Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2013 Gymnázium Františka Živného, Bohumín, Jana Palacha 794, příspěvková organizace

Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace

za rok 2013

Gymnázium Františka Živného, Bohumín, Jana Palacha 794, příspěvková organizace

IČ: Právní forma: Předkládá:

62331205 příspěvková organizace PaedDr. Miroslav Bialoň, ředitel školy


IČ: 62331205

Obsah: A. Základní údaje o organizaci (název, sídlo školy, odloučené pracoviště, stručné informace o zaměření školy či školského zařízení, organizační struktuře, složení studijních, učebních či zájmových oborů, údaje o počtech žáků a zaměstnanců) …………………...4 B. Rozbor hospodaření – (výnosy, náklady, doplňková činnost, výsledek hospodaření) a vyhodnocení čerpání účelových prostředků .................................................................. 13 1. výnosy – rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele (v členění na dotace ze státního rozpočtu a od zřizovatele) a výčet dalších dotací, které byly organizaci poskytnuty, v členění dle jednotlivých poskytovatelů a účelu použití ............................................................................. 13 2. vyhodnocení čerpání účelových prostředků (dotací) ze státního rozpočtu v členění dle jednotlivých účelových znaků, zhodnocení okolností, které měly vliv na výši jejich čerpání, případné odchylky skutečného čerpání od rozpočtovaných ukazatelů, skutečnosti ovlivňující jednotkové výkony ve sledovaném roce, informace o případné výši nedočerpaných prostředků a důvodech jejich nevyčerpání ............................................................................. 17 3. mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat ...................................................................... 19 4. vyhodnocení čerpání účelových prostředků (dotací) z rozpočtu zřizovatele v členění dle jednotlivých účelových znaků, vyhodnocení jejich čerpání, informace o případné výši nedočerpaných prostředků a důvodech jejich nevyčerpání .................................................... 23 5. rozbor příjmů z vlastní činnosti včetně hodnocení možnosti jejich opakování a vývoje jejich výše v dalších letech (komentář k vývojovým ukazatelům a indexům v tabulce č. 1) ............. 24 6. náklady – analýza čerpání prostředků hodnoceného roku, zaměření na položky, které se významně podílely na celkové výši výdajů (přímé náklady, provozní výdaje – energie, opravy, služby, materiálové náklady), hodnocení alespoň meziročního vývoje jednotlivých nákladů (komentář k vývojovým ukazatelům a indexům v tabulce č. 2) ................................. 26 7. doplňková činnost – okruh jednotlivých činností v návaznosti na zřizovací listinu, rozpis jednotlivých nákladů a výnosů, hodnocení přínosu doplňkové činnosti pro organizaci vč. možnosti jejich opakování a vývoje výše v dalších letech ...................................................... 32 8. výsledek hospodaření – rozbor výsledku hospodaření v hlavní a doplňkové činnosti včetně komentáře, návrh na rozdělení výsledku hospodaření do peněžních fondů organizace......... 35

C. Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v daném roce – údaje o stavech, tvorbě, čerpání jednotlivých peněžních fondů (fond odměn, rezervní fond, FKSP, investiční fond) ................................................................................................................. 37 D. Závodní stravování zaměstnanců organizace – způsob zajištění stravování, kalkulace výše stravného a vyčíslení jednotlivých nákladů, způsob zajištění závodního stravování v době prázdnin ................................................................................................................ 42 E. Péče o spravovaný majetek ..................................................................................... ...…..43 1. informace o nemovitém majetku předanému organizaci k hospodaření (počet budov dle zřizovací listiny) ..................................................................................................................... 43 2. informace o investiční činnosti, provedených opravách a údržbě na majetku za hodnocený rok........................................................................................................................................... 43 3. informace o pojištění majetku a o případných pojistných událostech.................................... 45 4. informace o inventarizaci majetku vč. zápisu inventarizační komise ..................................... 45 5. informace o případných pronájmech svěřeného nemovitého majetku v návaznosti na přílohu „Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce“, u pronájmů delších než 1 rok informace o souhlasu zřizovatele, srovnání výše cen s cenou v místě obvyklou ..................................... 46

Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2013

2


IČ: 62331205

F. Pohledávky a závazky organizace .................................................................................... 47 1. pohledávky – celkový objem pohledávek v návaznosti na výkazy, rozpis a vyčíslení nejvýznamnějších položek, vyhodnocení pohledávek po lhůtě splatnosti, příčiny jejich vzniku a návrh řešení, komentář a jmenovitý rozpis dlužníků u pohledávek starších 1 roku v návaznosti na tabulku č. 6 a 6a ........................................................................................... 47 2. závazky – celkový objem závazků v návaznosti na výkazy, rozpis, vyčíslení, komentář, příčiny jejich vzniku a návrh řešení u nejvýznamnějších položek ...................................................... 49

G. Výsledky kontrol, informace o dalších kontrolách, které v organizaci proběhly v roce 2013 .................................................................................................................................. 50 H. Údaj o projednání školskou radou a seznámení zaměstnanců se zprávou o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace – nebo termín, kdy byla (bude) zpráva předána školské radě k projednání, informace o termínu a způsobu seznámení zaměstnanců příspěvkové organizace se zprávou .................................................................................. 51 I. Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2044 Sb., o zaměstnanosti, ve znění pozdějších předpisů ............................................................................................... .51 J. Tabulková část k rozborům ............................................................................................. .52 Tabulka č. 1 – Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 2 – Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 3 – Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 4 – Výnosy z transferů (příspěvek na provoz) Tabulka č. 5 – Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd Tabulka č. 6 – Stav pohledávek a pohledávek po lhůtě splatnosti Tabulka č. 6a – Stav pohledávek po lhůtě splatnosti – ošetřovné Tabulka č. 7 – Plán tvorby a použití peněžních fondů příspěvkové organizace na rok 2013 (hospodaření s peněžními fondy) Tabulka č. 8 – Spotřeba energií Přílohy

– výkazy

Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Příloha

– výkaz

Rozbor plnění HV (V+N)

– ostatní

Inventarizační zpráva z provedené inventarizace Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce


3


IČ: 62331205

A. Základní údaje o organizaci (název, sídlo školy, odloučené pracoviště, stručné informace o zaměření školy či školského zařízení, organizační struktuře, složení studijních, učebních či zájmových oborů, údaje o počtech žáků a zaměstnanců) Název: Sídlo:

Gymnázium Františka Živného, Bohumín, Jana Palacha 794, příspěvková organizace 735 81 Bohumín, Jana Palacha 794

IČ: Identifikátor organizace: IZO:

623 31 205 600 016 455 000 601 527

Právní forma: Zřizovatel:

příspěvková organizace Moravskoslezský kraj, 28. října 117, 702 18 Ostrava IČ: 70890692 ZL/080/2001 ze dne 27. září 2001 včetně šesti dodatků

Zřizovací listina: Náplň činnosti: Kapacita školy: Školská rada:

výchovně-vzdělávací činnost 480 žáků byla zřízena od 1. září 2005 usnesením rady kraje č. 18/895 ze dne 13. července 2005 předseda: Mgr. Jana Haľková členové: Doc. Dr. Ing. Oldřich Kodym Doc. RNDr. Martin Malčík, Ph.D. Mgr. Magda Konetzná Mgr. Olga Šaterová Mgr. Šárka Vlasáková

Ředitel školy: Zástupkyně ředitele školy:

PaedDr. Miroslav Bialoň Mgr. Olga Šaterová

Telefon:

Fax:

596 013 431 596 014 560 596 012 211 596 014 559

Webové stránky: E-mail:

http://www.gym-bohumin.cz [email protected]


4


IČ: 62331205

Gymnázium Františka Živného, Bohumín, Jana Palacha 794, příspěvková organizace (dále jen gymnázium) je příspěvkovou organizací, jejímž zřizovatelem je od 1. července 2001 Moravskoslezský kraj, 28. října 117, 702 18 Ostrava, IČ: 708 90 692. Gymnázium bylo zařazeno do sítě škol, předškolních zařízení a školských zařízení rozhodnutím MŠMT čj. 12 782/96-61-07 ze dne 2. července 1996 s účinností od 1. září 1996. Aktuálně platné rozhodnutí o zařazení je ze dne 11. února 2013, čj. 5905/2013-620, jímž se do školského rejstříku zapisuje u obou vyučovacích oborů vzdělání výuka vybraných předmětů v cizím jazyce: anglický jazyk. Škola, které byl dne 22. června 1995 rozhodnutím MŠMT čj. 32 068/95-61 propůjčen čestný název, nese jméno někdejšího dlouholetého ředitele Františka Živného a je lokalizována v klidné zóně u městského parku. Počátky gymnaziálního vzdělání v Bohumíně sahají do roku 1921, kdy bylo založeno české státní reformní reálné gymnázium. Současná budova školy byla postavena v roce 1929 a v průběhu dějinného vývoje prošla několika výraznými rekonstrukcemi. Postupně začala sloužit vzdělávání žáků i bývalá ředitelská vila stojící v těsné blízkosti hlavní budovy.

Hlavním účelem zřízení školy je uskutečňovat vzdělávání a výchovu žáků podle vzdělávacích programů. Předmětem činnosti, který odpovídá hlavnímu účelu, je:  poskytování středního vzdělání s maturitní zkouškou. Doplňkovou činnost organizace vymezuje Příloha č. 2 ke zřizovací listině příspěvkové organizace s účinností od 01. 01. 2010:  provádění rekvalifikačních kurzů, vzdělávacích kurzů a odborného školení včetně zprostředkování,  pronájem majetku.


5


IČ: 62331205

Gymnázium vzdělávalo ke dni 31. 12. 2013 celkem 311 žáků ve 12 třídách dvou studijních oborů dle Klasifikace kmenových oborů vzdělávání a Rámcových vzdělávacích programů: 1. 79-41-K/41 2. 79-41-K/81

Gymnázium studium denní, délka studia 4 roky Gymnázium studium denní, délka studia 8 roků

Rozdělení žáků dle studijních oborů, tříd a pohlaví ukazuje následující tabulka a grafy POČET ŽÁKŮ KÓD OBORU

POČET TŘÍD

chlapci

dívky

celkem

79-41-K/41 79-41-K/81 celkem

4 8 12

36 94 130

63 118 181

99 212 311

Gymnázium - osmileté 0,557

0,443

PRŮMĚRNÁ NAPLNĚNOST TŘÍD 24,75 26,50 25,92

Gymnázium - čtyřleté 0,364

chlapci

0,636

dívky

chlapci dívky

Výchovně vzdělávací činnost zabezpečovalo ve sledovaném období (k 31. 12. 2013) 28 vyučujících (z toho 22 žen a 6 mužů) včetně statutárního zástupce (ředitel školy) a zástupkyně ředitele školy. Jedna vyučující (úvazek 0,286) byla zároveň zaměstnána jako nepedagogický zaměstnanec (personalistka – úvazek 0,750). V tabulce je vykazována pouze v kolonce nepedagog. Všichni pedagogové školy mají vysokoškolské vzdělání. Pedagogický sbor je stabilní, věkový průměr vyučujících činí 43,70 let. Obměna vyučujících se realizuje zejména v důsledku odchodů do starobního důchodu. Úvazky učitelů maximálně respektují jejich kvalifikaci. Rodičovskou a mateřskou dovolenou čerpají k 31. 12. 2013 tři vyučující. Ve škole bylo zaměstnáno (k 31. 12. 2013) 8 nepedagogických zaměstnanců (z toho 6 žen a 2 muži), kteří pracovali na pozicích ekonomka, personalistka, knihovnice a sekretářka, školník, údržbář a uklízečky. Dvě zaměstnankyně mají vysokoškolské vzdělání.


6


IČ: 62331205

Přehled o zaměstnancích školy dle věku ukazuje následující tabulka a graf

do 30 let

31–45 let

46–důchod. věk

důchodový věk

celkem

Kategorie zaměstnanců

z z z z z celkem toho celkem toho celkem toho celkem toho celkem toho žen žen žen žen žen pedagogové 3 1 12 11 11 8 1 1 27 21 nepedagogové 0 0 5 4 3 2 0 0 8 6 celkem 3 1 17 15 14 10 1 1 35 27

Zaměstnanci školy dle věku 2,86% 8,57% 40,00%

do 30 let 31 – 45 let 48,57%

46 – důch. věk důchodový věk

Ve škole pracují 4 předmětové komise. Předsedové předmětových komisí tvoří poradní sbor ředitele školy. Součinnost jejich práce je velmi dobrá a přínosná pro zkvalitňování výchovně-vzdělávacího procesu. Ve škole pracují 2 výchovní poradci, metodik prevence, koordinátor environmentální výchovy, metodik informačních a komunikačních technologií a koordinátor ICT. Prioritou výuky je příprava žáků na vysokoškolská studia, osvojení si základních principů orientace na trhu práce včetně uplatnění absolventů v zemích EU a samozřejmě standardy výuky. Důraz je kladen na vlastní zodpovědnost žáků za své vzdělávání a výsledky studia, na rozvoj klíčových kompetencí žáků i na dobré školní klima. Učební plán a osnovy předmětů jsou sestaveny s důrazem na mezipředmětové vazby. Škola pořádala ADAPTAČNÍ KURZ PRO ŽÁKY PRIMY, v rámci projektových dnů byly realizovány velmi úspěšné akce jako VÝUKA V ZOO, DEN ZEMĚ, DEN ZDRAVÍ, OCHRANA ČLOVĚKA ZA MIMOŘÁDNÝCH SITUACÍ – program HASÍK, ŘEKNI DROGÁM NE! apod.


