250 000 Ft 250 000 Ft felett

Fedezeti alap

Mûködési alap

Likviditási alap

90,00% 9000 Ft és a 10 000 Ft feletti befizetés 95%-a 237 000 Ft és a 250 000 Ft feletti befizetés 98%-a

9,90% 990 Ft és a 10 000 Ft feletti befizetés 4,9%-a 12 750 Ft és a 250 000 Ft feletti befizetés 1,9%-a

0,10% 10 Ft és a 10.000 Ft feletti befizetés 0,1%-a 250 Ft és a 250 000 Ft feletti befizetés 0,1%-a

Összesen

100,00% 100,00% 100,00%

3. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: 2003. év

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken)

2004. év

2005. év

2006. év

2007. év

2008. év

2009. év

TÕKEVÉDETT portfólió (2009. július 1-jén indult)

77 479

2010. év

2011. év

2012. év

4,61%

5,12%

6,27%

5,14%

5,70%

6,81%

5,44%

5,09%

7,49%

200 375

250 222

352 023

1178

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 2003. év

KLASSZIKUS portfólió

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) nettó hozamKIEGYENSÚLY ráta (%) OZOTT portfó- bruttó holió zamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) NÖVEKEDÉSI nettó hozamráta (%) portfólió bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) MÛKÖDÉSI portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) LIKVIDITÁSI portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) FÜGGÕ portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken)

2004. év

2005. év

2006. év

2007. év

6. szám

2008. év

2009. év

2010. év

2011. év

2012. év

0,81%

15,16%

10,82%

7,30%

5,78%

–2,22%

11,75%

5,73%

3,38%

13,16%

1,94%

15,89%

11,30%

7,81%

6,26%

–1,69%

12,28%

6,25%

3,87%

13,66%

1,91%

15,34%

11,14%

7,67%

6,72%

–1,05%

12,79%

6,09%

3,45%

15,25%

18 682 625

20 571 675

24 248 799

25 674 775

27 414 1 286 692 1 478 051 1 533 190 1 342 389 1 371 947 225

0,81%

15,16%

10,82%

7,30%

5,78%

–7,61%

17,06%

7,87%

–0,13%

16,56%

1,94%

15,89%

11,30%

7,81%

6,26%

–7,08%

17,70%

8,46%

0,41%

17,17%

1,91%

15,34%

11,14%

7,67%

6,72%

–5,07%

19,14%

7,76%

0,20%

15,51%

18 682 625

20 571 675

24 248 799

25 674 775

27 414 225

22 937 703

25 380 139

25 861 23 528 24 130 1

25 013 198

0,81%

15,16%

10,82%

7,30%

5,78%

–14,87%

22,00%

11,14%

–2,55%

18,07%

1,94%

15,89%

11,30%

7,81%

6,26%

–14,36%

22,87%

11,69%

–1,99%

18,68%

1,91%

15,34%

11,14%

7,67%

6,72%

–14,61%

29,13%

9,44%

–3,95%

16,64%

18 682 625

20 571 675

24 248 799

25 674 775

27 414 225

446 233

625 354

844 860

947 443 1 170 987

–

–

–

–

–

408 591

494 713

535 984

418 803

500 877

–

–

–

–

–

224 705

246 422

261 372

274 306

296 380

–

–

–

–

–

335 748

354 258

206 922

309 554

247 251

4. Pénztári vagyon alakulása 2012. évben Pénztári vagyon 2011. 12. 31-én: Pénztári vagyon 2012. 12. 31-én:

27 081 777 481 Ft 28 952 662 045 Ft

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az 2013. év elején és 2012. év végén: Eszközcsoport

b d d1 d2 d3 d4 d5 d6 d7 e e1

Klasszikus

1,45% 96,55% 96,55% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Kiegyensúlyozott

0,58% 85,32% 83,16% 0,32% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1,84% 4,66% 2,89%

Növekedési

5,01% 54,07% 54,07% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 14,84% 5,77%

Tõkevédett

7,47% 92,53% 92,53% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Mûködési

1,37% 98,63% 98,63% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Likviditási

1,63% 98,37% 98,37% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Függõ

100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

6. szám


Eszközcsoport

Klasszikus

e2 e3 e4 f f1 f2 f3 g g1 g2 h i j o

Kiegyensúlyozott

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2,00% 2,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

0,00% 1,77% 0,00% 7,50% 3,02% 4,48% 0,00% 2,01% 2,01% 0,00% –0,06% 0,00% 0,00% 0,00%

Növekedési

Tõkevédett

0,00% 9,07% 0,00% 25,21% 0,00% 25,21% 0,00% 1,04% 1,04% 0,00% –0,20% 0,00% 0,00% 0,03%

1179 Mûködési

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Likviditási

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Függõ

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

6. 2012. és 2013. évekre vonatkozó, Befektetési Politikában leírt befektetett eszközökre vonatkozó mennyiségi korlátok, referenciaindexek (a 2011. év óta hatályos befektetési politika szerint): Portfólió (fedezeti tartalék)

Eszközcsoport

Tõkevédett b,c portfólió D1 Klasszikus portfólió b,c,m d1,d2 d5,d7,d9 g1 d3,d4,d6,d8,g2 e1,e3,f1,f2 f3 Kiegyensúlyozott b,c,m portfólió d1,d2 d5,d7,d9 g1 d3,d4,d6,d8,g2 e1,e3,f1,f2

Minimális %-os megoszlás 2012. év

2013. év

b,c,m d1,d2 d5,d7,d9 g1 d3,d4,d6,d8,g2 e1,e3,f1,f2

2012. év

2013. év

20% 80%

80%

75%

75%

5% 15% 10% 55%

5% 70% 5% 15% 10% 55%

5% 5% 100% 100% 100%

5% 5% 100% 100% 100%

nincs MAX MAX MAX nincs BUX+CETOP 20(korr)+MSCI EM(korr)+MSCI W kosár MAX DBLCI ZMAX ZMAX O/N BUBOR-1%

50% 5% 15% 20% 25% 5% 5%

25%

10%

25%

25%

i f3 Mûködési portfólió d1 Likviditási portfólió d1 Függõ portfólió d1

2013. év

ZMAX ZMAX RMAX, CMAX RMAX, CMAX RMAX, CMAX RMAX, CMAX RMAX, CMAX Nincs Nincs Nincs MAX+RMAX MAX+RMAX MAX+RMAX Nincs BUX, CETOP20 MSCI W.,EM nincs

5% 10% 5% 5% 5% 5% 50%

Referenciaindex 2012. év

20% ZMAX ZMAX 5% RMAX, CMAX RMAX, CMAX 5% RMAX, CMAX 10% RMAX, CMAX 5% RMAX, CMAX 5% CETOP20 5% CETOP20 5% MAX 90% MAX 5% MAX 15% MAX 10% MAX 25% BUX, CETOP20 MSCI W.,EM 5% MAX

5%

i Növekedési portfólió


MAX MAX MAX MAX MAX BUX, CETOP20 MSCI W.,EM

MAX DBLCI RMAX RMAX RMAX

2012. évi egyesített mérleg, egyesített eredménykimutatás és független könyvvizsgálói jelentése (E Ft-ban) Mérleg – Eszköz PSZÁF kód

73KME1 73KME11

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök

2011. év

2012. év

37 068 211 20 249 280

38 154 537 23 469 374

1180 PSZÁF kód

73KME111 73KME1111 73KME1112 73KME1113 73KME11131 73KME11132 73KME112 73KME1121 73KME1122 73KME1123 73KME11231 73KME11232 73KME1124 73KME11241 73KME11242 73KME1125 73KME11251 73KME11252 73KME113 73KME1131 73KME1132 73KME1133 73KME11331 73KME11332 73KME1134 73KME11341 73KME11342 73KME1135 73KME11351 73KME11352 73KME1136 73KME11361 73KME11362 73KME12 73KME121 73KME12101 73KME12102 73KME1211 73KME121101 73KME121102 73KME122 73KME1221 73KME1222 73KME1223 73KME12231 73KME12232 73KME1224 73KME123 73KME1231 73KME1232 73KME1233 73KME12331 73KME12332 73KME1234 73KME12341 73KME12342 73KME1235 73KME12351


I. Immateriális javak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 003 sorból: Immateriális javak értékhelyesbítése a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Tárgyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Tárgyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Befektetett pénzügyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb tartós részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Egyéb tartósan adott kölcsön a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár B) Forgóeszközök I. Készletek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Áruk értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Követelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Tagdíjkövetelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Tagi kölcsön III. Értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékpapírok értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár

6. szám 2011. év

2012. év

318 159 159 0 0 0 1 385 692 693 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 247 577 15 146 617 5 100 960 125 000 125 000 0 0 0 0 20 368 781 15 135 270 5 233 511 –246 204 –113 653 –132 551 16 719 243 0 0 0 0 0 0 538 212 518 440 19 772 527 717 515 804 11 913 0 14 235 515 10 268 012 3 967 503 4 035 183 2 239 391 1 795 792 9 907 057 7 706 800 2 200 257 319 356 321 821

178 89 89 0 0 0 778 389 389 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23 468 418 18 947 433 4 520 985 125 000 125 000 0 0 0 0 20 979 285 16 734 263 4 245 022 2 364 133 2 088 170 275 963 14 681 603 0 0 0 0 0 0 552 824 529 366 23 458 517 860 512 525 5 335 0 13 552 598 9 621 396 3 931 202 1 741 249 1 282 650 458 599 11 272 027 7 885 631 3 386 396 557 863 471 656

6. szám


PSZÁF kód

73KME12352 73KME1236 73KME12361 73KME12362 73KME124 73KME1241 73KME1242 73KME1243 73KME12431 73KME12432 73KME1244 73KME12441 73KME12442 73KME1245 73KME12451 73KME12452 73KME13 73KME131 73KME1311 73KME1312 73KME132 73KME1321 73KME1322

Megnevezés

b) magánnyugdíjpénztár 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Pénzeszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Betétszámlák (forintban) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Devizaszámla a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Pénzeszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

1181 2011. év

–2 465 –26 081 0 –26 081 1 945 516 1 791 247 154 269 1 945 516 1 791 247 154 269 0 0 0 0 0 0 99 688 99 299 99 299 0 389 9 380

2012. év

86 207 –18 541 –18 541 0 576 181 507 815 68 366 576 088 507 761 68 327 0 0 0 0 0 0 3 560 3 028 3 028 0 532 259 273

Mérleg – Forrás PSZÁF kód

73KMF1 73KMF11 73KMF111 73KMF1111 73KMF1112 73KMF112 73KMF1121 73KMF1122 73KMF113 73KMF1131 73KMF1132 73KMF114 73KMF115 73KMF116 73KMF1161 73KMF1162 73KMF12 73KMF121 73KMF1211 73KMF1212 73KMF122 73KMF1221 73KMF1222 73KMF1223 73KMF12231 73KMF12232 73KMF1224 73KMF12241 73KMF12242

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN D) Saját tõke I. Induló tõke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Tartalék tõke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Mûködés mérleg szerinti eredménye VI. Értékelési tartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár E) Céltartalékok I. Mûködési céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Fedezeti céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéni számlákon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Szolgáltatási tartalékon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

2011. év

2012. év

37 068 211 1 248 661 100 000 0 100 000 0 0 0 1 466 583 753 060 713 523 –82 607 –235 315 0 0 0 35 473 418 14 008 8 758 5 250 34 608 011 26 065 961 8 542 050 43 384 829 25 984 493 17 400 336 81 468 81 468 0

38 154 537 1 029 165 100 000 0 100 000 0 0 0 1 172 448 694 240 478 208 –113 842 –129 441 0 0 0 36 874 834 11 375 –841 12 216 35 993 088 28 020 661 7 972 427 33 026 692 25 577 475 7 449 217 96 322 96 322 0

1182 PSZÁF kód

73KMF1225 73KMF12251 73KMF12252 73KMF123 73KMF1231 73KMF1232 73KMF124 73KMF1241 73KMF125 73KMF1251 73KMF1252 73KMF13 73KMF131 73KMF1311 73KMF1312 73KMF132 73KMF1321 73KMF1322 73KMF1323 73KMF13231 73KMF13232 73KMF14 73KMF141 73KMF142


3. Értékelési különbözetben a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Likviditási céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka a) magánnyugdíjpénztár V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár F) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Rövid lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Azonosítatlan függõ befizetések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár G) Passzív idõbeli elhatárolások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

6. szám 2011. év

–8 660 733 197 553 –8 858 286 325 419 283 721 41 698 3 066 3 066 522 914 510 943 11 971 284 245 0 0 0 284 245 236 330 47 915 4 318 4 353 –35 61 887 48 309 13 578

2012. év

2 870 074 2 346 864 523 210 357 122 307 888 49 234 0 0 513 249 507 914 5 335 186 083 0 0 0 186 083 138 310 47 773 29 554 3 339 26 215 64 455 55 445 9 010

Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége PSZÁF kód

73KA01 73KA011 73KA012 73KA02 73KA03 73KA04 73KA05 73KA051 73KA052 73KA06 73KA061 73KA062 73KA07 73KA071 73KA072 73KA08 73KA081 73KA09 73KA091 73KA092 73KA10 73KA101 73KA102 73KA11 73KA111 73KA112

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései önkéntes nyugdíjpénztár 9. Mûködési célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 10. Mûködési célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

2011. év

2012. év

30 613 30 840 –227 34 884 –1

34 146 34 167 –21 40 966 0

–178 36 463 31 370 5 093 1 101 0 1 101 29 956 34 354 –4 398 31 263 31 263 17 17 0 114 218 114 218 0 79 086 39 121 39 965

0 34 907 34 915 –8 0 0 0 40 205 40 218 –13 34 946 34 946 3 468 12 3 456 40 154 40 154 0 38 765 36 616 2 149

6. szám PSZÁF kód

73KA12 73KA121 73KA122 73KA13 73KA131 73KA132 73KA14 73KA141 73KA142 73KA15 73KA151 73KA152 73KA16 73KA161 73KA162 73KA17 73KA171 73KA172 73KA18 73KA181 73KA182 73KA19 73KA191 73KA192 73KA20 73KA201 73KA202 73KA21 73KA211 73KA212 73KA22 73KA221 73KA222 73KA23 73KA231 73KA232 73KA24 73KA241 73KA242 73KA25 73KA251 73KA252 73KA26 73KA261 73KA262 73KA27 73KA271 73KA272 73KA28 73KA281 73KA282 73KA29


12. Mûködési célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (12–13) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Kapott osztalékok és részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+…+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Befektetési jegyek realizált vesztesége a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

1183 2011. év

2012. év

254 540 218 973 35 567 711 897 330 949 380 948 –457 357 –111 976 –345 381 74 917 33 505 41 412 3 900

157 538 151 946 5 592 478 259 309 406 168 853 –320 721 –157 460 –163 261 80 308 45 023 35 285 1 246

972 2 928 0 0 0 0 0 0 67 644 0 67 644 –11 911 –4 403 –7 508 0 0 0 134 550 30 074 104 476 0 0 0 2 310

1 455 –209 0 0 0 0 0 0 39 0 39 –2 635 –9 600 6 965 0 0 0 78 958 36 878 42 080 0 0 0 2

2 096 214 0 0 0 –11 912 –4 403 –7 509 0 0 0 0 0 0 4 717

2 0 0 0 0 –2 635 –9 600 6 965 0 0 0 0 0 0 4 153

1184 PSZÁF kód

73KA291 73KA292 73KA30 73KA301 73KA302 73KA31 73KA311 73KA312 73KA32 73KA321 73KA322 73KA33 73KA34 73KA35 73KA36


a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+…+29) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 31. Befektetési tevékenység eredménye (22-30) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 32. Rendkívüli eredmény a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 33. Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye 34. Adófizetési kötelezettség (–) 35. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 36. Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár)

6. szám 2011. év

2012. év

3 012 1 705 –4 885 705 –5 590 139 435 29 369 110 066 0 0 0 0 0 –82 607

2 858 1 295 1 520 –6 740 8 260 77 438 43 618 33 820 0 0 0 0 0 –113 842

–235 315

–129 441

Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete PSZÁF kód

73KB01 73KB011 73KB012 73KB02 73KB03 73KB04 73KB05 73KB051 73KB052 73KB06 73KB061 73KB062 73KB07 73KB071 73KB072 73KB08 73KB081 73KB09 73KB10 73KB11 73KB111 73KB112 73KB12 73KB121 73KB122 73KB13 73KB131 73KB132 73KB14 73KB141 73KB142 73KB15 73KB151

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár 9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár) 10. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár) 11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár (7+8+9+10+11) b) magánnyugdíjpénztár (7+11) 13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár

2011. év

2012. év

1 186 075 789 136 396 939 862 527 44

674 361 675 773 –1 412 771 868 0

6 381 980 074 479 062 501 012 132 223 0 132 223 1 207 176 1 172 601 34 575 644 450 644 450 367 4 238 1 655 589 487 653 1 167 936 3 511 820 2 309 309 1 202 511 1 559 130 488 309 1 070 821 5 436 333 1 734 059 3 702 274 6 329 522

0 470 825 472 489 –1 664 0 0 0 975 404 975 152 252 596 685 596 685 453 4 116 487 479 482 916 4 563 2 064 137 2 059 322 4 815 487 695 483 094 4 601 1 871 309 1 440 668 430 641 1 755 903

645 854

1 056 185


73KB152 73KB16 73KB161 73KB162 73KB17 73KB171 73KB172 73KB18 73KB181 73KB182 73KB19 73KB191 73KB192 73KB20 73KB201 73KB202 73KB21 73KB211 73KB212 73KB213 73KB2131 73KB2132 73KB214 73KB2141 73KB2142 73KB22 73KB221 73KB222 73KB23 73KB231 73KB232 73KB24 73KB241 73KB242 73KB25 73KB251 73KB252 73KB26 73KB261 73KB262 73KB27 73KB271 73KB272 73KB28 73KB281 73KB282 73KB283 73KB2831 73KB2832 73KB284 73KB2841 73KB2842 73KB29


b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok és részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+…+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.1. Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.2. Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Befektetési jegyek realizált vesztesége a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+…+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.1. Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.2. Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21–28) (+/–)

1185 2011. év

2012. év

5 683 668 3 136 368 50 865 3 085 503 190 322 60 628 129 694 832 307 32 724 799 583 –10 697 739 –1 839 453 –8 858 286 0 0 0 5 227 113 684 677 4 542 436 5 227 596 685 160 4 542 436 –483 –483 0 0 0 0 843 173

699 718 114 923 72 281 42 642 107 747 71 488 36 259 166 882 85 534 81 348 2 867 185 2 343 975 523 210 0 0 0 6 883 949 5 070 131 1 813 818 6 866 819 5 053 001 1 813 818 17 130 17 130 0 0 0 0 1 187 095

382 286 460 887 50 702 0 50 702 521 592 0 521 592 0 0 0 301 114 202 997 98 117 1 716 581 585 283 1 131 298 1 715 333 584 035 1 131 298 1 248 1 248 0 3 510 532

797 257 389 838 10 936 0 10 936 30 188 0 30 188 0 0 0 194 417 170 931 23 486 1 422 636 968 188 454 448 1 419 315 964 867 454 448 3 321 3 321 0 5 461 313

1186 PSZÁF kód

73KB291 73KB292 73KB30 73KB301 73KB3011 73KB30111 73KB30112 73KB3012 73KB30121 73KB30122 73KB3013 73KB30131 73KB30132 73KB302 73KB3021 73KB30211 73KB30212 73KB3022 73KB30221 73KB30222


a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Fedezeti céltartalék képzés (12–13+/–29) (–) 30.1. Egyéni számlákon 30.1.1. Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetébõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.2. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.3. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2. Szolgáltatási tartalékon 30.2.1. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2.2. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

6. szám 2011. év

99 394 3 411 138 5 463 222 5 464 953 1 952 690 1 821 000 131 690 14 204 137 1 934 713 12 269 424 –10 691 874 –1 833 588 –8 858 286 –1 731 4 134 4 134 0 –5 865 –5 865 0

2012. év

4 101 943 1 359 370 7 037 755 7 023 926 1 576 442 1 576 228 214 2 585 543 1 749 383 836 160 2 861 941 2 338 731 523 210 13 829 8 585 8 585 0 5 244 5 244 0

Eredménykimutatás – Likviditási és kockázati fedezet PSZÁF kód

73KC01 73KC011 73KC012 73KC02 73KC03 73KC04 73KC05 73KC051 73KC052 73KC06 73KC061 73KC062 73KC07 73KC071 73KC072 73KC08 73KC081 73KC082 73KC09 73KC091 73KC092 73KC10 73KC101 73KC102 73KC11 73KC111 73KC112 73KC12 73KC121

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 9. Likviditási és kockázati célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 10. Likviditási és kockázati célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen (7+….+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár

2011. év

2012. év

1 135 748 387 889 0

713 714 –1 816 0

6 1 694 513 1 181 134 0 134 470 1 124 –654 520 520 0 2 2 0 3 3 0 6 672 522 6 150 7 667 2 171

0 507 509 –2 0 0 0 1 022 1 021 1 510 510 0 0 0 0 4 4 0 652 517 135 2 188 2 052


73KC122 73KC13 73KC131 73KC132 73KC14 73KC141 73KC142 73KC15 73KC151 73KC152 73KC16 73KC161 73KC162 73KC17 73KC171 73KC172 73KC18 73KC181 73KC182 73KC19 73KC191 73KC192 73KC20 73KC201 73KC202 73KC21 73KC211 73KC212 73KC22 73KC221 73KC222 73KC23 73KC231 73KC232 73KC24 73KC241 73KC242 73KC25 73KC251 73KC252 73KC26 73KC261 73KC262 73KC27 73KC271 73KC272 73KC28 73KC281 73KC282 73KC29 73KC291 73KC292


b) magánnyugdíjpénztár 13. Likviditási és kockázati célú ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok, részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+…+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Befektetési jegyek realizált vesztesége a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+…+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

1187 2011. év

2012. év

5 496 5 499 523 4 976 41 340 24 111 17 229 2 271

136 707 517 190 35 040 30 295 4 745 1 536

2 547 –276 0 0 0 0 0 0 0 0 0 –20 549 –5 842 –14 707 0 0 0 23 062 20 816 2 246 0 0 0 128

1 536 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 –1 369 –1 276 –93 0 0 0 35 207 30 555 4 652 0 0 0 0

96 32 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 699 1 610 89 1 827 1 706 121 21 235 19 110 2 125

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 960 1 731 229 1 960 1 731 229 33 247 28 824 4 423

1188 PSZÁF kód

73KC30 73KC301 73KC302 73KC31 73KC32 73KC33 73KC331 73KC332 73KC34 73KC341 73KC342


30. Likviditási és kockázati céltartalék képzés a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1. Demográfiai kockázatokra 30.2. Saját tevékenységi kockázatokra 30.3. Egyéb kockázatokra a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.4. Értékelési különbözetre a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

6. szám 2011. év

23 403 20 758 2 645 0 0 43 951 26 600 17 351 –20 548 –5 842 –14 706

2012. év

34 728 30 359 4 369 0 0 36 097 31 635 4 462 –1 369 –1 276 –93

Eredménykimutatás – Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (csak magánnyugdíjpénztáraknál) PSZÁF kód

73KD01 73KD02 73KD03 73KD04 73KD05 73KD06 73KD07 73KD08 73KD09 73KD10 73KD11 73KD12 73KD13 73KD14 73KD15 73KD151 73KD152 73KD153

Megnevezés

1. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek 2. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 3. Befektetési jegyek realizált hozama 4. Kapott osztalék, részesedések 5. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 6. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 7. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+…+6) 8. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 9. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete (árfolyamveszteség) 10. Befektetési jegyek realizált vesztesége 11. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordítása 12. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 13. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+…+12) 14. Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7–13) 15. Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés 15.1 Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára 15.2 Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára 15.3 Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék

2011. év

2012. év

63 599 23 103

0 0

0 0 0 –53 412 33 290 0 1 276

0 0 0 0 0 0 0

0 0 1 271 2 547 30 743 30 743 84 155 0 –53 412

0 0 0 0 0 0 0 0 0

Az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2012. évi egyesített beszámolójának független könyvvizsgálói jelentése Elvégeztük az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár (a továbbiakban: Nyugdíjpénztár) mellékelt, 2012. évi egyesített éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely egyesített éves pénztári beszámoló a 2012. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 38 154 537 E Ft –, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból – melyben a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztári ág) 113 842 E Ft veszteség, a mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztári ág) 129 441 E Ft veszteség – áll. A vezetés felelõssége az egyesített éves pénztári beszámolóért A vezetés felelõs ennek az egyesített éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes egyesített éves pénztári beszámoló elkészítése.

6. szám


1189

A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk ennek az egyesített éves pénztári beszámolónak a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az egyesített éves pénztári beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyesített éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások – beleértve az egyesített éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is – a mi megítélésünktõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor az egyesített éves pénztári beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeljük, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjunk. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az egyesített éves pénztári beszámoló átfogó prezentálásának értékelését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

Vélemény Véleményünk szerint az egyesített éves pénztári beszámoló megbízható és valós képet ad az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2012. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetérõl, valamint az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó jövedelmi helyzetérõl a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a Nyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazata kiegészítõ mellékletének 4. oldalára, ahol bemutatásra kerül a kötelezõ magánnyugdíjpénztári befizetések megszüntetése és a tagok jelentõs részének állami rendszerbe történõ visszalépése következtében kialakult helyzet, valamint a vállalkozás folytatásának biztosítása érdekében hozott intézkedések. Az üzleti jelentésrõl készült jelentés Elvégeztük az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mellékelt, 2012. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk ezen üzleti jelentés és az ugyanazon évre vonatkozó egyesített éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az egyesített éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2012. évi üzleti jelentése az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2012. évi egyesített éves pénztári beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2013. május 21. KPMG Hungária Kft. Kamarai bejegyzés: 000202 Henye István Partner, kamarai tag könyvvizsgáló Igazolvány szám: 005674

1190


6. szám

ARTISJUS Nyugdíjpénztár Az ARTISJUS Nyugdíjpénztár (1016 Budapest, Mészáros u. 15–17.) igazgatótanácsa az alábbiakban tesz eleget a 2012. évi gazdálkodásának nyilvánosságra hozatalára vonatkozó kötelezettségének: A befektetett vagyon összetétele: 2011. 12. 31-én

Megnevezés

Összeg E Ft

Diszkont kincstárjegyek Hazai állampapír Külföldi állampapír Egyéb kötvények Jelzáloglevelek Hazai részvény Külföldi részvény Befektetési jegyek Pénzeszközök Ingatlan és egyéb Összesen

2012. 12. 31-én

Arány

107 063 268 294 0 69 963 10 762 212 599 0 300 283 8 820 79 827 1 057 611

Összeg E Ft

10,10% 25,40% 0,00% 6,60% 1,00% 20,10% 0,00% 28,40% 0,80% 7,60%

Arány

187 382 220 771 0 137 856 8 895 220 045 0 335 718 9 627 –19 669 1 100 625

17,03% 20,06% 0,00% 12,53% 0,81% 19,99% 0,00% 30,50% 0,87% –1,79%

Befektetési hatékonyság: A pénztári hozamok alakulása: 2003

pénztár egésze

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta(%) referenciaindex hoz.(%)

5,62 6,15 9,50

Megnevezés

2004

2005

25,42 26,07 30,15

18,79 19,24 18,53

2006

2007

14,44 15,64 12,40

2008

2009

7,79 –28,04 8,61 –27,61 7,79 –30,58

2010

38,64 39,33 30,67

2011. 12. 31-én

2011

2012

6,04 –10,17 6,82 –9,47 4,71 –9,74

15,67 16,44 14,21

2012. 12. 31-én

Taglétszám (fõ)

268

264

Tartalékképzési arányok 2012-ben: Fedezeti

Az alaptagdíj (havi 2 500 Ft): Az alaptagdíjon felül:

Mûködési

99% 100%

Likviditási

0,5% 0%

0,5% 0%

A pénztár 2013. évi befektetési politikájának fõ jellemzõi: I. Vagyonkezelõ: Portfóliókezelési irányelv Vagyonelem megnevezése

Bankszámlák + készpénz + pénzpiaci befektetések összesen Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok + jelzáloglevelek + állampapír befektetési jegyek d1) magyar állampapír, d2) értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal, d5) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet – a hitelintézet kivételével – által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény, d7) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény, g) jelzáloglevél: g1) Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél, f) állampapír befektetési jegyek Részvények + részvény befektetési jegyek Egyéb befektetések Nem forintban denominált, vagy forintban denominált, de deviza kockázatot jelentõ befektetések összesen

Minimum

Maximum

Megcélzott arány

0% 65%

5,3% 100,0%

0,3% 99,7%

65% 65,0% 100% 100% 99,7%

0%

10%

0%

10%

Bef. Pol benchmark

MAX

99,7%

MAX

0% 0%

0%

15% 25% 15%

0% 0%

0% 0% 0%

10% 0% 0%

0% 0% 0%

0%

0%

0%

– –

6. szám


1191

II. Vagyonkezelõ (Fedezeti alap): Portfóliókezelési irányelv Vagyonelem megnevezése

Minimum

Bankszámlák + készpénz + pénzpiaci befektetések összesen 0% Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok + jelzáloglevelek + állampapír 5% befektetési jegyek d1) magyar állampapír, 5% 5% d2) értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal, d3) külföldi állampapír, 0% d4) értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam 0% készfizetõ kezességet vállal, d5) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet - a hitelintézet 0% kivételével - által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény, d6) külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet - a hitelintézet kivételével 0% által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény, 0% d7) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba 0% hozott kötvény, d8) külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény, 0% d9) magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott 0% kötvény, d10) külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény; 0% f) állampapír befektetési jegyek 0% g) jelzáloglevél: 0% g1) Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél, 0% 0% g2) külföldön bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél; 0% Részvények + részvény befektetési jegyek 50% e1) a Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény, 25% f) hazai részvénypiacon befektetõ befektetési jegyek e2) Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történõ 0% bevezetésére, és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelõzõ 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tesz közzé, 50% e3) tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, 25% f) külföldi részvénypiacon befektetõ bef. jegyek e4) külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történõ bevezetésére, és a 0% bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelõzõ 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tesz közzé; Befektetési jegybõl ingatlan befektetési jegy + egyéb kollektív értékpapír + 0% ingatlan Egyéb befektetések 0% i) határidõs ügyletek; 0% j) opciós ügyletek; 0% p) egyéb, tõzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír. 0% 0% 0% AA) Magyarországon vagy külföldön bejegyzett befektetési alap (ami nem pénzpiaci, állampapír vagy hazai, külföldi részvény befektetési alap) befektetési jegye (pl.: abszolút hozamú befektetési alap). BB) egyéb kollektív befektetési értékpapírok 0% Nem forintban denominált, vagy forintban denominált, de deviza kockázatot jelentõ befektetések összesen

10%

Maximum

Megcélzott arány

5,1% 50%

0,1% 19,9%

Bef. Pol benchmark

MAX

50% 50% 19,9% 10% 10% 15% 20% 15%

MAX 20%

0%

19,9%

5% 10% 5% 10% 10% 10% 10% 5% 95%

0% 0% 0% 80%

90%

40%

10%

0%

95%

80%

60%

40%

10%

0%

15%

0%

50% 20% 50% 10% 0% 20%

0% 0% 0% 0% 0% 0%

5%

–

0% 60%

40% BUX + 40% CETOP

35%

–

1192


6. szám

II. Vagyonkezelõ (Mûködési-likviditási alap): Portfóliókezelési irányelv Vagyonelem megnevezése

Bankszámlák + készpénz + pénzpiaci befektetések összesen Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok + jelzáloglevelek + állampapír befektetési jegyek d1) magyar állampapír, d2) értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal, f) állampapír befektetési jegyek g) jelzáloglevél: g1) Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél, Részvények + részvény befektetési jegyek Befektetési jegybõl ingatlan befektetési jegy + egyéb kollektív értékpapír + ingatlan Egyéb befektetések i) határidõs ügyletek; AA) Magyarországon vagy külföldön bejegyzett befektetési alap (ami nem pénzpiaci, állampapír vagy hazai, külföldi részvény befektetési alap) befektetési jegye (pl.: abszolút hozamú befektetési alap). Nem forintban denominált, vagy forintban denominált, de deviza kockázatot jelentõ befektetések összesen

Minimum

Maximum

Megcélzott arány

Bef. Pol benchmark

0%

31,0%

0,1%

RMAX

69,9%

100%

99,9%

0%

100%

99,9%

0%

100%

0% 0% 0% 0%

5% 10% 10% 10%

RMAX 0% 99,9% 0% 0%

0%

30%

0%

–

0%

0%

0%

–

0% 0% 0%

0%

0%

100% 100% 100% 100%

0% 0% 0%

1000%

0%

0%

RMAX

A pénztár saját vagyonkezelési tevékenysége: A befektetett pénztári eszközök 10 %-át nem haladhatja meg az ingatlanbefektetés. A pénztár saját vagyonkezelésében tartott portfólió hozamával a BIX index meghaladására törekszik.

AXA Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztár Az AXA Önkéntes Nyugdíjpénztár ezúton hozza nyilvánosságra a 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. §-a által meghatározott adatokat a 2012. évre vonatkozóan: Az AXA Önkéntes Nyugdíjpénztár mûködésének kezdõ idõpontja: 1995. november 8. Fõvárosi Bíróság 11.Pk.61487/95/3. (1996. január 18.), felügyeleti engedély: E/181/95. (1995. december 21.) 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma 2012. 01. 01.

2012. 12. 31.

71 351

Taglétszám (fõ)

67 556

2. A tagdíjak alapok közötti megosztásának arányszámai Sávok Alap megnevezése

10 001–150 000 Ft közötti befizetés

10 000 Ft alatt

Mûködési alap Fedezeti alap egyéni számlák Likviditási alap

9.99% 90.00% 0.01%

5.99% 94.00% 0.01%

150 001–

1.99% 98.00% 0.01%

3. A pénztári hozamok alakulása Biztos Alapokon Fiatalos Lendület Arany Középút

Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%)

–10.13 –9.34

–20.75 –20.01

–5.34 –4.27

Nyugodt Jövõ

–3.55 –2.71

6. szám


1193

Biztos Alapokon Fiatalos Lendület Arany Középút

Referenciaindex hozamrátája (%) A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft)

–6.89 4,904,024

–20.46 2,915,385

Nyugodt Jövõ

–0.57 2,214,237

3.82 19,037,942

2009 Biztos Alapokon Fiatalos Lendület Arany Középút

Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%) A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke ( E Ft)

megszûnt megszûnt megszûnt megszûnt

Nyugodt Jövõ

14.69 15.62 15.61 7 789 017

7.8 8.61 18.93 3 486 253

5.07 5.86 10.01 19 900 804


Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%) A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft)


Nyugodt Jövõ

8.21 9.09 9.07 9 218 644

12.13 13.03 14.04 4 521 670

4.86 5.73 5.64 20 455 164




Nyugodt Jövõ

0.90 1.70 2.65 9 493 457

2.26 3.03 3.77 4 986 725

3.8 4.63 4.76 18 899 175

2012 Biztos alapokon Fiatalos Lendület Arany Középút



Nyugodt Jövõ

15.23 15.47 16.94 10 359 493

11.7 11.91 12.68 5 707 258

9.4 9.68 9.8 19 190 108

A pénztár 2006. július 1-je óta választható portfóliós rendszert mûködtet A bruttó és nettó hozamráták közötti eltérés alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyonkezelés, letétkezelés díja) adódik. 4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke piaci értéken: 2012. 01. 01.

A pénztár vagyona (millió Ft)

2012. 12. 31.

34 128

35 640

5. A választható portfóliók nyitó és záró értéke (E Ft): Megnevezés

2012. 01. 01.

Fiatalos Lendület portfólió értéke Biztos Alapokon portfólió értéke Arany Középút portfólió értéke Nyugodt Jövõ portfólió értéke

2012. 12. 31.

4 986 725 Megszûnt 9 493 457 18 899 175

5 707 258 Megszûnt 10 359 493 19 190 108

A Biztos Alapokon portfólió 2009. július 1-jén megszûnt. A tagok választásuk alapján kerültek új portfólióba. Azon tagjainkat, akik nem éltek a választás lehetõségével az Arany Középút portfólióba soroltuk. 6. A választható portfóliók tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén (%): Nyugodt Jövõ portfólió

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény

2012. 01. 01.

0.21% 99.79% 0.00%

2012. 12. 31.

0.68% 99.32% 0.00%

1194


6. szám

Nyugodt Jövõ portfólió

2012. 01. 01.

Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél

Fiatalos Lendület portfólió

2012. 12. 31.

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00% 100.00%

0.00% 100.00%

2012. 01. 01.

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot

Arany Középút portfólió

2012. 12. 31.

1.89% 37.75% 0%

2.62% 29.00% 0.00%

0%

0.00%

0%

0.00%

0% 42.69%

0.00% 27.53%

17.67%

40.85%

100.00%

100.00%

2012. 01. 01.

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Kockázati tõkealapjegy

2012. 12. 31.

