Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2012 Gymnázium Františka Živného, Bohumín, Jana Palacha 794, příspěvková organizace

Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace

za rok 2012

Gymnázium Františka Živného, Bohumín, Jana Palacha 794, příspěvková organizace

IČ: Právní forma: Předkládá:

62331205 příspěvková organizace PaedDr. Miroslav Bialoň, ředitel školy


IČ: 62331205

Obsah: A. Základní údaje o organizaci (název, sídlo školy, odloučené pracoviště, stručné informace o zaměření školy či školského zařízení, organizační struktuře, složení studijních, učebních či zájmových oborů, údaje o počtech žáků a zaměstnanců) …………………...4 B. Rozbor hospodaření – (výnosy, náklady, doplňková činnost, výsledek hospodaření) a vyhodnocení čerpání účelových prostředků .................................................................. 13 1. výnosy – rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele (v členění na dotace ze státního rozpočtu a od zřizovatele) a výčet dalších dotací, které byly organizaci poskytnuty, v členění dle jednotlivých poskytovatelů a účelu použití ............................................................................. 13 2. vyhodnocení čerpání účelových prostředků (dotací) ze státního rozpočtu v členění dle jednotlivých účelových znaků, zhodnocení okolností, které měly vliv na výši jejich čerpání, případné odchylky skutečného čerpání od rozpočtovaných ukazatelů, skutečnosti ovlivňující jednotkové výkony ve sledovaném roce, informace o případné výši nedočerpaných prostředků a důvod jejich nevyčerpání................................................................................... 16 3. mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat ...................................................................... 18 4. vyhodnocení čerpání účelových prostředků (dotací) z rozpočtu zřizovatele v členění dle jednotlivých účelových znaků, vyhodnocení jejich čerpání, informace o případné výši nedočerpaných prostředků a důvodech jejich nevyčerpání.................................................... 22 5. rozbor příjmů z vlastní činnosti včetně hodnocení možnosti jejich opakování a vývoje jejich výše v dalších letech (komentář k vývojovým ukazatelům a indexům v tabulce č. 1) ............. 22 6. náklady – analýza čerpání prostředků hodnoceného roku, zaměření na položky, které se významně podílely na celkové výši výdajů (přímé náklady, provozní výdaje – energie, opravy, služby, materiálové náklady), hodnocení alespoň meziročního vývoje jednotlivých nákladů (komentář k vývojovým ukazatelům a indexům v tabulce č. 2) ................................. 24 7. doplňková činnost – okruh jednotlivých činností v návaznosti na zřizovací listinu, rozpis jednotlivých nákladů a výnosů, hodnocení přínosu doplňkové činnosti pro organizaci vč. možnosti jejich opakování a vývoje výše v dalších letech ...................................................... 30 8. výsledek hospodaření – rozbor výsledku hospodaření v hlavní a doplňkové činnosti včetně komentáře, návrh na rozdělení výsledku hospodaření do peněžních fondů organizace......... 33

C. Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v daném roce – údaje o stavech, tvorbě, čerpání jednotlivých peněžních fondů (fond odměn, rezervní fond, FKSP, investiční fond) ................................................................................................................. 35 D. Závodní stravování zaměstnanců organizace – způsob zajištění stravování, kalkulace výše stravného a vyčíslení jednotlivých nákladů, způsob zajištění závodního stravování v době prázdnin ................................................................................................................ 40 E. Péče o spravovaný majetek ..................................................................................... ...…..41 1. informace o nemovitém majetku předanému organizaci k hospodaření (počet budov dle zřizovací listiny) ..................................................................................................................... 41 2. informace o investiční činnosti, provedených opravách a údržbě na majetku za hodnocený rok........................................................................................................................................... 41 3. informace o pojištění majetku a o případných pojistných událostech.................................... 42 4. informace o inventarizaci majetku vč. zápisu inventarizační komise ..................................... 43 5. informace o případných pronájmech svěřeného nemovitého majetku v návaznosti na přílohu „Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce“, u pronájmů delších než 1 rok informace o souhlasu zřizovatele, srovnání výše cen s cenou v místě obvyklou ..................................... 44

Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2012

2


IČ: 62331205

F. Pohledávky a závazky organizace .................................................................................... 44 1. pohledávky – celkový objem pohledávek v návaznosti na výkazy, rozpis a vyčíslení nejvýznamnějších položek, vyhodnocení pohledávek po lhůtě splatnosti, příčiny jejich vzniku a návrh řešení, komentář a jmenovitý rozpis dlužníků u pohledávek starších 1 roku v návaznosti na tabulku č. 6 a 6a ........................................................................................... 45 2. závazky – celkový objem závazků v návaznosti na výkazy, rozpis, vyčíslení, komentář, příčiny jejich vzniku a návrh řešení u nejvýznamnějších položek ...................................................... 46

G. Výsledky kontrol, informace o dalších kontrolách, které v organizaci proběhly v roce 2012 .................................................................................................................................. 47 H. Údaj o projednání školskou radou a seznámení zaměstnanců se zprávou o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace – nebo termín, kdy byla (bude) zpráva předána školské radě k projednání, informace o termínu a způsobu seznámení zaměstnanců příspěvkové organizace se zprávou .................................................................................. 48 I. Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2044 Sb., o zaměstnanosti, ve znění pozdějších předpisů ............................................................................................... .48 J. Tabulková část k rozborům ............................................................................................. .49 Tabulka č. 1 – Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 2 – Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 3 – Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 4 – Příspěvek na provoz Tabulka č. 5 – Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd Tabulka č. 6 – Stav pohledávek po lhůtě splatnosti Tabulka č. 6a – Stav pohledávek po lhůtě splatnosti – ošetřovné Tabulka č. 7 – Hospodaření s peněžními fondy Tabulka č. 8 – Spotřeba energií Přílohy

– výkazy

– výkaz – ostatní

Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Příloha Rozbor plnění HV Závěrečná inventarizační zpráva z provedené inventarizace Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce


3


IČ: 62331205

A. Základní údaje o organizaci (název, sídlo školy, odloučené pracoviště, stručné informace o zaměření školy či školského zařízení, organizační struktuře, složení studijních, učebních či zájmových oborů, údaje o počtech žáků a zaměstnanců)

Název: Sídlo:

Gymnázium Františka Živného, Bohumín, Jana Palacha 794, příspěvková organizace 735 81 Bohumín, Jana Palacha 794

IČ: Identifikátor organizace: IZO:

623 31 205 600 016 455 000 601 527

Právní forma: Zřizovatel:

příspěvková organizace Moravskoslezský kraj, 28. října 117, 702 18 Ostrava IČ: 70890692 ZL/080/2001 ze dne 27. září 2001 včetně šesti dodatků

Zřizovací listina: Náplň činnosti: Kapacita školy: Školská rada:

výchovně-vzdělávací činnost 480 žáků byla zřízena od 1. září 2005 usnesením rady kraje č. 18/895 ze dne 13. července 2005 předseda: Mgr. Jana Haľková členové: Doc. Dr. Ing. Oldřich Kodym Doc. RNDr. Martin Malčík, Ph.D. Mgr. Magda Konetzná Mgr. Olga Šaterová Mgr. Šárka Vlasáková

Ředitel školy: Zástupci ředitele školy:

PaedDr. Miroslav Bialoň Mgr. Magda Konetzná (do 31. 07. 2012) Mgr. Olga Šaterová

Telefon:

Fax:

596 013 431 596 014 560 596 012 211 596 014 559

Webové stránky: E-mail:

http://www.gym-bohumin.cz [email protected]


4


IČ: 62331205

Gymnázium Františka Živného, Bohumín, Jana Palacha 794, příspěvková organizace (dále jen gymnázium) je příspěvkovou organizací, jejímž zřizovatelem je od 1. července 2001 Moravskoslezský kraj, 28. října 117, 702 18 Ostrava, IČ: 708 90 692. Gymnázium bylo zařazeno do sítě škol, předškolních zařízení a školských zařízení rozhodnutím MŠMT čj. 12 782/96-61-07 ze dne 2. července 1996 s účinností od 1. září 1996. Aktuálně platné rozhodnutí o zařazení je ze dne 11. února 2013, čj. 5905/2013-620. Škola, které byl dne 22. června 1995 rozhodnutím MŠMT čj. 32 068/95-61 propůjčen čestný název, nese jméno někdejšího dlouholetého ředitele Františka Živného a je lokalizována v klidné zóně u městského parku. Počátky gymnaziálního vzdělání v Bohumíně sahají do roku 1921, kdy bylo založeno české státní reformní reálné gymnázium. Současná budova školy byla postavena v roce 1929 a v průběhu dějinného vývoje prošla několika výraznými rekonstrukcemi. Postupně začala sloužit vzdělávání žáků i bývalá ředitelská vila stojící v těsné blízkosti hlavní budovy.

Hlavním účelem zřízení školy je uskutečňovat vzdělávání a výchovu žáků podle vzdělávacích programů. Předmětem činnosti, který odpovídá hlavnímu účelu, je: poskytování středního vzdělání s maturitní zkouškou. Doplňkovou činnost organizace vymezuje Příloha č. 2 ke zřizovací listině příspěvkové organizace s účinností od 01. 01. 2010: provádění rekvalifikačních kurzů, vzdělávacích kurzů a odborného školení včetně zprostředkování, pronájem majetku.


5


IČ: 62331205

Gymnázium vzdělávalo ke dni 31. 12. 2012 celkem 342 žáků ve 13 třídách dvou studijních oborů dle Klasifikace kmenových oborů vzdělávání a Rámcových vzdělávacích programů: 1. 79-41-K/41 2. 79-41-K/81

Gymnázium studium denní, délka studia 4 roky Gymnázium studium denní, délka studia 8 roků

Rozdělení žáků dle studijních oborů, tříd a pohlaví ukazuje následující tabulka a grafy POČET ŽÁKŮ KÓD OBORU

POČET TŘÍD

chlapci

dívky

celkem

79-41-K/41 79-41-K/81 celkem

5 8 13

47 104 151

74 117 191

121 221 342

Gymnázium - osmileté 52,9%

47,1%

PRŮMĚRNÁ NAPLNĚNOST TŘÍD 24,20 27,63 26,31

Gymnázium - čtyřleté 38,8%

chlapci

61,2%

dívky

chlapci dívky

Výchovně vzdělávací činnost zabezpečovalo ve sledovaném období (k 31. 12. 2012) 31 vyučujících (z toho 25 žen a 6 mužů) včetně statutárního zástupce (ředitel školy) a zástupce ředitele školy. Jedna vyučující (úvazek 0,286) byla zároveň zaměstnaná jako nepedagogický zaměstnanec (personalistka – úvazek 0,750). V tabulce je vykazována pouze v kolonce nepedagog. Všichni pedagogové školy mají vysokoškolské vzdělání. Pedagogický sbor je stabilní, věkový průměr vyučujících činí 42,50 let. Obměna vyučujících se realizuje zejména v důsledku odchodů do starobního důchodu. Úvazky učitelů maximálně respektují jejich kvalifikaci. Rodičovskou dovolenou čerpají k 31. 12. 2012 dvě vyučující. Ve škole bylo zaměstnáno (k 31. 12. 2012) 8 nepedagogických zaměstnanců (z toho 6 žen a 2 muži), kteří pracovali na pozicích ekonomka, personalistka, knihovnice a sekretářka, školník, údržbář a uklízečky. Dvě zaměstnankyně mají vysokoškolské vzdělání.


6


IČ: 62331205

Přehled o zaměstnancích školy dle věku ukazuje následující tabulka a graf

do 30 let

31–45 let

46–důchod. věk

důchodový věk

celkem

Kategorie zaměstnanců

z z z z z celkem toho celkem toho celkem toho celkem toho celkem toho žen žen žen žen žen pedagogové 5 3 13 12 11 8 1 1 30 24 nepedagogové 0 0 5 4 3 2 0 0 8 6 celkem 5 3 18 16 14 10 1 1 38 30

Zaměstnanci školy dle věku 2,63% 13,16% 36,84%

do 30 let 31 – 45 let 47,37%

46 – důch. věk důchodový věk

Ve škole pracují 4 předmětové komise. Předsedové předmětových komisí tvoří poradní sbor ředitele školy. Součinnost jejich práce je velmi dobrá a přínosná pro zkvalitňování výchovně-vzdělávacího procesu. Ve škole pracují 2 výchovní poradci, metodik prevence, koordinátor environmentální výchovy, metodik informačních a komunikačních technologií a koordinátor ICT. Prioritou výuky je příprava žáků na vysokoškolská studia, osvojení si základních principů orientace na trhu práce včetně uplatnění absolventů v zemích EU a samozřejmě standardy výuky. Důraz je kladen na vlastní zodpovědnost žáků za své vzdělávání a výsledky studia, na rozvoj klíčových kompetencí žáků i na dobré školní klima. Učební plán a osnovy předmětů jsou sestaveny s důrazem na mezipředmětové vazby. Škola pořádala ADAPTAČNÍ KURZ PRO ŽÁKY PRIMY, v rámci projektových dnů byly realizovány velmi úspěšné akce jako VÝUKA V ZOO, DEN ZEMĚ, DEN ZDRAVÍ, JEDEN SVĚT, OCHRANA ČLOVĚKA ZA MIMOŘÁDNÝCH SITUACÍ, PROJEKT MINISTERSTVA ŽP – "Týden za čistý vzduch", PRÁVO NA ŠKOLÁCH – projekt Městské policie Bohumín jako víkendový pobyt na Slavíči apod.


