\\\Liberec~ý ~ kraj
Kra's . úřad Libereckého kraje odbor kontroly
Č.j: LK-0208/11IHir
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obec Simonovice, le: 00671886 za rok 2011 v
v
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 15.11.2011 a 7.5.2012 na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Šimonovice Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
Vladimír Hiršal Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu § 5 zákona o přezkoumávání vydal Mgr. René Havlík, ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje.
hospodaření
Pří přezkoumání byli přítomní: Ing, Leona Vránová - starostka Alexandra Olaszová - účetní
Krajský úřad Libereckého kraje U Jezu 64212a' 46180 Liberec 2· tel.: + 420 485226606· fax: + 420 485 226444 e-mail:
[email protected]'www.kraj-lbc.cz'IČ: 70891508' DIČ: CZ70891508 Datová schránka: c5kbvkw
Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona 42012004 Sb.. Dle § 6 odst. 3 písmo b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Šimonovice byly přezkoumány následující písemnosti:
Návrh rozpočtu Zveřejnění návrhu rozpočtu na úřední desce a internetu bylo zabezpečeno v souladu s ustanovením § 11 zákona č. 25012000 Sb. - rozpočtová pravidla v platném znění od 2.12.2010. Rozpočtová opatření Obec provedla v průběhu roku tato rozpočtová opatření: č. 1 schváleno zastupitelstvem obce usnesením Č. 11 dne 27.6.2011, Příjmy 625415,00 Kč Výdaje 625415,00 Kč Financování O Kč 2 schváleno zastupitelstvem obce usnesením č. 11 dne 27.6.2011, Příjmy 3 829,00 Kč Výdaje 3 829,00 Kč Financování O Kč č.
č. 3 schváleno zastupitelstvem obce usnesením č. 16 dne 7.11.2011, Příjmy 1 627 200,00 Kč Výdaje 1 627200,00Kč Financování O Kč č. 4 schváleno zastupitelstvem obce usnesením Č. 16 dne 7.11.2011, Příjmy 2753 100,00 Kč Výdaje 2753 100,00 Kč Financování O Kč č. 5 schváleno zastupitelstvem obce usnesením Č. dne 7.11.2011. Příjmy 450 000,00 Kč Výdaje 450 000,00 Kč Financování O Kč č. 6 schváleno zastupitelstvem obce usnesením Č. 17 dne 28.11.2011. Příjmy 2000000,00 Kč Výdaje 2000000,00 Kč Financování O Kč 7 schváleno zastupitelstvem obce usnesením č. 18 dne 15.12.2011. Příjmy 51 000,00 Kč Výdaje 51 000,00 Kč Financování O Kč č.
č. 8 schváleno zastupitelstvem obce usnesením č. 18 dne 15.12.2011. Příjmy 873 325,00 Kč Výdaje 873 325,00 Kč Financování O Kč Upravený rozpočet Příjmy 14685 869,00 Kč Výdaje 20 509 869,00 Kč Financování 5 824000,00 Kč
Skutečnost 2011 14645096,53 Kč 18757215,04 Kč 4112 118,51 Kč
2/9
Rozpočet po úpravách byl dodržen. Nedostatky opatření do výkazu Fin 2-12 nebyly zjištěny.
v promítání
schválených
rozpočtových
Rozpočtový výhled Vypracován na období 2012 až 2013 v následujících objemech: Rok Příjmy Výdaje Financování
2012 10 500 tis. Kč 10 000 tis. Kč 500 tis. Kč
2013 14 500 tis. Kč 12 000 tis. Kč 2500 tis. Kč
Schválený rozpočet Projednán a schválen usnesením zastupitelstva obce č. 2 dne 20.12.2010 schodkový. Schodek bude hrazen z přebytku hospodaření minulých let.
