Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace 2015

Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace 2015 Mendelovo gymnázium, Opava, příspěvková organizace

Zpracovala:

Weinertová Šárka hlavní účetní školy

1

Osnova: a) základní údaje o organizaci b) vyhodnocení plnění úkolů, pro které byla organizace zřízena c) rozbor hospodaření 1. Náklady, výnosy, výsledek hospodaření, návrh na rozdělení VH 2. Čerpání účelových dotací 2. 1. Výnosy v hlavní činnosti 2. 2. Náklady v hlavní činnosti 2. 3. Výsledek hospodaření 3. Mzdové náklady 4. Komentář k přehledu o plnění plánu hospodaření 5. Péče o spravovaný majetek 6. Vyhodnocení přínosu doplňkové činnosti 7. Peněžní fondy 8. Pohledávky 9. Závazky d) výsledky kontrol e) vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb. o zaměstnanosti f) poskytování informací dle zákona 106/1999 Sb., o svobod. přístupu k informacím g) seznámení zaměstnanců se zprávou h) závodní stravování i) tabulková část

2

Zpráva vyplývající z čl. 19 „Zásad vztahů orgánů kraje k příspěvkovým organizacím, které byly zřízeny nebo byly na kraj převedeny zvláštním zákonem“.

a) Základní údaje o organizaci Jsme příspěvkovou organizací s názvem Mendelovo gymnázium, Opava, příspěvková organizace. Sídlo organizace je Komenského 5, 746 01 Opava. V souladu s ustanovením § 2 zákona 157/2000 Sb., o přechodu některých věcí, práv a závazků z majetku ČR do majetku krajů, ve znění zákona č. 10/2001 Sb., má funkci zřizovatele Moravskoslezský kraj ke dni účinnosti rozhodnutí MŠMT č.j. 24326/2001 ze dne 25. září 2001. Od 1. 6. 2005 jsme plátci daně z přidané hodnoty. Škola s právní subjektivitou poskytuje všeobecné středoškolské vzdělání ukončené maturitní zkouškou. Hlavním cílem školy je připravit žáky ke studiu na vysokých školách. Typy studia:

čtyřleté studium osmileté studium

V roce 2014/2015 máme 596 žáků v 8 třídách osmiletého a 11 třídách čtyřletého studia. Vyučuje zde 53 vyučujících a 2 zahraniční lektoři. Ve škole v tomto školním roce pracuje 10 kroužků. Chod školy zabezpečuje 12 správních zaměstnanců. Ředitelem školy je Petr Pavlíček. IČO školy

47813113

DIČ

CZ 47813113

IZO školy

000601926

IZO ředitelství

600017320

Kód studia

79-41-K/81 Gymnázium 79-41-K/41 Gymnázium

Telefon na spojovatelku:

555 557 400

Telefon na ředitele

555 557 412

Telefon na zást. ředitele

555 557 411

Telefon do školní jídelny

555 557 423

Fax:

553 61 13 96

e-mail: [email protected] www: www.mgo.opava.cz; www.mendlak.cz

b) Hlavním cílem školy je poskytnout žákům kvalitní všeobecné středoškolské vzdělání, vytvořit podmínky pro další vzdělávání, komunikaci mezi lidmi a uplatnění v životě. Rozvíjet osobnost žáka tak, aby byl schopen samostatně myslet, svobodně se rozhodovat a projevovat se jako občan s obecně uznávanými a mravními hodnotami. Ve všech ročnících vyučujeme dle školního vzdělávacího programu „Tvořím, tvoříš, tvoříme....“ Poskytujeme úplné střední vzdělání v oborech čtyřletých a osmiletých zakončených maturitou, připravujeme žáky 3

především pro studium na vysokých školách. Připravujeme je pro výkon některých činností ve správě, kultuře a v dalších oblastech. Výchova mimo vyučování poskytuje žákům aktivní odpočinek, rozvíjí jejich schopnosti, nadání i zájmy. Škola organizuje soutěže, olympiády, filmová a divadelní představení, přednášky a besedy, lyžařské a sportovní kurzy. Školní jídelna je součástí naší příspěvkové organizace. Dále viz. odkaz http://www.mgo.opava.cz/wp-content/uploads/2013/08/Vyrocni_zprava_2014_2015.pdf

