..
Zborovská 11 15021 Praha 5 SpZn: SZ_032105/2014/KUSK Čj,: 00361812015/KUSK
Stejnopis č. ~
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce v
BOSEN IČ: 00509191
za rok 2014 Přezkoumání hospodaření obce Boseň za rok 2014 bylo zahájeno dne 12. 8. 2014 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem. Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: • 5.11.2014 • 3.2.2015 na základě zákona č. 42012004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č. 25512012 Sb., o kontrole (kontrolní řád). Přezkoumávané období 1. 1. 2014 - 31. 12.2014.
Přezkoumání proběhlo v sídle obce:
Boseň Boseň 86 295 O1 Mnichovo Hradiště
Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontrolor:
Ing. Mgr. Bc. Jarmila Pajrová Zdeňka Linková
Zástupci obce:
Hana Maudrová - starostka Renata Egrtová - hlavní účetní
Pověření k přezkoumání podle § 5 odst. 1 zákona č. 420/2004 ss., § 4 a § 6 zákona č. 255/2012 Sb., vše ve znění pozdějších předpisů, vydal ředitel Krajského úřadu Středočeského kraje dne 11.8.2014. Předmětem přezkoumání jsou dle ust. § 2 zák. č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů, údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a to: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu, včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve. smyslu právních předpisů o účetnictví, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Podle ustanovení § 2 odst. 3 zákona č. 42012004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 3.2.2015.
2
A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled • na roky 2013 - 2015 ze dne 21.2.2013 Pravidla rozpočtového provizoria • stanovena zastupitelstvem obce dne 6.l2.2013 s tím, že obec bude hospodařit tak, aby bylo zabezpečené bezporuchové a plynulé hospodaření obce včetně financování akcí dle stávajících uzavřených dodavatelských smluv, případně s překročením výdajů, v případě likvidace následků havárií, živelných a jiných podobných událostí Návrh rozpočtu • zveřejněn od 23.1.2014 do 20.2.2014 Schválený rozpočet • zastupitelstvem obce dne 20.2.2014 jako vyrovnaný v paragrafovém členění včetně příjmů a výdajů uskutečněných v době rozpočtového provizoria roku 2014 Rozpočtová opatření • schválena zastupitelstvem obce: 1/2014 dne 3.6.2014 3/2014dne 23.9.2014 • č. 5/2014 dne 20.11.2014 • schválena starostkou obce: 2/2014 dne 30.6.2014 4/2014 dne 10.11.2014 6/2014 dne 31.12.2014 7/2014 dne 31.12.2014 Závěrečný účet • za rok 2013, projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 29.4.2014 se souhlasem s celoročním hospodařením "bez výhrad", zveřejněn od 7.4.2014 do 30.4.2014 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu • sestavený k 28.2., 31.3., 30.9., 31.12.2014 Výkaz zisku a ztráty • sestavený k 30.9.,31.12.2014 Rozvaha • sestavená k 31.3., 30.9., 31.12.2014 Příloha rozvahy • sestavenák 31.3.,30.9.,31.12.2014 Účtový rozvrh • platný pro rok 2014 Hlavní kniha • sestavená k 30.9.,31.12.2014 - dle potřeby Kniha došlých faktur • vedena ručně do 282 ze dne 15.1.2015 Kniha odeslaných faktur • vedena ručně do č. 4069 ze dne 31.12.2014 Bankovní výpis • od 143 ze dne 8.9.2014 do 159 ze dne 30.9.2014, od 189 ze dne 25.l1.2014 do 206 ze dne 31.12.2014 k bankovnímu účtu 29520181/0100 vedeného u Komerční banky, a. s. (základní běžný účet) • od 6 ze dne 6.6.2014 do 10 ze dne 8.l0.2014, 1 ze dne 8.1.2015 se stavem k 31.12.2014 k bankovnímu účtu 107-3035450267/0100 vedeného u Komerční banky, a. s. (spořící účet PROFI) •
č.
•
č.
•
č.
•
č.
•
č.
•
č.
č.
č.