7


IČ: 62331205

Gymnázium plní úkoly, pro které bylo zřízeno, dodržuje předepsané zákony, legislativní normy a pokyny stanovené zřizovatelem. Podrobná zpráva o činnosti organizace bude součástí výroční zprávy o činnosti školy za školní rok podle zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), v platném znění. Gymnázium informuje veřejnost o svém programu na Dnech otevřených dveří, účastní se prezentací na burzách škol pořádaných úřady práce v regionu, vydává informační leták o programové nabídce pro další školní rok, publikuje články v regionálním a městském tisku. Veškeré informace jsou umístěny na www stránkách školy (www.gym-bohumin.cz), které jsou pravidelně aktualizovány a průběžně doplňovány o nové informace. V září 2004 byl založen Studentský parlament jakožto vrcholný orgán žákovské samosprávy ve škole. Hlavním účelem jeho zřízení bylo zlepšení komunikace mezi vedením školy a studenty školy, zkvalitnění sportovního, kulturního a společenského života studentů. V parlamentu má každá třída svého zástupce. Vedení školy se setkává pravidelně v průběhu školního roku se zástupci Studentského parlamentu, a to v atmosféře důvěry, vzájemného uznání a spolupráce a vždy v době mimo vyučování, a to jak v prostorách multimediálního sálu, tak v ředitelně. Předmětem jednání jsou potřeby, náměty a přání studentů i vedení školy. Studenti se aktivně zapojili do změn interiéru školy, úprav tříd a veřejně přístupných prostor školy, podílí se na zintenzívnění mezinárodní spolupráce se školou v Polsku. Gymnázium má ve vztahu k počtu žáků a k realizovaným vzdělávacím programům odpovídající prostorové podmínky. Disponuje 27 učebnami, z nichž je 17 odborných (učebna chemie, učebna fyziky, učebna biologie, učebna dějepisu, učebna zeměpisu, učebna hudební výchovy, učebna estetické – výtvarné výchovy, keramická dílna, 3 učebny informatiky a výpočetní techniky, 3 jazykové učebny vybavené sluchátky, 3 laboratoře – biologická, fyzikální, chemická) a jeden multimediální sál s kapacitou 60 míst.

Odborné učebny


8


IČ: 62331205

Učebna dějepisu

Učebna fyziky

Učebna chemie

Učebna výtvarné výchovy

Nová učebna IVT

Třídy a odborné učebny jsou funkčně zařízeny. K standardnímu vybavení učeben patří zpětné projektory, zatemnění, promítací plátna, nástěnný obrazový materiál. Všechny tři jazykové učebny jsou vybaveny sluchátkovým zařízením, v odborných učebnách jsou k dispozici počítače, televizory, dataprojektory (dvě odborné učebny mají také interaktivní tabuli) a videopřehrávače. Laboratoře (chemická, fyzikální, biologická) jsou účelně zařízeny a solidně vybaveny učebními pomůckami. Žákovské lavice a židle jsou v naprosté většině učeben nové – přizpůsobené široké věkové struktuře žáků.


9


IČ: 62331205

Velmi dobré podmínky jsou ve škole pro výuku tělesné výchovy. Žáci mají k dispozici tělocvičnu, sál pro aerobic, dvě posilovny, tři stoly na stolní tenis v prostoru u posiloven a v areálu školy dvě hřiště, jedno s umělohmotným a druhé s asfaltovým povrchem.

Náhled do jedné ze dvou posiloven

Tělocvična

Sál pro aerobic

Hřiště s umělohmotným povrchem

Kabinety vyučujících, knihovna, pracovna ředitele školy, pracovna zástupce ředitele školy, ekonomky (účetní), vrátnice a sekretariát jsou vybaveny počítači a tiskárnami, všechny jsou síťově propojeny s možností připojení na Internet. Počítače v kabinetech vyučujících jsou většinou z roku 2008, případně novější.


10


IČ: 62331205

Údaje o aktivitách a prezentaci školy na veřejnosti

Žáci školy se v roce 2012 účastnili v hojném počtu školních kol soutěží a olympiád téměř ve všech předmětech. Řada žáků soutěžila rovněž v městských, okresních, krajských a celostátních kolech různých sportovních, vědomostních a dovednostních soutěží (např. v konverzačních soutěžích, v středoškolské odborné činnosti, zeměpisné, biologické, fyzikální, matematické a chemické olympiádě, informatice a přírodovědných předmětech, v tradičních školních sportech – silový čtyřboj, plavání apod.). V průběhu celého roku 2012 působilo ve škole občanské sdružení nazvané Sdružení rodičů a přátel školy při Gymnáziu Bohumín. Výbor se scházel pravidelně k jednáním s vedením školy. Z prostředků SRPŠ byly žákům hrazeny knižní odměny, cestovní výdaje, příspěvky na dopravu na LVVZ, výdaje žáků související s mezinárodní spolupráci apod. SRPŠ poskytlo škole ze svých prostředků také sponzorský dar. Školská rada při Gymnáziu Františka Živného, Bohumín, Jana Palacha 794, příspěvková organizace byla v souladu s ustanovením § 167 odst. 2 zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), zřízena usnesením rady kraje č. 18/895 ze dne 13. července 2005 od 1. září 2005. V roce 2012 se členové školské rady sešli na dvou zasedáních, které svolala předsedkyně školské rady. Ve školním roce 2011–2012 probíhala ve spolupráci s jazykovou školou s právem státní jazykové zkoušky ve Frýdku-Místku na našem gymnáziu v odpoledních hodinách výuka anglického jazyka. Kurzů se celkem účastnilo 38 žáků, kteří byli podle svých znalostí jazyka zařazeni do tří skupin. Výuka probíhala v blocích po dvou vyučovacích hodinách týdně. Výuku zabezpečovali vyučující našeho gymnázia. Na konci školního roku byli studenti, kteří prokázali dostatečné vědomosti a měli požadovanou účast v kurzech, odměněni Osvědčením o absolvování určitého ročníku jazykové školy. V příštím školním roce bude výuka pokračovat, žádný z žáků však pravděpodobně nebude konat základní státní jazykovou zkoušku. V roce 2012 naše škola dále rozvíjela mezinárodní spolupráci s partnerskou školou Gymnázium Mikuláše Kopernika v polském městě Cieszyn (oficiální název II. Liceum Ogólnokształcące im. Mikołaja Kopernika w Cieszynie). Spolupráce se rozvíjela zejména ve sportovní a kulturní oblasti a realizovala se zejména vzájemnými návštěvami žáků obou škol na soutěžích a kulturních vystoupeních. Mezinárodní spolupráce byla oběma partnerskými stranami vysoce pozitivně hodnocena, a předpokládáme proto, že se v dalších letech bude ještě dynamičtěji rozvíjet a prohlubovat. V dubnu 2012 navštívila naše bohumínské gymnázium skupina žáků z dánské střední školy Friskole z městečka Roskilde, které leží asi 40 km od Kodaně. Studenti přijeli do České republiky na týdenní poznávací školní výlet. Navštívili některé památky na severu Moravy a projevili zájem poznat typický školní den v české škole. Na našem gymnáziu tak na pozvání ředitele školy strávili jeden vyučovací den. Vyučující obou škol si vyměnili kontaktní adresy a dohodli se, že vzájemná spolupráce bude pokračovat také v příštím školním roce.


11


IČ: 62331205

V roce 2012 vyvíjel velmi aktivní činnost Školní sportovní klub při Gymnáziu Fr. Živného v Bohumíně, který je od roku 1997 členem Asociace školních sportovních klubů České republiky, registrační číslo MSL/733/17. Funkci předsedy klubu vykonává pan Mgr. Kazimír Palka. Všichni členové klubu jsou žáky školy. Činnost školního sportovního klubu byla realizována zejména v době bezprostředně po vyučování v prostorách školních posiloven, na školním hřišti, v blízkém parku a na různých městských sportovištích. Členové klubu zorganizovali v průběhu roku několik sportovních akcí pro žáky i bohumínskou veřejnost, např. běh do schodů, turnaje v tenise, mezitřídní soutěž ve florbalu a odbíjené, minikopané, soutěž v silovém čtyřboji, soutěž bohumínských škol v aerobiku či kondiční kulturistice apod. Podíleli se rovněž na organizaci každoroční šachové simultánky se starostou města Ing. Petrem Víchou. K nejvýznamnějším sponzorům klubu patří Město Bohumín. K dlouholetým tradicím školy, které sahají až do meziválečného období, patří aktivní účast žáků na četných dobročinných sbírkách, které jsou každoročně organizovány různými nadacemi a občanskými sdruženími. V roce 2012 se žáci školy účastnili následujících akcí: SRDÍČKOVÝ DEN – Pořádáno občanským sdružením Život dětem BÍLÁ PASTELKA – Veřejná dobročinná sbírka na podporu nevidomých a slabozrakých, kterou každoročně pořádá Sjednocená organizace nevidomých a slabozrakých SVÁTEK S EMILEM JARO S PÍŠŤALKOU – Veřejná celostátní sbírka pořádána občanským sdružením Píšťalka na pomoc dětem a mladým lidem se získaným handicapem ČESKÝ DEN PROTI RAKOVINĚ – Veřejná charitativní sbírka


12


IČ: 62331205

B. Rozbor hospodaření – (výnosy, náklady, doplňková činnost, výsledek hospodaření) a vyhodnocení čerpání účelových prostředků 1. výnosy – rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele (v členění na dotace ze státního rozpočtu a od zřizovatele) a výčet dalších dotací, které byly organizaci poskytnuty, v členění dle jednotlivých poskytovatelů a účelu použití Závazné ukazatele organizace na rok 2012 jsou uvedeny v následujících tabulkách v Kč

Příspěvek na provoz celkem

18 432 878,00

Příspěvky a dotace ze státního rozpočtu – MŠMT v tom: Příspěvky a dotace od zřizovatele Projekty neinvestiční – EU peníze školám

14 807 236,00 2 890 000,00 735 642,00

Příspěvky a dotace od obce Účelová investiční dotace od zřizovatele do IF celkem Odvod do rozpočtu kraje – odvod z investičního fondu Odvod za porušení rozpočtové kázně

135 000,00 0,00 0,00 0,00

1) Rozpis příspěvků a dotací ze státního rozpočtu – MŠMT Poskytnuto

Příspěvky a dotace ze státního rozpočtu celkem v tom: UZ 33353 Přímé náklady na vzdělávání UZ 33038 Hodnocení žáků a škol podle výsledků v soutěžích v roce 2011 – Excelence SŠ 2011

v Kč Čerpáno

14 807 236,00

14 807 236,00

14 797 000,00

14 797 000,00

10 236,00

10 236,00

2) Rozpis příspěvků a dotací od zřizovatele Poskytnuto

Příspěvky a dotace od zřizovatele celkem v tom: UZ 00000 Provozní náklady UZ 00000 Prostředky na zajištění přístupu k ICT UZ 00000 Účelové prostředky na vybavení počítačové učebny a opravy majetku UZ 00205 Účelové prostředky na krytí odpisů majetku


v Kč Čerpáno

2 890 000,00

2 890 000,00

2 255 000,00 50 000,00

2 255 000,00 50 000,00

400 000,00 185 000,00

400 000,00 185 000,00

13


IČ: 62331205

3) Rozpis příspěvků a dotací na projekty v Kč Čerpáno

Poskytnuto

Projekty neinvestiční celkem v tom: UZ 33031 Projekt OPVK "EU peníze školám"

735 642,00

60 300,00

735 642,00

60 300,00

Jedná se o projekt v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost "EU peníze školám" s názvem Učíme se pro život v 21. století (číslo projektu CZ.1.07/1.5.00/34.0629). Hlavním cílem projektu je zkvalitnění a zefektivnění výuky. Projekt je dvouletý a byl zahájen 1. září 2012, ukončen bude v srpnu 2014. Prostředky výše uvedeného projektu jsou neinvestiční, jsou poskytnuty na delší období než jeden rok jako záloha na dotaci. Zůstatek nedočerpaných finančních prostředků odpovídá době trvání projektu. Účelové prostředky od Města Bohumín na rok 2012 jsou uvedeny v následující tabulce 1) Rozpis příspěvků a dotací od obce v Kč Čerpáno

Poskytnuto

Příspěvky a dotace od obce celkem v tom: UZ 00002 Sportovní aktivity žáků v rámci výuky UZ 00002 Modernizace výuky UZ 00002 Adaptační kurz žáků primy UZ 00002 Puškinův památník UZ 00002 Celostátní dějepisná soutěž v Chebu

135 000,00

127 500,00

30 000,00 50 000,00 45 000,00 5 000,00 5 000,00

30 000,00 50 000,00 37 500,00 5 000,00 5 000,00

V roce 2012 jsme neměli zřizovatelem nařízený odvod z odpisů do rozpočtu kraje. Usnesením Zastupitelstva Moravskoslezského kraje č. 22/1837 ze dne 14. prosince 2011 byl naší organizaci schválen závazný ukazatel – výsledek hospodaření pro rok 2012 ve výši 0,00 Kč. Uvedený ukazatel organizace splnila. Rozpočtová pravidla byla dodržena, nebyly provedeny nepovolené přesuny mezi rozpočtovými tituly a rozpočtové prostředky roku 2012 byly použity pouze na dané účely.