4

5

c) Rozbor hospodaření Harmonogram prací při rozpisu rozpočtu provozních nákladů a přímých výdajů Na podzim roku předcházející hodnocený rok 2015 pracovalo vedení školy na finančních plánech na rok 2015 dle pokynů Moravskoslezského kraje (dále jen MSK) a návrh finančního plánu předložilo zřizovateli. Základnou pro rozpočet nákladů na provoz v roce 2015 byly hodnoty schváleného rozpočtu 2014 oproštěny o náklady zvláštních vlivů. Finanční plány byly zpracovávány v několika etapách. Na začátku bylo potřeba vytvořit odpisový plán. Poté rada kraje schválila návrh finančních plánů viz. tabulka níže. Požadavek na nekryté potřeby nad úroveň rozpočtu na vybavení tříd jsme podali ve výši 2 094 tis. Kč. Také jsme přihlédli k možnostem zvýšit vlastní výnosy, zapojit fondy a mimorozpočtové zdroje. V průběhu roku dochází k úpravám rozpočtu v souvislosti se změnou výkonů a účelových prostředků. Přímé výdaje Rozpis rozpočtu přímých výdajů se uskutečňuje zásadně normativním způsobem v závislosti na počtu jednotek výkonu a stanovených finančních normativech na jednotku výkonu a to za organizaci jako celek. Pro stanovení rozpočtu přímých výdajů je rozhodující počet žáků a stravovaných uvedených v zahajovacích statistických výkazech na školní rok. Úprava rozpočtu přímých výdajů v průběhu kalendářního roku z důvodu změn v počtech žáků, strávníků se realizuje zásadně k novému školnímu roku. Krajský úřad provede normativní rozpis na školy a školská zařízení zřizovaná krajem a obcemi a vypracuje vzor finanční rozvahy. Škola porovná normativní rozpis se svou potřebou finančních prostředků a v případě souhlasu zašle krajskému úřadu potvrzený normativní rozpis. Nesouhlasí-li škola s normativním rozpisem, proběhne tzv. dohadovací řízení, kde se obě strany snaží najít řešení. Pak jsou znovu stanoveny ukazatele, které jsou nepřekročitelné. Při překročení stanoveného objemu prostředků na platy, organizace tyto prostředky uhradí z fondu odměn. Úspora zákonných odvodů při plném vyčerpání mzdových prostředků může být použita na úhradu tzv. ONIV. Prostředky na přímé výdaje byly do rozpočtu zapracovány až po usnesení rady kraje v dubnu 2015. Účelové prostředky jsou součástí rozpočtu a jsou označeny zvláštními účelovými znaky. V roce 2015 byly tyto prostředky organizaci přiděleny MSK a prostřednictvím MSK (prostředky z Ministerstva kultury, MŠMT) na základě žádostí, dále jsme obdrželi granty Statutárního města Opava a Domu zahraničních služeb, Praha, Jednoty českých matematiků a fyziků a úřadu práce. Účelové prostředky se předkládají k zúčtování samostatně příslušnému orgánu a na konci sledovaného období se vyúčtovávají znovu při zúčtování se státním rozpočtem a rozpočtem MSK. Při nedočerpání prostředků na platy a OON musí zůstat nedočerpán i příslušný podíl zákonných odvodů a přídělu do FKSP. Nevyčerpané prostředky jsou po uplynutí kalendářního roku předmětem vratky např. do rozpočtu kraje.

6

Schválený návrh rozpočtu 2015 (pouze provozní výdaje)

Provozní náklady vybavení nábytkem náklady na odpisy CELKEM ORGANIZACE

tis. Kč 5 702 450 254 5 965

ÚZ 205

Výsledek hospodaření jako závazný ukazatel musí být nulový, tzn., že nelze dojít do ztráty. Podmínkou je hradit přednostně odpisy majetku, nutné náklady spojené s provozem a zapojit výnosy v plné míře. Těmito ukazateli jsme povinni se řídit. Závazný ukazatel příspěvků MSK (konečný rozpočet) z 10. 11. 15 příspěvek na provoz celkem 41 319 960 Kč v tom na přímé výdaje (MŠMT) 28 707 287 Kč, od zřizovatele 10 816 000 Kč, projekty neinvestiční 1 796 673 Kč. Prioritním úkolem v roce 2015 bylo zabezpečit kvalitní výuku žáků a bezproblémový provoz školy při současném splnění rozhodujícího ukazatele a dále zajistit řádný chod školní jídelny.

Pro splnění vytyčených cílů jsme přijali následující opatření 1.

Stanovení přísných pravidel hospodaření a zabezpečení úhrad závazků

2.

Jednoznačné stanovení priorit pro financování veškerých provozních potřeb

3.

Získávat finance pomocí grantů a cizích zdrojů

4.

Maximalizace zdrojů z vlastní činnosti

5.

Efektivní využívání nebytových prostor cizími subjekty

6.

Sledování a řízení pohledávek pro zabezpečení bezproblémové platební schopnosti

Při vedení účetnictví se řídíme zákonem č. 563/91 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů; vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/91 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy.

7

1. Náklady, výnosy a výsledek hospodaření, návrh na rozdělení zlepšeného výsledků hospodaření viz. bod 2.1., 2.2. a 2.3.

2. Čerpání účelových dotací 2. 1. Výnosy hlavní činnosti přehled dotací

ostatní

MSK vč.projektu

státní rozpočet

8

dotace v tis. Kč 50000 45000 40000 35000 30000 25000 20000 15000 10000 5000 0 rok 2012

rok 2013

rok 2014

rok 2015

Z grafu je znatelný nárůst dotací. Toto je ovlivněno projekty Evropské unie a dotace na částečnou opravu střechy a sanaci krovů. 2. 1. 1. Výnosy hlavní činnosti školy ( bez jídelny) činily 40 488,56 tis. Kč . Nárůst proti roku 2014 o 9 136,33 tis. Kč. Prostředky státního rozpočtu a také prostředky MSK byly vyčerpány v plné míře. Z prostředků státního rozpočtu jsou hrazeny přímé náklady, tzn. mzdové náklady, sociální a zdravotní pojištění a ostatní náklady vyplývající z pracovněprávních vztahů, výdaje na učební pomůcky a učebnice pokud se žákům poskytují bezplatně. Z prostředků MSK je hrazen provoz. Náklady nad rámec prostředků státního rozpočtu a prostředků MSK jsme hradili z ostatních zdrojů. Výnosy školy tvoří z převážné části dotace a přísliby dotací 39 616,63 tis. Kč. (MSK, MŠMT, MK, obec, Regionální rada soudržnosti…, Dům zahraničních služeb aj.). V globálu zvýšeny o 8 767,97 tis. Kč vlivem projektů EU a účelových dotací 2015 (významná položka 4 500 tis. Kč na opravu střechy a sanaci krovů). Prostřednictví MSK jsme obdrželi tzv. a) příspěvky a dotace na přímé náklady Rozpočet přímých výdajů školy na konci roku 2015 činil 25 635,29 tis. Kč v tom prostředky MK na projekt „7. celostátní přehlídka středoškolských sborů“ -