0.97% 69.02% 0.00%

1.60% 62.09% 0%

0.00%

0%

0.00%

0%

19.97%

17.51%

8.05%

17.77%

1.72% 0.27% 100.00%

1.03% 0.00% 100.00%

7. A 2013. évre vonatkozó, a befektetési politikában a fedezeti tartalék, egyéni számlák tartalékára meghatározott eszközcsoportonként megengedett százalékos megoszlás és a referenciaindex A „Nyugodt Jövõ” portfólióra vonatkozó stratégiai eszközallokáció és limitszabályok: Eszközök

Éven belüli lejáratú magyar állampapírok, magyar állam által garantált kötvények Éven belüli lejáratú magyar vállalati kötvények Éven belüli lejáratú magyar hitelintézeti kötvények és jelzáloglevelek Éven belüli lejáratú magyar önkormányzati kötvények Éven túli lejáratú magyar állampapírok, magyar állam által garantált kötvények Éven túli lejáratú magyar vállalati kötvények Éven túli lejáratú magyar hitelintézeti kötvények és jelzáloglevelek Éven túli lejáratú magyar önkormányzati kötvények Részvények

Célértékek

Minimum

Maximum

90,00%

77,00%

100,00%

10,00%

0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

5,00% 5,00% 5,00% 18,00%

0,00%

0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

5,00% 5,00% 5,00% 5,00%

Referenciaindex

RMAX

MAX

6. szám


1195

További limitszabályok a „Nyugodt Jövõ” portfólióra vonatkozóan: a) Az 1 évnél nem hosszabb hátralévõ átlagos futamidõvel (durációval) rendelkezõ kötvények, diszkont kincstárjegyek, 6 hónapnál rövidebb bankbetétek, valamint folyószámlán tartott pénzeszközök (hazai pénzpiaci eszközök) együttes aránya nem lehet kevesebb, mint a portfólió 77%-a. b) A portfólióban a részvények, részvénybefektetésen alapuló befektetési instrumentumok és az 1 évnél hosszabb durációval rendelkezõ kötvények, állampapírok együttes aránya a portfólió 23%-át nem haladhatja meg. c) Az állampapírokon és állam által garantált kötvényeken kívüli egyéb magyar kötvények együttes aránya nem haladhatja meg a portfólió 5%-át. Az „Arany középút” portfólióra vonatkozó stratégiai eszközallokáció és limitszabályok: Eszközök

Célértékek

Minimum

Likviditási célú magyar állampapírok, hazai pénzpiaci eszközök Befektetési célú magyar államkötvények Nemzetközi kötvények, állampapírok

10,00% 30,00% 6,00%

5,00% 10,00% 3,00%

Fejlett piaci részvények Fejlõdõ piaci részvények Aktívan menedzselt rész

18,00% 18,00% 18,00%

10,00% 10,00% 10,00%

Maximum

Referenciaindex

15,00% RMAX 50,00% MAX 9,00% Citigroup Global Govt. Bond 26,00% MSCI World 26,00% MSCI Emerging 26,00% AXA CEE (25% BUX + 25% PX + 35% WIG20 + 15% ATX)

További limitszabályok az „Arany Középút” portfólióra vonatkozóan: a) A befektetési célú magyar államkötvényekbõl kialakított portfólió átlagos futamideje (durációja) nem lehet kevesebb, mint 1 év. b) Az állampapírokon és állam által garantált kötvényeken kívüli egyéb magyar kötvények együttes aránya nem haladhatja meg a portfólió 10%-át. c) Az aktívan menedzselt részre vonatkozóan a pénztár nem határoz meg pontos eszközcsoportokat, így a befektetési limitek a mindenkor aktuális jogszabályi elõírásokkal egyeznek meg. A „Fiatalos Lendület” portfólióra vonatkozó stratégiai eszközallokáció és limitszabályok: Eszközök

Célértékek

Minimum

Likviditási célú magyar állampapírok, hazai pénzpiaci eszközök Befektetési célú magyar államkötvények Nemzetközi kötvények, állampapírok

10,00% 30,00% 6,00%

5,00% 10,00% 3,00%

Fejlett piaci részvények Fejlõdõ piaci részvények Aktívan menedzselt rész

18,00% 18,00% 18,00%

10,00% 10,00% 10,00%

Maximum

Referenciaindex

15,00% RMAX 50,00% MAX 9,00% Citigroup Global Govt. Bond 26,00% MSCI World 26,00% MSCI Emerging 26,00% AXA CEE (25% BUX + 25% PX + 35% WIG20 + 15% ATX)

További limitszabályok a „Fiatalos Lendület” portfólióra vonatkozóan: a) A befektetési célú magyar államkötvényekbõl kialakított portfólió átlagos futamideje (durációja) nem lehet kevesebb, mint 1 év. b) Az állampapírokon és állam által garantált kötvényeken kívüli egyéb magyar kötvények együttes aránya nem haladhatja meg a portfólió 10%-át ***

AXA Magánnyugdíjpénztár A pénztár az Mpt. 70. § (6) és (8) bekezdésében, valamint a 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 21. §-ában foglalt rendelkezések alapján az alábbi adatokat hozza nyilvánosságra a 2012. évi magánnyugdíjpénztári tevékenységérõl

1196


6. szám

1. Az AXA Magánnyugdíjpénztár mûködésének kezdõ idõpontja: 2011. december 1. Felügyeleti engedély: H-EN-IV-1004/2012. (2012. május 4.); Fõvárosi Törvényszék nyilvántartásba vételi eljárás ügyszáma: 11.Pk.61.022/2011. Az AXA Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Küldöttközgyûlése 2011. november 30-án kelt határozatában döntést hozott átalakulásról, a pénztári ágazatok szétválásáról, amely révén a magán ágazat 2011. november 30-i fordulónappal kivált. Az AXA Magánnyugdíjpénztár 2011. december 1-jétõl önállóan folytatja tevékenységét. 2. A pénztár vezetõ tisztségviselõi 2012. december 31-én: Az Igazgatótanács tagjai dr. Váradi Péter Bunghardt Csaba Czene Árpád Kakas József Pataki Tamásné Neubauer Andrea Vadas-Földvári Anett

Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai Csepeli Sándor Dobák László Ligetvári Róbert Lencsés András Pálinkás Zoltán

3. Taglétszám 2012. január 1.

Taglétszám (fõ)

2012. december 31.

13,599

11,243

4. A tagdíjbevételek tartalékok közötti megosztása a befizetés százalékában Fedezeti tartalék

Elsõ havi tagdíj További tagdíjak

Mûködési tevékenység

90% 99,1%

Likviditási tartalék

9,99% 0,89%

0,01% 0,01%

5. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (változása) Szolgáltatások típusa

Egyösszegû kifizetés (E Ft) Életjáradékok

2011. december

38,138 0

2012

87,886

A változás összege

49,748 0

%-ban

230.44%

A két adat összehasonlítása nem ad valós képet, mert a 2011-es adat egy hónapot ,míg a 2012-es tizenkét hónapot tartalmaz! 6. A pénztár mûködési költségei és ráfordításai 2011. december

Mûködési költség (E Ft ) Egy fõre esõ mûködési költség (átlaglétszám alapján) (ezer Ft/fõ)

67,295 0.84

2012

120,365 10.10


53,070 9.26

A változás %-ban

178.86% 1,201.91%

A két adat összehasonlítása nem ad valós képet, mert a 2011-es adat egy hónapot, míg a 2012-es tizenkét hónapot tartalmaz! 7. A pénztár mûködési költségei 2011. december

Anyagköltség (E Ft) Igénybevett szolgáltatások (E Ft) Személyi jellegû ráfordítás (E Ft) Értékcsökkenési leírás (E Ft) Felügyelettel kapcsolatos ráfordítás (E Ft ) Garanciaalappal kapcsolatos ráfordítás (E Ft)

0 1059 1906 0 608 1

2012

524 13299 8907 597 8798 66


524 12240 7001 597 8190 65

8. A pénztár vagyonkezelõje: AXA Magyarország Befektetési Alapkezelõ Zrt. 9. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a pénztárra 2012 decemberében 500 E Ft bírságot rótt ki. 10. A Garanciaalapot a pénztár nem vette igénybe.

A változás %-ban

1255.81% 467.31% 1447.04% 6600.00%

6. szám


1197

11. A pénztár teljesítménymérésének fõbb mutatói Tartalékok tagdíjbevétele/tartalékok összes bevétele Tartalékok befektetési hozam- és kamatbevételei/tartalékok összes bevétele Bér- és személyi jellegû kiadások/mûködéssel kapcs. költségek, ráfordítások Igénybevett szolgáltatások kiadásai/mûködéssel kapcsolatos költségek, ráfordítások Éves átlagos taglétszám Egyéni számlák átlagos egyenlege 2011. december 31-én Egy fõre jutó átlagos havi befizetés értéke

0.21% 95,43% 7.40% 11.05% 11 922 2,273,124 80

12. Pénztári hozamok, valamint a referenciaindex hozamrátájának alakulása 2006

2007

Pénztár

Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%) A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft) Hivatalos fogyasztóiár-növekedés (%)

Pénztár

10.38 8.12 11.71 9.1 8.81 6.82 128,842,479 149,952,863 3.9 8

2008 Piano klasszikus portfólió

Ritmo kiegyensúlyozott portfólió

6.26 7.18 5.35 2,824,352 6.1

Tempo növekedési portfólió

–5.43 –14.46 –4.59 –13.71 –5.09 –26.03 41,368,887 101,844,591 6.1 6.1



1.49 1.71 2.1 6,515,728 4.2


1.72 1.91 2.82 46,129,827 4.2


3.22 3.37 1.82 128,291,391 4.2



4.76 5.62 5.64 23,881,556 4.9


6.91 7.76 8.3 69,226,340 4.9


7.18 7.84 10.76 194,398,296 4.9


Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%) A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft) Hivatalos fogyasztóiár- Növekedés (%)

4.57 4.8 4.89 1,888,272 3.9


0.55 0.75 -0.06 4,963,121 3.9


-2.07 0.15 -3.53 21,141,480 3.9


Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%) A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft) Hivatalos fogyasztóiár- Növekedés (%)

9.88 10.15 9.73 1,873,021 5.7


15.95 16.17 17.05 4,494,867 5.7


12.22 12.42 14.92 19,188,828 5.7

1198


6. szám

A bruttó és nettó hozamráták közötti eltérés alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyonkezelõi, letétkezelõi díj) adódik. 13. A választható portfóliók tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén (%): Klasszikus portfólió

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél

Kiegyensúlyozott portfólió

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési vállalkozás befektetési jegye Kockázati tõkealapjegy Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél


Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési vállalkozás befektetési jegye Kockázati tõkealapjegy Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél

2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

2.00% 98.00% 0.00% 0.00%

1.09% 98.91% 0.00% 0.00%

0.00%

0.00%

0.00% 100.00%

0.00% 100.00%

2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

2.00% 73.61% 0.00% 0.00%

2.03% 67.55% 0.00% 5.52%

0.00%

0.00%

11.96%

14.58%

0.00% 10.52%

0.00% 10.31%

0.63% 1.28% 0.00% 100.00%

0.00% 0.00% 0.00% 100.00%

2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

1.20% 47.77% 0.00% 0.00%

2.11% 47.95% 0.00% 9.91%

0.00%

0.00%

25.23%

20.25%

0.00% 20.22%

0.00% 19.77%

1.78% 3.80% 0.00% 100.00%

0.00% 0.00% 0.00% 100.00%

14. A tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és referenciaindex. Piano – Klasszikus portfólió és függõ portfólió Elvárások, elõírások, limitszabályok: A Piano – Klasszikus portfólió esetében olyan rövid távú, elsõsorban pénzpiaci portfóliót kell kialakítani, amely alacsony veszteségkockázatot és megfelelõ likviditást biztosít. A Piano – Klasszikus portfóliónál kerülni kell az olyan befektetési instrumentumokat, amelyek esetében a termék jellege, futamideje, kockázati szintje, elõzménye piacának sajátosságai folytán a rövid idõn belüli, vesz-

6. szám


1199

teség nélküli likvidálása bizonytalan. A Piano – Klasszikus portfólió esetében fokozott figyelmet kell fordítani arra, hogy a kötelezettségállomány és a befektetések devizakitettsége összhangban legyen. A Piano – Klasszikus portfólióban közvetlen és közvetett ingatlanbefektetések, kockázati tõkealapjegyek, származtatott alapok jegyei nem helyezhetõk el, illetve nyitott származtatott pozíciók nem vehetõk fel. A portfólióban a részvények, részvénybefektetésen alapuló befektetési instrumentumok aránya a befektetett eszközök 5 %-át nem haladhatja meg. Az 1 évnél nem hosszabb hátralévõ átlagos futamidõvel (durációval) rendelkezõ kötvények, diszkontkincstárjegyek, 6 hónapnál rövidebb bankbetétek, valamint folyószámlán tartott pénzeszközök (hazai pénzpiaci eszközök) együttes aránya nem lehet kevesebb, mint a portfólió 82%-a. A portfólióban a részvények, részvénybefektetésen alapuló befektetési instrumentumok és az 1 évnél hosszabb durációval rendelkezõ kötvények, állampapírok együttes aránya a portfólió 18%-át nem haladhatja meg. Az állampapírokon és állam által garantált kötvényeken kívüli egyéb magyar kötvények együttes aránya nem haladhatja meg a portfólió 5%-át. A pénztáraknak a tagok egyéni számla követelései abban a devizában fennállónak minõsülnek, amelyben az egyéni számlaköveteléseket nyilvántartják. A pénztárnak az eszközeit ebben a devizában fennálló eszközökbe kell fektetnie, ettõl eltérõ devizában meghatározott eszközbe legfeljebb a klasszikus portfólió 5%-át meg nem haladó rész fektethetõ, Egyéb esetekben a vonatkozó kormányrendeletben meghatározott limitek az irányadók. A Piano – Klasszikus portfólió eszközallokációja: Eszközösszetétel

Teljesítményméréshez használt referenciaindex

Súly

Éven belüli lejáratú hazai kötvények, állampapírok Éven túli lejáratú hazai kötvények, állampapírok

90,0% 10,0%

RMAX MAX Composite

Ritmo – Kiegyensúlyozott portfólió Elvárások, elõírások, limitszabályok: A Ritmo – Kiegyensúlyozott portfólió esetében olyan középtávú, vegyes eszközösszetételû befektetési portfóliót kell kialakítani, amely mérsékelt kockázatvállalás mellett megfelelõ hozamot biztosít. A Ritmo – Kiegyensúlyozott portfóliónál elsõsorban az olyan befektetési instrumentumokat kell alkalmazni, amelyek hozamelõnye várhatóan a befektetést követõ 10 éven belül jelentkezik.

Eszközösszetétel

Éven belüli lejáratú hazai kötvények, állampapírok, pénzpiaci eszközök Éven túli lejáratú hazai kötvények, állampapírok Duráció Fejlett piaci részvények

Hazai részvények Közép-európai részvények

Egyéb fejlõdõ piaci részvények Alternatív befektetések

Referenciaindex

RMAX

Referenciasúly

BUX BUX PX50 WIG20 ATX MSCI Emerging RMAX

Limit 2. Szint

Maximum

72,00%

86,00%

Minimum

Maximum

Limit 3. Szint Minimum

Maximum

0,00%

31,00%

55,00%

80,00%

3,00%

7,00%

3,00%

7,00%

0,00%

5,00%

8,00%

MAX

S&P100 FTSE EUROTOP100 MSCI Japan


67,60% 3,60% 1,80% 0,60% 5,50% 1,60% 1,60% 2,24% 0,96% 4,00% 2,50%

4,00%

14,00%

28,00% 10,00%

0,00%

9,00%

19,00%

5,00%

A Ritmo – Kiegyensúlyozott portfólióban az ingatlanbefektetések (ingatlanok és ingatlanalapok) aránya a befektetett eszközök 10%-át, míg a kockázati tõkealapjegyek a 3%-át nem haladhatják meg. Egy kockázati tõkealap által kibocsátott jegyek aránya nem

1200


6. szám

haladhatja meg a befektetett eszközök 2%-át. A portfólióba származtatott alapok jegyei nem helyezhetõk el, illetve nyitott származtatott pozíciók nem vehetõk fel. A portfólióban az euróban és amerikai dollárban vállalható devizafedezettség mértéke nem haladhatja meg a portfólió méretének 2%-2%-át. A pénztáraknak a tagok egyéni számla követelései abban a devizában fennállónak minõsülnek, amelyben az egyéni számlaköveteléseket nyilvántartják. A pénztárnak az eszközeit ebben a devizában fennálló eszközökbe kell fektetnie, ettõl eltérõ devizában meghatározott eszközbe legfeljebb a kiegyensúlyozott portfólió 20%-át meg nem haladó rész fektethetõ, Egyéb esetekben a vonatkozó Kormányrendeletben meghatározott limitek az irányadók. A Ritmo – Kiegyensúlyozott portfólió eszközallokációja: Eszközösszetétel


Súly

Éven belüli lejáratú hazai kötvények, állampapírok, pénzpiaci eszközök Éven túli lejáratú hazai kötvények, állampapírok

8,00% 67,60% 3,60% 1,80% 0,60% 5,50% 1,60% 1,60% 2,24% 0,96% 4,00% 2,50%

Fejlett piaci részvények Hazai részvények Közép-európai részvények Egyéb fejlõdõ piaci részvények Alternatív befektetések

RMAX MAX S&P100 FTSE EUROTOP100 MSCI Japan BUX BUX PX50 WIG20 ATX MSCI Emerging RMAX

Tempo – Növekedési portfólió Elvárások, elõírások, limitszabályok: A Tempo – Növekedési portfólió esetében olyan hosszú távú, dinamikus befektetési portfóliót kell kialakítani, amely magasabb hozam-kockázati profilú eszközök bevonásával, a pénztár által vállalható kockázat mellett, a lehetõ legmagasabb hozamot biztosítja. A befektetési portfólió kialakítása és kezelése során a hosszú távú szemlélet melletti hozammaximalizálásra kell törekedni.

Eszközösszetétel

Referenciaindex

Éven belüli lejáratú hazai kötvények, RMAX állampapírok, pénzpiaci eszközök Éven túli lejáratú hazai kötvények, MAX állampapírok Duráció S&P100 Fejlett piaci részvények



FTSE EUROTOP100 MSCI Japan BUX BUX PX50 WIG20 ATX MSCI Emerging RMAX

Referenciasúly


Maximum

44,00%

70,00%


Maximum


Maximum

0,00%

35,00%

4,50%

48,50% 6,10% 7,00%

3,00% 1,00% 10,00% 30,00% 3.775% 3.775% 5.285% 2.265% 9,10% 2,70%

0,00%

60,00%

7,00%

12,00%

15,00%

50,00% 22,00%

40,00%

40,00%

5,00% 0,00%

19,00% 12,00%

5,00%

A Növekedési portfólióban az ingatlanbefektetések (ingatlanok és ingatlanalapok) aránya a befektetett eszközök 20 %-át, míg a kockázati tõkealapjegyek aránya a befektetett eszközök 5 %-át nem haladhatja meg. Egy kockázati tõkealap által kibocsátott jegyek

6. szám


1201

aránya nem haladhatja meg a befektetett eszközök 2%-át. A származtatott alapok jegyeinek és nyitott származtatott pozíciók árfolyamértéken vett együttes aránya a befektetett eszközök maximálisan 5%-át teheti ki. A portfólióban az euróban és amerikai dollárban vállalható devizafedezettség mértéke nem haladhatja meg a portfólió méretének 4%-4%-át. A pénztáraknak a tagok egyéni számla követelései abban a devizában fennállónak minõsülnek, amelyben az egyéni számlaköveteléseket nyilvántartják. A pénztárnak az eszközeit ebben a devizában fennálló eszközökbe kell fektetnie, ettõl eltérõ devizában meghatározott eszközbe legfeljebb a növekedési portfólió 35%-át meg nem haladó rész fektethetõ. Egyéb esetekben a vonatkozó kormányrendeletben meghatározott limitek az irányadók. A Tempo – Növekedési portfólió eszközallokációja: Eszközösszetétel


Súly

Éven belüli lejáratú hazai kötvények, állampapírok, pénzpiaci eszközök Éven túli lejáratú hazai kötvények, állampapírok Fejlett piaci részvények

4,50% 48,50% 6,10% 3,00% 1,00% 10,00% 3.775% 3.775% 5.285% 2.265% 9,10% 2,70%



RMAX MAX S&P100 FTSE EUROTOP100 MSCI Japan BUX BUX PX50 WIG20 ATX MSCI Emerging RMAX

15. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke piaci értéken: Megnevezés

2011. 12. 31.

Pénztár vagyona (E Ft)

2012. 12. 31.

29 167 982

25 965 256

A pénztár 2011. évi tevékenységét bemutató adatok megtekinthetõk a www.axa.hu internet címen.

Az AXA Magánnyugdíjpénztár 2012. évi éves beszámolója Mérleg és eredménykimutatásának adatai Mérleg – Eszköz ezer forint

Megnevezés

Eszközök (aktívák) összesen Befektetett eszközök I. Immateriális javak 2. Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök I. Készletek 2. Áruk II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete


29 681 497 0 0 0 0 0 29 681 497 1 715 1 715 311 352 164 269 147 083 27 982 245 12 973 810 15 827 931 15 827 931 –819 496


26 138 896 6 583 6 583 6 583 0 0 26 131 008 1 715 1 715 117 165 78 433 38 732 25 040 256 10 168 569 12 620 308 12 620 308 2 251 379

1202


6. szám ezer forint

Megnevezés

IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete Aktív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása


1 386 185 793 268 525 169 66 370 1 378 0 0


971 872 334 922 608 472 28 499 –21 1 305 1 305

Mérleg – Forrás ezer forint

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam 1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet ebbõl: 1.2.2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.2.2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1 Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2 Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek III. Likviditási és kockázati céltartalék 1. Likviditási és kockázati célra 3.1. Egyéb kockázatokra 2. Azonosítatlan (függõ) befizetések hozamára 4. Azonosítatlan (függõ) portfólió értékelési különbözete 4.1. Idõarányosan járó kamat 4.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet IV. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések 5.1. Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések


29 681 497 27 392 40 000 40 000 0 29 438 –42 046 0 28 257 457 0 28 000 105 27 992 883 22 732 036 5 260 847 6 081 991 –821 144 630 253 1 215 532 –2 666 929 7 222 7 017 205 64 367 61 666 61 666 –323 3 024 4 717 –1 693 192 985 9 893 182 727 365 1 378 951 0 1 378 951 746 718 37 027 249 326 345 880 205 394


26 138 896 39 951 40 000 40 000 0 2 458 –2 507 0 25 676 650 0 25 564 543 25 556 738 18 299 552 7 257 186 5 005 829 2 251 357 446 097 395 065 1 410 195 7 805 7 600 205 32 439 30 899 30 899 1 540 0 0 0 79 668 3 736 75 859 73 406 654 0 406 654 335 524 2 348 41 576 27 206 20 554

6. szám


1203 ezer forint

Megnevezés

5.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása


140 486 17 697 17 697


6 652 15 641 15 641

A pénztár eredménykimutatása Mûködési tevékenység adatok E Ft-ban

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (=73MA01–73MA02+73MA03) Mûködési célra kapott támogatás, adomány Pénztári befizetések összesen (=73MA06+73MA07) Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (=73MA08+73MA09) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Befektetési jegyek realizált hozama Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Befektetési tevékenység bevételei összesen Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen Befektetési tevékenység eredménye Mûködés mérleg szerinti eredménye


16 388 373 1 0 1 24 931 24 932 67 295 4 125 0 1 059 1 000 59 0 3 066 1 906 125 125 301 1 480 0 61 264 608 1 60 655 –42 363 324 324 0 0 –207 –207 117 –207 –207 4 0 3 3 0 –200 317 –42 046


1 148 1 203 1 186 1 131 72 500 73 631 48 231 121 862 120 365 59 161 524 13 299 12 000 711 588 45 338 8 907 6 452 6 452 433 2 022 597 51 700 8 798 66 42 836 1 497 –4 026 –4 026 52 10 0 0 –3 964 0 0 37 0 3 1 2 40 –4 004 –2 507

1204


6. szám

Szolgáltatások fedezete adatok E Ft-ban

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1–2+3) Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (4+5) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+…+16) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (16+…+21) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (15–22) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (6–7+/–23) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetekbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl



390 8 113 7 733 10 0 10 0 17 351 48 027 30 676 0

17 760 24 455 17 040 10 345 116 694 127 039 120 256 1 192 611 1 388 173 195 562 70 191

749 52 574 14 410 –219 969 72 537 134 699 109 921 –24 778 –427 205 –41 442 385 763 –134 885 –134 885 85 084 –219 969 46 510

57 694 182 719 508 087 3 072 502 –184 156 –820 466 –808 133 12 333 4 077 124 1 619 366 –2 457 758 5 083 804 5 083 804 2 011 302 3 072 502 780 638

39 104 35 126 5 204 4 113 979 112 125 944 125 944 –260 829 –40 860 –219 969 –260 819 10 –40 860 –219 969 72 537 134 699 –427 205

1 185 559 61 551 98 102 44 303 10 915 42 884 2 125 850 2 125 850 2 957 954 –114 548 3 072 502 2 964 737 6 783 –114 548 3 072 502 –184 156 –820 466 4 077 124

6. szám


1205

Likviditási fedezet adatok E Ft-ban

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1–2+3) Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) (+) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (7+…+13) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan (függõ) befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (15+…+20) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan (függõ) befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (16–23) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7–8+24) (–) Azonosítatlan (függõ) befizetések hozama Egyéb kockázatokra Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek



0 1 1 0 0 0 7 471 8 772 1 301 0

8 8 5 5 297 297 52 520 150 870 98 350 26 482

76 0 –112 –2 304 –3 880 1 576 –21 –1 597 5 131 1 766 3 365 1 245

35 071 1 567 16 851 –3 025 –4 718 1 693 –37 –1 730 129 466 103 148 26 318 2 311

0 0 81 59 22 0 1 326 118 1 208 3 805 3 805 2 157 4 567 –2 919 –2 861 –58

41 178 31 230 10 588 617 564 9 407 85 307 82 898 2 409 44 159 44 164 23 909 20 255 0 0 0

Független könyvvizsgálói jelentés az AXA Magánnyugdíjpénztár küldöttközgyûlésének Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük az AXA Magánnyugdíjpénztár (továbbiakban: „a Nyugdíjpénztár”) mellékelt 2012. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2012. december 31-i fordulónapra készített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 26 138 896 ezer Ft –, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból –, melyben a mûködés mérleg szerinti eredménye 2 507 ezer Ft veszteség, a fedezeti céltartalék képzés 2 964 737 ezer Ft, a likviditási és kockázati céltartalék képzés 44 164 ezer Ft –, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll.

1206


6. szám

A vezetés felelõssége az éves beszámolóért A vezetés felelõs az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló Nyugdíjpénztár általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Nyugdíjpénztár belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja az alkalmazott számviteli politikák megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

Vélemény Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad az AXA Magánnyugdíjpénztár 2012. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetérõl, valamint az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó jövedelmi helyzetérõl a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet arra, hogy a Nyugdíjpénztár éves beszámolója a vállalkozási folytatásának elve alapján készült. A Kormány döntése alapján számos olyan jogszabályi rendelkezés jelent meg, melyek a Nyugdíjpénztár mûködésének körülményeit jelenleg és a jövõben is jelentõsen befolyásolják. A Nyugdíjpénztár vezetésének a vállalkozás folytatása elve érvényesülésével kapcsolatos intézkedéseit a kiegészítõ melléklet 7. oldalán található 4. pont mutatja be. Tekintettel arra, hogy a Nyugdíjpénztár tagjai kötelezõen 2010. október hónap óta már nem teljesítenek befizetéseket a Nyugdíjpénztárnál vezetett egyéni számláik javára, a Nyugdíjpénztár jövõbeni mûködése az AXA csoport támogatásától függ. Továbbá véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet arra is, hogy a Nyugdíjpénztárnál a Kormányzati Ellenõrzési Hivatal 2011. május 12-én vizsgálatot indított, ahogy az a kiegészítõ melléklet 5. oldalán szereplõ elsõ bekezdésben megfelelõen bemutatásra került. A Nyugdíjpénztár vizsgálatot lezáró határozatot, annak eredményére vonatkozó hivatalos tájékoztatást vagy jegyzõkönyvet a mai napig nem kapott, így annak esetleges megállapításainak hatását a jelen beszámoló nem tartalmazza. Egyéb kérdések A Nyugdíjpénztár 2011. éves beszámolójáról 2012. május 25-én kelt könyvvizsgálói jelentésünket korlátozott záradékkal (véleménnyel) ellátva bocsátottuk ki. A korlátozott záradék (vélemény) alapja az volt, hogy a Nyugdíjpénztárból az állami nyugdíjrendszerbe átlépõ tagok egyéni számlájához kapcsolódó vagyonának Államadósság Kezelõ Központ Zrt. (a továbbiakban: ÁKK Zrt.) számára történõ átadásakor az ÁKK Zrt. 2011. június 3. napján kelt levelében elutasította a Nyugdíjpénztár egy kockázati tõkealapba történt befektetésének (a továbbiakban: a Befektetés) átvételét. Ennek következményeként a Nyugdíjpénztár limitsértésbe került, amelyrõl tájékoztatta a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletét (a továbbiakban: „PSZÁF”). A PSZÁF a Nyugdíjpénztárt a limitsértés megszûntetésére és a befektetési korlátokra vonatkozó elõírások betartására kötelezte, amelynek teljesítését 2012. június 30-ig kellett igazolnia. A Tempo Növekedési portfólióban lévõ limitsértés mértékének további növelését elkerülendõ, a Nyugdíjpénztár a Befektetés számára a 2011. június 15. után lehívott összegeket sem fizette ki, melyek emiatt lejárt, mérlegen kívüli kötelezettségekké váltak. A helyzet megoldása érdekében a Nyugdíjpénztár vezetése a Befektetés értékesítése mellett döntött.

6. szám


1207

Tekintettel arra, hogy a PSZÁF határidõ elvárása miatt a normál piaci körülmények közötti értékesítés idejénél rövidebb idõ állt rendelkezésre, valamint arra, hogy a befektetéshez azonnal esedékes fizetési kötelezettségek álltak fenn, a Befektetés nettó realizálható értéke megalapozott piaci információk hiányában jelentésünk kiadásának idõpontjáig nem volt megállapítható. A Befektetés év végi értékelése normál mûködési és piaci körülményeket feltételezve készült, a Nyugdíjpénztár letétkezelõje által megállapított értékben. A Befektetés könyv szerinti értéke a mérleg fordulónapján 629 690 ezer Ft volt. Mindezen körülmények alapján véleményünk szerint bizonytalan volt, hogy a Befektetés könyv szerinti értéke nem haladja-e meg az értékesítés során várható nettó realizálható értéket. Tekintettel a körülményekre, elegendõ és megfelelõ könyvvizsgálati bizonyíték hiányában az esetlegesen elszámolandó értékvesztés mértékét nem tudtuk számszerûsíteni. A Nyugdíjpénztár 2012. év során az elõzõekben hivatkozott Befektetését értékesítette, annak eredményét elszámolta. Ezen tranzakció részleteit a Nyugdíjpénztár 2012. éves beszámolója kiegészítõ mellékletének 42. oldala mutatja be. Tekintettel arra, hogy az elõzõ évben korlátozott véleményük kiadásához kapcsolódó bizonytalanság megoldódott és annak hatásait a vonatkozó jogszabályok alapján számolták el és mutatták be a tárgyévi éves beszámolóban, ebben a tekintetben a korlátozott vélemény kibocsátásának körülményei 2012. évben már nem állnak fenn. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztük az AXA Magánnyugdíjpénztár mellékelt 2012. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2012. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a 2012. évi üzleti jelentése az AXA Magánnyugdíjpénztár 2012. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2013. április 18. Mazars Kft. 1074 Budapest, Rákóczi út 70–72. Nyilvántartási szám: 000220 Philippe Michalak Partner

Bárány Terézia Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: 000428

Bizalom Nyugdíjpénztár Adószám: 18061457-1-42 A taglétszám alakulása 2012 évben: 2012. 01. 01. létszáma: 7.624 fõ 2012. 12. 31. létszáma: 7.496 fõ A tartalékok megoszlása 2012 évben: Összeg

0-96 000 Ft/év 96 001 Ft/évtõl A pénztár teljes vagyonának 2012 évi alakulása piaci értéken: 2012. 01.01. 5 569 508 ezer Ft 2012. 12.31. 6 117 107 ezer Ft

Fedezeti tartalék

94% 98%

Mûködési tartalék

5,9% 2,0%


0,1% 0,0%

1208


6. szám

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén piaci értéken: Eszközcsoport

%-os megoszlás 2012. 01. 01.

Állampapír Kötvények, befektetési jegyek, pénz Jelzáloglevelek Részvények Összesen

%-os megoszlás 2012. 12. 31.

59,7 27,3 4,6 8,4 100,00%

68,8 23,0 2,9 5,3 100,00%

Hagyományos portfólió befektetési irányelvei 2012-ben és 2013-ban Eszközcsoport megnevezése

Cél

Minimum

OECD tagországokban kibocsátott állampapírok, jelzáloglevelek, bankbetétek, repó 85% megállapodások, vagy döntõen ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei 0% Részvények – hazai részvények és döntõen a fentiekben meghatározott eszközt tartalmazó befektetési alapok jegyei Ingatlan befektetési alapok jegyei 0% Származtatott ügyletekbe befektetõ alapok jegyei 0% Hagyományos portfólióhoz kapcsolódó referenciaindex 2012-ben és 2013-ban: 100 % RMAX Index

Maximum

72,5%

100%

0%

22,5%

0% 0%

10% 5%

Kiegyensúlyozott portfólió befektetési irányelvei 2012-ben és 2013-ban Eszközcsoport megnevezése

Cél

Magyar ill. külföldi állampapírok, magyar ill. külföldi hitelintézet, jelzálog-hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvények, bankbetétek, repó megállapodások, vagy döntõen ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei Részvények – hazai részvények – közép- és kelet európai részvények – fejlett piaci részvények Egyéb feltörekvõ piacok részvényei és döntõen a fentiekben meghatározott eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Ingatlanok és döntõen a fentiekben meghatározott eszközt tartalmazó befektetési alapok jegyei

Minimum

Maximum

75%

60%

87,5%

25%

12,5%

37,5%

0%

0%

5%

Kiegyensúlyozott portfólióhoz kapcsolódó referenciaindex 2012-ben és 2013-ban:

ahol MAXCompn : MAX Composite Index n. havi/napi záróértéke BUXn: BUX index n. havi/napi záróértéke CETOPn: CETOP20 index n. havi/napi záróértéke MSCIWn: MSCI World index n. havi/napi záróértéke Dinamikus portfólió befektetési irányelvei 2012-ben és 2013-ban: Eszközcsoport megnevezése

Magyar ill. külföldi állampapírok, magyar ill. külföldi hitelintézet, jelzálog-hitelintézet, gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvények, bankbetétek, repó megállapodások, vagy döntõen ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei A Budapesti Értéktõzsdére, vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett (vagy fél éven beül bevezetésre kerülõ), Magyarországon ill. külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Ingatlanalap befektetési jegyei

Cél

Minimum

Maximum

60%

40%

80%

40%

20%

60%

0%

0%

5%

6. szám


1209

Dinamikus portfólióhoz kapcsolódó referenciaindex 2012-ben és 2013-ban:

ahol MAXCompn : MAX Composite Index n. havi/napi záróértéke BUXn: BUX index n. havi/napi záróértéke CETOPn: CETOP20 index n. havi/napi záróértéke MSCIWn: MSCI World index n. havi/napi záróértéke MSCIEMn: MSCI EM index n. havi/napi záróértéke Hagyományos portfólió

Nettó hozam Bruttó hozam Referencia hozam Vagyonnövekedési mutató Kiegyensúlyozott portfólió

Nettó hozam Bruttó hozam Referencia hozam Vagyonnövekedési mutató Dinamikus portfólió

Nettó hozam Bruttó hozam Referencia hozam Vagyonnövekedési mutató

2003

2004

2006

2007

4,20% 16,16% 10,16% 4,77% 16,64% 10,82% 4,08% 15,96% 13,01%

8,98% 9,41% 9,50%

6,26% –7,59% 24,93% 6,67% –7,49% 25,43% 6,27% –7,50% 22,35%

6,48% 0,02% 13,23% 6,76% 13,73% 5,72% –1,22% 10,55%

2003

2010

2004

2005

2011

2007

6,26% –7,59% 26,18% 6,67% –7,49% 27,47% 6,27% –7,50% 25,73%

9,54% –0,25% 18,05% 9,61% 18,56% 9,07% –1,26% 17,88%

2003

2006

2007

2010

8,98% 9,41% 9,50%

6,26% –7,59% 31,08% 12,11% –2,05% 18,50% 6,67% –7,49% 31,96% 12,28% 19,19% 6,27% –7,50% 29,68% 11,53% –3,77% 16,68%

2008

2009

2011

2012

8,98% 9,41% 9,50%

2005

2009

2010

2006

4,20% 16,16% 10,16% 4,77% 16,64% 10,82% 4,08% 15,96% 13,01%

2008

2009

4,20% 16,16% 10,16% 4,77% 16,64% 10,82% 4,08% 15,96% 13,01%

2004

2005

2008

2011

2012

2012

10 éves

7,95% 7,14% 7,85% 10 éves

8,79% 8,59% 8,93% 10 éves

9,30% 8,64% 9,56%

Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár Adószám: 18235207-1-43 A taglétszám alakulása 2012. évben: 2012. 01. 01. létszáma: 518 fõ 2012. 12. 31. létszáma: 482 fõ A tartalékok megoszlása 2012. évben: Fedezeti tartalékba került: Mûködési tevékenység fedezetére került: Likviditási tartalékba került:

99,0% 0,5% 0,5%

A pénztár egésze hozamrátáinak alakulása: (%) Megnevezés/Év


2003

2004

2005

2,42% 16,40% 10,67% 2,78% 16,81% 10,96% 2,84% 16,57% 11,54%

2006

2007

2008

2009

6,57% 6,83% 7,84%

6,05% –5,04% 16,23% 6,32% –4,67% 16,58% 6,46% –2,37% 16,60%

2010

2011

2012

7,08% 7,58% 6,08%

1,74% 17,83% 2,23% 18,18% 0,38% 18,82%

10 éves

7,77% 5,16% 8,19%

1210


6. szám

A pénztár teljes vagyonának 2012. évi alakulása piaci értéken: 2012. 01.01.: 452 475 ezer Ft 2012. 12.31.: 517 629 ezer Ft A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén piaci értéken: Eszközcsoportok

2012. január 1.

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Részvények Hitelintézeti kötvény Összesen

2012. december 31.