Následující tabulka a grafy zachycují vývoj přímých nákladů na vzdělávání (UZ 33353), provozních nákladů (bez účelových prostředků na danou akci) a prostředků na krytí odpisů (UZ 00205) v letech 2007–2012.

Přímé náklady na vzdělávání Provozní náklady Prostředky na krytí odpisů

2007

2008

2009

2010

2011

v tis. Kč 2012

16 914,00

17 027,00

17 196,00

17 025,00

15 948,00

14 797,00

2 104,00 151,00

2 203,00 152,00

2 222,00 176,00

2 232,00 190,00

2 242,00 180,00

2 305,00 185,00


14


IČ: 62331205

Přímé náklady na vzdělávání 17 500 17 000

v tis. Kč

16 500 16 000 15 500 15 000 14 500 14 000 13 500 2007

2008

2009

2010

2011

2012

v tis. Kč

Provozní náklady a prostředky na krytí odpisů 2 600 2 400 2 200 2 000 1 800 1 600 1 400 1 200 1 000 800 600 400 200 0 2007

2008

2009

2010

2011

2012

Celkové výnosy organizace v roce 2012 dle jednotlivých účelových znaků (použitých zdrojů) a) hlavní činnost UZ 00000 UZ 00002 UZ 00005 UZ 00205 UZ 33353 UZ 33038 UZ 33031 Celkem

Dotace od zřizovatele – provozní náklady Dotace od obce Příjmy z vlastní činnosti Dotace od zřizovatele – krytí odpisů majetku Dotace ze SR – Přímé náklady na vzdělávání Dotace ze SR – Excelence středních škol 2011 Dotace ze SR – Projekt OPVK "EU peníze školám"


v Kč 2 705 000,00 127 500,00 322 385,78 185 000,00 14 797 000,00 10 236,00 60 300,00 18 207 421,78

15


IČ: 62331205

b) doplňková činnost UZ 00000 Celkem

Výnosy z doplňkové činnosti

v Kč 119 093,70 119 093,70

2. vyhodnocení čerpání účelových prostředků (dotací) ze státního rozpočtu v členění dle jednotlivých účelových znaků, zhodnocení okolností, které měly vliv na výši jejich čerpání, případné odchylky skutečného čerpání od rozpočtovaných ukazatelů, skutečnosti ovlivňující jednotkové výkony ve sledovaném roce, informace o případné výši nedočerpaných prostředků a důvodech jejich nevyčerpání Gymnázium Františka Živného v Bohumíně obdrželo v roce 2012 nejen obvyklou dotaci na přímé náklady na vzdělávání (UZ 33353), ale také účelovou dotaci v rámci rozvojového programu "Hodnocení žáků a škol podle výsledků v soutěžích v roce 2011 – Excelence středních škol 2011" (UZ 33038). Přehled jednotlivých dotací s účelovým určením a podrobný rozpis čerpání přímých nákladů na vzdělávání je uveden v následujících tabulkách:

Rozpis účelových dotací ze státního rozpočtu v roce 2012

DRUH POSKYTNUTÉ DOTACE Poskytnuto Čerpáno Přímé náklady na vzdělávání – UZ 33353 14 797 000,00 14 797 000,00 Prostředky na platy – pedagogové 9 635 000,00 9 635 000,00 Prostředky na platy – nepedagogové 1 184 000,00 1 184 000,00 OON – pedagogové 35 000,00 35 000,00 v tom: OON – nepedagogové 15 000,00 15 000,00 Zákonné odvody 3 696 000,00 3 679 775,00 FKSP 106 000,00 108 483,00 Přímý ONIV vč. náhrad 126 000,00 139 742,00 Rozvojový program "Hodnocení žáků a škol 10 236,00 10 236,00 – Excelence středních škol 2011" – UZ 33038 Prostředky na platy – pedagogové 7 582,00 7 582,00 v tom: Zákonné odvody 2 578,00 2 578,00 FKSP 76,00 76,00 DOTACE ZE SR CELKEM 14 807 236,00 14 807 236,00

v Kč Rozdíl 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16 225,00 - 2 483,00 - 13 742,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Přímé náklady na vzdělávání Dotace na přímé náklady na vzdělávání (UZ 33353) tvořila, jako každoročně, nejvýznamnější dotaci ze státního rozpočtu. Rok 2012 byl druhým rokem, kdy byly odděleny mzdové prostředky zvlášť pro pedagogické a zvlášť pro nepedagogické zaměstnance. Prostředky na platy a ostatní osobní náklady v tomto členění byly závaznými


16


IČ: 62331205

ukazateli, které byly dodrženy. Ostatní rozpočtované ukazatele u položek zákonné odvody, FKSP a přímý ONIV vč. náhrad byly stanoveny jako orientační, závazné byly jako celek a rovněž byly plně vyčerpány. Nedočerpané zákonné odvody byly použity se souhlasem zřizovatele na dofinancování přímého ONIV a FKSP. Dotace na přímý ONIV a její následné čerpání je každoročně ovlivněno poklesem výkonů. Pro rok 2011 nám byl schválen rozpočet na přímý ONIV ve výši 144 tis. Kč, což bylo o 9 tis. Kč méně než v roce 2010, kde již došlo k poklesu dotace o téměř polovinu. V průběhu roku jsme zažádali o posílení ONIV přesunem z prostředků na platy pedagogů o 18 tis. Kč. Tyto prostředky byly použity na odměny předsedům maturitních komisí a hodnotitelům písemných maturitních prací dle Občanského zákoníku. V závěru roku nám byl rozpočet na přímý ONIV posílen o 230 tis. Kč – tj. na 392 tis. Kč, a to na pořízení učebních pomůcek – výpočetní techniky. Jednalo se o velmi významné posílení těchto prostředků, a to i vzhledem k poklesu výkonů. V roce 2012 jsme na přímý ONIV vč. náhrad obdrželi pouhých 122 tis. Kč (tj. cca 31 % roku 2011). Z této částky byly financovány odměny předsedům maturitních komisí dle Občanského zákoníku, náhrady za pracovní neschopnost, věcná režie stravování zaměstnanců, zákonné pojištění, osobní ochranné pracovní pomůcky a uspořené náklady na odvody zdravotního a sociálního pojištění jsme použili na nákup učebních pomůcek.

Čerpání přímých nákladů na vzdělávání UZ 33353 Prostředky na platy Ostatní osobní náklady Celkem Zákonné odvody – sociální a zdravotní pojištění Příděl do FKSP Celkem ONIV – náhrady Věcná režie – stravování zaměstnanců Zákonné pojištění – Kooperativa Osobní ochranné pracovní prostředky Služby - DVPP Služby – ostatní školení Cestovní náhrady - DVPP Cestovní náhrady – LVVZ, sportovní kurz Cestovní náhrady - ostatní DDHM – učební pomůcky Učebnice pro žáky plnící pov. školní docházku Knihy do ŽK a UK Odměny dle Občanského zákoníku Celkem po navýšení o úsporu ze zák. odvodů

Přímé náklady celkem

Rok 2011 Rok 2012 Rok 2010 v Kč v Kč v Kč 12 305 000,00 11 444 000,00 10 819 000,00 60 000,00 40 000,00 50 000,00 12 365 000,00 11 484 000,00 10 869 000,00 4 191 350,00 3 901 689,00 3 679 775,00 246 100,00 114 778,00 108 483,00 4 437 450,00 4 016 467,00 3 788 258,00 8 874,00 33 773,00 29 260,00 71 220,00 35 690,00 27 240,00 52 693,00 51 549,00 47 620,00 2 305,90 5 986,50 6 707,70 2 180,00 1 974,00 0,00 950,00 2 144,00 0,00 979,00 0,00 0,00 22 089,00 23 285,00 0,00 15 367,10 1 183,00 0,00 30 621,50 272 113,50 14 484,30 15 270,50 0,00 0,00 0,00 1 205,00 0,00 0,00 18 630,00 14 430,00 222 550,00 447 533,00 139 742,00 17 025 000,00 15 948 000,00 14 797 000,00


17


IČ: 62331205

Rozvojový program "Hodnocení žáků a škol podle výsledků soutěží v roce 2011 – Excelence středních škol 2011" Přidělené finanční prostředky (UZ 33038) byly použity na platy pedagogických zaměstnanců, kteří se podíleli na vzdělávání talentovaných žáků v hodnoceném oboru. Přidělená účelová dotace byla závazným ukazatelem a byla plně vyčerpána v souladu s podmínkami rozvojového programu.

3. mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat V hodnoceném období jsme při odměňování zaměstnanců školy postupovali dle zákona č. 262/2006 Sb., zákoník práce, v platném znění, a dle nařízení vlády č. 564/2006 Sb., o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě, v platném znění. Byl nám stanoven celkový limit mzdových prostředků ve výši 10.876.582,00 Kč při stanoveném limitu přepočteného počtu zaměstnanců 36,25. Rok 2012 byl druhým rokem, kdy nám byl stanoven rozpočet mzdových prostředků zvlášť pro pedagogické a zvlášť pro nepedagogické zaměstnance. Jednalo se o závazné ukazatele, které byly dodrženy a plně vyčerpány. Mzdové prostředky nepedagogických zaměstnanců byly financovány z účelové dotace na přímé náklady (UZ 33353), mzdové prostředky pedagogických zaměstnanců byly financovány ze dvou zdrojů (UZ 33353 – přímé náklady, UZ 33038 – Excelence středních škol 2011). V roce 2012 organizace zapojila do čerpání mzdových prostředků také fond odměn v celkové výši 67.657,00 Kč. Z mimorozpočtových zdrojů bylo vyplaceno zaměstnancům školy celkem 61.906,00 Kč.

Mzdové prostředky celkem v tom: Přímé náklady na vzdělávání – UZ 33353 prostředky na platy – pedagogové prostředky na platy – nepedagogové v tom: OON – pedagogové OON – nepedagogové Rozvojový program "Hodnocení žáků a škol – Excelence středních škol 2011" – UZ 33038 v tom: prostředky na platy – pedagogové Fond odměn na překročení limitu prostředků na platy v tom: na odměny Doplňková činnost prostředky na platy v tom: OON Projekt "EU peníze školám" – UZ 33031 v tom: OON Limit počtu zaměstnanců


v Kč 11 006 145,00 10 869 000,00 9 635 000,00 1 184 000,00 35 000,00 15 000,00 7 582,00 7 582,00 67 657,00 65 657,00 2 000,00 10 306,00 306,00 10 000,00 51 600,00 51 600,00 36,25

18


IČ: 62331205

Přidělený limit mzdových prostředků byl vyčerpán, k nedočerpání nedošlo. Překročení limitu prostředků na platy bylo dofinancováno z fondu odměn organizace. V rámci přiděleného OON byly hrazeny zejména práce dohledu nad žáky a práce instruktorů na lyžařských a sportovních kurzech, práce topičů plynové kotelny a korepetice školního pěveckého sboru. V roce 2012 nebyly vynaloženy žádné finanční prostředky na odstupné zaměstnanců. Náhrady za pracovní neschopnost V roce 2012 došlo k poklesu potřeby finančních prostředků na přímý ONIV – náhrady za pracovní neschopnost, které jsou určeny pro vyplacení nemocenských dávek. V roce 2011 bylo na náhrady vynaloženo celkem 33.773,00 Kč, v roce 2012 pak 29.260,00 Kč. K mírnému poklesu došlo vlivem snížení nemocnosti zaměstnanců v roce 2012. Limit počtu zaměstnanců Limit počtu zaměstnanců stanovený pro rok 2012 vycházel ze skutečných potřeb školy. Byl nastaven bez jakýchkoliv úspor a byl dodržen. U tohoto závazného ukazatele došlo k tomuto plnění:

Kategorie zaměstnanců

Limit počtu zaměstnanců

Skutečnost

Procento plnění

----36,250

29,394 6,490 2,667 3,823 35,884

----98,99 %

pedagogičtí zaměstnanci nepedagogičtí zaměstnanci THP v tom: provozní zaměstnanci Celkem

Vývoj ukazatele zaměstnanosti za období 2008–2012 Kategorie zaměstnanců

2008

2009

2010

2011

2012

pedagogičtí zaměstnanci nepedagogičtí zaměstnanci THP v tom: provozní zaměstnanci Celkem

34,490 8,104 2,541 5,563 42,594

34,235 7,601 2,750 4,851 41,836

33,984 7,438 2,750 4,688 41,422

31,865 6,813 2,750 4,063 38,678

29,394 6,490 2,667 3,823 35,884

Průměrný měsíční plat všech zaměstnanců gymnázia poklesl oproti roku 2011 o 1,81 % z 25.767,00 Kč na 25.300,00 Kč, tj. o 467,00 Kč. z toho: u pedagogických zaměstnanců poklesl o 281,00 Kč, z 27.618,00 Kč na 27.337,00 Kč, tj. o 1,02 %, u ostatních zaměstnanců poklesl o 1.036,00 Kč, z 17.112,00 Kč na 16.076,00 Kč, tj. o 6,05 %. Snížení průměrného platu pedagogických i nepedagogických zaměstnanců ovlivňuje ve velké míře pokles výkonů, který se negativně projevuje na výši mzdových prostředků pro každou kategorii zaměstnanců. Tento negativní trend bude zřejmě pokračovat i v dalších letech.


