"!& !, !% !!" & 0 &&& "

!

#

"

$

%

( ( # ' *+ , -

# )

#

$&

%

%

$ . ' / / * ! * * !

& & "!

& ,

!

% ! " &

! 0 12

*

'

& &

"

! &&

"

3

! !

$

%&''( ) +"

!

* #

- ! *

"

(.

! 33

* "

,

! * (

4

( !

"

" -

0 33 (

*

4 ! 44

" #

/ ,

2

#

* #

#

% 2

"

1

%&''( %

1

4

#

!

* %&'' ! % !( ) (

*!

(1 !

"

9 ,

8+

5 6 7 2% !

" #

#

"

, (4

" #

# **

*

6

! 8

1 **

" # (

;

+

#

(: ! **

!

* !

*

<

(

#

# %&''= ->

" " &

* A! *

( (C

! * #

4

!

*

?

@

* "

#

(

* #

(

?

)

* , (

+C D

2

A

, ! *

@

! * ?&

, "

, ( B

@ @(

"

8

&

"

! (4

!

# !

"

"

(

7 1 1 D$&' & -+ &

E/ 4

! '

/ EE 8 / F !!!( . 8

C( (C( #

#

( (

"

=

%&'' %&'' 2

"

%&''

"

%&''

$ '

% '

%&''

B

%&'' " 5 ( 4

5 "

! !

(

"

B:

"

=4 %&'' 2

-7 (

&

#

!

* # *

( "

2

* 5 +

1

5

" 4 -7 D)- ( & !

"

!

! 2

* "

:# " "

D

*

G $

D

* !

* # *

" # * !

,

*

"

#

* (

& 4 :

$ H" " @ (

%&'' %&''

" @ ( %&'' H

"

" ! * % B +" !+#

# %&'' '

'

( %&'' *

#

#

"

# " #

,

( ! *

" " %&'' 2 " "

" !+# %&''(

#

%&'' " " !+#

, " ! ( %&'' $

"

! *

4

D

*

# !

" @ ( %&''

, "

# % # 29@

" " !

%&'' 2 " (

1 **

# (

,

" "

#

%!

#

( " ! "

%%1 + #

, () ( :#

!

" ! ( ! *

#

2 ! * * > *

""

* !

I ! * " ! ( %&'' *

> " ! * !

" ! (-

4

:# "

# , H4

"

H

( !

!

*) !

-))+ # !

(

,

! * ! *

( ! * (

( *# # *

(

8 J/ I

J " (&

0

)

##

# # #

,

!

##

! * "

-

#

!

#

*

# 33

# !

* !

(

*5 +

>#

"

A

" "

(4

!

#

>#

4 G 8+ "

2 " ! * 2

* G

* (% ,

*!

"

*

G

" !

* " (-*

# 1B:(

" , B1

:#

#

($ 5 *

!

"

(

,

*

-

"

*

B : ! ** -7 ! * *

9 ,

# (

4 (

(%

1B:

4

-7

/

%&'' • • • • • • •

= # " " " * #

*

%&'' " ! * %&'' ## 2

0 =

4

4

(

* H #

#

##

# "

! * *

(

/ + , 7 7 7 7 + 7

5&

' ,

/8

,

/ 8 A E

, , > "

7 7 7 7 7 7 #

*

)B) ( #

*"

>

# '

, 6%+

"

#

E .( / ( A(. ( EE

# > # G -# ' & "

6 " & %&'' ! * ! 0 ' () " * #

#

> #

(/.. . 8

# #"

/8(A 8( (AE/(A (E A(AEE

* 4

4

0 ( !

! *

# #

# *

2 "

(

,

' * "

!

+

.

! " 5

!

! *

*!

"

5

! %%1@ #

#

" %&''

!

!

# " " #"

#$

!

$

%

& 4

&

>#

#

$:0 # > ! *

" "

4

"

*

%&'' 7

"

*

,

# ;

9 3

4

%&'' 2 *

# "

"

"

'

(

%&'' ! # K

#

(

"

*! !

()*!

"

"

( ! *

+

H#

!

"

,

" %&''

"

"

(

4 ( L590

,

! * # > ! *"

"

! "

(

( L':+L590

%&'' ! * ':): "" (

,-, %&'' $

5

" *

(

#

) #

* 4

! * (

( ! *

*

! *

# *

!

"

! ! *

(& 4 "

5 *

(- ! ! ** " #

2 # ! *

5 * *

$ ! * " # 9 # 7 42:+) # * 0 *

# .

)

! *

! * ! "

2 "

4 "

5

" %&''( 4 *! * ( ! 4

(0 !

#

$ () " 2 * (& $ ! "" # (

%&'' ,

**

" *

, ':): +

" " #

! ! **

*

: ! #

"

* %&''( *

"

*

+"

) >#

L':+L590 ! * ' ' ! * * # # * * #

" !

%&''

( ! 97)-+# ! *# -

#

(

E

$

2

! * "

*

0

(

""

" ! * "

* #

#

("

$

"

"

!

%

"

$&

*

" * " *

(-

(

'

%

& 4

" 2

! ##

"

D * "

9 # #

( %&''

0 ! 0 0

9

=

D !

* 9

(

(

#

D

2

#

"

##

* " "

"

"

"

-

D (

D

**

2

*

2

!

" *

! "

!

D

"

#

,

*" *

! ! *

, ! *

!

( ,

:

D 2

#

2

(

! +

*

(

D 9 ,

" D

*

"

"

(

D

2 ## ' 5!(

( (C

#

( 2 2

+C

' 6 D 6 * 6

$1 ''

7

;2

%

B

4 $ ') %( #

"

" "

D "

*

" # *

*

!

(

!

* L 2

!

!

! !

# " # * D +

2

7 D

(4 * (

(

)

" 9 #

0

"

* *

% D ! *! 9 ( D

*

$

* "

*

!

"

##

*

+

"

!*

( D

%&''

' (

! (

"

G )

( 6( ( C

7 D

5!( (0( )

"

C!

( 4( $ **

D

( 7(5( ( )

7

( 2(

7 C!

D

*

(

9 D

*

"

D + , "

" *! #

* *! ( *

H

#

H

(

" # *

*!

(

,

( ( * !

) & 2

,

(

D D (&

*

*

!

## :

H* (

! # -

;

# "

J

" * :

%&'' !

:

2 #

"

( ( *

5

D

D *! " # *

*

!

!

,

=

-

D 2 C " 5 + 5 2 0

*"

+B9

*

A #

*

A A # )B)

D

9

5

* D

! &

*! -

:# # # : ! ** 5 "

&

2

( (

" @ %&'' 2 %&'' $

9 ,

*

: 33

D

+

(

= +

! ** # %&'' %&'' + ("( "

"

%&''

* > + #

> +

#

"

*#

'

"

"

<

*

" ! #

,

!

" #? (4 "

, #@

?

@

*

!

* #

#

#" "

%%1@

( (

*! *

(

;

#

B

* #

*

M

%&''

#

*

#

(

"

(&

! *

># " "

" ! ** *

( (&

* " (

" ,

"

"

"

(4

*

!

#

#

" "

"

# >

#

,

" "

* 5 +

"

" #

(

;

# # 2

(L

*

*

" ! *

! ** "

5 (

%&'' ! 5 +

;

# *

"

* *

!

* (5

"

*

!

! **

(

+ , %&'' ! ((

" !

" * , !

?

* ,

,

( #

,

! *

*

2

2

" " , ""

2 ,

* *

*

(

* *

D *

33 ! *

(

* ( 33 * ,

!

" !

, D

, #

@

,

D

*

,

D (% !

* (

+

+ ,

7

&

8

( 9( 2 * 6( ) 6( 2 ! 4( ' ! (0( ( 1 6( ) 6( ) 6( 2

5 5

-

/ + 2 2

- H1 1 6 6

1 %

% ! C

• • • •

" # *

"

=

A A

C 1

#

&

! (

# ( • • •

#

# ,

6 G

! # ! **

*

*!

= !

*

,

&'

D

? !

@(

""

(

"

#

* ,

* *

# %&''

,

, * ) &

*

*

"

*

#

() " (4

(

!

"

*

*

! !

( / 5

& " ! * # ** G

2 ! " ! (

! *

#

! " !

* " !

5

"

( ( * 3

"

07

!

! *

*

%&''

" ( ! *

:D (4

:D *

" :D

#

"

" #

(

:D

#

*

8

"

! "

# *

& ( -3 *

: *

:D !

7 • •

%&''

& • • • • •

2 : D G > C **

7"

#

#

*

( :D %&'' " %&''(

" (

%&''

#

#

!