UZ 34070 celkem 350 tis. Kč, což je o 10 tisíc Kč měně než loni

dále prostředky MŠMT na 9

rozvojové programy - „Hodnocení žáků a škol podle výsledků v soutěžích 2014 – „Excelence“ s UZ 33038 ve 137,97 tis. Kč -

UZ 33061 Odměňování regionálního školství 137,46 tis. Kč

-

UZ 33052 Zvýšení platů pracovníků regionálního školství 855,85 tis. Kč

Změna výkonů se promítla do příspěvku na přímé výdaje UZ 33353 – 24 504 tis. Kč.

b) příspěvky a dotace od zřizovatele na provozní výdaje 1. Tyto provozní prostředky na konci roku 2015 vykazují stav 10 816 tis. Kč Na zajištění provozu školy jsme obdrželi 4 653 tis. Kč ( UZ 0, významná položka 450 tis. Kč na školní nábytek). Na odpisy jsme obdrželi 253 tis. Kč (UZ 205). Snížení proti roku 2015 z důvodů zpomalení odpisování. Na zajištění soutěží jsme obdrželi 230 tis. Kč pod UZ 134. Z toho jsme dotaci na „Turnaj Ml. fyziků ve výši 100 tis. Kč převedli do roku 2016. Na výdaje spojené s výročím sboru Luscinia jsme obdrželi 50 tis. Kč. Na projekt „Tajemství přírody jsme obdrželi 80 tis. Kč. Dotace je použitelná do r. 2016. Opravu střechy a sanaci krovů (uz 206) MSK dotoval 4 500 tis. Kč. 2. Projekty neinvestiční – 1 796,67 tis. Kč.

Ostatní zdroje Na výnosech jsme se podíleli také vlastními zdroji. Příjem školy ovlivňují prostředky získané z jiných zdrojů a to vlastních nebo cizích. Ředitelství školy požádalo o dotaci Statutární město Opava na lyžařský kurz 2. ročníku nižšího gymnázia 58 tis. Kč a akci „Opava cantat“ ve výši 150 tis. Kč, na Turnaj mladých fyziků 10 tis. Kč a získalo grant na pokračování projektu Monitorování ozonů z odboru životního prostředí 32 tis. Kč. Dále na na MS stř. škol v atletice 50 tis. Kč, na 1. Opava Mölkky 10 tis. Kč, na dopravu studentů do Rothu 30 tis. Kč. Tyto prostředky byly použity v souladu se smlouvami o poskytnutých dotacích a vyúčtovány v řádném termínu obci. Na základě smlouvy s Národní agenturou pro evropské vzdělávací programy, jsme pokračovali ve víceletém projektu Comenius s dotací ve výši 106,076 tis. Kč, který byl v roce 2015 ukončen. Z dotace Jednoty čes. matematiků a fyziků jsme hradili výdaje ve výši 40 tis. Kč. Z dotace Nipos jsme hradili část nákladů na Opava cantat ve výši 12 tis. Kč. Příjmy z vlastní činnosti se snažíme zachovat na úrovni předešlého roku. Příjem školy ovlivnily příspěvky účastníků na akci Opava cantat, příjem za kopírování, za vystavování druhopisů vysvědčení, za služby z provozu automatů. Sponzorské dary – Nemalé úsilí věnuje ředitel školy získávání sponzorských darů, které je rok od roku těžší. Zapojení darů vstupuje do výnosů a peněžní dary jsou zdrojem 10

rezervního fondu. Materiál darem jsme získali ve výši 304,83 tis. Kč v tom pomůcky do výuky, vybavení tříd a kabinetů ve výši 228,80 tis. Kč. Služby formou daru za 15,52 tis. Kč. Finanční sponzorské dary ve výši 131,22 tis. Kč budou použity v souladu se smlouvou o poskytnutí sponzorského daru na akce pořádané školou. Dary jsme obdrželi od Sdružení přátel Mendelova gymnázia, Opava , Kofola a dalších sponzorů (soukromé osoby, firmy). Výnosy dále tvoří: Výnosy z prodeje služeb – 128,43 tis. Kč (např. příspěvky na Opava cantat) Úroky – zanedbatelné 0,02 tis. Kč Výnosy z prodeje materiálu – 3,12 tis. Kč Čerpání fondů – 113,96 tis. Kč. Rozbor čerpání fondů viz. bod 7 Ostatní výnosy – 626,01 tis. Kč - zúčtování darů Účetnictví hlavní činnosti školy je sledováno jako samostatná organizace s číslem 0 – 11 .

2. 1. 2. Výnosy jídelny činily 7 043,47 tis. Kč . Tvoří je dotace 3 324,98 tis. Kč Na základě smlouvy s Úřadem práce jsem získali dotaci na vytvoření pracovních míst ve školní jídelně ve výši 225,75 tis. Kč. Tato smlouva skončila v r. 2015. Dále ostatní zdroje -

z toho tržby – 3 717,79 tis. Kč. Tržby z prodeje služeb tvoří příjem za stravné, který vzrostl proti roku 2014 díky nárůstu počtu strávníků.