19


IČ: 62331205

Hledat úspory mzdových prostředků je však čím dál tím obtížnější, protože limit počtu těchto zaměstnanců je již téměř na minimální hranici, tak aby byl zabezpečen řádný chod školy.

Průměrný plat v roce 2012 v Kč 27 337 30 000 19 657 25 000 13 577 20 000 15 000 10 000 5 000 0 pedagogičtí zaměstnanci

THP

provozní zaměstnanci

Geneze vývoje platů všech zaměstnanců Ukazatele

Rok 2009

Platy celkem Přepočtený počet zaměstnanců celkem Průměrný měsíční plat Procento nenárokových složek k nárokovým

2010

2011

2012

12 993 913 12 317 300 11 959 456 10 894 545 41,836 41,422 38,678 35,884 25 883 24 780 25 767 25 300 24,73 % 19,26 % 14,95 % 11,40 %

Vývoj průměrného měsíčního platu všech zaměstnanců v Kč 30 000 25 000

19 625 21 143 22 345

23 970 25 883 24 780 22 924

25 767 25 300

20 000 15 000 10 000 5 000 0 2004

2005

2006

2007


2008

2009

2010

2011

2012

20


IČ: 62331205

Geneze vývoje platů pedagogických a ostatních zaměstnanců Ukazatele

Rok 2009

Platy pedagogických zaměstnanců celkem Platy ostatních zaměstnanců celkem Přepočtený počet pedagogických zaměstnanců Přepočtený počet ostatních zaměstnanců Průměrný měsíční plat pedagogických zaměstn. Průměrný měsíční plat ostatních zaměstnanců

2010

2011

11 499 887 10 725 047 10 560 456 1 494 026 1 592 253 1 399 000 34,235 33,984 31,865 7,601 7,438 6,813 27 992 26 299 27 618 16 381 17 840 17 112

2012 9 642 582 1 251 963 29,394 6,490 27 337 16 076

Vývoj průměrného měsíčního platu v Kč 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 2004

2005

2006

2007

2008

pedagogičtí zaměstnanci

2009

2010

2011

2012

ostatní zaměstnanci

Nenárokové složky platu byly vypláceny na základě schválených kritérií pro poskytování osobních příplatků a odměn, které jsou součástí vnitřního platového předpisu. Čerpání těchto složek platu ve sledovaném období je v poměru: odměny 21,13 % osobní příplatky 78,87 % Vývoj vybraných složek platu u všech zaměstnanců za období 2009–2012

odměny osobní příplatky příplatky za vedení a zastupování

2009

2010

2011

1 116 294 1 459 716 160 149

731 091 1 257 957 176 443

470 132 1 084 893 200 040


v Kč 2012 235 565 879 048 179 059

21


IČ: 62331205

4. vyhodnocení čerpání účelových prostředků (dotací) z rozpočtu zřizovatele v členění dle jednotlivých účelových znaků, vyhodnocení jejich čerpání, informace o případné výši nedočerpaných prostředků a důvodech jejich nevyčerpání Rozpis dotací z rozpočtu zřizovatele v roce 2012

DRUH POSKYTNUTÉ DOTACE Dotace na provoz celkem – odbor školství, mládeže a sportu

UZ 00000 Provozní náklady UZ 00000 Zajištění přístupu k ICT Účelové dotace celkem – odbor školství, mládeže v tom:

a sportu

Poskytnuto

Čerpáno

v Kč Rozdíl

2 305 000,00

2 305 000,00

0,00

2 255 000,00 50 000,00

2 255 000,00 50 000,00

0,00 0,00

585 000,00

585 000,00

0,00

185 000,00

185 000,00

0,00

400 000,00 2 890 000,00

400 000,00 2 890 000,00

0,00 0,00

UZ 00205 – prostředky na krytí odpisů v tom:

DHM a DNH

UZ 00000 Akce „Vybavení počítačové učebny a opravy majetku" DOTACE OD ZŘIZOVATELE CELKEM

Z rozpočtu odboru školství, mládeže a sportu jsme jako každoročně obdrželi dotaci na vlastní provoz organizace a účelové prostředky na krytí odpisů DHM a DNM, které od roku 2006 podléhají vyúčtování. Přidělené prostředky jsme plně vyčerpali. V rámci dotace na provoz byly škole poskytnuty prostředky na zajištění přístupu k ICT ve výši 50 tis. Kč. Tyto prostředky jsme plně využili na úhradu připojení k internetu a pořízení výpočetní techniky. Mimořádně jsme obdrželi dotaci ve výši 400 tis. Kč na akci "Vybavení počítačové učebny a opravy majetku". Prostředky byly plně vyčerpány a použity v souladu s jejich účelem.

5. rozbor příjmů z vlastní činnosti včetně hodnocení možnosti jejich opakování a vývoje jejich výše v dalších letech (komentář k vývojovým ukazatelům a indexům v tabulce č. 1) Úvodem této kapitoly je třeba uvést, že do roku 2009 byly součástí vlastních příjmů organizace také příjmy z pronájmu. Na základě rozhodnutí zřizovatele jsou od roku 2010 příjmy z pronájmu začleněny do doplňkové činnosti. Výjimku tvoří výpůjčky. Protože příjmy z pronájmu patří do doplňkové činnosti, budeme se jimi zabývat samostatně. Převážnou část vlastních příjmů v hlavní činnosti tvoří dotace zřizovatele a čerpání fondů (ř. 12 a ř. 17 tabulky č. 1). Dotace na provoz a projekt je popsána výše, čerpání fondů je uvedeno v samostatné kapitole "C – Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v daném roce".


22


IČ: 62331205

Příjmy z čerpání fondů ve výši 298,05 tis. Kč (ř. 17) účtovaných do výnosů jsou příjmy, jejichž výše je přímo úměrná nákladům. Na výsledek hospodaření nemají tyto příjmy žádný vliv. Každoročně se čerpání fondu rezerv a čerpání investičního fondu na opravy a údržbu majetku mění. Tyto fondy jsou zapojovány ke krytí nákladů plánovitě, ale také i dle náhle vzniklých aktuálních opotřeb. Pokud od celkových příjmů z vlastní činnosti odečteme čerpání fondů, je výše ostatních příjmů téměř zanedbatelná. Přesto se pokusíme o jejich analýzu. Nejvýznamnějším zdrojem příjmů v hlavní činnosti byly výnosy z prodeje služeb (ř. 2 – jedná se o prodej karet na kopírku, výnos za nápojový automat a opisy vysvědčení.), které poklesly oproti roku 2011 o 10,51 tis. Kč. Důvodem je pokles žáků a tím menší zájem o kopírování. Tento trend bude v dalších letech pokračovat. Výši těchto vlastních příjmů organizace je velmi těžké ovlivnit, jedná se zpravidla o nepravidelné a nahodilé příjmy. Mezi další příjmy organizace patří příjmy z úroků z účtů (ř. 20) ve výši 2,31 tis. Kč, kde došlo k poklesu oproti roku 2011 o 0,38 tis. Kč. Tyto příjmy organizace neovlivní. Příjmy z výpůjček (ř. 8) ve výši 5,64 tis. Kč jsou cca na stejné úrovni jako v roce předcházejícím, došlo pouze k mírnému poklesu (o 0,70 tis. Kč). Jejich vývoj v dalších letech nelze předvídat, vše závisí na další vzájemné spolupráci s jazykovou školou a počtu žáků, kteří se do jazykových kurzů přihlásí. Zbylé příjmy (ř. 18) ve výši 2,88 tis. Kč, jsou běžné doplňkové příjmy, které souvisí bezprostředně s provozem školy.

Tabulka – vlastní příjmy v letech 2006–2012 (mimo rezervní fond, investiční fond a fond odměn)

Výnosy z činnosti - prodeje služeb Reklama

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

6 500 10 000 20 000 0 0 0 0

Ostatní

11 335 25 531 24 545 15 351 33 713 24 011 13 505

Fin. výnosy

v Kč Ostatní výnosy

Ostatní

Úroky bank. účtů

Tržby z prodeje

12 842 3 406 5 381 2 827 13 308 4 264 2 878

12 991 14 808 16 562 12 619 13 306 2 688 2 313

Další výnosy z činnosti Pronájmy čistý nájem

52 785 68 979 57 330 40 912 0 0 0

Pronájmy služby

37 253 45 270 45 595 40 894 0 0 0

Výpůjčky služby

13 140 12 300 8 700 3 720 5 500 6 340 5 640

1 234 4 324 16 482 0 0 0 0

Příjmy naší organizace, které jsou dle § 18 odst. 3 zákona č. 586/1992 Sb., v platném znění, předmětem daně, nedosáhly v roce 2012 výše 300.000,00 Kč. Daňová povinnost je ve výši 0,00 Kč. Jedná se pouze o příjmy z doplňkové činnosti. Zisk z doplňkové činnosti byl ke zdanění navýšen o účetní odpisy.


23


IČ: 62331205

K 31. 12. 2012 máme do hospodaření organizace plně zapojenou (využitou) úsporu daně z příjmů dle § 20 odst. 7 ZDP z let 2004–2011. Úspora daně z příjmů za rok 2012 činí 12.730,00 Kč (k využití v letech 2013–2015).

6. náklady – analýza čerpání prostředků hodnoceného roku, zaměření na položky, které se významně podílely na celkové výši výdajů (přímé náklady, provozní výdaje – energie, opravy, služby, materiálové náklady), hodnocení alespoň meziročního vývoje jednotlivých nákladů (komentář k vývojovým ukazatelům a indexům v tabulce č. 2) Celkové náklady organizace v roce 2012 dle jednotlivých účelových znaků (použitých zdrojů) a) hlavní činnost UZ 00000 UZ 00002 UZ 00005 UZ 00205 UZ 33353 UZ 33038 UZ 33031 Celkem

Náklady z dotace zřizovatele na provoz Náklady z dotace obce Náklady hrazené z vlastních zdrojů Náklady z účelové dotace zřizovatele – krytí odpisů majetku Náklady z dotace ze SR – přímé náklady na vzdělávání Náklady z dotace ze SR – Excelence středních škol 2011 Náklady z dotace ze SR – Projekt OPVK „EU peníze školám“

v Kč 2 705 000,00 127 500,00 321 795,56 185 000,00 14 797 000,00 10 236,00 60 300,00 18 206 831,56

b) doplňková činnost UZ 00000 Celkem

Náklady hrazené z doplňkové činnosti


v Kč 52 793,70 52 793,70

24


IČ: 62331205

ROK 2011

přímé (33027, 33032)

přímé (33353)

provozní (00000)

účelové prostředky vlastní zdroje (00205, vč. obce doplňková 00206, (00002, činnost 00334) 00005) (00000)

Celkem

501 - spotřeba materiálu

0,00

273 318,50

524 860,65

0,00

360 016,40

502 - spotřeba energie

0,00

0,00

957 530,96

0,00

2 916,40

34 529,75

994 977,11

511 - opravy a udržování

0,00

0,00

285 692,79

75 000,00

128 334,21

0,00

489 027,00

512 - cestovné

0,00

24 468,00

53 840,00

0,00

0,00

0,00

78 308,00

518 - ostatní služby

0,00

4 118,00

801 207,20

15 750,00

216 250,75

540,00 1 037 865,95

521 - mzdové náklady

512 000,00 11 484 000,00

3 456,00

4 000,00

1 800,00

6 600,00 12 011 856,00

524 - zákonné soc. pojištění

173 880,00 3 953 238,00

1 181,00

0,00

0,00

0,00 4 128 299,00

527 - zákonné soc. náklady

7 429,75 1 165 625,30

5 120,00

150 468,00

35,00

0,00

0,00

0,00

155 623,00

528 - jiné soc. náklady

0,00

39 759,50

0,00

0,00

0,00

0,00

39 759,50

538 - jiné daně a poplatky

0,00

0,00

1 000,00

0,00

0,00

0,00

1 000,00

9 840,00

18 630,00

5 356,40

0,00

0,00

0,00

33 826,40

551 - odpisy DM

0,00

0,00

13 395,00

180 000,00

0,00

1 189,00

194 584,00

569 - ostatní fin. náklady

0,00

0,00

11 445,00

0,00

0,00

0,00

11 445,00

700 840,00 15 948 000,00 2 659 000,00

274 750,00

709 317,76

549 - ostatní náklady z čin.