#

:

"

#

* "

! * "

#

* "

## (

7"

""

%&''

#

# ()

"

# "

%&'' ! * " #

(& ! ( ) ! *

(

%&'' " %&'' ! *! # " *

(

# * ! :D "

#

(

*

:D

(

! * #

*

# *

* " 1 "

:D *

*

!

D (

!

$

:D

Toekomst !

! *

D

$

2 #

*

*

K

(

@ *

! *

! **

!

/ & :D %&''

! *

" * " !

! ** *

*

"

:D

G

* (

* :D %&'' 33 :D %&''

$

6

! ! *

:D %&'' " () #

:D 2

#

(5

" ! " A!

(: * !

#

$

.

'

& %&''

=/

0

#

0

0'

0/

&

* %&''

! *

( "

*

,

! (

* (4 !

$ " ,

2

#

#

J

*

"

M

*

>

@

# (

" ! *

, ! %&'' "

#

!

(0

(

%&'' ! ! * ! *

>

"

, +

* !

! !

*

(%

()

*

#

*

# >

!

(

%&''

#

! !

#

! "

(

=

" " # ! *(

" !

/

*

"

&

/ %&'' #

#

#

"

# * !

*

#

# ** #

4 @(

?-> * "

"

!

* * *

# (5 !

@ !

#

% *!

( !

*

+

() #

%&''

D

( C!

?:# !

# * # (% ! K

" "

# **

* ##

# **

(

? @

(5

" ! *

! *

! *

, ( ( %&'' "

* * ! *

(

#

!

+

A

29

*

*

**

*

(

# " %&'' , , !

(

" !

# > *!

"

( ##

" (% "

# "

%&'' ! "

! ;

*"

!

>

)

#

%&''

(

% "

#

" #

*" *!

%&'' *

"" *

(2 %&''

"

5 4 # (4

! *

*

(

! #

!

(4 ( (%

# *

* K

#

H

, (

* ,

* (

)

#*

"

# *

%&''

(:

"" *

! #

,

# *

%&''

6

*

# # ** $ !

#

# 6 1

1 ** "

#

1 ** ( & !

, ! **

# ** ( (

*

(: #

6 "

*

(

&

%&'' $ #

"

! **

(

# *

(

2

* 4

0 !

*

# !

#

# *

1

*!

#

!

#

"

" *

! (7

,

9 :

! * "" !

*

) "

" # > !

! * ( ( (5

* 4 " * %&''

B

6 1 (L

*

# ! **

()

(

# #

2 # (

"

! "

(<( "

!

*

/

" !

! *

"

*

#

#

#

,

" (

! **

! *

! * * *

# !

# (

#

*! (&

#"

' #

(&

""

*

"

"

*

!+

!"

*

!#

(

& $ !

# (

! 1

#

!"

! A( -

-

!

"

!

2

(

&

! !

! !

" "

2

*

! !

* 4 # " ! ! ! 2 * * ! * !

# 2

# (2 !

# *(

!

(

# !

(&

! 5

! (4

"

#

: #

* !

%&''(

2

8

A

*

## ""

!"

*

(

# !

>

" ,

"

& "

#

" >

"

"

(

" (

2

#

##

*

(%

* *

4

"

##

(2 #

6

" ! * A! #

,

(

" " ! *

4

#

2

! !

(

*

%&'' ! *

(% ,

" 0 *

2 6 %' & # < " ! ** " # ! *!

* # !

! ! " 0

(: )

!

" !

4 (

*

( %&''

(5 "

!

! (

> (1

! " !

*

(2

! !

A

$ ! *

" %&''( !

%&''( 3

+)

%

* " # *

# * #

!

( ,

(4

!

.

* &9

* *( 4

* **

1

* "

*

*

(:

" &9 %&''

* (-

! *

# # (

" * ! ! *#

"

"

# A

!

(

%&'' # * "

"

(% * ,

( *

*!

"

&

&9

; " ! *

" ;

#

! * **

(

,

! *

*

(

. " " #

#

* " * #

*

%&''

*( ( %&'' #

5 *

"

! * D 5 ! * !

* (:

& !

@

" "

!

! !

!

* # !

!

%&'' # 5 + (: " * #

" * ,

, 9D5 9 %&'' 9 , (

@+ " # *

#

! *

#

" (% !

, H

!

(

!

(

"

!

(G

! !

G

#

A

"

@ ! ! * (

# *

*

*

/

"!

; # " , # *! C$ ( %&''

!

,

9D5 "

( & ?%&''

" ! *

)

# #

(: #

! *

"

! *

#

H

= "

"!

5

(9 ! ! # ! * ! ! #! # # ; = C$( 7 ! %&''( ;

#

( #

!

9&&:

"

&

*! &$: E

* (

$'

* ! *" ! " ! *

* (

""

;

& "

#

E

# # ,

() " # ( " # ( @

(

"

# ! !

! !

*

#

" # * *

5 +

"

K

"

(

< 4

*!

;

! *

* ! * J

> !

> #

8

> (4

"" # " = # ! * H

! # # # (

#

&9 " *

#" # " "

( *!

*! #

*

! * *! # **

* ! *

* ## # #

# #

*! %&''

" > "

: *

"

*!

**

5 (-* #

*! # (

3

! *

(& (%

H

!

# 24)

() (&

(

(

, 24)+

#

#

H

(

,

% %

" *

*

,

*

"

, # #

#

#

%

+ ,

,

! +

!

*

"

*

!

& 4

*

(

!

! *! # #

#

( :# D&B- 5&9+ 5&5+ & # ! ! " # > "

!

*!

(

3 )

*

, " # * + + "

5 + * ( ; , 47991 -9

! #

&

! #

#

# (

#

(

*

* (& (

* *

"

*

*

# !

* "

!

(

2

,

%

%(

A(

*

"

* * *

* (

"

#

*

%&''(

. + 7. + , 8 & 5&9 * ( ## ( *! # * "" # ! * ( 4 ; # + # # K # (& " * ! * >( 7 *! # * # + H * * " * ! # >* # ( . & !

!

5=+: ! * )&1 # -9 " * )&1+" ! * ! ** * * ! (& A

! * H )&1+#

* * # ! **

# " * ""

*! 5&9

"

*

! > "

*

; *

*

*

"

# )&1 # K # *! #

)&1+ * (# * #

! * (

)&1+ (5

% %&''

!

! * "

#

* (2

# %&'' "" # *

# H .

! * #

0 ! * #

(

% " , H" !

! -

(' ! *

" #

N4 #

* "

* @

#

# "

*

(

"

#

" "

K ,

(5

* ! *

!

*

! *

( ! *

* "

" 2

,

5 ! "

! 3 ( ! (

(5

* #

! ?

*! (

* &

"

! !

*

&

C

! * & C 2

! * " (

* ! *

#

"

#

%&'' #

*

! !

!

>

! *

, (

*

@!

(

(

&

*

4

#

"

"

&

>

&

C

*

"

( &

!

*

!

,

(

*

*

!

" "

* #

,

#

"

"

*

*

* , "

&

,

*

(

*! %&''( *

!

#

(

*

!

%

* "

" E

* #

"

(

* %&''( & # # ( *

*

#

! *

* "

*

** "

!

# 2

A

* "

-

8

(

2 * (7 *

(

" **

"

(

! "

& 7

!

"

%&'' (/..

! *

>

. 8 G -( &

8 "

>

!

* E

)

( #

* *

A (4

O( D ! / O(

"

"

!

! * # #" *

!

"" O 4 #

*

>

*? .

!

"

3 "

* A

-

# #

&

*

/

.

A

#

)

*

.A

8

//

! "" ! ! * # *" *! (5 ! * "" " %&''(

* 6

* 8

/

@

"

/ E

A

E

! **

" ;

" ! * ! +#

"

*

=4

*

"

#

+

(4

P

( :

!

*

! *

( ( ( *! * %&'' "

("( ( " *!

# # #

# • 4

# "

# *!

# # ##

•

*

• :#

*

# 3

! *

! ** # *

# ( *

## " #

#

# *

" ! **

* *

! * "

6

#

*

# #

("( ( *!

"

! *

! *

# "

& #

4

# " ! (

*

" (

3 +

(

# " !

! ** " **

"

(& ! *

( # *

# * *= ! *# * ( ! ** A! # * # ! * K # 1

! ** # * C **

! 6 & 9

! "

! ! !

> "

+

#

+ ! *

! ** !

# *

#

* # *

: % & " !

( %&''

A ! * !

# % & ! * #

! **

! * !

!

?

!

#

#

(

"

"

#

!

! * (

4

#

" !

*

*

6

> ! * (& %&'' ! *

!