7


IČ: 62331205

Gymnázium plní úkoly, pro které bylo zřízeno, dodržuje předepsané zákony, legislativní normy a pokyny stanovené zřizovatelem. Podrobná zpráva o činnosti organizace bude součástí výroční zprávy o činnosti školy za školní rok podle zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), v platném znění. Gymnázium informuje veřejnost o svém programu na dnech otevřených dveří, účastní se prezentací na burzách škol pořádaných úřady práce v regionu, vydává informační leták o programové nabídce pro další školní rok, publikuje články v regionálním a městském tisku. Veškeré informace jsou umístěny na www stránkách školy (www.gym-bohumin.cz), které jsou pravidelně aktualizovány a průběžně doplňovány o nové informace. Gymnázium má ve vztahu k počtu žáků a k realizovaným vzdělávacím programům odpovídající prostorové podmínky. Disponuje 28 učebnami, z nichž je 17 odborných (učebna chemie, učebna fyziky, učebna biologie, učebna dějepisu, učebna zeměpisu, učebna hudební výchovy, učebna estetické – výtvarné výchovy, keramická dílna, 3 učebny informatiky a výpočetní techniky, 3 jazykové učebny vybavené sluchátky, 3 laboratoře – biologická, fyzikální, chemická) a jeden multimediální sál s kapacitou 60 míst.

Odborné učebny


8


IČ: 62331205

Učebna dějepisu

Učebna fyziky

Učebna chemie

Učebna výtvarné výchovy

Učebna IVT

Třídy a odborné učebny jsou funkčně zařízeny. K standardnímu vybavení učeben patří zpětné projektory, zatemnění, promítací plátna, nástěnný obrazový materiál. Všechny tři jazykové učebny jsou vybaveny sluchátkovým zařízením, v odborných učebnách jsou k dispozici počítače, televizory, dataprojektory (dvě odborné učebny mají také interaktivní tabuli) a videopřehrávače. Laboratoře (chemická, fyzikální, biologická) jsou účelně zařízeny a solidně vybaveny učebními pomůckami. Žákovské lavice a židle jsou v naprosté většině učeben nové – přizpůsobené široké věkové struktuře žáků.


9


IČ: 62331205

Velmi dobré podmínky jsou ve škole pro výuku tělesné výchovy. Žáci mají k dispozici tělocvičnu, sál pro aerobic, dvě posilovny, tři stoly na stolní tenis v prostoru u posiloven a v areálu školy dvě hřiště, jedno s umělohmotným a druhé s asfaltovým povrchem.

Náhled do jedné ze dvou posiloven

Tělocvična

Sál pro aerobic

Hřiště s umělohmotným povrchem

Kabinety vyučujících, knihovna, pracovna ředitele školy, pracovna zástupkyně ředitele školy, ekonomky (účetní), vrátnice a sekretariát jsou vybaveny počítači a tiskárnami, všechny jsou síťově propojeny s možností připojení na Internet. Počítače v kabinetech vyučujících jsou většinou z roku 2008, případně novější. Rovněž počítače v odborných učebnách umožňují připojení k Internetu. V červenci a srpnu 2013 byly nově vybudovány rozvody sítě LAN.


10


IČ: 62331205

Údaje o aktivitách a prezentaci školy na veřejnosti Žáci školy se v roce 2013 účastnili v hojném počtu školních kol soutěží a olympiád téměř ve všech předmětech. Řada žáků soutěžila rovněž v městských, okresních, krajských a celostátních kolech různých sportovních, vědomostních a dovednostních soutěží (např. v konverzačních soutěžích, v středoškolské odborné činnosti, zeměpisné, biologické, fyzikální, matematické, chemické a jazykové olympiádě, informatice a přírodovědných předmětech, v tradičních školních sportech – silový čtyřboj, plavání apod.). V průběhu celého roku 2013 působilo ve škole občanské sdružení nazvané Sdružení rodičů a přátel školy při Gymnáziu Bohumín, které ve škole působí od roku 1991. Výbor se scházel pravidelně k jednáním s vedením školy. Z prostředků SRPŠ byly žákům hrazeny knižní odměny, cestovní výdaje, příspěvky na dopravu na LVVZ, výdaje žáků související s mezinárodní spolupráci apod. SRPŠ poskytlo škole ze svých prostředků také sponzorský dar. Školská rada při Gymnáziu Františka Živného, Bohumín, Jana Palacha 794, příspěvková organizace byla v souladu s ustanovením § 167 odst. 2 zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), zřízena usnesením rady kraje č. 18/895 ze dne 13. července 2005 od 1. září 2005. V roce 2013 se členové školské rady sešli na zasedáních, které svolala předsedkyně školské rady. Ve školním roce 2012–2013 probíhala jako každoročně od roku 2004 ve spolupráci s jazykovou školou s právem státní jazykové zkoušky ve Frýdku-Místku na našem gymnáziu v odpoledních hodinách výuka anglického jazyka. Kurzů se celkem účastnilo 27 žáků, kteří byli podle svých znalostí jazyka zařazeni do tří skupin. Výuka probíhala v blocích po dvou vyučovacích hodinách týdně. Výuku zabezpečovali vyučující našeho gymnázia. Na konci školního roku byli studenti, kteří prokázali dostatečné vědomosti a měli požadovanou účast v kurzech, odměněni Osvědčením o absolvování určitého ročníku jazykové školy. V příštím školním roce bude výuka pokračovat, žádný z žáků však pravděpodobně nebude konat základní státní jazykovou zkoušku. V roce 2013 naše škola dále rozvíjela mezinárodní spolupráci s partnerskou školou Gymnázium Mikuláše Kopernika v polském městě Cieszyn (oficiální název II. Liceum Ogólnokształcące im. Mikołaja Kopernika w Cieszynie). Spolupráce se rozvíjela zejména ve sportovní a kulturní oblasti a realizovala se zejména vzájemnými návštěvami žáků obou škol na soutěžích a kulturních vystoupeních. Mezinárodní spolupráce byla oběma partnerskými stranami vysoce pozitivně hodnocena, a předpokládáme proto, že se v dalších letech bude ještě dynamičtěji rozvíjet a prohlubovat. V březnu 2013 byla také navázána užší spolupráce s polským gymnáziem č. 2 v Městě Wodzislaw Sląski, jelikož právě zástupci samosprávy z tohoto města navštívili bohumínskou radnici. Věříme, že spolupráce s oběma partnerskými polskými školami bude pokračovat i v následujících letech.


11


IČ: 62331205

V roce 2013 vyvíjel velmi aktivní činnost Školní sportovní klub při Gymnáziu Fr. Živného v Bohumíně, který je od roku 1997 členem Asociace školních sportovních klubů České republiky, registrační číslo MSL/733/17. Funkci předsedy klubu vykonával pan Mgr. Kazimír Palka, který funkci v průběhu roku předal Mgr. Jakubovi Staniekovi. Všichni členové klubu jsou žáky školy. Činnost školního sportovního klubu byla realizována zejména v době bezprostředně po vyučování v prostorách školních posiloven, na školním hřišti, v blízkém parku a na různých městských sportovištích. Členové klubu zorganizovali v průběhu roku několik sportovních akcí pro žáky i bohumínskou veřejnost, např. běh do schodů, turnaje v tenise, mezitřídní soutěž ve florbalu a odbíjené, minikopané, soutěž v silovém čtyřboji, soutěž bohumínských škol v aerobiku či kondiční kulturistice apod. Podíleli se rovněž na organizaci každoroční šachové simultánky se starostou města Ing. Petrem Víchou. K nejvýznamnějším sponzorům klubu patří Město Bohumín. K dlouholetým tradicím školy, které sahají až do meziválečného období, patří aktivní účast žáků na četných dobročinných sbírkách, které jsou každoročně organizovány různými nadacemi a občanskými sdruženími. V roce 2013 se žáci školy účastnili následujících akcí:  SRDÍČKOVÝ DEN – Pořádáno občanským sdružením Život dětem  ČESKÝ DEN PROTI RAKOVINĚ – Veřejná charitativní sbírka


12


IČ: 62331205

B. Rozbor hospodaření – (výnosy, náklady, doplňková činnost, výsledek hospodaření) a vyhodnocení čerpání účelových prostředků 1. výnosy – rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele (v členění na dotace ze státního rozpočtu a od zřizovatele) a výčet dalších dotací, které byly organizaci poskytnuty, v členění dle jednotlivých poskytovatelů a účelu použití Závazné ukazatele organizace na rok 2013 jsou uvedeny v následujících tabulkách v Kč

Příspěvek na provoz celkem

17 118 376,00

Příspěvky a dotace ze státního rozpočtu – MŠMT v tom: Příspěvky a dotace od zřizovatele Projekty neinvestiční – EU peníze školám

13 705 748,00 2 922 200,00 490 428,00

Příspěvky a dotace od obce Účelová investiční dotace od zřizovatele do IF celkem Odvod do rozpočtu kraje – odvod z investičního fondu Odvod za porušení rozpočtové kázně

145 000,00 0,00 0,00 0,00

1) Rozpis příspěvků a dotací ze státního rozpočtu – MŠMT Poskytnuto

Příspěvky a dotace ze státního rozpočtu celkem v tom: UZ 33353 Přímé náklady na vzdělávání UZ 33038 Hodnocení žáků a škol podle výsledků v soutěžích v roce 2012 – Excelence SŠ 2012

v Kč Čerpáno

13 705 748,00

13 705 748,00

13 700 000,00

13 700 000,00

5 748,00

5 748,00

2) Rozpis příspěvků a dotací od zřizovatele Poskytnuto

Příspěvky a dotace od zřizovatele celkem v tom: UZ 00000 Provozní náklady UZ 00132 Prostředky na zajištění přístupu k ICT UZ 00203 Účelové prostředky na opravu střechy UZ 00205 Účelové prostředky na krytí odpisů majetku UZ 00334 Účelové prostředky na školní projekty v oblasti EVVO pro školní rok 2013/2014* * časová použitelnost do 31. 08. 2014


v Kč Čerpáno

2 922 200,00

2 864 041,00

2 285 000,00 50 000,00 250 000,00 258 000,00

2 285 000,00 50 000,00 250 000,00 258 000,00

79 200,00

21 041,00

13


IČ: 62331205

3) Rozpis příspěvků a dotací na projekty Poskytnuto

Projekty neinvestiční celkem r. 2012 v tom: UZ 33031 Projekt OPVK "EU peníze školám"

Projekty neinvestiční celkem r. 2013 v tom: UZ 33031 Projekt OPVK "EU peníze školám"

Celkem na realizaci projektu

v Kč Čerpáno

735 642,00

60 300,00

735 642,00

60 300,00

490 428,00

695 092,00

490 428,00

695 092,00

1 226 070,00

755 392,00

Jedná se o projekt v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost "EU peníze školám" s názvem Učíme se pro život v 21. století (číslo projektu CZ.1.07/1.5.00/34.0629). Hlavním cílem projektu je zkvalitnění a zefektivnění výuky. Projekt je dvouletý a byl zahájen 1. září 2012, ukončen bude v srpnu 2014. Prostředky výše uvedeného projektu jsou neinvestiční, jsou poskytnuty na delší období než jeden rok jako záloha na dotaci. Zůstatek nedočerpaných finančních prostředků odpovídá době trvání projektu. Účelové prostředky od Města Bohumín na rok 2013 jsou uvedeny v následující tabulce 1) Rozpis příspěvků a dotací od obce Poskytnuto

Příspěvky a dotace od obce celkem v tom: UZ 00002 Sportovní aktivity žáků v rámci výuky UZ 00002 Modernizace výuky UZ 00002 Škola v přírodě pro žáky primy UZ 00002 Puškinův památník UZ 00002 Celostátní dějepisná soutěž v Chebu UZ 00002 Studentská ekologická konference 2013

v Kč Čerpáno

145 000,00

143 500,00

35 000,00 50 000,00 45 000,00 5 000,00 5 000,00 5 000,00

35 000,00 50 000,00 43 500,00 5 000,00 5 000,00 5 000,00

V roce 2013 jsme neměli zřizovatelem nařízený odvod z odpisů do rozpočtu kraje. Usnesením Zastupitelstva Moravskoslezského kraje č. 2/30 ze dne 20. prosince 2012 byl naší organizaci schválen závazný ukazatel – výsledek hospodaření pro rok 2013 ve výši 0,00 Kč. Uvedený ukazatel organizace splnila. Rozpočtová pravidla byla dodržena, nebyly provedeny nepovolené přesuny mezi rozpočtovými tituly a rozpočtové prostředky roku 2013 byly použity pouze na dané účely.