č.
č.
č.
č.
č.
č.
č.
č.
3
•
od č. 5 ze dne 30.5.2014 do č. 9 ze dne 30.9.2014, od č. 11 ze dne 28.11.2014 do č. 12 ze dne 31.12.2014 k bankovnímu účtu č. 94-5019181/0710 vedeného u České národní banky (běžný účet) • č. 1 ze dne 21.1.2014 k bankovnímu účtu č. 35-3618860647/0100 vedeného u Komerční banky, a. s. (termínovaný vklad) • č. 1 ze dne 31.12.2014 k vkladovému účtu č. 5992359704/7960 vedeného u Českomoravské stavební spořitelny (spořící účet) • č. 1 ze dne 31.12.2014 k vkladovému účtu č. 5992359202/7960 vedeného u Českomoravské stavební spořitelny (spořící účet) Účetní doklad • od č. 14-701-00626 ze dne 1.8.2014 do č. 14-701-00768 ze dne 30.9.2014, od č. 14-701-00835 ze dne 3.11.2014 do č. 14-701-00942 ze dne 30.12.2014 (k pokladně) • od č. 14-808-00006 ze dneI2.5.2014 od č. 14-808-00012 ze dne 30.9.2014 ( ke proti spoř.účtu) • od č. 14-810-00014 ze dne 19.5.2014 do č. 14-810-00031 ze dne 30.9.2014, od č. 14-810-00039 ze dne 8.12.2014 doč. 14-810-00045 ze dne 31.12.2014 (k ČNB) • od č. 14-007-00035 ze dne 31.8.2014 do č. 14-007-00045 ze dne 30.9.2014, od č. 14-007-00059 ze dne 8.12.2014 do č. 14-007-00061 ze dne 31.12.2014 (vnitřní doklady) • od č. 14-001-00183 ze dne 8.9.2014 do č. 14-001-00205 ze dne 24.9.2014, od č. 14-001-00257 ze dne 9.12.2014 do č. 14-001-00270 ze dne 29.12.2014 (předpisy došlých faktur) • od č. 14-002-00039 ze dne 12.8.2014 do č. 14-002-00043 ze dne 20.8.2014, od č. 14-002-00061 ze dne 5.12.2014 do č. 14-002-00066 ze dne 22.12.2014 (předpisy vystavených faktur) • od č. 14-801-00511 ze dne 8.9.2014 do č. 14-801-00579 ze dne 30.9.2014, od č. 14-801-00693 ze dne 25.11.2014 do č. 14-801-00787 ze dne 31.12.2014 • (kZBU) Pokladní kniha (deník) • za období červenec a září, listopad a prosinec 2014 • skonto pokladní hotovosti k 5.11.2014 v 10:05 hodin činí Kč 31.834,-, stav souhlasí se záznamem v pokladní knize (k dokladu č. 841 ze dne 4.11.2014) Pokladní doklad • od č. 626 ze dne 1.8.2014 do č. 768 ze dne 30.9.2014 • od č. 835 ze dne 3.11.2014 do č. 943 ze dne 30.12.2014 Inventurní soupis majetku a závazků • spis složky inventrarizace za rok 2014 - plán inventur ze dne 20.11.2014, proškolení inventarizační komise ze dne 8.12.2014, Inventarizační zpráva ze dne 15.1.2015, jmenné inventurní soupisy k jednotlivých účtům Odměňování členů zastupitelstva • potvrzení o převzetí výplatního lístku za období srpen až září, prosinec 2014 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) • Kupní smlouva V-02100114-207 ze dne 27.1.2014 (obec kupující) na nákup pozemku pp. č. 353/59 o výměře 139 m2 v k.ú. Boseň v ceně Kč 2.780,-. Uzavření smlouvy bylo schváleno zastupitelstvem obce dne 30.10.2008. • Kupní smlouva V-02101114-207 ze dne 27.1.2014 (obec kupující) na nákup pozemku pp. č. 353/61 o výměře 169 m2 v k.ú. Boseň v ceně Kč 3.380,-. Uzavření smlouvy bylo schváleno zastupitelstvem obce dne 30.10.2008.
