Elıterjesztés a Küldöttgyőlés 2009. április 23-i ülésének 1/B. napirendi pontjához A Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara 2008. évi egyszerősített éves beszámolójához kapcsolódó kiegészítések
Tisztelt Küldöttgyőlés!
A számvitelrıl szóló 2000. évi C. törvény 3. § (1) bekezdés 4. pontja alapján a kamara, mint köztestület egyéb szervezetnek minısül és beszámolási kötelezettségének a 224/2000. (XII. 19.) Kormányrendelet 6.§ (4) bekezdés ba) pontja értelmében egyszerősített éves beszámolót készíthet, mely e kormányrendelet (7) bekezdése alapján mérlegbıl és eredménykimutatásból áll.
I. Általános kiegészítések
A kamara gazdálkodásának bemutatása A kamara tevékenységét 1994. november 24-én kezdte. A bírósági bejegyzés száma: TPK 61322/1994/3 Mőködési formája: köztestület Létrehozta: Az 1994. évi XVI. törvény Székhelye: 4025 Debrecen, Petıfi tér 10.sz. Területi irodák: 4100 Berettyóújfalu, Dózsa György út 47. sz. 4220 Hajdúböszörmény, Iskola u. 9.sz 4080 Hajdúnánás, Kossuth u. 3.sz. 4200 Hajdúszoboszló, Hısök tere 3/c. sz. 4150 Püspökladány, Bajcsy-Zsilinszky út 2. sz.
Adószáma: 18544488-2-09 Fı tevékenysége: gazdasági érdekérvényesítés, TEÁOR 9411 -A HBKIK 3 millió Ft törzsbetéttel, 100%-ban tulajdonosa az általa alapított HBKIK Szolgáltató Közhasznú Társaságnak. -A HBKIK 2,4 millió Ft törzsbetéttel, 24%-ban tulajdonosa az Euro-Régió Ház Közhasznú Társaságnak. -A HBKIK 3 millió Ft törzsbetéttel, 30%-ban tulajdonosa az Pharmapolis Klaszter Korlátolt Felelısségő társaságnak. -A HBKIK 5.000.- Ft-os Alapítói hozzájárulással rendelkezik a Hajdú-Bihar Megyei Vállalkozásfejlesztési Alapítványban.
2
A beszámolási kötelezettség és a könyvvezetés A HBKIK, mint köztestület, beszámolási kötelezettségének egyszerősített beszámoló készítésével tesz eleget december 31-i fordulónappal a 224/2000. ( XII.19 ) kormányrendelet alapján a számviteli törvény szerinti egyéb szervezetekre vonatkozó szabályok figyelembevételével. A HBKIK az egyszerősített éves beszámoló elkészítése érdekében a naptári idıszak végén teljes körő könyvviteli zárlatot készít és a beszámolót fıkönyvi kivonattal is alátámasztja. A HBKIK kettıs könyvvitelt vezet, ez az alapja a fordulónapos, a rendelet által elıírt tagolású mérlegnek és eredménykimutatásnak. II. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az eszközök és források értékelése a valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök nettó értéken kerülnek bemutatásra a mérlegben. A HBKIK a terv szerinti értékcsökkenés meghatározásánál és elszámolásánál a várható hasznos gazdasági élettartam figyelembevételével a lineáris leírási módot alkalmazza. A leltározás a nyilvántartások alapján, a felvétel alkalmával való összehasonlítással történik. Az immateriális javakat évente a nyilvántartásokkal, számlakivonatokkal való egyeztetéssel leltározza. A tárgyi eszközöket évente a nyilvántartásokkal, számlakivonatokkal való egyeztetéssel, minden második évben tényleges számlálással leltározza. A számviteli alapelvektıl való eltérést nem alkalmazott a HBKIK. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének valamint értékcsökkenési leírásának és nettó értékének alakulása mérlegtételenként az alábbi: Éves bruttóérték alakulása
Megnevezés Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök összesen Ingatlanok Gépekberendezések, felszerelések Jármővek Mind összesen
Nyitó érték
1. sz. táblázat Me: Ft Növekedés
Csökkenés
Átvezetés Záró érték
6 910 000
0
0
396 494
6 513 506
3 771 360
506 418
2 516 518
0
1 761 260
57 988 853 46 245 950
2 500 467 0
3 971 963 0
396 494 56 913 851 0 46 245 950
5 808 103 5 934 800 68 670 213
2 436 983 63 484 3 006 885
3 971 963 0 6 488 481
396 494 4 669 617 0 5 998 284 0 65 188 617
3
Éves elszámolt értékcsökkenés
Megnevezés Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök összesen Ingatlanok Gépekberendezések, felszerelések Jármővek Mind összesen
Nyitó érték
Növekedés
Csökkenés
Átvezetés Záró érték
3 899 071
1 152 560
0
21 464
5 030 167
2 842 126
1 156 348
2 516 518
0
1 481 956
9 511 506 5 610 673
4 652 975 864 919
3 971 963 0
21 464 10 213 982 0 6 475 592
3 790 368 110 465 16 252 703
2 833 256 954 800 6 961 883
3 971 963 0 6 488 481