14


IČ: 62331205

Následující tabulka a grafy zachycují vývoj přímých nákladů na vzdělávání (UZ 33353), provozních nákladů (bez účelových prostředků na danou akci) a prostředků na krytí odpisů (UZ 00205) v letech 2007–2013.

Přímé náklady na vzdělávání Provozní náklady Prostředky na krytí odpisů

2007

2008

2009

2010

2011

2012

v tis. Kč 2013

16 914,00

17 027,00

17 196,00

17 025,00

15 948,00

14 797,00

13 700,00

2 104,00

2 203,00

2 222,00

2 232,00

2 242,00

2 305,00

2 335,00

151,00

152,00

176,00

190,00

180,00

185,00

258,00

Přímé náklady na vzdělávání 17500 17000

v tis. Kč

16500 16000 15500 15000 14500 14000 13500 2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

v tis. Kč

Provozní náklady a prostředky na krytí odpisů 2600 2400 2200 2000 1800 1600 1400 1200 1000 800 600 400 200 0 2007

2008

2009


2010

2011

2012

2013

15


IČ: 62331205

Celkové výnosy organizace v roce 2013 dle jednotlivých účelových znaků (použitých zdrojů) a) hlavní činnost UZ 00000 UZ 00132 UZ 00002 UZ 00005 UZ 00203 UZ 00205 UZ 00334 UZ 33353 UZ 33038 UZ 33031 Celkem

Dotace od zřizovatele – provozní náklady Dotace od zřizovatele – zajištění přístupu k ICT Dotace od obce Příjmy z vlastní činnosti Dotace od zřizovatele – oprava střechy Dotace od zřizovatele – krytí odpisů majetku Dotace od zřizovatele – projekt EVVO 2013/2014 Dotace ze SR – Přímé náklady na vzdělávání Dotace ze SR – Excelence středních škol 2012 Dotace ze SR – Projekt OPVK "EU peníze školám"

v Kč 2 285 000,00 50 000,00 143 500,00 321 397,36 250 000,00 258 000,00 21 041,00 13 700 000,00 5 748,00 695 092,00 17 729 778,36

b) doplňková činnost UZ 00000 Celkem

Výnosy z doplňkové činnosti


v Kč 113 646,50 113 646,50

16


IČ: 62331205

2. vyhodnocení čerpání účelových prostředků (dotací) ze státního rozpočtu v členění dle jednotlivých účelových znaků, zhodnocení okolností, které měly vliv na výši jejich čerpání, případné odchylky skutečného čerpání od rozpočtovaných ukazatelů, skutečnosti ovlivňující jednotkové výkony ve sledovaném roce, informace o případné výši nedočerpaných prostředků a důvodech jejich nevyčerpání Gymnázium Františka Živného v Bohumíně obdrželo v roce 2013 nejen obvyklou dotaci na přímé náklady na vzdělávání (UZ 33353), ale také účelovou dotaci v rámci rozvojového programu "Hodnocení žáků a škol podle výsledků v soutěžích v roce 2012 – Excelence středních škol 2012" (UZ 33038). Přehled jednotlivých dotací s účelovým určením a podrobný rozpis čerpání přímých nákladů na vzdělávání je uveden v následujících tabulkách: Rozpis účelových dotací ze státního rozpočtu v roce 2013 DRUH POSKYTNUTÉ DOTACE Poskytnuto Čerpáno Přímé náklady na vzdělávání – UZ 33353 13 700 000,00 13 700 000,00 Prostředky na platy 9 915 000,00 9 915 000,00 OON 40 000,00 40 000,00 v tom: Zákonné odvody 3 385 000,00 3 373 035,00 FKSP 100 000,00 99 641,00 Přímý ONIV vč. náhrad 260 000,00 272 324,00 Rozvojový program "Hodnocení žáků a škol 5 748,00 5 748,00 – Excelence středních škol 2012" – UZ 33038 Prostředky na platy – pedagogové 4 258,00 4 258,00 v tom: Zákonné odvody 1 447,00 1 447,00 FKSP 43,00 43,00 DOTACE ZE SR CELKEM 13 705 748,00 13 705 748,00

v Kč Rozdíl 0,00 0,00 0,00 11 965,00 359,00 - 12 324,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Přímé náklady na vzdělávání Dotace na přímé náklady na vzdělávání (UZ 33353) tvořila jako každoročně nejvýznamnější dotaci ze státního rozpočtu. Rok 2013 byl po dvou letech rokem, kdy již nebyly odděleny mzdové prostředky zvlášť pro pedagogické a zvlášť pro nepedagogické zaměstnance. Prostředky na platy a ostatní osobní náklady byly závaznými ukazateli, které byly dodrženy. Ostatní rozpočtované ukazatele u položek zákonné odvody, FKSP a přímý ONIV vč. náhrad byly stanoveny jako orientační, závazné byly jako celek a rovněž byly plně vyčerpány. Nedočerpané zákonné odvody byly použity se souhlasem zřizovatele na dofinancování přímého ONIV. Dotace na přímý ONIV a její následné čerpání je každoročně ovlivněno poklesem výkonů. Přestože ve školním roce 2012/2013 došlo opět k poklesu výkonů, byl nám na rok 2013


17


IČ: 62331205

stanoven rozpočet ONIV ve výši 260 tis. Kč, což je o 134 tis. Kč více než v roce 2012 (nárůst o 106,35 %). Jednalo se o velmi významné posílení těchto prostředků vzhledem k poklesu výkonů. Z této částky byly financovány odměny předsedům maturitních komisí dle občanského zákoníku, náhrady za pracovní neschopnost, věcná režie stravování zaměstnanců, zákonné pojištění, osobní ochranné pracovní pomůcky, cestovní náhrady zaměstnanců, učební pomůcky a knihy. Uspořené náklady na odvody zdravotního a sociálního pojištění jsme použili na nákup učebních pomůcek a na cestovní náhrady zaměstnanců. Čerpání přímých nákladů na vzdělávání UZ 33353 Prostředky na platy Ostatní osobní náklady Celkem Zákonné odvody – sociální a zdravotní pojištění Příděl do FKSP Celkem ONIV – náhrady Věcná režie – stravování zaměstnanců Zákonné pojištění – Kooperativa Osobní ochranné pracovní prostředky Služby - DVPP Služby – ostatní školení Cestovní náhrady - DVPP Cestovní náhrady – LVVZ, sportovní kurz Cestovní náhrady - ostatní DDHM – učební pomůcky Učebnice pro žáky plnící povinnou školní docházku Knihy do ŽK, UK, e- kniha Odměny dle Občanského zákoníku Celkem po navýšení o úsporu ze zák. odvodů

Přímé náklady celkem

Rok 2010 v Kč

Rok 2011 v Kč

Rok 2012 v Kč

Rok 2013 v Kč

12 305 000,00 60 000,00 12 365 000,00

11 444 000,00 40 000,00 11 484 000,00

10 819 000,00 50 000,00 10 869 000,00

9 915 000,00 40 000,00 9 955 000,00

4 191 350,00

3 901 689,00

3 679 775,00

3 373 035,00

246 100,00 4 437 450,00 8 874,00

114 778,00 4 016 467,00 33 773,00

108 483,00 3 788 258,00 29 260,00

99 641,00 3 472 676,00 49 191,00

71 220,00

35 690,00

27 240,00

27 772,00

52 693,00

51 549,00

47 620,00

41 975,00

2 305,90

5 986,50

6 707,70

1 805,50

2 180,00 950,00 979,00

1 974,00 2 144,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 6 533,50 726,00

22 089,00

23 285,00

0,00

27 942,00

15 367,10 30 621,50

1 183,00 272 113,50

0,00 14 484,30

34 780,00 38 830,00

15 270,50

0,00

0,00

0,00

0,00

1 205,00

0,00

21 319,00

0,00

18 630,00

14 430,00

21 450,00

222 550,00

447 533,00

139 742,00

272 324,00

17 025 000,00

15 948 000,00

14 797 000,00

13 700 000,00

Rozvojový program "Hodnocení žáků a škol podle výsledků soutěží v roce 2012 – Excelence středních škol 2012" Přidělené finanční prostředky (UZ 33038) byly použity na platy pedagogických zaměstnanců, kteří se podíleli na vzdělávání talentovaných žáků v hodnoceném oboru. Přidělená účelová dotace byla závazným ukazatelem a byla plně vyčerpána v souladu s podmínkami rozvojového programu.


18


IČ: 62331205

3. mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat V hodnoceném období jsme při odměňování zaměstnanců školy postupovali dle zákona č. 262/2006 Sb., zákoník práce, v platném znění, a dle nařízení vlády č. 564/2006 Sb., o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě, v platném znění. Byl nám stanoven celkový limit mzdových prostředků ve výši 9.959.258,00 Kč při stanoveném limitu přepočteného počtu zaměstnanců 34,41. Rok 2013 byl po dvou letech rokem, kdy již nebyly odděleny mzdové prostředky zvlášť pro pedagogické a zvlášť pro nepedagogické zaměstnance. Mzdové prostředky nepedagogických zaměstnanců byly financovány z účelové dotace na přímé náklady (UZ 33353), mzdové prostředky pedagogických zaměstnanců byly financovány ze dvou zdrojů (UZ 33353 – přímé náklady, UZ 33038 – Excelence středních škol 2012). Prostředky byly plně vyčerpány. V roce 2013 organizace nezapojila do čerpání mzdových prostředků fond odměn. Z mimorozpočtových zdrojů bylo vyplaceno zaměstnancům školy celkem 181.741,00 Kč. Mzdové prostředky celkem v tom: Přímé náklady na vzdělávání – UZ 33353 prostředky na platy v tom: OON Rozvojový program "Hodnocení žáků a škol – Excelence středních škol 2012" – UZ 33038 v tom: prostředky na platy – pedagogové Fond odměn na překročení limitu prostředků na platy v tom: na odměny Doplňková činnost prostředky na platy v tom: OON Projekt "EU peníze školám" – UZ 33031 v tom: OON Projekt EVVO pro školní rok 2013/2014 – UZ 00334 v tom: OON Limit počtu zaměstnanců

v Kč 10 140 999,00 9 955 000,00 9 915 000,00 40 000,00 4 258,00 4 258,00 0,00 0,00 0,00 8 841,00 2 241,00 6 600,00 170 900,00 170 900,00 2 000,00 2 000,00 34,049

Přidělený limit mzdových prostředků byl vyčerpán, k nedočerpání nedošlo. V rámci přiděleného OON byly hrazeny zejména práce při dohledu nad žáky a práce instruktorů na lyžařských a sportovních kurzech, práce topičů plynové kotelny a korepetice školního pěveckého sboru. V roce 2013 nebyly vynaloženy žádné finanční prostředky na odstupné zaměstnanců.


19


IČ: 62331205

Náhrady za pracovní neschopnost V roce 2013 došlo k nárůstu potřeby finančních prostředků na přímý ONIV – náhrady za pracovní neschopnost, které jsou určeny pro vyplacení nemocenských dávek. V roce 2011 bylo na náhrady vynaloženo celkem 33.773,00 Kč, v roce 2012 bylo vynaloženo 29.260,00 Kč a v roce 2013 pak 49.191,00 Kč. K nárůstu došlo vlivem zvýšené nemocnosti zaměstnanců v roce 2013. Limit počtu zaměstnanců Limit počtu zaměstnanců stanovený pro rok 2013 vycházel ze skutečných potřeb školy. Byl nastaven bez jakýchkoliv úspor a byl dodržen. U tohoto závazného ukazatele došlo k tomuto plnění:

Kategorie zaměstnanců

Limit počtu zaměstnanců

Skutečnost

Procento plnění

----34,410

27,528 6,521 2,625 3,896 34,049

----98,95 %

pedagogičtí zaměstnanci nepedagogičtí zaměstnanci THP v tom: provozní zaměstnanci Celkem

Vývoj ukazatele zaměstnanosti za období 2009–2013 Kategorie zaměstnanců

2009

2010

2011

2012

2013

pedagogičtí zaměstnanci nepedagogičtí zaměstnanci THP v tom: provozní zaměstnanci Celkem

34,235 7,601 2,750 4,851 41,836

33,984 7,438 2,750 4,688 41,422

31,865 6,813 2,750 4,063 38,678

29,394 6,490 2,667 3,823 35,884

27,528 6,521 2,625 3,896 34,049

Průměrný měsíční plat všech zaměstnanců gymnázia poklesl oproti roku 2012 o 4,02 % z 25.300,00 Kč na 24.282,00 Kč, tj. o 1.018,00 Kč. z toho:  u pedagogických zaměstnanců poklesl o 1.165,00 Kč, z 27.337,00 Kč na 26.172,00 Kč, tj. o 4,26 %,  u ostatních zaměstnanců vzrostl o 231,00 Kč, z 16.076,00 Kč na 16.307,00 Kč, tj. o 1,44 %. Snížení průměrného platu pedagogických a stagnace průměrného platu nepedagogických zaměstnanců ovlivňuje ve velké míře pokles výkonů, který se negativně projevuje na výši mzdových prostředků pro každou kategorii zaměstnanců. Tento negativní trend bude zřejmě pokračovat i v dalších letech. Hledat úspory mzdových prostředků je však čím dál tím obtížnější, protože limit počtu těchto zaměstnanců je již na minimální hranici, tak aby byl zabezpečen řádný chod školy.