jako rozpočet
Schválený rozpočet na rok 2011 Příjmy celkem 6302000,00 Kč Výdaje celkem 12 126000,00 Kč Financování 5 824000,00 Kč Závěrečný účet Schválen vyjádřením zastupitelstva obce k hospodaření za rok 2010 "bez výhrad" usnesením č. 11 dne 27.6.2011. Zpráva o kontrole hospodaření byla součástí závěrečného účtu. Zveřejnění návrhu závěrečného účtu na úřední desce a internetu bylo zabezpečeno v souladu s ustanovením § 17 zákona č. 250/2000 Sb. v platném znění od 8.6.2011. Pravidla rozpočtového provizoria Nebyla uplatněna vzhledem ke včasnému schválení rozpočtu. Odměňování členů zastupitelstva Stanovené měsíční odměny uvolněné starostky a odměny neuvolněných zastupitelů schválené zastupitelstvem obce dne 9.11.2010 a 10.1.2011 byly od 1.1.2011 vypláceny v souladu s Nařízením vlády č. 37/2003 Sb. ve znění změny č. 375/2010 Sb .. Účetní doklad Dílčí kontrolou dokladů č. 2107 až 2122, vztahujících se k bankovním výpisům z běžného účtu č. 20621461/0100 za období od 1.8.2011 do 31.8.2011 a kontrolou zaúčtování faktur přijatých č. 311152 až 311210 za obdohí od 15.8.2011 do 21.10.2011 nebyly zjištěny nedostatky v účtování a uplatňování rozpočtové skladby. Závěrečnou kontrolou dokladů vztahujících se k výše uvedeným bankovním výpisům za období od 1.11.2011 do 31.12.2011 nebyly rovněž zjištěny nedostatky v účtování a uplatňování rozpočtové skladby. Doklady obsahovaly náležitosti uvedené v zákonu č. 563/1991 Sb .. Rozvaha Kontrola rozvahy k datu 31.12.2011 byla zaměřena na kontrolu účtů O18 a 028. Stavy netto na účtech vykazují nulovou hodnotu v souladu s metodikou účetnictví pro rok 2011. 3/9
Porovnáním vyse stálých aktiv za období roku 2010 a 2011 bylo zjištěno, že došlo k výrazným změnám v majetkové kategorii na účtu 042 - nedokončený dlouhodobý hmotný majetek. Účet vykazoval k datu 31.12.2011 výši 12 451097,62 Kč. Výše je ovlivněna zejména výstavbou kanalizace v ulici Minkovická a ul. Rozdvojená ve výši 5 850 tis. Kč, výstavbou komunikace ve výši 840 tis. Kč, výstavbou veřejného osvětlení ve výši 753 tis. Kč a výstavbou chodníků ve výši 318 tis. Kč. K financování byly použity vlastní zdroje a prostředky z dotací. Úvěr nebyl v roce 2011 k financování použit. Obec v souladu s ČÚS 708 zajistila přechod k provádění odepisování dlouhodobého majetku od 1.1.2012. K datu 31.12.2011 bylo provedeno dooprávkování majetku, majetek byl zaznamenán na karty, začleněn do odpisových skupin a stanovena doba jeho odepisování. Dopočtené oprávky byly zaúčtovány na stranu MD účtu 406, podíl dotací na účet 403. Namátkovou kontrolou karet majetku nebyly zjištěny nedostatky. K odepisování majetku má obec vypracovánu vnitřní směrnici "Odpisový plán." Směrnicí byl stanoven rovnoměrný způsob odepisování majetku. Výkaz zisku a ztráty K datu 31.12.2011 činily náklady celkovou výši 4 888 681,90 Kč, výnosy 14481 565,65 Kč a hospodářský výsledek po zdanění zisk ve výši 9 442 883,75 Kč. Vykázaný hospodářský výsledek je shodný s údajem uvedeným ve výkazu rozvaha na účtu 493. Bankovní výpis Zůstatky bankovních výpisů k datu 31.12.2011 : Běžný účet č. 20621461/0100 1 649 108,01 Kč Běžný účet č. 125262063/0300 674459,87 Kč Běžný účet č 231395118//0300 80670,1 O Kč Celkem 2 404 237,98 Kč Celkový stav souhlasí s účtem 231 rozvahy. Dohoda o hmotné odpovědnosti Hmotná odpovědnost k provádění pokladních operací byla uzavřena dne 1.2.2011. Pokladní doklad Dílčí kontrolou pokladní knihy, pokladních příjmových a výdajových dokladů č. 75 až 220 za období od 2.2.2011 do 31.3.2011 a závěrečnou prověrkou pokladních dokladů č. 575 až 653 za období od 3.10.2011 do 31.10.2011nebyly zjištěny nedostatky vúčtování a uplatňování rozpočtové skladby. Doklady obsahovaly náležitosti uvedené v zákonu č. 563/1991 Sb .. K datu 31.12.2011 vykazovala obec na účtu rozvahy nulový zůstatek. Faktura V roce 2011 obec vystavila celkem 44 faktur. Z celkového počtu 277 faktur přijatých bylo namátkově kontrolováno zaúčtování faktur od č. 211 až 250 za období od 14.10.2011 do 14.12.2011. Knihy došlých a vystavených faktur jsou řádně vedeny. Nedostatky nebyly zjištěny.