4
•
Kupní smlouva V-9598/14-207 ze dne 10.9.2014 (obec prodávající) na prodej pozemku pp. 376/5 o výměře 984 m2 v k.ú. Mužský v ceně Kč 68.800,~. Uzavření smlouvy bylo schváleno zastupitelstvem obce dne 20.2.2014. • Kupní smlouva a smlouva o zrušení věcného břemene (obec kupující) na nákup pozemku pp.č. 599 ve výýměře 578 m2, trvalý travní porost pro k.ú. Boseň v ceně Kč 11.560,-. Uzavření smlouvy bylo schváleno zastupitelstvem obce dne 23.9.2014. Darovací smlouvy • Smlouva o poskytnutí finančního příspěvku na zajištění provozu letních autobusových linek v Českém ráji ze dne 1.5.2014 uzavřená s Mikroregionem Český ráj ve výši 3.000,- Kč. Uzavření smlouvy bylo schváleno zastupitelstvem obce dne 3.6.2014. Smlouvy nájemní • Smlouva o nájmu nebytových prostor ze dne 4.3.2014 o pronájmu nebytových prostor k provozování hostinské činnosti v přízemí budovy hasičské zbrojnice čp. 40 Zásadka v k.ú. Boseň, uzavřena s nájemcem J.S., smlouva uzavřena na dobu určitou s účinností od 4.3. 2014 do 27.2.2015, měsíční nájemné; Kč 2 000,--, pronájem schválen starostou obce dne 20.2.2014 • Smlouva o nájmu nebytových prostor ze-dne 27. 2. 2014 o pronájmu nebytových prostor k provozování hostinské činnosti : prodejní stánek s posezením a objekt sociálního zařízení na pp.č. 416/11 v k.ú. Boseň - parkoviště pod hradem Valečov, uzavřena s nájemcem J.S., smlouva uzavřena na dobu určitou s účinností od 1.3. 2014 do 31.12.2014, roční nájemné Kč 20.000,--, pronájem schválen starostou obce dne 20.2.2014 Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem • ke Kupní smlouvě ze dne 10.9.2014 na prodej pozemku pp. 376/5 o výměře 984 m2 v k.ú. Mužský v ceně Kč 68.800,-, zveřejněn od 27.1.2014 do 19.2.2014 • ke Smlouvě o pachtu pozemku ze dne 25.7.2014 na pacht pozemku pp. 701 o výměře 3.129 m2 v k.ú. Boseň, zveřejněn od 2.7.2014 do 23.7.2014 • ke Nájemní smlouvě o pronájmu nebytových prostor k provozování hostinské činnosti v přízemí budovy hasičské zbrojnice čp. 40 Zásadka v k.ú. Boseň, zveřejněn od 27.1.2014 do 14.2.2014 • ke Nájemní smlouvě o pronájmu nebytových prostor k provozování hostinské činnosti: prodejní stánek s posezením a objekt sociálního zařízení na pp.č. 416/11 v k.ú. Boseň parkoviště pod hradem Valečov, zveřejněn od 27.1.2014 do 14.2.2014 Smlouvy o věcných břemenech • Smlouva o zřízení služebnosti inženýrské sítě ze dne 26. 6. 2014 uzavřena se společností Vodovody a kanalizace Mladá Boleslav, a. s. o zřízení služebnosti na pozemcích obce pp.č. 682, 714/12,416/10,416/11, 724/4, 780, 781, 782 v k. ú. Boseň za účelem zřízení, umístění, provozování Vodovodu, Kanalizace, kabelové přípojky NN, uzavření smlouvy bylo schváleno zastupitelstvem obce dne 22.10.2012 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím • Smlouva o poskytnutí účelové dotace z rozpočtu Středočeského kraje ze Středočeského Fondu kultury a obnovy památek v rámci Tématického zadání Podpora kultury a obnovy památek na realizaci projektu "Restaurování litinového kříže na kamenném podstavci" ze dne 23.9.2014 pod č.j. S-2327/KLUI2014 v maximální výši Kč 80.000,• Rozhodnutí o poskytnutí dotace z rozpočtu Ministerstva životního prostředí z oblasti podpory "Zkvalitnění nakládání s odpady a odstraňování starých ekologických zátěží" v rámci projektu "Svážíme biodpad z obce Boseň" ze dne 24.11.2014 pod čj. CZ.1.02/4.100/14.23461 ve výši Kč 2.207.976,02 • (nepřezkoumáváno, použito podpůrně) č.
