Zborovská 11 15021 Praha5 Stejnopis
SpZn: SZ 03802312010IKUSK Čj.: 007555/20111KUSK
Zpráva o výsledku přezkoumání
č.
hospodaření obce
NEBOVIDY IČ: 00235571
za rok 2010 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: • 29.4.2011 • 11.11.2010
na základě zákona 42012004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. č.
Přezkoumání
proběhlo v sídle obce:
Přezkoumání
vykonali:
ebovidy 75 280 02 Kolín 2
- kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři:
Bc. Marie Milanovičová Bc. Jana Hurtíková (dne 29.4.2011) Petr Venclovský (dne 11.11.2010)
Zástupci obce:
Romana Panicová - hlavní účetní Ing. Jaromír Kašpar - starosta
Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením § 2 zák. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. č.
Přezkoumání
bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané
období r. 2010.
~
A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled • Rozpočtový výhled na rok 2007- 2010, schválený na jednání zastupitelstva obce dne 21.12.2006 Rozpočtová opatření • Č. 1 schválené dne 29.3.2010 • Č. 2 schválené dne 28.6.2010 • Č. 3 schválené dne 22.9.2010 • Č. 4 schválené starostou (úpravy položek) • Č. 5 schválené dne 14.12.2010 ávrh rozpočtu • zveřejněn od 1.12.2009 do 16.12.2009 - na úřední desce i na elektronické úřední desce Závěrečný účet • za rok 2009, který byl projednán a schválen na jednání zastupitelstva obce dne 29.3.2010 s vyjádřením "bez výhrad" SchváJený rozpočet • na rok 2010, který byl projednán a schválen na jednání zastupitelstva obce dne 22.12.2009 jako schodkový, schodek kryt finančními prostředky z minulých let Výkaz zisku a ztráty • sestavený ke dni 31.10.2010 a ke dni 31.12.2010 Účetní deník • za období 1012010 Faktura • Č. 112 až č.126 (dle knihy faktur) Mzdová agenda • za období srpen, září 2010 Účetní doklad • č.14712010 až 162/2010 Inventurní soupis majetku a závazků • inventurní soupis majetku, pohledávek a závazků ke dni 31.12.2010 Evidence majetku • počítačově vedená Pokladní doklad • pokladní doklady č.279 ze dne 2.8.2010 až čA37 ze dne 29.10.2010 (jedna číselná řada dle pořadových čísel) Rozvaha • sestavená ke dni 31.10.2010 a ke dni 31.12.2010 Hlavní kniha • za období 1012010 Příloha rozvahy • sestavená ke dni 31.10.2010 a ke dni 31.12.2010 Pokladní kniha (deník) • za rok 2010 • kontrola stavu pokladní hotovosti ke dni dílčího přezkoumání tj. 11.11.2010 činí Kč 4.911,00 - souhlasí se stavem vykázaným v pokladní knize Kniha odeslaných faktur • za rok 2010 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu • sestavený ke dni 31.10.2010 a ke dni 31.12.2010
2
Bankovní výpis • výpisy týkající se základního běžného účtu obce Č. 10828151 vedeného u Komerční banky a.s., a to bankovní výpis Č. 147 ze dne 30.9.2010 až 162 ze dne 31.10.2010 výpisy jsou denní při pohybu na účtu Účtový rozvrh • platný pro rok 2010 Odměňování členů zastupitelstva • p. Pavel Kolář, uvolněný starosta (do 8.11.2010 ) • p. Petr Petera, neuvolněný mistostarosta ( do 8.11.2010 Kniha došlých faktur • za rok 2010 Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem • Záměr na prodej pozemku 20/3 (zveřejněn od 4.9.2008 do 23.9.2008) Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) • Kupní smlouva ze dne 26.5.2010 na prodej pozemku pč.20/3 v kú. Nebovidy Dohody o provedení práce • p. J.M., ze dne 29.1.2010 - odstranění sněhu a ledu kolem kontejneru • p. J.M., ze dne 24.2.2010 - přemístění nádob na komunální odpad ( 4 hodiny) • p. J.H., ze dne 27.10.2010 - údržba vodárny na hřbitově v ebovidech (20 hodin) Pracovní smlouvy včetně platových výměrů • pí Romana Panicová - hlavní účetní (0,8 úvazku) a uklízečka (0,2 úvazku) Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení • ze dne 29.3.2010, 5.5.2010, 28.6.2010, 22.9.2010, 8.11.2010, 22.11.2010 a 14.12.2010, ze dne 22.12.2009 ( schválen rozpočet na r.2010) a ze dne 21.12.2006 ( schválen rozpočtový výhled) Vnitřní předpis a směrnice • Soubor vnitřních směrnic platbých pro rok 2010 č.
V kontrolovaném období Obec Nebovidy, dle prohlášení obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zák. Č. 137/2006 Sb.).
B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce
ebovidy
Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: • Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů § 3 odst. 1, neboť: Územní celek neúčtoval o skutečnostech, které jsou předmětem účetnictví, do období, s nímž tyto skutečnosti věcně a časově souvisí. Obec nezaúčtovala do nákladů roku 2010 úhradu telefonu za měsíc prosinec 2010, odvoz odpadu, zpracování mezd a vodné.
3
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných:
a) při dílčím přezkoumání Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: • Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky § 8, neboť: Ve výkazu Příloha ke dni 31.10.2010 v části A.4 je chybně vykázán Drobný dlouhodobý hmotný majetek pod stanovenou hranici ve výši Kč 35.448,35 na účtu 903, správně patří na účet 902. dále v části A.5 nejsou vykázány závazky ze sociálního a zdravotního pojištění ( řádek 52, 53 a 54) NAPRAVENO V Příloze ke dni 31.12.2010 sejiž nedostatky neopakuji
b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky ebyly zjištěny chyby a nedostatky.
OJZávěr Při přezkoumání hospodaření obce Sb., ve znění pozdějších předpisů
ebovidy za rok 2010 podle § 2 a § 3 zákona
Č.
420/2004
Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): (§ 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.) • Územní celek neúčtoval o skutečnostech, které jsou předmětem účetnictví, do období, s nímž tyto skutečnosti věcně a časově souvisí. Obec nezaúčtovala do nákladů roku 2010 úhradu telefonu za měsíc prosinec 2010, odvoz odpadu, zpracování mezd a vodné.
Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: euvádí se. Podíly dle § 10 odst. 4 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
29,35 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
7,14 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
0,00 %
4
Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,00 Kč. ebovidy 29.4.2011
KRAJSKÝ ÚŘAD Podpisy kontrolorů:
@
STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly 15021 Praha 5, Zborovská 11
............. 4~~řízení m přezkoumání . kontrot6r~~~ěf~t
Bc. Marie Milanovičová
/
b Bc. Jana Hurtíková
1/
................... @.(:(~..~
.
kontrolo rka
Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 15021 Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středo českého kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce ebovidy o počtu 6 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal Ing. Jaromír Kašpar, starosta obce.
Ing. Jaromír Kašpar starosta obce Nebovidy
5
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. § 13 odst. I písmo b) zákona č. 42012004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor financní kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 42012004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. § 14 písmo f), g), h) zákona č. 42012004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě.
Rozdělovník : Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
Ix
Krajský úřad Středočeského kraje
Bc. Marie Milanovičová
2
1x
Obec ebovidy
Ing. Jaromír Kašpar
6