Příjem jídelny je tvořen z tržeb za stravování. Účetnictví hlavní činnosti jídelny je sledováno jako samostatná organizace s číslem 20 .

Celkový objem zúčtovaných dotací celé organizace dle výkazu zisku a ztrát činil 42 941,61 tis. Kč.

Výnosy organizace jako celku v hlavní činnosti (škola + jídelna) činí 47 532,04 tis. Kč.

11

Účelové dotace ze státního rozpočtu (celá organizace) v Kč Účelový znak

Poskytnuto a použito k 31.12.2015

Ukazatel

Poskytnuto a použito k 31.12.2014

rozdíl

33353 Přímé náklady na vzdělávání (NIV celkem) z toho:

27 226 000

27 806 000

a) platy zaměstnanců c) OON e) ostatní (pojistné + FKSP+ ONIV)

19 660 000 141 000

20 131 000 41 000

7 425 000 137 974

7 634 000 137 731

+ 243

102 203 35 771 0

102 023 35 708 37 331

- 37 331

137 459

27 653 9 678 0

+137 459

101 822 35 637 855 854

171 183

+ 684 671

633 966 221 888 0 350 000

126 802 44 381 7 400 360 000

- 7400 - 10 000

33038 Rozvojový program Excelence stř.škol z toho:

a) platy b) pojistné + FKSP 33051 Zvýšení platů pedag.prac. z toho:

a) platy b) pojistné + FKSP 33061 Zvýšení odměňování prac. reg. škol. z toho:

a) platy b) pojistné + FKSP 33052 Zvýšení platů pracovníků reg. škol. z toho:

a) platy b) pojistné + FKSP 33047 34070

Podpora výuky vzděl. oboru Kulturní aktivity (z MK)

-580 000

Přehled dotačních titulů poskytnutých zřizovatelem v Kč (celá organizace)

Účelový znak 0 203 134 134 135 134 134

Poskytnuto v Poskytnuto v r. 2015 r. 2014 5 589 500 10 816 000

dotační tituly Účelové neinvestiční dotace celkem : provozní náklady na část. pokrytí nákladů s přest. na Fama+ reg. kolo Turnaj ml. fyziků region. a celost. kolo Turnaj ml. fyziků výročí Luscinia zajištění celost. přehlídky pěv. sborů OC MS v atletice

5 703 000 0 0 100 000 50 000 30 000 100 000 80 000

334 206

EVVO- Tajemství přírody

205

Účelově určeno na krytí odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku "

oprava střechy a sanace krovů

4 500 000

4 967 13 30 73

rozdíl + 5 226 500

000 500 000 000 0 30 000 0

+ 727 000 - 13 500 - 30 000 + 27 000 + 50 000 0 + 100 000

0 0

+ 80 000 + 4 500 000

476 000

-223 000

0

+ 1796 673

253 000

Projekty neinvestiční: 33058

Čtenářské dílny…., a Zvyšování kvality ….

1 796 673

12

2. 2. Náklady hlavní činnosti (třídění na § 3121, 3141, 3299, 3421, 3792 a dále na účtové znaky 33353, 33038, 33052, 33058, 33061, 88005, 205, 206, 134, 135, 334, 13234) Významným indikátorem hospodaření jsou náklady. Celková výše nákladů není jedinou vypovídací hodnotou, důležitá je také struktura daných nákladů. Nejvyšší položkou jsou jednoznačně mzdové náklady, což je pochopitelné vzhledem k tomu, že se jedná o školu. Druhou nejvyšší položkou jsou náklady na zdravotní a sociální pojištění, jejichž výše je také podmíněna velkým počtem zaměstnanců, především učitelů. 2. 2. 1. Náklady hlavní činnosti 40 369,86 tis. Kč – škola Náklady související s provozem školy vzrostly oproti roku 2014 o 8 641,84 tis. Kč. Vliv na tento nárůst má několik projektů EU a také náklad na opravu střechy hrazený z dotace MSK a část. v vlastních zdrojů. Nákladově náročnou oblastí jsou spotřeby energií a služeb a oblast oprav a údržby. Pro srovnání níže tabulka „Analýza vývoje nákladů“. Náklady dle jednotlivých druhů: Spotřeba materiálu – 1 589,41 tis. Kč. V porovnání s rokem 2014 náklady stouply o 986,42 tis. Kč. Neustále je nutno sledovat vývoj nákladů a hospodařit tak, aby nebyl narušen provoz školy. Tuto situaci ovlivňuje vývoj cen na trhu. Vybrané ukazatele - materiálové náklady § 3121: •

knihy, učebnice ve výši 60,02 tis. Kč

•

tonery 35,5 tis. Kč

•

učební pomůcky do 3 tis. Kč – 123,56 tis. Kč

•

drobný hmotný majetek do 3 tis.Kč za 833,93 tis. Kč (část. hrazen z projektu)