Celkem

ROK 2012

přímé (33038, 33031)

přímé (33353)

provozní (00000)

účelové prostředky (00205)

50 288,50 20 342 196,26

vlastní zdroje vč. obce doplňková (00002, činnost 00005) (00000)

Celkem

501 - spotřeba materiálu

0,00

0,00

234 394,75

0,00

216 505,70

8 209,05

459 109,50

502 - spotřeba energie

0,00

0,00

868 402,25

0,00

2 340,60

32 772,65

903 515,50

511 - opravy a udržování

0,00

0,00

36 405,00

0,00

30 296,00

0,00

66 701,00

512 - cestovné

0,00

0,00

61 885,50

0,00

715,00

0,00

62 600,50

8 700,00

0,00

889 983,80

0,00

107 512,26

320,00

1 006 516,06

59 182,00 10 898 260,00

0,00

0,00

67 657,00

2 578,00 3 679 775,00

23 003,00

0,00

0,00

104,00

3 705 460,00

518 - ostatní služby 521 - mzdové náklady 524 - zákonné soc. pojištění 527 - zákonné soc. náklady

10 306,00 11 035 405,00

76,00

135 723,00

3 775,00

0,00

0,00

3,00

139 577,00

528 - jiné soc. náklady

0,00

6 707,70

0,00

0,00

0,00

0,00

6 707,70

525 - jiné sociální pojištění

0,00

47 620,00

0,00

0,00

0,00

0,00

47 620,00

549 - ostatní náklady z čin.

0,00

14 430,00

5 968,00

0,00

0,00

0,00

20 398,00

551 - odpisy DM

0,00

0,00

9 239,00

185 000,00

0,00

1 079,00

195 318,00

558 - náklady z DHM

0,00

14 484,30

571 943,70

0,00

24 269,00

0,00

610 697,00

70 536,00 14 797 000,00 2 705 000,00

185 000,00

449 295,56

Celkem


52 793,70 18 259 625,26

25


IČ: 62331205

V této kapitole (srovnání s rokem 2011 – viz tabulka č. 2 a tabulky výše) se zaměříme převážně na analýzu provozních nákladů z prostředků zřizovatele a nákladů hrazených z vlastních zdrojů. O použití ostatních prostředků jsme se již zmiňovali, o fondech se bude hovořit v dalších bodech zprávy. Prostředky na projekt ve výši 60,30 tis. Kč jsou plně kryty dotací. Zmiňujeme se o nich v bodě B 1. zprávy. Za pozornost stojí náklady na spotřební materiál jako celek, vývojový index v porovnání s rokem 2011 činí 0,39 (pokles o cca 707 tis. Kč). Vykazovaná výše celkových nákladů na spotřební materiál (účet 501) však byla v roce 2012 ovlivněna změnou účtování pořízení drobného majetku. Náklady na jeho pořízení jsou od roku 2012 zachycovány na účtu 558 namísto účtu 501, jak tomu bylo v roce 2011. Připočteme-li k čerpání na účtu 501 také účet 558, pak čerpání pokleslo o cca 97 tis. Kč. V roce 2012 jsme pořídili drobný majetek bez učebních pomůcek (účet 558 a 501) za cca 249 tis. Kč (čerpadlo, switche, nástěnné tabule, nábytek pro klidovou zónu apod.), což je o 221 tis. Kč méně než v roce 2011 (účet 501), kdy bylo na drobný majetek vynaloženo cca 470 tis. Kč. V roce 2011 však byly součástí provozních nákladů od zřizovatele účelové prostředky na vybavení školních tříd nábytkem a výměnu podlahové krytiny ve výši 400 tis. Kč. Cca 295 tis. Kč z těchto prostředků bylo použito na nákup školního výškově stavitelného nábytku. Na učební pomůcky bylo vynaloženo v roce 2012 cca 549 tis. Kč (účet 558 a 501), což představuje oproti roku 2011 nárůst o 223 tis. Kč. Součástí provozních nákladů od zřizovatele byly v roce 2012 účelové prostředky na vybavení počítačové učebny ve výši 400 tis. Kč. Tyto prostředky byly v plné výši použity na zakoupení učebních pomůcek – počítačových sestav pro nově budovanou učebnu výpočetní techniky. Další pořízené učební pomůcky byly zakoupeny pro tělesnou výchovu, cizí jazyky, chemii a fyziku. Na opravy a údržbu jsme vynaložili cca 67 tis. Kč, tj. o 422 tis. Kč méně než v roce 2011 (vývojový index 0,14), kdy do čerpání byly ve větší míře zapojeny prostředky investičního fondu (cca 128 tis. Kč) a dále účelové prostředky na akci "Sanace suterénního zdiva a zateplení obvodového zdiva objektu čp. 795" (cca 75 tis. Kč). Do čerpání na opravy a údržbu byla také zapojena část z účelových prostředků (cca 105 tis. Kč) na akci "Vybavení školních tříd nábytkem a výměna podlahové krytiny", které byly součástí provozních prostředků od zřizovatele. V rámci modernizace učeben Bi, Che, Fy a VV byly provedeny opravy podlah, zednické práce a malování učeben. V roce 2012 nebyly do čerpání na opravy a údržbu zapojeny prostředky investičního fondu. Byly provedeny pouze opravy a údržba malého rozsahu. Jedinou větší akcí byla výměna podlahové krytiny za cca 30 tis. Kč, která byla hrazena z rezervního fondu. Náklady na údržbu budou podrobněji popsány v samostatné kapitole. Celkové náklady na služby poklesly oproti roku 2011 o 31 tis. Kč (vývojový index 0,97). Zvýšily se pouze náklady na školení a vzdělávání o cca 9 tis. Kč (vývojový index je 1,75), naopak došlo k mírnému snížení nákladů na telekomunikace a věcnou režii stravování žáků (snížení počtu odebraných obědů v rámci poklesu výkonů). Ostatní náklady na služby a další náklady související s běžným provozem školy nezaznamenaly žádné podstatnější změny. Většinou došlo k mírnému snížení nákladů.


26


IČ: 62331205

Protože v roce 2012 došlo ke změnám účtů pro zachycení některých dílčích nákladů (zákonné sociální pojištění, náklady na pořízení drobného majetku), nemá tabulka č. 2 dle jednotlivých řádků dostatečnou vypovídací schopnost. Samostatnou kapitolou provozních nákladů jsou energie. Vývoj nákladů na energie a jejich spotřeba v měrných jednotkách je vyjádřena v tabulce a níže uvedených grafech.

Tabulka – spotřeba energií v letech 2005–2012 v Kč Voda Spotřeba celkem vč. DČ m3 Kč 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

911 1 199 968 880 1 005 887 880 790

56 579 74 213 69 252 77 202 86 087 83 742 88 259 90 242

z toho: HČ Kč

Elektrická energie Spotřeba celkem z toho: vč. DČ HČ kWh Kč Kč

Plyn Spotřeba celkem vč. DČ m3 Kč

z toho: HČ Kč

56 095 73 529 68 451 76 608 85 760 69 775 73 133 76 649

70 416 69 629 67 860 65 914 62 680 66 080 63 880 57 280

61 774 52 726 43 934 42 811 45 813 50 141 42 675 46 717

510 073 581 637 438 128 547 487 622 610 630 453 626 429 545 659

260 264 308 053 304 525 314 907 291 374 269 784 274 863 262 238

257 846 306 349 304 165 314 607 291 236 253 409 260 885 248 434

510 194 581 725 438 209 547 529 622 634 635 260 631 856 551 036

Celkové náklady na energie jsou oproti roku 2011 nižší (cca o 91 tis. Kč). Spotřeba energií v měrných jednotkách se snížila u vodného a stočného a elektrického energie, naopak vzrostla u plynu. Kromě vodného a stočného, kde je stanovena cena za 1 m3, je cena ostatních energií (plyn, elektrická energie) tzv. složená. Vodné a stočné Ve sledovaném roce jsme spotřebovali v měrných jednotkách o 90 m3 vody méně než v roce předcházejícím. Spotřeba vody se dostala na standardní úroveň. Na poklesu se také podílí menší počet žáků školy. Přestože spotřeba výrazně poklesla, celkové náklady vzrostly o cca 2 tis. Kč. Příčinou je každoroční navyšování ceny této komodity. Elektrická energie Spotřeba elektrické energie v měrných jednotkách oproti roku 2011 poklesla o 6 600 kW. Nemalý vliv na poklesu spotřeby elektrické energie má od 01. 11. 2008 zavedení nízkého tarifu, klimatické podmínky, ale také postupná výměna staré výpočetní techniky za novou, přestože neustále dochází k rozšiřování počtu prostředků výpočetní techniky (nová učebna výpočetní techniky od září 2012). Přestože však spotřeba výrazněji poklesla, celkové náklady na tuto komoditu poklesly jen mírně (cca o 12,6 tis. Kč). Od ledna 2012 jsme na pokyn zřizovatele opět změnili dodavatele elektrické energie. Plyn Celkové náklady na spotřebu plynu v roce 2012 poklesly o cca 81 tis. Kč i přesto, že došlo vlivem chladnější zimy k navýšení spotřeby plynu v měrných jednotkách o 4 042 m3.


27


IČ: 62331205

Na spotřebu plynu v jednotlivých letech mají ve velké míře vliv klimatické podmínky převážně v posledních měsících roku. Rok 2012 byl chladnější než rok 2011, hlavně začátek roku byl velmi mrazivý. Od ledna 2012 jsme změnili na pokyn zřizovatele dodavatele plynu. Současná cena plynu za kubický metr je cca o čtvrtinu nižší než cena, kterou nám účtoval bývalý dodavatel. Změnou dodavatele vznikla úspora v nákladech za plyn, přestože došlo k navýšení spotřeby této komodity v měrných jednotkách. Z hlediska výše běžných nákladů na provoz lze celkově považovat hodnocený rok za stabilní, i když dochází k neustálému zvyšování cen u většiny komodit. Zřizovatel reagoval mírným navýšením rozpočtu na provoz. Nepříjemně nás překvapilo více jak poloviční snížení prostředků na přímý ONIV, o kterém jsme se zmiňovali v bodu B 2. zprávy.

Grafy vývoje spotřeby energií v letech 2004–2012 v Kč a v měrných jednotkách

Vývoj spotřeby energií v Kč 650 000 600 000 550 000 2004

500 000

2005

450 000

2006

400 000

2007

350 000

2008

300 000

2009

250 000

2010

200 000

2011

150 000

2012 100 000 50 000 0 voda

elektrická energie


plyn

28


IČ: 62331205

Vývoj spotřeby vody v měrných jednotkách 1300 1200 1100 1000 900 800 700 2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

voda v m3

Vývoj spotřeby elektrické energie v měrných jednotkách 74 000 72 000 70 000 68 000 66 000 64 000 62 000 60 000 58 000 56 000 2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2011

2012

elektrická energie v kWh

Vývoj spotřeby plynu v měrných jednotkách 65 000 60 000 55 000 50 000 45 000 40 000 35 000 2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

plyn v m3


29


IČ: 62331205

7. doplňková činnost – okruh jednotlivých činností v návaznosti na zřizovací listinu, rozpis jednotlivých nákladů a výnosů, hodnocení přínosu doplňkové činnosti pro organizaci vč. možnosti jejich opakování a vývoje v dalších letech Gymnázium Františka Živného v Bohumíně od roku 2002 provozuje doplňkovou činnost, která se uskutečňuje mimo povinnosti dané schválenými vzdělávacími programy. Její rozsah je stanoven zřizovací listinou. Jedná se o: provádění rekvalifikačních kurzů, vzdělávacích kurzů a odborného školení včetně zprostředkování, pronájem majetku (nově od 01. 01. 2010). Náklady a výnosy doplňkové činnosti se v účetnictví školy odlišují od nákladů hlavní činnosti analytikou (AÚ 00–29). Hlavním zdrojem příjmů z doplňkové činnosti jsou od roku 2010 příjmy z nájemného. Celková výše příjmů v roce 2012 činila z čistého nájemného 49,48 tis. Kč, režie z nájmů činila 39,71 tis. Kč. Gymnázium pronajímalo hlavně tělocvičnu, posilovnu, bufet a učebny. O pronájem tělocvičny, posilovny a bufetu je v jednotlivých letech stabilní zájem. Počet příležitostných pronájmů učeben však ovlivňuje konečnou výši zisku za tuto část doplňkové činnosti. Předpokládáme, že tyto příjmy v dalších letech budou zhruba na stejné úrovni jako v hodnoceném roce. Příjmy z výpůjček jsou příjmem hlavní činnosti a tato činnost není zisková. Neustálý pokles žáků umožní v budoucnu vedení školy přesunout výuku z vilky školy do hlavní budovy. Takto vzniklé volné prostory se pokusíme pronajímat a zvýšit tak vlastní příjmy organizace. Musí však být o tyto prostory zájem, což není v současné ekonomické situaci jednoduché. V rámci doplňkové činnosti se také pořádají vzdělávací kurzy, které však nejsou uskutečňovány za účelem vytvoření velkého zisku. V roce 2012 gymnázium pořádalo přípravný kurz pro žáky 5. a 9. tříd základních škol k přijímacím zkouškám z jazyka českého a z matematiky, a to již osmým rokem. Celkové výnosy činily 29,9 tis. Kč. V pořádání těchto kurzů chceme pokračovat také v dalších letech, nezbytným předpokladem ale musí být zájem žáků základních škol. Výše zisku v této oblasti doplňkové činnosti se odvíjí od počtu žáků v kurzu. Hlavním nákladem je odměna lektorovi.

