PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Řečany nad Labem, IČ: 00274208 za rok 2012
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 14.11.2012 8.4.2013 na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo na Obecním úřadě, 1. máje 66, 533 13 Řečany nad Labem Přezkoumání vykonaly: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Věra Loužilová kontroloři: Miloslava Jílková Yvona Lambertyová
Zástupci obce: Ing. Matoušková Michaela - starostka Miluše Picková - účetní obce
Komenského
náměstí 125, 532 11 Pardubire, Tel.: +420 466026530,
535, Mdlil: +420 724652038
Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s § 2 zákona Č. 420/2004 Sb.: plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, fmanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání fmančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem.
Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o fmančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. V souladu s § 6 odst. 3 písmo b) zákona č. 42012004 Sb. bylo přezkoumání hospodaření uskutečněno výběrovým způsobem dle předmětu a obsahu přezkoumání.
Kornenského
náměstí 125, 532 11 Pardubire, Tel.: +420 466026530,
535, MOOiI:+420 724652038
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Řečany nad Labem byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Rozpočtová opatření
Rozpočtový výhled Schválený rozpočet Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet
Bankovní výpis Evidence poplatků Faktura Inventurní soupis majetku a závazků
Kniha došlých faktur Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad
č.
č.
Pokladní kniha (deník) Příloha rozvahy Rozvaha Učtový rozvrh Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Rozvaha zřízených příspěvkových organizací Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Komenského
Popis písemnosti Návrh rozpočtu byl zveřejněn od 28. 11. 2011 do 19. 12.2011 také v elektronické podobě 1/2012 za 27. 2. 2012 2/2012 za starostka 3/2012 starostka 412012 starostka 5/2012 starostka 6/2012 starostka 7/2012 starostka 8/2012 starostka 9/2012 starostka 1012012 starostka 2008 - 2014 ZO 19. 12.2011 Stanovení závazného ukazatele ZS a MS Rečany nad Labem ze dne 6. 1. 2012 HV ZŠ a MŠ Řečany nad Labem součástí celoročního hospodaření za 25. 4. 2012, závěrečný účet zveřejněn od 13. 3. 2012 do 29. 3.2012 také v elektronické podobě, zpráva o přezkoumání hospodaření za rok 2011 zveřejněna od 15. 3. 2012 do 31. 3. 2012 také v elektronické podobě - zveřejněna také účetní závěrka PO es a.s. k fakturám za 10/2012, zůstatky na běžném, termínovaném a úvěrovém účtu ke dni 30.9. 2012 ze psů a TKO, předpis dokladem 710003 ze dne 1.3.2012 za období říjen 2012 č.d. 324 -380 Plán inventur na rok 2012 vydaný starostkou obce včetně jmenování inventarizační komise ze dne 3. 12.2012. Proškolení inventarizační komise proběhlo dne 10. 12.2012. Inventurní soupisy majetku, závazků a pohledávek vyhotoveny ke dni 31. 12.2012. Zápis o ukončení inventury majetku k 31. 12. 2012. 01 - 102012 za ze dne 12.11. 2010, výplatnice zastupitelů za období 09/2012 09/2012 526 - 568, 805 - 891, 11/2012 986 - 1009, 1005 1091 09/2012, 11/2012 09/2012, 12/2012 09/2012, 1212012 platný pro rok 2012 10/2012, 12/2012 č.