21 464 2 673 125 0 1 065 265 0 16 726 105
Éves nettó érték alakulása
Megnevezés Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen Tárgyi eszközök összesen Ingatlanok Gépekberendezések, felszerelések Jármővek Mind összesen
Nyitó érték
Növekedés
Csökkenés
Átvezetés Záró érték
3 010 929
0
1 152 560
371 287
1 112 052
929 234
506 418
1 156 348
0
279 304
3 940 163
506 418
2 308 908
371 287
1 391 356
48 477 347 40 635 277
2 500 467 0
4 652 975 864 919
371 287 47 071 156 0 39 770 358
2 017 735 5 824 335 52 417 510
2 436 983 63 484 3 006 885
2 833 256 954 800 6 961 883
371 287 2 367 779 0 4 933 019 0 48 462 512
A HBKIK 2008. évben összesen 3.007 eFt beruházást hajtott végre, melybıl százezer forint alatti eszköz és szellemi termék beszerzés 2.146 eFt, a százezer forint feletti beruházás 861 eFt. Az ez évi beruházás keretében a kamarai személygépkocsi tolató szenzorának beszerzését, egy db LG klíma, egy nagykapacitású fénymásoló, monitorok egy db Notebook, mobil telefonok beszerzését, valamint szoftver beszerzést valósítottuk meg. Forrás szerinti megoszlás, támogatási keretbıl 1.204 eFt, pályázati keretbıl 633 eFt értékben valósult meg szoftver, számítógép és monitor beszerzés.
4
Az 1.170 eFt saját forrásból szoftver, fénymásoló, mobil telefon winchester beszerzés történt. Befektetett pénzügyi eszközök között a következı kamarai befektetések szerepelnek a HBKIK Szolgáltató Kht. alapítói 3.000 eFt-os tözsbetétje az Euro-Régió Ház Khtban a 2.400 eFt-os tulajdonosi részesedése a Pharmapolis Klaszter Korlátolt Felelısségő társaságban a 3.000 eFt-os törzsbetétje, valamint a Hajdú-Bihar Megyei Vállalkozásfejlesztési Alapítványban az 5 eFt-os az Alapítói hozzájárulás. A kamara befektetése összesen 8.405 eFt. A készletek között a mesterlevelek értékét 124,8 eFt a selejtezett eszközök készlet értékét 61,8 eFt, összesen 186,6 eFt értékben mutattuk ki. A követelések között az önkéntes kamarai tagdíjtartozás összege 18.229 eFt. A tagdíj követelések beszedésére egyenlegközlıt és felszólító leveleket az Etikai Bizottság 107 elızı idıszaki tagdíj hátralékkal rendelkezı önkéntes tagnak - az etikai eljárás megindításáról - küldött ki, melynek hatására 32 kamarai tag teljesítette a tagsággal kapcsolatos kötelezettségét. Év közben 25 kamarai tagvállalkozás szőnt meg és 76 kamarai tag lépett ki. A kamara a kamarai tagságból adódó kötelezettségét nem teljesítı, tagdíjhátralékos 60 tagnak küldött kizáró határozatot 2008. december 31. fordulónappal a gazdasági kamarákról szóló 1999. évi CXXI. Tv. 8. § (4) bekezdés c pontja alapján. A HBKIK 799 kamarai tagot tart nyilván 2008. év végén az évközben belépı 64 önkéntes kamarai taggal együtt. Az elızı idıszaki önkéntes kamarai tagdíjkövetelésbıl leírtuk a kizárt, kilépett megszőnt kamarai tagok tagdíjtartozását, - melyet az adósságkezelı Intrum Justitia Kft. behajtásra megkapott - a nyilvántartott 1.995 eFt összegben. A vevıi követeléseket 2.372 eFt-ban mutatunk ki, melyek 2009-ben rendezıdnek, ebbıl a legnagyobb, KAVOSZ Zrt.-nek kiszámlázott 1.425 eFt, mely a Széchenyi Kártya hitelkonstrukció mőködtetéséhez tartozó kártyadíj, a Magyar Kereskedelmi és Iparkamarának kiszámlázott 240 eFt-os szolgáltatási díj. A forgóeszközök között, bekerülési értéken kimutatott kamatozó értékpapírok összege 300.005 eFt, amelyet a legjobb ajánlatot adó OTP Bank Nyrt.-nél és az MKB Bank Zrt.-nél vásároltunk meg. A kamatozó betétszámlák összege 165.000 eFt, mely az MKB Bank Zrt.-nél kötöttünk le. A pénzeszközök könyv szerinti értéke 32.826 eFt, mely a bankszámlák az év utolsó banki kivonatain szereplı összegekkel és a pénztárak tényleges pénzkészletével egyezı értékben kerültek a mérlegbe. Összességében a pénzeszközök és értékpapírok fordulónapi állománya 2008. évben 497.831 eFt. A pénzeszközök között mutatjuk ki a 45,5 e Ft értékő étkezési utalvány készletet is. Az aktív idıbeli elhatárolások között a pénzügyileg 2009. évben realizálódó, de a 2008. évet érintı kamat és hozam bevételeket és a 2009. évet terhelı költségeket mutattuk ki 11.961 eFt összegben. Ebbıl kamat és hozam elhatárolás 5.512 eFt, pályázati, támogatási és egyéb elhatárolás 5.679 eFt, a költség elhatárolás 770 eFt.