20


IČ: 62331205

Průměrný plat v roce 2013 v Kč 24282,0 25000,0

20376,0

20000,0

13566,0

15000,0 10000,0 5000,0 ,0 pedagogičtí zaměstnanci

THP

provozní zaměstnanci

Geneze vývoje platů všech zaměstnanců Ukazatele

2009

Rok 2011

2010

2012

Platy celkem 12 993 913 12 317 300 11 959 456 10 894 545 Přepočtený počet zaměstnanců celkem 41,836 41,422 38,678 35,884 Průměrný měsíční plat 25 883 24 780 25 767 25 300 Procento nenárokových složek 24,73 % 19,26 % 14,95 % 11,40 % k nárokovým

2013 9 921 499 34,049 24 282 10,65 %

Vývoj průměrného měsíčního platu všech zaměstnanců v Kč 30000,0 25000,0

19625,0 21143,022345,0

23970,0 25883,0 24780,0 22924,0

25767,025300,0 24282,0

20000,0 15000,0 10000,0 5000,0 ,0 2004

2005

2006

2007

2008


2009

2010

2011

2012

2013

21


IČ: 62331205

Geneze vývoje platů pedagogických a ostatních zaměstnanců Ukazatele

2009

Rok 2011

2010

Platy pedagogických zaměstnanců 11 499 887 10 725 047 10 560 456 celkem Platy ostatních zaměstnanců celkem 1 494 026 1 592 253 1 399 000 Přepočtený počet pedagogických 34,235 33,984 31,865 zaměstnanců Přepočtený počet ostatních 7,601 7,438 6,813 zaměstnanců Průměrný měsíční plat 27 992 26 299 27 618 pedagogických zaměstnanců Průměrný měsíční plat ostatních 16 381 17 840 17 112 zaměstnanců

2012

2013

9 642 582

8 645 422

1 251 963

1 276 077

29,394

27,528

6,490

6,521

27 337

26 172

16 076

16 307

Vývoj průměrného měsíčního platu v Kč 30000,0 25000,0 20000,0 15000,0 10000,0 5000,0 ,0 2004

2005

2006

2007

2008

pedagogičtí zaměstnanci

2009

2010

2011

2012

2013

ostatní zaměstnanci

Nenárokové složky platu byly vypláceny na základě schválených kritérií pro poskytování osobních příplatků a odměn, které jsou součástí vnitřního platového předpisu. Čerpání těchto složek platu ve sledovaném období je v poměru:  odměny 41,95 %  osobní příplatky 58,05 % Vývoj vybraných složek platu u všech zaměstnanců za období 2009–2013

odměny osobní příplatky příplatky za vedení a zastupování

2009

2010

2011

2012

v Kč 2013

1 116 294 1 459 716 160 149

731 091 1 257 957 176 443

470 132 1 084 893 200 040

235 565 879 048 179 059

400 655 554 312 162 978


22


IČ: 62331205

4. vyhodnocení čerpání účelových prostředků (dotací) z rozpočtu zřizovatele v členění dle jednotlivých účelových znaků, vyhodnocení jejich čerpání, informace o případné výši nedočerpaných prostředků a důvodech jejich nevyčerpání Rozpis dotací z rozpočtu zřizovatele v roce 2013 DRUH POSKYTNUTÉ DOTACE Dotace na provoz celkem – odbor školství, mládeže a sportu

UZ 00000 Provozní náklady UZ 00132 Zajištění přístupu k ICT Účelové dotace celkem – odbor školství, mládeže v tom:

a sportu

UZ 00203 – oprava střechy UZ 00205 – prostředky na krytí odpisů v tom: DHM a DNH UZ 00334 Projekt EVVO pro školní rok 2013/2014 "Badatelna pod jasany"* DOTACE OD ZŘIZOVATELE CELKEM * časová použitelnost do 31. 08. 2014

Poskytnuto

Čerpáno

v Kč Rozdíl

2 335 000,00

2 335 000,00

0,00

2 285 000,00 50 000,00

2 285 000,00 50 000,00

0,00 0,00

587 200,00

529 041,00

0,00

250 000,00

250 000,00

0,00

258 000,00

258 000,00

0,00

79 200,00 2 922 200,00

21 041,00 2 864 041,00

58 159,00* 58 159,00*

Z rozpočtu odboru školství, mládeže a sportu jsme jako každoročně obdrželi dotaci na vlastní provoz organizace a účelové prostředky na krytí odpisů DHM a DNM, které od roku 2006 podléhají vyúčtování. Přidělené prostředky jsme plně vyčerpali. V rámci dotace na provoz byly škole poskytnuty prostředky na zajištění přístupu k ICT ve výši 50 tis. Kč. Tyto prostředky jsme plně využili na úhradu připojení k internetu a pravidelné platby s připojením související a na zajištění ICT infrastruktury. Mimořádně jsme obdrželi účelovou dotaci ve výši 250 tis. Kč na akci "Oprava střechy vily". Prostředky byly plně vyčerpány a použity v souladu s jejich účelem. Na základě vyhlášeného dotačního programu MSK pro školy a školská zařízení určeného na podporu školních projektů v oblasti environmentálního vzdělávání, výchovy a osvěty pro školní rok 2013/2014, naše organizace předložila žádost o poskytnutí účelových neinvestičních prostředků z rozpočtu MSK na projekt "Badatelna pod jasany". Naše žádost byla schválena a obdrželi jsme v roce 2013 dotaci v celkové výši 79,2 tis. Kč s časovým použitím do 31. 08. 2014. V roce 2013 jsme vyčerpali 21,04 tis. Kč (zakoupeny učební pomůcky, knihy, vstupné pro žáky do ZOO Ostrava; vyplacena jedna dohoda o provedení práce).


23


IČ: 62331205

5. rozbor příjmů z vlastní činnosti včetně hodnocení možnosti jejich opakování a vývoje jejich výše v dalších letech (komentář k vývojovým ukazatelům a indexům v tabulce č. 1) Úvodem této kapitoly je třeba uvést, že do roku 2009 byly součástí vlastních příjmů organizace také příjmy z pronájmu. Na základě rozhodnutí zřizovatele jsou od roku 2010 příjmy z pronájmu začleněny do doplňkové činnosti. Výjimku tvoří výpůjčky. Protože příjmy z pronájmu patří do doplňkové činnosti, budeme se jimi zabývat samostatně. Převážnou část vlastních příjmů v hlavní činnosti tvoří dotace zřizovatele a čerpání fondů (ř. 12 a ř. 17 tabulky č. 1). Dotace na provoz a projekty je popsána výše, čerpání fondů je uvedeno v samostatné kapitole "C – Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v daném roce". Příjmy z čerpání fondů ve výši 256,42 tis. Kč (ř. 17) účtovaných do výnosů jsou příjmy, jejichž výše je přímo úměrná nákladům. Na výsledek hospodaření nemají tyto příjmy žádný vliv. Každoročně se čerpání fondu rezerv a čerpání investičního fondu na opravy a údržbu majetku mění. Tyto fondy jsou zapojovány ke krytí nákladů plánovitě, ale také i dle náhle vzniklých aktuálních opotřeb. Pokud od celkových příjmů z vlastní činnosti odečteme čerpání fondů, je výše ostatních příjmů téměř zanedbatelná. Přesto se pokusíme o jejich analýzu. Nejvýznamnějším zdrojem příjmů v hlavní činnosti byly výnosy z prodeje služeb ve výši 20,46 tis. Kč (ř. 2 – jedná se o prodej karet na kopírku, výnos za nápojový automat a opisy vysvědčení), které vzrostly oproti roku 2012 o 6,96 tis. Kč. Důvodem je vyšší zájem žáků o kopírování. Tento trend však nebude v dalších letech pokračovat, a to hlavně z důvodu poklesu žáků. Výši těchto vlastních příjmů organizace je velmi těžké ovlivnit, jedná se zpravidla o nepravidelné a nahodilé příjmy. Mezi další příjmy organizace patří příjmy z úroků z účtů (ř. 20) ve výši 4,99 tis. Kč, kde došlo k nárůstu oproti roku 2012 o 2,68 tis. Kč (tj. o 116 %). V průběhu roku 2013 škola vypověděla účty dlouhodobě vedené u ČNB a založila si nové účty u ČSOB. Tyto příjmy však organizace neovlivní a z hlediska celkového objemu vlastních příjmů je výše těchto příjmů zanedbatelná. Příjmy z výpůjček (ř. 8) ve výši 5,56 tis. Kč jsou cca na stejné úrovni jako v roce předcházejícím, došlo pouze k mírnému poklesu (o 0,08 tis. Kč). Jejich vývoj v dalších letech nelze předvídat, vše závisí na další vzájemné spolupráci s jazykovou školou a počtu žáků, kteří se do jazykových kurzů přihlásí. Příjem z prodeje dlouhodobého majetku, pozemků a materiálu (ř. 16) ve výši 1,6 tis. Kč je jednorázový příjem za prodej dřeva. Zbylé příjmy (ř. 18) ve výši 32,37 tis. Kč, jsou běžné doplňkové příjmy, které souvisí bezprostředně s provozem školy. Oproti roku 2012 jsou vyšší o 29,49 tis. Kč, ale pouze z důvodu náhrad škod na majetku (29,77 tis. Kč – náhrada škody na telefonní ústředně:


24


IČ: 62331205

13,23 tis. Kč firma, která způsobila škodu, 16,54 tis. Kč pojišťovna v rámci pojištění odpovědnosti za způsobenou škodu; 1,96 tis. Kč – náhrada škody od pojišťovny za rozbité sklo ve velké tělocvičně). Tabulka – vlastní příjmy v letech 2006–2013 (mimo rezervní fond, investiční fond a fond odměn) Výnosy z činnosti - prodeje služeb Reklama

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

6 500 10 000 20 000 0 0 0 0 0

Ostatní

11 335 25 531 24 545 15 351 33 713 24 011 13 505 20 458

Fin. výnosy

v Kč Ostatní výnosy

Ostatní

Úroky bank. účtů

Tržby z prodeje

12 842 3 406 5 381 2 827 13 308 4 264 2 878 32 370

12 991 14 808 16 562 12 619 13 306 2 688 2 313 4 994

Další výnosy z činnosti Pronájmy čistý nájem

52 785 68 979 57 330 40 912 0 0 0 0

Pronájmy služby

37 253 45 270 45 595 40 894 0 0 0 0

Výpůjčky služby

13 140 12 300 8 700 3 720 5 500 6 340 5 640 5 560

1 234 4 324 16 482 0 0 0 0 1 600

Příjmy naší organizace, které jsou dle § 18 odst. 3 zákona č. 586/1992 Sb., v platném znění, předmětem daně, nedosáhly v roce 2013 výše 300.000,00 Kč. Daňová povinnost je ve výši 0,00 Kč. Jedná se pouze o příjmy z doplňkové činnosti. Zisk z doplňkové činnosti byl ke zdanění navýšen o účetní odpisy. K 31. 12. 2013 máme do hospodaření organizace plně zapojenou (využitou) úsporu daně z příjmů dle § 20 odst. 7 ZDP z let 2004–2011. Úspora daně z příjmů za rok 2012 činí 12.730,00 Kč (k využití v letech 2013–2015), úspora daně z příjmů za rok 2013 pak 11.970,00 Kč (k využití v letech 2014–2016).


25


IČ: 62331205

6. náklady – analýza čerpání prostředků hodnoceného roku, zaměření na položky, které se významně podílely na celkové výši výdajů (přímé náklady, provozní výdaje – energie, opravy, služby, materiálové náklady), hodnocení alespoň meziročního vývoje jednotlivých nákladů (komentář k vývojovým ukazatelům a indexům v tabulce č. 2) Celkové náklady organizace v roce 2013 dle jednotlivých účelových znaků (použitých zdrojů) a) hlavní činnost UZ 00000 Uz 00132 UZ 00002 UZ 00005 UZ 00203 UZ 00205 UZ 00334 UZ 33353 UZ 33038 UZ 33031 Celkem

Náklady z dotace zřizovatele na provoz Náklady z dotace zřizovatele na zajištění přístupu k ICT Náklady z dotace obce Náklady hrazené z vlastních zdrojů Náklady z účelové dotace zřizovatele – oprava střechy Náklady z účelové dotace zřizovatele – krytí odpisů majetku Náklady z dotace zřizovatele – projekt EVVO 2013/2014 Náklady z dotace ze SR – přímé náklady na vzdělávání Náklady z dotace ze SR – Excelence středních škol 2012 Náklady z dotace ze SR – Projekt OPVK „EU peníze školám“

v Kč 2 285 000,00 50 000,00 143 500,00 348 372,84 250 000,00 258 000,00 21 041,00 13 700 000,00 5 748,00 695 092,00 17 756 753,84

b) doplňková činnost UZ 00000 Celkem

Náklady hrazené z doplňkové činnosti


v Kč 52 043,00 52 043,00

26


IČ: 62331205

Rok 2012

přímé (33038, 33031)

přímé (33353)

provozní (00000, 00132)

účelové prostředky (00205)

vlastní zdroje vč. obce (0002, 00005)

doplňková činnost (00000)

Celkem

501 - spotřeba materiálu

0,00

0,00

234 394,75

0,00

216 505,70

8 209,05

459 109,50

502 - spotřeba energie

0,00

0,00

868 402,25

0,00

2 340,60

32 772,65

903 515,50

511 - opravy a udržování

0,00

0,00

36 405,00

0,00

30 296,00

0,00

66 701,00

512 - cestovné

0,00

0,00

61 885,50

0,00

715,00

0,00

62 600,50

8 700,00

0,00

889 983,80

0,00

107 512,26

320,00

1 006 516,06

59 182,00

10 898 260,00

0,00

0,00

67 657,00

10 306,00

11 035 405,00

2 578,00

3 679 775,00

23 003,00

0,00

0,00

104,00

3 705 460,00

518 - ostatní služby 521 - mzdové náklady 524 - zákonné soc. pojištění 525 - jiné sociální pojištění

0,00

47 620,00

0,00

0,00

0,00

0,00

47 620,00

527 - zákonné soc. náklady

76,00

135 723,00

3 775,00

0,00

0,00

3,00

139 577,00

528 - jiné soc. náklady

0,00

6 707,70

0,00

0,00

0,00

0,00

6 707,70

538 - jiné daně a poplatky

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

547 - manka a škody

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

549 - ostatní náklady z čin.