Hospodaření doplňkové činnosti v roce 2012 v Kč Okruh doplňkové činnosti Pořádání vzdělávacích kurzů Pronájem majetku Celkem DČ před zdaněním Celkem DČ po zdanění


Výnosy 29 900,00 89 193,70 119 093,70 119 093,70

Náklady 10 400,00 42 393,70 52 793,70 52 793,70

Zisk 19 500,00 46 800,00 66 300,00 66 300,00

30


IČ: 62331205

Porovnání hospodaření dle okruhů doplňkové činnosti v letech 2010–2012 v Kč Okruh doplňkové činnosti Pořádání vzdělávacích kurzů

Pronájem majetku

Výnosy

Náklady

2010 2011 2012

Rok 36 000,00 29 700,00 29 900,00

2010 2011 2012

Rok 76 636,30 87 415,50 89 193,70

Zisk

Rok 2010 2011 2012

8 940,00 8 040,00 10 040,00

2010 2011 2012

Rok 27 060,00 21 660,00 19 500,00

2010 2011 2012

Rok 40 863,30 42 248,50 42 393,70

2010 2011 2012

Rok 35 773,00 45 167,00 46 800,00

Porovnání výsledku hospodaření dle okruhů doplňkové činnosti v letech 2010– 2012

Okruh doplňkové činnosti Pořádání vzdělávacích kurzů Pronájem majetku Celkem VH před zdaněním Celkem VH po zdanění

VH r. 2010 27 060,00 35 773,00 62 833,00 62 833,00

VH r. 2011 21 660,00 45 167,00 66 827,00 66 827,00

v Kč VH r. 2012 19 500,00 46 800,00 66 300,00 66 300,00

Výnosy, náklady a výsledek hospodaření doplňkové činnosti znázorňují následující grafy

Vývoj výsledku hospodaření DČ 180,00 160,00 140,00

tis. Kč

120,00 100,00 80,00 60,00 40,00 20,00

2002

VH 42,67

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

94,66 168,12 140,30 99,01

55,99

29,48

29,21

62,83

66,83

66,30

rok


31


IČ: 62331205

Doplňková činnost 2004–2012 350,00

300,00

250,00

tis. Kč

200,00

150,00

100,00

50,00

0,00 rok 2004

výnosy 346,70

náklady 178,58

VH 168,12

rok 2005

278,90

138,60

140,30

rok 2006

172,00

72,99

99,01

rok 2007

83,00

27,01

55,99

rok 2008

47,00

17,52

29,48

rok 2009

38,00

8,79

29,21

rok 2010

112,63

49,80

62,83

rok 2011

117,12

50,29

66,83

rok 2012

119,09

52,79

66,30

Zlepšený výsledek hospodaření z doplňkové činnosti za rok 2012 požadujeme převést do rezervního fondu organizace a fondu odměn.


32


IČ: 62331205

8. výsledek hospodaření – rozbor výsledku hospodaření v hlavní a doplňkové činnosti včetně komentáře, návrh na rozdělení výsledku hospodaření do peněžních fondů organizace Gymnázium dosáhlo v roce 2012 zlepšený výsledek hospodaření. Hospodaření za hlavní činnost bylo vyrovnané, byl vytvořen minimální zisk ve výši 590,22 Kč. Doplňková činnost byla zisková a vytvořila kladný výsledek hospodaření ve výši 66.300,00 Kč.

VH roku 2012 z toho:

+ 66.890,22 Kč

hlavní činnost doplňková činnost

590,22 Kč + 66.300,00 Kč

Výsledek hospodaření je finančně krytý. Kladný výsledek hospodaření za rok 2012 ve výši 66.890,22 Kč požadujeme vzhledem k aktuální situaci v odměňování zaměstnanců převést do fondů následovně: • •

fond odměn rezervní fond

53.000,00 Kč 13.890,22 Kč

Výsledek hospodaření za rok 2012

Výnosy Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem

18 207 421,78 119 093,70 18 326 515,48

Náklady 18 206 831,56 52 793,70 18 259 625,26

v Kč Výsledek hospodaření 590,22 66 300,00 66 890,22

Výsledek hospodaření za doplňkovou činnost - zisk: Je tvořen: - pořádáním přípravných kurzů z matematiky a z jazyka českého k přijímacím zkouškám pro žáky pátých a devátých tříd základních škol. Výnosy oproti roku 2011 vzrostly o 0,2 tis. Kč. Podíl na dosaženém VH je 29,4 %. - pronájmem majetku. Výnosy z pronájmu majetku v roce 2012 vzrostly oproti roku 2011 o cca 1,8 tis. Kč. Podíl na dosaženém VH je 70,6 %.

Výsledek hospodaření za hlavní činnost – příspěvek zřizovatele na provoz - vyrovnaný: V roce 2012 obdrželo gymnázium příspěvek na provoz včetně účelových prostředků v celkové výši 2,890.000,00 Kč, tj. o 24 tis. Kč méně než v roce 2011. Samotný příspěvek na provoz bez účelových prostředků byl oproti roku 2011 mírně navýšen, a to o 63 tis. Kč. Toto navýšení pokrylo zvýšení cen u všech komodit.


33


IČ: 62331205

Náklady související s běžným provozem školy a jejich skladba nedoznaly žádné podstatnější změny – jednotlivé změny jsou ovlivněny pouze zapojením účelových prostředků a změnou vykazování jednotlivých nákladů na příslušných účtech. Některé náklady mírně poklesly, u jiných byl zaznamenán mírný nárůst. Celkový hospodářský výsledek ve sledovaném období je nulový. Z hlediska výše běžných nákladů na provoz lze považovat hodnocený rok za stabilní, i když dochází k neustálému zvyšování cen u většiny komodit.

Výsledek hospodaření za hlavní činnost – vlastní zdroje – mírný zisk: Oproti roku 2011 došlo u vlastních příjmů organizace k poklesu o cca 13 tis. Kč. Největší pokles nastal u běžných výnosů z činnosti organizace (tržby z prodeje služeb), a to o 10,51 tis. Kč. Stejný pokles zaznamenaly také ostatní výnosy z činnosti organizace. Přesto skončilo hospodaření s mírným ziskem. Výši těchto vlastních příjmů organizace je velmi těžké ovlivnit, jedná se zpravidla o nepravidelné a nahodilé příjmy (tržby z prodeje karet na kopírku, tržby za opisy vysvědčení, tržby za ztracené učebnice apod.) V roce 2012 byl do hospodaření školy zapojen rezervní fond v celkové výši cca 230 tis. Kč. Jednalo se o čerpání prostředků rezervního fondu tvořeného sponzorskými neinvestičními dary (222 tis. Kč – účelové dary, 8 tis. Kč – neúčelové dary). Do hospodaření nebyly zapojeny prostředky investičního fondu na opravy a údržbu. Pro vylepšení nepříznivé situace v mzdové oblasti jsme zapojili do hospodaření fond odměn v částce cca 68 tis. Kč.

Výsledek hospodaření celkem

66 890,22 66 827,00

2012

70 177,71

2011

53 597,45

2010 2009

33 340,99

2008

48 512,18

2007 66 757,97

0,00

20 000,00

40 000,00

60 000,00

2006

80 000,00

Kč


34


IČ: 62331205

C. Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v daném roce – údaje o stavech, tvorbě, čerpání jednotlivých peněžních fondů (fond odměn, rezervní fond, FKSP, investiční fond) K 31. 12. 2012 má škola: 1) Fond kulturních a sociálních potřeb Účet FKSP Pokladna FKSP

ve výši 9.987,11 Kč činí 13.122,11 Kč činí 1.725,00 Kč

Rozdíl ve výši 4.860,00 Kč tvoří: neuhrazená pohledávka za stravování zaměstnanců v roce 2012 ve výši 260,00 Kč neuhrazená dodavatelská faktura za stravování zam. 12/2012 ve výši 5.120,00 Kč Fond je finančně krytý. Čerpání fondu se v roce 2012 řídilo vyhláškou č. 114/2002 Sb., o fondu kulturních a sociálních potřeb, v platném znění, a gymnáziem zpracovanými „Zásadami pro tvorbu a čerpání fondu kulturních a sociálních potřeb na rok 2012“. Fond byl v roce 2012 tvořen pouze základním přídělem ve výši 109.239,00 Kč a čerpán v celkové výši 110.920,00 Kč. Tvorba základního přídělu byla od roku 2011 novelou vyhlášky snížena z 2 % na 1 % z ročního objemu nákladů zúčtovaných na platy, náhrady platů (vč. náhrady platů v době pracovní neschopnosti), odměny za pracovní pohotovost a na odměny. Snížením přídělu jen na 1% vynakládáme prostředky především na penzijní připojištění zaměstnanců a na příspěvek na stravování zaměstnanců. I přesto je čerpání fondu vyšší, než je jeho tvorba. V roce 2013 budeme muset i stávající čerpání fondu zredukovat.

Tvorba fondu Stav fondu k 01. 01. 2012 Základní příděl Celkem

Použití fondu Příspěvek na vybavení ke zlepšení pracovního prostředí Příspěvek na stravování zaměstnanců Příspěvek na rekreace a zájezdy zaměstnanců Příspěvek na kulturu a tělovýchovu (vč. rehabilitace) Příspěvek na dary – peněžní, nepeněžní Příspěvek na penzijní připojištění Celkem Stav fondu k 31. 12. 2012


v Kč 11 668,11 109 239,00 120 907,11

v Kč 0,00 73 220,00 0,00 0,00 0,00 37 700,00 110 920,00 9 987,11

35

2. Rezervní fond z ostatních titulů Rezervní fond ze zlepšeného VH Účet rezervních fondů Pokladna RF

ve výši 184.896,99 Kč ve výši 84.053,15 Kč činí 262.610,14 Kč činí 6.340,00 Kč

Fondy jsou finančně kryté. Na tyto fondy přijala škola v průběhu roku 2012 finanční dary ve výši 154.676,00 Kč s daným účelem použití a příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2011 ve výši 14.827,00 Kč. Fondy organizace čerpala v celkové výši 230.393,00 Kč. Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření nám slouží jako jistota pro případné řešení nenadálých výdajů spojených s provozem školy, na které nám nestačí rozpočet. Rezervní fond z ostatních titulů je tvořen z 99 % peněžními dary s daným účelem použití (nejčastěji na nákup učebních pomůcek, učebnic, drobného dlouhodobého majetku, spotřebního materiálu pro výuku a služeb bezprostředně souvisejících s výukou – výchovně vzdělávací činnost).