4/9
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Namátkovou kontrolou zatřídění položek a paragrafů dle rozpočtové skladby nebyly zjištěny nedostatky. Zastupitelstvem schválené rozpočtové změny jsou do výkazu Fin 2-12 řádně promítnuty. Inventurní soupis majetku a závazků Inventarizace majetku byla provedena na základě usnesení zastupitelstva obce č. 16 ze dne 7.11.2011 a vydaného "Příkazu starostky" ze dne 8.11.2011, kterými byla jmenována inventarizační komise. Kontrole byl předložen plán inventur obsahující okamžik zahájení fyzické a dokladové inventarizace dne 1.12.2011 a ukončení dnem 20.1.2012, dále obsahoval termíny zahájení činnosti komisí a datum, ke kterému bude inventarizace provedena. Obsahem plánu byly i seznamy inventurních soupisů, které budou sestavovány. Fyzické a účetní stavy majetku uvedené v inventurních soupisech souhlasí se stavy na účtech uvedených v účetnictví, ve výkazu rozvaha a podrozvahové evidenci k datu 31.12.2011. Inventurní soupisy obsahovaly podpis osoby odpovědné, tj. starostky obce a podpisy osob odpovědných za provedení inventarizace. Podpisové vzory byly předloženy. Vlastnictví cenných papírů bylo doloženo potvrzením emitenta k datu 31.12.2011. Nemovitý majetek byl podložen aktuálním výpisem z katastru nemovitostí. Namátkově kontrolované protokoly o vyřazeném majetku obsahovaly datum, způsob likvidace podpisy starostky a likvidační komise. Likvidace majetku byla proúčtována do 31.12.2011. Inventarizační zpráva byla vypracována dne 25.1.2011 Obsahovala IČO, popis majetku, výši inventarizačních rozdílů, datum zahájení a ukončení inventury a podpisové záznamy odpovědných osob. Inventarizační rozdíly nebyly zjištěny. Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Namátkovou kontrolou bylo zjištěno, že obec na základě souhlasu a usnesení zastupitelstva č. 4 ze dne 7.2.2011 projednala pronájem pozemku pp.č. 141/9 a 337/4 v k.ú.Minkovice. Záměr pronájmu majetku obce byl oznámen a vyvěšen na úřední desce a internetu v zákonem stanoveném termínu 15 dnů, tak, jak je uvedeno v § 39 odst. 1 zákona č. 128/2000 Sb. od 8.2.2011. Usnesením č. 6. ze dne 14.3.2011 zastupitelstvo schválilo uzavření nájemní smlouvy na dobu neurčitou. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Na základě uzavřené smlouvy č. OLP11764/2011 ze dne 1.8.2011 o poskytnutí účelové dotace z rozpočtu LK - Grantový fond, Program G 99 na financování akce "Výstavba veřejného osvětlení " byly obci poskytnuty prostředky v celkové výši 500 000,00 Kč. Náklady vynaložené na výstavbu osvětlení činily celkovou výši 743 267,00 Kč. Dotace byla použita v souladu s uzavřenou smlouvou. Termín stanovený pro předložení konečného vyúčtování do 19.2.2012 byl dodržen. Nedostatky nebyly zjištěny. V souladu s uzavřenou smlouvou č. OLP/2124/2011 ze dne 1.8.2011 o poskytnutí účelové dotace z prostředků LK byly obci zaslány fmanční prostředky v celkové výši 2 753 100,00 Kč, což je 70% z celkových nákladů na financování akce "Rekonstrukce