0.07% 92.13% 7.80% 0.00% 100.00%

0.11% 84.98% 7.79% 7.12% 100.00%

A 2012. és 2013. évekre vonatkozó, befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Min. befektetési korlát/%

Portfólió típus (csoport)

d) d1) e) e1) g) g1) k)

HITELVISZONYT MEGTESTESÍTÕ ÉRTÉKPAPÍR Magyar állampapír RÉSZVÉNYEK A BÉT-re vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon forgalomba hozott részvény JELZÁLOGLEVÉL Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél Repo (fordított repo) ügyletek

Max. befektetési korlát/%

76 76 0 0

100 100 12 12

0 0 0

8 8 8

A Pénztár referenciaindexnek 92%-ban a MAX Composite Indexet és 8%-ban a BUX-ot választja.

Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2012. év 1. A pénztár 2012. év eleji és végi taglétszáma Megnevezés

2012. január 1.

2012. december 31.

Taglétszám (fõ)

21 707

20 455

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztása 2012. évben Tartalékok közötti megosztás 2012. 01. 01.–2012. 12. 31.

Tagdíj


95% 4,8% 0,2%

3. A pénztár teljes vagyonának 2012. évi nyitó és záró értéke Megnevezés

2012. január 1.


2012. december 31.

18 529 278

19 632 424

4. A pénztár teljes vagyonának 2012. évi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Hazai részvények Külföldi részvények Befektetési jegyek Jelzáloglevél Egyéb (bankszámla, értékpapír ügyletbõl származó követelések kötelezettségei


54,15% 0,01% 23,12% 9,63% 1,05% 12,04%


48,66% 0% 15,03% 24,61% 2,32% 9,38%

6. szám


1211

5. A választható portfóliók hozamának, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: Aktív Portfólió

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Nettó hozamráta %

Bruttó hozamráta %

6,93 19,13 14,48 7,32 6,62 –18,45 17,85 17 –0,99 10,82

Bebiztosító

Referenciaindex hozamrátája %

8,05 20,39 15,57 8,32 7,56 –17,72 18,76 17,8 –0,38 11,42

6,85 23,89 16,65 10,35 7,4 –19,38 25,36 14,27 –0,18 15,13

Megnevezés

Aktív portfólió

– – – – – – 12 448 409 14 235 322 13 342 459 14 081 989


–0,63 13,16 8,6 5,57 6,33 4,08 10,82 6,24 5,99 10,72


0,47 14,11 9,38 6,32 7,1 4,72 11,54 6,91 6,51 11,24

Záró piaci érték (ezer Ft)

–0,31 13,44 8,42 6,69 7,36 7,03 8,44 5,79 4,48 11,24

– – – – – – 5 051 815 5 128 701 4 913 838 5 262 430

Nettó hozamráta %

10 éves átlagos pénztári hozamráta* (2003-2012) 10 éves vagyonnövekedési mutató** (2003-2012)

Megnevezés

Bebiztosító portfólió

Záró piaci Nettó érték (ezer Ft) hozamráta %

7,49 6,99

Nettó hozamráta %

10 éves átlagos pénztári hozamráta* (2003-2012) 10 éves vagyonnövekedési mutató** (2003-2012)

7,02 7,27

* a vagyonkezelõi teljesítményt mutatja ** a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi Megnevezés

%

A 2012. évi december/december infláció Átlagos éves december/december infláció az elmúlt 10 évben: (az átlaghozamokkal azonos módon, a 2003–2012. évekre számítva)

5,00 5,12

6. A választható portfóliók 2012. évi nyitó és záró értékei portfólió megnevezése, értéke (ezer Ft)

2012. január 1.

Aktív Bebiztosító

2012. december 31.

13 342 459

14 081 989

7. A választható portfóliók 2012. évi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: Eszközcsoport

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Hazai részvények Külföldi részvények Befektetési jegyek Jelzáloglevél Egyéb (bankszámla, értékpapír ügyletbõl származó követelések kötelezettségei

Aktív portfólió jan. 1.


dec. 31.

jan. 1.

44,04% 0% 20,96% 34,31% 0% 0,69%

49,59% 0,01% 32,09% 13,37% 0% 4,94%

dec. 31.

69,01% 0% 0% 0% 3,96% 27,03%

63,39% 0% 0% 0% 8,66% 27,95%

8. A választható portfóliók 2012. évi befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlása és a referenciaindex Eszközök

Állampapírok, jegybankképes értékpapírok, vagy jellemzõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Hitelintézeteknél elhelyezett betétek, kihelyezési célú (fordított) repoügyletek, számlapénz 1. és 2. együtt

Aktív portfólió Min.


Max.

Min.

Max.

0%

100%

50%

100%

0%

40%

0%

50%

10%

100%

80%

100%

1212


6. szám Aktív portfólió

Eszközök

Min.

Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Vállalati kötvények Jelzáloglevelek Ingatlanalapok, illetve ingatlanalapokat tartalmazó befektetési alapok jegyei, beleértve az exchange traded fundokat (ETF), valamint a real estate investment trustokat (REIT) is. Részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei, beleértve az ún. exchange traded fundokat (ETF) is.* Kockázati tõkealapjegyek Egyéb befektetési alapok jegyei** Értékpapír kölcsönzési ügyletbõl származó követelések Határidõs, opciós és egyéb származékos ügyletek*** Swap ügyletek mögöttes eszközértéke (notional, underlying value) Swap ügyletek piaci értéke Egyéb, tõzsdén vagy szabályozott piacon jegyzett értékpapír


Max.

Min.

Max.

0% 0% 0% 0%

25% 20% 20% 20%

0% 0% 0% 0%

20% 20% 20% 0%

0%

60%

0%

10%

0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

5% 15% 30% 50% 50% 10% 10%

0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

0% 0% 30% 20% 20% 10% 0%

Az egyes portfóliók referenciaindexe:

Aktív

Bebiztosító

25% Bloomberg World Index (BWORLD Index) saját devizában számolt értéke 25% Bloomberg World Index (BWORLD Index) saját devizában számolt értéke 50% MAX (MAX IDX Index) 75% RMAX 25% MAX Composite

9. A választható portfóliók 2013. évi befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlása és a referenciaindex A befektetési politika 2013. évre vonatkozóan nem módosult, megegyezik a 2012. évi befektetési politikában foglaltakkal.

Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár 2012. év

1. A pénztár alapításának idõpontja: 1997. november 27. 2. A pénztár vezetõsége Igazgatótanács Gémes Imre (elnök) Paragi Zoltán Surányi Levente Turmezey Tamás Sashalmi Gábor (2012. 06. 30-ig) Sulyok Petra (2012. 06. 30-ig) Fodor Tamás (2012. 05. 09-ig) Kárász Tamás (2012. 05. 10-tõl) Gigacz Attila (2012. 07. 01-tõl) Mátraházi Zsuzsanna (2012. 07. 01-tõl) Ellenõrzõ Bizottság Surányi Mariann (elnök) (2012. 05. 09-ig) Mály István Gáspár (elnök) (2012. 05. 10-tõl) Franzony-Szabó László Rajna Mária Gigacz Attila (2012. 06. 30-ig)

6. szám


1213

Zsikla Zsuzsanna (2012. 07. 01-tõl) Várszegi György 3. A pénztár taglétszáma Megnevezés

2012. január 1.

2012. december 31.

Taglétszám (fõ)

2 733

5 518

4. A bevételek tartalékok közötti megosztása 2012. évben Tartalékok közötti megosztás 2012. 01. 01.–2012. 12. 31.

Tagdíj


99,1% 0,9% 0,0%

5. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (ezer forintban), változása Szolgáltatások típusa

2011.

Egyösszegû kifizetés Életjáradék

2012.

27 711 0

Változás összege Változás %-ban

13 201 0

–14 510 0

–47,6% 0

6. A pénztár mûködési költségei Megnevezés

2011.

Mûködési költség (E Ft) Egy fõre esõ mûködési költség (átlaglétszám alapján) E Ft/fõ

2012.

116 799 7

Változás %-ban

124 496 30

106,6% 428,6%

7. A pénztár által elszámolt tagdíj- és egyéb bevételek (ezer forintban) Bevétel típusa

Összege

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére Tagdíj kiegészítések Ebbõl: Munkáltatói kiegészítés Munkavállalói kiegészítés Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés Utólag befolyt tagdíjak A támogató rendelkezése szerint mûködési célra juttatott adomány Egyéb bevételek

13 896 –444 59 24 35 12 454 –13 582 6 602 36 762

8. A pénztár vagyonkezelõje: Budapest Alapkezelõ Zrt. 9. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete bírságot nem szabott ki a tárgyévben a pénztárra. A pénztár a pénztárak Garancia Alapját nem vette igénybe. 10. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása Klasszikus portfólió Megnevezés

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Nettó hozamráta %

2,23 16,27 11,14 6,33 6,4 –15,51 10,23 5,45 4,43 9,94


3,27 17,44 12,17 7,28 7,31 –14,64 10,86 6,09 4,97 10,18


2,28 20,07 13,49 8,82 7,17 –19,38 4,27 5,79 4,48 12,61


– – – – – – 782 707 887 960 136 161 680 599

1214


6. szám

Kiegyensúlyozott portfólió Megnevezés

Nettó hozamráta %

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012



2,23 16,27 11,14 6,33 6,4 –15,51 15,06 8,65 0,26 12,84

3,27 17,44 12,17 7,28 7,31 –14,64 15,86 9,32 0,9 13,11


2,28 20,07 13,49 8,82 7,17 –19,38 18,96 8,52 –1,05 17,48

– – – – – – 7 543 871 9 437 722 1 171 339 2 875 957

Növekedési portfólió Megnevezés

Nettó hozamráta %

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012



2,23 16,27 11,14 6,33 6,4 –15,51 19,22 11,13 –2,26 9,55

3,27 17,44 12,17 7,28 7,31 –14,64 20,01 11,82 –1,66 9,79

2,28 20,07 13,49 8,82 7,17 –19,38 25,36 10,69 –2,7 14,26

Megnevezés

– – – – – – 37 426 854 42 359 986 7 740 796 12 929 456 Nettó hozamráta %

10 éves átlagos pénztári hozamráta* (2003–2012) 10 éves vagyonnövekedési mutató** (2003–2012)

Klasszikus portfólió

5,36 5,50

Megnevezés


Nettó hozamráta %


5,97 6,15

Megnevezés



Nettó hozamráta %


6,00 5,51

* a vagyonkezelõi teljesítményt mutatja ** a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi Megnevezés

%

A 2012. évi december/december infláció Átlagos éves december/december infláció az elmúlt 10 évben: (az átlaghozamokkal azonos módon, a 2003–2012. évekre számítva)

5,00 5,12

11. A választható portfóliók 2012. évi befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlása és a referenciaindex Eszközök

Állampapírok, jegybankképes értékpapírok, vagy jellemzõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Hitelintézeteknél elhelyezett betétek, kihelyezési célú (fordított) repoügyletek, számlapénz 1. és 2. együtt Külföldi devizában Kibocsátott állampapírok

Klasszikus portfólió Min.

Max.

Kiegyensúlyozott portfólió Min.

Max.

Növekedési portfólió Min.

Max.

50%

100%

20%

100%

0%

100%

0%

50%

0%

40%

0%

40%

80% 0%

100% 5%

20% 0%

100% 20%

25% 0%

100% 25%

6. szám

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Klasszikus portfólió

Eszközök

Min.

Vállalati kötvények Jelzáloglevelek Ingatlanalapok, illetve ingatlanalapokat tartalmazó befektetési alapok jegyei, beleértve az exchange traded fundokat (ETF), valamint a real estate investment trustokat (REIT) is. Idegen devizában denominált részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei, beleértve az ún. exchange traded fundokat (ETF) is. Forintban denominált részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei, beleértve az ún. exchange traded fundokat (ETF) is. Kockázati tõkealapjegyek Egyéb befektetési alapok jegyei Értékpapír kölcsönzési ügyletbõl származó követelések Határidõs és opciós ügyletek Swap ügyletek mögöttes eszközértéke (notional, underlying value) Swap ügyletek piaci értéke Egyéb, tõzsdén vagy szabályozott piacon jegyzett értékpapír

1215 Kiegyensúlyozott portfólió

Max.

Min.

Max.

Növekedési portfólió Min.

Max.

0% 0% 0%

20% 20% 0%

0% 0% 0%

20% 20% 10%

0% 0% 0%

20% 20% 20%

0%

5%

0%

20%

0%

35%

0%

10%

0%

20%

0%

20%

0% 0% 0% 0% 0%

0% 0% 30% 20% 20%

0% 0% 0% 0% 0%

3% 15% 30% 50% 50%

0% 0% 0% 0% 0%

5% 15% 30% 50% 50%

0% 0%

10% 10%

0% 0%

10% 10%

0% 0%

10% 10%

Az egyes portfóliók referenciaindexe

Klasszikus

Kiegyensúlyozott

Növekedési

75% RMAX 25% MAX Composite 75% MAX (MAX IDX Index) 7,5% Bloomberg World Index (BWORLD Index) saját devizában számolt értéke 7,5% Bloomberg World Index (BWORLD Index) forintban számolt értéke 10% BUX (BUX Index) 55% MAX (MAX IDX Index) 15% Bloomberg World Index (BWORLD Index) saját devizában számolt értéke 15% Bloomberg World Index (BWORLD Index) saját devizában számolt értéke 15% BUX (BUX Index)

12. A választható portfóliók 2013. évi befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlása és a referenciaindex A befektetési politika 2013. évre vonatkozóan nem módosult, megegyezik a 2012. évi befektetési politikában foglaltakkal. 13. A pénztár 2012. évi teljes vagyona Megnevezés

2012. január 1.


2012. december 31.

9 568 996

17 052 931

14. A pénztár teljes vagyonának eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása 2012. évben Eszközcsoport

Államkötvény Egyéb kötvény Részvény Befektetési jegy Jelzáloglevél Egyéb

2012. január 1.

54,84% 3,80% 23,78% 8,40% 1,58% 7,60%

2012. december 31.

55,69% 0,97% 19,15% 20,21% 0% 3,98%

1216


6. szám

2012. évi mérlege és eredménykimutatása 73MME Mérleg – Eszköz Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek 3. Immateriális javakra adott elõlegek 4. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott elõlegek 6.Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7.Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Tartósan adott kölcsön 3. Egyéb tartósan adott kölcsön 4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 4.1. Kötvények 4.2. Állampapírok 4.3. Befektetési jegyek 4.4. Jelzáloglevél 4.5. Egyéb értékpapírok 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Forgóeszközök I. Készletek 1. Anyagok 2. Áruk 3. Készletekre adott elõlegek 4. Áruk értékelési különbözete II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben 4. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés 5. Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/–) záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/–) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

9 618 492 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

9 618 492 17 098 990 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

9 618 472 0 0 0 0 0 40 729 35 700 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0 5 029 0

0 0 0

0 5 029 0

0 9 743 0

0 0 0

0 9 743 0

8 804 732 2 920 093 5 897 533

0 0 0

9 618 472 17 098 970 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 40 729 46 509 35 700 36 766 0 0

8 804 732 16 327 042 2 920 093 6 510 346 5 897 533 9 125 035

0 17 098 990 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 17 098 970 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 46 509 0 36 766 0 0

0 16 327 042 0 6 510 346 0 9 125 035

6. szám


Ssz.

Megnevezés

043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059

2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.3. Befektetési jegyek 2.4. Jelzáloglevél 2.5. Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

1217



1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

355 692 5 395 924 0 145 917 0 24 140 –37 034 773 011 0 545 706 210 135 0 0 17 170 20 0 20

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

355 692 5 395 924 0 145 917 0 24 140 –37 034 773 011 0 545 706 210 135 0 0 17 170 20 0 20

168 468 8 956 567 0 0 0 738 172 –46 511 725 419 0 691 003 23 373 0 0 11 043 20 0 20

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

168 468 8 956 567 0 0 0 738 172 –46 511 725 419 0 691 003 23 373 0 0 11 043 20 0 20

73MMF Mérleg – Forrás

Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje 2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje 3. Likviditási és kockázati célú induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.2. Járó osztalék (+) 2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam



1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

9 618 492 460 625 0 0 0 0 0 538 870 –78 245 0 9 107 313 7 984 0 7 984

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

9 618 492 17 098 990 460 625 448 506 0 1 000 0 1 000 0 0 0 0 0 0 538 870 532 512 –78 245 –85 006 0 0 9 107 313 16 558 225 7 984 7 842 0 0 7 984 7 842

7 984 0 0 0

0 0 0 0

9 048 722 9 048 722 6 962 547

0 0 0

9 048 722 16 482 947 9 048 722 16 482 947 6 962 547 11 469 714

0 16 482 947 0 16 482 947 0 11 469 714

2 086 175

0

2 086 175

5 013 233

0

5 013 233

2 090 385

0

2 090 385

4 320 213

0

4 320 213

7 984 0 0 0

7 842 0 0 0

0 17 098 990 0 448 506 0 1 000 0 1 000 0 0 0 0 0 0 0 532 512 0 –85 006 0 0 0 16 558 225 0 7 842 0 0 0 7 842 0 0 0 0

7 842 0 0 0

1218

Ssz.

024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066


Megnevezés

1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet ebbõl: 1.2.2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.2.2.2.Járó osztalék (+) 1.2.2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.2. Járó osztalék (+) 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási és kockázati céltartalék 1. Likviditási és kockázati célra 1.1. Demográfiai kockázatokra 2.1. Saját tevékenységi kockázatokra 3.1. Egyéb kockázatokra 2. Azonosítatlan (függõ) befizetések hozamára 3. Likviditási és kockázati portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.2. Járó osztalék (+) 3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 3. 4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 4. Azonosítatlan (függõ) portfólió értékelési különbözete 4.1. Idõarányosan járó kamat 4.2. Járó osztalék 4.3. Devizaárfolyam-változás 4.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet IV. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések 5.1. Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 5.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések

6. szám



1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

–4 210

0

–4 210

693 020

0

693 020

253 001 –5 883 250 640 –501 968

0 0 0 0

253 001 –5 883 250 640 –501 968

192 840 –21 528 521 708

0 0 0 0

192 840 0 –21 528 521 708

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

14 907 14 667 0 0 14 667 424 237

0 0 0 0 0 0 0

14 907 14 667 0 0 14 667 424 237

30 767 25 435 0 8 374 17 061 3 489 403

0 0 0 0 0 0 0

30 767 25 435 0 8 374 17 061 3 489 403

237 0 0 0

0 0 0 0

237 0 0 0

403 0 0 0

0 0 0 0

403 0 0 0

–421

0

–421

1 440

0

1 440

–830 0 0 409

0 0 0 0

–830 0 0 409

1 440 0 0 0

0 0 0 0

1 440 0 0 0

35 700 –177 35 865 12 37 011 0 37 011 11 282 9 009

0 0 0 0 0 0 0 0 0

35 700 –177 35 865 12 37 011 0 37 011 11 282 9 009

36 669 1 141 35 496 32 80 641 0 80 641 4 421 5 437

0 0 0 0 0 0 0 0 0

36 669 1 141 35 496 32 80 641 0 80 641 4 421 5 437

0 736 15 984 6 965 9 019

0 0 0 0 0

0 736 15 984 6 965 9 019

0 3 702 67 081 58 884 8 197

0 0 0 0 0

0 3 702 67 081 58 884 8 197

6. szám

Ssz.

067 068 069 070


Megnevezés

1219


Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek


1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

13 543 0 13 543 0

11 618 0 11 618 0

13 543

0 0 0 0

13 543

0 0 0 0

11 618 0 11 618 0

73MA Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (=73MA01–73MA02+73MA03) Mûködési célra kapott támogatás, adomány Pénztári befizetések összesen (=73MA06+73MA07) Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (=73MA08+73MA09) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propagandaés reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások



1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

–1 343 –1 342 829 828

0 0 0 0

–1 343 –1 342 829 828

–86 –78 –741 –749

0 0 0 0

–86 –78 –741 –749

0 828

0 0

0 828

6 602 5 853

0 0

6 602 5 853

15 743 16 571

0 0

15 743 16 571

521 6 374

0 0

521 6 374

116 799 87 194 118 66 254 57 371

0 0 0 0 0

116 799 87 194 118 66 254 57 371

124 496 72 262 3 59 024 46 337

0 0 0 0 0

124 496 72 262 3 59 024 46 337

0

0

0

0

0

0

3 583 2 505 2 310 485

0 0 0 0

3 583 2 505 2 310 485

5 913 2 545 3 383 846

0 0 0 0

5 913 2 545 3 383 846

20 822 17 227 13 407 7 127

0 0 0 0

20 822 17 227 13 407 7 127

13 235 18 811 14 568 8 208

0 0 0 0

13 235 18 811 14 568 8 208

6 280 0 0 0

0 0 0 0

6 280 0 0 0

6 360 0 0 0

0 0 0 0

6 360 0 0 0

6 280 0 6 3 814 0 12 378

0 0 0 0 0 0

6 280 0 6 3 814 0 12 378

6 360 0 366 3 877 1 595 31 828

0 0 0 0 0 0

6 360 0 366 3 877 1 595 31 828

1220


6. szám Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043

044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059

060 061 062 063 064 065 066 067 068

Megnevezés

Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (73MA08–73MA09) (+/–) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–) Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (=73MA12+…+73MA18) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások



1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

4 662 –123 0

0 0 0

4 662 –123 0

6 263 –328 37

0 0 0

6 263 –328 37

7 839 –100 228

0 0

7 839 –100 228

25 856 –118 122

0 0

25 856 –118 122

0

0

0

0

0

0

23 804 0

0 0

23 804 0

33 790 0

0 0

33 790 0

23 804 0

0 0

23 804 0

33 790 0

0 0

33 790 0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 7 983

0 0 0 0

0 0 0 7 983

0 0 0 –142

0 0 0 0

0 0 0 –142

7 983 0 0

0 0 0

7 983 0 0

–142 0 0

0 0 0

–142 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

31 787

0

31 787

33 648

0

33 648

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 7 983

0 0

0 7 983

0 –142

0 0

0 –142

7 983 0 0 0 1 764 0

0 0 0 0 0 0

7 983 0 0 0 1 764 0

–142 0 0 0 598 0

0 0 0 0 0 0

–142 0 0 0 598 0

57

0

57

76

0

76

6. szám


1221 Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

069 070 071 072 073 074 075 076 077

Megnevezés


Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (=73MA20+…+73MA26) Befektetési tevékenység eredménye (=73MA19–73MA27) (+/–) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (=73MA29–73MA30) (+/–) Mûködés mérleg szerinti eredménye (=73MA10+73MA11+73MA30+73MA31) (+/–)


1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

0 57 0

0 0 0

0 57 0

0 76 0

0 0 0

0 76 0

9 804

0

9 804

532

0

532

21 983

0

21 983

33 116

0

33 116

0 0 0 –78 245

0 0 0 0

0 0 0 –78 245

0 0 0 –85 006

0 0 0 0

0 0 0 –85 006

73MB Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015

016 017 018 019 020 021 022

Megnevezés



1

2

3

4

5

c

d

e

f

g

0 0

50 272 48 189

13 713 12 534

0 0

13 713 12 534

0 0 0 0 0 0 0 0

90 402 92 485 164 972 257 457 164 921 1 887 837 2 275 880 388 043

–12 788 –11 609 36 197 24 588 36 199 671 206 1 101 622 430 416

0 0 0 0 0 0 0 0

–12 788 –11 609 36 197 24 588 36 199 671 206 1 101 622 430 416

0

3 610 672

623 061

0

623 061

0 0 0

0 198 617 1 361 559

0 103 352 204 824

0 0 0

0 103 352 204 824

0 –3 098 309

678 994

0

678 994

–838 733 –10 406 –752 348 –914 133

–179 202 17 716 –280 082 –217 011

0 0 0 0

–179 202 17 716 –280 082 –217 011

0 –161 785 0 –1 496 822 0 –2 483 097

63 071 1 120 562 551 406

0 0 0

63 071 1 120 562 551 406

Tagok által fizetett tagdíj 50 272 Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag 48 189 részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíjkiegészítések 90 402 Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés 92 485 Tag saját tagdíjának kiegészítése 164 972 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) 257 457 Utólag befolyt tagdíjak 164 921 Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5) 1 887 837 Szolgáltatási célú egyéb bevételek 2 275 880 Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek 388 043 összesen (6+7) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb 3 610 672 ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek 0 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 198 617 Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír 1 361 559 vételárában lévõ kamat (–) –3 098 309 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama –838 733 Kapott (járó) osztalékok és részesedések –10 406 Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei –752 348 Értékelési különbözetben elszámolt várható –914 133 hozam Idõarányosan járó kamat –161 785 Járó osztalék –1 496 822 Devizaárfolyam-változásból adódó –2 483 097 értékkülönbözet

0 0 0 0

6 h

1222



Ssz.

023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037

038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055

Megnevezés



1

2

3

4

5

c

d

e

f

g

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) –986 275 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) 0 (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 3 960 376 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 3 960 376 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) 7 058 685 (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, –3 098 309 eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen 0 (10+…+16) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek 0 Egyéni számlákat megilletõ realizált 0 hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet 0 Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek 1 987 658 Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési 792 267 különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 0 89 599 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége 56 304 Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása 7 255 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos 26 040 ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb 2 869 524 ráfordítások Vagyonkezelõi díjak 2 869 524 Letétkezelõi díjak 0 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos 1 090 852 különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen 4 189 161 (18+…+23) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel –3 098 309 kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel 0 kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (17–24) (+/–) 0 Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam 1 183 388 Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet 92 536 Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam 4 189 161 Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési –3 098 309 különbözet Fedezeti céltartalék képzés (8–9+/–25) (–) –838 733 Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és –10 406 ráfordítások különbözetének összegében –752 348 A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

6 h

0 0

–986 275 0

–569 156 0

0 0

–569 156 0

0 0 0

3 960 376 3 960 376 7 058 685

2 281 437 2 281 437 1 602 443

0 0 0

2 281 437 2 281 437 1 602 443

0 –3 098 309

678 994

0

678 994

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 0

0 1 987 658 0

0 893 855 0

0 0 0

0 893 855 0

0

792 267

167 055

0

167 055

0 0

0 89 599

0 49 980

0 0

0 49 980

0 0 0

56 304 7 255 26 040

24 543 4 112 21 325

0 0 0

24 543 4 112 21 325

0

2 869 524

1 110 890

0

1 110 890

0 0 0

2 869 524 0 1 090 852

1 110 890 0 1 170 547

0 0 0

1 110 890 0 1 170 547

0

4 189 161

491 553

0

491 553

0 –3 098 309

678 994

0

678 994

0

0

0

0

0 0 0 1 183 388 0 92 536 0 4 189 161 0 –3 098 309

0 1 158 936 –11 611 491 553 678 994

0 0 0 0 0

0 1 158 936 –11 611 491 553 678 994

0 0

–838 733 –10 406

–179 202 17 716

0 0

–179 202 17 716

0

–752 348

–280 082

0

–280 082

0

6. szám



Ssz.

056

057

058 059 060 061 062

Megnevezés



1

2

3

4

5

c

d

e

f

g

A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási –1 496 822 adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 0 A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból 0 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 0 Idõarányosan járó kamat 0 Járó osztalék 0 Devizaárfolyam különbözetekbõl 0

0 –1 496 822

6 h

1 120 562

0

1 120 562

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

73MC Eredménykimutatás – Likviditási és kockázati fedezet Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010

011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1–2+3) Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) (+) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–)



1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

0 326 326 19 762 19 762 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

–17 –17 0 0 326 326 19 762 19 762 0

–4 –2 –53 –55 44 44 13 594 13 594 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

–4 –2 –53 –55 44 44 13 594 13 594 0

100

0

100

2 408

0

2 408

0 0 0 –4 096

0 0 0 0

0 0 0 –4 096

0 0 5 656 2 026

0 0 0 0

0 0 5 656 2 026

–4 564 0 0

0 0 0

–4 564 0 0

2 435 0 0

0 0 0

2 435 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

468 0 –468

0 0 0

468 0 –468

–409 0 409

0 0 0

–409 0 409

–17 –17

1224



Ssz.

023 024 025 026 027 028

029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049

Megnevezés

Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (7+…+13) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan (függõ) befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (15+…+20) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan (függõ) befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (16–23) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7–8+24) (–) Demográfiai kockázatokra Saját tevékenységi kockázatokra Azonosítatlan (függõ) befizetések hozama Egyéb kockázatokra Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetek Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek



1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

0

0

0

0

0

0

15 766

0

15 766

23 684

0

23 684

3 571

0

3 571

17 030

0

17 030

12 195

0

12 195

6 654

0

6 654

0 463

0 0

0 463

0 10 112

0 0

0 10 112

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 235 0

0 0 0

0 235 0

2 013

0

2 013

471

0

471

344 106 1 563

0 0 0

344 106 1 563

0 170 301

0 0 0

0 170 301

2 476

0

2 476

10 818

0

10 818

7

0

7

10 724

0

10 724

2 469

0

2 469

94

0

94

13 290 13 290

0 0

13 290 13 290

12 866 12 811

0 0

12 866 12 811

0 0 14 059 3 327 –4 096

0 0 0 0 0

0 0 14 059 3 327 –4 096

0 0 4 700 6 085 2 026

0 0 0 0 0

0 0 4 700 6 085 2 026

–4 564 0 0 468

0 0 0 0

–4 564 0 0 468

2 435 0 0 –409

0 0 0 0

2 435 0 0 –409

Független könyvvizsgálói jelentés a Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár tagjai és igazgatótanácsa részére Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár (a vizsgált Pénztár) mellékelt 2012. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2012. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 17 098 990 EFt, mûködés mérleg szerinti eredménye 85 006 E Ft veszteség –, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, – melyben a fedezeti céltartalék képzés 1 158 936 E Ft és a likviditási és kockázati céltartalék képzés 12 811 E Ft –, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ megjegyzésekbõl áll.

6. szám


1225

A vezetés felelõssége az éves beszámolóért A vezetés felelõs az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon.A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Vélemény Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár 2012. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetérõl, valamint az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó jövedelmi helyzetérõl a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésrõl Elvégeztük a Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár (a vizsgált Pénztár) mellékelt 2012. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár 2012. évi üzleti jelentése a Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár 2012. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2013. május 23. Balázs Árpád s. k. Üzlettárs Kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai tagsági sz.: 006931 PricewaterhouseCoopers Könyvvizsgáló Kft. 1077 Budapest, Wesselényi u. 16. Nyilvántartásba vételi sz.: 001464

1226


6. szám

„CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2700 Cegléd, Bede 575. Adószám: 18669268-1-13 Taglétszám alakulása Megnevezés

2012. január 1.

2012. december 31.

Taglétszám (fõ)

437

446

Tagdíjbevételek tartalékok közötti megosztásának arányszámai Fedezeti tartalék (%) Idõszak

Többlet tagdíj

Alap tagdíj

–2001. 12. 31. 2002. 01. 01–2004. 06. 30. 2004. 07. 01– 2007. 06. 30. 2007. 07. 01–2007. 12. 31. 2008. 01. 01-

Mûködési tartalék (%)

90 94,5 98,5 97,5 93,5

Alap tagdíj

97 97 99 98 94

Likviditási tartalék (%)

Többlet tagdíj

5 5 1 2 6

Alap tagdíj

3 3 2 6

Többlet tagdíj

5 0,5 0,5 0,5 0,5

-

Pénztár éves hozamráta Megnevezés

2003

Bruttó hozamráta Összes eszköz (%) Nettó hozamráta Referenciaindex hozamráta

2004

5,85 5,71 1,17

11,70 11,49 13,44

2005

2006

8,16 8,16 8,96

6,27 6,10 6,52

2007

2008

5,52 5,36 6,42

4,81 4,64 3,30

2009

2010

11,08 10,92 14,12

2011

6,09 5,92 6,46

Megnevezés

5,31 4,59 2,31

2012

10,86 10,68 19,74

%

10 éves átlaghozam (2003–2012) – Vagyonkezelõi teljesítmény Vagyonnövekedési mutató (2003–2012) – A pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozama

7,33 7,33

A pénztár teljes vagyonának piaci értéke és értékpapíronkénti megoszlása Adatok piaci értéken ezer Ft-ban Értékpapír fajta

2012. január 1-jén

MÁK éven belüli lejárat MÁK éven túli lejárat Kamatozó kincstárjegyek Diszkont kincstárjegyek Rövid lejáratra lekötött betét Összesen:

0 0,00% 7 346 2,99% 27 771 11,29% 210 755 85,72% 0 0,00% 245 872 100,00%

2012. december 31-én

0 0,00% 87 744 29,36% 201 104 67,29% 10 016 3,35% 0 0,00% 245 872 100,00%

A tárgyévre és a tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Fedezeti tartalék portfólió összetétele


Állampapírok

100%

2013

100%


100%

2013

100%


2013

100% 30% MAX MAXC 70% RMAX

6. szám


1227

CHINOIN Nyugdíjpénztár 2012. év 1. A pénztár 2012. év eleji és végi taglétszáma Megnevezés

2012. január 1.

2012. december 31.

Taglétszám (fõ)

3 106

3 077

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztása 2012. évben Tartalékok közötti megosztás

2012. 01. 01.–2012. 12. 31.


99% 0,9 % 0,1%

3. Pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása Megnevezés

2003

Pénztár egésze Nettó hozamráta % Bruttó hozamráta % Referenciaindex hozamrátája %

5,29 5,64 2,87

2004

2005

15,85 16,22 16,60

11,02 11,73 12,10

2006

8,53 9,20 8,06

2007

2008

2009

–4,56 –4,05 –4,32

15,60 16,40 17,10

6,84 7,21 6,26

2010

Megnevezés

2011

7,78 8,47 7,09

5,43 5,94 3,57

2012

10,26 10,74 18,52

Nettó hozamráta %


8,06 7,88

* A vagyonkezelõi teljesítményt mutatja. ** A pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi.


2012. január 1.


2012. december 31.

8 850 549

9 668 346


Bankszámlák és készpénz összesen Pénzforgalmi számla és befektetési számla Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi állampapír Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal Részvények A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Mo.-on forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történõ bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvén Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is

%-os megoszlás %-os megoszlás 2012. január 1-jén 2012. december 31-én

0,15% 0,15% 83,76% 59,73% 8,62% – – 14,98%

0,30% 0,30% 86,89% 77,37% 8,43% 0,26% 0,83% –

0,43% 3,27% 2,23%

– 3,71% 2,22%

0,98%

1,49%

0,06%

-

9,17% 6,29%

7,42% 5,11%

0,90%

0,70%

1228

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Eszközcsoport

Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzálog levél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Tagi kölcsön Határidõs ügyletek

6. szám %-os megoszlás %-os megoszlás 2012. január 1-jén 2012. december 31-én

1,97% 2,78% 2,78%

1,61% 1,03% 1,03%

0,89% –0,01%

0,76% –0,11%

6. A 2012. évi befektetési politika által meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex A Pioneer Befektetési Alapkezelõ Zrt. részére: Eszközcsoport

OECD tagországokban kibocsátott állampapírok, jelzáloglevelek, vállalati kötvények, bankbetétek és repó megállapodások, vagy döntõen ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei Hazai és külföldi részvények, valamint döntõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Referenciaindex: 87%MAX Composite + 6%CETOP20 + 7%MSCI World Free

Minimális %-os megoszlás


74%

100%

0%

26%

A Concorde Befektetési Alapkezelõ Zrt. részére: Eszközcsoport

A1.) Lekötött vagy látra szóló betét



0%

10%

40%

100%

A3.) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet – a hitelintézet kivételével – által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0%

10%

A4.) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0%

10%

A5.) magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0%

10%

A2.) Magyar állampapír, MNB-kötvény vagy olyan értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a Magyar Állam készfizetõ kezességet vállal

A6.) Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél

0%

25%

A7.) Magyarországon bejegyzett hazai likviditási, pénzpiaci vagy kötvény típusú befektetési alap befektetési jegye

0%

10%

50%

100%

Az A3.), A4.), A5.) és A6.) eszközcsoportokba tartozó eszközök (jelzáloglevelek és nem államkötvények) együttes aránya

0%

40%

B1.) Külföldi állampapír vagy olyan értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal

0%

20%

B2.) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet – a hitelintézet kivételével – által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0%

10%

A-.) eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya

B3.) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0%

10%

B4.) Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0%

10%

B5.) Külföldön bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél

0%

10%

B6.) Magyarországon bejegyzett nemzetközi pénzpiaci vagy kötvény típusú befektetési alap befektetési jegye

0%

10%

B-.) eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya

0%

20%

Az A6.) és B5.) eszközcsoportokba tartozó eszközök (jelzáloglevelek) együttes aránya

0%

25%

C1.) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény

0%

20%

C2.) Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapír-piacra történõ bevezetésre és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelõzõ 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tesz közzé (OTC)

0%

10%

6. szám


1229 Minimális %-os megoszlás


C3.) Magyarországon bejegyzett hazai vegyes vagy részvény típusú befektetési alap befektetési jegye

0%

10%

D1.) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény

0%

20%

D2.) Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történõ bevezetésre és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelõzõ 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tesz közzé (OTC)

0%

5%

D3.) Magyarországon bejegyzett nemzetközi vegyes vagy részvény típusú befektetési alap1 befektetési jegye

0%

20%

D4.) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, vagy egyéb kollektív befektetési értékpapír

0%

10%

D5.) Magyarországon bejegyzett hazai, illetve nemzetközi származtatott ügyletekbe befektetõ, illetve garantált befektetési alap befektetési jegye

0%

5%

C-.) és D-.) eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya

0%

25%

Az A3.), B2.), A5.), B4.) C2.) és D2.) eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya

0%

25%

E.) Magyarországon bejegyzett ingatlan típusú befektetési alap1 befektetési jegye

0%

5%

Az A7.), B6.), C3.), D3.), D4.), D5.) és E.) eszközcsoportokba tartozó eszközök (befektetési jegyek) együttes aránya

0%

30%

Egy befektetési alap befektetési jegyeinek aránya

0%

10%

Egy befektetési alapkezelõ által kezelt alapok befektetési jegyeinek aránya

0%

20%

F1.) Kizárólag fedezeti vagy arbitrázs célból kötött tõzsdei határidõs ügyletek2

0%

10%

F2.) Kizárólag devizaárfolyam-kockázat fedezeti céllal kötött tõzsdén kívüli származtatott ügyletek

0%

10%

F3.) Állampapír alapú repó vagy fordított repó ügyletek

0%

10%

F4.) Swap ügyletek

0%

0%

Egy hitelintézeti csoporthoz tartozó hitelintézetnél elhelyezett betétek – a pénzforgalmi számla kivételével –, valamint az ugyanazon csoporthoz tartozó szervezet által kibocsátott értékpapír együttes aránya

0%

20%

Külföldi befektetések aránya

0%

30%

Referenciaindex: 90%MAXComposite + 10%BUX A Raiffeisen Befektetési Alapkezelõ Zrt. részére: Eszközcsoport



1. Kamatozó eszközök összesen 1.a)–1.g)

80%

100%

1.a) Magyar állampapírok, illetve értékpapírok a magyar állam készfizetõ kezességével

60%

100%

1.b) Külföldi állampapírok illetve értékpapírok az adott külföldi álam készfizetõ kezességével

0%

40%

1.c) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet, helyi Önkormányzat és hitelintézet által kibocsátott nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0%

20%

1.d) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet, helyi Önkormányzat és hitelintézet által kibocsátott nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0%

0%

1.e) Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél

0%

20%

1.f) Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél

0%

0%

1.g) Magyarországon bejegyzett, nyilvánosan forgalomba hozott nyílt végû pénzpiaci befektetési alap befektetési jegye

0%

10%

Kockázatos eszközök 2.+3.+4.