<& ""

@ 5 -

#

% " K

" . & 2

(7

(

# ( C!

!

!

# B

! * "

""

! %&''( -

(: *

"

"

( ( :#

(

"

!

* )

A

%&'' 2 *

!

! **

( # ** ! *

!

# "

*

"

+

>

"

(

&

* "

(2

#

A! >" >" ( :#

>"

6 "& % 4 ! *" # ( %&'' " 5 " " # 2 2

! *

(

*

(L

# !

#

""

! " !

K

# "

(

" *! // * (

M *

# " # *

#

(

! "" ! ** ! *

# *

" I

" ! "

#

*

0

@ (: *2 # * A

&

7

## *

(

(

4D+

*

@

(

&&

%&'' #

! (7

! #

(

*

>

*

= (%

*! ! * !

(

8

: " " 9

,

5

"" ** " # "

%&'' ! * ! " ! ! - ! 1 *

"

#

#

Q' #

#

)

!

!

! " **

!

" " ! * "

( %&''

!

#

M

#

#

" ** # " !

#

" ># 5

(

** *

(5 "

!

"

( !

! * *

" * % R( 9 , *

%

(

" # * 3

I #

#

( %&'' (&

3 '! 5 " * ! * * #

**

*

* (5

() (5

"

! * ""

(

! *

" *" !

%&'' ! ! *" ! @ ! ! ( "

* ?" ( "

* (&

#

!

!

"

!

*

*

# # * " * ( %&'' * ! * * " # ! *

(

(

3 '! 4

/

A !

"

! *

! " !

! **

#

! " ! *(

#

! * "

*

#

+#

"" ,

( :#

!

#

(

#

!

# ** ! * (

( ! *

"

+

!

** " ) ! #

( :# !

%&''(

#

# #

"

"

7 #

! %&''(

"

'" &

* "

• • • • % * *

## *

*

*

"

M #

*

*

" ! # " ! *

" "

#

%&'' #

M ##

*

* !

* (: *

! ! * (

# * "

# ! "

! M ( #

!

% " Binnen ZINN is de commissie onderzoek & wetenschap ingesteld. Opdracht is het verzamelen van interne en externe onderzoeksvragen en het beoordelen van deze onderzoeksvragen op relevantie binnen ZINN. Verder bewaakt de commissie de privacy op zowel cliëntniveau als organisatieniveau. Op deze wijze wordt de implementatie van onderzoeksresultaten gestimuleerd en bewaakt en de contacten met externe instanties, die betrokken zijn bij lopend onderzoek binnen ZINN (universiteit, opleidingen, bedrijfsleven etc.) gecoördineerd. ! ! * " L':+L590 * * *! # > " ! # # * * " * " ( & && %&'' ! * 1 ' ! * ':): 00 5 ! 1 # > * *

12 ( 4

" S #

*

L590 5

)

*

( 6

! * 4 #*

#

(

&

*

# "

8( * S /8 E

S

8 S /8

#

8(

= 4

S . AEO "

S

E O( :("( (

O(

#

A

(

"

* "

( 9B < %&'' ,

S *

.

S

(

< *

*

#

*

( C

C E

3

&

9B

.

T 9

*

* 8

AE

E /E

E 8/ E A

. EE

%&'' %&''

A

3 ! %&''

0 ! "

A

(

*

* #

! !

(

3 "

!

2

"

#

*

(2 "

4

"

!

!

A

# * *

"

A

! (

* A#

(

" "

2 1

(& #

9 #

!

(G

#

#

/

A &

"

"

7 2% 2&0 99D C$ -9 -)) G 0D% 4) 6:9 5&9 5&5 5 :D 10 DL0 D 2 D L590 L': )&1 )%H)1

7 2 9

2 &

9 , C! $; - * 9 , ) ! * ) G + < 0 D % 4 * 6 *: 9 , 5 & 9 , 5 & 5 ! * 5 : 1 ; D * L 0 D 2 D L 5 9 0 L ' ! *: ) & 1 ) H) #

%&'' % ! %%1

% % %

#

## * %!

! 1 **

% * * 0

* '

'

H) #

*

Jaarverslaggeving 2015 ZINN

Jaarrekening ZINN 2015

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14

Jaarrekening 2015 Geconsolideerde balans per 31 december 2015 Geconsolideerde resultatenrekening over 2015 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2015 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2015 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht financiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo 2015 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2015 Balans per 31 december 2015 Resultatenrekening over 2015 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2015

28 29 30 31 40 50 51 52 53 62 63 64 65

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Controleverklaring

67 67 67 67 68


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-15 €

31-dec-14 €

2 3

86.541.798 3.070.423 89.612.221

75.812.379 4.640.714 80.453.093

4 5

28.597 0

37.833 0

6 7 8 9

447.526 2.558.524 0 11.837.624 14.872.271

0 1.656.905 0 9.951.311 11.646.049

104.484.492

92.099.142

31-dec-15 €

31-dec-14 €

206.148 265.784 20.251.256 892.335 21.615.523

206.148 -128.756 17.418.970 725.849 18.222.211

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Debiteuren en overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Groepsvermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal groepsvermogen

10

Voorzieningen

11

3.317.000

10.312.000

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

12

63.145.419

41.164.947

6 13

0 16.406.550

1.320.794 21.079.190

104.484.492

92.099.142

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 28


5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2015 Ref.

2015 €

2014 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning

16

69.743.475

72.331.252

Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg)

17

2.044.607

195.681

Overige bedrijfsopbrengsten

18

2.719.918

2.377.403

74.508.000

74.904.336

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

19

48.586.717

49.464.969

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

20

6.102.543

5.627.622

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

21

0

0

Overige bedrijfskosten

22

13.951.731

15.713.514

Som der bedrijfslasten

68.640.991

70.806.105

BEDRIJFSRESULTAAT

5.867.009

4.098.231

-2.473.697

-2.013.884

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

3.393.312

2.084.347

RESULTAAT BOEKJAAR

3.393.312

2.084.347

2015 €

2014 €

394.540 2.832.286 166.486 3.393.312

105.982 1.916.711 61.654 2.084.347

Financiële baten en lasten

23

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve Wmo Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten Algemene / overige reserves

Pagina 29


5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2015 Ref. €

2015 €

€

2014 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

5.867.009

Aanpassingen voor: - afschrijvingen en overige waardeverminderingen - mutaties voorzieningen - afrondingen (zie mutatie eigen vermogen)

20 11

6.102.543 -6.995.000 0

4.098.231

5.627.622 -358.000 6 -892.457

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - onderhanden werk - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

4 7

9.236 -901.619

-5.025 -368.443

6

-1.768.320 0 -27.158

4.648.306 456.091 2.927.529

13

-2.687.861 2.286.691

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

5.269.628

23 12

1.494 -2.475.191

7.658.458 17.026.317 88.320 -2.102.204

-2.473.697 -187.006

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

-2.013.884 15.012.433

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa

2 -15.261.671

-17.253.630 -15.261.671

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-17.253.630

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden/kasgeld

12 12

25.000.000 -7.665.010

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen Toelichting: Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

Pagina 30

4.066.355 -2.153.877 17.334.990

1.912.478

1.886.313

-328.719

9.951.311 11.837.624 1.886.313

10.280.030 9.951.311 -328.719


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling ZINN is statutair (en feitelijk) gevestigd te Haren, op het adres Dilgtweg 3. De belangrijkste activiteiten zijn het leveren van intramurale zorg en thuiszorg aan ouderen. ZINN komt voort uit de Stichting Holding Zorg en Wonen waaronder Stichting Zorginstellingen 't Gooregt en Christelijke Zorgvoorzieningen De Borg waren opgenomen. Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2015, dat is geëindigd op balansdatum 31 december 2015.

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving RJ 655 en titel 9 BW2 en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening van zorginstelling ZINN zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappijen en andere rechtspersonen waarop overwegende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van zorginstelling ZINN. Gegevens van geconsolideerde maatschappijen die andere grondslagen hanteren, zijn omgerekend naar de grondslagen van de rechtspersoon. Alleen wegens gegronde en in de toelichting vermelde redenen zijn in de geconsolideerde jaarrekening afwijkende grondslagen gehanteerd. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de volgende stichtingen en vennootschappen opgenomen • Stichting ZINN; • Stichting Zorg en Wonen Noord Nederland; • ZINN Service B.V. (voorheen Particuliere Faciliteiten Haren/Hoogezand B.V.) (indirect belang) • ZINN Pluszorg B.V. (voorheen Particuliere Zorg Haren/Hoogezand B.V.) • ZINN Behandeldiensten B.V. • ZINN Fysiq B.V. Alle deelnemingen zijn volledig onderdeel van de groep, het betreft 100% deelnemingen. Zie onderdeel 5.1.14 voor de specificatie van gestort kapitaal en vermogen per bv en stichting.