•

materiál pro opravy 94,45 tis. Kč

•

čistící prostředky 211,79 tis. Kč

Spotřeba energií – 1 359,12 tis. Kč Při rozsahu prostor a stáří budovy je toto velmi podstatná složka nákladů, kterou lze poměrně málo ovlivňovat. Spotřeba energií v roce 2015 klesla o 698,2 tis. Kč proti roku 2014. Tento pokles se projevil hlavně v nákladech spotřeby plynu (dříve tepelná energie). Topení pro naši školu představoval dlouholetý problém. Řešením byla vlastní kotelna vybudovaná v r. 2014. V současné době usuzujeme, že návratnost bude za 5 až 6 let. V oblasti dodávek ost. energií dochází každoročně k výběru dodavatele krajským úřadem na burze. V roce 2015 to byla firma Pražská plynárenská a.s. na dodávku plynu a na dodávku elektrické energie Centropol energy. Opravy a udržování – 5 672,96 tis. Kč, tj. nárůst proti r. 2014 o 5034,09 tis. Díky účelové dotaci zřizovatele ve výši 4 500 tis. Kč jsme opravili střechu a sanovali krovy ve výši 4 535,43 tis. Kč. Škola je povinna se jako správce majetku o majetek pečovat. Není však v našich silách vynaložit takovou výši prostředků, která by byla nutná vzhledem ke stáří budovy. Náklady 13

tvoří opravy podlah, malování tříd, opravy elektroinstalací, opravy učebních pomůcek a ostatního vybavení, opravy elektroinstalací, opravy izolace, omítek, kanalizace. Cestovné – 272,60 Kč z toho zahraniční cesty projektu Comenius 59,78 tis. Kč a projektu „Čtenářské dílny a zahr. st….“ 27,08 tis. Kč. V rámci úspor jsme opětovně pro příští rok omezili školní exkurze. Ostatních služby – 3 5070 37 tis. Kč (nárůst o 1693,81 tis. Kč) V nákladech ostatních služeb bylo naúčtováno na § 3121 např.: •

poštovné a ceniny – podobně jako loni - 23,10 tis. Kč

•

internet – přibližně jako loni 32,10 tis. Kč

•

telefonní hovory – 45,03 tis. Kč (r. 2014 - 55,72 tis. Kč)

V roce 2014 byla sepsána Rámcová smlouva (levné volání) s novým poskytovatelem T-mobile na mobilní telefony, které jsou k dispozici vedení školy. •

přednášky studentům, kurzy v zahraničí 342,90 tis. Kč – výuka formou služby (vedení sboru, angličtina a projekt Čtenářské dílny a zahraniční stáže MGO)

•

pronájem kopírovacích zařízení a ochranného systému 124,51 tis. Kč. Pokles o 152,09 tis. Kč z důvodů výpovědi smlouvy o pronájmu a zakoupení vlastní kopírky.

•

revize (elektro, plyn, hasící přístroje) – 89,85 tis. Kč

•

služby zpracování dat , konzult. činnost – 470,03 tis. Kč (největší podíl - služby zpracování veřejných zakázek. Dále např. zpracování mezd, zpracování směrnic, konzultace)

•

likvidace komunálního a nebezpečného odpadu - 33,44 tis. Kč

•

srážková voda – 136,68 tis. Kč

•

propagace, inzerce – 110,35 tis. Kč

•

zajištění zahr. pobytu – 150 tis. Kč (projekt Čtenářské dílny a zahraniční stáže MGO)

•

poplatky bance – 34,17 tis. Kč

•

ostatní služby tvoří doprava , ubytování a stravování studentů na akcích pořádaných školou, testování Scio, tisky a služby spojené s akcí Opava cantat

Mzdové náklady – letos 19 209,67 tis. Kč, loni 18 944,76 tis. Kč (viz. odd.3) Zákonné sociální pojištění (zdravotní a sociální) – letos 6 337,63 tis Kč, loni 6 326,31 tis. Kč Zákonné sociální náklady – letos 244,36 tis. Kč, loni 259,56 tis. Kč (FKSP, prevent. prohlídky, ochranné pomůcky) Jiné sociální pojištění – 79,53 tis. Kč (zákonné pojištění odpovědnosti) Jelikož základnou pro výpočet povinného pojištění, zákonného sociálního pojištění a zákonných sociálních nákladů jsou hrubé mzdy, je logické, že se tyto náklady mění adekvátně k mzdovým nákladům. Daně a poplatky, pokuty a penále – 7 tis. Kč ( pokuta životní prostředí, pokuta porušení autorských práv) Ostatní náklady – 80,37 tis. Kč (autorské honoráře, odměny z maturit ve výši 35,15 tis. Kč, opotř. vl. výstroje) 14

Náklady z DDM – 1 742,77 tis. Kč z toho např. •

uč. pomůcky nad 3 tis. Kč – 677,79 tis. Kč (z velké části projekt ˇPodpora chemického vědomí……..“)

•

majetek ostatní od 3 tis. Kč – 219,80 tis. Kč (z velké části projekt ˇPodpora chemického vědomí……..“)