0%

20%

2. Részvények összesen 2.a)–2.d)

0%

15%

2.a) Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény, vagy Magyarországon illetve külföldön bejegyzett nyílt végû hazai befektetési fókuszú részvény alap befektetési jegye

0%

15%

1230


6. szám Minimális %-os megoszlás

Eszközcsoport


2.b) Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történõ bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelõzõ 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tesz közzé

0%

5%

2.c) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény; Magyarországon illetve külföldön bejegyzett nyílt végû közép-kelet európai befektetési fókuszú részvény,- illetve részvényt tartalmazó befektetési alap vagy alapok alapja befektetési jegye; Magyarországon illetve külföldön bejegyzett nyílt végû globális fejlett piaci befektetési fókuszú részvény,- illetve részvényt tartalmazó befektetési alap vagy alapok alapja befektetési jegye; Magyarországon illetve külföldön bejegyzett nyílt végû Nyugat-Európa fejlett piacaira fókuszáló részvény,- illetve részvényt tartalmazó befektetési alap vagy alapok alapja befektetési jegye;

0%

10%

2.d) Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történõ bevezetésre és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelõzõ 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tesz közzé

0%

5%

3. Ingatlanok összesen 3.a)–3.b)

0%

10%

3.a) Magyarországon bejegyzett nyílt végû ingatlanbefektetési alap befektetési jegye

0%

10%

3.b) Ingatlan

0%

0%

4. Egyéb összesen 4.a)–4.d)

0%

10%

4.a) Magyarországon bejegyzett nyílt végû származtatott befektetési alap befektetési jegye

0%

10%

4.b) Értékpapír-kölcsönzési ügyletbõl származó követelések

0%

0%

4.c) Határidõs ügyletek

0%

0%

4.d) Opciós ügyletek

0%

0%

Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapírok összesen 1.g)+2.a)+2.c)+3.a)+4.a)

0%

30%

Referenciaindex: 90%MAXComposite + 10%BUX 7. A 2013. évi befektetési politika által meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex A befektetési politika 2013. évre vonatkozóan néhány helyen a célértékekben módosult.

CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár A CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár a 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. §-ának megfelelõen az alábbiakat teszi közzé: 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: 2012. 01. 01.

Taglétszám (fõ)

2012. 12. 31.

4927

4989

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megoszlásának arányszámai 2012-ben: 2010. 01. 01.–2010. 05. 31.

Fedezeti tartalék

2010. 06. 01.–2012. 12. 31

97,5% Fedezeti tartalék

97,5%


2,0% Mûködési tartalék

2,5%


0,5% Likviditási tartalék

0,0%

6. szám


1231

3. A pénztári hozamok valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: Bruttó hozamráta (%) Megnevezés

A pénztár egészére Referenciaindex

2001

11,3 0

2002

10,46 10,07

2003

1,58 2,8

2004

2005

17,05 16,85

10,49 11,14

2004

2005

16,95 16,85

10,43 10,38

2006

2007

7,62 7,89

2008

6,16 6,49

2009

–8,46 –7,44

6,19 7,25

2010

7,97 8,1

2011

2012

–0,59 –1,31

16,44 15,56

2011

2012

–0,81 –0,7

16,48 16,33

Nettó hozamráta (%) Megnevezés

Fedezeti tartalékra Pénztár egészére

2001

11,2 11,2

2002

10,36 10,36

2003

–0,9 1,53

10 éves nettó átlaghozam a pénztár egészére 2003–2012 (%)

2006

2007

7,66 7,71

2008

6,03 6,07

2009

–8,91 –8,54

6,04 6,1

2010

7,94 7,89

6,11

A bruttó és nettó hozamráta közötti különbség a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl adódik (letétkezelés, vagyonkezelés) 4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: 2012. 01. 01

Pénztár vagyona E Ft

2012. 12. 31

4 986 533

5 883 598

5. A pénztár befektetéseinek megoszlása befektetési formák szerint: (adatok E Ft-ban) 2012. jan. 1.

megoszlás

2012. dec. 31.

piaci érték

Pénzforgalmi számla: Értékpapírok összesen: Magyar állampapír Mo. bejegyz. gazd. szerv. által forg. kötv. Mo. bejegyz. bef. alap bef. jegye Mo. bejegyz. hitelint. által nyilv. forg. hozott kötv. Egyéb: Összesen:

35 222 4 951 311 3 345 824 0 1 308 220 297 267 0 4 986 533

megoszlás

piaci érték

0,71% 99,29% 67,10% 0,00% 26,24% 5,96% 0,00% 100,00%

44 796 5 838 802 3 736 651 0 1 616 244 485 907 0 5 883 598

0,76% 99,24% 63,51% 0,00% 27,47% 8,26% 0,00% 100,00%

6. A 2013. 01. 01-jétõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex Referenciaindex fedezeti alap

Súlyarány

RMAX MAX CETOP20 MSCI World MSCI GEM DBLCDBCT

30% 45% 5% 8% 9% 3%

Befektetési eszközök likviditási, mûködési alap

Magyar állampapír, bármilyen értp. melyben foglalt köt. telj.az állam készfizetõ kezességet vállal, az MNB által belf. jegybankképes értp. min. értp., az MNB által kib. belf. értp. Folyószámlán és bankbetétben lévõ készpénz

Maximum

Minimum

Referenciaindex

0%

100%

ZMAX

0%

100%

ZMAX

1232


6. szám

Dunastyr Zrt. Kiegészítõ Nyugdíjpénztár Adószám: 18079296-1-42 A taglétszám alakulása 2012 évben: 2012. 01. 01. létszáma: 156 fõ 2012. 12. 31. létszáma: 155 fõ A tartalékok megoszlása 2012 évben: Fedezeti tartalékba került:

99,8%

Mûködési tevékenység fedezetére került:

0,1%

Likviditási tartalékba került:

0,1%


2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

Nettó hozam

5,03% 16,30% 13,21%

8,76%

5,81% –10,50% 12,06%

8,74% –0,46% 17,41%

Bruttó hozam

5,79% 17,35% 14,08%

9,59%

6,48% –9,87% 12,82%

9,44%

0,22% 18,15%

Referencia hozam

4,56% 17,12% 10,34%

8,21%

6,47% –13,47% 23,36%

9,75%

1,20% 16,05%

Vagyonnövekedési mutató

10 éves

7,33% 4,71% 7,18%

A pénztár teljes vagyonának 2012 évi alakulása piaci értéken: 2012. 01.01.: 305 066 ezer Ft 2012. 12. 31.: 345 006 ezer Ft A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén piaci értéken: %-os megoszlás 2012. 01. 01.

Eszközcsoport

Állampapírok

%-os megoszlás 2012. 12. 31.

70.5%

70.4%

Részvények

0.0%

0.0%

Pénzeszközök

0.0%

0.3%

Banki kötvények Befektetési jegyek Összesen

2.5%

2.2%

27.0%

27.1%

100,0 %

100,0 %

A Dunastyr Nyugdíjpénztár portfóliójának referenciaindex összetétele 2012. és 2013.: MAX Composite súly:

75%

CETOP20 súly:

5%

MSCI ACWI súly:

10%

MSCI EM súly:

5%

Rogers Comm. Súly:

5%

2012. és 2013. évekre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás: Eszközösszetétel

Lekötött betét, számlapénz Magyar állampapír

Minimum

Maximum

Célérték

Referenciaindex

0%

20 %

– MAXComp

50 %

100 %

80 % MAXComp

Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0%

10 %

– MAXComp

Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0%

20 %

– MAXComp

Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél

0%

25 %

– MAXComp

Külföldi állampapír – OECD országok által kibocsátott

0%

30 %

– MAXComp

6. szám

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Eszközösszetétel

1233

Minimum

Maximum

Célérték

Referenciaindex

A Közép-kelet európai régióban nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény

0%

10 %

5 % CETOP20

Külföldön, OECD országokban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény

0%

15 %

10 % MSCI ACWI

Külföldön, az MSCI EM index által lefedett országokban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény

0%

10 %

5 % MSCI EM

Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye

0%

50 %

Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye – ingatlanba befektetõ alap

0%

5%

Külföldön, OECD országokban bejegyzett befektetési alap befektetési jegye

0%

50 %

–

OECD országokban bejegyzett befektetési alap befektetési jegye – kötvény

0%

10 %

– MAXComp

Repó (fordított repó) ügyletek

0%

10 %

– MAXComp

Összes deviza befektetés

0%

30 %

–

– MAXComp

ELMÛ – Budapesti Elektromos Mûvek Rt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára 2012. év 1. A pénztár 2012. év eleji és végi taglétszáma Megnevezés

2012. január 1.

2012. december 31.

Taglétszám (fõ)

2 839

2 790

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztása 2012. évben Tartalékok közötti megosztás 2012. 01. 01.-2012. 12 .31.

Évi 600 ezer forint feletti befizetés esetén

Tagdíj

Fedezeti tartalék

98,5%

100%


1,3 %

0%


0,2%

0%

3. Pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása Megnevezés

Pénztár egésze

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

Nettó hozamráta %

2,84

18,55

11,19

8,22

5,66

-7,61

14,45

7,21

3,38

12,42


3,08

18,84

11,52

8,54

5,90

-7,38

15,20

7,73

3,71

12,99


2,75

18,53

11,95

7,90

6,34

-4,04

13,57

4,89

1,85

11,95

Megnevezés

Nettó hozamráta %

10 éves átlagos pénztári hozamráta* (2003-2012)

7,40

10 éves vagyonnövekedési mutató** (2003-2012)

7,27

* a vagyonkezelõi teljesítményt mutatja ** a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi



2012. január 1.

2012. december 31.

7 619 396

8 415 564

1234


6. szám


Bankszámlák és készpénz összesen



1,23%

0,43%

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények)

87,64%

72,89%

Magyar állampapír

78,65%

59,51%

2,79%

6,47%

Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0,93%

–

Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal

5,18%

6,48%

Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal

0,09%

–

-

0,10%

Külföldi állampapír Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

-

0,33%

Részvények

5,69%

9,99%

A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Mo.-on nyilvános forgalomba hozott részvény

4,31%

3,20%

Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény

1,38%

6,79%

Befektetési jegyek

4,37%

14,91%

Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot

1,96%

5,20%

Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot

0,41%

9,71%

Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye

2,00%

–

Jelzálog levél

0,71%

1,06%


0,71%

1,06%

-

0,31%

Tagi kölcsön

0,23%

0,35%

Követelés értékpapír ügyletekbõl

0,13%

0,06%

Határidõs ügyletek

6. A 2012. évi befektetési politika által meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex Eszközcsoport

Készpénz, betét Hazai állampapírok



0%

35%

44%

100%

Külföldi állampapírok

0%

8%

Egyéb kötvények, kötvényalapok, illetve jelzáloglevelek

0%

35%

Részvények, illetve részvényalapok

0%

44%

Származtatott vagy garantált alap

0%

8%

Nyersanyagpiaci alapok

0%

8%

Külföldön bejegyezett befektetési alap befektetési jegye

0%

20%

Fedezeti ügylet és arbitrázs ügylet

0%

34%

Repó ügylet

0%

4%

Swap ügylet

0%

10%

Kockázati tõkealapjegy

0%

5%

Referenciaindex: 61,1% MAX Composite + 23,5 RMAX + 6,6% CETOP 20 + 4,6% BUX + 4,2% MSCI World

6. szám


1235

7. A 2013. évi befektetési politika által meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex A befektetési politika 2013. évre vonatkozóan nem módosult, megegyezik a 2012. évi befektetési politikában foglaltakkal.

Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: Megnevezés

2012. január 1.

2012. december 31.

Taglétszám (fõ)

353

351

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai, illetve azok esetleges változásai a tárgyévben: 2.1. Az egységes tagdíjra 2012. 01. 01-tõl 2012. 12. 31-ig

%

Fedezeti tartalék

94,0%


5,9%


0,1%

2.2. Az egységes tagdíjon felül 2012. 01. 01-tõl 2012. 12. 31-ig

%

Fedezeti tartalék

99,0%


1,0%


0,0%

3. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: 2003

Pénztár egésze

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

nettó hozamráta (%)

2,87

17,35

12,01

8,16

5,68

–7,55

19,43

5,43

2,29

14,25

bruttó hozamráta(%)

3,21

17,71

12,35

8,51

6,00

–7,31

19,63

5,65

2,49

14,43

referenciaindex hozamrátája(%)

2,99

17,52

13,31

8,41

6,44

–7,21

20,21

6,28

2,12

8,53

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: Megnevezés

2012. január 1.


2012. december 31.

711 221

754 651

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: Eszközcsoport

%-os megoszlás 2012. %-os megoszlás 2012. január 1-jén december 31-én

Pénzeszközök

17,65%

0,29%

Állampapírok

58,58%

96,03%

3,72%

–

11,48%

3,68%

Jelzáloglevelek Befektetési jegyek Részvények Mindösszesen

8,57%

–

100,00%

100,00%

6. A tárgyévre és a tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex 2012. január 1– Eszközcsoportok

Bankbetét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

Portfólió limitek (min.–max.)

0–20% 10–100 %

1236


6. szám

Eszközcsoportok

Portfólió limitek (min.–max.)

Magyar állampapír, állami garanciás értékpapír

10–100%

Külföldi állampapír, állami garanciás értékpapír

–

Magyar gazdálkodószervezeti kötvény*

0–5%

Magyar hitelintézeti kötvény*

0–5%

Külföldi gazdálkodószervezeti, hitelintézeti kötvény

–

Magyar önkormányzati kötvény

–

Külföldi önkormányzati kötvény

–

Teljes részvényarány a részvény alapú befektetési jeggyel együtt

0–50%

Fedezett részvény

–

Kockázati részvényarány összesen

0–50%

Hazai részvény és részvény alapú befektetési jegy

0–50%

Nemzetközi részvény, részvény alapú befektetési jegy, ETF

0–40%

Származtatott ügyletekbe fektetõ alap befektetési jegye

0–5%

Garantált alap befektetési jegye

0–10%

Pénzpiaci, likviditási, kötvény típusú alap befektetési jegye

0–10%

Árupiaci befektetési jegy, ETF, kollektív befektetési értékpapír

0–10%

Befektetési jegy összesen

0–50%

Ingatlan befektetési jegy

0–15%

Jelzáloglevél

0–25%

Arbitrázs célú tõzsdei határidõs ügylet

–

Deviza árfolyam-kockázat fedezeti származtatott ügylet

0–55%

Repó ügylet (szállításos)

–

További befektetési szabályok

Külföldi befektetés max. 40%

Benchmark

100% RMAX

Referenciaindex: 100% RMAX

Elsõ Országos Iparszövetségi Nyugdíjpénztár (1146 Bp., Thököly út 58–60.) 2012. évi éves közzététele 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma Megnevezés

2012 január 1.

2012december 31.

Taglétszám (fõ)

534

512

2. Tagdíjbevétel (egységes és azon felüli) tartalékok közötti megoszlásának arányszámai 2003. július 1-jétõl %

Fedezeti tartalék

2011 év % 10 000Ft-ig

2012 év %

10 000Ft felett

10 000Ft-ig

10 000Ft felett

93,5

93,5

94

93,5

94


6

6

6

6

6


0,5

0,5

0

0,5

0

3. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: T-9

pénztár egésze nettó hozamráta(%) bruttó hozamráta(%) Ref.index hozamrátája (%)

T-8

2,15

13,16

2,34 –0,51

T-7

T-6

T-5

7,07

T-4

6,4

T-3

15,61

T-2

3,48

T-1

2,76

T év

7,9

6,39

13,95

13,39

8,12

6,43

7,08

6,4

15,61

3,48

2,76

13,96

13,8

8,75

7,1

5.92

1,99

12,14

5,17

2,03

20,47

6. szám


1237


Nyitó: 2012. január 1.

Pénztár teljes vagyona E Ft-ban

Záró: 2012. december 31.

30 5813

32 6406

5. A pénztár teljes vagyonának eszközcsoportonkénti %-os megoszlása az év elején és végén %-os megoszlás

Eszközcsoport

2012. január 1.

Befektetések – államkötvények

2012. december 31.

92,1

– diszkont kincstárjegyek

87,7

6,1

11,6

Házi pénztár

0,03

0,08

Befektetési számla

0,00

0,00

Bankszámla

1,77

0,62

6. A tárgyévre és a tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Minimális %-os megoszlás

Eszközcsoport

T év

Hazai állampapír Hazai részvény, vagy egyéb befektetés


T+1 év

T év

Referenciaindex

T+1 év

T év

T+1 év

90%

90%

100%

100% MAX Index RMAX Index

0%

0%

10%

10% MAX Index MAX Index

Szabó István s. k. IT-elnök

Elsõ Rendõri Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 2012. évi mérleghez és beszámolóhoz tartozó kötelezõ közzététel a 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. § (1) és (4) bek. szerint 1. A pénztár tárgyévi taglétszáma Megnevezés

2012. évi nyitó

2012. évi záró

Taglétszám (fõ)

10 167

9 391

2. A tagdíjbevételek megosztása Megnevezés

%

Fedezeti tartalék

94


6


0

3. Pénztári nettó hozamok alakulása Hozamráta (%)

2003. év

2004. év

2005. év

2006. év

2007. év

2008. év

2009. év

2010. év

3,63

15,65

12,49

6,55

5,30

-11,95

10,78

Bruttó

4,33

17,12

13,19

6,89

5,90

-11,99

11,20

9,77

0,59

16,75

Referencia index

4,64

17,59

11,80

8,06

6,47

-14,81

21,35

9,74

1,18

16,10

Tíz év átlagos referencia hozama: 8,65% Tíz évre vonatkozó vagyonnöv. mutató: 6,42%

0,48

2012. év

Nettó

Tíz év átlagos hozamrátája: 6,77%

9,41

2011. év

16,29

1238


6. szám


2012. január 1.


2012. december 31.

5 538 071

5 865 528

5. A pénztár teljes vagyonának megoszlása eszközcsoportonként %-os megoszlás 2012. jan.1.

Eszközcsoport

Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapír

%-os megoszlás 2012. dec. 31.

62,21

49,86

Változó kamatozású értékpapírok

1,82

0,70

Tartós jelzáloglevél

0,05

0,72

Forgatási célú kincstárjegy és más értékpapír

7,45

16,63

Forgatási célú kötvények

0,00

0,00

Egyéb tartós részesedés

0,54

2,08

Mo. bejegyzett ingatlan bef.alap. bef.jegye

3,30

13,25

13,24

0,24

Külföldi befektetési jegy

9,75

11,03

Külföldi állampapír

0,00

0,00

Külföldi részvények

Be nem sorolt eszközök Összesen

1,64

5,49

100,00

100,00

6. A befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti minimális és maximális megoszlás a tárgyévben és a következõ évben A pénztár fedezeti portfólió referenciaindex kompozit összetétele a következõ: Változatlanul kizárólag az egyéni és a szolgáltatási számlákon lévõ eszközöket tartjuk a vagyonkezelõnél. A pénztár fedezeti portfólió referenciaindex kompozit összetétele 2012. 05. 07-tõl a következõ: I. vagyonkezelõ

II. vagyonkezelõ

MKB Nyrt.

III. vagyonkezelõ

Concorde Zrt.

MAX Composite

75% MAX Composite

MSCI ACWI

5% MSCI ACWI

MSCI EM Index

K&H Alapkezelõ Zrt. 75% ZMAX

20%

10% MAX Composite

45%

10% MSCI EM Index

5% MSCI World Index

10%

CETOP20

5% CETOP20

5% MSCI World EM Index

Rogers Int. Commodity

5% BUX Index

5% CETOP20

5% 10% 10%

S&P Light Energy Index I. vagyonkezelõ(MKB) estében meghatározott portfólió eszközcsoportok és kockázati határok Befektetési limitek Kategóriák

Magyar állampapír

Minimális részesedés %

Maximális részesedés %

Célérték%

Referenciaindex*

50

100

75 MAXComp. Index

Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0

10

5 MAXComp. Index

Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0

20

5 MAXComp. Index


0

25

5 MAXComp. Index

Külföldi állampapír

0

30

5 MAXComp. Index

Külföldi hitelintézet és/vagy gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvény

0

20

5 MAXComp. Index

A közép-kelet európai régióban nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény

0

7,5

5 CETOP20 Index

6. szám

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Kategóriák

Minimális részesedés %

1239 Maximális részesedés %

Célérték%

Referenciaindex*

Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény

0

7,5

5 MSCI ACWI

Külföldön, az MSCI EM index által lefedett országokban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény

0

15

10 MSCI EM Index

Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye

0

50

25 -

Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye ingatlanba fektetõ alap

0

5

Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye

0

50

Külföldön bejegyzett, részvénypiaci árfolyam volatilitást követõ befektetési alap

0

10

1 MAX Comp. Index

25 5 MSCI ACWI

Lekötött betét, számlapénz

0

20

0 MAXComp. Index

Határidõs ügyletek

0

10

5 MAXComp. Index

Opciós ügyletek

0

10

5 MAXComp. Index

Repó (fordított repó) ügyletek

0

10

5 MAXComp. Index

Árupiac-kapcsolt befektetések

0

7,5

5 Rogers Int. Commodity Index

II. vagyonkezelõ (Concorde) által kezelt portfólióban található eszközcsoportok megoszlása, kockázati határok: Eszközcsoport

A1.) lekötött vagy látra szóló betét A2.) magyar állampapír, MNB-kötvény vagy olyan értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a Magyar Állam készfizetõ kezességet vállal A3.) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet – a hitelintézet kivételével – által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A4.) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A5.) magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A6.) Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél A7.) Magyarországon bejegyzett hazai pénzpiaci, likviditási vagy kötvény típusú befektetési alap1 befektetési jegye Az A-.) eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya B1.) külföldi állampapír vagy olyan értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal B2.) külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet – a hitelintézet kivételével – által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény B3.) külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény B4.) külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény B5.) külföldön bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél B6.) Magyarországon bejegyzett nemzetközi pénzpiaci vagy kötvény típusú befektetési alap1 befektetési jegye A B-.) eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya Az A6.) és B5.) eszközcsoportokba tartozó eszközök (jelzáloglevelek) együttes aránya Az A-.) és B-.) eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya

Min.

Max.

Cél

Referenciaindex

0% 50%

20% 100%

0% 75%

0%

10%

0%

0%

20%

0%

0%

10%

0%

0%

25%

0%

0%

30%

0%

50% 0%

100% 30%

75% 0%

0%

10%

0%

0%

10%

0%

0%

10%

0%

0%

25%

0%

0%

30%

0%

0% 0%

30% 25%

0% 0%

50%

100%

75%

MAX Composite

1240


C1.) a Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény C2.) Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történõ bevezetésre és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelõzõ 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tesz közzé (OTC) C3.) Magyarországon bejegyzett hazai vegyes vagy részvény típusú befektetési alap1 befektetési jegye D1.) tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény D2.) külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történõ bevezetésre és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelõzõ 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tesz közzé (OTC) D3.) Magyarországon bejegyzett nemzetközi vegyes vagy részvény típusú befektetési alap1 befektetési jegye D4.) külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye vagy egyéb kollektív befektetési értékpapír D5.) Magyarországon bejegyzett hazai, illetve nemzetközi származtatott ügyletekbe befektetõ, illetve garantált befektetési alap1 befektetési jegye A C-.) és D-.) eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya Az A3.), B2.), A5.), B4.) C2.) és D2.) eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya E.) Magyarországon bejegyzett ingatlan típusú befektetési alap befektetési jegye Az A7.), B6.), C3.), D3.), D4.), D5.) és E.) eszközcsoportokba tartozó eszközök (befektetési jegyek) együttes aránya Egy befektetési alap befektetési jegyeinek aránya Egy befektetési alapkezelõ által kezelt alapok befektetési jegyeinek aránya F1.) Kizárólag fedezeti vagy arbitrázs célból kötött tõzsdei határidõs és opciós ügyletek2 F2.) Kizárólag devizaárfolyam-kockázat fedezeti céllal kötött tõzsdén kívüli származtatott ügyletek F3.) Állampapír alapú repó vagy fordított repó ügyletek F4.) Swap ügyletek Egy hitelintézeti csoporthoz tartozó hitelintézetnél elhelyezett betétek – a pénzforgalmi számla kivételével –, valamint az ugyanazon csoporthoz tartozó szervezet által kibocsátott értékpapír együttes aránya Külföldi befektetések aránya

Min.

6. szám Max.

Cél

Referenciaindex

0%

10%

5%

0%

5%

0%

BUX

0%

30%

0%

0%

15%

0%

0%

10%

0%

CETOP MSCI EM MSCI World 0%

30%

15%

0%

10%

5%

0%

5%

0%

0% 0%

40% 30%

25% 0%

0%

5%

0%

0%

40%

20%

0% 0%

15% 30%

10% 15%

0%

30%

0%

0%

20%

0%

0% 0% 0%

10% 10% 20%

0% 0% 0%

0%

40%

20%

6. szám


1241

III. vagyonkezelõ (K&H) által kezelt portfólióban található eszközcsoportok megoszlása, kockázati határok: Eszközosztály

Forint kamatozó eszközök éven belül – látraszóló és lekötött bankbetét – éven belül lejáró forintban denominált magyar állampapírok – éven belül lejáró, forintban denominált OECD tagország által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (állampapír) – pénzpiaci eszközökbe fektetõ befektetési alap(ok) jegyei – fedezeti céllal kamat és hozamszintekre, kötvényárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek Forint kamatozó eszközök éven túl – éven túl lejáró forintban denominált magyar állampapírok – éven túl lejáró forintban denominált, gazdálkodó szervezet által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok, – éven túl lejáró forintban denominált, hitelintézet által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok – hitelviszonyt megtestesítõ eszközökbe fektetõ befektetési alap(ok) jegyei – fedezeti céllal kamat és hozamszintekre, kötvényárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek Deviza kamatozó eszközök éven belül – éven belül lejáró, külföldi devizában denominált látraszóló-, lekötött bankbetét, – éven belül lejáró külföldi devizában denominált OECD tagország által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok – éven belül lejáró, külföldi devizában denominált OECD tagországban kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ eszközökbe fektetõ befektetési alap(ok) jegyei – fedezeti céllal kamat és hozamszintekre, kötvényárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek Deviza kamatozó eszközök éven túl – éven túl lejáró külföldi devizában denominált OECD tagország által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok – éven túl lejáró külföldi devizában denominált OECD tagországban kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ eszközökbe fektetõ befektetési alap(ok) jegyei – fedezeti céllal kamat és hozamszintekre, kötvényárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek Globális deviza részvények, fejlett piacok – külföldi devizában denominált, OECD tagországok hivatalos tõzsdéire bevezetett részvények – külföldi devizában denominált OECD tagországok hivatalos tõzsdéire bevezetett részvényekbe fektetõ befektetési alapok jegyei, ETF-ek – fedezeti céllal részvényekre, részvényindexekre s devizaárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek Globális deviza részvények, feltörekvõ piacok – külföldi devizában denominált, úgynevezett feltörekvõ piaci csoportba tartozó országok hivatalos tõzsdéire bevezetett részvények – külföldi devizában denominált, úgynevezett feltörekvõ piaci csoportba tartozó országok hivatalos tõzsdéire bevezetett részvényekbe fektetõ befektetési alapok jegyei, ETF-ek – fedezeti céllal részvényekre, részvényindexekre s devizaárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek

Min.

Max.

Cél

Index

0% 0% 0% 0%

50% 50% 50% 50%

20%

0% 0%

50% 50%

20% 20% 0%

80% 80% 20%

0%

20%

0%

40%

0%

45%

0% 0%

20% 20%

0%

20%

0%

20%

0%

20%

0% 0%

20% 20%

0%

20%

0%

20%

0% 0%

20% 20%

10%

0%

20%

10%

0%

20%

0% 0%

15% 15%

5%

0%

15%

5%

0%

15%

20% ZMAX

45% 45%

0%

MAX

0%

MXWO

MXEF

1242

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Eszközosztály

6. szám

Min.

Max.

Cél

Index

Közép-Kelet Európai régiós részvények 20% 10% 0% – Közép-Kelet Európai régióba tartozó országok hivatalos tõzsdéire 20% 0% bevezetett részvények CETOP 20 – Közép-Kelet Európai régióba tartozó országok hivatalos tõzsdéire 20% 10% 0% bevezetett részvényekbe fektetõ befektetési alapok jegyei, ETF-ek – fedezeti céllal részvényekre, részvényindexekre s 20% 0% devizaárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek Nyersanyag befektetések 20% 10% 0% – OECD országokban kibocsátott, nyersanyag kitettséget biztosító 20% 10% 0% S&P light energy befektetési alapok jegyei, ETF-ek – fedezeti céllal nyersanyagindexekre, devizaárfolyamokra vonatkozó 20% 0% származékos ügyletek A pénztár a Belügyminisztériumhoz tartozó szervek, a központi igazgatás és a területi szervek állományába tartozó hivatásos, köztisztviselõi vagy közalkalmazotti jogviszony keretében foglalkoztatott személyt, illetve azok családtagjait felveszi tagjai közé a zárt ágazati pénztár jellegének megtartásával. Vagyonkezelõ a Magyar Külkereskedelmi Bank ZRt., a Concorde Alapkezelõ Zrt. és a Kereskedelmi és Hitelbank Alapkezelõ Zrt. Letétkezelõ a Raiffeissen Bank ZRt. Budapest, 2013. május 31. Dr. Berderics József it. elnök

ERSTE Nyugdíjpénztár Önkéntes nyugdíjpénztári ágazat 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma Megnevezés

2012. január 1.

2012. december 31.

Taglétszám (fõ)

33 542

35 826

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai a tárgyévben 2012. január 1-jétõl hatályos tartalékfelosztás: Fedezeti tart.

0–10 000 Ft 10 000–500 000 Ft 500 000 Ft felett Új belépõtõl az elsõ 4000 Ft befizetés 100%-a a mûködési tartalékba kerül.

Mûködési tart.

90,00% 95,00% 98,00%

Likviditási tart.

10,00% 4,90% 2,00%

0,00% 0,10% 0,00%

2013. január 1-jétõl hatályos tartalékfelosztás: Fedezeti tart.

0–10 000 Ft befizetésig 10 001 Ft és 300 000 Ft éves befizetés közötti részre 300 001 Ft és 500 000 Ft éves befizetés közötti részre 500 001 Ft éves befizetés feletti részre Új belépõtõl az elsõ 4000 Ft befizetés 100%-a a mûködési tartalékba kerül.

Mûködési tart. Likviditási tart.

90,00% 94,10% 96,00% 99,00%

10,00% 5,80% 4,00% 1,00%

0,00% 0,10% 0,00% 0,00%

3. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása 2003

pénztár egésze

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%

1,65 3,04 2,64

2004

2005

15,42 17,06 18,00

11,11 12,59 13,19

2006

7,35 8,36 8,51

2007

4,93 5,78 6,49

2008

-6,76 -5,94 -6,97

2009

13,69 14,59 14,25

2010

5,84 6,59 5,88

2011

0,99 1,66 -0,24

2012

16,80 17,68 16,44

6. szám


1243


2012. január 1.


2012. december 31.

14 175 905

18 245 094

5. A pénztár teljes vagyonának eszközcsoportonkénti megoszlása negyedévenként (%-ban) Befektetés típusok (negyedéves letétkezelõi jelentés adatai szerint)

Diszkontkincstárjegy MNB kötvény Fix kamatozású államkötvény Fix kamatozású egyéb kötvény Jelzáloglevelek Belföldi részvények Belföldi befektetési jegy Külföldi befektetési jegy FX Forward Kockázati tõle alapjegy Egyéb külföldi kötvények Változó kamatozású államkötvények Pénzeszközök KÖV/KÖT Összesen

2012. I. n.év

2012. II. n.év

4,86% 0,05% 53,73% 8,71% 7,32% 3,28% 10,34% 6,93% –0,19% 0,75% 0,38% 1,29% 3,1% –0,55% 100,00%

2,95% 3,42% 57,23% 6,68% 5,78% 3,08% 12,3% 5,2% –0,24% 0,74% 0,5% 1,25% 1,28% –0,17% 100,00%

2012. III. n.év

1,71% 0,01% 57,3% 8,87% 4,64% 2,77% 14,08% 6,15% 0,37% 0,74% 0,43% 1,11% 3,16% –1,34% 100,00%

2012. IV. n.év

0,53% 2,95% 54,79% 11,01% 3,04% 2,27% 11,1% 7,76% –0,88% 0,60% 0,41% 3,38% 3,17% –0,13% 100,00%

6. A tárgyévre és a tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex 2011. szeptember 1-jétõl Minimum aránya a portfólióban

Likvid eszközök Kizárólag állampapír alapú repók Állampapír jellegû befektetések Egyéb befektetési alapok Vállalati kötvények Hitelintézeti kötvények Önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény, jelzálog levelek Kockázati tõkealapjegy Magyar tõzsdei és OTC részvények Nemzetközi tõzsdei és OTC részvények, nemzetközi befektetési alapok

Hazai ingatlan befektetési alapok Egyéb eszközök

0% 0% 30% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

Maximum aránya a portfólióban

50% 20% 100% 10% 10% 20% 20% 25% 5% 7,5% 7,5% 15%

0% 0%

10% 0%

Referenciaindex

Referenciaindex súly

RMAX 21,25% + MAX 59,5%

MAX BUX MSCI World (MSDUWI) DJEU50 (SX5E) CETOP 20 BIX –

1% 4% 3% 2,5% 2% 6,75% 0%

2013. április 15-tõl

Likvid eszközök Kizárólag állampapír alapú repók Állampapír jellegû befektetések Egyéb befektetési alapok Vállalati kötvények Hitelintézeti kötvények Önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény, jelzálog levelek Kockázati tõkealapjegy

Minimum aránya a portfólióban


0% 0% 30% 0% 0% 0% 0%

50% 20% 100% 10% 10% 20% 20% 25%

0%

5%

Referenciaindex


RMAX 30% + MAX 50%

MAX

1%

1244


6. szám

Minimum aránya a portfólióban

Magyar tõzsdei és OTC részvények Nemzetközi tõzsdei és OTC részvények, nemzetközi befektetési alapok


0% 0%

7,5% 7,5% 15%

Hazai ingatlan befektetési alapok Egyéb eszközök

0% 0%

10% 0%

Referenciaindex


BUX MSCI World (MSDUWI) DJEU50 (SX5E) CETOP 20 BIX –

2% 4% 2,75% 3,5% 6,75% 0%

ERSTE Nyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári ágazat „v. a.” 1. Mûködés megkezdésének idõpontja: 1998. január 1. A magánnyugdíjpénztárt mûködtetõ önkéntes pénztár mûködési engedélyének idõpontja 1996. január 15. Az Erste Nyugdíjpénztár közgyûlése 2012. február 20-án úgy döntött, hogy 2012. július 1-jével megkezdi a magánnyugdíjpénztári ágazat végelszámolással történõ jogutód nélküli megszüntetését. 2. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása Végelszámoló: Mohr Lajos Ellenõrzõ Bizottság tagjai Pelle László (elnök) Jánosi Zoltán Buócz Emese Tornay-Csomor András Kiss Kálmán 3. A pénztár taglétszáma Megnevezés

2012. június 30.

2012. december 31.

Taglétszám (fõ)

741

13

4. A bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyév vonatkozásában Fedezeti tart.

Mûködési tart.

Likviditási tart.

99,1%

0,1%

0,0%

5. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke 2012. 01. 01.–06. 30. 2012. 07. 01.–12. 31.

Szolgáltatások típusai

E Ft

Egyösszegû kifizetés Életjáradékok

E Ft

15 204 0

Változás E Ft

104 0

%

–15 100 0

–99,31 0

6. A pénztár mûködési költségei 2012. 01. 01.–06. 30. 2012. 07. 01.–12. 31. E Ft

Mûködési költség Egy fõre esõ mûködési költség (átlaglétszám alapján)

E Ft

11 362 7,07

Változás %

7 563 20,06

–33,43% 183,73%

Anyag jellegû ráfordítások (E Ft) Megnevezés

Anyagköltség Nyilvántartási díj Tagszervezési díj Könyvvizsgálati díj Marketing, hirdetési díj

2012. 07. 01.– 2012. 12. 31.

37 0 0 –351 142

6. szám


1245 2012. 07. 01.– 2012. 12. 31.

Megnevezés

Szaktanácsadás díja Bérleti díj Aktuáriusi díj Oktatási ktg. Egyéb igénybevett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások költségei Összesen

0 95 0 5 614 83 625

7. A pénztár vagyonkezelõinek neve a 2012. évben: Erste Alapkezelõ Zrt. 8. A pénztárral kapcsolatban kiszabott felügyeleti bírságok A pénztár magánpénztári ágazat a 2012. évben felügyeleti bírságot nem kapott. 9. A pénztárak Garancia Alapjának igénybevétele A pénztár 2012-ben nem vette igénybe a Garancia Alap szolgáltatásait. 10. A mûködést jellemzõ mutatószámok 2012. 01. 01.–06. 30.