0,00

14 430,00

5 968,00

0,00

0,00

0,00

20 398,00

551 - odpisy DM

0,00

0,00

9 239,00

185 000,00

0,00

1 079,00

195 318,00

558 - náklady z DHM

0,00

14 484,30

571 943,70

0,00

24 269,00

0,00

610 697,00

70 536,00

14 797 000,00

2 705 000,00

185 000,00

449 295,56

52 793,70

18 259 625,26

přímé (33038, 33031)

přímé (33353)

provozní (00000, 00132)

účelové prostředky (00203, 00205)

Rok 2013 501 - spotřeba materiálu

účelové prostředky (00334)

vlastní zdroje vč. obce (0002, 00005)

doplňková činnost (00000)

Celkem

8 228,00

40 021,00

204 620,63

0,00

6 371,00

81 953,47

7 873,90

349 068,00

502 - spotřeba energie

0,00

0,00

891 965,99

0,00

0,00

2 335,20

32 378,10

926 679,29

511 - opravy a udržování

0,00

0,00

123 438,90

250 000,00

0,00

118 097,00

0,00

491 535,90

371 056,00

63 448,00

1 109,00

0,00

0,00

912,00

0,00

436 525,00

0,00

10 980,00

942 551,98

0,00

7 280,00

142 987,17

300,00

1 104 099,15

175 158,00

10 004 191,00

0,00

0,00

2 000,00

0,00

8 841,00

10 190 190,00

1 447,00

3 373 035,00

0,00

0,00

0,00

0,00

762,00

3 375 244,00

512 - cestovné 518 - ostatní služby 521 - mzdové náklady 524 - zákonné soc. pojištění 525 - jiné sociální pojištění

0,00

41 975,00

0,00

0,00

0,00

0,00

9,00

41 984,00

527 - zákonné soc. náklady

37 503,00

135 752,00

10 893,50

0,00

0,00

0,00

23,00

184 171,50

528 - jiné soc. náklady

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

538 - jiné daně a poplatky

0,00

0,00

360,00

0,00

0,00

0,00

0,00

360,00

547 - manka a škody

0,00

0,00

19 814,00

0,00

0,00

0,00

0,00

19 814,00

549 - ostatní náklady z čin.

0,00

21 450,00

5 526,00

0,00

0,00

0,00

0,00

26 976,00

551 - odpisy DM

0,00

0,00

921,00

258 000,00

0,00

0,00

1 856,00

260 777,00

107 448,00

9 148,00

133 799,00

0,00

5 390,00

145 588,00

0,00

401 373,00

700 840,00

13 700 000,00

2 335 000,00

508 000,00

21 041,00

491 872,84

52 043,00

17 808 796,84

558 - náklady z DHM

V této kapitole (srovnání s rokem 2012 – viz tabulka č. 2 a tabulky výše) se zaměříme převážně na analýzu provozních nákladů z prostředků zřizovatele a nákladů hrazených z vlastních zdrojů (bez fondů). O použití ostatních prostředků jsme se již zmiňovali, o fondech se bude hovořit v dalších bodech zprávy. Prostředky na projekt ve výši 695,09 tis. Kč jsou plně kryty dotací. Zmiňujeme se o nich v bodě B 1. zprávy.


27


IČ: 62331205

V roce 2013 jsme pořídili drobný majetek bez učebních pomůcek (účet 558 a 501) za cca 312 tis. Kč (průmyslový vysavač, switche a wifi vysílače, PC, tiskárna, školní rozhlas, prezentéry, majetek pro dílnu, nábytek pro klidovou zónu apod.), což je o 63 tis. Kč více než v roce 2012, kdy bylo na drobný majetek vynaloženo cca 249 tis. Kč. Na učební pomůcky bylo vynaloženo z provozních prostředků a vlastních zdrojů v roce 2012 cca 498 tis. Kč (účet 558 a 501). Součástí provozních nákladů od zřizovatele byly v roce 2012 účelové prostředky na vybavení počítačové učebny ve výši 400 tis. Kč. Tyto prostředky byly v plné výši použity na zakoupení učebních pomůcek – počítačových sestav pro nově budovanou učebnu výpočetní techniky. Jelikož výše dotace na přímý ONIV v roce 2013 byla mimořádně štědrá a její výše nám umožnila pořízení učebních pomůcek z těchto zdrojů, nemuseli jsme učební pomůcky a učebnice ve sledovaném roce pořizovat z provozní dotace a z vlastních zdrojů. Zde je třeba také připomenout, že škola je vybavována učebními pomůckami rovněž z prostředků ESF (projekt "Učíme se pro život v 21. století"). Na opravy a údržbu jsme vynaložili cca 126 tis. Kč, tj. o 90 tis. Kč více než v roce 2012. Náklady na opravy a údržbu budou podrobněji popsány v samostatné kapitole. Mimořádně jsme v roce 2013 v rámci nákladů na služby vynaložili 47 tis. Kč na vypracování průkazu energetické náročnosti budov a cca 39 tis. Kč na pokácení stromů v areálu gymnázia. Ostatní náklady na služby a ostatní druhy nákladů související s běžným provozem školy nezaznamenaly žádné podstatnější změny. Většinou došlo k mírnému snížení nebo zvýšení nákladů.

Samostatnou kapitolou provozních nákladů jsou však energie. Vývoj nákladů na energie a jejich spotřeba v měrných jednotkách je vyjádřena v tabulce a níže uvedených grafech.


28


IČ: 62331205

Tabulka – spotřeba energií v letech 2005–2013 v Kč Voda Spotřeba celkem vč. DČ m3 Kč 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

911 1 199 968 880 1 005 887 880 790 648

56 579 74 213 69 252 77 202 86 087 83 742 88 259 90 242 85 691

z toho: HČ Kč

Elektrická energie Spotřeba celkem z toho: vč. DČ HČ kWh Kč Kč

Plyn Spotřeba celkem vč. DČ m3 Kč

z toho: HČ Kč

56 095 73 529 68 451 76 608 85 760 69 775 73 133 76 649 72 818

70 416 69 629 67 860 65 914 62 680 66 080 63 880 57 280 55 542

61 774 52 726 43 934 42 811 45 813 50 141 42 675 46 717 46 710

510 073 581 637 438 128 547 487 622 610 630 453 626 429 545 659 572 948

260 264 308 053 304 525 314 907 291 374 269 784 274 863 262 238 262 076

257 846 306 349 304 165 314 607 291 236 253 409 260 885 248 434 248 535

510 194 581 725 438 209 547 529 622 634 635 260 631 856 551 036 578 912

Celkové náklady na energie jsou oproti roku 2012 vyšší (cca o 23 tis. Kč). Spotřeba energií v měrných jednotkách se výrazně snížila u vodného a stočného a mírně u elektrické energie, u plynu zůstala spotřeba stejná jak v roce 2012. Kromě vodného a stočného, kde je stanovena cena za 1 m3, je cena ostatních energií (plyn, elektrická energie) tzv. složená. Vodné a stočné Ve sledovaném roce jsme spotřebovali v měrných jednotkách o 142 m3 vody méně než v roce předcházejícím. Spotřeba vody se dostala na úroveň, na které by se měla pohybovat také v dalších letech. Na výraznější pokles spotřeby v posledních letech měl největší vliv snižující se počet žáků školy. Přestože spotřeba výrazně poklesla, celkové náklady jsou nižší pouze o cca 4,5 tis. Kč. Příčinou je každoroční navyšování ceny této komodity. Elektrická energie Spotřeba elektrické energie v měrných jednotkách oproti roku 2012 poklesla o 1 738 kW. Nemalý vliv na poklesu spotřeby elektrické energie má od 01. 11. 2008 zavedení nízkého tarifu, klimatické podmínky, ale také postupná výměna staré výpočetní techniky za novou, přestože neustále dochází k rozšiřování počtu prostředků výpočetní techniky (dovybavení učeben školy počítači a dataprojektory v roce 2013 z projektu "Učíme se pro život v 21. století"). Přestože však spotřeba výrazněji poklesla, celkové náklady na tuto komoditu zůstaly na úrovni roku 2012. Od ledna 2013 jsme na pokyn zřizovatele opět změnili dodavatele elektrické energie. Plyn Celkové náklady na spotřebu plynu v roce 2013 vzrostly o cca 28 tis. Kč i přesto, že spotřeba plynu v měrných jednotkách zůstala na úrovni roku 2012. Na spotřebu plynu v jednotlivých letech mají ve velké míře vliv klimatické podmínky převážně v posledních měsících roku. Od ledna 2012 jsme změnili na pokyn zřizovatele dodavatele plynu, který zůstal stejný také pro rok 2013.


29


IČ: 62331205

Grafy vývoje spotřeby energií v letech 2005–2013 v Kč a v měrných jednotkách

Vývoj spotřeby energií v Kč 700000,0 650000,0 600000,0 550000,0

2005

500000,0

2006

450000,0

2007

400000,0

2008

350000,0

2009

300000,0

2010

250000,0

2011

200000,0

2012

150000,0

2013

100000,0 50000,0 ,0 voda

elektrická energie

plyn

Vývoj spotřeby vody v měrných jednotkách 1300,0 1200,0 1100,0 1000,0 900,0 800,0 700,0 600,0 2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013,0

voda v m3


30


IČ: 62331205

Vývoj spotřeby elektrické energie v měrných jednotkách 74000,0 72000,0 70000,0 68000,0 66000,0 64000,0 62000,0 60000,0 58000,0 56000,0 54000,0 52000,0 2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013,0

2012

2013

elektrická energie v kWh

Vývoj spotřeby plynu v měrných jednotkách 65000,0 60000,0 55000,0 50000,0 45000,0 40000,0 35000,0 2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

plyn v m3


31


IČ: 62331205

7. doplňková činnost – okruh jednotlivých činností v návaznosti na zřizovací listinu, rozpis jednotlivých nákladů a výnosů, hodnocení přínosu doplňkové činnosti pro organizaci vč. možnosti jejich opakování a vývoje v dalších letech Gymnázium Františka Živného v Bohumíně od roku 2002 provozuje doplňkovou činnost, která se uskutečňuje mimo povinnosti dané schválenými vzdělávacími programy. Její rozsah je stanoven zřizovací listinou. Jedná se o:  provádění rekvalifikačních kurzů, vzdělávacích kurzů a odborného školení včetně zprostředkování,  pronájem majetku (nově od 01. 01. 2010). Náklady a výnosy doplňkové činnosti se v účetnictví školy odlišují od nákladů hlavní činnosti analytikou (AÚ 00–29). Hlavním zdrojem příjmů z doplňkové činnosti jsou od roku 2010 příjmy z nájemného. Celková výše příjmů v roce 2013 činila z čistého nájemného 45,38 tis. Kč, režie z nájmů činila 41,06 tis. Kč. Gymnázium pronajímalo hlavně tělocvičnu, posilovnu, bufet a učebny. O pronájem tělocvičny, posilovny a bufetu je v jednotlivých letech stabilní zájem. Počet těchto příležitostných pronájmů však ovlivňuje konečnou výši zisku za tuto část doplňkové činnosti. Předpokládáme, že tyto příjmy v dalších letech budou zhruba na stejné úrovni jako v hodnoceném roce. Příjmy z výpůjček jsou příjmem hlavní činnosti a tato činnost není zisková. V rámci doplňkové činnosti se také pořádají vzdělávací kurzy, které však nejsou uskutečňovány za účelem vytvoření velkého zisku. V roce 2013 gymnázium pořádalo přípravný kurz pro žáky 5. a 9. tříd základních škol k přijímacím zkouškám z jazyka českého a z matematiky, a to již devátým rokem. Celkové výnosy činily 27,2 tis. Kč. V pořádání těchto kurzů chceme pokračovat také v dalších letech, nezbytným předpokladem ale musí být zájem žáků základních škol. Výše zisku v této oblasti doplňkové činnosti se odvíjí od počtu žáků v kurzu. Hlavním nákladem je odměna lektorovi. Hospodaření doplňkové činnosti v roce 2013 v Kč Okruh doplňkové činnosti Pořádání vzdělávacích kurzů Pronájem majetku Celkem DČ před zdaněním Celkem DČ po zdanění