Tvorba fondů Stav fondů k 01. 01. 2012 z toho: fond z ostatních titulů fond ze zlepšeného výsledku hospodaření Sponzorské dary Příděl ze zlepšeného VH Celkem

Použití fondů Použití fondu z ostatních titulů z toho: učební pomůcky, učebnice, knihy spotřební materiál pro výuku ostatní spotřební materiál – reklamní předměty DDHM - školní nábytek oprava a údržba – výměna podlahové krytiny služby – pronájem bazénu, filmové představení ostatní čerpání Použití fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření z toho: DDHM – lešení ostatní čerpání Celkem Stav fondů k 31. 12. 2012 z toho: fond z ostatních titulů fond ze zlepšeného výsledku hospodaření

v Kč 329 840,14 260 613,99 69 226,15 154 676,00 14 827,00 499 343,14

v Kč 230 393,00 39 896,00 1 513,00 8 172,00 135 816,00 30 296,00 14 700,00 0,00 0,00 0,00 0,00 230 393,00 268 950,14 184 896,99 84 053,15

36


IČ: 62331205

Mezi sponzory naší školy, kteří nám v roce 2012 poskytli sponzorský dar, patří tyto fyzické a právnické osoby:

BONATRANS GROUP a. s., Bohumín ŽDB GROUP a. s., Bohumín GENETRIX s. r. o., Bohumín SRPŠ při gymnáziu v Bohumíně Ing. Ivan Návrata, Ostrava Kantor’s Creative Club, s. r. o., Ostrava Občanské sdružení Život dětem, Praha BM servis a. s., Bohumín Mgr. Leoš Jašek, Ostrava

3. Fond reprodukce majetku (investiční fond) Účet investičního fondu

ve výši 275.483,24 Kč činí 275.483,24 Kč

Fond je finančně krytý. Příděl z odpisů dlouhodobého majetku do investičního fondu v roce 2012 činil 195.318,00 Kč. Jiné příděly do fondu investičního v roce 2012 nebyly. Investiční fond organizace čerpala v celkové výši 251.907,40 Kč. Odvod z odpisů do rozpočtu kraje nám ve sledovaném roce nebyl stanoven.

Tvorba fondu Stav fondu k 01. 01. 2012 Příděl z odpisů dlouhodobého majetku Investiční dotace z rozpočtu kraje Sponzorské dary - účelové Sponzorské dary - neúčelové Celkem

Použití fondu Odvod do rozpočtu kraje Pořízení dlouhodobého majetku Rekonstrukce a modernizace – technické zhodnocení majetku (rekonstrukce sprch v suterénu) Rekonstrukce a modernizace – technické zhodnocení majetku (rozvody LAN v nové učebně IVT) Posílení zdrojů údržby a oprav majetku Celkem Stav fondu k 31. 12. 2012


v Kč 332 072,64 195 318,00 0,00 0,00 0,00 527 390,64

v Kč 0,00 75 600,00 113 515,00 62 792,40 0,00 251 907,40 275 483,24

37

4) Fond odměn Účet fondu odměn

ve výši 49.343,00 Kč činí 49.343,00 Kč

Fond je finančně krytý. V roce 2012 byl tvořen fond odměn přídělem ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2011 ve výši 52.000,00 Kč. Organizace ve sledovaném roce čerpala fond odměn v celkové výši 67.657,00 Kč. Čerpání bylo použito na úhradu překročeného limitu prostředků na platy a na odměny. O neutěšené situaci v oblasti mzdových prostředků jsme se již zmiňovali v bodu B 3. zprávy.

Tvorba fondu

v Kč

Stav fondu k 01. 01. 2012 Příděl ze zlepšeného VH Celkem

Použití fondu

65 000,00 52 000,00 117 000,00

v Kč

Na překročení limitu prostředků na platy Na odměny Celkem Stav fondu k 31. 12. 2012

65 657,00 2 000,00 67 657,00 49 343,00

Sponzorské dary organizace

Významným zdrojem příjmů naší organizace jsou zejména v posledních letech finanční dary získané od sponzorů. Jejich konkrétní výši přehledně zachycuje následující tabulka a grafy:

Rok 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Celkem od roku 2000

Finanční částka v Kč 15 000,00 100 500,00 238 000,00 135 000,00 274 600,00 339 000,00 385 000,00 421 943,00 619 584,00 311 764,00 402 315,00 368 028,00 154 676,00 3 765 410,00

38


IČ: 62331205

Sponzorské dary 2000–2012 700 000 600 000

v Kč

500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Vývoj sponzorských darů 2000–2012 700 000

619 584

600 000

v Kč

500 000 402 315

385 000

400 000 339 000 300 000

238 000 274 600

200 000 100 500 100 000 15 000

368 028

421 943 311 764

154 676 135 000

0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012


39


IČ: 62331205

D) Závodní stravování zaměstnanců organizace – způsob zajištění stravování, kalkulace výše stravného a vyčíslení jednotlivých nákladů, způsob zajištění závodního stravování v době prázdnin Gymnázium Františka Živného v Bohumíně nemá vlastní jídelnu. Zaměstnanci a žáci školy se stravují v jídelně Masarykovy základní školy a Mateřské školy Bohumín Seifertova 601 okres Karviná příspěvková organizace, jejímž zřizovatelem je Město Bohumín. Dle smlouvy o poskytování závodního stravování zaměstnancům a žákům školy, kterou máme uzavřenou s výše jmenovanou základní školou, činila v roce 2012 cena oběda pro dospělého strávníka včetně provozních nákladů, osobních nákladů a nákladů na potraviny 61,00 Kč včetně DPH. Od března 2009 mají žáci a zaměstnanci možnost výběru ze dvou hlavních jídel, od září 2011 pouze pro zaměstnance přibyla možnost výběru třetího jídla – tzv. diety. V ceně tohoto jídla není polévka. Z rozpočtu školy byla hrazena provozní a mzdová režie ve výši 8,00 Kč, příspěvek z FKSP činil 20,00 Kč. Konečná cena stravenky pro zaměstnance činila 33,00 Kč. V roce 2012 jsme snížili úhradu provozní a mzdové režie z rozpočtu školy o 2,00 Kč na jeden oběd zaměstnance, zároveň jsme navýšili příspěvek z FKSP o 4,00 Kč na jeden oběd zaměstnance. V roce 2012 jsme vynaložili na závodní stravování zaměstnanců: z rozpočtu školy celkem 29.288,00 Kč z rozpočtu FKSP celkem 73.220,00 Kč V době prázdnin je zajištěno závodní stravování pro provozní zaměstnance školy, pedagogičtí zaměstnanci se v době prázdnin nestravují.

Cena stravenky celkem / 1 oběd provozní a mzdová režie hrazeno z rozpočtu školy v tom: příspěvek z FKSP konečná cena stravenky hrazená zaměstnancem Celkové náklady hrazené z rozpočtu školy Celkový příspěvek hrazený z FKSP Počet odebraných obědů za rok celkem


ROK 2010 58,00

ROK 2011 58,00

v Kč ROK 2012 61,00

20,00

10,00

8,00

16,00

16,00

20,00

22,00

32,00

33,00

71 220,00

35 690,00

29 288,00

56 976,00 3 561

57 104,00 3 569

73 220,00 3 661

40


IČ: 62331205

E) Péče o spravovaný majetek 1. informace o nemovitém majetku předanému organizaci k hospodaření (počet budov dle zřizovací listiny) Na základě zřizovací listiny má škola svěřen do správy tento nemovitý majetek:

hlavní budovu s číslem popisným 794 a přilehlou vilku s číslem popisným 795. Obě budovy jsou v provozu od roku 1929 a jejich pořizovací cena včetně následných technických zhodnocení činí k 31. 12. 2012 cca 14,89 mil. Kč.

dvě hřiště, jedno s umělohmotným a druhé s asfaltovým povrchem. Pořizovací cena obou hřišť k 31. 12. 2012 činí 444,28 tis. Kč.

pozemky v celkové hodnotě 841,46 tis. Kč. Jedná se převážně o zastavěnou plochu a nádvoří. Zbývající pozemky tvoří ostatní plocha – zeleň, sportoviště a rekreační plocha.

2. informace o investiční činnosti, provedených opravách a údržbě na majetku za hodnocený rok Opravy a údržba Gymnázium řádně pečuje o veškerý svěřený majetek. V souladu se zákonnými normami je vypracován plán revizí. Správci jednotlivých sbírek, učeben, odborných učeben, kabinetů, knihoven a další pověřené osoby provádí průběžnou kontrolu stavu a využití majetku a rovněž fyzickou kontrolu majetku dle směrnic školy. Z prostředků, které jsme měli k dispozici, byly prováděny běžné drobné opravy majetku a údržba majetku, pravidelné předepsané revize elektrospotřebičů, tělocvičného nářadí, komínů, kouřovodů, hasicích přístrojů a hydrantů, signalizačního zabezpečovacího zařízení, kotelny na plynná paliva atd. Jelikož objekty školy pochází z roku 1929, vzniká neustálá potřeba provádění drobných i větších oprav jak dodavatelskými firmami, tak i ve vlastní režii údržbářem školy. Svépomocně opravujeme hlavně školní a kancelářský nábytek, audiovizuální pomůcky a provádíme opravy a údržbu na budově školy a přilehlé školní vilce, které nevyžadují zásah dodavatelské firmy. Z provozních prostředků organizace byly realizovány jen nejnutnější opravy. Na opravy a udržování byla v roce 2012 vynaložena z provozních prostředků celková částka ve výši 66.701,00 Kč, z toho na opravy nemovitého majetku 50.696,00 Kč a na opravy movitého majetku 16.005,00 V roce 2012 nebyl do opravy a údržby majetku zapojen investiční fond.


41


IČ: 62331205

Náklady na opravy a udržování v roce 2012 Celkem z provozních prostředků

v tom:

66 701,00

opravy nemovitého majetku celkem kontrola plynových hořáků malování a výměna obkladů výměna podlahové krytiny opravy movitého majetku celkem oprava měřících pultů v učebně Fy oprava jazykových učeben opravy drobného hmotného majetku ostatní opravy

50 696,00 8 592,00 11 808,00 30 296,00 16 005,00 4 500,00 5 382,00 5 953,00 170,00

Náklady na opravy a udržování v roce 2012 Celkem z investičního fondu

0,00

v tom:

0,00

Náklady na revize v roce 2012 Celkem

22 985,80

pravidelné revize dle plánu revizí

22 985,80

Investiční činnost Investiční fond byl v roce 2012 tvořen v celkové výši 195.318,00 Kč, a to pouze přídělem z odpisů dlouhodobého majetku. Použití fondu v celkové výši 251.907,40 Kč bylo následující:

pořízení dlouhodobého hmotného majetku – server rekonstrukce sprch v suterénu školy rozvody LAN v nově vybudované učebně výpočetní techniky

75.600,00 Kč 113.515,00 Kč 62.792,40 Kč

Rekonstrukce sprch a nové rozvody LAN placené z investičního fondu byly plánované akce, které byly realizovány v průběhu hlavních prázdnin. V roce 2012 nám nebyl zřizovatelem nařízen odvod z odpisů do rozpočtu kraje.

3. informace o pojištění majetku a o pojistných událostech Gymnázium má pojištěný veškerý nemovitý i movitý majetek zřizovatelem (centrální smlouva u České pojišťovny, a. s., kterou uzavřel a hradí zřizovatel). Budova školy a školní vilka je také chráněna prostřednictvím napojení elektrické zabezpečovací signalizace na pult centralizované ochrany (smlouva o ostraze objektu). Náklady na ochranu objektů v roce 2012 činily 14.400,00 Kč. Na nemovitém i movitém majetku k žádným pojistným událostem ve sledovaném roce nedošlo.


42


IČ: 62331205

Zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání je placeno u Kooperativy, a. s. ve výši 4,2 ‰ z vyměřovacího základu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti. Pojistné za rok 2012 činilo 47.620,00 Kč.

4. informace o inventarizaci majetku vč. zápisu inventarizační komise Jako každoročně byla i tentokrát provedena řádná inventarizace majetku a závazků školy. Inventarizace proběhla v souladu s harmonogramem inventarizačních prací, který je součástí plánu inventur. Při jejím provedení se řídíme zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, vnitřní směrnicí pro provedení inventarizace a také vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, která stanoví požadavky na organizační zajištění a způsob provedení inventarizace majetku a závazků. Vzhledem k velkému rozsahu majetku byla zřízena jedna hlavní inventarizační komise, která koordinovala práci 7 dílčích inventarizačních komisí. Členové hlavní inventarizační komise proškolili jejich členy. Všichni se museli řádně seznámit s pravidly a tiskopisy navazujícími na vyhlášku o inventarizaci majetku a závazků. Provedení inventarizace v souladu s touto vyhláškou je administrativně velmi náročné. Fyzická i dokladová inventura jinak probíhala tak jako každoročně. Inventury byly provedeny k 31. 12. 2012 u budov a pozemků, cenin, pokladních hotovostí, cizího majetku, stavu peněžních prostředků na účtech, pohledávek, závazků, fondů, oprávek, učebnic, žákovské a učitelské knihovny, dlouhodobého hmotného majetku odpisovaného, drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, podrozvahové evidence. Evidence majetku je vedena dle stanovených zásad. Hmotně zodpovědné osoby mají řádně sepsány dohody o hmotné odpovědnosti a o předání majetku do správy. Při inventarizaci nebyly zjištěny žádné závady, manka ani škody. Stav fyzický souhlasí se stavem účetním. Veškerá vypracovaná dokumentace o provedení inventarizace (plán inventur včetně harmonogramu inventarizačních prací, inventurní soupisy veškerého inventarizovaného majetku, zjišťovací protokoly, závěrečná inventarizační zpráva) jsou uloženy na Gymnáziu Františka Živného v Bohumíně a zajišťují průkaznost provedení inventarizace. Na úseku správy a ochrany majetku nebyly shledány žádné nedostatky. Nápravná opatření nebyla přijata. Inventarizační zpráva z provedené inventarizace majetku a závazků účetní jednotky Gymnázium Františka Živného, Bohumín, Jana Palacha 794, příspěvková organizace za rok 2012 byl vypracována dne 31. ledna 2013 a její kopie byla postoupena odboru financí Krajského úřadu MSK. Závěrečná zpráva je také přílohou této zprávy o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2012.