Kurzové ztráty – 6,95 tis. Kč Odpisy – 260,11 tis. Kč K odpisování majetku je použit systém účetních odpisů odděleně v hlavní činnosti i v doplňkové činnosti. Ke každému jednotlivému odepisovanému prostředku jak v oblasti hlavní činnosti, tak i v oblasti doplňkové činnosti jsou zpracovány celoroční odpisové plány. Odpisové plány se 2x ročně aktualizují v návaznosti na nově pořízené hospodářské prostředky. Tyto nově zařazené hospodářské prostředky se začínají odepisovat následujícím měsícem po zařazení. Došlo k úpravě metodiky výpočtu odpisů a odpisové sazby byly sníženy. Tím pádem se do investičního fondu dostává méně prostředků než v minulých letech. Odpisy jsou kryty účelovými prostředky zřizovatele , dále kryto z provozu a ostatních zdrojů. Vzhledem k poskytnutý transferům z prostředků EU je nutno počítat s transferovými podíly, na které nedostáváme příspěvky zřizovatele. Účtování odpisů majetku financovaného z inv. transferů bylo poprvé účtováno v roce 2013 zápisem 403/672. O odpisech účtujeme měsíčně a tyto jsou zdrojem fondu reprodukce majetku, který organizaci slouží k pořizování dlouhodobého hmotného i nehmotného majetku a k provádění oprav na nemovitosti. Z celkových nákladů školy bylo hrazeno •

z provozní dotace z účelového příspěvku zřizovatele (viz. tabulka výše)

UZ 134 na zajištění přehlídky pěvec. sborů se vztahují na akci „Opava cantat“, která se koná každoročně, byla použita (hodnocení viz. UZ 34070) v plné výši 30 tis. Kč. UZ 135 - 20. výročí sboru Luscinia – 50 tis. Kč vyčerpána v plné výši. Opavský středoškolský sbor je součástí výchovného působení na Mendelově gymnáziu v Opavě už 20 let. Leden 2015 byl ve znamení oslav - 30.1. celovečerní koncert - nové CD a DVD poslal do světa biskup Lobkovic. V sobotu 31.1. proběhl 2. celovečerní koncert za účasti zakládajících členů sboru, zástupců školy, města Opavy, zahraničních přátel sboru. Koncert i následující ples proběhl v prostorách zámku v Hradci n. Moravicí. Sbor vydal k tomuto výročí CD a DVD. Akce byly prezentovány na školním webu, v Hlásce, v Opavsku, rozhlase Ostrava, na Čt 1. Na akci byly rozeslány tištěné pozvánky s logy Moravskoslezského kraje, statutárního města Opava, MGO, Luscinia. Akce byla plakátována. Také na přebale nového CD a DVD byla umístěna tato loga. Na všech akcích konferenciéři uváděli instituce, které se zasloužily svou finanční podporou o zdařilý průběh oslav. Průběh koncertů a ples je zaznamenán na dvou DVD. (Mgr. Eliška Slovíková) UZ 0 (provozní výdaje) – vyčerpána v plné výši na základní výdaje organizace – spotřeby energií, opravy. Dále byly vybaveny třídy novým nábytkem. UZ 205 na pokrytí odpisů 253 tis. Kč byla vyčerpána v plné výši.

15

UZ 134 § 3299 ve výši 100 tis. Kč na Regionální a celostátní kolo TMF byla převedena do r. 2016. UZ 134 § 3299 ve výši 73 tis. Kč na Regionální kolo TMF byla převedena z r. 2014 a vyčerpána v plné výši. Regionální kolo 15. - 17. března 2015: Družstva Olomouc Hejčín, Ostrava gymnázium O. Havlové dvě družstva a Mendelovo gymnázium. Pět porotců a jeden supervizor. Postupující dvě družstva Hejčín a Opava. Ústřední kolo 8. - 11. dubna 2015. Družstva Talnet Praha, Dopplerovo gymnázium Praha, Olomouc Hejčín, Mendelovo gymnázium, 10 porotců, jeden supervizor. Vítěz Mendelovo gymnázium postupuje do světového finále IYPT 2015. U obou akcí bylo zajištěno: stravování, občerstvení, pitný režim, ubytování a místnosti, ve které proběhla soutěž a místnost na přípravu. (Petr Pavlíček) UZ 134 § 3299 ve výši 100 tis. Kč na MS v atletice v Číně byla vyčerpána v plné výši. Ve dnech 26. 6. až 2. 7. 2015 se 6 studentů Mendelova gymnázia z Opavy zúčastnilo Mistrovství světa středních škol v atletice, které se letos konalo v čínském Wuhanu. Věková kritéria závodu bohužel vyřadila takřka celý tým, který na podzim vyhrál mistrovství ČR, a do Číny tak cestovali mladí závodníci, kteří měli získat hlavně zkušenosti a zúročit je v příštích letech na dalších mistrovstvích. Naši závodníci dosáhli solidních výkonů - za zmínku stojí určitě např. 10. místo Adama Smolky na 110 m překážek, nebo výkon Petra Kukuczky, který zaběhl velmi dobře 200 m. Po sečtení výsledků chlapci obsadili na mistrovství světa 16. místo, když za sebou nechali i finančně daleko lépe dotovaný Katar nebo Saúdskou Arábii a další mužstva. Mimo samotné závody pak naši studenti poznali na vlastní oči také naprosto jiný životní styl – ať už se jedná o návštěvu čínské střední školy, typickou čínskou stravu anebo běžný život čínských teenagerů. Dokázali ale také důstojně prezentovat Českou republiku a naši školu na Večeru národů a také při slavnostním zakončení celých her. „Český“ stánek s propagačními předměty a typickými českými pochutinami byl od v průběhu celého Večera národů doslova zavalen čínskými návštěvníky her. Závěrem je třeba říci, že celá akce znamenala obrovský přínos pro další sportovní růst našich studentů a nadějných atletů a rovněž dobrou příležitost pro propagaci naší země v Číně. Družstvo se již letos začíná připravovat na další mistrovský cyklus, který bude zakončen v roce 2017 mistrovstvím světa ve francouzském Nancy. (Mgr. Aleš Staněk) UZ 334 § 3792 ve výši 80 tis. Kč Tajemství přírody bylo vyčerpáno z větší části a 20,96 tis. Kč převedeno do r. 2016. Aktivity, které již v rámci projektu byly realizovány: Hvozdnice 2015 terénní exkurze - plánováno aktivně 20 žáků a 2 učitelé MGO. Skutečná účast 31 žáků a dva učitelé MGO. Akce proběhla 15. 9. 2015. Pořízena prezenční listina. V plné míře splnila stanovené cíle. Byla pořízena fotodokumentace a zpráva o exkurzi byla zavěšena na web školy. Hvozdnice 2015 - laboratorní zpracování vzorků z exkurze - plánováno aktivně 20 žáků a 1 učitel. Skutečná účast 31 žáků a 1 učitel. Zpracování proběhlo postupně v několika termínech během září 2015. Pořízena souhrnná prezenční listina. Akce v plné míře splnila stanovené cíle. Byla pořízena fotodokumentace a zpráva o akci byla zavěšena na web školy. Exkurze do městských parků Opavy - plánovány nejméně 3 exkurze s celkovou účastí 45 žáků a 3 učitelů. V průběhu září až prosince 2015 proběhlo v rámci biologických seminářů 5 exkurzí s celkovou účastí 51 žáků, organizovali 3 učitelé. Záznamy o průběhu a účasti jsou v příslušných třídních knihách. Přírodovědná soutěž pro žáky základních škol okresu Opava plánována aktivní účast 45 žáků ZŠ (soutěžící), 6 učitelů MGO a 10 žáků MGO (organizační pomoc). Soutěž proběhla 18. 12. 2015. Zúčastnilo se jí 54 soutěžících ze základních škol. Organizaci zajistilo 6 učitelů a 12 žáků MGO. Souhrnný záznam o účasti soutěžících tvoří 16