Výnosy 27 200,00 86 446,50 113 646,50 113 646,50

Náklady 7 800,00 44 243,00 52 043,00 52 043,00

Zisk 19 400,00 42 203,50 61 603,50 61 603,50

32


IČ: 62331205

Porovnání hospodaření dle okruhů doplňkové činnosti v letech 2010–2013 v Kč Okruh doplňkové činnosti Pořádání vzdělávacích kurzů

Pronájem majetku

Výnosy

Náklady

2010 2011 2012 2013

Rok 36 000,00 29 700,00 29 900,00 27 200,00

2010 2011 2012 2013

Rok 76 636,30 87 415,50 89 193,70 86 446,50

Zisk

Rok 2010 2011 2012 2013

8 940,00 8 040,00 10 040,00 7 800,00

2010 2011 2012 2013

Rok 40 863,30 42 248,50 42 393,70 44 243,00

2010 2011 2012 2013

Rok 27 060,00 21 660,00 19 500,00 19 400,00

2010 2011 2012 2013

Rok 35 773,00 45 167,00 46 800,00 42 203,50

Porovnání výsledku hospodaření dle okruhů doplňkové činnosti v letech 2010– 2013 Okruh doplňkové činnosti Pořádání vzdělávacích kurzů Pronájem majetku Celkem VH před zdaněním Celkem VH po zdanění

VH r. 2010 VH r. 2011 VH r. 2012 27 060,00 21 660,00 19 500,00 35 773,00 45 167,00 46 800,00 62 833,00 66 827,00 66 300,00 62 833,00 66 827,00 66 300,00

v Kč VH r. 2013 19 400,00 42 203,50 61 603,50 61 603,50

Výnosy, náklady a výsledek hospodaření doplňkové činnosti znázorňují následující grafy

Vývoj výsledku hospodaření DČ 180 160

tis. Kč

140 120 100 80 60 40 20

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

VH 42,67 94,66 168,12 140,3 99,01 55,99 29,48 29,21 62,83 66,83

66,3

61,6

rok


33


IČ: 62331205

Doplňková činnost 2004–2013

VH

náklady

výnosy

0

50

100

150

200

250

300

rok 2013

výnosy 113,64

náklady 52,04

rok 2012

119,09

52,79

66,3

rok 2011

117,12

50,29

66,83

rok 2010

112,63

49,8

62,83

rok 2009

38

8,79

29,21

rok 2008

47

17,52

29,48

rok 2007

83

27,01

55,99

rok 2006

172

72,99

99,01

rok 2005

278,9

138,6

140,3

rok 2004

346,7

178,58

168,12

350

VH 61,6

tis. Kč


34


IČ: 62331205

8. výsledek hospodaření – rozbor výsledku hospodaření v hlavní a doplňkové činnosti včetně komentáře, návrh na rozdělení výsledku hospodaření do peněžních fondů organizace Gymnázium dosáhlo v roce 2013 zlepšený výsledek hospodaření. Hospodaření za hlavní činnost bylo ztrátové, byla vytvořena ztráta ve výši 26.975,48 Kč. Doplňková činnost byla zisková a vytvořila kladný výsledek hospodaření ve výši 61.603,50 Kč. Zisk z doplňkové činnosti pokrývá v plném rozsahu ztrátu v činnosti hlavní.

+ 34.628,02 Kč

VH roku 2013 z toho:

hlavní činnost doplňková činnost

- 26.975,48 Kč + 61.603,50 Kč

Výsledek hospodaření je finančně krytý. Celkový hospodářský výsledek ve výši 34.628,02 Kč nám zřizovatel povolil převést pouze do rezervního fondu. fond odměn rezervní fond

0,00 Kč 34.628,02 Kč

Výsledek hospodaření za rok 2013

Výnosy Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem

17 729 778,36 113 646,50 17 843 424,86

Náklady 17 756 753,84 52 043,00 17 808 796,84

v Kč Výsledek hospodaření - 26 975,48 61 603,50 34 628,02

Výsledek hospodaření za doplňkovou činnost - zisk: Je tvořen: - pořádáním přípravných kurzů z matematiky a z jazyka českého k přijímacím zkouškám pro žáky pátých a devátých tříd základních škol. Výnosy oproti roku 2012 mírně poklesly, a to o 2,70 tis. Kč. Podíl na dosaženém VH je 31,49 %. - pronájmem majetku. Výnosy z pronájmu majetku v roce 2013 poklesly oproti roku 2012 o cca 2,75 tis. Kč. Podíl na dosaženém VH je 68,51 %. Výsledek hospodaření za hlavní činnost – příspěvek zřizovatele na provoz - vyrovnaný: V roce 2013 obdrželo gymnázium příspěvek na provoz včetně účelových prostředků v celkové výši 2,922.200,00 Kč, tj. o 32,2 tis. Kč více než v roce 2012. Samotný příspěvek na provoz bez účelových prostředků byl oproti roku 2012 mírně navýšen, a to o 30 tis. Kč.


35


IČ: 62331205

Náklady související s běžným provozem školy a jejich skladba nedoznaly žádné podstatnější změny – jednotlivé změny jsou ovlivněny pouze zapojením účelových prostředků a změnou vykazování jednotlivých nákladů na příslušných účtech. Některé náklady mírně poklesly, u jiných byl zaznamenán mírný nárůst. Celkový hospodářský výsledek ve sledovaném období je nulový. Z hlediska výše běžných nákladů na provoz lze považovat hodnocený rok za stabilní, i když dochází k neustálému zvyšování cen skoro u většiny komodit. Výsledek hospodaření za hlavní činnost – vlastní zdroje – ztráta: Oproti roku 2012 došlo u vlastních příjmů organizace k nárůstu o cca 40,65 tis. Kč, 29,77 tis. Kč však tvoří náhrady škod od pojišťovny. Mírný nárůst zaznamenaly také ostatní výnosy z činnosti organizace, přesto skončilo hospodaření s malou ztrátou, a to z důvodu neplánovaných a neočekávaných výdajů. Zisk z doplňkové činnosti však pokrývá v plném rozsahu tuto ztrátu. Výši vlastních příjmů organizace je velmi těžké ovlivnit, jedná se zpravidla o nepravidelné a nahodilé příjmy (tržby z prodeje karet na kopírku, tržby za opisy vysvědčení, tržby za ztracené učebnice apod.) V roce 2013 byl do hospodaření školy zapojen rezervní fond v celkové výši 141,28 tis. Kč. Jednalo se o čerpání prostředků rezervního fondu tvořeného sponzorskými účelovými neinvestičními dary. Do hospodaření byly také zapojeny prostředky investičního fondu na opravy a údržbu v celkové výši 115,14 tis. Kč. V roce 2013 jsme nezapojili do hospodaření školy fond odměn.

Výsledek hospodaření celkem 34 628,02 66890,22

2013

66827

2012 2011

70177,71

2010

53597,45

2009

33340,99

2008

48512,18

2007

66757,97

2006 0

20000

40000

60000

80000

Kč


36


IČ: 62331205

C. Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v daném roce – údaje o stavech, tvorbě, čerpání jednotlivých peněžních fondů (fond odměn, rezervní fond, FKSP, investiční fond) K 31. 12. 2013 má škola: 1) Fond kulturních a sociálních potřeb Účet FKSP Pokladna FKSP

ve výši 28.674,11 Kč činí 21.381,11 Kč činí 1.985,00 Kč

Rozdíl ve výši 5.308,00 Kč tvoří:  neuhrazená pohledávka za stravování zaměstnanců v roce 2013 ve výši 120,00 Kč  nepřevedený jednotný příděl za 12/2013 ve výši 9.348,00 Kč  neuhrazená dodavatelská faktura za stravování zam. 12/2013 ve výši 4.160,00 Kč Fond je finančně krytý. Čerpání fondu se v roce 2013 řídilo vyhláškou č. 114/2002 Sb., o fondu kulturních a sociálních potřeb, v platném znění, a gymnáziem zpracovanými „Zásadami pro tvorbu a čerpání fondu kulturních a sociálních potřeb na rok 2013“. Fond byl v roce 2013 tvořen pouze základním přídělem ve výši 99.707,00 Kč a čerpán v celkové výši 81.020,00 Kč. Tvorba základního přídělu byla od roku 2011 novelou vyhlášky snížena z 2 % na 1 % z ročního objemu nákladů zúčtovaných na platy, náhrady platů (vč. náhrady platů v době pracovní neschopnosti), odměny za pracovní pohotovost a na odměny. Snížením přídělu na 1% vynakládáme prostředky jen na penzijní připojištění zaměstnanců a na příspěvek na stravování zaměstnanců. V roce 2014 zůstanou druhy výdajů z fondu beze změny.

Tvorba fondu Stav fondu k 01. 01. 2013 Základní příděl Celkem

Použití fondu Příspěvek na vybavení ke zlepšení pracovního prostředí Příspěvek na stravování zaměstnanců Příspěvek na rekreace a zájezdy zaměstnanců Příspěvek na kulturu a tělovýchovu (vč. rehabilitace) Příspěvek na dary – peněžní, nepeněžní Příspěvek na penzijní připojištění Celkem Stav fondu k 31. 12. 2013


v Kč 9 987,11 99 707,00 109 694,11

v Kč 0,00 61 120,00 0,00 0,00 0,00 19 900,00 81 020,00 28 674,11

37

2. Rezervní fond z ostatních titulů Rezervní fond ze zlepšeného VH Účet rezervních fondů Pokladna RF

ve výši 173.061,92 Kč ve výši 97.943,37 Kč činí 263.905,29 Kč činí 7.100,00 Kč

Fondy jsou finančně kryté. Na tyto fondy přijala škola v průběhu roku 2013 finanční dary ve výši 129.440,00 Kč s daným účelem použití a příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2012 ve výši 13.890,22 Kč. Fondy organizace čerpala v celkové výši 141.275,07 Kč. Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření nám slouží jako jistota pro případné řešení nenadálých výdajů spojených s provozem školy, na které nám nestačí rozpočet. Rezervní fond z ostatních titulů je tvořen z 99 % peněžními dary s daným účelem použití (nejčastěji na nákup učebních pomůcek, učebnic, drobného dlouhodobého majetku, spotřebního materiálu pro výuku a služeb bezprostředně souvisejících s výukou – výchovně vzdělávací činnost).

Tvorba fondů Stav fondů k 01. 01. 2013 z toho: fond z ostatních titulů fond ze zlepšeného výsledku hospodaření Sponzorské dary – účelové Sponzorské dary – neúčelové Příděl ze zlepšeného VH Celkem

Použití fondů Použití fondu z ostatních titulů z toho: učební pomůcky, učebnice, knihy spotřební materiál pro výuku ostatní spotřební materiál DDHM – školní nábytek, odpočinková zóna služby – pronájem sportoviště, přednáška apod. ostatní čerpání Použití fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření z toho: DDHM ostatní čerpání Celkem Stav fondů k 31. 12. 2013 z toho: fond z ostatních titulů fond ze zlepšeného výsledku hospodaření

v Kč 268 950,14 184 896,99 84 053,15 129 440,00 0,00 13 890,22 412 280,36

v Kč 141 275,07 7 099,07 0,00 0,00 130 536,00 3 640,00 0,00 0,00 0,00 0,00 141 275,07 271 005,29 173 061,92 97 943,37

38


IČ: 62331205

Mezi sponzory naší školy, kteří nám v roce 2013 poskytli sponzorský dar, patří tyto fyzické a právnické osoby:          

BONATRANS GROUP a. s., Bohumín ŽDB DRÁTOVNA a. s., Bohumín Česká spořitelna, a. s., Praha SRPŠ při gymnáziu v Bohumíně Ing. Ivan Návrata, Ostrava Kantor’s Creative Club, s. r. o., Ostrava Občanské sdružení Život dětem, Praha VIADRUS a. s., Bohumín Mgr. Leoš Jašek, Ostrava MPSS a. s., Kamila Krejčí, Bohumín

3. Fond reprodukce majetku (investiční fond) Účet investičního fondu

ve výši 161.917,24 Kč činí 161.917,24 Kč

Fond je finančně krytý. Příděl z odpisů dlouhodobého majetku do investičního fondu v roce 2013 činil 260.777,00 Kč. Jiné příděly do fondu investičního v roce 2013 nebyly. Investiční fond organizace čerpala v celkové výši 374.343,00 Kč. Odvod z odpisů do rozpočtu kraje nám ve sledovaném roce nebyl stanoven.