09/2012, 12/2012 12/2011,06/2012 ZS a MS Rečany nad Labem 1212011,06/2012 ZS a MS Rečany nad Labem
náměstí 125, 532 11 Pardubire, Tel.: +420 466026530,535,
Mobil: +420 724652038
Dohody o pracovní činnosti Dohody o provedení práce Pracovní smlouvy včetně platových výměrů Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
ze dne 6.9. 2012 ze dne 2.1., 1.5., 1.10.2012 pracovní smlouvy ze dne 1.3. 1995, 1.9.2011 a 1.11. 2011, platový výměr ze dne 1.6. 2009 neinvestiční dotace KrU ve výši 9.700 Kč pro hasiče na nákup kalového čerpadla neinvestiční dotace KrÚ ve výši 100.000 Kč na opravu sociálního zařízení a sprch tělocvičny ZŠ Řečany nad Labem UZ 98193 dotace v souvislosti s konáním voleb do zastupitelstev krajů - 46.000,00 Kč neinvestiční dotace KrÚ ZŠ a MŠ Řečany nad Labem Vánoční soutěž v šplhu
Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o přijetí úvěru Vnitřní předpis a směrnice
Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení Daňové přiznání k dani z příjmu právnických osob k 31. 12.2011 Obecně závazné vyhlášky o místních poplatcích Zápisy z fmančního výboru 2012 Zápisy z kontrolního výboru 2012
neinvestiční dotace KrÚ ve výši Kč 969,00 pro hasiče ze dne 31.5.2012
Uvěrová smlouva ze dne 22. 11. 2012. Opravné položky k pohledávkám, směrnice k aplikaci reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji, cestovní náhrady, DPH, k provádění inventarizace majetku a závazků obce, podrozvaha, opravné položky k pohledávkám, pro časové rozlišování, finanční kontrola, schvalování hospodářských operací a systém zpracování účetnictví, evidence majetku ZO 19. 12.2011,27.2.2012,25.4.2012,20.12.2012
Daňové přiznání k dani z příjmu právnických osob k 31. 12. 2011 OZV č. 3/2012 za TKO, č. 1/2012 ze psů, za užívání veřejného prostranství, ze vstupného, z ubytovací kapacity, za zhodnocení stavebního pozemku Zápisy z finančního výboru 2012 Zápisy z kontrolního výboru 2012
B. Zjištění ze závěrečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Řečany nad Labem nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
Komenského náměstí 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420 466026530, 535, Mobil: +420 724652038
C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění a) při přezkoumání
nedostatků
hospodaření
zjištěných
územního celku za předchozí roky
byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozděj ších předpisů (napraveno) Kontrolou výkazu o plnění rozpočtu bylo zjištěno, že nebyla prováděna pravidelná a systematická kontrola plnění rozpočtu v průběhu roku, čímž došlo k překročení závazných ukazatelů rozpočtu, a to např. ve mzdách pol 5021 a na investice na paragrafu 2321 - odvádění a čištění odpadních vod, pol 6121 a 6122 a na paragrafu 3141 - školní stravování, pol. 6122, dále pak na par. 5512 - požární ochrana na mzdové položce 5021 a na par. 6112 - zastupitelstvo obcí, pol. 5023., par. 2212 - silnice, mzdové položky 5021 a 5031. - Kontrola plnění rozpočtu (splněno dne: 14.11.2012) - V roce 2012 byla již řádně prováděna kontrola plnění rozpočtu. č.
b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
II. Při přezkoumání hospodaření obce Řečany nad Labem za rok 2012 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky
(§10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 sb.)
III. Při přezkoumání hospodaření obce Řečany nad Labem za rok 2012 Neuvádí se zjištěná rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.
Kcmenského ná'rěstí 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420 466026530, 535, MOOiI:+420 724652038
IV. Při přezkoumání hospodaření obce Řečany nad Labem za rok 2012 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
Kanenského
nárěstí
125, 532 11 Pardubire, Tel.: +420 466026530, 535, MOOiI:+420 n4652038
0,68 % 11,29 % 0%
v Řečanech
nad Labem dne 8.4.2013
Podpisy kontroloru: Jméno Miloslava Jílková Věra Loužilová
···1t;····
kontrolor pověřený řízením přezkoumání V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, nájemní, zástavní smlouvu týkající se nemovitého majetku, nepořídil ani neprodal akcie, cenné papíry, nebo obligace.
S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Řečany nad Labem o počtu 8 stran byla seznámena ajeho stejnopis číslo 1 obdržela
/ In
dne 8.4.2013
Matoušková Michaela
OBEC Řečany nad Labem 1. máje 66 533 13 Řečany nad Labem
starostka
Rozdělovník : Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1
Řečany nad Labem
Ing. Matoušková Michaela
2
1
Pardubický kraj
Věra Loužilová
Kcrnenského ná'rěsti 125, 53211 Pardubire, Tel.: +420~,
535, MOOiI:+420 n4652038