výsledková listina. O soutěži byla zavěšena zpráva na web MGO. Badatelská výuka v seminářích z biologie - probíhá průběžně dle plánu, některé z aktivit jsou fotograficky zdokumentovány, záznamy jsou vedeny v příslušných třídních knihách. Zároveň již vznikají výstupy ve formě mikrofotografií pozorovaných vzorků - zde jde o využití mikroskopické techniky získané v rámci projektu. Ekologický kroužek - plánována účast 20 žáků MGO. Kroužek funguje jedenkrát týdně. Prozatím se účastní 10 žáků MGO. Nicméně tento počet v průběhu druhého pololetí vzroste, protože budou nabídnuta témata užitečná pro žáky v jiných ročnících. Z hlediska využití poskytnutých prostředků byla dosud nakoupena mikroskopická technika v ceně 59 040,-Kč. Z vlastních zdrojů byl zakoupen fotoadaptér k mikroskopu, fotoaparát a paměťová karta k fotoaparátu - úhrnem za 19 145,-Kč. Celkově tedy v rámci projektu dosud profinancováno 78 185,-Kč. (Mgr. Rostislav Herrmann) UZ 206 ve výši 4 500 tis Kč na opravu střechy a sanaci krovů jsme zcela vyčerpali na uvedený účel viz. péče o spravovaný majetek. Vyúčtování termínech. •

a hodnocení výše uvedených titulů byla předložena MSK ve stanovených

z dotace na přímé náklady (viz. tabulka výše)

UZ 33353 přímé náklady (mzdové náklady a související odvody) na vzdělávání 27 226 tis. Kč – z toho prostředky na platy a OON pracovníků školy a odstupné včetně dávek nemoc. pojištění 19 882,97 tis. Kč, prostředky na odvody 6 695,52 tis. Kč, zákonné sociální náklady 260,63 tis. Kč, jiné sociální náklady (povinné pojištění zaměstnavatele) 87,44 tis. Kč a dále přímý Oniv. Přímý Oniv jsou náklady související s pracovněprávním vztahem a náklady na výuku z toho: 1) spotřební materiál 30,42 tis. Kč (evidované časopisy) 2) cestovné 159,02 tis. Kč 3) jiné sociální náklady 9,83 tis. Kč (ochr. prac. pomůcky) 4) ostatní náklady 34,84 tis. Kč ( opotř. vl. výstroje, odměny předsedům maturit ) 5) náklady z drobného dl. majetku 65,34 tis. Kč (učební pomůcky) UZ 33038 - prostředky v souvislosti s programem Excelence 137,97 tis. Kč čerpány v plné výši. Peníze byly adresně rozděleny dle požadavků předsedů předmětových komisí. UZ 33061,UZ 33052 - na základě těchto rozvojových programů na zvýšení platů zaměstnanců regionálního školství ředitelství školy vypracovalo pro zaměstnance nové platové výměry, což představovalo navýšení plat. tarifů všem zaměstnancům organizace. UZ 34070 - 350 tis. Kč „7. celostátní přehlídka střed. pěveckých sborů“ byl vyčerpán v plné výši a vyúčtován přímo MK. Sedmého ročníku Celostátní přehlídky středoškolských pěveckých sborů Opava cantat se ve dnech 19.–22. listopadu 2015 zúčastnilo 14 středoškolských sborů vybraných na postupových přehlídkách z celé České republiky Páteční soutěžní kategorie se v Kulturním domě Na Rybníčku zúčastnily 4 sbory. Porotu nejvíce zaujal sbor Gymnázia Teplice Canzonetta, který získal zlaté pásmo , zvláštní cenu za nejlepší provedení povinné skladby Golem Mikoláše Troupa a stal se rovněž absolutním vítězem přehlídky. V kategorii smíšených sborů získaly stříbrné pásmo Hudební sdružení Gymnázia Jihlava, a Pěvecký sbor gymnázia Havířov, v kategorii dívčích sborů získal stříbrné pásmo sbor Palora Gymnázia Jana Opletala z Litovle. Sbormistryně Dagmar Němečková navíc získala cenu za inspirativní dirigentský projev. 17