Tvorba fondu Stav fondu k 01. 01. 2013 Příděl z odpisů dlouhodobého majetku Investiční dotace z rozpočtu kraje Sponzorské dary – účelové Sponzorské dary – neúčelové Celkem

Použití fondu Odvod do rozpočtu kraje Pořízení dlouhodobého majetku Rekonstrukce a modernizace – technické zhodnocení majetku (nová síť LAN + dozor) Rekonstrukce a modernizace – technické zhodnocení majetku (rozšíření rozvodů; instalace ICT techniky; čalounění dveří) Posílení zdrojů údržby a oprav majetku Celkem Stav fondu k 31. 12. 2013


v Kč 275 483,24 260 777,00 0,00 0,00 0,00 536 260,24

v Kč 0,00 0,00 231 914,00 27 289,00 115 140,00 374 343,00 161 917,24

39

4) Fond odměn Účet fondu odměn

ve výši 102.343,00 Kč činí 102.343,00 Kč

Fond je finančně krytý. V roce 2013 byl tvořen fond odměn přídělem ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2012 ve výši 53.000,00 Kč. Organizace ve sledovaném roce 2013 fond odměn nečerpala.

Tvorba fondu

v Kč

Stav fondu k 01. 01. 2013 Příděl ze zlepšeného VH Celkem

Použití fondu

49 343,00 53 000,00 102 343,00

v Kč

Na překročení limitu prostředků na platy Na odměny Celkem Stav fondu k 31. 12. 2013

0,00 0,00 0,00 102 343,00

Sponzorské dary organizace Významným zdrojem příjmů naší organizace jsou zejména v posledních letech finanční dary získané od sponzorů. Jejich konkrétní výši přehledně zachycuje následující tabulka a grafy:

Rok 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Celkem od roku 2000

Finanční částka v Kč 15 000,00 100 500,00 238 000,00 135 000,00 274 600,00 339 000,00 385 000,00 421 943,00 619 584,00 311 764,00 402 315,00 368 028,00 154 676,00 129 440,00 3 894 850,00

40


IČ: 62331205

Sponzorské dary 2000–2013 700000,0 600000,0

v Kč

500000,0 400000,0 300000,0 200000,0 100000,0 ,0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Vývoj sponzorských darů 2000–2013 700000,0

619584,0

600000,0

v Kč

500000,0

339000,0 300000,0

238000,0 274600,0

200000,0 100500,0 100000,0 ,0

402315,0

385000,0

400000,0

421943,0

368028,0

311764,0 154676,0

135000,0

129440,0

15000,0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013


41


IČ: 62331205

D) Závodní stravování zaměstnanců organizace – způsob zajištění stravování, kalkulace výše stravného a vyčíslení jednotlivých nákladů, způsob zajištění závodního stravování v době prázdnin Gymnázium Františka Živného v Bohumíně nemá vlastní jídelnu. Zaměstnanci a žáci školy se stravují v jídelně Masarykovy základní školy a Mateřské školy Bohumín Seifertova 601 okres Karviná příspěvková organizace, jejímž zřizovatelem je Město Bohumín. Dle smlouvy o poskytování závodního stravování zaměstnancům a žákům školy, kterou máme uzavřenou s výše jmenovanou základní školou, činila v roce 2013 cena oběda pro dospělého strávníka včetně provozních nákladů, osobních nákladů a nákladů na potraviny: 61,00 Kč včetně DPH – leden 2013 63,00 Kč včetně DPH – únor až prosinec 2013 Od března 2009 mají žáci a zaměstnanci možnost výběru ze dvou hlavních jídel, od září 2011 pouze pro zaměstnance přibyla možnost výběru třetího jídla – tzv. diety. V ceně tohoto jídla není polévka. Z rozpočtu školy byla hrazena provozní a mzdová režie ve výši 10,00 Kč (leden 8,00 Kč), příspěvek z FKSP činil 20,00 Kč. Konečná cena stravenky pro zaměstnance činila 33,00 Kč. V roce 2013 jsme zvýšili od února úhradu provozní a mzdové režie z rozpočtu školy o 2,00 Kč na jeden oběd zaměstnance, příspěvek z FKSP zůstal na stejné výši. V roce 2013 jsme vynaložili na závodní stravování zaměstnanců:  z rozpočtu školy celkem 29.842,00 Kč  z rozpočtu FKSP celkem 61.120,00 Kč V době prázdnin je zajištěno závodní stravování pro provozní zaměstnance školy, pedagogičtí zaměstnanci se v době prázdnin nestravují.

ROK 2010

ROK 2011

ROK 2012

58,00

58,00

61,00

20,00

10,00

8,00

16,00

16,00

20,00

v Kč ROK 2013 01 61,00 02-12 63,00 01 8,00 02-12 10,00 20,00

22,00

32,00

33,00

33,00

71 220,00

35 690,00

29 288,00

29 842,00

56 976,00

57 104,00

73 220,00

61 120,00

3 561

3 569

3 661

3 056

Cena stravenky celkem / 1 oběd provozní a mzdová režie hrazeno z rozpočtu školy příspěvek z FKSP konečná cena stravenky hrazená zaměstnancem Celkové náklady hrazené z rozpočtu školy Celkový příspěvek hrazený z FKSP Počet odebraných obědů za rok celkem v tom:


42


IČ: 62331205

E) Péče o spravovaný majetek 1. informace o nemovitém majetku předanému organizaci k hospodaření (počet budov dle zřizovací listiny) Na základě zřizovací listiny má škola svěřen do správy tento nemovitý majetek: 

hlavní budovu s číslem popisným 794 a přilehlou vilku s číslem popisným 795. Obě budovy jsou v provozu od roku 1929 a jejich pořizovací cena včetně následných technických zhodnocení činí k 31. 12. 2013 cca 15,14 mil. Kč.



dvě hřiště, jedno s umělohmotným a druhé s asfaltovým povrchem. Pořizovací cena obou hřišť k 31. 12. 2013 činí 444,28 tis. Kč.



pozemky v celkové hodnotě 841,46 tis. Kč. Jedná se převážně o zastavěnou plochu a nádvoří. Zbývající pozemky tvoří ostatní plocha – zeleň, sportoviště a rekreační plocha.

2. informace o investiční činnosti, provedených opravách a údržbě na majetku za hodnocený rok Opravy a údržba Gymnázium řádně pečuje o veškerý svěřený majetek. V souladu se zákonnými normami je vypracován plán revizí. Správci jednotlivých sbírek, učeben, odborných učeben, kabinetů, knihoven a další pověřené osoby provádí průběžnou kontrolu stavu a využití majetku a rovněž fyzickou kontrolu majetku dle směrnic školy. Z prostředků, které jsme měli k dispozici, byly prováděny běžné drobné opravy majetku a údržba majetku, pravidelné předepsané revize elektrospotřebičů, tělocvičného nářadí, komínů, kouřovodů, hasicích přístrojů a hydrantů, signalizačního zabezpečovacího zařízení, kotelny na plynná paliva atd. Jelikož objekty školy pochází z roku 1929, vzniká neustálá potřeba provádění drobných i větších oprav jak dodavatelskými firmami, tak i ve vlastní režii údržbářem školy. Svépomocně opravujeme hlavně školní a kancelářský nábytek, audiovizuální pomůcky a provádíme opravy a údržbu na budově školy a přilehlé školní vilce, které nevyžadují zásah dodavatelské firmy. Z prostředků organizace byly realizovány jen nejnutnější opravy. Na opravy a udržování byla v roce 2013 vynaložena z provozních prostředků a vlastních zdrojů organizace celková částka ve výši 126.395,90 Kč, z toho na opravy nemovitého majetku 110.217,20 Kč a na opravy movitého majetku 16.178,70. V roce 2013 byl do opravy a údržby majetku zapojen také investiční fond v celkové výši 115.140,00 Kč.


43


IČ: 62331205

Z rozpočtu zřizovatele jsme v roce 2013 získali účelovou neinvestiční dotaci na opravu střechy vilky ve výši 250.000,00 Kč. Prostředky byly plně vyčerpány a použity v souladu s jejich účelem.

Náklady na opravy a udržování v roce 2013 Náklady na opravy a udržování celkem Celkem z účelových prostředků v tom:

491 535,90 250 000,00

oprava střechy vily

250 000,00

Celkem z provozních prostředků

z toho:

v tom:

126 395,90

opravy nemovitého majetku celkem kontrola plynových hořáků malování porevizní oprava hromosvodu porevizní opravy elektrických zařízení ostatní porevizní opravy oprava kotle Wiessmann výměna izolačního dvojskla ostatní opravy opravy movitého majetku celkem oprava tiskárny oprava a údržba vysavačů RAINBOW opravy mikroskopů

110 217,20 10 381,80 8 801,00 17 666,00 26 826,00 15 770,00 20 637,70 2 957,00 7 177,70 16 178,70 1 512,50 8 085,00 6 581,20

Celkem z investičního fondu v tom:

115 140,00

výměna vstupních dveří ve vile oprava střechy vily + dozor

70 591,00 44 549,00

Náklady na revize v roce 2013 Celkem

73 008,24

pravidelné revize dle plánu revizí

73 008,24

Investiční činnost Investiční fond byl v roce 2013 tvořen v celkové výši 260.777,00 Kč, a to pouze přídělem z odpisů dlouhodobého majetku. Použití fondu v celkové výši 374.343,00 Kč bylo následující:    

nové rozvody sítě LAN + dozor rozšíření sítě LAN + instalace ICT techniky čalounění dveří posílení zdrojů údržby a oprav majetku

231.914,00 Kč 22.216,00 Kč 5.073,00 Kč 115.140,00 Kč

Nové rozvody sítě LAN placené z investičního fondu byly realizovány v průběhu hlavních prázdnin. Jednalo se o velkou plánovanou akci. Ostatní akce byly realizovány průběžně. V roce 2013 nám nebyl zřizovatelem nařízen odvod z odpisů do rozpočtu kraje.


44


IČ: 62331205

3. informace o pojištění majetku a o pojistných událostech Gymnázium má pojištěný veškerý nemovitý i movitý majetek zřizovatelem (centrální smlouva u České pojišťovny, a. s., kterou uzavřel a hradí zřizovatel). Budova školy a školní vilka je také chráněna prostřednictvím napojení elektrické zabezpečovací signalizace na pult centralizované ochrany (smlouva o ostraze objektu). Náklady na ochranu objektů v roce 2013 činily 14.520,00 Kč. V roce 2013 jsme měli dvě pojistné události. škoda způsobena dodavatelskou firmou při realizaci prací – instalace nových rozvodů LAN (škoda na pobočkové telefonní ústředně, která se ukázala jako neopravitelná). Zakoupili jsme novou pobočkovou ústřednu a náhradu škody jsme uplatnili u dodavatele prací. Náklady na pořízení nové ústředny byly plně uhrazeny (část firmou, část pojišťovnou na základě odpovědnostní pojistné smlouvy). škoda způsobena žákem při míčové hře v hodině tělesné výchovy (rozbité okno za košíkářskou deskou). Náhradu škody jsme uplatnili na pojišťovně. K 31. 12. 2013 byly na pojišťovnu odeslány všechny požadované dokumenty a byla vytvořena dohadná položka. Šetření pojistné události bylo ukončeno v lednu 2014. Pojišťovna nám zaslala necelé 2 tis. Kč, které jsme použili na uvedení majetku do provozuschopného stavu. Zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání je placeno u Kooperativy, a. s. ve výši 4,2 ‰ z vyměřovacího základu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti. Pojistné za rok 2013 činilo 41.984,00 Kč.

4. informace o inventarizaci majetku vč. zápisu inventarizační komise Jako každoročně byla i tentokrát provedena řádná inventarizace majetku a závazků školy. Inventarizace proběhla v souladu s harmonogramem inventarizačních prací, který je součástí plánu inventur. Při jejím provedení se řídíme zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, vnitřní směrnicí pro provedení inventarizace a také vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, která stanoví požadavky na organizační zajištění a způsob provedení inventarizace majetku a závazků. Vzhledem k velkému rozsahu majetku byla zřízena jedna hlavní inventarizační komise, která koordinovala práci 7 dílčích inventarizačních komisí. Členové hlavní inventarizační komise proškolili jejich členy. Všichni se museli řádně seznámit s pravidly a tiskopisy navazujícími na vyhlášku o inventarizaci majetku a závazků. Inventury byly provedeny k 31. 12. 2013 u budov a pozemků, cenin, pokladních hotovostí, cizího majetku, stavu peněžních prostředků na účtech, pohledávek, závazků, fondů, oprávek, učebnic, žákovské a učitelské knihovny, dlouhodobého hmotného majetku odpisovaného, drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, podrozvahové evidence. Evidence majetku je vedena dle stanovených zásad. Hmotně zodpovědné osoby mají řádně sepsány dohody o hmotné odpovědnosti a o předání majetku do správy.