5/9
komunikace - ul. Rozdvojená". Celkově vynaložené náklady činily výši 4 619 607,70 Kč. Prostředky byly použity v souladu s uzavřenou smlouvou. Stanovený podíl vlastních nákladů obce byl dodržen. Smlouvou stanovený termín předložení závěrečného vyúčtování byl dodržen. Na základě smlouvy Č. OLP/2240/2010 ze dne 24.6.2011 ve znění dodatku Č. 1 ze dne 28.12.2011 o poskytnutí účelové dotace z rozpočtu LK uzavřené na celkovou výši 1 808 000,00 Kč byly poskytnuty finanční prostředky v celkové výši 1 627 000,00 Kč, tj. 90% z celkové výše na financování akce "Výstavba splaškové kanalizace v ul. Rozdvojená". Smlouvou stanovený termín předložení vyúčtování do 19.1.2012 byl dodatkem č.1 změněn na 31.12.2013. Celkové náklady v době kontroly činily výši 4 211 912,00 Kč. Stanovený podíl vlastních nákladů dosáhl výše 2 403 912,00 Kč byl dodržen. Prostředky byly použity v souladu s uzavřenou smlouvou. Zbývající část dotace obec obdrží po kolaudačním souhlasu v roce 2012. Dle smlouvy Č. OLP1295912011, uzavřené dne 9.11.2011 na poskytnutí účelové dotace z rozpočtu LK - Grantový fond - Program G 99, byly obci zaslány prostředky v celkové výši 2000000,00 Kč na fmancování akce "Výstavba víceúčelového sportovního hřiště", Celkové náklady činily výši 2 362 631,00 Kč. Prostředky dotace byly použity v souladu s uzavřenou smlouvou. Termín předložení závěrečného vyúčtování byl dodržen. Nedostatky nebyly zjištěny. Smlouvy nájemní Namátkově byla kontrolována nájemní smlouva uzavřená dne 5.8.2011 za účelem provozování prodejny potravin v prostorách obecního úřadu. Nedostatky nebyly zjištěny. Smluvně podchycená pohledávka je řádně hrazena. Dokumentace k veřejným zakázkám Namátkově bylo prověřováno výběrové řízení provedené na podlimitní zakázku týkající se akce "Rekonstrukce komunikace, výstavba splaškové a dešťové kanalizace v ul. Rozdvojená." Výzva k podání nabídky byla uveřejněna dne 23.2.2011. Výběrová komise doporučila zastupitelstvu ze 6 hodnocených nabídek uzavření smlouvy o dílo s firmou SaD v.o.s., Jablonec nad Nisou s nabídko vou cenou 13 246 743,00 Kč bez DPH. Nedostatky nebyly zjištěny. Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Předloženy zápisy a usnesení za období 12/2010 až 1212011. Nedostatky nebyly zjištěny. Vnitřní předpis a směrnice Namátkově byly kontrolovány vnitřní směrnice.Jnventarizace Nedostatky nebyly zjištěny.
majetku" a "Odpisový plán."
Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) - pravidla tvorby a použití Obec v roce 2011 netvořila žádné peněžní fondy. Finanční a kontrolní výbor Zápisy z činnosti fmančního a kontrolního projednávána v zastupitelstvu obce.
výboru byly doloženy.