č.
č.
5
Dohody o provedení práce • ze dne 2.1.2014 v rozsahu 300 hodin (F.P.) - údržbářské práce pro OÚ • ze dne 6.1.2014 v rozsahu 300 hodin (J.K.) - sekání a úklid prostranství v obci • ze dne 11.8.2014 v rozsahu 300 hodin (H.H.) - prodej vstupného a úklid na Valečově • ze dne 2.1.2014 v rozsahu 300 hodin (P.B.) - zimní úklid chodníku a úklidové práce a sekání v obci Smlouvy ostatní • Smlouva o pachtu pozemku ze dne 25.7.2014 na pacht pozemku pp. č. 701 o výměře 3.129 m2 v k.ú. Boseň v ceně Kč 314,- Kč/ročně.-. Uzavření smlouvy bylo schváleno zastupitelstvem obce dne 23.9.2014 • Smlouva o umístění a provozování kontejnerů ze dne 10.9.2014 uzavřená s REVENGE a.s. k účelu vzájemné spolupráce ke sběru oděvů, obuvi a textilu. Uzavření smlouvy bylo schváleno zastupitelstvem obce dne 10.9.2014 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení • ze dne 6.12.2013 (schválení rozpočtového provizoria obce na rok 2014), 20.2. (schválení rozpočtu na rok 2014),25.3.,29.4. (schválení závěrečného účtu obce a účetní závěrky obce za rok 2013), 3.6.,' 29.7., 23.9., 4.11., 20.11., 18.12.2014 nepřezkoumáváno použito podpůrně Nespecifikován • Protokol o schválení účetní závěrky za rok 2013, odeslán do centrálního systému účetních informací dne 2.5.2014 za obec Boseň V kontrolovaném období obec Boseň, dle prohlášení starostky obce, neuzavřela smlouvu směnnou, pachtovní, smlouvu o výpůjčce, ani jinou smlouvu o nabytí a převodu majetku, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, a to ani v případech taxativně vyjmenovaných v § 38 odst. 3 zákona o obcích, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela smlouvu o přijetí a poskytnutí úvěru nebo zápůjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu, o převzetí ručitelského závazku, o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, smlouvu o společnosti a poskytování majetkových hodnot podle smlouvy o sdružení, jehož je obec společníkem, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, nevydala komunální dluhopisy, nezřídila ani nezrušila příspěvkovou organizaci a organizační složku, nezaložila ani nezrušila právnickou osobu, neuskutečnila majetkové vklady do právnických osob, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, neuskutečnila žádné veřejné zakázky.
B. Zjištění
z přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření obce Boseň: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
6
DJ Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Boseň za rok 2014 podle § 2 a § 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozděj ších předpisů
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. (§10 odst. 3 písmo a) zákona
č.
420/2004 Sb.)
Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písmoa) zákona Neuvádí se.
Podíly dle § 10 odst. 4 písmo b) zákona
č,
ě.
420/2004 Sb., v platném znění:
420/200.4 Sb., v platném znění:
a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
0,42 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
0,12 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
0,00 %
Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,00 Kč.
Boseň 3.2.2015 KRAJSKÝ ÚŘAD
@
STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor kontroly 15021 Praha 5, Zborovská 11
Podpisy kontrolorů:
I · a~
Ing. Mgr. Bc. Jarmila Pajrová
,'k~~~i~;;;';' 'elew:g~;;i;:~i~rl:~~furl'" ~/
........................................................................ ~
Zdeňka Linková
kontrolorka
7