5
A 42.471 eFt rövid lejáratú kötelezettség közül, a le nem járt fizetési határidejő szállítói tartozás 804 eFt, a 2008. évet terhelı adófizetési kötelezettség 6.632 eFt, társadalombiztosítási és magánnyugdíjpénztári kötelezettség 6.757 eFt. A kereset elszámolási számlán 4.418 eFt kötelezettséget mutatunk ki. Pályázatokhoz, támogatásokhoz kapcsolódóan 12.568 eFt elıleget és 11.190 eFt kötelezettséget mutatunk ki. A letétbe helyezett ATA 102 eFt. A HBKIK kötelezettségeit határidıben teljesítette. A passzív idıbeli elhatárolások összege 7.677 eFt, mely tartalmazza a 2008. évet érintı, de pénzügyileg 2009. évben rendezıdött 4.688 eFt ráfordítást, melybıl meghatározó az MKIK összesen 1.846 eFt összegő tagdíj számlája. Az elhatárolás összegében költséggel nem ellentételezett, pénzügyileg rendezıdött pályázati pénzeszköz nincs. A fejlesztési célra kapott elhatárolt támogatások összege 864 eF. A 2008. évet érintı pénzügyileg rendezıdött értékpapír hozam 2.989 eFt.
Elhatárolt pályázati és támogatási pénzeszközök
Megnevezés Bevétel elhatárolás 2008. évre Tanulószerzıdéses tanácsadói tevékenység 2008/2009. Gyakorlati képzıhely ellenırzés, akkreditáció 2008/2009. Vizsgabizottsági tag delegálás 2008/2009. Regionális Minıségi Díj 2008. év Támogatási bevétel összesen: A felsıoktatás tartalmi és szerkezeti fejlesztése HEFOP Vállalkozói Trambulin Pályázati bevétel összesen: Elkülönített alapoktól kapott juttatás összesen: Bevétel elhatárolás 2008. évre Kiállítás és Vásárközpont megvalósíthatósági tanulmány Regionális Kereskedelmi Központ megvalósíthatósági tanulmány PHARE CBC Pályázatírói Képzés PHARE CBC Befektetıi Almanach Tanácsadói tevékenység 2003/2004 E-pont Magyarország Felsıoktatás szerkezeti és tartalmi fejlesztése HEFOP Bevétel elhatárolás 2008. évre összesen
4.sz. táblázat Me: Ft Összeg 1 563 421 386 492 195 000 1 286 000 3 430 913 759 381 669 893 1 429 274 4 860 187 292 250 350 700 11 749 21 180 6 400 76 800 105 135 864 214
A kamara tevékenységének eredménye 2008. évben 275 eFt. A leírtak alapján a kamara pénzügyi helyzete stabil, tevékenységének finanszírozása zökkenımentes volt. A mérleg fıösszeg az eszköz és forrás oldalon 587.493 eFt.
6
Az elfogadott egyszerősített éves beszámoló anyaga és mellékletei a HBKIK honlapján ( www.hbkik.hu) is olvasható, 2009. április 24-tıl. Könyvviteli tevékenységet végzık adatai: Név: Nagyné Nagy Edit 4032 Debrecen, Szalay Sándor utca 5.sz. regisztrálási száma: 128707
Név: Törökné Fazekas Andrea 4287 Vámospércs, Görgey u. 18.sz. regisztrálási száma: 139945
Könyvvizsgáló adatai Drahosné Vincze Éva Bejegyzett könyvvizsgáló 4024 Debrecen, Csapó u. 6 I/12. Kamarai tagsági szám: 002618 Debrecen, 2009. április 7.
Készítette:
Dr. Skultéti Éva fıtitkár
Nagyné Nagy Edit gazd.pü.vez.
Miklóssy Ferenc elnök
Határozati javaslat: A HBKIK Küldöttgyőlése 1. a HBKIK 2008. évi üzleti tervérıl készített egyszerősített éves beszámolóját, annak részeként a mérleget és az eredmény kimutatást figyelemmel a könyvvizsgálói jelentésben foglaltakra is, 587.493 eFt eszköz és forrás fıösszeggel és 537.118 eFt saját tıkével elfogadja. 2. felkéri az Elnököt és a Fıtitkárt, hogy a 2008. évrıl készített egyszerősített éves beszámoló, közzétételérıl és a gazdasági Kamarákról szóló 1999. évi CXXI. tv. 28. § (1), illetve a 38. § alapján a törvényességi felügyeletet ellátó Ügyészséghez és az Állami Számvevıszékhez történı eljuttatásáról. Határidı: 2009. április 30. Végrehajtásért felelıs: Miklóssy Ferenc elnök Dr. Skultéti Éva fıtitkár