Pagina 31


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd ZINN aan te merken als verbonden partij. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. Dienstverlening van ZINN aan de bv's, wordt op basis van zakelijke grondslag doorberekend. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden tegen nominale waarde opgenomen, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar zorginstelling ZINN zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een in de balans opgenomen actief of verplichting blijft op de balans, als een transactie (met betrekking tot het actief of de verplichting) niet leidt tot een belangrijke verandering in de economische realiteit met betrekking tot het actief of de verplichting. Een actief of verplichting wordt niet langer in de balans opgenomen als een transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle rechten op economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot het actief of de verplichting aan een derde zijn overgedragen. Verder wordt een actief of een verplichting niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip dat niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, wat ook de functionele valuta is van zorginstelling ZINN. Alle financiële informatie in euro’s is afgerond op het dichtstbijzijnde duizendtal.

Pagina 32


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 3 %. • Machines en installaties : 5 %. • Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 %. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Groot onderhoud: Kosten voor periodiek groot onderhoud worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening.

De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten.

Pagina 33


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de verkoop te realiseren. ZINN heeft m.b.v. een meerjarenbegroting een aantal scenario’s uitgewerkt: - Scenario 1 real base; dit scenario gaat uit van een conservatief realistische bezettingsgraad per locatie met een uitstroom van lage zzp´s en een instroom van huurders. Het scenario gaat uit van dalende opbrengsten. - Scenario 2 uitblijven van indexering van de tarieven in 2017 - Scenario 3 zzp bezetting -10%, verhuur bezetting 10%; - Scenario 4 hoger ziekteverzuim; Het verschil tussen de boekwaarde per 31 december 2014 en de contante waarde van de toekomstige kasstromen is in deze scenarios positief . Er zijn geen aanpassingen gedaan aan de waardering van het vastgoed.

Pagina 34


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs of lagere opbrengstwaarde. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Deze worden door de instelling gescheiden van het basiscontract en apart verantwoord indien de economische kenmerken en risico’s van het basiscontract en het daarin besloten derivaat niet nauw verwant zijn, indien een apart instrument met dezelfde voorwaarden als het in het contract besloten derivaat aan de definitie van een derivaat zou voldoen en het gecombineerde instrument niet wordt gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening. Een financieel actief of een financiële verplichting wordt in de balans opgenomen op het moment dat contractuele rechten of verplichtingen ten aanzien van dat instrument ontstaan. Een financieel instrument wordt niet langer in de balans opgenomen indien een transactie er toe leidt dat alle of nagenoeg alle rechten op economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot de positie aan een derde zijn overgedragen. Een aankoop of verkoop volgens standaard marktconventies wordt per categorie financiële activa en financiële verplichtingen stelselmatig in de balans opgenomen of niet langer opgenomen op de transactiedatum (datum van aangaan van bindende overeenkomst) / de leveringsdatum (datum van overdracht). Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd.

Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode. De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden

Pagina 35


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Afgeleide financiële instrumenten (Waardering van afgeleide financiële instrumenten op kostprijs of lagere marktwaarde) Afgeleide instrumenten worden gewaardeerd op kostprijs of lagere marktwaarde, tenzij hedge accounting onder het kostprijs hedge model wordt toegepast. Indien kostprijs hedge accounting wordt toegepast, vindt eerste waardering plaats tegen reële waarde. Zolang het afgeleide instrument betrekking heeft op afdekking van het specifieke risico van een toekomstige transactie die naar verwachting zal plaatsvinden, vindt geen herwaardering van dit instrument plaats. Zodra de verwachte toekomstige transactie leidt tot verantwoording in de winst- en verliesrekening, wordt de met het afgeleide instrument samenhangende winst of het met het afgeleide instrument samenhangende verlies in de resultatenrekening verwerkt. Indien de afgedekte positie van een verwachte toekomstige transactie leidt tot de opname in de balans van een niet-financieel actief of een niet-financiële verplichting past de instelling de kostprijs van dit actief aan met de afdekkingsresultaten die nog niet in de resultatenrekening zijn verwerkt. Een verlies voor het percentage groter dan de omvang van het afgeleide instrument ten opzichte van de afgedekte positie wordt op basis van kostprijs of lagere marktwaarde direct in de resultatenrekening verwerkt. Indien afgeleide instrumenten aflopen of worden verkocht, worden de afdekkingsrelaties beëindigd. De cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat tot dat moment nog niet in de resultatenrekening was verwerkt, wordt als overlopende post in de balans opgenomen totdat de afgedekte transacties plaatsvinden. Indien de transacties naar verwachting niet meer plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening. De instelling documenteert de hedgerelaties in specifieke/generieke hedgedocumentatie en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelaties door vast te stellen dat geen sprake is van overhedges. Indien afgeleide instrumenten niet langer voldoen aan de voorwaarden voor ‘hedge accounting’, aflopen of worden verkocht of wanneer de instelling niet langer kiest voor hedge accounting wordt hedge accounting beëindigd. De tot dat moment in het vermogen verantwoorde resultaten blijven in het eigen vermogen uitgesteld tot het moment dat de toekomstige transactie plaatsvindt. Indien de transactie naar verwachting niet meer plaatsvindt, worden de in het eigen vermogen uitgestelde cumulatieve hedgeresultaten naar de resultatenrekening gebracht. Periodiek wordt de effectiviteit van de hedgerelaties getoetst door vergelijking van de cumulatieve reëlewaardewijziging van de afgedekte positie met de cumulatieve waardewijzigingen van de afgeleide instrumenten. De laagste van de cumulatieve waardewijziging van de afgedekte positie en de cumulatieve waardewijziging van de afgeleide instrumenten wordt in de herwaarderingsreserve uitgesteld. Indien sprake is van een reëlewaardeafdekking (reële waarde hedge accounting) van een opgenomen actief of verplichting of niet in de balans opgenomen bindende overeenkomst worden de resultaten uit de herwaardering van het afgeleide instrument op hetzelfde moment in de resultatenrekening verwerkt als het resultaat op de afgedekte positie voor zover deze betrekking hebben op de reëlewaardewijziging van het specifieke risico van de afgedekte post of positie. De instelling documenteert de hedgerelaties in specifieke/generieke hedgedocumentatie en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelaties door vast te stellen dat geen sprake is van overhedges. De effectiviteitstest vindt plaats door vergelijking van de kritische kenmerken van het afdekkingsinstrument met de afgedekte positie, te weten [opsomming van kritische kenmerken]. Indien sprake is van een overhedge wordt de hiermee samenhangende waarde op basis van kostprijs of lagere marktwaarde direct in de winst-enverliesrekening verwerkt. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten wordt gewaardeerd tegen de opbrengstwaarde of de vervaardigingsprijs, zijnde de afgeleide verkoopwaarde van de reeds bestede verrichtingen. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's / DBC-zorgproducten die ultimo boekjaar openstonden. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht.

Pagina 36


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vorderingen Zie ¨Financiele instrumenten¨. Effecten Zie ¨Financiele instrumenten¨. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Eigen Vermogen Het eigen vermogen wordt met ingang van 1 januari 2015 opgedeeld in kapitaal, bestemmingsreserves, bestemmingsfondsen en algemene reserves. Dit is een aanpassing van de indeling die tot en met 2014 gehanteerd werd en conform de per 1 januari 2015 voorgeschreven indeling in de RJ655. Het totaal van het eigen vermogen is ongewijzigd gebleven. Onder de bestemmingsreserves worden alle reserves opgenomen, die door de Raad van Bestuur zijn afgezonderd voor specifieke doelen. De beperkte bestedingsmogelijkheid van de bestemmingsreserve is door het bestuur bepaald. De Raad van Bestuur kan deze beperking zelf opheffen. Onder de bestemmingsfondsen worden alle reserves opgenomen die een beperking hebben die opgelegd is door een derde, zoals bepalingen in de wet of beleidsregels. Bij Stichting ZINN gaat het hierbij om beperkingen die volgen uit de beleidsregels van de NZa of andere regelingen zoals WMO, de ZVW, bepalingen vanuit gemeenten en Provincie(s): - Reserve aanvaardbare kosten - Overige reserves/fondsen: De Overige reserves bestaan uit de resultaten uit werkzaamheden die worden gefinancierd vanuit de WMO, de ZVW of door de provincie(s), waaraan een beperking is opgelegd. De algemene reserves bestaan uit opbrengsten die voortvloeien uit het leveren van overige prestaties.”

Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen t.b.v. jubilea en persoonlijk levensfase budget (plb) worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. De overige voorzieningen zijn gewaardeerd o.b.v. nominale waarde. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening huisvesting De voorziening heeft betrekking op boekwaarde- en huurproblematiek van bestaande panden sluiting van locaties en herzienings-BTW. Er wordt geen disconteringsvoet gehanteerd. Voorziening personele kosten De voorziening personele kosten betreft een voorziening voor arbeidsongeschiktheid, jubilea en persoonlijk levensfase budget. Het onderdeel jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 3%. Het onderdeel persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 5%. Voorziening verlieslatend contract ZINN heeft 2 huurcontracten waarbij een negatief verschil ontstaat tussen de door ZINN na de balansdatum te ontvangen prestatie en de door hem na de balansdatum te verrichten contraprestatie. Voor dit negatieve verschil is een voorziening opgenomen. Bij de berekening van de voorziening is rekening gehouden met de onvermijdbare kosten.

Pagina 37


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Schulden Zie ¨Financiele instrumenten¨. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Baten worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is wel/geen rekening gehouden met de naindexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. Pensioenen Stichting ZINN heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij ZINN. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. ZINN betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkings-graad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. In juni 2015 bedroeg de dekkingsgraad 102%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 127%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 12 jaar hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. ZINN heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. ZINN heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel van de stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen danwel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten.

Pagina 38


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel wordt verwerkt als overheidssubsidie. 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten awbz/zvw, wmo en particulier. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: • in het segment WMO zijn de indirecte kosten toegerekend o.b.v. omzet aandeel • in het segment particulier zijn indirecte kosten toegerekend o.b.v.omzetaandeel of o.b.v. een vast overhead % 5.1.4.5 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. In deze opstelling is de mutatie van de kortlopende schulden aan de kredietinstellingen begrepen in de mutatie van de liquide middelen. Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden verantwoord als reëlewaarde-hedges of kasstroomhedges worden in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstromen uit de afgedekte balansposten. Kasstromen uit financiële derivaten waarbij hedge accounting niet langer wordt toegepast, worden consistent met de aard van het instrument ingedeeld, vanaf de datum waarop de hedge accounting is beëindigd.

Pagina 39


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa

Toelichting: Niet van toepassing

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa

59.383.595 9.257.115 4.519.237 13.381.851

50.474.972 3.382.594 4.014.106 17.940.707

Totaal materiële vaste activa

86.541.798

75.812.379

2015 €

2014 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen

75.812.379 15.261.671 4.532.252 0

62.579.691 17.253.630 4.020.942 0

Boekwaarde per 31 december

86.541.798

75.812.379

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7.

Pagina 40


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Vordering op grond van compensatieregeling Overige vorderingen

3.070.423 0

4.605.633 35.081

Totaal financiële vaste activa

3.070.423

4.640.714

2015 €

2014 €

4.640.714 -1.570.291

6.247.394 -1.606.680

3.070.423

4.640.714

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.8. Van de vorderingen op de financiële vaste activa heeft een totaalbedrag van € 1.570k een looptijd korter dan 1 jaar.

Pagina 41


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Voedingsmiddelen Leenemballage

16.426 12.171

16.426 21.407

Totaal voorraden

28.597

37.833

31-dec-15 €

31-dec-14 €

443.758 443.758 0

522.622 90.752 431.870

0

0

Saldo per 31-dec-15

€

Af: ontvangen voorschotten €

443.758

0

443.758

0

443.758

0

443.758

0

5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Af: verwerkte verliezen Totaal onderhanden werk

De specificatie per categorie DBC's / DBC-zorgproducten is als volgt weer te geven: Stroom DBC's / DBC-zorgproducten

Gerealiseerde kosten en toegerekende winst €

Geriatrische Revalidatie Zorg Totaal (onderhanden werk)

Af: verwerkte verliezen

Toelichting: Het onderhanden werk per 31-12-2015 van nog geopende (en niet afgesloten DBC´s wordt gewaardeerd door deze DBC´s fictief af te sluiten per 31-12 en hiervan de DBC waarde te nemen. Het totale GRZ voorschot bedraagt € 622.000, hiervan is € 443.758 in mindering gebracht op het onderhanden werk. Het resterende deel € 178.242 is gesaldeerd met de ¨nog te factureren dbc omzet¨ onder ¨overige vorderingen¨.

Pagina 42

€


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot AWBZ / Wlz t/m 2012 €

2013 €

2014 €

2015 €

totaal €

Saldo per 1 januari

0

-1.946.726

625.932

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

0 0 0

0 1.946.726 1.946.726

195.122 -821.054 -625.932

447.526

447.526 195.122 1.125.672 1.768.320

Saldo per 31 december

0

0

0

447.526

447.526

Stadium van vaststelling (per erkenning): ZINN

c

c

c

a

-1.320.794 447.526

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort AWBZ

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) Af: waarvan correcties voorgaande jaren Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget Totaal financieringsverschil

Pagina 43

31-dec-15 €

31-dec-14 €

447.526

-1.320.794

447.526

-1.320.794

2015 €

2014 €

53.601.301 195.122 52.958.653

63.084.921 67.762 62.391.227

447.526

625.932


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 7. Debiteuren en overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Overige overlopende activa

635.627 188.015

723.832 506.700

38.196 1.642.417 54.269

76.392 234.370 115.611

Totaal debiteuren en overige vorderingen

2.558.524

1.656.905

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 5.000 (2014 € 4.000) Onderdeel van de post ¨Nog te factureren omzet DBC´s¨ is de verrekening van € 178.242 i.v.m. het resterende deel van de GRZ bevoorschotting (zie ook 5. Onderhanden werk). Er zijn geen overige vorderingen die een langere looptijd hebben dan 1 jaar

8. Effecten Toelichting: Niet van toepassing

9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Bankrekeningen Kassen Spaarrekeningen

11.483.769 5.353 348.502

9.648.343 5.731 297.237

Totaal liquide middelen

11.837.624

9.951.311

Toelichting: De liquide middelen zijn vrij beschikbaar.

Pagina 44


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Groepsvermogen Het groepsvermogen bestaat uit de volgende componenten:

Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal groepsvermogen

31-dec-15 €

31-dec-14 €

206.148 265.784 20.251.256 892.335 21.615.523

206.148 -128.756 17.418.970 725.849 18.222.211

Kapitaal Saldo per 1-jan-2015 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2015 €

Kapitaal

206.148

0

0

206.148

Totaal kapitaal

206.148

0

0

206.148

Saldo per 1-jan-2015 €




Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve Wmo

-128.756

394.540

0

265.784

Totaal bestemmingsreserves

-128.756

394.540

0

265.784

Het verloop is als volgt weer te geven:





Bestemmingsfonds ZINN bus Reserve aanvaardbare kosten

200.000 17.218.970

0 2.832.286

0 0

200.000 20.051.256

Totaal bestemmingsfondsen

17.418.970

2.832.286

0

20.251.256





Algemene reserves

725.849

166.486

0

892.335

Totaal algemene en overige reserves

725.849

166.486

0

892.335


Bestemmingsreserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Bestemmingsfondsen

Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: De bestemmingsreserve WMO is het gevolg van resultaten voortkomend uit WMO activiteiten. Het bestemmingsfonds ZINN Bus heeft als bestemming de vervanging van de ZINN bus. De algemene reserves is de reserve die wordt opgebouwd door de resultaten uit niet AWBZ of WMO gefinancierde dienstverlening.

Pagina 45


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Voorziening huisvesting Voorziening personele kosten Voorziening verlieslatende contracten Totaal voorzieningen


Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


7.231.000 1.609.000 1.472.000

0 529.000 1.100.000

6.140.120 494.000 197.000

511.880 6.000 1.275.000

579.000 1.638.000 1.100.000

10.312.000

1.629.000

6.831.120

1.792.880

3.317.000

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2015 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.416.000 1.901.000 520.000

Toelichting per categorie voorziening: Voorziening huisvesting De voorziening heeft betrekking op sluiting van locaties en herzienings-btw Voorziening personele kosten: De voorziening personele kosten betreft een voorziening voor arbeidsongeschiktheid, jubilea en persoonlijk levensfase budget. Voorziening verlieslatende contracten De voorziening verlieslatende contracten is ter dekking van de exploitatie tekorten die voortkomen uit 2 locaties welke respectievelijk per 1-1-2018 en 1-1-2022 zullen worden gesloten.