Činnost výborů je
6/9
B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Šimonovice Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
Dle zprávy o provedeném auditu obce č. 669/2011, vypracované auditorskou firmou O-Consult, s.r.o.Liberec, nebyly v hospodaření obce za rok 2010 zjištěny nedostatky.
b) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
II. Při přezkoumáním hospodaření obce Šimonovice za rok 2011 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 sb.)
III. Při přezkoumáním hospodaření obce Šimonovice za rok 2011 Nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.
IV. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
3,43 % 8,21 % 0%
Šimonovice, dne 7.5.2012 Za Krajský úřad Libereckého kraje
Vladimír Hiršal kontrolor pověřený přezkoumáním
7/9
Starostka obce Šimonovice paní Ing. Leona Vránová prohlašuje, že podle § 6 odst. 2 písmo e) zákona o přezkoumávání hospodaření poskytla pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu a převzala dle § 6 odst. 3 písmo k) návrh zprávy o výsledku přezkoumání.
Ing. Leona Vránová starostka obce razítko datum a podpis starostky obce
Rozdělovník Stejnopis
: Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1
Šimonovice
Ing. Leona Vránová
2
1
Liberecký kraj
Vladimír Hiršal
Poučení Tato zpráva o výsledku hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty, stanovené v § 6 odst. 3 písmo I) zákona 420/2004 Sb. Územní celek může do 30 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s § 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodaření. Stanovisko zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Libereckého kontroly, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumání.
kraje, odboru
Ing. Leona Vránová starostka obce razítko datum a podpis starostky obce
Územní celek je povinen podle § 13 odst. 1 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření do 15 dnů po projednání zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků, uvedených ve zprávě,
8/9
včetně uvedení lhůty, ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření (§ 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření). Ve lhůtě uvedené územním celkem v písemné informaci zaslané krajskému úřadu je územní celek povinen podle § 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření zaslat písemnou zprávu o plnění přijatých opatření. Obě výše uvedené písemnosti zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Libereckého kraje, odboru kontroly, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení § 14 písmo f), g), a h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě.
9/9
\\\ Liberec~ý ~ kraj Oú ŠIMONOVICE~~&~
Obec Šimonovice Ing. Leona Vránová starostka Šimonovice 70 463 12 Liberec 25 vÁšDOPIS
ZNAČKY/ZE
DDšlO fJ
DNE
ONE·~~ ~~~~
4'7~~~
NAŠE ZNAČKA
vYŘIZUJElLINKA
LIBEREC
LK-0208/J 1IHir
Hiršall606
9. května 2012
[email protected]
Zaslání zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Vážená paní starostko, v příloze Vám zasílám ve dvou vyhotoveních zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření obce Šimonovice, za rok 2011. Tato zpráva o výsledku hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty, stanovené v § 6 odst. 3 písmo 1)zákona 420/2004 Sb. č.
Po seznámení se s jejím obsahem a podepsáním zašlete jeden výtisk zprávy zpět na níže uvedenou adresu. Pokud budete využívat svého práva uplatnit stanovisko k návrhu zprávy podle § 7 odst. 1f) zákona 420/2004 Sb. si Vás dovoluji požádat o doplnění titulní strany zprávy výrazným textem "NÁVRH" a zaslání zpět jednoho potvrzeného výtisku tohoto "NÁVRHU" v nejkratším termínu. č.
Další postup je stanoven v § 6 odst. 2 bod 1)až n) téhož zákona. Upozorňuji Vás na povinnost dle §6 odst. 3j zákona 420/2004 Sb. přijmout opatření k nápravě v případě zjištěných chyb a nedostatků. č.
Potvrzený stejnopis zápisu
č.
2 zašlete kontrolorovi, pověřenému přezkoumáním hospodaření.
S pozdravem
Vladimír Hiršal kontrolor pověřený přezkoumání
Přílohy: 2 x zápis
O
Krljs~ý
úřld libert.k6ho
-
kraje
:
výsledku přezkoumání hospodaření za 2011.
Krajský úřad Libereckého kraje U Jezu 64212a - 461 80 Liberec 2 - tel.: + 420 485 226 606 - fax: + 420 485 226 362 e-mail vladimir.hirsai @kraj-Ibc.cz-www.kraj-Ibc.cz-IČ: 70891508 - DlČ: CZ7089 I 508 Datová schránka: c5kbvkw