Éves átlagos taglétszám Egyéni számlák állományának átlagos értéke Egy fõre jutó átlagos havi tagdíjbefizetés értéke

2012. 07. 01.–12. 31.

1 607 fõ 793 E Ft 5,7/fõ/hó

377 fõ 2 434 E Ft 0/fõ/hó

11. A pénztár hozamrátái 2003.

klasszikus portfólió

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke millió Ft) kiegyensúlyozott nettó hozamráta (%) portfólió bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (millió Ft) növekedési nettó hozamráta (%) portfólió bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (millió Ft) Fogyasztói árindex (dec/dec)

1,46 2,76 2,41

1,46 2,76 2,41

1,46 2,76 2,41

2004.

15,65 17,22 18,18

15,65 17,22 18,18

15,65 17,22 18,18

5,70%

2005.

10,18 11,80 13,22

10,18 11,80 13,22

10,18 11,80 13,22

5,50%

2006.

2007.

7,44 8,44 8,51

7,44 8,44 8,51

7,44 8,44 8,51

3,30%

4,92 5,74 6,37

2008.

4,62 5,29 6,44

4,92 –10,72 5,74 –10,10 6,37 –10,33

4,92 –21,57 5,74 –20,81 6,37 –22,58

6,50%

7,40%

2009.

10,00 10,88 12,27

14,89 15,78 14,28

20,19 20,93 18,38

3,50%

2010.

2011.

2012.

4,29 5,08 5,98

4,39 4,66 3,96

9,11 9,39 10,26

1.377

3.670

25

5,63 6,41 6,14

2,51 2,79 1,09

9,81 10,10 8,23

8.242 10.474

51

4,80 5,56 5,58

0,57 0,87 –2,48

7,10 7,43 7,23

31.209 38.553

486

5,60%

5,00

4,70%

12. A befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett maximális és minimális százalékos megoszlás és a referenciaindex összetétele A pénztár a várható kifizetésekhez igazította likviditását, ezért 2012. június 14-tõl a magánnyugdíjpénztári ágazat összes portfólióját (növekedési, kiegyensúlyozott, klasszikus) a következõre módosította Minimum arány

Maximum arány

Célarány

Likvid eszközök

0,0%

10,0%

5,00%

Állampapír alapú repók

0,0%

0,0%

0,00%

Magyar állampapír jellegû befektetések

0,0%

100,0%

95,00%

Külföldi állampapír jellegû befektetések

0,0%

0,0%

0,00%

Referenciaindex

RMAX

Referenciaindexsúly

100,00%

1246

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Minimum arány

Vállalati kötvények

Maximum arány

6. szám Célarány

Referenciaindex

Referenciaindexsúly

0,0%

0,0%

0,00%

MAX

0,00%

0,0%

0,0%

0,00%

BUX

0,00%

MSCI World (MSDUWI)

0,00%

DJEU50 (SC 5E)

0,00%

Hitelintézeti kötvények Önkormányzati kötvények és jelzáloglevelek Magyar részvények Nemzetközi részvények és nemzetközi befektetési alapok

Hazai ingatlanbefektetési alapok

0,0%

0,0%

0,00%

BIX

0,00%

Egyéb eszközök

0,0%

0,0%

0,00%

–

0,00%

13. A pénztár befektetett vagyona Megnevezés

2012. június 30.


2012. december 31.

3 238 899

548 360

14. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása negyedévenként piaci értéken Befektetés típusok (%)

Diszkontkincstárjegy

2012. III. negyedév vége 2012. IV. negyedév vége

78,7

20,59

MNB kötvény

27,83

70,62

Fix kamatozású államkötvény

16,14

0

Fix kamatozású egyéb kötvény

0

0

Jelzáloglevelek

0

0

Belföldi részvények

0

0

Belföldi befektetési jegy

0

0

Külföldi befektetési jegy

0

0

Egyéb külföldi kötvények

0

0

Kockázati tõkealap jegyek

0

0

FX Forward Pénzeszközök Köv./köt. Nettó eszközérték

0

0

49,38

8,79

–72,05

0

100

100

Erste Nyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazat „v. a.” 2012. évi mérleg és eredménykimutatása 2012. 07. 01.–2012. 12. 31. adatok E Ft-ban Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

2012. 01. 01. –06. 30.

2012. 07. 01. –12. 31.

3 408 952

648 380

Befektetett eszközök

47 243

41 994

I. Immateriális javak

47 243

41 994

1. Vagyoni értékû jogok

47 243

41 994

0

0

II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések

0

0

3 361 709

606 386

0

0

20 390

5 199

1. Tagdíjkövetelések

4 263

0

5. Egyéb követelések

16 127

5 199

0

0

6. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés értékelési különbözete

6. szám


1247 adatok E Ft-ban

Megnevezés

2012. 01. 01. –06. 30.

2012. 07. 01. –12. 31.

III. Értékpapírok

3 238 899

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

3 224 921

547 227

2.1. Kötvények

1 877 487

424 113

2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok

1 347 434

123 114

13 978

1 133

IV. Pénzeszközök

102 420

52 827

2. Pénztári elszámolási betétszámla

102 383

52 817

3. Elkülönített betétszámla

37

10

Aktív idõbeli elhatárolások

0

0

3. Értékpapírok értékelési különbözete

548 360

adatok E Ft-ban Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke

2012. 01. 01. 06. 30.

2012. 07. 01. –12. 31.

3 408 952

648 380

41 517

60 801

I. Induló tõke

0

0

II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-)

0

0

41 009

44 029

508

16 772

III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék

0

0

1 279 923

561 704

0

0

II. Fedezeti céltartalék

1 273 742

561 268

1. Egyéni számlákon

1 273 674

561 268

1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

965 832

398 055

1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék

307 842

163 213

1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam

295 027

162 080

1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

12 815

1 133

ebbõl: 1.2.2.1. Idõarányosan járó kamat (+)

10 455

554

2 360

579

68

0

1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1 Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék III. Likviditási és kockázati céltartalék

68

0

1 918

436

1. Likviditási és kockázati célra

1 634

12

3.1. Egyéb kockázatokra

1 634

12

2. Azonosítatlan (függõ) befizetések hozamára

–880

424

4. Azonosítatlan (függõ) portfólió értékelési különbözete

1 164

0

934

0

4.1. Idõarányosan járó kamat 4.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet IV. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek

230

0

4 263

0

207

0

4 047

0

9

0

2 083 538

24 850

0

0

II. Rövid lejáratú kötelezettségek

2 083 538

24 850

1. Tagokkal szembeni kötelezettségek

2 046 690

18 182

327

10

2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

1248


6. szám adatok E Ft-ban

Megnevezés

4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

2012. 01. 01. 06. 30.

2012. 07. 01. –12. 31.

6 850

2 454

5. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések

29 671

4 204

5.1. Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések

25 163

311

5.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések

4 508

3 893

Passzív idõbeli elhatárolások

3 974

1 025

2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

3 974

1 025

Eredménykimutatás – Mûködési tevékenysége adatok E Ft-ban Megnevezés

2012. 01. 01.–06. 30.

2012. 07. 01.–12. 31.

Tagok által fizetett tagdíj

0

6

Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–)

0

6

Utólag befolyt tagdíjak

2

7

Tagdíjbevételek összesen (=73MA01–73MA02+73MA03)

2

7

Mûködési célra kapott támogatás, adomány

12 000

22 000

Pénztári befizetések összesen (=73MA06+73MA07)

12 002

22 007

4 390

2 086

Mûködési célú bevételek összesen (=73MA08+73MA09)

16 392

24 093

Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások

16 068

7 561

4 982

625

Egyéb bevételek

Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség

209

37

Igénybe vett szolgáltatások

950

–209

0

0

Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség

0

0

889

–351

61

142

Egyéb anyagjellegû ráfordítások

3 823

797

Személyi jellegû ráfordítások

4 200

1 264

Bérköltség

3 011

957

Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére

3 011

357

0

600

0

600

Állományba nem tartozók munkadíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések

334

57

Bérjárulékok

855

250

6 385

5 429

501

243

Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások

–803

74

Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások

–154

0

0

0

Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások

Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (73MA08–73MA09) (+/–) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–) Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott kamat

1 458

169

324

16 532

0

0

186

242

0

0

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

186

242

Befektetési tevékenység bevételei összesen (=73MA12+…+73MA18)

186

242

2

2

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

6. szám


1249 adatok E Ft-ban

Megnevezés

2012. 01. 01.–06. 30.

2012. 07. 01.–12. 31.

Vagyonkezelõi díjak

0

0

Letétkezelõi díjak

2

2

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

0

0

Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (=73MA20+…+73MA26)

2

2

184

240

Rendkívüli bevételek

0

0

Rendkívüli ráfordítások

0

0

Rendkívüli eredmény (=73MA29–73MA30) (+/–)

0

0

508

16 772

Befektetési tevékenység eredménye (=73MA19–73MA27) (+/–)

Mûködés mérleg szerinti eredménye (=73MA10+73MA11+73MA30+73MA31) (+/–) Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete

adatok E Ft-ban Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1–2+3) Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (4+5) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+…+16) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (16+…+21) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (15–22) (+/–)

2012. 01. 01.–06. 30.

2012. 07. 01.–12. 31.

0 0 109 109 8 922 9 031 8 922 185 866 239 495 53 629 74 598

167 167 215 215 3 999 4 214 3 999 31 275 31 275 0 12 797

36 811 20 268 50 249 142 364 –84 911 –2 501 –45 045 –51 174 –6 129 274 821 –4 512 –279 333 510 156 510 156 367 792 142 364 275 327

0 0 0 –11 682 –9 901 0 0 0 0 –1 781 –2 444 –663 32 390 32 390 44 072 –11 682 200

5 664 34 452 0 6 207 4 269 1 310 628 321 650 321 650 188 506

0 0 0 2 749 783 89 1 877 2 949 2 949 29 441

1250


6. szám adatok E Ft-ban

Megnevezés

Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (6–7+/–23) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetekbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

2012. 01. 01.–06. 30.

2012. 07. 01.–12. 31.

46 142 142 364 188 615 109

41 123 –11 682 29 656 215

46 142 142 364 –84 911 –2 501 –45 045 274 821

41 123 –11 682 –9 901 0 0 –1 781

Eredménykimutatás – Likviditási és kockázati fedezet adatok E Ft-ban Megnevezés

Tagdíjbevételek összesen (1–2+3) Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegû bevétel Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) (+) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Befektetési tevékenység bevételei összesen (7+…+13) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan (függõ) befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (15+…+20) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan (függõ) befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (16–23) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7–8+24) (–) Azonosítatlan (függõ) befizetések hozama Egyéb kockázatokra

2012. 01. 01.–06. 30.

2012. 07. 01.–12. 31.

0 12 12 132 132 0

0 9 9 1 245 1 245 233

0 0 0 0 132 132 0 5 0 5 0 5 5 0 127 127 0 127

–1 163 –934 –229 –229 315 73 242 18 2 16 0 18 7 11 297 297 231 66

Független könyvvizsgálói jelentés Záradék/vélemény: A könyvvizsgálat során az ERSTE Önkéntes- és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdípénztári ágazatának „v. a.” 2012. december 31-i fordulónappal elkészített éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben, illetve a magánnyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendeletben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint a 2012. december 31-i fordulónappal elkészített éves pénztári

6. szám


1251

beszámoló az ERSTE Önkéntes- és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazatának „v. a.” 2012. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Budapest, 2013. május 30. Dömötörfy József vezérigazgató KARANTA AUDIT Zrt. 1033 Budapest, Reviczky ezr. u. 2. PSZÁF Tpt – 000184/04. MKVK 000184

Dömötörfy Józsefné kamarai tag könyvvizsgáló MKVK nyilv. sz.: 000644 PSZÁF Ept – 004506/07.

Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár Az Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár (1122 Budapest, Krisztina krt. 7.) igazgatótanácsa az alábbiakban tesz eleget a 2012. évi gazdálkodásának nyilvánosságra hozatalára vonatkozó kötelezettségének: A pénztár taglétszámának alakulása 2012-ben: Megnevezés

Önkéntes tagozat

Nyitó Belépõ Átlépõ más pénztárból Átlépõ más pénztárba Elhalálozott Szolgáltatásban részesült Kilépett és egyéb Záró

17 191 fõ 823 fõ 54 fõ 48 fõ 41 fõ 537 fõ 492 fõ 16 950 fõ

Pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: Vagyonelemek

2011. 12. 31.

Diszkont kincstárjegyek MNB kötvények Fix kam. állampapírok Fix kam. egyéb kötvények Változó kam. államkötvény Külföldi állampapírok Jelzáloglevelek Belföldi részvények Külföldi részvények Belföldi befektetési jegyek Külföldi befektetési jegyek Kockázati tõkealap jegyek Pénzszámla egyenlegek Lekötött betét Egyéb ÖSSZESEN

1 084 575 5 219 169 2 904 825 416 928 0 6 865 302 791 1 026 572 51 982 2 471 861 6 520 5 186 38 489 334 287 28 901 13 898 951

2012. 12. 31.

7,8% 37,6% 20,9% 3,0% 0,0% 0,0% 2,2% 7,4% 0,4% 17,8% 0,0% 0,0% 0,3% 2,4% 0,2%

1 358 784 4 304 815 4 716 680 626 634 496 753 0 222 110 1 115 881 72 915 2 268 128 75 809 11 468 512 231 546 910 –4 245 16 324 873

8,3% 26,4% 28,9% 3,8% 3,0% 0,0% 1,4% 6,8% 0,4% 13,9% 0,5% 0,1% 3,1% 3,4% 0,0%

Pénztári választható portfóliók eszközcsoportonkénti megoszlása a 2012-es év elején és végén: A 2011

Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír

100,00% 8,51% 91,49% 80,20%

B 2012

2011

D 2012

2011

R 2012

2011

H 2012

2011

2012

100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 12,64% 1,59% 6,30% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 87,36% 97,81% 93,30% 99,21% 100,04% 99,52% 99,21% 0,00% 100,04% 87,36% 65,01% 65,10% 64,24% 66,54% 82,70% 83,07% 0,00% 68,44%

80,20% 87,36% 62,46% 61,97% 57,52% 59,56% 71,64% 69,72%

0,00% 60,87%

1252

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY A 2011

0,00% Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal Külföldi állampapír 0,00% 0,00% Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények 0,00% 0,00% A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény 0,00% Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb 11,29% kollektív befektetési értékpapír 11,29% Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan 0,00% befektetési alap befektetési jegye 0,00% Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Jelzáloglevél 0,00% Határidõs ügyletek 0,00% Tagi kölcsön 0,00% Kockázatitõkealap-jegy 0,00% Követelés értékpapír ügyletekbõl 0,00%

6. szám

B

D

R

H

2012

2011

2012

2011

2012

2011

2012

2011

2012

0,00%

0,89%

1,10%

2,38%

2,39%

0,00%

1,19%

0,00%

2,90%

0,00% 0,00%

0,00% 1,66%

0,00% 2,04%

0,00% 4,34%

0,00% 0,61% 0,00% 4,58% 10,45% 12,16%

0,00% 0,00%

0,00% 4,67%

0,00% 10,42% 0,00% 10,42%

9,13% 9,13%

1,23% 0,00%

1,17% 0,00%

6,24% 2,49%

7,85% 3,06%

0,00% 0,00%

9,77% 9,77%

0,00%

0,00%

1,23%

1,17%

3,75%

4,79%

0,00%

0,00%

0,00% 19,57% 17,45% 31,99% 31,44%

8,80%

7,51%

0,00% 15,58%

0,00% 19,57% 16,63% 31,99% 31,44%

7,03%

6,60%

0,00%

7,95%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

1,19%

0,91%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,83%

0,00%

0,00%

0,58%

0,00%

0,00%

7,63%

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

2,80% 0,00% 0,37% 0,00% 0,23%

1,61% -0,02% 0,42% 0,00% 0,00%

1,75% 0,01% 0,00% 0,00% 0,78%

0,89% -0,04% 0,00% 0,00% 0,00%

1,78% 0,01% 0,00% 0,46% 0,00%

0,79% -0,14% 0,00% 0,93% 0,00%

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

6,24% -0,04% 0,00% 0,00% 0,00%

0,00%

Pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása az elmúlt 10 évben: Önkéntes nyugdíjpénztári ágazat

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft) B portfólió nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft) A portfólió

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

7,40

11,90

7,66

6,14

7,78

9,02

5,51

6,19

9,68

7,96

7,43

12,01

7,78

6,43

7,85

9,06

5,55

6,22

9,71

7,99

5,99

13,40

8,26

6,62

7,67

8,45

5,53

5,17

10,79

8,52

15 067

43 921

52 840

59 949

105 387

3,36

17,33

11,27

9,46

7,84

–13,98

8,10

4,60

22,60

13,64

3,97

18,09

11,87

10,11

8,11

–13,87

8,27

4,82

22,95

13,96

3,08

17,53

10,51

7,94

6,37

–8,53

7,66

–0,11

20,43

16,46

252 941 2 487 277 2 320 041 2 141 897 2 549 267

8 318 193 10 492 936 11 457 737 12 498 123 13 112 301 10 325 206 9 216 072 9 742 550 9 580 210 10 405 698

6. szám


Önkéntes nyugdíjpénztári ágazat

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta(%) referenciaindex hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft) R portfólió nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta(%) referenciaindex hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft) H portfólió nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta(%) referenciaindex hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft) D portfólió

2003

2004

2005

2006

2007

1253 2008

2009

2010

2011

2012

8,50

22,27

17,37

10,87

5,29

–15,34

10,80

–1,57

23,99

18,86

9,11

22,81

18,10

11,66

5,80

–15,05

11,24

–1,12

24,91

19,44

6,98

22,68

17,45

10,35

5,13

–14,20

10,31

–2,38

23,69

17,76

86 204

129 155

174 614

223 682

397 634

568 726

605 269

740 949

822 138

887 479

8,58

16,39

11,05

9,70

7,18

–7,31

7,59

5,65

18,68

9,49

9,60

17,12

12,42

10,66

7,59

–6,99

8,46

6,14

19,65

10,36

8,80

20,31

14,79

8,77

7,26

–5,27

6,66

1,12

19,61

9,14

576 775

679 347

794 583

885 616 1 008 666

868 498

2,44

17,00

12,01

8,02

4,21

–11,11

19,44

5,21

–0,61

16,91

3,03

17,55

12,52

7,59

4,73

–10,68

19,84

5,52

–0,51

17,50

3,02

17,95

13,25

8,28

5,72

–11,5

20,49

6,42

–0,28

16,32

482 699

624 433

777 691

879 041 1 033 907 1 067 789 1 022 077

920 886

916 400 1 017 390

936 332 1 042 392 1 118 647 1 234 433

Tartalékképzési arányok 2012-ben (fedezeti: mûködési: likviditási:) Éves halmozott összeg (forintban)

az adott intervallumban sávosan

–36 000 36 001–90 000 90 001–180 000 180 001–360 000 360 001–

94,5%: 5,0%: 0,5% 95,0%: 4,5%: 0,5% 96,5%: 3,5%: 0,0% 98,0%: 2,0%: 0,0% 99,5%: 0,5%: 0,0%

A befektetési politika 2012. és 2013. évi fõ jellemzõi: „A”- Pénzpiaci (éven belüli állampapír) portfólió: 100% RMAX Az „A” portfólió befektetési korlátai Portfólióelem

– Pénzeszközök, bankbetétek – Pénzpiaci befektetési jegyek – Éven belül lejáró magyar állampapírok, MNB kötvények és állam által garantált kötvények – Éven túli, max. 2 éves lejáratú magyar állampapírok, állam által garantált kötvények – Nem HUF-ban denominált magyar állampapírok, állam által garantált kötvények Eddigiekben felsorolt vagyonelemek – Külföldi állampapír befektetések – Vállalati és egyéb kötvények – Jelzáloglevelek Eddigiekben felsorolt vagyonelemek – Hazai részvénybefektetések, illetve ilyen összetételû befektetési jegyek – Közép-európai (és felzárkózó piaci) részvénybefektetések, illetve ilyen összetételû befektetési jegyek

Minimum

Maximum

Megcélzott arány

0% 0% 50%

20% 20% 100%

0,01% 0% 99,99%

0%

20%

0%

0% 100% – – – 100% – –

20% 100% – – – 100% – –

0% 100% – – – 100% – –

1254


6. szám

Az „A” portfólió befektetési korlátai Portfólióelem

Minimum

– Fejlett (nyugat-európai) részvénypiaci befektetések, illetve ilyen összetételû befektetési jegyek – Globális részvénypiaci befektetések, illetve ilyen összetételû befektetési jegyek – Ingatlan piaci befektetések – Egyéb instrumentumok

Maximum

Megcélzott arány

–

–

–

– – –

– – –

– – –

„B”- Vegyes (közepes részvényhányadú) portfólió: 10% RMAX + 70% CMAX + 8% BUX + 7% MSCI World + 5% CETOP A „B” portfólió befektetési korlátai Portfólióelem

Minimum

– Pénzeszközök, bankbetétek – Pénzpiaci befektetési jegyek – Éven belül lejáró magyar állampapírok és MNB kötvények – Éven túli, lejáratú magyar állampapírok – Nem HUF-ban denominált magyar állampapírok Eddigiekben felsorolt vagyonelemek – Külföldi állampapír befektetések – Vállalati és egyéb kötvények – Jelzáloglevelek Eddigiekben felsorolt vagyonelemek – Hazai részvénybefektetések, illetve ilyen összetételû befektetési jegyek – Közép-európai (és felzárkózó piaci) részvénybefektetések, illetve ilyen összetételû befektetési jegyek – Fejlett (nyugat-európai) részvénypiaci befektetések, illetve ilyen összetételû befektetési jegyek – Globális részvénypiaci befektetések, illetve ilyen összetételû befektetési jegyek – Ingatlan piaci befektetések – Egyéb instrumentumok (pl. árupiaci befektetések, határidõs ügyletek)

Maximum

Megcélzott arány

0% 0% 10% 0% 0% 65% 0% 0% 0%65% 0% 2,5%

20% 10% 95% 85% 25% 95% 20% 20% 20% 95% 30% 30%

0,01% 0%23% 56,99% 0%80% 0% 0% 0% 80% 8% 5%

0%

25%

0%

2,5% 0% 0%

30% 10% 10%

7% 0% 0%

„D”- Aktív (fokozott részvényhányadú) portfólió: 70% CMAX + 10% MSCI World + 20% CETOP A „D” portfólió befektetési korlátai Portfólióelem

Minimum

– Pénzeszközök, bankbetétek – Pénzpiaci befektetési jegyek – Éven belül lejáró magyar állampapírok és MNB kötvények – Éven túli lejáratú magyar állampapírok – Nem HUF-ban denominált magyar állampapírok Eddigiekben felsorolt vagyonelemek – Külföldi állampapír befektetések – Vállalati és egyéb kötvények – Jelzáloglevelek Eddigiekben felsorolt vagyonelemek – Hazai részvénybefektetések, illetve ilyen összetételû befektetési jegyek – Közép-európai (és felzárkózó piaci) részvénybefektetések, illetve ilyen összetételû befektetési jegyek – Fejlett (nyugat-európai) részvénypiaci befektetések, illetve ilyen összetételû befektetési jegyek – Globális részvénypiaci befektetések, illetve ilyen összetételû befektetési jegyek – Ingatlan piaci befektetések – Egyéb instrumentumok (pl. árupiaci befektetések, határidõs ügyletek)

Maximum

Megcélzott arány

0% 0% 0% 0% 0% 40% 0% 0% 0% 50% 0% 0%

10% 5% 85% 85% 20% 85% 10% 10% 25% 85% 30% 30%

0,01% 0% 10% 49,99% 0% 70% 0%0% 0% 70% 0% 20%

0%

30%

0%

0% 0% 0%

30% 10% 5%

10% 0% 0%

„R”- Reálhozamot megcélzó (ex-Ráció) portfólió: 82,5% RMAX + 7,5% BUX + 7,5% CETOP + 2,5% MSCI World Az „R” portfólió befektetési korlátai Portfólióelem

– Pénzeszközök, bankbetétek – Pénzpiaci befektetési jegyek – Éven belül lejáró magyar állampapírok és MNB kötvények

Minimum

Maximum

0% 0% 0%

10% 30% 0%

Megcélzott arány

0,01% 0% 82,49%

6. szám


1255

Az „R” portfólió befektetési korlátai Portfólióelem

Minimum

– Éven túli lejáratú magyar állampapírok – Nem HUF-ban denominált magyar állampapírok Eddigiekben felsorolt vagyonelemek – Külföldi állampapír befektetések – Vállalati és egyéb kötvények – Jelzáloglevelek Eddigiekben felsorolt vagyonelemek – Hazai részvénybefektetések, illetve ilyen összetételû befektetési jegyek – Közép-európai (és felzárkózó piaci) részvénybefektetések, illetve ilyen összetételû befektetési jegyek – Fejlett (nyugat-európai) részvénypiaci befektetések, illetve ilyen összetételû befektetési jegyek – Globális részvénypiaci befektetések, illetve ilyen összetételû befektetési jegyek – Ingatlan piaci befektetések – Egyéb instrumentumok (pl. árupiaci befektetések, határidõs ügyletek)

Maximum

Megcélzott arány

0% 0% 50% 0% 0% 0% 70% 0% 0%

0% 20% 100% 10% 10% 25% 100% 30% 10%

0% 0% 82,5% 0% 0% 0% 82,5% 7,5% 7,5%

0%

10%

0%

0% – 0%

10% – 20%

2,5% – 0%

„H”- Emelt részvényhányadú (ex-HÍD) portfólió: 35% CMAX + 35% MAX + 10% BUX + 7,5% MSCIWorld + 7,5% EuroStoxx + 5% BIX A „H” portfólió befektetési korlátai Portfólióelem

Minimum

– Pénzeszközök, bankbetétek – Pénzpiaci befektetési jegyek – Éven belül lejáró magyar állampapírok és MNB kötvények – Éven túli lejáratú magyar állampapírok – Nem HUF-ban denominált magyar állampapírok Eddigiekben felsorolt vagyonelemek – Külföldi állampapír befektetések – Vállalati és egyéb kötvények – Jelzáloglevelek Eddigiekben felsorolt vagyonelemek – Hazai részvénybefektetések, illetve ilyen összetételû befektetési jegyek – Közép-európai (és felzárkózó piaci) részvénybefektetések, illetve ilyen összetételû befektetési jegyek – Fejlett (nyugat-európai) részvénypiaci befektetések, illetve ilyen összetételû befektetési jegyek – Globális részvénypiaci befektetések, illetve ilyen összetételû befektetési jegyek – Ingatlan piaci befektetések – Egyéb instrumentumok (pl. árupiaci befektetések, határidõs ügyletek)

Maximum

Megcélzott arány

0% 0% 0% 0% 0% 40% 0% 0% 0% 60% 0% 0%

10% 5% 85% 85% 20% 85% 10% 10% 25% 95% 25% 15%

0,01% 0% 0% 69,99% 0% 70% 0% 0% 0% 70% 10% 0%

0%

15%

7,5%

0% 0% 0%

15% 10% 10%

7,5% 5% 0%

FÕGÁZ Kölcsönös Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 2012. év 1. A pénztár 2012. év eleji és végi taglétszáma Megnevezés

2012. január 1.

Taglétszám (fõ)

2012. december 31.

930

946

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztása 2012. évben Tartalékok közötti megosztás 2012. 01. 01.–2012. 12. 31.


Tagdíj

96% 4% 0%

1256


6. szám


2012. január 1.

2012. december 31.


2 674 488

3 019 041

4. A pénztár teljes vagyonának 2012. évi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén %-os megoszlás 2012. január 1-jén

Eszközcsoport

Bankszámlák és készpénz Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal Részvények A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanbefektetési alapot is Jelzáloglevél Határidõs ügyletek Követelés értékpapír ügyletekbõl


3,13% 1,08% 2,06% 79,04% 73,21% 2,24% 2,10%

1,04% 1,04% – 65,18% 43,22% – 4,75%

1,49%

17,21%

14,42% 1,68%

28,74% 6,48%

12,74%

22,26%

2,23% 2,23%

3,88% 3,88%

1,08% – 0,10%

1,31% –0,18% 0,03%

5. A választható portfóliók hozamának, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: Megnevezés

2003

Kiegyensúlyozott Nettó hozamráta % portfólió Bruttó hozamráta % Referenciaindex hozamrátája % Záró piaci érték (ezer Ft) Növekedési Nettó hozamráta % portfólió Bruttó hozamráta % Referenciaindex hozamrátája % Záró piaci érték (ezer Ft)

2004

2005

2006

2007

2010

2011

2012

1,43 1,66 1,66

7,45

5,80

2,02

18,20

11,20

–0,22

13,60

13,81 13,58

8,22 8,78

7,72 7,91

6,03 6,47

2,76 –5,41

18,88 17,24

11,83 9,09

–0,04 1,39

14,01 15,80

–

–

–

–

–

1,43 1,66 1,66

13,58 13,81 13,58

7,99 8,22 8,78

7,45 7,72 7,91

5,80 6,03 6,47

2,02 2,76 –5,41

8,40 9,51 2,66

12,44 13,86 7,10

4,94 6,07 7,19

6,53 6,70 9,08

–

–

–

–

–

–

298 846

375 954

420 905

531 475

– 2 062 050 2 249 250 2 223 866 2 457 868

Nettó hozamráta %


Megnevezés


2009

7,99

Megnevezés


2008

13,58

7,95 8,28 Nettó hozamráta %


* A vagyonkezelõi teljesítményt mutatja. ** A pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi.

6,99 7,09

6. szám


1257

6. A választható portfóliók 2012. évi nyitó és záró értékei (a választható portfóliós rendszer 2009. április 1-jétõl indult) Portfólió megnevezése, értéke (ezer Ft)

2012. január 1.

Kiegyensúlyozott

2012. december 31.

2 457 868

2 223 866 420 905

Növekedési

531 475

7. A választható portfóliók 2012. évi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: Eszközcsoport

Bankszámlák és készpénz Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét Házipénztár Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal Részvények A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Jelzáloglevél Határidõs ügyletek Követelés értékpapír ügyletekbõl

Kiegyensúlyozott portfólió jan. 1.

dec. 31.

Növekedési portfólió jan. 1.

dec. 31.

0,82% 0,05% 0,77% – 80,42% 74,76% 2,70%

0,04% 0,04% – – 70,30% 49,46% –

9,21% 0,18% 9,03% – 76,67% 69,48% –

0,65% 0,65% – – 44,64% 16,26% –

1,16%

4,50%

7,19%

6,18%

1,80%

16,34%

–

22,20

15,33% 1,32%

24,93% 4,79%

10,66% 3,72%

47,99% 14,67%

14,01%

20,14%

6,94%

33,32%

2,14% 2,14%

3,95% 3,95%

2,83% 2,83%

3,79% 3,79%

1,29% – –

0,89% –0,14% 0,03%

– – 0,63%

3,31% –0,41% 0,03%

8. A 2012. évi befektetési politika által meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex Kiegyensúlyozott portfólió Eszközcsoportok

Bankbetét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Magyar állampapír, állami garanciás értékpapír Külföldi állampapír, állami garanciás értékpapír Magyar gazdálkodó szervezeti, hitelintézeti kötvény Külföldi gazdálkodó szervezeti, hitelintézeti kötvény Magyar önkormányzati kötvény Külföldi önkormányzati kötvény Teljes részvényarány részv. alapú bef. jeggyel együtt Hazai részvény és részvény alapú befektetési jegy Nemzetközi részvény és részvény alapú befektetési jegy Származtatott ügyletekbe fektetõ vagy garantált alap bef. jegye Pénzpiaci, likviditási, kötvény típusú alap befektetési jegye Befektetési jegy összesen Jelzáloglevél Deviza árfolyam-kockázat fedezeti származtatott ügylet Repó ügylet (szállításos)

Kiegyensúlyozott portfólió min.

0% 50% 50% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

65% MAX Composite + 20% RMAX + 5% MSCI World Index + 5% CETOP20 index + 5% MSCI Emerging Market Index.

max.

50% 100% 100% 50% 10% 10% 10% 10% 40% 20% 40% 5% 10% 50% 25% 40% 15%

1258


6. szám

Növekedési abszolút hozam portfólió Növekedési portfólió

Eszközcsoportok

min.

Bankbetét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Magyar állampapír, állami garanciás értékpapír Külföldi állampapír, állami garanciás értékpapír Magyar gazdálkodó szervezeti, hitelintézeti kötvény Külföldi gazdálkodó szervezeti, hitelintézeti kötvény Magyar önkormányzati kötvény Külföldi önkormányzati kötvény Teljes részvényarány részv. alapú bef. jeggyel együtt Hazai részvény és részvény alapú befektetési jegy Nemzetközi részvény és részvény alapú befektetési jegy Származtatott ügyletekbe fektetõ vagy garantált alap bef. jegye Pénzpiaci, likviditási, kötvény típusú alap befektetési jegye Befektetési jegy összesen Ingatlan befektetési jegy Jelzáloglevél Deviza árfolyam-kockázat fedezeti származtatott ügylet Repó ügylet (szállításos)

max.

0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

100% 100% 100% 50% 10% 10% 10% 10% 100% 100% 100% 5% 10% 50% 10% 25% 100% 15%

A növekedési portfólió benchmarkja: Naptári évben a 12 hónapos diszkontkincstárjegy hozam a kezelt vagyon változásaival súlyozva 9. A 2013. évi befektetési politika által meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex A befektetési politika 2013. évre vonatkozóan nem módosult, megegyezik a 2012. évi befektetési politikában foglaltakkal.

Generali Önkéntes Nyugdíjpénztár (1066 Budapest, Teréz krt. 42–44.) A Generali Önkéntes Nyugdíjpénztár az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. §-a alapján a következõket teszi közzé: 1. A pénztár tárgyidõszak eleji és végi taglétszáma: Megnevezés

Tárgyév január 1.

Taglétszám (fõ)


38 030

36 086

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai: A belépést követõen befizetett elsõ tagdíjak összege 4000 Ft erejéig 100%-ban a mûködési tartalékon kerül jóváírásra. Éves befizetés

Fedezeti tartalék

1–10 000 Ft-ig 10 001–100 000 Ft 100 001–400 000 Ft 400 000 Ft felett


90,0% 95,0% 98,0% 99,5%


10,0% 4,9% 2,0% 0,5%

0,0% 0,1% 0,0% 0,0%


pénztár egésze nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex (%)

3,05 4,03 3,10

2004

13,59 14,81 15,06

2005

10,90 12,01 11,07

2006

6,70 7,71 7,70

2007

5,48 6,36 5,77

2008

–8,46 –7,72 –7,28

2009

16,79 17,74 17,38

2010

7,12 7,99 6,32

2011

–1,23 –0,43 0,59

2012

14,23 15,11 19,94

6. szám


1259

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyidõszaki nyitó és záró értéke: Megnevezés




12 163 974

13 532 403

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyidõszaki eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása a tárgyidõszak elején és végén: %-os megoszlás tárgyév január 1-jén

Eszközcsoport

Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Tagi kölcsön Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettség értékpapír ügyletekbõl ÖSSZESEN:

%-os megoszlás tárgyév december 31-én

0,001% 3,783% 0,962% 63,857% 3,763%

0,000% 3,288% 0,000% 60,449% 10,123%

1,000%

0,000%

0,000% 3,495%

0,000% 6,236%

1,295% 10,025%

0,520% 11,499%

9,724%

5,426%

2,471% –0,566% 0,176% 0,015% 0,000% 100,000%

2,300% –0,049% 0,185% 0,022% 0,000% 100,000%

6. A választható portfólió hozamának, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: 2012

Pénztár

Nettó hozam Bruttó hozam Referenciaindex

14,23% 15,11% 19,94%

Szolgáltatási

Konzervatív

12,11% 13,08% 13,73%

12,11% 13,08% 13,73%

Kiegyensúlyozott

Növekedési

15,07% 15,91% 18,74%

10,49% 11,34% 14,51%

Fix

5,46% 6,28% 5,14%

7. Választható portfóliók értéke: Megnevezés


Konzervatív portfólió értéke (E Ft) Kiegyensúlyozott portfólió értéke (E Ft) Növekedési portfólió értéke (E Ft) Fix portfólió értéke (E Ft)

318 575 10 279 601 1 295 628 81 816


424 485 11 199 253 1 472 590 226 490

8. Választható portfólió tárgyidõszaki eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása év végén: Konzervatív portfólió Eszközcsoport

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tagi kölcsön ÖSSZESEN:

%-os megoszlás tárgyév január 1-jén


0,138% 2,825% 97,009% 0,000%

1,388% 0,000% 85,379% 7,817%

0,000%

5,301%

0,028% 100,000%

0,116% 100,000%

1260


6. szám

Kiegyensúlyozott portfólió %-os megoszlás tárgyév január 1-jén

Eszközcsoport

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Tagi kölcsön Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettség értékpapír ügyletekbõl ÖSSZESEN:


2,658% 0,808% 66,642% 4,452%

0,056% 0,000% 63,556% 11,154%

1,184%

0,000%

3,129%

5,909%

0,000% 10,262%

0,000% 12,262%

8,442%

4,175%

2,924% –0,670% 0,154% 0,015% 0,000% 100,000%

2,779% –0,060% 0,160% 0,007% 0,000% 100,000%

Növekedési portfólió %-os megoszlás tárgyév január 1-jén

Eszközcsoport

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Tagi kölcsön Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettség értékpapír ügyletekbõl ÖSSZESEN:


4,014% 1,930% 36,452% 0,000%

7,249% 0,000% 40,160% 5,944%

7,984%

10,844%

12,154% 12,699%

4,774% 12,414%

24,319%

18,112%

0,423% 0,026% 0,000% 100,000%

0,353% 0,150% 0,000% 100,000%

Fix portfólió %-os megoszlás tárgyév január 1-jén

Eszközcsoport

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Tagi kölcsön ÖSSZESEN:


100,000% 0,000% 100,000%

99,375% 0,625% 100,000%

9. Tárgyévre és a tárgyévet követõ évre vonatkozó, eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe: ELDORADO FIX (pénzpiaci) portfólió Eszközcsoport

Min. arány

Max. arány

Cél arány

Megjegyzés

Fedezeti tartalék Eldorado Fix Portfólió

Bankszámlapénz

100%

100%

100% Referenciaindex a kamatperiódust megelõzõ hónap 15. napján érvényes BUBUR-200 bp.