12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Schulden aan banken

63.145.419

41.164.947

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

63.145.419

41.164.947

2015 €

2014 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

43.318.824 25.000.000 2.165.010

45.472.701 0 2.153.877

Stand per 31 december

66.153.814

43.318.824

3.008.395

2.153.877

63.145.419

41.164.947


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Pagina 46


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

3.008.395 63.145.419 51.574.977

2.153.877 41.164.947 32.639.986

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Om renterisico’s voortvloeiende uit haar bedrijfsmatige activiteiten te beheersen, maakt ZINN gebruik van financiële instrumenten zoals renteswaps en swaptions (bij ING). Deze instrumenten worden nooit speculatief gebruikt. De combinatie van een renteswap en een variabele financiering, fungeert effectief als een fixe lening. Daalt de marktrente na het afsluiten van een renteswap, dan ontwikkelt zij een negatieve marktwaarde en vice versa. Per 31 december 2015 heeft ZINN een vijftal renteswaps met een totale hoofdsom van € 39,8 mln. en twee swaptions van in totaliteit € 10 mln. in de boeken staan. Deze instrumenten zijn ter dekking van het renterisico op de variabel rentende leningen, aangetrokken voor de financiering van de De Dilgt en De Burcht. De marktwaarde bedraagt per 31 december 2015 circa € 6,0 mln negatief. Zolang de hedgerelatie blijft bestaan, heeft deze marktwaarde geen direct effect en betreft het slechts een boekhoudkundige waardering. Omdat alle swaps gekoppeld zijn aan een variabele financiering bij de ING is tegensluiten onwaarschijnlijk. Overzicht derivaten Dealcode ISLN000008 ISLN000009 ISLN000010

type Payer Payer Swaption

hoofdsom (€) 10 mln. 6 mln. 5 mln.

rente % 3,385% 2,680% 3,000%

ingangsdatum 3-1-2011 3-1-2011 2-1-2026

ISLN000017 ISLN000018 ISLN000053

Payer Payer Swaption

10 mln. 7,5 mln. 5 mln.

4,045% 3,410% 3,500%

1-7-2011 1-7-2011 2-1-2026

2-1-2026 4-1-2021 2-1-2041

ISAN000004

Payer

6,3 mln.

4,180%

1-4-2008

1-4-2028

einddatum 2-1-2026 2-1-2018 3-1-2039

Het contract waaronder de swaps en swaptions bij ING gesloten zijn kent geen marktwaardeverrekening en is ‘goedgekeurd’ door het Waarborgfonds voor de Zorgsector. Zie tabel 5.1.9 voor de gestelde zekerheden 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden Nog te betalen kosten

0 4.234.170 3.008.395 1.973.031 1.234.883 455.352 1.548.209 1.879.300 40.693 2.032.517

5.500.000 4.623.757 2.153.877 2.502.865 1.416.491 614.269 1.560.952 1.699.693 35.821 971.465

16.406.550

21.079.190

Totaal overige kortlopende schulden

Toelichting: De kredietfaciliteit in rekening-courant bij de ING Bank bedraagt per 31 december 2015 EUR 5 miljoen (2014: EUR 5 miljoen).

Pagina 47


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

14. Financiële instrumenten Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De instelling handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor circa 95% geconcentreerd bij vier grote afnemers (zorgkantoor Groningen, Zorgverzekeraar Menzis, gemeenten Hoogezand & Groningen). Het kredietrisico is beperkt aangezien de betalingen grotendeels al hebben plaatsgevonden. Renterisico en kasstroomrisico ZINN heeft ultimo 2015 € 39,8 mln aan langlopende leningen met variabele rente. Het renterisico wordt voor € 32,7 mln afgedekt door swaps. Over het verschil van € 7,1 mln is sprake van renterisico. De impact van een renteaanpassing van 1% bedraagt circa € 70.000. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.

15. Niet in de balans opgenomen regelingen Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument De extramurale (wijkverpleging) producten PV (Persoonlijke verzorging) en VP (verpleging) worden met ingang van boekjaar 2015 gefinancierd vanuit de Zvw. Onderdeel van de regeling is dat een overschrijding van het landelijke budgetplafond voor GRZ (Geriatrische RevalidatieZorg) zal worden teruggevorderd van de zorginstellingen naar ieders aandeel in de overschrijding (macrobeheersinstrument). Zorgaanbieders kunnen op basis hiervan een terugbetalingsverplichting opgelegd krijgen in 2016.

Waarborgfonds voor de zorgsector De zorginstelling heeft in het kader van het WfZ-deelnemerschap een obligoverplichting richting het WfZ. Dit houdt in dat indien het eigen vermogen van het WfZ onvoldoende zou blijken om aan de garantieverplichtingen te voldoen en WfZ wordt aangesproken op zijn garantieverplichtingen, WfZ een beroep kan doen op financiële hulp van de deelnemers. Deze hulp wordt in dat geval geboden in de vorm van renteloze leningen aan het WfZ. De omvang van het obligo bedraagt maximaal 3% van de restantschuld van de geborgde leningen van de deelnemer. De omvang van dit obligo bedraagt ultimo 2015 € 750.000 Langdurige huurcontracten Met de Christelijke Woningstichting Patrimonium te Groningen zijn de volgende langdurige huurcontracten aangegaan.

Locatie Menno Lutter Patrimonium Pelsterhof Platina Zuiderflat Buurthuiskamer Zuiderflat

jaarhuur per 1-7-2014

aangegaan op 1-7-1991 1-7-1991 1-2-1994 1-4-1995 1-1-2006 1-5-2013

eindigt per 1-1-2016 1-7-2016 1-1-2022 1-1-2018 1-1-2026 onbep.tijd

Met Woningbouwvereniging De Huismeesters te Groningen zijn de volgende langdurige huurcontracten van toepassing 15-10-2002 15-10-2022 De Cirkel 15-12-2011 De Dilgt woontorens 19-1-2022 Met Woningbouwvereniging Lefier te Hoogezand zijn de volgende langdurige huurcontracten van toepassing 1-1-2012 31-12-2016 Buurthuiskamer de Ruyterstraat 1-1-2012 31-12-2026 Buurthuiskamer Thorbeckelaan Met Stichting Woonborg te Tynaarlo zijn de volgende langdurige huurcontracten van toepassing 17-9-2012 16-9-2017 Buurthuiskamer Mellensteeg

Pagina 48


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS Met Stichting Woonzorg zijn de volgende langdurige huurcontracten van toepassing 1-4-2013 Thuiszorg Sassenstaete 31-3-2017 1-4-2013 Buurthuiskamer Erasmusheem 31-3-2017 Met Barendrecht & van Nie B.V. te Emmen zijn de volgende langdurige huurcontracten van toepassing 1-1-2015 Buurthuiskamer Elzenlaan 1-1-2018 Met NOVO te Groningen zijn de volgende langdurige huurcontracten van toepassing 1-5-2015 Thuiszorg de Confiance, Kochstraat 31-5-2015 De totale verpliching uit hoofde van huur bedragen ultimo 2015 € 8.656.866 Operational lease De verplichtingen uit hoofde van operational lease bedragen ultimo 2015 € 108.813 Contract

aagegaan op

Contract 1 Century Contract 2 Century Contract 3 Century Contract 4 Century Contract 5 Century Contract 6 Century Contract 7 Century Contract 8 Veenman

12-11-2012 13-9-2012 13-9-2012 13-9-2012 26-2-2013 31-10-2013 15-7-2014 23-7-2012

eindigt per 11-11-2017 12-9-2017 12-9-2017 12-9-2017 25-12-2018 30-10-2018 14-7-2019 22-7-2017

Onregelmatigheidstoeslag over vakantiedagen Medewerkers die recht hebben op onregelmatigheidstoeslag over gewerkte uren krijgen deze op grond van de huidige cao VVT niet toegekend over vakantiedagen. In de afgelopen maanden hebben rechters in verschillende zaken uitspraak gedaan in een geding waarin uitbetaling van de onregelmatigheidstoeslag is gevorderd gedurende vakantie in de periode voorafgaand aan 2015 door medewerkers van een ziekenhuis. Die vorderingen zijn beide toegewezen. De Nederlandse Vereniging van Ziekenhuizen (NVZ) en Actiz is van mening dat uit deze rechterlijke uitspraken geen generieke verplichtingen kunnen worden afgeleid, omdat de uitspraken betrekking hebben op specifieke situaties. Bij het opstellen van de jaarrekening 2015 is onduidelijk of er sprake is van een verplichting en als dit het geval is dan is ZINN niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de omvang van deze verplichting. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van ZINN per 31 december 2015.