45


IČ: 62331205

Při inventarizaci nebyly zjištěny žádné závady, manka ani škody. Stav fyzický souhlasí se stavem účetním. Veškerá vypracovaná dokumentace o provedení inventarizace (plán inventur včetně harmonogramu inventarizačních prací, inventurní soupisy veškerého inventarizovaného majetku, zjišťovací protokoly, závěrečná inventarizační zpráva) jsou uloženy na Gymnáziu Františka Živného v Bohumíně a zajišťují průkaznost provedení inventarizace. Na úseku správy a ochrany majetku nebyly shledány žádné nedostatky. Nápravná opatření nebyla přijata. Inventarizační zpráva z provedené inventarizace majetku a závazků účetní jednotky Gymnázium Františka Živného, Bohumín, Jana Palacha 794, příspěvková organizace za rok 2013 byla vypracována dne 03. února 2014 a její kopie byla postoupena odboru financí Krajského úřadu MSK. Závěrečná zpráva je také přílohou této zprávy o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2013.

5. informace o případných pronájmech svěřeného nemovitého majetku v návaznosti na přílohu „Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce“, u pronájmu delších než 1 rok informace o souhlasu zřizovatele, srovnání výše cen s cenou v místě obvyklou Pronájmy nemovitého majetku Gymnázium Františka Živného pronajímá svěřený nemovitý majetek pouze příležitostně a krátkodobě. Jedná se o hodinové pronájmy velké tělocvičny a posilovny školy fyzickým a právnickým osobám za účelem sportovního vyžití a o krátkodobé pronájmy učeben a odborných učeben v hlavní budově školy. Gymnázium rovněž pronajímá místnosti pro potřeby školního bufetu. Škola nemá sjednány pronájmy na dobu delší než 1 rok. Gymnázium pronajímá svěřený nemovitý majetek za ceny (režijní náklady), které jsou stanoveny na základě kalkulace a ceny čistého nájmu plochy, které jsou vždy stanoveny minimálně na úrovni ceny v místě obvyklé. Ve většině případů je stanovená cena čistého nájemného vyšší, než je cena obvyklá. Za cenu nižší pronajímáme místnosti pro školní bufet. Dle našich dlouholetých zkušeností nemůžeme cenu za pronájem trvale navyšovat. Vzhledem k finančním možnostem nájemců by její navyšování mělo spíše kontraproduktivní efekt. Každoročně si na webových stránkách Města Bohumín zjišťujeme cenu obvyklou za 1 m2 plochy v této lokalitě. V roce 2013 byla tato cena stanovena na 720,00 Kč / 1 m2 (zóna B).


46


IČ: 62331205

Výpůjčky V roce 2013 jsme měli uzavřenou smlouvu o výpůjčce pouze s jednou organizací. Jejím zřizovatelem je MSK. Jednalo se o Jazykovou školu s právem státní jazykové zkoušky ve Frýdku-Místku (v současné době součást Střední průmyslové školy, Obchodní akademie a Jazykové školy s právem státní jazykové zkoušky, Frýdek-Místek, příspěvková organizace). Jazyková škola má nebytové prostory ve výpůjčce pro své vzdělávací akce a jsou jí účtovány na základě uzavřené smlouvy pouze režijní náklady. Gymnázium není v nájmu ani ve výpůjčce u jiných organizací.

F) Pohledávky a závazky organizace Pohledávky a závazky k 31. 12. 2013 byly řádně inventarizovány a inventarizace nevykázala žádné nedostatky.

1. pohledávky – celkový objem pohledávek v návaznosti na výkazy, rozpis a vyčíslení nejvýznamnějších položek, vyhodnocení pohledávek po lhůtě splatnosti, příčiny jejich vzniku a návrh řešení, komentář a jmenovitý rozpis dlužníků u pohledávek starších 1 roku v návaznosti na tabulku č. 6 a 6a Gymnázium vykazuje k 31. 12. 2013 pohledávky v celkové výši 970.534,40 Kč.

Pohledávky k 31. 12. 2013 Číslo účtu 311 314

Název účtu Odběratelé Krátkodobé poskytnuté zálohy – LVVZ, SK apod.

Částka 2 151,00 146 302,00

315 335

Jiné pohledávky z hlavní činnosti Pohledávky za zaměstnanci

346

Pohledávky za vybranými ústř. vládními institucemi

0,00

348

Pohledávky za vybranými míst. vládními institucemi

0,00

377 381 385

Ostatní krátkodobé pohledávky Náklady příštích období – předplatné apod. Příjmy příštích období

388

Dohadné účty aktivní

Celkem

0,00 180,00

2 916,00 40 595,40 0,00 778 390,00 970 534,40

Dohadný účet aktivní (účet 388) vykazuje celkovou částku 778.390,00 Kč a je tvořen takto: 1) 1.957,00 Kč – jedná se o náhradu škody uplatněnou u pojišťovny. Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2013

47


IČ: 62331205

2) 755.392,00 Kč – nejedná se v pravém slova smyslu o pohledávku. Vykazujeme na něm výši neodsouhlaseného čerpání zálohy na projekt, a to v souladu se současnou metodikou k nevyúčtovaným transferům (dotacím). Jedná se o projekt v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost "EU peníze školám" s názvem Učíme se pro život v 21. století (číslo projektu CZ.1.07/1.5.00/34.0629). Hlavním cílem projektu je zkvalitnění a zefektivnění výuky. Projekt je dvouletý a byl zahájen 1. září 2012, ukončen bude v srpnu 2014. 3) 21.041,00 Kč – jedná se o čerpání prostředků z rozpočtu MSK na projekt EVVO "Badatelna pod jasany". Na základě vyhlášeného dotačního programu MSK pro školy a školská zařízení určeného na podporu školních projektů v oblasti environmentálního vzdělávání, výchovy a osvěty pro školní rok 2013/2014 naše organizace předložila žádost o poskytnutí účelových neinvestičních prostředků. Žádost byla schválena a obdrželi jsme v roce 2013 dotaci v celkové výši 79.200,00 Kč s časovým použitím od 01. 09. 2013 do 31. 08. 2014. V roce 2013 jsme vyčerpali 21.041,00 Kč. Některé pohledávky byly uhrazeny v průběhu roku s několikadenním zpožděním, které bylo většinou způsobeno prodlevou při převodu mezi bankami. Žádné vymáhání pomocí písemných upomínek nebylo potřeba. K 31. 12. 2013 nevykazujeme po lhůtě splatnosti žádné pohledávky. Dlouhodobé pohledávky, nedobytné pohledávky ani pohledávky v soudním řízení škola nemá. V podrozvahové evidenci neevidujeme žádné odepsané pohledávky.


48


IČ: 62331205

2. závazky – celkový objem závazků v návaznosti na výkazy, rozpis, vyčíslení, komentář, příčiny jejich vzniku a návrh řešení u nejvýznamnějších položek Gymnázium vykazuje k 31. 12. 2013 závazky v celkové výši 2.905.460,36 Kč.

Závazky k 31. 12. 2013 Číslo účtu 321

Název účtu

Částka

Dodavatelé

0,00

324 331

Krátkodobé přijaté zálohy Zaměstnanci

0,00 699 780,00

333 336

Jiné závazky vůči zaměstnancům Zúčtování s inst. soc. zabezpečení a zdr. pojištění

0,00 398 459,00

342 347 349

Jiné přímé daně Závazky k vybraným ústředním vládním institucím Závazky k vybraným místním vládním institucím

102 850,00 0,00 0,00

374

383 384 389

Krátkodobé přijaté zálohy na transfery Ostatní krátkodobé závazky – zálohy od žáků na LVVZ, SK apod. Výdaje příštích období Výnosy příštích období Dohadné účty pasivní

472

Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery

378

Celkem

79 200,00 291 526,00 103 575,36 4 000,00 0,00 1 226 070,00 2 905 460,36

Zůstatek závazků tvoří převážně závazky z mezd a zákonných odvodů za měsíc prosinec 2013, které byly vyplaceny zaměstnancům a institucím v lednu 2014. Ostatní závazky tvoří neuhrazené faktury dodavatelům (účet 383), přijaté zálohy od žáků na LVVZ a SK pořádané v roce 2014 a přijaté zálohy na přípravné kurzy, které budeme rovněž pořádat v roce 2014. Krátkodobý závazek ve výši 79.200,00 Kč je přijatá záloha na transfer (účet 374). Jedná se o přidělené prostředky na projekt "Badatelna pod jasany". Výše čerpání této zálohy je na účtu 388 – viz pohledávky. Dlouhodobý závazek ve výši 1,226.070,00 Kč je pouze přijatá záloha na transfer (účet 472). Jedná se o dosud přidělené prostředky na projekt „Učíme se pro život v 21. století“, o kterém jsme se již několikrát zmiňovali. Výše čerpání této zálohy je na účtu 388 – viz pohledávky. Všechny závazky se organizace snažila vždy vyrovnat ve lhůtě splatnosti. Závazky školy byly k 31. 12. 2013 řádně inventarizovány. Nedostatky nebyly shledány.


49


IČ: 62331205

G)Výsledky kontrol, informace o dalších kontrolách, které v organizaci proběhly v roce 2013 Finanční kontrola Finanční kontrola dle vyhlášky č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), v platném znění, byla zapracována do vnitřních směrnic naší organizace, které pravidelně aktualizujeme a zkvalitňujeme. Vypracovaný plán kontrolní činnosti plníme. Efektivnost a přiměřenost kontroly je dostačující. Nebyly shledány žádné nedostatky a nebyla přijata žádná nápravná opatření. Snažíme se nejen tímto způsobem hospodárně a efektivně řídit celou ekonomickou činnost školy. Další kontroly

Kontrola – Odbor kontroly a interního auditu Moravskoslezského kraje Ve dnech 11.–12. února 2013 byla na gymnáziu na základě pověření ředitele krajského úřadu č. 119/03/2013 provedena veřejnosprávní kontrola hospodaření s veřejnými prostředky za rok 2011 a 2012. Členy kontrolní skupiny byly Ing. Marcela Pchálková, Ing. Jitka Theuerová a Ing. Marta Kováčová. Rozsah veřejnosprávní kontroly: - nastavení systému oblasti dodavatelsko-odběratelských vztahů za rok 2012, zejména vedení, evidence a náležitosti smluv, - vyhodnocení přiměřenosti a účinnosti vnitřního kontrolního systému v oblasti smluvních vztahů, - promítnutí smluvních vztahů v účetních podkladech na vybraném kontrolním vzorku. Závěr: V rámci provedené veřejnosprávní kontroly nebyly zjištěny nesprávnosti nebo nesoulad v účetní evidenci. Vnitřní kontrolní systém je v organizaci přiměřeně nastaven, je funkční a tedy v souladu s ustanovením § 25 odst. 1 zákona č. 320/2001 Sb. Porušení rozpočtové kázně nebylo zjištěno. Protokol o kontrole provedené na základě pověření č. 119/03/2013 ředitele krajského úřadu je uložen u ekonomky školy. Jiné kontroly nebyly v roce 2013 provedeny.


50


IČ: 62331205

H)Údaj o projednání školskou radou a seznámení zaměstnanců se zprávou o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace – nebo termín, kdy byla (bude) zpráva předána školské radě k projednání, informace o termínu a způsobu seznámení zaměstnanců příspěvkové organizace se zprávou Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2013 bude na základě § 10 školského zákona předložena školské radě k projednání dne 6. března 2014. Zaměstnanci školy budou seznámeni se zprávou na provozní poradě školy v průběhu března 2014.

I) Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti, ve znění pozdějších předpisů Zaměstnavatelé s více než 25 zaměstnanci v pracovním poměru jsou povinni zaměstnávat osoby se zdravotním postižením ve výši 4 % z průměrného ročního přepočteného počtu zaměstnanců. Způsoby náhradního plnění, tj. zaměstnávání v pracovním poměru, odběr výrobků a služeb nebo odvod do státního rozpočtu, jsou považovány za rovnocenné a lze je vzájemně kombinovat. Gymnázium mělo povinný podíl 4 % z průměrného ročního počtu zaměstnanců 34,13 osob vypočten na 1,37 osob. Plnění povinného podílu bylo splněno, a to zaměstnáváním osob se zdravotním postižením u zaměstnavatele v počtu 1,59 osob. Plnění povinného podílu bylo řádně dodrženo.


51


IČ: 62331205

J) Tabulková část Nedílnou přílohou „Zprávy o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2013“ je 8 tabulek včetně jejich příloh: Tabulka č. 1 – Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 2 – Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 3 – Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 4 – Výnosy z transferů (příspěvek na provoz) Tabulka č. 5 – Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd Tabulka č. 6 – Stav pohledávek a pohledávek po lhůtě splatnosti Tabulka č. 6a – Stav pohledávek po lhůtě splatnosti – ošetřovné Tabulka č. 7 – Plán tvorby a použití peněžních fondů příspěvkové organizace na rok 2013 (hospodaření s peněžními fondy) Tabulka č. 8 – Spotřeba energií Přílohy

– výkazy

Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Příloha

– výkaz

Rozbor plnění HV (V+N)

– ostatní

Inventarizační zpráva z provedené inventarizace Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce

Zprávu o činnosti včetně tabulkové části a příloh zpracovala: Ing. Svatava Ledwoňová

Bohumín 24. února 2014

PaedDr. Miroslav Bialoň ředitel školy


52

Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2013 Gymnázium Františka Živného, Bohumín, Jana Palacha 794, příspěvková organizace

Recommend Documents