6. szám


1261

A portfólió referenciaindexe: Súly 100,0%

Index 3 hónapos BUBOR-200Bsp

ELDORADO STANDARD (Konzervatív) portfólió Eszközcsoport

Min. arány

Max. arány

Cél arány

Megjegyzés

Fedezeti tartalék Eldorado Standard

Magyar állampapírok, MNB kötvények, államilag garantált kötvények Egyéb (nem állam-) kötvények Külföldi kötvények Jelzáloglevelek Magyar részvények Magyarországon kibocsátott befektetési jegyek Külföldi befektetési jegy Külföldi részvények

45%

100%

0% 0% 0% 0% 0%

20% 5% 10% 10% 10%

0% 0%

10%

Szabványosított, illetve nem szabványosított határidõs és opciós ügyletek

0%

0%

Bankszámlapénz és bankbetét

0%

35%

100% részportfólió durationje legfeljebb az RMAX index átlagdurationje + 3 év 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% a Standard&Poor’s 100, a DJ Euro Stoxx 50, a CECE (EUR), az MSCI BRIC kosarában szereplõ részvények a Standard&Poor’s 100, a Euro Stoxx 50, a CECE (EUR), az MSCI BRIC kosarában szereplõ részvényeken kívül azon tõzsdéken forgó részvények, amelyek a fenti indexekben lévõ részvények kibocsátó országát reprezentálják. 0% Ilyen eszköz csak fedezeti vagy arbitrázs céljából köthetõ, a spekulációs kötés nem megengedett (282/2001. Korm. rendelet 2. sz. melléklet 1.g) szerinti szabályok szerint). Nem szabványosított határidõs és opciós ügylet csak devizaárfolyam-kockázat fedezeti céllal köthetõ. 0% Átmenetileg (legfeljebb 10 egymást követõ munkanapon) az eszközök 100%-a is lehet.

A portfólió referenciaindexe: Súly 60,0% 40,0%

Index RMAX MAX

ELDORADO MEDIUM (Kiegyensúlyozott) portfólió Eszközcsoport

Min. arány

Max. arány

Cél arány

Megjegyzés

Fedezeti tartalék Eldorado Medium

Magyar állampapírok, MNB kötvények, államilag garantált kötvények

Egyéb (nem állam-) kötvények Külföldi kötvények Jelzáloglevelek Magyar részvények Magyarországon kibocsátott befektetési jegyek Külföldi befektetési jegy

15%

90%

0% 0% 0% 0% 0%

20% 5% 10% 10% 30%

0%

80% részportfólió durationje: – legalább 1 év – legfeljebb a MAX index átlagdurationje + 1 év 0% 0% 0% 2,5% 0% 0%

1262


Min. arány

Max. arány

6. szám

Cél arány

Megjegyzés

Fedezeti tartalék Eldorado Medium

Külföldi részvények

2,5%

30%


0%

0%


0%

35%

Származtatott befektetési alapok

0%

5%

15% a Standard&Poor’s 100, a Euro Stoxx 50, a CECE (EUR), az MSCI BRIC kosarában szereplõ részvények. a Standard&Poor’s 100, a Euro Stoxx 50, a CECE (EUR), az MSCI BRIC kosarában szereplõ részvényeken kívül azon tõzsdéken forgó részvények, amelyek a fenti indexekben lévõ részvények kibocsátó országát reprezentálják. 0% Ilyen eszköz csak fedezeti vagy arbitrázs céljából köthetõ, a spekulációs kötés nem megengedett (282/2001. Korm. rendelet 2. sz. melléklet 1.g) szerinti szabályok szerint). Nem szabványosított határidõs és opciós ügylet csak devizaárfolyam-kockázat fedezeti céllal köthetõ. 0% Átmenetileg (legfeljebb 10 egymást követõ munkanapon) az eszközök 100%-a is lehet. 2,5% Benchmark: RMAX

A portfólió referenciaindexe: Súly 80,0% 2,5% 2,5% 11,25% 3,75%

Index MAX BUX RMAX DJ Euro Stoxx 50 index (Fejlett Európa) Standard & Poor’s 100 index (USA)

ELDORADO BUSSINESS (Növekedési portfólió) Eszközcsoport

Min. arány

Max. arány

Cél arány

Megjegyzés

Fedezeti tartalék Eldorado Bussiness

Magyar állampapírok, MNB kötvények, államilag garantált kötvények

0%

60%

Egyéb (nem állam-) kötvények Külföldi kötvények Jelzáloglevelek Magyar részvények Magyarországon kibocsátott befektetési jegyek Külföldi befektetési jegy Eszközcsoport Külföldi részvények

0% 0% 0% 0% 0%

20% 5% 10% 30% 50%

0% Min. arány 20%

Max. arány 45%

0%

15%

strukturált termékek

45% részportfólió durationje: – legalább 2 év – legfeljebb a MAX index átlagdurationje + 1 év 0% 0% 0% 5% 0%

Cél arány Megjegyzés 45% a Standard&Poor’s 100, a Euro Stoxx 50, a CECE (EUR), az MSCI BRIC kosarában szereplõ részvények a Standard&Poor’s 100, a Euro Stoxx 50, a CECE (EUR), az MSCI BRIC kosarában szereplõ részvényeken kívül azon tõzsdéken forgó részvények, amelyek a fenti indexekben lévõ részvények kibocsátó országát reprezentálják. 0% – IT döntése alapján; az elõterjesztéskor a vagyonkezelõnek meg kell jelölnie, hogy a termék melyik benchmarkelemmel legyen benchmarkolva

6. szám


Min. arány

Max. arány

1263

Cél arány

Megjegyzés

Fedezeti tartalék Eldorado Bussiness


0%

0%-


0%

35%

Származtatott befektetési alapok

0%

5%

0% Ilyen eszköz csak fedezeti vagy arbitrázs céljából köthetõ, a spekulációs kötés nem megengedett [282/2001. Korm. rendelet 2. sz. melléklet 1.g) szerinti szabályok szerint]. Nem szabványosított határidõs és opciós ügylet csak devizaárfolyam-kockázat fedezeti céllal köthetõ. 0% Átmenetileg (legfeljebb 10 egymást követõ munkanapon) az eszközök 100%-a is lehet. 5% Benchmark: RMAX

A portfólió referenciaindexe: Súly

Index

45,0%

MAX

5,0%

RMAX

5,0%

BUX

16,0%

CECEEUR (Közép-Kelet-Európa)

16,0%

MSCI BRIC (Brazília, Oroszország, India, Kína)

6,5%

DJ Euro Stoxx 50 index (Fejlett Európa)

6,5%

Standard & Poor’s 100 index (USA)

Likviditási és a mûködési tartalék Eszközcsoport

Min. arány

Max. arány

Cél arány

Megjegyzés


Magyar állampapírok és MNB kötvények Bankszámlapénz és bankbetét

0% 0%

100% 35%

100% 0% átmenetileg (legfeljebb 10 egymást követõ munkanapon) az eszközök 100%-a is lehet


Magyar állampapírok és MNB kötvények Bankszámlapénz és bankbetét

0% 0%

100% 35%

100% 0% átmenetileg (legfeljebb 10 egymást követõ munkanapon) az eszközök 100%-a is lehet

A referenciaindexek: A likviditási tartalék esetében: 100% RMAX A mûködési tartalék esetében: 100% RMAX

Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár gazdálkodását jellemzõ mutatók 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma 2012. 01. 01.

Taglétszám (fõ)

2012. 12. 31.

7 946

7 974

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai, illetve azok esetleges változásai a tárgyévben (2012. 01. 01.–2012. 12. 31.) Egységes tagdíjra:

Évi 10 000 Ft összeghatárig terjedõ befizetésbõl Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási tartalék

Évi 10 000 Ft összeghatárt meghaladó befizetésbõl 90,0% Fedezeti tartalék 9,9% Mûködési tartalék 0,1% Likviditási tartalék

Egységes tagdíjon felüli befizetés is az elõzõek szerint oszlik meg.

94,0% 5,9% 0,1%

1264


6. szám

3. A pénztári hozamok alakulása % Év:

Pénztár egészére

2003

Nettó hozamráta Bruttó hozamráta Ref.index hozamrátája

2,85 3,65 2,64

2004

2005

14,86 15,48 15,84

10,05 10,67 10,16

2006

2007

6,71 7,33 7,39

6,01 6,62 6,82

2008

2009

–0,97 –0,39 –0,93

15,32 15,94 17,02

2010

2011

5,91 6,52 6,02

2012

1,35 1,95 1,31

16,15 16,82 16,95

A bruttó és a nettó hozamráták közötti eltérés alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyonkezelés, letétkezelés díja, stb.) adódik. Bruttó

10 éves átlaghozam (2003–2012)

Nettó

8,31

7,67

Vagyonnövekedési mutató (2003–2012)

7,790172*

* a tíz éves átlagos hozamráta a vagyonkezelõi teljesítményt, a vagyonnövekedési mutató pedig a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi.

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi piaci nyitó és záró értéke 2012. 01. 01.

2012. 12. 31.

Pénztár vagyona (E Ft)

7 924 902

9 197 413

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport

%-os megoszl.

%-os megoszl.

2012. 01. 01.

2012. 12. 31.

1. Állam- és garantált értékpapír, jelzáloglevél, kp. 2. Kockázati részvényportfólió (hazai részvény, befektetési jegy, vállalati és hitelintézeti kötvények) 3. Külföldi befektetési eszközök

93,7 6,3

93,2 6,8

0,0

0,0

6. 2012. évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Eszközcsoportok

Minimális %-os megoszlás 2012.

1. Állam- és garantált értékpapír, jelzáloglevél, kp. 2. Kockázati részvényportfólió (hazai részvény, befektetési jegy, vállalati és hitelintézeti kötvények) 3. Külföldi befektetési eszközök


2013

2012

Referenciaindex

2013

80

80

100

0

0

15

0

0

0

2012

2013.

100 MAX Composite index 78% RMAX index 15% 15 BUX index 7%

78%

0 MSCI World free index 0%

0%

15% 7%

Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár 2012. évi adatainak közzététele A 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. §-a elõírásainak értelmében a Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár a 2012. üzleti évrõl a könyvvizsgáló által záradékolt, a 2013. május 15-i küldöttközgyûlés által elfogadott éves beszámolóból az alábbi adatokat hozza nyilvánosságra: I. Általános tájékoztató adatok 1. A pénztár jogi személy, az 1993. évi XCVI. törvény hatálya alá tartozó kiegészítõ nyugdíjpénztár, valamint (a magán ágazat végelszámolásának befejezéséig) az 1997. évi LXXXII. törvény hatálya alá tartozó magánnyugdíjpénztári feladatokat is ellátó munkáltatói nyugdíjpénztár. Az önkéntes nyugdíjpénztári tevékenység megkezdésének idõpontja 1995. március 6. Az önkéntes nyugdíjpénztár által alapított magánpénztári ágazat végelszámolása 2011. október 1-jén kezdõdött és 2012. szeptember 30-án került lezárásra. A Fõvárosi Törvényszék végzése a magán ágazat megszûnésének bejegyzésérõl 2013. január 22-én jogerõre emelkedett, így a ma-

6. szám


1265

gánpénztári ágazat végelszámolása jogerõsen is befejezõdött. A pénztár a végzés jogerõre emelkedését követõen kizárólag önkéntes pénztárként, Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár néven mûködik tovább. 2. A pénztár címe: Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár, 1135 Budapest, Aba u. 4., székhelyén kívül más fiókkal, telephellyel nem rendelkezik. Tel./fax: 329-7010, e-mail: [email protected], internetes honlap: www.hnyp.hu. 3. A pénztár vezetõ tisztségviselõinek neve és beosztása 2012. december 31-én: Igazgatótanács:

Ellenõrzõ Bizottság:

Könyvvizsgáló:

Fodor Lajos

elnök

Domján László Breuer László Sulyok János dr. Tóth László Varga Valéria dr. Boczkó János

tag

dr. Keszthelyi Gyula Markos Zoltán Ruff Ferenc Tóbis Gábor Béla dr. Tarján Gáborné

tag tag tag tag tag elnök tag tag tag tag

Niczki Éva (ITAG Könyvvizsgáló Kft.)

II. A pénztár 2012. üzleti évének fõbb mutatói az éves beszámoló alapján 1. A pénztár taglétszámának alakulása: 2012. január 1-jén: 2012. december 31-én:

40 372 fõ 38 433 fõ

2. A pénztár tagdíjbevételeinek tartalékok közti sávos megosztása a 2012. évben: Fedezeti tartalék (%)

Halmozott befizetés (Ft/év)

0–10 000 10 001–350 000 350 001–

Mûködési tartalék (%)

Likviditási tartalék (%)

10 6 1

90 94 99

0 0 0

3. A pénztár teljes vagyonának mérleg-fõösszeg szerinti 2012. évi nyitó és záró értéke: Megnevezés

2012. január 1.

Pénztár teljes vagyona (E Ft)

2012. december 31.

35 713 459

37 124 978

4. A pénztár mûködésével kapcsolatos fõbb mutatószámok alakulása: Megnevezés

Éves átlagos taglétszám (fõ) Egyéni számlák záró állományának átlagos mértéke (Ft/fõ) Egy fõre jutó átlagos havi befizetések értéke (Ft/fõ)

2008

2009

2010

2011

2012

42 800 683 955 9 992

42 711 846 006 8 258

41 905 925 998 7 197

40 994 860 153 6 719

39 402 903 905 6 280

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása: Eszközcsoport

Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen

2012. 01. 01-jén

100% 4,29% 0,38% 3,91% 90,61%

2012. 12. 31-én

100% 4,98% 0,08% 4,91% 93,27%

1266


6. szám

Eszközcsoport

2012. 01. 01-jén

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Ingatlan Tagi kölcsön Egyéb, tõzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír

2012. 12. 31-én

63,63% 60,49% 2,16%

63,53% 60,05% 1,67%

0,29%

0,11%

0,99% 0,00% 5,64% 5,64%

1,70% 0,00% 5,01% 5,01%

0,00%

0,00%

19,29% 17,42%

22,61% 21,30%

1,86% 2,06% 2,06% 1,17% 0,76% 3,17%

1,32% 2,12% 2,12% 1,13% 0,61% 0,00%

6. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti megoszlása, portfóliónként: Megnevezés

Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Jelzáloglevél

2012. 01. 01. 2012. 12. 31. 2012. 01. 01. 2012. 12. 31. 2012. 01. 01. 2012. 12. 31. Klasszikus

Kiegyensúlyozott

Növekedési

100,00% 3,96% 0,63% 3,32%

100,00% 1,96% 0,11% 1,85%

100,00% 0,13% 0,01% 0,12%

100,00% 0,38% 0,02% 0,36%

100,00% 0,47% 0,03% 0,44%

100,00% 0,44% 0,04% 0,40%

94,36% 89,94% 86,74% 3,20%

97,49% 87,73% 80,11% 7,62%

94,65% 69,42% 65,80% 2,43%

97,47% 70,38% 66,80% 1,91%

93,49% 50,96% 49,13% 1,42%

98,86% 49,15% 45,67% 0,48%

0,00%

0,00%

0,38%

0,14%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,81%

1,53%

0,41%

3,01%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

1,36% 1,36%

2,07% 2,07%

4,92% 4,92%

4,29% 4,29%

10,33% 10,33%

9,38% 9,38%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

3,06%

4,81%

17,75%

20,66%

31,60%

37,84%

3,06%

4,81%

15,84%

19,26%

29,37%

36,40%

0,00%

0,00%

1,92%

1,40%

2,23%

1,44%

0,00%

2,88%

2,56%

2,13%

0,61%

2,49%

6. szám


1267

2012. 01. 01. 2012. 12. 31. 2012. 01. 01. 2012. 12. 31. 2012. 01. 01. 2012. 12. 31.

Megnevezés

Klasszikus

Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Ingatlan Tagi kölcsön Egyéb, tõzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír

Kiegyensúlyozott

Növekedési

0,00%

2,88%

2,56%

2,13%

0,61%

2,49%

0,00% 1,18% 0,50%

0,00% 0,55% 0,00%

1,53% 0,79% 2,89%

1,52% 0,62% 0,00%

0,00% 0,74% 5,30%

0,00% 0,70% 0,00%

A Pénzpiaci portfólió tõkebiztos megtakarítási lehetõségként került bevezetésre, ezért a portfólió vagyona csak pénzpiaci eszközökbe kerül befektetésre. Eszközcsoport

2012. 01. 01-jén

Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Tagi kölcsön

2012. 12. 31-én

100% 99,75% 0,41% 99,34% 0,25%

100% 99,82% 0,24% 99,58% 0,18%

7. A pénztár tárgyévre és tárgyévet követõ évre vonatkozó, a Befektetési Politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexei portfóliónként: Klasszikus portfólió

Bankbetét Állampapír, értékpapír melyért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal Tagi kölcsön Hitelintézeti kötvény Vállalati kötvény Jelzálog levél Ingatlan Hazai részvény Külföldi részvény



2013

2012

2013

0 80%

0 80%

20% 100%

0% 0% 0% 0% 0% 0

0% 0% 0% 0% 0% 0

5% 10% 0% 10% 0% 10%

Hazai befektetési jegy Külföldi befektetési jegy

Külföldi hitelintézeti kötvény Külföldi állampapír Külföldi vállalati kötvény 1

0

0

0


20% RMAX 0% 100% 5% CMAX 94% 10% 0% 10% 0% BIX 0% 10% BUX 2% CETOP20 2%; S&P100 1%; DJ Eurostoxx50 1%1 BUX CETOP20;S& P100;DJ Eurostoxx50 0

2013

RMAX 0%

CMAX 94%

BIX 0% BUX 2% CETOP20 2%; MSCI WORLD 2% BUX CETOP20; MSCI WORLD

2012. október 1-tõl az S&P100 és DJ Eurostoxx50 indexeket váltotta az MSCI World Index.


Bankbetét Állampapír, értékpapír melyért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal Tagi kölcsön Hitelintézeti kötvény Vállalati kötvény Jelzálog levél Ingatlan


2013


2013


2013

0% 50%

0% 50%

40% 90%

40% RMAX 0% 90%

RMAX 0%

0% 0% 0% 0% 0%

0% 0% 0% 0% 0%

5% 15% 5% 15% 10%

5% CMAX 77% CMAX 77% 15% 5% 15% 10% BIX 2% BIX 2%

1268





2013

Hazai részvény Külföldi részvény

10

6. szám

2012

10

40%



0

0

10%


40% BUX 4% CETOP20 11%; S&P100 3%; DJ Eurostoxx50 3%2 BUX CETOP20;S& P100;DJ Eurostoxx50 10%

2013

BUX 4% CETOP20 11%; MSCI WORLD 6% BUX CETOP20; MSCI WORLD



Bankbetét Állampapír, Értékpapír melyért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal. Tagi kölcsön Hitelintézeti kötvény Vállalati kötvény Jelzálog levél Ingatlan Hazai részvény Külföldi részvény



2013

2012

2013


0% 20%

0% 20%

40% 60%

40% RMAX 0% 60%

0% 0% 0% 0% 0% 40%

0% 0% 0% 0% 0% 40%

5% 25% 10% 25% 10% 80%

5% CMAX 54% 25% 10% 25% 10% BIX 5% 80% BUX 9% CETOP20 20%; S&P100 6%; DJ Eurostoxx50 6%3 BUX CETOP20;S& P100;DJ Eurostoxx50 10%



2013

0

0

10%

2013

RMAX 0%

CMAX 54%

BIX 5% BUX 9% CETOP20 20%; MSCI WORLD 12% BUX CETOP20; MSCI WORLD


Pénzpiaci portfólió

Hazai pénzpiac Magyar állampapír Tagi kölcsön


2013

0% 0% 0%


0% 0% 0%

100% 100% 5%

2013


2013

100% ZMAX 100% ZMAX 100% 100% 5%

6. szám


1269

8. Az önkéntes nyugdíjpénztár hozamainak és a referenciaindexek hozamrátáinak alakulása: Megnevezés

pénztár egésze

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) klasszikus nettó portfólió hozamráta (%) (fedezeti bruttó tartalék) hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) nettó kiegyenhozamráta súlyozott (%) portfólió (fedezeti bruttó tartalék) hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) növekedési nettó portfólió hozamráta (%) (fedezeti bruttó tartalék) hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) hivatalos fogyasztói árindex (infláció)

2003

2004

2005

2006

2007

1,46% 15,64% 13,70%

9,03%

5,46%

1,79% 16,04% 14,03%

9,31%

5,73%

3,21% 17,08% 13,94%

9,13%

6,59%

2008

2009

2010

2011

2012

11,42%

6,80%

1,52%

18,45 %

11,62%

7,08%

1,89%

18,71 %

13,70%

6,63%

1,64%

18,55 %

514.236

582 028

601 310

766 439

19,83%

8,01%

–2,13%

16,55 %

20,12%

8,30%

–0,90%

16,87 %

21,27%

7,50%

–1,11%

16,98 %

29 252 654 30 397 175 26 814 227 26 933 194

4,70%

3,60%

6,80%

3,90%

8,00%

6,10%

25,70%

9,88%

–4,95%

14,46 %

26,02%

10,30%

–4,24%

14,79 %

28,58%

8,26%

–4,42%

15,20 %

5.630.406

6 505 027

6 354 125

6 801 917

4,20%

4,90%

3,90%

5,70%

A bruttó és a nettó hozamráták közötti eltérés a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyon- és letétkezelési díj) adódik. A választható portfóliók 2012. évi nyitó és záró piaci értéke (E Ft) Megnevezés

Klasszikus portfólió Kiegyensúlyozott portfólió

2012. január 1.

601 310 26 814 227

2012. december 31.

766 439 26 933 194

1270


6. szám

Megnevezés

2012. január 1.

Növekedési portfólió Szolgáltatási portfólió Pénzpiaci portfólió

2012. december 31.

6 354 125 57 697 747 677

6 801 917 59 214 1 027 695

A 2012. december 31-i fordulónapi beszámoló kelte: Budapest, 2013. február 15. Aláírók: Póda Jenõ s. k., ügyvezetõ igazgató

Fodor Lajos s. k., az igazgatótanács elnöke

Könyvvizsgálói vélemény Elvégeztük a Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár 2012. évi beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2012. december 31-ei fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és a források egyezõ végösszege 37 124 978 E Ft, a fedezeti céltartalék összege 35 656 261 E Ft, a mûködési és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 16 975 E Ft nyereség – és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl és az üzleti jelentésbõl áll. Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár 2012. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetérõl, valamint az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó jövedelemi helyzetérõl a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. ” Gyõr, 2013. február 15. Niczki Éva s. k., bejegyzett könyvvizsgáló kamarai bejegyz. szám: 004454 PSZÁF nyilvt.szám: Ept-004454/07.

Hunalpa Nyugdíjpénztár Adószám: 18066782-1-43 A taglétszám alakulása 2012 évben: 2012. 01. 01. létszáma: 211 fõ 2012. 12. 31. létszáma: 154 fõ A tartalékok megoszlása 2012 évben: Egységes tagdíj 0–240 000 Ft-ig

Megnevezés

Fedezeti tartalékba került: Mûködési tevékenység fedezetére került: Likviditási tartalékba került:

Többlet befizetés 240 001–Ft-tól

94,0% 5,9% 0,1%

98% 1% 1%



2003

2004

2005

5,02% 14,42% 9,07% 0,00% 15,31% 9,74% 5,06% 16,88% 12,08%

2006

2007

2008

2009

6,35% 6,71% 8,12%

7,29% –9,82% 16,36% 7,87% –9,30% 17,00% 7,09% –11,90% 14,52%

2010

2011

2012

8,63% 8,83% 9,58%

4,19% 6,33% 4,44% 6,61% 2,97% 15,84%

10 éves

6,56% 4,32% 6,30%

6. szám


1271

A pénztár teljes vagyonának 2012 évi alakulása piaci értéken: 2012. 01.01.: 1 174 363 ezer Ft 2012. 12. 31.: 703 426 ezer Ft A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén piaci értéken: %-os megoszlás 2012. 01. 01.

Eszközcsoport

Állampapír Jelzáloglevél Ingatlan Pénzeszközök Kötvények Határidõs ügyletek MNB-s papírok Befektetési jegyek Részvények Összesen

%-os megoszlás 2012. 12. 31.

53.70% 0.00% 6.99% 5.59% 2.29% 0.23% 7.57% 23.63% 0.00% 100,00%

60.31% 0.00% 9.20% 5.12% 4.10% 0.00% 0.00% 21.27% 0.00% 100,00%

2012. és 2013. évekre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás: Eszközcsoport

Minimum

1. Hazai állampapírok, hazai jegybankképes értékpapírok, vagy jellemzõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei 2. Hitelintézeteknél elhelyezett betétek, repok 3. 1. és 2. együtt 4. Forintban kibocsátott jelzáloglevelek 5. Forintban kibocsátott vállalati kötvények 6. Külföldi devizában kibocsátott hitelpapírok 7. Forintban kibocsátott ingatlanalapok befektetési jegyei * 8. Külföldi devizában denominált hitelpapírok 9. Hazai és közép-európai részvények vagy jellemzõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei 10. Egyéb külföldi részvények vagy jellemzõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei

Cél

Maximum

40%

70%

100%

0% 40% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

0% 70% 5% 0% 0% 5% 0% 25%

25% 100% 10% 5% 10% 8% 10% 30%

0%

0%

30%

A táblázat adatai kitettséget mutatnak, így például a fedezeti ügylet tárgyát képzõ részvények, nem növelik a részvénykitettséget. Referenciahozam 2012., 2011.

CMAX BWORLD

Súly

75% 25%

ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári ágazat 2012. 01. 01.–2012. 12. 31. adatai Az ING Magánnyugdíjpénztár az alapítói okiratának tartalma szerint 1998. február 19-én kezdte meg mûködését. [Mpt. 14. § (1) bek. f) pont]. Az ING Magánnyugdíjpénztár 2007. június 14-i küldöttközgyûlésén 1/2007/VI.14. számon egyhangúlag hozott döntésével elhatározta, hogy 2007. július 1-jével beolvad az ING Önkéntes Nyugdíjpénztárba és vegyes pénztárrá alakulnak. A mûködését a jogutódként létrejött ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztáron belül magánnyugdíjpénztári ágazatként folytatatja tovább. A jelen adatok az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazatának adatait tartalmazza 2012. január 1-jétõl.

1272


6. szám

A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: Igazgatótanács elnöke: Tagjai:

dr. Borza Gábor Erdei László

Ellenõrzõ Bizottság Rittinger Tamás elnöke: Szépkúti István

2012. 06. 27-tõl

dr. Kiser Dóra 2012. 05. 24-ig dr. Korponainé Juhász Ilona Kovácsné Tímár Ildikó dr. Kótiné Somfai Ágnes Polyákné Tóth Erzsébet Szépkúti István Tóth Regina Závori Andrea

Szalainé Varga Csilla Boér Zoltán

Tagjai:

2012. 06. 27-ig 2012. 05. 24-ig

2012. 06. 27-ig 2012. 06. 27.–2012. 09. 06. 2012. 09. 06-tól

Dobos Csilla (munkáltatói tag) dr. Hajtó Zoltán

2012. 06. 27-tõl

Katona Zsolt

2012. 06. 27-ig

Rózsa Zsuzsanna

A pénztár taglétszáma (A tárgyidõszak utolsó napján tagsági viszonnyal rendelkezõ pénztártagok száma) (fõ): Megnevezés

2012. 01. 01.

2012. 12. 31.

Taglétszám (fõ)

19 -730

19 -515

A bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyidõszak vonatkozásában 2012. 01. 01-jétõl 2012. 12. 31-ig

%


99,1 0,9 0,0

A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (változása) Ezer Ft-ban Szolgáltatások típusa

2011.

Haláleseti kifizetés Egyösszegû és rokkant nyugdíj Életjáradékok

2012.

538 376 546 114 0

55 023 152 082 0


–483 353 –394 032 0

%-a

–89,78% –72,15% 0

A pénztár mûködési költségei 2011

Mûködési költség (E Ft ) Egy fõre esõ mûködési költség (átlaglétszám alapján) (ezer Ft/fõ) Megnevezés

I. Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb anyagjellegû ráfordítások II. Személyi jellegû ráfordítások III. Értékcsökkenési leírás IV. Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Összes ráfordítás (I.+II.+III.+IV.)

1 834 771 8,79

2012

93 303 5,01

A változás %-a

–94,91% –42,99% Összeg (E Ft)

54 917 11 5 094 49 812 –22 063 0 16 323 14 920 507 0 896 93 303

6. szám


1273

A pénztár vagyonkezelõjének neve (tárgyévi változása): Vagyonkezelõ neve

Tevékenységének ideje (-tól, -ig)

ING Befektetési Alapkezelõ Zrt.

2012. 01. 01.–2012. 12. 31.

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 2012. évben a panaszkezelésre vonatkozó jogszabályi rendelkezés megsértése miatt 50 ezer Ft fogyasztóvédelmi bírság megfizetésére kötelezte a pénztárat. Az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazata a pénztárak Garancia Alapját nem vette igénybe. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: Pénztár egészére

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) nettó hozamráta Klasszikus portfólió (%) (fedezeti bruttó tartalék) hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) Portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke Kiegyensúly nettó hozamráta ozott (%) portfólió bruttó (fedezeti hozamráta (%) tartalék) referenciaindex hozamrátája (%) Portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke Növekedési nettó hozamráta portfólió (%) (fedezeti bruttó tartalék) hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) Portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke Infláció (éves átlagos)

2002 5,92%

2003 3,92%

2004 19,98%

2005 11,89%

6,92%

4,91%

21,10%

12,93%

8,00%

4,90%

18,95%

12,79%

5,30%

4,70%

6,80%

2006 8,05%

2007 4,44%

9,04%

5,30%

8,34%

3,60%

2008

2009

2010

2011

2012

5,17%

3,90%

–12,68%

16,46%

6,69%

2,76%

14,09%

–11,93%

17,31%

7,38%

3,02%

14,36%

–9,38%

16,09%

6,53%

3,09%

14,57%

5 170 961 468

6 696 727 472

8 851 939 757

1 005 199 034

2 603 675 198

–17,18%

22,48%

9,74%

–1,38%

16,98%

–16,49%

23,20%

10,35%

–1,16%

17,24%

–13,61%

21,43%

9,13%

–0,79%

17,24%

81 632 019 302 101 479 251 228 128 004 719 785

8 747 171 385

9 526 507 248

–22,89%

31,98%

13,02%

–4,73%

14,87%

–22,28%

32,54%

13,48%

–4,54%

15,13%

–18,84%

28,88%

12,81%

–5,03%

14,09%

233 488 154 218 353 858 272 310 410 598 671 029

37 015 046 804

38 907 620 596

3,90%

5,70%

8,00%

6,10%

4,20%

4,90%

A nettó, illetve bruttó hozamráta közötti különbségként az adott idõszakra vonatkozó befektetési vagyonarányos költségeket kell figyelembe venni. [282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérõl 4. számú melléklet 1.d)] 2002–2012

10 éves nettó hozam

Növekedési portfólió Kiegyensúlyozott portfólió Klasszikus portfólió

10 éves vagyonnövekedési mutató

7,08% 7,29% 7,19%

7,16% 7,28% 6,94%

A tízéves átlagos hozamráta a vagyonkezelõi teljesítményt, a vagyonnövekedési mutató pedig a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi. A tárgyidõszakban a befektetési politikában portfóliónként meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex a következõ: Portfólió

Klasszikus portfólió*

Eszközcsoport

Készpénz Állampapírok Állampapírok Magyar részvény Nemzetközi részvény Nemzetközi részvény Nemzetközi részvény



2012. év

2012. év

0% 40% 36% 0% 0% 0% 0%

2013. év

0% 40% 36% 0% 0% 0% 0%

5% 60% 56% 5% 4% 4% 3%

2013. év

5% 60% 56% 5% 4% 4% 3%


0% (n/a) 50% (RMAX) 46% (MAX) 0% (BUX) 2% (NTX) 2% (MXWO) 0% (n/a)

2013. év

0% (RMAX) 50% (RMAX) 46% (MAX) 0% (BUX) 2% (NTX) 2% (MXWO) 0% (NTX)

1274


Portfólió

Eszközcsoport

6. szám



2012. év

2012. év

Kiegyensúlyozott Készpénz portfólió** Állampapírok Állampapírok Magyar részvény Nemzetközi részvény Nemzetközi részvény Nemzetközi részvény Nemzetközi részvény Növekedési Készpénz portfólió*** Állampapírok Állampapírok Magyar részvény Nemzetközi részvény Nemzetközi részvény Nemzetközi részvény Nemzetközi részvény

2013. év

0% 0% 57% 1% 2% 2% 4% 0% 0% 0% 35% 5% 5% 5% 10% 0%

0% 0% 67% 1% 2% 2% 4% 0% 0% 0% 40% 5% 5% 5% 10% 0%

Referenciaindex

2013. év

5% 20% 77% 11% 8% 8% 10% 3% 5% 15% 55% 25% 15% 15% 20% 5%

5% 0% 87% 11% 8% 8% 10% 3% 5% 0% 60% 25% 15% 15% 20% 5%

2012. év

2013. év

0% (n/a) 10% (RMAX) 67% (MAX) 6% (BUX) 5% (MXEF) 5% (NTX) 7% (MXWO) 0% (n/a) 0% (n/a) 5% (RMAX) 45% (MAX) 15% (BUX) 10% (MXEF) 10% (NTX) 15% (MXWO) 0% (n/a)

0% (RMAX) 0% (RMAX) 77% (MAX) 6% (BUX) 5% (MXEF) 5% (NTX) 7% (MXWO) 0% (NTX) 0% (RMAX) 0% (RMAX) 50% (MAX) 15% (BUX) 10% (MXEF) 10% (NTX) 15% (MXWO) 0% (NTX)

* Bár az egyes részvénytípusok a fenti mozgási sávokkal rendelkeznek a klasszikus portfólióban, a teljes részvényarány 0–9% között mozoghat és devizakitettség 5%pontig engedélyezett. ** Bár az egyes részvénytípusok a fenti mozgási sávokkal rendelkeznek a kiegyensúlyozott portfólióban, a teljes részvényarány 18-28% között mozoghat és devizakitettség 20%pontig engedélyezett. *** Bár az egyes részvénytípusok a fenti mozgási sávokkal rendelkeznek a növekedési portfólióban, a teljes részvényarány 40-60% között mozoghat és devizakitettség 35%pontig engedélyezett.

A pénztár teljes vagyonának tárgyidõszaki nyitó és záró értéke: Megnevezés

2011. január 1.


2012. december 31.

47 450 770

51 724 759

A pénztár teljes vagyonának tárgyidõszaki eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása a tárgyidõszak elején és az idõszak végén: Eszközcsoport

2012. január 1.

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Magyar állampapír Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen:

2012. december 31.

1,07% 0,16% 53,90% 1,44%

1,54% 0,08% 54,96% 1,98%

11,99%

12,02%

2,39%

1,51%

0,00%

0,00%

28,84%

27,68%

0,20%

0,20%

–0,13% 0,58% –0,44% 100,00%

0,00% 0,83% –0,80% 100,00%

A választható portfólió tárgyévi eszközcsoportonkénti %-os megoszlása az év elején és végén Fedezeti portfólió Klasszikus portfólió Eszközcsoport

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír



2012. 2012. 2012. 2012. január 1. 2012. január 1. 2012. január 1. december 31. december 31. december 31.

0,60% 96,92%

0,54% 89,84%

0,48% 74,49%

1,10% 72,49%

0,69% 47,99%

1,13% 47,22%

6. szám


1275

Fedezeti portfólió Klasszikus portfólió Eszközcsoport



2012. 2012. 2012. 2012. január 1. 2012. január 1. 2012. január 1. december 31. december 31. december 31.

Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen:

1,39%

2,28%

2,00%

2,65%

1,33%

1,83%

0,03%

0,01%

5,39%

5,63%

14,10%

14,60%

1,64%

0,60%

2,37%

1,56%

2,46%

1,58%

2,78%

3,27%

14,86%

15,51%

33,38%

32,78%

0,22%

0,09%

0,29%

0,29%

0,18%

0,19%

–0,04% 0,00% –3,54% 100,00%

0,00% 3,28% 0,00% 100,00%

–0,11% 0,64% –0,40% 100,00%

0,00% 0,81% –0,04% 100,00%

–0,13% 0,37% –0,37% 100,00%

0,00% 0,66% 0,00% 100,00%

Elõzõ évi beszámoló záró adatai (ezer Ft)

Tárgyévi beszámoló záró adatai (ezer Ft)

48 054 572 30 700 208 30 700 208 8 226 128 1 608 24 328 629 667 455 23 558 415 102 759 –1 856 157 17 312 988 637 977 84 172 553 805 16 104 461 15 886 399 0 2 462 716 13 423 683 0 278 076 –60 014 570 550 458 002 75 800 33 832 2 916 41 376 2 615 38 761

52 651 677 26 662 887 26 662 887 7 168 122 1 072 17 696 978 717 276 16 883 835 95 867 1 796 715 25 988 790 947 312 209 729 737 583 24 205 876 23 262 208 197 155 9 550 033 13 508 128 6 892 943 668 0 835 602 537 781 40 334 256 318 1 169 0 0 0

ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazat Mérleg – Eszközök

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 3. Egyéb tartósan adott kölcsön 4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 4.1. Kötvények 4.2. Állampapírok 4.4. Jelzáloglevél 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Forgóeszközök II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.3. Befektetési jegyek 2.4. Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

Tárgyévi felülvizsgált Megállapított beszámoló eltérések (+/–) záró adatai (ezer Ft)

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

52 651 677 26 662 887 26 662 887 7 168 122 1 072 17 696 978 717 276 16 883 835 95 867 1 796 715 25 988 790 947 312 209 729 737 583 24 205 876 23 262 208 197 155 9 550 033 13 508 128 6 892 943 668 0 835 602 537 781 40 334 256 318 1 169 0 0 0

1276


Mérleg – Források

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam 1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet ebbõl: 1.2.2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.2.2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási és kockázati céltartalék 1. Likviditási és kockázati célra 1.3. Egyéb kockázatokra 2. Azonosítatlan (függõ) befizetések hozamára 3. Likviditási és kockázati portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3. 4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 4. Azonosítatlan (függõ) portfólió értékelési különbözete 4.1. Idõarányosan járó kamat 4.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet IV. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések 5.1. Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 5.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

6. szám Elõzõ évi beszámoló záró adatai (ezer Ft)

Tárgyévi beszámoló záró adatai (ezer Ft)

48 054 572 133 191 1 338 610 –1 205 419 0 46 897 276 24 601 24 133 468 468 46 742 397 46 742 397 35 171 212 11 571 185

52 651 677 144 494 149 535 –5 041 0 51 314 269 24 275 24 133 142 142 51 010 785 51 010 785 33 550 561 17 460 224

13 207 536 14 720 448 –1 636 351 2 739 776 1 103 864 684 525 –7 194 752 –9 280 526 4 454 537 11 335 777 37 861 61 045 30 328 29 935 30 328 29 935 6 828 29 476 28 801 80 548 –52 253 677 833 654 770 -51 63 218 164 92 417 11 620 12 610 80 686 205 446 111 108 937 969 750 055 0 0 937 969 750 055 89 810 17 963 28 320 27 274 232 696 472 708 399 229 420 024 302 127 320 780 97 102 99 244 254 945 274 050 229 349 229 350 44 701 25 595


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai (ezer Ft)

52 651 677 144 494 149 535 –5 041 0 51 314 269 24 275 24 133 142 142 51 010 785 51 010 785 33 550 561 17 460 224

0 14 720 448 0 2 739 776 0 684 525 0 –9 280 526 0 11 335 777 0 61 045 0 29 935 0 29 935 0 29 476 0 801 0 548 0 253 0 833 0 770 0 63 0 218 164 0 12 610 0 205 446 0 108 0 937 969 0 0 0 937 969 0 17 963 0 27 274 0 472 708 0 420 024 0 320 780 0 99 244 0 254 945 0 229 350 0 25 595

Eredménykimutatás – 2012. 01. 01.–2012. 12. 31. Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége

001 002 003

Tagok által fizetett tagdíj Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak


49 360 208 796 191 681


1 305 1 245 259


0 0 0


1 305 1 245 259

6. szám



004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049

Tagdíjbevételek összesen (=73MA01–73MA02+73MA03) Mûködési célra kapott támogatás, adomány Pénztári befizetések összesen (=73MA06+73MA07) Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (=73MA08+73MA09) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (73MA08–73MA09) (+/–) Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Befektetési tevékenység bevételei összesen (=73MA12+…+73MA18) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (=73MA20+…+73MA26) Befektetési tevékenység eredménye (=73MA19-73MA27) (+/–) Rendkívüli eredmény (=73MA29–73MA30) (+/–) Mûködés mérleg szerinti eredménye (=73MA10+73MA11+73MA30+73MA31) (+/–)


001 002 003

Tagok által fizetett tagdíj Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak

1277 Elõzõ évi beszámoló záró adatai




32 245 140 000 172 245 378 096 550 341 1 834 771 1 474 610 14 1 079 005 1 040 005

319 55 374 82 868 83 242 93 303 54 917 11 5 094 15

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

319 55 374 82 868 83 242 93 303 54 917 11 5 094 15

0 32 055 2 986 3 959 395 591 235 881 169 691 167 597 2 094 2 094 19 094 47 096 35 124 245 7 570 3 788 –46 043 158 930 –1 284 430 83 567 262 83 305 1 118 –2 874 –2 874 81 811 –2 874 –2 874 5 674 0 808 4 866 2 800 79 011 0 –1 205 419

0 2 746 1 200 1 133 49 812 22 063 15 623 13 963 1 660 1 660 2 107 4 333 0 16 323 14 920 507 0 896 –10 061 5 277 64 5 213 59 –326 –326 5 010 –326 –326 316 0 100 216 –10 5 020 0 –5 041

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 2 746 1 200 1 133 49 812 22 063 15 623 13 963 1 660 1 660 2 107 4 333 0 16 323 14 920 507 0 896 –10 061 5 277 64 5 213 59 –326 –326 5 010 –326 –326 316 0 100 216 –10 5 020 0 –5 041


1 031 856 4 259 277 3 940 985


143 683 137 070 12 306


0 0 0


143 683 137 070 12 306

1278



004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045

Tagdíjbevételek összesen (1–2+3) Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (4+5) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+…+16) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (16+…+21) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (15–22) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (6–7+/–23) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetekbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

Eredménykimutatás – Likviditási és kockázati fedezete

001 002 003 004

Tagok által fizetett tagdíj Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1–2+3)

6. szám Elõzõ évi beszámoló záró adatai




713 564 3 953 157 4 666 721 3 203 181 19 222 630 22 320 632 –3 098 002

18 919 258 19 177 0 2 161 734 3 133 568 –971 834

0 0 0 0 0 0 0

18 919 258 19 177 0 2 161 734 3 133 568 –971 834

17 289 005

865 342

0

865 342

35 989 285 1 760 979 521 877 363 132 842 050 426 775 –54 659 316 4 376 126 –10 291 698 –419 340 –1 572 590 –2 085 774 204 512 70 214 –1 777 102 –2 155 988 –42 795 028 6 881 240 4 430 071 6 881 240 –47 225 099 0 19 205 531 9 954 088 19 205 531 9 954 088 73 864 847 5 577 962 –54 659 316 4 376 126 3 818 148 1 962 219

0 1 760 979 0 363 132 0 426 775 0 4 376 126 0 –419 340 0 –2 085 774 0 70 214 0 –2 155 988 0 6 881 240 0 6 881 240 0 0 0 9 954 088 0 9 954 088 0 5 577 962 0 4 376 126 0 1 962 219

3 532 571 785 689 498 784 361 597 102 107 35 080 8 635 192 8 635 192 10 570 339 65 229 655 –54 659 316 12 033 879 1 463 540

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 099 749 310 268 134 020 91 123 16 300 26 597 3 506 256 3 506 256 6 447 832 2 071 706 4 376 126 6 467 009 19 177

65 229 655 2 071 706 –54 659 316 4 376 126 –10 291 698 –419 340 –1 572 590 –2 085 774 –42 795 028 6 881 240


1 051 4 854 3 633 –170


0 2 071 706 0 4 376 126 0 –419 340 0 –2 085 774 0 6 881 240


0 0 2 2

1 099 749 310 268 134 020 91 123 16 300 26 597 3 506 256 3 506 256 6 447 832 2 071 706 4 376 126 6 467 009 19 177

0 0 0 0


0 0 2 2

6. szám


Eredménykimutatás – Likviditási és kockázati fedezete

005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039

Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) (+) Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (7+…+13) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan (függõ) befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (15+…+20) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan (függõ) befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (16–23) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7–8+24) (–) Azonosítatlan (függõ) befizetések hozama Egyéb kockázatokra Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetek Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek

1279 Elõzõ évi beszámoló záró adatai




8 104 6 044 29 804 31 027 –1 223

3 207 284 3 207 287 30 555 196 070 –165 515

0 0 0 0 0

3 207 284 3 207 287 30 555 196 070 –165 515

99 642

88 786

0

88 786

611 –9 425 –10 419 55 290 –235 939 1 461 –522 120 632 4 523

27 930 585 –74 164 –238 419 419 0 120 298 19 420

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

27 930 585 –74 164 –238 419 419 0 120 298 19 420

116 109 1 201

100 878 4 335

0 0

100 878 4 335

0 5 437 4 327 964 146 6 638 1 491

46 807 6 544 2 977 492 3 075 57 686 54 286

0 0 0 0 0 0 0

46 807 6 544 2 977 492 3 075 57 686 54 286

5 147

3 400

0

3 400

113 994 115 884 116 301 9 008 –9 425 –10 419 55 939

62 612 62 611 97 321 –35 640 930 585 –74 419

0 0 0 0 0 0 0 0

62 612 62 611 97 321 –35 640 930 585 –74 419

Független könyvvizsgálói jelentés az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazat tagjai részére Az éves beszámolóról készült jelentés 1. Elvégeztük az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazat („Pénztár”) mellékelt 2012. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2012. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 52 651 677 E Ft, a mûködés mérleg szerinti eredménye 5 041 E Ft veszteség –, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll.

1280


6. szám

A vezetés felelõssége az éves beszámolóért 2. A vezetés felelõs a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló elkészítéséért és bemutatásáért a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége 3. A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. 4. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. 5. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

Vélemény 6. Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazat 2012. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetérõl valamint az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó jövedelmi helyzetérõl a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Figyelemfelhívás 7. Felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ melléklet 10. Egyéb kiegészítõ megjegyzések pontjára, amelyben a vezetõség kifejtette a magyar nyugdíjrendszert érintõ 2010-2011. évi törvényi változások hatását a mûködésére, valamint bemutatta azokat a tényezõket is, amelyek alapján a vezetõség arra a következtetésre jutott, hogy a vállalkozás folytatásának számviteli elve továbbra is alkalmazható a pénztár beszámolójában. Véleményünket nem korlátozzuk ennek a kérdésnek a vonatkozásában. Egyéb ügyek 8. A jelen független könyvvizsgálói jelentés a soron következõ küldöttközgyûlésre, a tulajdonosi határozat meghozatala céljából készült és így nem tartalmazza az ezen a küldöttközgyûlésen meghozandó határozatok esetleges hatását. Egyéb jelentéstételi kötelezettség: az üzleti jelentésrõl készült jelentés 9. Elvégeztük az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazat 2012. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazat 2012. évi üzleti jelentése az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazat 2012. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2013. május 16. Virágh Gabriella Ernst & Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165

Bertalan Zsuzsanna Kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 005611 ***

6. szám


1281

ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat 2012. év 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: Megnevezés

2012. január 1.

Taglétszám (fõ)

2012. december 31.

92 622

95 494

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megoszlásának arányszámai 2011. 10. 01.–2012. 12. 31.

Fedezeti tartalék

60 000 Ft éves befizetésig 60 000 Ft éves befizetés felett

Mûködési tartalék Likviditási tartalék

94,10% 95,60%

5,80% 4,40%

0,10% 0,00%

3. A pénztár egésze és a választható portfóliók hozamának, a referenciaindexek hozamrátájának, valamint a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értékének alakulása 2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

Pénztár egészére

nettó hozam3,53% 19,12% 10,81% 7,88% 4,55% –10,87% ráta (%) bruttó hozam4,65% 20,38% 11,94% 8,96% 5,52% –10,12% ráta (%) referenciain4,27% 18,48% 12,63% 8,14% 5,65% –7,75% dex hozamrátája (%) Csendélet portfólión jó–1,32% 14,26% 8,59% 5,75% 5,26% 1,39% 11,62% 6,75% 1,58% 20,60% portfólió** váírt nettó hozam %* nettó hozam–1,32% 14,26% 8,59% 6,02% 5,28% 1,25% 11,93% 6,81% 1,60% 19,95% ráta (%) –0,20% 15,50% 9,66% 7,08% 6,33% 2,20% 12,93% 7,77% 2,46% 20,93% bruttó hozamráta (%) referenciain–0,31% 14,02% 8,76% 6,96% 6,11% 2,59% 14,14% 6,40% 1,64% 21,90% dex hozamrátája (%) a portfólióba fektetett esz685 370 977 332 1 234 623 1 527 914 1 739 180 1 849 978 2 340 895 2 690 472 2 857 145 6 469 477 közök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) Egyensúly portfólión jó3,50% 19,27% 11,09% 7,89% 4,53% –11,45% 20,46% 9,38% –0,53% 18,14% portfólió** váírt nettó hozam %* nettó hozam3,50% 19,27% 11,09% 7,94% 4,52% –11,44% 20,43% 9,43% –0,56% 17,84% ráta(%) bruttó hozam4,77% 20,55% 12,26% 9,02% 5,49% –10,69% 21,33% 10,26% 0,23% 18,79% ráta (%) referenciain4,38% 19,32% 12,84% 8,34% 5,73% –8,10% 19,95% 9,14% 0,51% 18,82% dex hozamrátája (%) a portfólióba fektetett esz- 15 784 798 20 701 664 24 873 342 29 553 100 32 178 985 29 134 138 35 709 601 40 648 442 40 091 118 46 680 229 közök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) Lendület portfólión jó8,56% 26,40% 16,91% 9,46% 3,58% –22,45% 27,30% 11,97% –1,43% 16,18% portfólió** váírt nettó hozam %* nettó hozam8,56% 26,40% 16,91% 9,72% 3,49% –22,45% 27,66% 12,06% –1,43% 15,98% ráta (%) 10,24% 27,74% 18,06% 10,82% 4,41% –21,90% 28,39% 12,72% –0,74% 16,90% bruttó hozamráta (%) referenciain7,98% 27,09% 18,93% 9,68% 4,40% –19,82% 25,85% 11,89% –0,74% 15,78% dex hozamrátája (%) a portfólióba fektetett esz182 336 296 461 522 020 1 023 821 1 664 553 1 795 123 2 887 278 3 908 535 4 961 652 6 633 223 közök fordulónapi záró piaci értéke (ezer Ft) Infláció (éves átlagos) 4,70% 6,80% 3,60% 3,90% 8,00% 6,10% 4,20% 4,90% 3,90% 5,70% * Egyéni számlára leosztott nettó hozam ** A pénztár 2012. október 1-jén beolvasztotta az „A” portfóliót a „B” portfólióba, valamit a „H” portfóliót a „C” portfólióba. Egyúttal a portfóliókat is átnevezte, a „B” portfóliót Csendéletre, a „C” portfóliót Egyensúlyra, és a „D” portfóliót Lendületre.

1282


6. szám

A bruttó és nettó hozamráták közötti eltérést alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségek (vagyonkezelés, letétkezelés díja stb.) okozzák. 2003–2012

10 éves nettó hozam

10 éves vagyonnövekedési mutató

7,26% 7,78% 8,73%

Csendélet portfólió Egyensúly portfólió Lendület portfólió

7,64% 7,81% 9,80%

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke (adatok ezer Ft-ban) Megnevezés

2012. január 1.


2012. december 31.

51 057 386

60 891 029

A választható portfólió tárgyévi nyitó és záróértéke (ezer Ft-ban): Megnevezés

2012. január 1.

„A” portfólió értéke „B” portfólió értéke „C” portfólió értéke „D” portfólió értéke „H” portfólió értéke Csendélet portfólió értéke Egyensúly portfólió értéke Lendület portfólió értéke Összesen:

2012. december 31.

1 973 531 2 863 604 40 135 169 4 968 345 382 283 6 482 182 46 765 696 6 644 762 59 892 640

50 322 932

A pénztár 2012. október 1-jén beolvasztotta az „A” portfóliót a „B” portfólióba, valamit a „H” portfóliót a „C” portfólióba. Egyúttal a portfóliókat is átnevezte, a „B” portfóliót Csendéletre, a „C” portfóliót Egyensúlyra, és a „D” portfóliót Lendületre.

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és év végén Eszközcsoport

2012. január 1.

Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés) Magyar állampapír Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Tagi kölcsön Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen:

2012. december 31.

0,00% 1,92% 0,00% 75,80% 2,19% 1,62%

0,00% 2,74% 0,00% 75,43% 2,20% 1,65%

2,14%

1,43%

0,00%

0,00%

16,14%

16,35%

0,14%

0,04%

–0,15% 0,12% 0,31% –0,23% 100,00%

0,00% 0,13% 0,23% –0,20% 100,00%

A választható portfólió tárgyévi eszközcsoportonkénti %-os megoszlása az év elején és végén Csendélet portfólió Eszközcsoport

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír


0,79% 96,17%


0,82% 97,64%

Egyensúly portfólió Tárgyév január 1.

0,73% 76,43%


1,53% 76,23%

Lendület portfólió Tárgyév január 1.

1,14% 57,88%


1,99% 57,08%

6. szám

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Csendélet portfólió Eszközcsoport


Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Tagi kölcsön Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen:

1283 Egyensúly portfólió



Lendület portfólió




2,90%

1,54%

2,36%

2,43%

1,63%

1,56%

0,00%

0,00%

1,56%

1,64%

3,36%

3,60%

0,00%

0,00%

2,42%

1,64%

2,38%

1,56%

0,00%

0,00%

16,20%

16,44%

34,19%

34,14%

0,03%

0,01%

0,18%

0,05%

0,00%

0,00%

–0,11% 0,23% 0,00% 0,00% 100,00%

0,00% 0,22% 0,00% –0,23% 100,00%

–0,16% 0,11% 0,36% –0,19% 100,00%

0,00% 0,11% 0,03% –0,11% 100,00%

–0,19% 0,13% 0,24% –0,77% 100,00%

0,00% 0,15% 0,05% –0,14% 100,00%

A pénztár 2012. október 1-jén beolvasztotta az „A” portfóliót a „B” portfólióba, valamit a „H” portfóliót a „C” portfólióba. Egyúttal a portfóliókat is átnevezte, a „B” portfóliót Csendéletre, a „C” portfóliót Egyensúlyra, és a „D” portfóliót Lendületre.

6. A tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex: Portfólió

Csendélet portfólió Egyensúly portfólió*

Lendület portfólió**

Eszközcsoport

Készpénz Állampapírok Készpénz Állampapírok Magyar részvény Nemzetközi részvény Nemzetközi részvény Nemzetközi részvény Nemzetközi részvény Készpénz Állampapírok Magyar részvény Nemzetközi részvény Nemzetközi részvény Nemzetközi részvény Nemzetközi részvény

Minimális %-os megoszlás 2012. év

0,0% 95,0% 0,0% 75,0% 0,0% 1,0% 1,0% 5,0% 0,0% 0,0% 50,0% 0,0% 3,0% 3,0% 10,0% 0,0%

2013. év

0,0% 95,0% 0,0% 75,0% 0,0% 1,0% 1,0% 5,0% 0,0% 0,0% 50,0% 0,0% 3,0% 3,0% 10,0% 0,0%

Maximális %-os megoszlás 2012. év

5,0% 100,0% 5,0% 85,0% 5,0% 7,0% 7,0% 15,0% 3,0% 5,0% 70,0% 9,0% 13,0% 13,0% 30,0% 5,0%

2013. év

5,0% 100,0% 5,0% 85,0% 5,0% 7,0% 7,0% 15,0% 3,0% 5,0% 70,0% 9,0% 13,0% 13,0% 30,0% 5,0%


2013. év

0%(RMAX) 100% (MAX) 0%(RMAX) 80% (MAX) 2% (BUX) 4% (MXEF) 4% (NTX) 10% (MXWO) 0% (NTX) 0%(RMAX) 60% (MAX) 4% (BUX) 8% (MXEF) 8% (NTX) 20% (MXWO) 0% (NTX)

0%(RMAX) 100% (MAX) 0%(RMAX) 80% (MAX) 2% (BUX) 4% (MXEF) 4% (NTX) 10% (MXWO) 0% (NTX) 0%(RMAX) 60% (MAX) 4% (BUX) 8% (MXEF) 8% (NTX) 20% (MXWO) 0% (NTX)

* Bár az egyes részvénytípusok a fenti mozgási sávokkal rendelkeznek az Egyensúly portfólióban, a teljes részvényarány 15–25% között mozoghat. ** Bár az egyes részvénytípusok a fenti mozgási sávokkal rendelkeznek a Lendület portfólióban, a teljes részvényarány 30–50% között mozoghat.

Független könyvvizsgálói jelentés az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Pénztári Ágazat tagjai részére Az éves beszámolóról készült jelentés 1. Elvégeztük az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat („Pénztár”) mellékelt 2012. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2012. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 64 277 575 E Ft, a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 37 175 E Ft nyereség –, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll.

1284


6. szám

A vezetés felelõssége az éves beszámolóért 2. A vezetés felelõs a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló elkészítéséért és bemutatásáért a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése.

A könyvvizsgáló felelõssége 3. A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. 4. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. 5. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

Vélemény

6. Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat 2012. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetérõl valamint az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó jövedelmi helyzetérõl a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban.

Egyéb ügyek 7. A jelen független könyvvizsgálói jelentés a soron következõ küldöttközgyûlésre, a tulajdonosi határozat meghozatala céljából készült és így nem tartalmazza az ezen a küldöttközgyûlésen meghozandó határozatok esetleges hatását. Egyéb jelentéstételi kötelezettség: az üzleti jelentésrõl készült jelentés 8. Elvégeztük az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat 2012. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat 2012. évi üzleti jelentése az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat 2012. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.

Budapest, 2013. május 16.

Virágh Gabriella

Bertalan Zsuzsanna

Ernst & Young Kft.

Kamarai tag könyvvizsgáló

Nyilvántartásba-vételi szám: 001165

Kamarai tagsági szám: 005611

6. szám


1285

ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2012. évi egyesített beszámolója Az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2012. évi egyesített mérlege (2012.12. 31.) Mérleg – Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050

PSZÁF kód

73KME1 73KME11 73KME112 73KME1121 73KME1122 73KME113 73KME1131 73KME1132 73KME1133 73KME11331 73KME11332 73KME1134 73KME11341 73KME11342 73KME1135 73KME11351 73KME11352 73KME1136 73KME11361 73KME11362 73KME12 73KME122 73KME1221 73KME1222 73KME1223 73KME12231 73KME12232 73KME1224 73KME123 73KME1231 73KME1232 73KME1234 73KME12341 73KME12342 73KME1235 73KME12351 73KME12352 73KME1236 73KME12361 73KME12362 73KME124 73KME1241 73KME1242 73KME1243 73KME12431 73KME12432 73KME1244 73KME12441

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök II. Tárgyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Befektetett pénzügyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb tartós részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Egyéb tartósan adott kölcsön a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár B) Forgóeszközök II. Követelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Tagdíjkövetelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Tagi kölcsön III. Értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékpapírok értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Pénzeszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Betétszámlák (forintban) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Devizaszámla a) önkéntes nyugdíjpénztár



101 452 011 349 236 806 35 0 35 349 236 771 38 749 608 310 487 163 40 734 746 1 652 404 39 082 342 7 277 0 7 277 294 368 351 35 899 390 258 468 961 14 126 397 1 197 814 12 928 583 270 908 421 11 911 867 2 080 059 9 831 808

116 929 252 68 321 019 0 0 0 68 321 019 41 658 132 26 662 887 9 017 310 1 849 188 7 168 122 1 072 0 1 072 53 343 523 35 646 545 17 696 978 5 959 114 4 162 399 1 796 715 48 606 858 4 425 259 3 477 947 947 312

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

101 452 011 70 290 108 0 0 0 70 290 108 39 589 900 30 700 208 10 431 299 2 205 171 8 226 128 1 608 0 1 608 62 714 170 38 385 541 24 328 629 –2 856 969 –1 000 812 –1 856 157 31 119 357 3 079 218 2 441 241 637 977

7 612 517 1 850 368 5 762 149 60 824 255 603 399 10 987 476 244 615 923 213 775 619 9 254 143 204 521 476 41 827 780 1 733 333 40 094 447 0 0 0 3 393 155 699 867 2 693 288

3 399 774 3 190 045 209 729 76 454 41 678 928 17 473 052 24 205 876 40 278 902 17 016 694 23 262 208 1 400 026 456 358 943 668 0 0 0 2 502 671 1 667 069 835 602

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 226 643 2 142 471 84 172 62 554 26 488 998 10 384 537 16 104 461 25 891 915 10 005 516 15 886 399 735 010 456 934 278 076 –137 927 –77 913 –60 014 1 551 141 980 591 570 550

2 696 126 696 026 2 000 100 81 516 1 735

2 188 473 1 610 358 578 115 311 267 54 949

0 0 0 0 0

1 412 716 954 714 458 002 56 176 22 344



1286



Ssz.

051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061

PSZÁF kód

73KME12442 73KME1245 73KME12451 73KME12452 73KME13 73KME131 73KME1311 73KME1312 73KME132 73KME1321 73KME1322

Megnevezés

b) magánnyugdíjpénztár 6. Pénzeszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár


79 781 15 513 2 106 13 407 138 756 126 291 0 126 291 12 465 460 12 005


256 318 2 931 1 762 1 169 1 375 0 0 0 1 375 1 375 0


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


33 832 6 449 3 533 2 916 42 546 2 615 0 2 615 39 931 1 170 38 761

Mérleg – Források Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 002 003 004 005 006

73KMF1 73KMF11 73KMF113 73KMF1131 73KMF1132 73KMF114

007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035

73KMF115 73KMF12 73KMF121 73KMF1211 73KMF1212 73KMF122 73KMF1221 73KMF1222 73KMF1223 73KMF12231 73KMF12232 73KMF1224 73KMF12241 73KMF12242 73KMF1225 73KMF12251 73KMF12252 73KMF123 73KMF1231 73KMF1232 73KMF124 73KMF1241 73KMF125 73KMF1251 73KMF1252 73KMF13 73KMF132 73KMF1321 73KMF1322

Megnevezés



FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 101 452 011 116 929 252 Saját tõke 286 804 202 903 III. Tartalék tõke 254 670 1 386 720 a) önkéntes nyugdíjpénztár 48 110 105 135 b) magánnyugdíjpénztár 1 338 610 149 535 IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység 37 175 21 602 mérleg szerinti eredménye V. Mûködés mérleg szerinti eredménye –1 205 419 –5 041 Céltartalékok 99 480 358 114 474 473 I. Mûködési céltartalék 27 310 24 614 a) önkéntes nyugdíjpénztár 13 3 035 b) magánnyugdíjpénztár 24 601 24 275 II. Fedezeti céltartalék 97 109 501 110 804 564 a) önkéntes nyugdíjpénztár 50 367 104 59 793 779 b) magánnyugdíjpénztár 46 742 397 51 010 785 1. Egyéni számlákon 99 354 258 103 435 292 a) önkéntes nyugdíjpénztár 50 975 510 55 164 283 b) magánnyugdíjpénztár 48 378 748 48 271 009 2. Szolgáltatási tartalékon 14 085 10 850 a) önkéntes nyugdíjpénztár 14 085 10 850 b) magánnyugdíjpénztár 0 0 3. Értékelési különbözetben –2 258 842 7 358 422 a) önkéntes nyugdíjpénztár –622 491 4 618 646 b) magánnyugdíjpénztár –1 636 351 2 739 776 III. Likviditási céltartalék 234 390 219 310 a) önkéntes nyugdíjpénztár 188 954 173 345 b) magánnyugdíjpénztár 30 356 61 045 IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka 0 7 505 a) magánnyugdíjpénztár 7 505 0 V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka 2 119 428 3 408 209 a) önkéntes nyugdíjpénztár 2 027 011 3 190 045 b) magánnyugdíjpénztár 92 417 218 164 Kötelezettségek 1 830 862 1 474 153 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1 474 153 1 830 862 a) önkéntes nyugdíjpénztár 724 098 892 893 b) magánnyugdíjpénztár 750 055 937 969



0 116 929 252 0 286 804 0 254 670 0 105 135 0 149 535 0 37 175 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

–5 041 114 474 473 27 310 3 035 24 275 110 804 564 59 793 779 51 010 785 103 435 292 55 164 283 48 271 009 10 850 10 850 0 7 358 422 4 618 646 2 739 776 234 390 173 345 61 045 0 0 3 408 209 3 190 045 218 164 1 830 862 1 830 862 892 893 937 969

6. szám



Ssz.

036 037 038 039 040 041

PSZÁF kód

Megnevezés

73KMF1323 73KMF13231 73KMF13232 73KMF14 73KMF141 73KMF142

ebbõl: Azonosítatlan függõ befizetések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Passzív idõbeli elhatárolások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár


585 656 186 427 399 229 294 597 20 547 274 050


1 008 980 588 956 420 024 337 113 82 168 254 945


0 0 0 0 0 0


1 008 980 588 956 420 024 337 113 82 168 254 945

Eredménykimutatás – A) Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer Ft

Ssz.

PSZÁF kód

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031

73KA01 73KA011 73KA012 73KA02 73KA05 73KA051 73KA052 73KA06 73KA061 73KA062 73KA07 73KA071 73KA072 73KA08 73KA081 73KA09 73KA091 73KA092 73KA10 73KA101 73KA102 73KA11 73KA111 73KA112 73KA12 73KA121 73KA122 73KA13 73KA131 73KA132 73KA14

032 033 034 035 036 037 038 039 040

73KA141 73KA142 73KA15 73KA151 73KA152 73KA19 73KA191 73KA192 73KA20

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár 9. Mûködési célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 10. Mûködési célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Mûködési célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (12–13) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam





202 724 153 364 49 360 111 420 –313 940 –105 144 –208 796 194 368 2 687 191 681 194 572 162 327 32 245 48 340 48 340 278 278 0 140 222 222 140 000 471 025 92 929 378 096 854 437 304 096 550 341 2 114 596 279 825 1 834 771 –1 260 159

223 115 221 810 1 305 132 243 –184 400 –183 155 –1 245 4 199 3 940 259 175 157 174 838 319 52 667 52 667 483 483 0 457 402 55 205 350 122 482 82 868 434 114 350 872 83 242 406 366 313 063 93 303 27 748

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

223 115 221 810 1 305 132 243 –184 400 –183 155 –1 245 4 199 3 940 259 175 157 174 838 319 52 667 52 667 483 483 0 457 402 55 205 350 122 482 82 868 434 114 350 872 83 242 406 366 313 063 93 303 27 748

24 271 –1 284 430 83 779 212 83 567 2 236 1 118 1 118 –2 876

37 809 –10 061 5 528 251 5 277 78 19 59 –304

0 0 0 0 0 0 0 0 0

37 809 –10 061 5 528 251 5 277 78 19 59 –304

1288


6. szám Nagyságrend: ezer Ft

Ssz.

PSZÁF kód

041 042 043 044 045 046

73KA201 73KA202 73KA22 73KA221 73KA222 73KA26

047 048 049

73KA261 73KA262 73KA29

050 051 052 053 054 055 056 057 058

73KA291 73KA292 73KA30 73KA301 73KA302 73KA31 73KA311 73KA312 73KA35

059

73KA36

Megnevezés

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+…+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+…+29) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 31. Befektetési tevékenység eredménye (22-30) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 35. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 36. Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár)





–2 –2 874 83 139 1 328 81 811 –2 876

22 –326 5 302 292 5 010 –304

0 0 0 0 0 0

22 –326 5 302 292 5 010 –304

–2 –2 874 9 673

22 –326 1 220

0 0 0

22 –326 1 220

3 999 5 674 6 797 3 997 2 800 76 342 –2 669 79 011 21 602

904 316 916 926 –10 4 386 –634 5 020 37 175

0 0 0 0 0 0 0 0 0

904 316 916 926 –10 4 386 –634 5 020 37 175

–1 205 419

–5 041

0

–5 041

Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016

73KB01 73KB011 73KB012 73KB02 73KB05 73KB051 73KB052 73KB06 73KB061 73KB062 73KB07 73KB071 73KB072 73KB08 73KB081 73KB09

017

73KB10

018 019 020 021

73KB11 73KB111 73KB112 73KB12

022

73KB121

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár 9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár) 10. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár) 11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár (7+8+9+10+11)





3 717 029 2 685 173 1 031 856 2 442 967 6 299 855 2 040 578 4 259 277 4 003 000 62 015 3 940 985 3 863 141 3 149 577 713 564 1 509 061 1 509 061 16 416

3 740 066 3 596 383 143 683 2 380 763 3 232 697 3 095 627 137 070 89 199 76 893 12 306 2 977 331 2 958 412 18 919 1 453 294 1 453 294 31 757

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 740 066 3 596 383 143 683 2 380 763 3 232 697 3 095 627 137 070 89 199 76 893 12 306 2 977 331 2 958 412 18 919 1 453 294 1 453 294 31 757

14 568

26 408

0

26 408

5 629 714 1 676 557 3 953 157 11 032 900

1 935 394 1 935 136 258 6 424 184

0 0 0 0

1 935 394 1 935 136 258 6 424 184

6 366 179

6 405 007

0

6 405 007

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

023 024

73KB122 73KB13

025 026 027 028 029 030

73KB131 73KB132 73KB14 73KB141 73KB142 73KB15

031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054

73KB151 73KB152 73KB16 73KB161 73KB162 73KB17 73KB171 73KB172 73KB18 73KB181 73KB182 73KB19 73KB191 73KB192 73KB21 73KB211 73KB212 73KB213 73KB2131 73KB2132 73KB214 73KB2141 73KB2142 73KB23

055 056 057 058 059 060 061 062 063

73KB231 73KB232 73KB24 73KB241 73KB242 73KB25 73KB251 73KB252 73KB27

064 065 066

73KB271 73KB272 73KB28

067 068 069

73KB281 73KB282 73KB283

Megnevezés



b) magánnyugdíjpénztár (7+8+11) 19 177 4 666 721 13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb 4 879 738 1 935 136 ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár 1 676 557 1 935 136 b) magánnyugdíjpénztár 3 203 181 0 14. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek 21 657 335 5 494 241 a) önkéntes nyugdíjpénztár 2 434 705 3 332 507 b) magánnyugdíjpénztár 19 222 630 2 161 734 18 454 701 2 265 918 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár 1 165 696 1 400 576 b) magánnyugdíjpénztár 17 289 005 865 342 16. Befektetési jegyek realizált hozama 37 283 374 2 905 217 a) önkéntes nyugdíjpénztár 1 294 089 1 144 238 b) magánnyugdíjpénztár 35 989 285 1 760 979 17. Kapott osztalékok és részesedések 608 454 515 118 a) önkéntes nyugdíjpénztár 86 577 151 986 b) magánnyugdíjpénztár 521 877 363 132 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 1 243 402 1 095 434 a) önkéntes nyugdíjpénztár 401 352 668 659 b) magánnyugdíjpénztár 842 050 426 775 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam –58 193 921 9 617 264 a) önkéntes nyugdíjpénztár –3 534 605 5 241 138 b) magánnyugdíjpénztár –54 659 316 4 376 126 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+…+20) 21 053 345 21 893 192 a) önkéntes nyugdíjpénztár 1 847 814 11 939 104 b) magánnyugdíjpénztár 19 205 531 9 954 088 21.1. Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek 21 052 585 21 891 874 a) önkéntes nyugdíjpénztár 1 847 054 11 937 786 b) magánnyugdíjpénztár 19 205 531 9 954 088 21.2. Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek 760 1 318 a) önkéntes nyugdíjpénztár 760 1 318 b) magánnyugdíjpénztár 0 0 4 555 051 3 769 110 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár 736 903 1 806 891 b) magánnyugdíjpénztár 3 818 148 1 962 219 24. Befektetési jegyek realizált vesztesége 3 817 352 1 449 385 a) önkéntes nyugdíjpénztár 284 781 349 636 b) magánnyugdíjpénztár 3 532 571 1 099 749 25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása 1 368 602 715 094 a) önkéntes nyugdíjpénztár 582 913 404 826 b) magánnyugdíjpénztár 785 689 310 268 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb 899 673 597 326 ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár 400 889 463 306 b) magánnyugdíjpénztár 498 784 134 020 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen 10 640 678 6 530 915 (22+…+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár 2 005 486 3 024 659 b) magánnyugdíjpénztár 8 635 192 3 506 256 28.1. Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos 10 640 678 6 530 915 ráfordítások



0 0

19 177 1 935 136

0 0 0 0 0 0

1 935 136 0 5 494 241 3 332 507 2 161 734 2 265 918

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 400 576 865 342 2 905 217 1 144 238 1 760 979 515 118 151 986 363 132 1 095 434 668 659 426 775 9 617 264 5 241 138 4 376 126 21 893 192 11 939 104 9 954 088 21 891 874 11 937 786 9 954 088 1 318 1 318 0 3 769 110

0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 806 891 1 962 219 1 449 385 349 636 1 099 749 715 094 404 826 310 268 597 326

0 0 0

463 306 134 020 6 530 915

0 0 0

3 024 659 3 506 256 6 530 915

1290



Ssz.