Pagina 49


5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Machines en installaties €

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting €

Stand per 1 januari 2015 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen - cumulatieve waardeveranderingen

71.662.715 0 18.212.941 2.974.802

5.447.282 0 2.064.688 0

7.292.156 0 3.278.050 0

17.940.707 0 0 0

0 0 0 0

102.342.860 0 23.555.679 2.974.802

Boekwaarde per 1 januari 2015

50.474.972

3.382.594

4.014.106

17.940.707

0

75.812.379

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen

11.883.553 0 2.974.930 0

6.494.679 0 620.158 0

1.442.295 0 937.164 0

12.922.416 0 0 0

0 0 0 0

32.742.943 0 4.532.252 0

1.206.194 0 1.206.194

73.913 0 73.913

489.327 0 489.327

0 0 0

0 0 0

1.769.434 0 1.769.434

0 0 0 0

0 0 0 0

152.160 0 152.160 0

17.481.272 0 0 17.481.272 *)

0 0 0 0

17.633.432 0 152.160 17.481.272

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

8.908.623

5.874.521

505.131

-4.558.856

0

10.729.419

Stand per 31 december 2015 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen - cumulatieve waardeveranderingen

82.340.074 0 19.981.677 2.974.802

11.868.048 0 2.610.933

8.092.964 0 3.573.727

13.381.851 0 0

0 0 0

115.682.937 0 26.166.337 2.974.802

Boekwaarde per 31 december 2015

59.383.595

9.257.115

4.519.237

13.381.851

0

86.541.798

10%/5%/2%

10%/5%

33,3%/20%/10%

0,0%

0,0%

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

Afschrijvingspercentage

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa €

Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa €

Totaal €

*) betreft geen feitelijke desinvestering, maar een verschuiving van onderhanden werk naar Bedrijfsgebouwen en Installaties

Pagina 50


5.1.8 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA

Boekwaarde per 1 januari 2015 Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2015

Vordering op grond van compensatieregeling €

Overige vorderingen €

Totaal

4.605.633 -1.535.210

35.081 -35.081

4.640.714 -1.570.291

3.070.423

0

3.070.423

€

Pagina 51


BIJLAGE 5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2015

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ BNG (98642) BNG (101950) ING (364) ING (873) ING (000) ING (868) BNG (892) BNG (893) BNG (066) Totaal

30-dec-03 30-jun-06 30-jun-06 1-apr-08 1-apr-09 1-dec-10 17-aug-15 15-sep-15 2-nov-15

4.000.000 1.500.000 1.500.000 6.300.000 21.650.000 21.200.000 7.500.000 7.500.000 10.000.000

Werke- Restschuld Nieuwe Restschuld Restschuld Aflossing in lijke- 31 december leningen in 31 december over 5 jaar 2015 rente 2014 2015 2015 %

15 15 15 20 30 30 30 30 30

Onderhandse Onderhandse Onderhandse Euroflex Euroflex Euroflex Onderhandse Onderhandse Onderhandse

4,65% 4,23% 4,48% var var var 1,86% 1,87% 1,61%

€

€

1.066.668 700.000 700.000 4.799.822 17.679.000 18.373.334 0 7.500.000 0 7.500.000 0 10.000.000 43.318.824 25.000.000

Pagina 52

€ 266.666 100.000 100.000 269.678 722.000 706.666 0 0 0 2.165.010

€

Resterende looptijd in jaren eind 2015

Aflossingswijze

€

800.002 0 600.000 100.000 600.000 100.000 4.530.144 3.061.308 16.957.000 13.347.000 17.666.668 14.133.334 7.500.000 6.250.000 7.500.000 6.250.000 10.000.000 8.333.335 66.153.814 51.574.977

Aflos-sing Gestelde zekerheden 2016 €

3 6 6 13 24 25 30 30 30

lineair lineair lineair annuitair lineair lineair lineair lineair lineair

266.666 100.000 100.000 279.730 722.000 706.666 250.000 250.000 333.333 3.008.395

Waarborgfonds Waarborgfonds Hypotheek Hypotheek Hypotheek Hypotheek Waarborgfonds Waarborgfonds Waarborgfonds


5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.10.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2015 SEGMENT Wlz/Zvw 2015 €

2014 €

68.492.086

68.733.774

371.465

195.681

1.890.941

1.844.003

70.754.492

70.773.458

45.420.610

45.997.871

6.089.667

5.614.408

0

0


13.937.225

15.230.548


65.447.502

66.842.827

BEDRIJFSRESULTAAT

5.306.990

3.930.631

-2.474.704

-2.013.920


2.832.286

1.916.711

RESULTAAT BOEKJAAR

2.832.286

1.916.711

2015 €

2014 €

2.832.286

1.916.711

2.832.286

1.916.711

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa


RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten

Pagina 53


5.1.10.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2015 SEGMENT Wmo 2015 €

2014 €

2.628.353

3.147.360

940

1.447

2.629.293

3.148.807

2.640.779

2.986.818

6.751

5.369

0

0

-412.777

50.638


2.234.753

3.042.825

BEDRIJFSRESULTAAT

394.540

105.982

0

0


394.540

105.982

RESULTAAT BOEKJAAR

394.540

105.982

2015 €

2014 €

394.540

105.982

394.540

105.982

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten



Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve Wmo

Pagina 54


5.1.10.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2015 SEGMENT 3 Particulier 2015 €

2014 €

Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning

296.178

450.118


828.037

531.953

1.124.215

982.071

525.328

480.280

6.123

4.252

0

0


427.285

435.921


958.736

920.453

BEDRIJFSRESULTAAT

165.479

61.618

1.007

36


166.486

61.654

RESULTAAT BOEKJAAR

166.486

61.654

2015 €

2014 €

166.486

61.654

166.486

61.654

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:


BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa



Toevoeging/(onttrekking): Algemene / overige reserves

Pagina 55


5.1.10.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2015 €

2014 €

2.832.286 394.540 166.486

1.916.711 105.982 61.654

3.393.312

2.084.347

3.393.312

2.084.347

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT Wlz/Zvw SEGMENT Wmo SEGMENT 3 Particulier

Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening

Pagina 56


5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 16. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning De specificatie is als volgt:

2015 €

2014 €

Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) Opbrengsten Wmo Overige zorgprestaties

11.231.088 53.601.301 3.925.541 985.545

4.983.287 63.084.921 3.151.081 1.111.963

Totaal

69.743.475

72.331.252

Toelichting: Onderdeel van de WMO opbrengsten zijn de opbrengsten die voortkomen uit het ¨Convenant algemene voorziening huishoudelijke hulp gemeente haren 2015 en 2016¨. In het kader van dit convenant zijn 1.104 uur HV bij de gemeente Haren in rekening gebracht.

17. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) De specificatie is als volgt:

2015 €

2014 €

Subsidies Wlz/Zvw-zorg Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

1.673.142 335.467 35.998

0 118.075 77.606

Totaal

2.044.607

195.681

2015 €

2014 €

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed)

2.719.918

2.377.403

Totaal

2.719.918

2.377.403

18. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Pagina 57


5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2015 €

2014 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

37.747.949 5.740.273 2.970.109 1.319.369 47.777.700 809.017

38.472.803 5.971.898 3.149.599 1.316.705 48.911.005 553.964

Totaal personeelskosten

48.586.717

49.464.969

981 83

985 99

1.064

1.084

0

0

2015 €

2014 €

Afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

0 6.102.543

0 5.627.622

Totaal afschrijvingen

6.102.543

5.627.622

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: WLZ/AWBZ WMO Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is

20. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

21. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Toelichting: N.v.t.

Pagina 58


5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2015 €

2014 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

4.338.152 2.095.469 2.059.908

4.580.883 2.703.550 1.875.995

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom Subtotaal

782.223 777.293 566.362 2.125.878

660.178 834.052 621.636 2.115.866

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

3.496.204 -163.880

4.442.220 -5.000

13.951.731

15.713.514

De specificatie is als volgt:

2015 €

2014 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

1.494 1.494

88.320 88.320

Rentelasten Subtotaal financiële lasten

-2.475.191 -2.475.191

-2.102.204 -2.102.204

Totaal financiële baten en lasten

-2.473.697

-2.013.884

Totaal overige bedrijfskosten

23. Financiële baten en lasten

24. Buitengewone baten en lasten Toelichting: Nvt

Pagina 59


5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 26. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2015 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: W.J. Koopmans Alg. Directeur 1-7-2000 nvt 100,00%

L.J. Klaassen Voorzitter RvT 1-1-2010 nvt nvt

H. Sikkema Vice-voorz. RvT 25-8-2008 nvt nvt

A.M.J. Vogd Lid RvT 1-1-2010 nvt nvt

171.203 0 171.203 3.756

10.500 0 10.500 0

7.000 0 7.000 0

7.000 0 7.000 0

10.715

0

0

0

0

0

0

0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

185.674

10.500

7.000

7.000

11 12

Beloning 2014 Bezoldigingsklasse zorginstelling

195.127 F

10.500

7.000

7.000

1 2 3 4 5

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

B. Dreijer Lid RvT 1-1-2010 nvt nvt

J.G. Vlietstra Lid RvT 26-4-2012 nvt nvt

7.000 0 7.000 0

7.000 0 7.000 0

0

0

0

0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

7.000

7.000

11 12

7.000

7.000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

6 7 8 9 10

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Beloning 2014 Bezoldigingsklasse zorginstelling

Verplicht toevoegen eigennaam van gewezen topfunctionarissen (dat wil zeggen voormalige bestuurders of leden van de raden van toezicht): Niet van toepassing

Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: De raad van toezicht heeft vastgesteld dat de algemeen directeur valt onder bezoldigingscategorie F. De algemeen directeur maakt gebruik van het overgangsrecht.