43


IČ: 62331205

5. informace o případných pronájmech svěřeného nemovitého majetku v návaznosti na přílohu „Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce“, u pronájmu delších než 1 rok informace o souhlasu zřizovatele, srovnání výše cen s cenou v místě obvyklou Pronájmy nemovitého majetku Gymnázium Františka Živného pronajímá svěřený nemovitý majetek pouze příležitostně a krátkodobě. Jedná se o hodinové pronájmy velké tělocvičny a posilovny školy fyzickým a právnickým osobám za účelem sportovního vyžití a o krátkodobé pronájmy učeben a odborných učeben v hlavní budově školy. Gymnázium rovněž pronajímá místnosti pro potřeby školního bufetu. Škola nemá sjednány pronájmy na dobu delší než 1 rok. Gymnázium pronajímá svěřený nemovitý majetek za ceny (režijní náklady), které jsou stanoveny na základě kalkulace a ceny čistého nájmu plochy, které jsou vždy stanoveny minimálně na úrovni ceny v místě obvyklé. Ve většině případů je stanovená cena čistého nájemného vyšší, než je cena obvyklá. Za cenu nižší pronajímáme místnosti pro školní bufet. Dle našich dlouholetých zkušeností nemůžeme cenu za pronájem trvale navyšovat. Vzhledem k finančním možnostem nájemců by její navyšování mělo spíše kontraproduktivní efekt. Každoročně si na webových stránkách Města Bohumín zjišťujeme cenu obvyklou za 1 m2 plochy v této lokalitě. V roce 2012 byla tato cena stanovena na 720,00 Kč / 1 m2 (zóna B).

Výpůjčky V roce 2012 jsme měli uzavřenou smlouvu o výpůjčce pouze s jednou organizací. Jejím zřizovatelem je MSK. Jednalo se o Jazykovou školu s právem státní jazykové zkoušky ve Frýdku-Místku (v současné době součást Střední průmyslové školy, Obchodní akademie a Jazykové školy s právem státní jazykové zkoušky, Frýdek-Místek, příspěvková organizace). Jazyková škola má nebytové prostory ve výpůjčce pro své vzdělávací akce a jsou jí účtovány na základě uzavřené smlouvy pouze režijní náklady. Gymnázium není v nájmu ani ve výpůjčce u jiných organizací.

F) Pohledávky a závazky organizace Pohledávky a závazky k 31. 12. 2012 byly řádně inventarizovány a inventarizace nevykázala žádné nedostatky.


44


IČ: 62331205

1. pohledávky – celkový objem pohledávek v návaznosti na výkazy, rozpis a vyčíslení nejvýznamnějších položek, vyhodnocení pohledávek po lhůtě splatnosti, příčiny jejich vzniku a návrh řešení, komentář a jmenovitý rozpis dlužníků u pohledávek starších 1 roku v návaznosti na tabulku č. 6 a 6a Gymnázium vykazuje k 31. 12. 2012 pohledávky v celkové výši 293.010,20 Kč.

Pohledávky k 31. 12. 2012 Číslo účtu 311 314

Název účtu Odběratelé Krátkodobé poskytnuté zálohy – LVVZ, energie apod.

Částka 3 606,00 133 358,00

315 335

Jiné pohledávky z hlavní činnosti Pohledávky za zaměstnanci

0,00 364,00

346 348 377

Pohledávky za vybranými ústř. vládními institucemi Pohledávky za vybranými míst. vládními institucemi Ostatní krátkodobé pohledávky

0,00 0,00 805,00

381 385

Náklady příštích období – předplatné apod. Příjmy příštích období

94 577,20 0,00

388

Dohadné účty aktivní

60 300,00

Celkem

293 010,20

Dohadný účet aktivní (účet 388) vykazuje částku 60.300,00 Kč. Nejedná se v pravém slova smyslu o pohledávku. Vykazujeme na něm výši neodsouhlaseného čerpání zálohy na projekt, a to v souladu se současnou metodikou k nevyúčtovaným transferům (dotacím). Jedná se o projekt v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost "EU peníze školám" s názvem Učíme se pro život v 21. století (číslo projektu CZ.1.07/1.5.00/34.0629). Hlavním cílem projektu je zkvalitnění a zefektivnění výuky. Projekt je dvouletý a byl zahájen 1. září 2012, ukončen bude v srpnu 2014. Některé pohledávky byly uhrazeny v průběhu roku s několikadenním zpožděním, které bylo většinou způsobeno prodlevou při převodu mezi bankami. Žádné vymáhání pomocí písemných upomínek nebylo potřeba. K 31. 12. 2012 nevykazujeme po lhůtě splatnosti žádné pohledávky. Dlouhodobé pohledávky, nedobytné pohledávky ani pohledávky v soudním řízení škola nemá. V podrozvahové evidenci neevidujeme žádné odepsané pohledávky.


45


IČ: 62331205

2. závazky – celkový objem závazků v návaznosti na výkazy, rozpis, vyčíslení, komentář, příčiny jejich vzniku a návrh řešení u nejvýznamnějších položek Gymnázium vykazuje k 31. 12. 2012 závazky v celkové výši 2.458.446,02 Kč.

Závazky k 31. 12. 2012 Číslo účtu 321 324 331

Název účtu

Částka

Dodavatelé Krátkodobé přijaté zálohy Zaměstnanci

0,00 0,00 687 299,00

333 336

Jiné závazky vůči zaměstnancům Zúčtování s inst. soc. zabezpečení a zdr. pojištění

0,00 385 697,00

342 347 349

Jiné přímé daně Závazky k ústředním rozpočtům Závazky k územním rozpočtům

374

383 384 389

Přijaté zálohy na transfery Ostatní krátkodobé závazky – obstávky, zálohy od žáků na LVVZ Výdaje příštích období Výnosy příštích období Dohadné účty pasivní

238 831,52 3 100,00 28 417,50

472

Dlouhodobě přijaté zálohy na transfery

735 642,00

378

Celkem

90 030,00 0,00 0,00 0,00 289 429,00

2 458 446,02

Zůstatek závazků tvoří převážně závazky z mezd a zákonných odvodů za měsíc prosinec 2012, které byly vyplaceny zaměstnancům a institucím v lednu 2013. Ostatní závazky tvoří neuhrazené faktury dodavatelům (účet 383) a přijaté zálohy od žáků na LVVZ r. 2013. Na dohadném účtu pasivním je závazek za nevyfakturované vodné a stočné a plyn maloodběr. Dlouhodobý závazek ve výši 735.642,00 Kč je pouze přijatá záloha na transfer (účet 472). Jedná se o dosud přidělené prostředky na projekt „Učíme se pro život v 21. století“, o kterém jsme se již několikrát zmiňovali. Výše čerpání této zálohy je na účtu 388 – viz pohledávky. Všechny závazky se organizace snažila vždy vyrovnat ve lhůtě splatnosti. Závazky školy byly k 31. 12. 2012 řádně inventarizovány. Nedostatky nebyly shledány.


46


IČ: 62331205

G)Výsledky kontrol, informace o dalších kontrolách, které v organizaci proběhly v roce 2012 Finanční kontrola Finanční kontrola dle vyhlášky č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), v platném znění, byla zapracována do vnitřních směrnic naší organizace, které pravidelně aktualizujeme a zkvalitňujeme. Vypracovaný plán kontrolní činnosti plníme. Efektivnost a přiměřenost kontroly je dostačující. Nebyly shledány žádné nedostatky a nebyla přijata žádná nápravná opatření. Snažíme se nejen tímto způsobem hospodárně a efektivně řídit celou ekonomickou činnost školy.

Další kontroly

1. Kontrola Okresní správy sociálního zabezpečení Dne 15. února 2012 byla OSSZ Karviná provedena kontrola plnění povinností v nemocenském pojištění, v důchodovém pojištění a při odvodu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti. Kontrolu provedla pracovnice OSSZ p. Jana Hartmannová. Důvod kontroly: - plánovaná kontrola plnění povinností v nemocenském pojištění, v důchodovém pojištění a při odvodu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti s kontrolovaným obdobím 01. 01. 2010 až 31. 01. 2012 Předmět kontroly a její výsledek: - plnění ohlašovacích a oznamovacích povinností – nedostatky nebyly zjištěny - plnění povinností v nemocenském pojištění – nedostatky nebyly zjištěny - plnění povinností v oblasti pojistného – nedostatky nebyly zjištěny - plnění povinností v důchodovém pojištění – nedostatky nebyly zjištěny Závěr: Opatření k nápravě nebylo uloženo. Protokol o kontrole č. 218/22/887 je uložen u ekonomky školy.

2. KRAJSKÁ HYGIENICKÁ STANICE MORAVSKOSLEZSKÉHO KRAJE Ve dnech 07. 06. 2012 a 08. 06. 2012 byla KHS Moravskoslezského kraje se sídlem v Ostravě provedena kontrola podle zákona č. 258/200 Sb., o ochraně veřejného zdraví a o změně některých souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů, a zákona č. 552/1991 Sb., o státní kontrole, ve znění pozdějších předpisů. Kontrolu provedla pracovnice KHS MSK p. Jana Králíková.


47


IČ: 62331205

Předmět a účel kontroly: - dodržování zákona č. 258/2000 Sb., o ochraně veřejného zdraví a o změně některých souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpis, vyhlášky 410/2005 Sb., o hygienických požadavcích na prostory a provoz zařízení a provozoven pro výchovu a vzdělávání dětí a mladistvých, ve znění pozdějších předpisů, zákona č. 309/2006 Sb., o zajištění dalších podmínek bezpečnosti a ochrany zdraví při práci, zákona č. 120/2002 Sb., o podmínkách uvádění biocidních přípravků a účinných látek na trh, a o změně některých souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů - kontrola stavebních, prostorových a provozních podmínek zařízení Kontrolní zjištění: - kontrolou nebyly zjištěny nedostatky Protokol o kontrolním zjištění č. j. KHSMS 152/2012/KA/HDM – 008 ze dne 08. 06. 2012 je uložen u ekonomky školy. Jiné kontroly nebyly v roce 2012 provedeny.

H)Údaj o projednání školskou radou a seznámení zaměstnanců se zprávou o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace – nebo termín, kdy byla (bude) zpráva předána školské radě k projednání, informace o termínu a způsobu seznámení zaměstnanců příspěvkové organizace se zprávou Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2012 bude na základě § 10 školského zákona předložena školské radě k projednání dne 6. března 2013. Zaměstnanci školy budou seznámeni se zprávou na provozní poradě školy v průběhu března 2013.

I) Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti, ve znění pozdějších předpisů Zaměstnavatelé s více než 25 zaměstnanci v pracovním poměru jsou povinni zaměstnávat osoby se zdravotním postižením ve výši 4 % z průměrného ročního přepočteného počtu zaměstnanců. Způsoby náhradního plnění, tj. zaměstnávání v pracovním poměru, odběr výrobků a služeb nebo odvod do státního rozpočtu, jsou považovány za rovnocenné a lze je vzájemně kombinovat. Gymnázium mělo povinný podíl 4 % z průměrného ročního přepočteného počtu zaměstnanců 36,69 osob vypočten na 1,47 osob. Plnění povinného podílu bylo splněno, a to zaměstnáváním osob se zdravotním postižením u zaměstnavatele v počtu 1,58 osob. Plnění povinného podílu bylo řádně dodrženo.


48


IČ: 62331205

J) Tabulková část Nedílnou přílohou „Zprávy o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2012“ je 8 tabulek včetně jejich příloh: Tabulka č. 1 – Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 2 – Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 3 – Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 4 – Příspěvek na provoz Tabulka č. 5 – Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd Tabulka č. 6 – Stav pohledávek po lhůtě splatnosti Tabulka č. 6a – Stav pohledávek po lhůtě splatnosti – ošetřovné Tabulka č. 7 – Hospodaření s peněžními fondy Tabulka č. 8 – Spotřeba energií Přílohy

– výkazy

Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Příloha

– výkaz

Rozbor plnění HV

– ostatní

Inventarizační zpráva z provedené inventarizace Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce

Zprávu o činnosti včetně tabulkové části a příloh zpracovala: Ing. Svatava Ledwoňová

Bohumín 25. února 2013

PaedDr. Miroslav Bialoň ředitel školy


49

Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2012 Gymnázium Františka Živného, Bohumín, Jana Palacha 794, příspěvková organizace

Recommend Documents