PSZÁF kód

070 071 072 073 074 075 076 077

73KB2831 73KB2832 73KB29 73KB291 73KB292 73KB30 73KB301 73KB3011

078 079 080 081 082 083 084 085 086 087 088 089 090 091 092

73KB30111 73KB30112 73KB3012 73KB30121 73KB30122 73KB3013 73KB30131 73KB30132 73KB302 73KB3021 73KB30211 73KB30212 73KB3022 73KB30221 73KB30222

Megnevezés

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21–28) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Fedezeti céltartalék képzés (12–13+/–29) (–) 30.1. Egyéni számlákon 30.1.1. Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetébõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.2. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.3. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2. Szolgáltatási tartalékon 30.2.1. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2.2. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



2 005 486 3 024 659 8 635 192 3 506 256 10 412 667 15 362 277 –157 672 8 914 445 10 570 339 6 447 832 16 565 829 19 851 325 16 565 069 19 850 007 6 153 162 4 489 048 4 689 622 1 463 540 68 605 729 3 376 074 65 229 655 –58 193 822 –3 534 506 –54 659 316 760 859 859 0 –99 –99 0

4 469 871 19 177 5 743 467 3 671 761 2 071 706 9 617 492 5 241 366 4 376 126 1 318 1 546 1 546 0 –228 –228 0



0 3 024 659 0 3 506 256 0 15 362 277 0 8 914 445 0 6 447 832 0 19 851 325 0 19 850 007 0 4 489 048 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4 469 871 19 177 5 743 467 3 671 761 2 071 706 9 617 492 5 241 366 4 376 126 1 318 1 546 1 546 0 –228 –228 0

Eredménykimutatás – Likviditási és kockázati fedezet Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020

73KC01 73KC011 73KC012 73KC02 73KC05 73KC051 73KC052 73KC06 73KC061 73KC062 73KC07 73KC071 73KC072 73KC08 73KC081 73KC082 73KC11 73KC111 73KC112 73KC12

021 022 023

73KC121 73KC122 73KC13

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen (7+…+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Likviditási és kockázati célú ráfordítások





3 409 2 358 1 051 1 041 6 597 1 743 4 854 3 664 31 3 633 1 517 1 687 –170 271 271 0 9 601 1 497 8 104 11 389

3 262 3 262 0 1 179 2 809 2 809 0 64 62 2 1 696 1 694 2 197 197 0 3 365 772 158 488 3 207 284 3 367 665

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 262 3 262 0 1 179 2 809 2 809 0 64 62 2 1 696 1 694 2 197 197 0 3 365 772 158 488 3 207 284 3 367 665

3 455 7 934 7 518

160 379 3 207 286 3 365 775

0 0 0

160 379 3 207 286 3 365 775

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

024 025 026 027 028 029

73KC131 73KC132 73KC14 73KC141 73KC142 73KC15

030 031 032 033 034 035 036 037 038

73KC151 73KC152 73KC16 73KC161 73KC162 73KC18 73KC181 73KC182 73KC19

039 040 041 042 043 044

73KC191 73KC192 73KC21 73KC211 73KC212 73KC23

045 046 047 048 049 050

73KC231 73KC232 73KC24 73KC241 73KC242 73KC27

051 052 053

73KC271 73KC272 73KC28

054 055 056 057 058 059

73KC281 73KC282 73KC29 73KC291 73KC292 73KC30

060 061 062 063 064 065 066 067

73KC301 73KC302 73KC33 73KC331 73KC332 73KC34 73KC341 73KC342

Megnevezés

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+…+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Befektetési jegyek realizált vesztesége a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+…+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21–28) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Likviditási és kockázati céltartalék képzés (12–13+/–39) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.3. Egyéb kockázatokra a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.4. Értékelési különbözetre a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár





1 474 6 044 25 672 18 886 6 786 3 315

158 488 3 207 287 49 152 32 672 16 480 5 571

0 0 0 0 0 0

158 488 3 207 287 49 152 32 672 16 480 5 571

1 957 1 358 20 734 20 734 0 465 0 465 –20 990

3 404 2 167 0 0 0 0 0 0 –1 610

0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 404 2 167 0 0 0 0 0 0 –1 610

–16 904 –4 086 29 196 24 673 4 523 1 356

–2 383 773 53 113 33 693 19 420 5 336

0 0 0 0 0 0

–2 383 773 53 113 33 693 19 420 5 336

189 1 167 0 0 0 1 467

1 002 4 334 46 807 0 46 807 4 439

0 0 0 0 0 0

1 002 4 334 46 807 0 46 807 4 439

1 143 324 2 823

1 294 3 145 56 582

0 0 0

1 294 3 145 56 582

1 332 1 491 26 373 23 341 3 032 30 244

2 296 54 286 –3 469 31 397 –34 866 –1 579

0 0 0 0 0 0

2 296 54 286 –3 469 31 397 –34 866 –1 579

25 322 4 922 34 459 25 451 9 008 –21 938 –17 852 –4 086

33 288 –34 867 –19 325 16 315 –35 640 –1 461 –2 234 773

0 0 0 0 0 0 0 0

33 288 –34 867 –19 325 16 315 –35 640 –1 461 –2 234 773

1292


6. szám

Eredménykimutatás – Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (csak magánnyugdíjpénztáraknál) Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

01 02

73KD01 73KD02

03 04 05 06 07

73KD03 73KD04 73KD05 73KD06 73KD07

08 09

73KD08 73KD09

10 11 12

73KD10 73KD11 73KD12

13

73KD13

14

73KD14

15

73KD15

16

73KD151

17

73KD152

18

73KD153

Megnevezés

1. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek 2. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 3. Befektetési jegyek realizált hozama 4. Kapott osztalék, részesedések 5. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 6. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 7. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+…+6) 8. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 9. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete (árfolyamveszteség) 10. Befektetési jegyek realizált vesztesége 11. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordítása 12. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 13. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+…+12) 14. Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7–13) 15. Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés 15.1. Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára 15.2. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára 15.3. Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék





23 018 98 284

14 075 86 620

0 0

14 075 86 620

0 0 146 –5 339 116 109

0 0 27 157 100 879

0 0 0 0 0

0 0 27 157 100 879

0 34

0 1

0 0

0 1

0 0 5 113

0 0 3 399

0 0 0

0 0 3 399

5 147

3 400

0

3 400

110 962

97 479

0

97 479

110 962

97 479

0

97 479

81 490

97 322

0

97 322

34 811

0

0

0

–5 339

157

0

157

Független könyvvizsgálói jelentés az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár tagjai részére Az éves beszámolóról készült jelentés 1. Elvégeztük az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár („Pénztár”) mellékelt 2012. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2012. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 116 929 252 E Ft, a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 37 175 E Ft nyereség, illetve a mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár) 5 041 E Ft veszteség –, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó egyesített (összesített) eredménykimutatásból áll. A vezetés felelõssége az egyesített (összesített) éves beszámolóért 2. A vezetés felelõs a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló elkészítéséért és bemutatásáért a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége 3. A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, vala-

6. szám


1293

mint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. 4. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a megbízható és valós képet nyújtó éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. 5. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

Vélemény 6. Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2012. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetérõl valamint az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó jövedelmi helyzetérõl a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Figyelemfelhívás 7. Felhívjuk a figyelmet a magánnyugdíjpénztári ágazat kiegészítõ mellékletének 10. Egyéb kiegészítõ megjegyzések pontjára, amelyben a vezetõség kifejtette a magyar nyugdíjrendszert érintõ 2010-2011. évi törvényi változások hatását a mûködésére, valamint bemutatta azokat a tényezõket is, amelyek alapján a vezetõség arra a következtetésre jutott, hogy a vállalkozás folytatásának számviteli elve továbbra is alkalmazható a pénztár beszámolójában. Véleményünket nem korlátozzuk ennek a kérdésnek a vonatkozásában. Egyéb ügyek 8. A jelen független könyvvizsgálói jelentés a soron következõ küldöttközgyûlésre, a tulajdonosi határozat meghozatala céljából készült és így nem tartalmazza az ezen a küldöttközgyûlésen meghozandó határozatok esetleges hatását. Budapest, 2013. május 16. Virágh Gabriella Ernst & Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165


K&H Önkéntes Nyugdíjpénztár (1095 Budapest, Lechner Ödön fasor 9.) A Generali Önkéntes Nyugdíjpénztár a K&H Önkéntes Nyugdíjpénztár jogutódjaként az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. §-a alapján a következõket teszi közzé: 1. A pénztár tárgyidõszak eleji és végi taglétszáma: Megnevezés


Taglétszám (fõ)


2 816

2 923

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai: A belépési díj összege 2000 Ft, mely 100%-ban a mûködési alapba kerül. Éves befizetés

1–60 000 Ft-ig 60 001–300 000 Ft 300 001–500 000 Ft

Fedezeti tartalék

95,0% 96,0% 97,0%


4,5% 3,5% 2,5%


0,5% 0,5% 0,5%

1294

NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY Éves befizetés

6. szám

Fedezeti tartalék

500 000 Ft felett Eseti befizetés


100,0% 97,0%


0,0% 2,8%

0,0% 0,2%


pénztár egésze

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex (%)

8,37 8,70 6,28

2007

2008

3,52 4,09 4,20

2009

1,65 2,10 0,88

2010

13,60 14,10 14,33

2011

11,19 11,32 10,44

2012

2,53 2,63 2,87

14,23 14,39 12,11

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyidõszaki nyitó és záró értéke: Megnevezés




1 551 542

1 775 130

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyidõszaki eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása a tárgyidõszak elején és végén: %-os megoszlás tárgyév január 1-jén

Eszközcsoport

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot ÖSSZESEN:


2,945% 49,877% 12,959%

5,461% 49,514% 11,296%

34,219%

33,730%

100,000%

100,000%

6. A választható portfólió hozamának, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: 2012

Pénztár

Nettó hozam Bruttó hozam Referenciaindex

14,23% 14,39% 12,11%

I. portfólió

II. portfólió

6,73% 7,26% 8,01%

11,72% 12,13% 12,97%

III. portfólió

12,07% 12,70% 12,59%

7. Választható portfóliók értéke: Megnevezés


I. portfólió értéke (E Ft) II. portfólió értéke (E Ft) III. portfólió értéke (E Ft)

259 571 1 075 783 200 050


288 436 1 241 625 233 022

8. Választható portfólió tárgyidõszaki eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása év végén: I. portfólió %-os megoszlás tárgyév január 1-jén

Eszközcsoport



2,219% 84,615% 5,264%

5,298% 82,308% 6,018%

7,902%

6,376%

100,000%

100,000%

II. portfólió Eszközcsoport

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot


1,780% 43,464% 15,070%


4,593% 43,583% 12,614%

6. szám


1295

II. portfólió %-os megoszlás tárgyév január 1-jén

Eszközcsoport

Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot ÖSSZESEN:


39,686%

39,209%

100,000%

100,000%

III. portfólió Eszközcsoport




2,324% 43,315% 12,635%

5,394% 43,082% 11,386%

41,726%

40,137%

100,000%

100,000%

9. Tárgyévre és a tárgyévet követõ évre vonatkozó, eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe: I. portfólió Eszközosztály

Forint kamatozó eszközök éven belül – látraszóló és lekötött bankbetét – éven belül lejáró forintba denominált magyar állampapírok – éven belül lejáró, forintban denominált OECD tagország által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (állampapír) – pénzpiaci eszközökbe fektetõ befektetési alap(ok) jegyei – fedezeti céllal kamat és hozamszintekre, kötvényárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek Forint kamatozó eszközök éven túl – éven túl lejáró forintban denominált magyar állampapírok – éven túl lejáró forintban denominált, gazdálkodó szervezet által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok, – éven túl lejáró forintban denominált, hitelintézet által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok – hitelviszonyt megtestesítõ eszközökbe fektetõ befektetési alap(ok) jegyei – fedezeti céllal kamat és hozamszintekre, kötvényárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek Deviza kamatozó eszközök éven belül – éven belül lejáró, külföldi devizában denominált látra szóló, lekötött bankbetét, – éven belül lejáró külföldi devizában denominált OECD tagország által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok – éven belül lejáró, külföldi devizában denominált OECD tagországban kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ eszközökbe fektetõ befektetési alap(ok) jegyei – fedezeti céllal kamat és hozamszintekre, kötvényárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek Deviza kamatozó eszközök éven túl – éven túl lejáró külföldi devizában denominált OECD tagország által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok – éven túl lejáró külföldi devizában denominált OECD tagországban kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ eszközökbe fektetõ befektetési alap(ok) jegyei – fedezeti céllal kamat és hozamszintekre, kötvényárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek Globális deviza részvények, fejlett piacok – külföldi devizában denominált, OECD tagországok hivatalos tõzsdéire bevezetett részvények – külföldi devizában denominált OECD tagországok hivatalos tõzsdéire bevezetett részvényekbe fektetõ befektetési alapok jegyei

Hosszú távú cél

80%

10%

5%

0%

5%

Min.

Max.

60% 0% 0% 0%

100% 50% 100% 50%

0% 0%

50% 50%

0% 0% 0%

30% 30% 10%

0%

20%

0% 0%

30% 30%

0% 0% 0%

20% 20% 20%

0%

20%

0%

20%

0% 0%

15% 15%

0%

15%

0%

15%

0% 0%

20% 20%

0%

20%

1296


– fedezeti céllal részvényekre, részvényindexekre s devizaárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek Globális deviza részvények, feltörekvõ piacok – külföldi devizában denominált, úgynevezett feltörekvõ piaci csoportba tartozó országok hivatalos tõzsdéire bevezetett részvények – külföldi devizában denominált, úgynevezett feltörekvõ piaci csoportba tartozó országok hivatalos tõzsdéire bevezetett részvényekbe fektetõ befektetési alapok jegyei – fedezeti céllal részvényekre, részvényindexekre s devizaárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek Közép-Kelet Európai régiós részvények, – Közép-Kelet Európai régióba tartozó országok hivatalos tõzsdéire bevezetett részvények – Közép-Kelet Európai régióba tartozó országok hivatalos tõzsdéire bevezetett részvényekbe fektetõ befektetési alapok jegyei – fedezeti céllal részvényekre, részvényindexekre s devizaárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek

6. szám Hosszú távú cél

Min.

0%

0%

Max.

0%

20%

0% 0%

10% 10%

0%

10%

0%

10%

0% 0% 0%

10% 10% 10%

0%

10%

A portfólió referenciaindexe: Súly 80% 10% 5% 5%

Index ZMAX + MAX + MSCI World (HUF) + Bloomberg Euro Cash Index (HUF)

II. portfólió Eszközosztály

Forint kamatozó eszközök éven belül – látra szóló és lekötött bankbetét – éven belül lejáró forintba denominált magyar állampapírok – éven belül lejáró, forintban denominált OECD tagország által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (állampapír) – pénzpiaci eszközökbe fektetõ befektetési alap(ok) jegyei – fedezeti céllal kamat és hozamszintekre, kötvényárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek Forint kamatozó eszközök éven túl – éven túl lejáró forintban denominált magyar állampapírok – éven túl lejáró forintban denominált, gazdálkodó szervezet által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok, – éven túl lejáró forintban denominált, hitelintézet által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok – hitelviszonyt megtestesítõ eszközökbe fektetõ befektetési alap(ok) jegyei – fedezeti céllal kamat és hozamszintekre, kötvényárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek Deviza kamatozó eszközök éven belül – éven belül lejáró, külföldi devizában denominált látra szóló, lekötött bankbetét, – éven belül lejáró külföldi devizában denominált OECD tagország által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok – éven belül lejáró, külföldi devizában denominált OECD tagországban kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ eszközökbe fektetõ befektetési alap(ok) jegyei – fedezeti céllal kamat és hozamszintekre, kötvényárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek Deviza kamatozó eszközök éven túl – éven túl lejáró külföldi devizában denominált OECD tagország által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok – éven túl lejáró külföldi devizában denominált OECD tagországban kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ eszközökbe fektetõ befektetési alap(ok) jegyei – fedezeti céllal kamat és hozamszintekre, kötvényárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek Globális deviza részvények, fejlett piacok

Hosszú távú cél

5%

45%

0%

10%

25%

Min.

Max.

0% 0% 0% 0%

15% 15% 15% 15%

0% 0%

15% 15%

30% 30% 0%

60% 60% 10%

0%

20%

0% 0%

30% 30%

0% 0% 0%

10% 10% 10%

0%

10%

0%

10%

0% 0%

20% 20%

0%

20%

0%

20%

15%

35%

6. szám


– külföldi devizában denominált, OECD tagországok hivatalos tõzsdéire bevezetett részvények – külföldi devizában denominált OECD tagországok hivatalos tõzsdéire bevezetett részvényekbe fektetõ befektetési alapok jegyei – fedezeti céllal részvényekre, részvényindexekre s devizaárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek Globális deviza részvények, feltörekvõ piacok – külföldi devizában denominált, úgynevezett feltörekvõ piaci csoportba tartozó országok hivatalos tõzsdéire bevezetett részvények – külföldi devizában denominált, úgynevezett feltörekvõ piaci csoportba tartozó országok hivatalos tõzsdéire bevezetett részvényekbe fektetõ befektetési alapok jegyei – fedezeti céllal részvényekre, részvényindexekre s devizaárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek Regionális deviza részvények, – Közép-Kelet Európai régióba tartozó országok hivatalos tõzsdéire bevezetett részvények – Közép-Kelet Európai régióba tartozó országok hivatalos tõzsdéire bevezetett részvényekbe fektetõ befektetési alapok jegyei – fedezeti céllal részvényindexekre s devizaárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek

1297 Hosszú távú cél

Min.

5%

10%

Max.

0%

35%

15%

35%

0%

35%

0% 0%

10% 10%

0%

10%

0%

10%

0% 0% 0%

20% 20% 20%

0%

20%

A portfólió referenciaindexe: Súly

Index

5% 45% 10% 10% 25% 5%

ZMAX + MAX + CETOP20 (HUF) + JP Morgan GBI Germany (HUF) + MSCI World Equity (HUF) + MSCI Emerging Markets (HUF)

III. portfólió Eszközosztály

Forint kamatozó eszközök éven belül – látra szóló és lekötött bankbetét – éven belül lejáró forintba denominált magyar állampapírok – éven belül lejáró, forintban denominált OECD tagország által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (állampapír) – pénzpiaci eszközökbe fektetõ befektetési alap(ok) jegyei – fedezeti céllal kamat és hozamszintekre, kötvényárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek Forint kamatozó eszközök éven túl – éven túl lejáró forintban denominált magyar állampapírok – éven túl lejáró forintban denominált, gazdálkodó szervezet által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok, – éven túl lejáró forintban denominált, hitelintézet által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok – hitelviszonyt megtestesítõ eszközökbe fektetõ befektetési alap(ok) jegyei – fedezeti céllal kamat és hozamszintekre, kötvényárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek Deviza kamatozó eszközök éven belül – éven belül lejáró, külföldi devizában denominált látra szóló, lekötött bankbetét, – éven belül lejáró külföldi devizában denominált OECD tagország által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok – éven belül lejáró, külföldi devizában denominált OECD tagországban kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ eszközökbe fektetõ befektetési alap(ok) jegyei – fedezeti céllal kamat és hozamszintekre, kötvényárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek Deviza kamatozó eszközök éven túl

Hosszú távú cél

10%

40%

0%

0%

Min.

Max.

0% 0% 0% 0%

20% 20% 20% 20%

0% 0%

20% 20%

20% 20% 0%

60% 60% 10%

0%

20%

0% 0%

30% 30%

0% 0% 0%

10% 10% 10%

0%

10%

0%

10%

0%

10%

1298


– éven túl lejáró külföldi devizában denominált OECD tagország által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok – éven túl lejáró külföldi devizában denominált OECD tagországban kibocsátott hitelviszonyt megtestesítõ eszközökbe fektetõ befektetési alap(ok) jegyei – fedezeti céllal kamat és hozamszintekre, kötvényárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek Globális deviza részvények, fejlett piacok – külföldi devizában denominált, OECD tagországok hivatalos tõzsdéire bevezetett részvények – külföldi devizában denominált OECD tagországok hivatalos tõzsdéire bevezetett részvényekbe fektetõ befektetési alapok jegyei – fedezeti céllal részvényekre, részvényindexekre s devizaárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek Globális deviza részvények, feltörekvõ piacok – külföldi devizában denominált, úgynevezett feltörekvõ piaci csoportba tartozó országok hivatalos tõzsdéire bevezetett részvények – külföldi devizában denominált, úgynevezett feltörekvõ piaci csoportba tartozó országok hivatalos tõzsdéire bevezetett részvényekbe fektetõ befektetési alapok jegyei – fedezeti céllal részvényekre, részvényindexekre s devizaárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek Regionális deviza részvények, – Közép-Kelet Európai régióba tartozó országok hivatalos tõzsdéire bevezetett részvények – Közép-Kelet Európai régióba tartozó országok hivatalos tõzsdéire bevezetett részvényekbe fektetõ befektetési alapok jegyei – fedezeti céllal részvényekre, részvényindexekre s devizaárfolyamokra vonatkozó származékos ügyletek A portfólió referenciaindexe: Súly 10% 40% 10% 30% 10%

Index ZMAX + MAX + CETOP20 (HUF) + MSCI World Equity (HUF) + MSCI Emerging Markets (HUF)

6. szám Hosszú távú cél

30%

10%

10%

Min.

Max.

0%

10%

0%

10%

0%

10%

10% 0%

50% 50%

10%

50%

0%

50%

0% 0%

20% 20%

0%

20%

0%

20%

0% 0% 0%

20% 20% 20%

0%

20%

6. szám


A Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó megjelentette

Bárd Károly

Emberi jogok és büntetõ igazságszolgáltatás Európában A tisztességes eljárás büntetõügyekben – emberijog-dogmatikai értekezés címû könyvét A tisztességes eljárás elméleti kérdései és gyakorlati érvényesülése iránt érdeklõdõk elõtt – eddig megjelent kötetei révén – már jól ismert szerzõ a könyv borítóján ekképpen ajánlja az olvasók figyelmébe tanulmányát: „A könyv írásának kezdetén elsõsorban az foglalkoztatott, hogy mennyiben járulhat hozzá a strasbourgi Emberi Jogi Bíróság az európai államok igazságszolgáltatási rendszereinek közelítéséhez. A vizsgálat során aztán olyan alapvetõ kérdésekkel szembesültem, mint az igazságszolgáltatás szerepe a demokráciában, a tisztességes eljáráshoz való jog helye az alapjogok rendszerében vagy a jogokról való lemondás és annak korlátai. Elsõsorban a strasbourgi esetjog alapján elemzem a tisztességes eljárás azon elemeit, amelyek értelmezésében mind a mai napig bizonytalanság észlelhetõ a magyar joggyakorlatban: mit kíván a bírói pártatlanság, hogyan teremthetõ meg az összhang a véleménynyilvánítás szabadsága és a bíróságok tekintélyének megõrzése iránti érdek között, mi legyen a törvénysértõen megszerzett bizonyítékok sorsa, meddig terjed a hallgatás joga? Nos, ezekrõl a kérdésekrõl szól a könyv. Meg sok minden másról…..” A kötet 320 oldal terjedelmû, ára 1500 forint áfával. Példányonként megvásárolható a kiadónál (Budapest VIII., Somogyi Béla u. 6.; tel.: 235-4512/233), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]). --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

MEGRENDELÉS Megrendelem

Bárd Károly Emberi jogok és büntetõ igazságszolgáltatás Európában címû, 320 oldal terjedelmû kiadványt (ára: 1500 forint áfával) .................................. példányban, és kérem, juttassák el az alábbi címemre: A megrendelõ (cég) neve: ......................................................................................................................................................................... Címe (város, irányítószám): ....................................................................................................................................................................... Utca, házszám: ............................................................................................................................................................................................... Ügyintézõ neve, telefonszáma: ................................................................................................................................................................ A megrendelõ (cég) bankszámlaszáma: ................................................................................................................................................ A megrendelõ (cég) adószáma: .............................................................................................................................................................. A megrendelt példányok ellenértékét a postaköltséggel együtt, a szállítást követõ számla kézhezvétele után, 8 napon belül átutaljuk a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónak a számlán feltüntetett pénzforgalmi jelzõszámára vagy postai úton a fenti címre. Keltezés: ........................................

............................................... cégszerû aláírás

1299

1300


6. szám

A Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó megjelentette a

MAGYAR KORMÁNYPROGRAMOK 1867–2002 címû kétkötetes kiadványt. 1867-tõl történelmi hagyomány és a parlamentarizmus lényeges eleme, hogy az országgyûlésnek felelõs kormányzat legfontosabb céljait és feladatait cselekvési programba foglalja. E programok átfogó képet adnak egy-egy idõszakban az ország helyzetérõl, politikájának irányáról, célkitûzéseirõl, ezért jelentõs történelmi, politikai és jogi forrásanyagot képeznek. Keresésük eddig hosszú idõt igényelt, ugyanis ezek az alapvetõ kordokumentumok összegyûjtve még nem jelentek meg. A hiánypótló mû, amely a Miniszterelnöki Hivatal és az Országgyûlési Könyvtár munkatársainak közös gondozásában jelent meg, azért is úttörõ vállalkozás, mert történelmünk utolsó másfél évszázadának kormányprogramjait – 2002-vel bezárólag – teljességre törekedve, szöveghûen publikálja a széles körû nyilvánosság számára. A parlamentben elhangzott és másutt fellelhetõ programszövegek, illetve adataik mellett számos egyéb tényanyag (a kormányfõk korabeli fotói, születési–halálozási adatai, a kormányok mûködési ideje, tagjainak pontos névsora és a miniszteri változások idõpontjai) is hozzáférhetõ a két vaskos kötetben. A mû használatát Romsics Ignác történésznek az összes eddigi magyar kormány mûködésérõl áttekintést nyújtó, színvonalas bevezetõ tanulmánya, valamint a kormányprogramok mutatói segítik. A könyv joggal számíthat a közélet szereplõinek, a politikai, jogi és történeti kutatásnak, a felsõoktatás oktatói és hallgatói karának, továbbá a közmûvelõdési intézmények és a nagyközönség érdeklõdésére is. Példányonként megvásárolható a kiadónál (Budapest VIII., Somogyi Béla u. 6.; tel.: 235-4512/233), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]). --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

MEGRENDELÉS Megrendelem a

MAGYAR KORMÁNYPROGRAMOK 1867–2002 címû kétkötetes, 1728 oldal terjedelmû kiadványt (ára: 600 Ft áfával) ........... példányban, és kérem, juttassák el alábbi címemre: A megrendelõ (cég) neve: .......................................................................................................................................................... Címe (város, irányítószám): ....................................................................................................................................................... Utca, házszám: ............................................................................................................................................................................... Ügyintézõ neve, telefonszáma: ............................................................................................................................................... A megrendelõ (cég) bankszámlaszáma: ............................................................................................................................... A megrendelõ (cég) adószáma: ............................................................................................................................................... A megrendelt példányok ellenértékét a postaköltséggel együtt, a szállítást követõ számla kézhezvétele után, 8 napon belül átutaljuk a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónak a számlán feltüntetett pénzforgalmi jelzõszámára vagy postai úton a fenti címre. Keltezés: ........................................


6. szám



Hack Péter

A BÜNTETÕHATALOM FÜGGETLENSÉGE ÉS SZÁMONKÉRHETÕSÉGE címû kiadványát A könyv a büntetõhatalom gyakorlását abból a szempontból vizsgálja, hogy a bíróság és az ügyészség függetlensége és számonkérhetõsége hogyan befolyásolja az igazságszolgáltatás tevékenységét. Az író három, egymással szorosan összefüggõ témakört dolgoz fel. Az elsõ a bírói függetlenség és számonkérhetõség kérdése, valamint ezek szervezeti biztosítékai. A második témakör az ügyészség szerepét és alkotmányos státusát érinti. A harmadik a büntetõeljárási törvény elkészültének folyamatát rekonstruálja abból a szemszögbõl, hogy miként befolyásolta a bírói és ügyészi szervezet a kodifikációt. Hack Péter ebben a kötetben azt szeretné bizonyítani, hogy a jogalkotó által megfogalmazott eljárási szabályok, illetve az igazságszolgáltatás szervezeteit szabályozó joganyag csak részben határozzák meg azt, hogy a büntetõ igazságszolgáltatás hogyan zajlik. Annak megértéséhez, hogy mi hogyan mûködik ezen a rendszeren belül, tisztában kell lennünk azokkal a szervezeti érdekekkel is, amelyek az eljárás egyes szereplõinek szerepfelfogását, döntéseinek hátterét meghatározzák. Ez a megközelítés indokolja, hogy a szerzõ mûvében azon tényezõk elemzésére koncentráljon, amelyek akadályozzák, hogy ezek a szervezetek optimálisan teljesítsék feladatukat. A kötet 382 oldal terjedelmû, ára 1000 forint áfával. Példányonként megvásárolható a kiadónál (Budapest VIII., Somogyi Béla u. 6.; tel.: 235-4512/233), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]). --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Hack Péter

A BÜNTETÕHATALOM FÜGGETLENSÉGE ÉS SZÁMONKÉRHETÕSÉGE címû, 382 oldal terjedelmû kiadványt (ára: 1000 forint áfával) ................................ példányban, és kérem, juttassák el az alábbi címemre: A megrendelõ (cég) neve: ......................................................................................................................................................................... Címe (város, irányítószám): ........................................................................................................................................................................ Utca, házszám: ............................................................................................................................................................................................... Ügyintézõ neve, telefonszáma: ................................................................................................................................................................ A megrendelõ (cég) bankszámlaszáma: ............................................................................................................................................... A megrendelõ (cég) adószáma: ............................................................................................................................................................... A megrendelt példányok ellenértékét a postaköltséggel együtt, a szállítást követõ számla kézhezvétele után, 8 napon belül átutaljuk a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónak a számlán feltüntetett pénzforgalmi jelzõszámára vagy postai úton a fenti címre. Keltezés: ........................................


1301

1302


6. szám


R. C. van Caenegem

Bevezetés a nyugati alkotmányjogba címû kötetét Caenegem professzor mûvének lefordítása mellett számos érv szólt. Nem csak az, hogy az európai jogtörténész-társadalom egybehangzó véleménye szerint a legjobb, a legszellemesebb feldolgozása a témának; olyan munka, amely a nyugati gondolkodásnak az államfejlõdés, az alkotmány és a jog viszonyrendszerérõl az egyik legteljesebb szintézise. Ugyanis az 5. századtól – terminus a quo – további 15 századon át – terminus ad quem – a jelenkorig terjedõ európai világ nagy összehasonlító foglalata a kötet. A „három Európa kísérletbõl” ebben a terjedelmes idõdimenzióban kettõ részletes analízissel szerepel. Az Elsõ Európa (5–9. század) a 9. században bomlott fel, majd a politikai megszakítottságból 1100 körül újjáéledt. A Fürstenstaat, a familiaritáson alapuló „nemzetállamokhoz”, majd a monarchia az abszolút és a felvilágosult változataival a modern állam formációihoz vezetett. Ennek gyümölcsét pedig a 19. századi liberális, alkotmányos, parlamentáris állam tovább nemesítette. S ez a szuverén nemzetállam – Második Európa – mindmáig a legfontosabb nagy társadalmi egységgé debütált. A Harmadik Európa kísérlet, a jelenkori Európai Unió sajátosan szerepel a mûben. Részben példák sokaságával illusztrálja a szerzõ az alkotmányos, jogi értékek kötelezõ továbbélési igényét, részben pedig ezek meghaladásaként a szupranacionális intézmények létrehozásának szükségességét hangsúlyozza. Ám itt is a bölcsesség, a tudósi kétely, a mértéktartás jellemzi. Egyes történeti párhuzamai apropójára a jellemzõ kutatási habitussal, viszontkérdésekkel él. Így például mit is kezdhetünk az Európai Közösséggel? Hiszen „az EK éppen olyan meghökkentõ dolgokkal tud szolgálni nekünk, mint a német ancien régime Puffendorfnak”. Avagy másutt D. Lasok és Bridge értékelésére hivatkozik, miszerint az „EU alkotmányos struktúrája még mindig a spekuláció szférájába tartozik”. Az új Harmadik Európa kísérlet igazi dilemmája a jóléti állam és a gondoskodó állam közötti választási alternatíva. A Rechtstaat-Verfassungsstaat milyen formációvá történõ alakítása a jelenkor nagy államelméleti projektje. Az új európai intézményrendszer létrehozásakor arra kell törekedni, hogy az EU mint sui generis intézmény az emberi jogokat valóban realizáló, azokat egyenlõen kiterjesztõ, emberibb társadalomként funkcionáljon. Az új generáció kihívása éppen ennek a kérdésnek a megoldása. A „Bologna típusú”, kétfokozatú képzés ugyan a feladat-végrehajtó értelmiségi típust favorizálja, de a mesterfokozatú képzésben lehetõséget teremt a problémamegoldó készség fejlesztésére is. E monográfia magyar nyelvû változata a Budapesti Corvinus Egyetem Közigazgatás-tudományi Karának mesterszakos hallgatói részére született egyik tananyag. A kötet 448 oldal terjedelmû, ára 800 forint áfával. Példányonként megvásárolható a kiadónál (Budapest VIII., Somogyi Béla u. 6.; tel.: 235-4512/233), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]). ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------MEGRENDELÉS Megrendelem a

Bevezetés a nyugati alkotmányjogba címû, 448 oldal terjedelmû kiadványt (ára: 800 forint áfával) ........... példányban, és kérem, juttassák el alábbi címemre: A megrendelõ (cég) neve: ......................................................................................................................................................................................... Címe (város, irányítószám): ....................................................................................................................................................................................... Utca, házszám: .............................................................................................................................................................................................................. Ügyintézõ neve, telefonszáma: ............................................................................................................................................................................... A megrendelõ (cég) bankszámlaszáma: ............................................................................................................................................................. A megrendelõ (cég) adószáma: ............................................................................................................................................................................. A megrendelt példányok ellenértékét a postaköltséggel együtt, a szállítást követõ számla kézhezvétele után, 8 napon belül átutaljuk a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónak a számlán feltüntetett pénzforgalmi jelzõszámára vagy postai úton a fenti címre. Keltezés: ........................................


6. szám


1303

A Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó megjelentette A magyar jogtudomány klasszikusai sorozatában

Beöthy Zsigmond ELEMI MAGYAR KÖZJOG címû kötetét Az Elemi magyar közjog – amely az elsõ magyar nyelvû közjogi összegzés – 1846-ban látott napvilágot. Két részre tagolódik: Magyarország polgári alkotmányára és közigazgatására, s ezen belül a 104 paragrafusra tagozódó institúciók világos szerkezetben, kifejezõ fogalmakkal jelenítik meg az intézményrendszert. Azért is becses értékû e szintézis, mert a klasszikusan átmeneti, polgári átalakulás elõtti monarchiát mutatja be a szerzõ, Beöthy Zsigmond (1819–1896), aki kezdetben közigazgatási pályán tevékenykedett, majd pályafutását 1883-ban, nyugállományba vonulásakor királyi táblai tanácselnökként fejezte be. Szakirodalmi munkásságáért számos kitüntetésben részesült. E közjogi kuriózumot a magyar jogtörténet, jogi kultúra iránt érdeklõdõk figyelmébe ajánljuk. A kötet 142 oldal terjedelmû, ára 800 forint áfával. Példányonként megvásárolható a kiadónál (Budapest VIII., Somogyi Béla u. 6.; tel.: 235-4512/233), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]). ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Beöthy Zsigmond ELEMI MAGYAR KÖZJOG címû, 142 oldal terjedelmû kiadványt (ára: 800 Ft áfával) ........... példányban, és kérem, juttassák el alábbi címemre: A megrendelõ (cég) neve: ......................................................................................................................................................... Címe (város, irányítószám): ....................................................................................................................................................... Utca, házszám: ................................................................................................................................................................................ Ügyintézõ neve, telefonszáma: ................................................................................................................................................ A megrendelõ (cég) bankszámlaszáma: ................................................................................................................................ A megrendelõ (cég) adószáma: .............................................................................................................................................. A megrendelt példányok ellenértékét a postaköltséggel együtt, a szállítást követõ számla kézhezvétele után, 8 napon belül átutaljuk a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónak a számlán feltüntetett pénzforgalmi jelzõszámára vagy postai úton a fenti címre. Keltezés: ........................................


1304


6. szám

TARIFAJEGYZÉK Érvényes 2013. január 15-tõl

A Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó Kft. által gondozott hivatalos lapokban (közlönyökben) elhelyezett hirdetés egy-egy szakma, ágazat képviselõinek pontosan célzott elérését teszi lehetõvé. A nyomtatott példányszám túlnyomó része elõfizetéses rendszerben kerül az olvasóhoz, s ez a hirdetés költséghatékonyságát nagyban megnöveli. A Magyar Közlöny Magyarország hivatalos lapjaként hirdetéseket nem közöl. Rendszeresen megjelenik viszont a Magyar Közlöny melléklete, a Hivatalos Értesítõ, amelyben a hivatalos közleményeken kívül üzleti célú hirdetések is elhelyezhetõk. A Hivatalos Értesítõben megjelentetni kívánt közlemények és hirdetmények díja megkezdett kéziratoldalanként 62 400 Ft + áfa. A közlönyökben elhelyezett üzleti hirdetések tarifái (áfával) a következõk: 1/1 belív (174 ´ 240 mm) hátsó borító

327 540 408 630

1/2 fekvõ (174 ´ 120 mm)

173 310

álló (87 ´240 mm)

173 310

1/4 álló (87 ´ 120 mm)

93 810

Hirdetmények, közlemények díja (áfával) a közlönyökben (az ún. kötelezõ közzétételek díja ettõl eltérõ lehet): Bélyegzõk, okiratok, igazolványok stb. érvénytelenítése egységesen

22 737

Egyéb közlemények, hirdetmények megkezdett kéziratoldalanként

19 239

Hirdetmények, közlemények, valamint üzleti hirdetések közzétételének feltétele cégszerû aláírással ellátott megrendelés kiadóba történõ megküldése ([email protected], [email protected], fax: +36 1 235-4548), valamint 10 000 Ft + áfa díjelõleg megfizetése. Kérjük továbbá, hogy a Megrendelõ az adószámát a megrendelésen tüntesse fel. Behúzott anyagok oldalszámtól, súlytól és mérettõl függõen egyedi megállapodás szerint helyezhetõk el. Nyomdakész állomány hiányában 10% technikai költséget számítunk fel. A kiadó fenntartja a hirdetések év közbeni árváltoztatásának jogát. A kiadó fenntartja a jogot, hogy jogszabályba ütközõ hirdetéseket visszautasítson.

A szerkesztésért felel a Nemzetgazdasági Minisztérium, Nemzetgazdasági Közlöny Szerkesztõsége. Szerkesztõség: 1051 Budapest , József nádor tér 2–4., telefon: 795-2721; fax: 795-0295. Kiadja a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó 1085 Bp., Somogyi Béla u. 6., www.mhk.hu Felelõs kiadó: Majláth Zsolt László ügyvezetõ. Elõfizetésben megrendelhetõ a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónál Budapest VIII., Somogyi B. u. 6., 1394 Budapest 62. Pf.: 357, vagy faxon: 318-6668. Elõfizetésben terjeszti a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó a Magyar Posta Zrt. közremûködésével. Telefon: 235-4554, 266-9290/240, 241 mellék. Terjesztés: tel.: 317-9999, 266-9290/245 mellék. Példányonként megvásárolható a kiadónál (Budapest VIII., Somogyi B. u. 6.; tel.: 235-4512/233 mellék), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]). 2013. évi éves elõfizetési díj: 69 960 Ft, fél évre: 37 200 Ft, negyedévre: 19 305 Ft. Hirdetések felvétele a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónál (1085 Bp., Somogyi Béla utca 6.) történik. Amennyiben a megrendelõ a hirdetésében emblémát is kíván alkalmazni, tartozik azt fotózásra alkalmas módon megrendeléséhez mellékelni. HU ISSN 2062-4794 Nyomtatja: Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó 13.0975 – Lajosmizse

TARTALOMJEGYZÉK. Budapest, június 27. Ára: 5200 Ft 6. szám A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

Recommend Documents