Pagina 60


5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

Nevenfuncties Rvt Klaassen L.J. voorzitter Raad van Toezicht ZINN voorzitter Raad van Toezicht Wilhelmina Ziekenhuis te Assen voorzitter Raad van Toezicht RTV Noord te Groningen voorzitter Maatschappelijke Adviesraad Stichting Philadelphia Zorg te Amersfoort lid Raad van Toezicht Groninger Forum voorzitter NNO-fonds te Groningen onafhankelijke Raadsman schadeafhandeling gaswinning Groningen voorzitter Gebiedscoöperatie Westerkwartier te Leek Sikkema H. vicevoorzitter Raad van Toezicht ZINN voorzitter RvT bij Piter Jelles Scholengemeenschap lid RvC Fryslan Miljeu lid Ledenraad RABO bank Leeuwarden Noord West Friesland adviseur SESAM Academie Vogd A.M.J. lid Raad van Toezicht ZINN honorair Consul voor de Bondsrepubliek Duitsland in de provincies Groningen en Drenthe voorzitter Raad van Commissarissen Topform Nederland BV voorzitter Meubelboulevard Groningen voorzitter Raad van Toezicht Fonds Ondernemend Groningen lid Raad van Advies Stichting Oude Groninger Kerken voorzitter ledenraad Kredietunie Groningen Dreijer B. lid Raad van Toezicht ZINN Vlietstra J.G. lid Raad van Toezicht ZINN Raad van Commissarissen van Afvalsturing Friesland in de hoedanigheid van president-commissaris lid van het bestuur van De12Landschappen voorzitter Stichting "Het Groninger Landschap" !" # $% lid Raad van Advies Herinneringscentrum Kamp Westerbork ambassadeur Noord-Nederlands Orkest voorzitter "Deskundigencommissie duurzame recreatie en toerisme" van het Waddenfonds

27. Honoraria accountant

2015 €

2014 €

51.425 5.990 0 0

43.560 8.470 0 0

57.415

52.030

De honoraria van de accountant over 2015 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

28. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 25.

Pagina 61


5.1.11 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-15 €

31-dec-14 €

2 3

86.099.266 4.461.901 90.561.167

75.413.928 5.480.485 80.894.413

6 7 9

447.526 2.336.605 10.620.005 13.404.136

0 1.733.859 8.818.707 10.552.566

103.965.303

91.446.979

31-dec-15 €

31-dec-14 €

206.148 265.784 20.251.256 892.335 21.615.523

206.148 -128.756 17.418.970 725.849 18.222.211

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Debiteuren en overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

10

Voorzieningen

11

3.224.000

10.220.000

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

12

63.145.416

41.164.944

6 13

0 15.980.364

1.320.794 20.519.030

103.965.303

91.446.979

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 62


5.1.12 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2015 Ref.

2015 €

2014 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning

16

68.788.415

71.372.253

Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg)

17

2.017.580

160.954


18

4.191.621

3.777.660

74.997.616

75.310.867


BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

19

47.736.149

48.909.050

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

20

6.025.107

5.540.306


22

15.951.692

16.920.206


69.712.948

71.369.562

BEDRIJFSRESULTAAT

5.284.668

3.941.305

-2.474.788

-2.016.022

2.809.880

1.925.283

583.432

159.064

3.393.312

2.084.347

2015 €

2014 €

394.540 2.832.286 166.486 3.393.312

105.982 1.916.711 61.654 2.084.347


23

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Resultaat deelnemingen RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve Wmo Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten Algemene / overige reserves

Pagina 63


5.1.13 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING

5.1.13.1 Algemeen

De onderdelen van de enkelvoudige jaarrekening die significant afwijken van de geconsolideerde jaarrekening worden verder toegelicht. Het betreft de onderdelen deelnemingen (financiele vaste activa), overige vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden. Voor de overige posten is afgezien van een nadere toelichting op de balans- en verlies- en winstrekening. Hiervoor wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening.

Pagina 64


5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS

Voor zover posten uit de enkelvoudige balans niet afwijken van de geconsolideerde balans zijn deze hierna niet nader toegelicht en wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans. ACTIVA 3. Financiële vaste activa Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Verschaft kapitaal

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: dienstverlening St ZWNN

18.000

100%

274.411

14.434

ZINN Pluszorg B.V.

Aanvullende zorg

18.000

100%

362.176

164.276

ZINN Behandeldienst B.V.

Behandeldiensten

18.000

100%

201.142

165.768

ZINN Fysiq B.V.

Fysiotherapie

18.000

100%

458.592

238.974

1.296.321

583.452

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Totaal deelnemingen

7. Debiteuren en overige vorderingen De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Overige overlopende activa

580.105 188.015

977.773 506.700

38.196 1.480.088 50.201

76.392 59.562 113.432

Totaal debiteuren en overige vorderingen

2.336.605

1.733.859

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 5.000 (2014 € 4.000) Onderdeel van de post ¨Nog te factureren omzet DBC´s¨ is de verrekening van € 178.242 i.v.m. het resterende deel van de GRZ bevoorschotting (zie ook 5. Onderhanden werk). Er zijn geen overige vorderingen die een langere looptijd hebben dan 1 jaar

9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Bankrekeningen Kassen Spaarrekeningen

10.590.230 5.403 24.372

8.798.100 4.906 15.701

Totaal liquide middelen

10.620.005

8.818.707

Toelichting: De liquide middelen zijn direct opeisbaar

Pagina 65


5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden Schulden op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Nog te betalen kosten

0 4.421.040 3.008.396 1.857.956 1.251.394 439.981 1.424.766 1.659.000 13.892 35.415 1.868.524

5.500.000 4.260.482 2.153.878 2.296.675 1.382.992 585.954 1.442.624 1.537.000 35.002 462.322 862.101

15.980.364

20.519.030

Totaal overige kortlopende schulden

Toelichting: De kredietfaciliteit in rekening-courant bij de ING Bank bedraagt per 31 december 2015 EUR 5 miljoen (2014: EUR 5 miljoen).

Pagina 66


5.2 OVERIGE GEGEVENS


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting ZINN heeft de jaarrekening 2015 vastgesteld in de vergadering van 21 april 2016. De raad van toezicht van de Stichting ZINN heeft de jaarrekening 2015 goedgekeurd in de vergadering van 21 april 2016. 5.2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum Geen. 5.2.4 Nevenvestigingen Stichting ZINN heeft geen nevenvestigingen. 5.2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 67


____________________________________________________________________________

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Bestuur van Stichting ZINN

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening over 2015 van Stichting ZINN te Haren gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2015 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2015 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur De Raad van Bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 655 ‘Zorginstellingen’. De Raad van Bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als hij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting.

Pagina 68


____________________________________________________________________________

Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting ZINN per 31 december 2015 en van het resultaat over 2015 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de bepalingen van en krachtens WNT.

Geen controlewerkzaamheden verricht ten aanzien van de klassenindeling bezoldigingsmaximum In overeenstemming met het Controleprotocol WNT en de brief van VWS van 20 februari 2015 hebben wij het bezoldigingsmaximum WNT, zoals bepaald en verantwoord door de instelling als uitgangspunt gehanteerd voor onze controle en hebben wij geen werkzaamheden verricht op de totstandkoming van dit bezoldigingsmaximum.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd.

Verklaring betreffende het jaarverslag Wij vermelden dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 655 ‘Zorginstellingen’ is opgesteld. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Groningen, 25 mei 2016 KPMG Accountants N.V. M.T. van Opzeeland RA

Pagina 69

"!& *!, *!% *!!" & 0 &&& * "

Recommend Documents

"!& !, !% !!" & 0 &&& "