Páteční večer byl věnován zahajovacímu koncertu, na němž se představil loňský absolutní vítěz přehlídky, sbor Puellae et Pueri z Nového Jičína. Těleso předvedlo vyrovnaný výkon a představilo ve zcela zaplněném kostele sv. Hedviky publiku téměř hodinový duchovní a populární program. Druhá, nesoutěžní kategorie probíhala v sobotu – posluchači slyšeli deset sborů, z nichž si každý odnesl specifickou, motivační zvláštní cenu při slavnostním vyhlášení výsledků v Kulturním domě v Dolním Benešově. (Mgr. Eliška Slovíková) UZ 33058 - V rámci Výzvy 56 jsme v době od 1.7. do 31.12.2015 realizovali projekt „Čtenářské dílny a zahraniční stáže MGO Opava“, reg. č. CZ.1.07/1.1.00/56.2357. Projekt spočíval v realizaci tří různých šablon, na což jsme obdrželi dotaci ve výši 801.033,- Kč. Šablona č. 1 – Čtenářské dílny jako prostředek ke zkvalitnění čtenářství a čtenářské gramotnosti - škola vytvořila 2 různé tematické plány Čtenářských dílen pro 2 vybrané ročníky na celý školní rok 2015/2016. Současně zajistila materiální podmínky potřebné pro realizaci Čtenářských dílen: nakoupila 35 různých knih v celkovém počtu 266 kusů v papírové podobě. Šablona č. 2 – Zahraniční jazykový kurz pro učitele – škola vyslala dva vyučující španělského jazyka a jednu vyučující francouzského jazyka na jazykové kurzy v celkové délce trvání 10 pracovních dnů do Barcelony, Málagy a Paříže. Kurzy byly zaměřeny na zlepšování jazykových kompetencí a částečně také na „Teacher Training“ (speciální příprava pro učitele cizích jazyků). Šablona č. 4 – Zahraniční jazykově-vzdělávací pobyt pro žáky – škola realizovala dva krátkodobé jazykově-vzdělávací pobyty v Salamance (Španělsko) pro celkem 40 žáků v délce trvání 7 kalendářních dní včetně cesty. Žáci absolvovali jazykovou výuku španělštiny v rozsahu 20 vyučovacích hodin a seznámili se s významnými reáliemi Salamanky. (Mgr. Petr Štec) UZ 33058 – projekt Zvyšování kvality ve vzdělávání, Mendelovo gym., reg. číslo CZ 1.07/1.1.00/57.1471. Získáno 995,64 tis. Kč. V srpnu roku 2015 jsme se přihlásili do projektu Výzva 57. Jde o jazykový projekt týkající se "blended learningu", což je metoda výuky kombinující práci vyučujícího a samostatnou práci a samostudium studenta. Celá spolupráce se odvíjela pod vedením jazykové agentury Online jazyky, která zařizovala technickou i odbornou podporu projektu. Projekt se po zahájení rozdělil do dvou šablon: Šablona č. 3 - práce v týmu učitelů na zavádění jazykových cvičení do výuky. Založeno na samostudiu učitelů. Tato šablona se týkala jazyka německého a francouzského jazyka. Spolupráce jazykové agentury zaručila i konzultace s rodilými mluvčími a otevřené diskuse na internetu. Šablona č. 4 - práce ve skupinách se studenty. Monitorování pokroku 360 studentů poté, co si mohou vyzkoušet svou úroveň a naučit se lekce na dané téma. Projektu se za anglickou sekci účastnilo 360 našich studentů v šabloně číslo 4 spolu s 9 učiteli, kteří se skupinami spolupracovali. Celkové náklady se využili na nákup SW licencí pro výuku anglického jazyka pro 360 žáků MGO, vhodné techniky 35 i-padů, sluchátek, webkamery a finanční odměny pro učitele

18

monitorující své žáky v tomto tříměsíčním kurzu. Licence platí do konce června 2016 a mohou být po celou dobu využívány. Problémy: Spěch se sepisováním během prázdnin Čekání na finanční dotaci Chybovost v materiálech Výhody: žáci i učitelé mají přístup k SW do konce června 2016 MGO doplnila moderní technologie pro zdokonalení výuky Žáci mohou postupovat při studiu vlastním tempem (Petr Pavlíček) Závěrečné monitorovací zprávy byly schváleny. •

z dotace z ostatních zdrojů

UZ 2 – dotace města Opava ve výši 340 tis. Kč v tom na Opava cantat 150 tis. Kč jako každoročně, na dopravu studentů do Rothu 30 tis. Kč, na 1. Opava mölkky open 10 tis. Kč, na Monitorování polétavého prachu 32 tis. Kč, na lyžařský kurz pro nižší gymnázium 58 tis. Kč, na TMF 10 tis. Kč na MS v atletice 50 tis. Kč. Tyto dotace byly použity v souladu s určeným účelem a byly řádně vyúčtovány městu Opava. UZ 5 – dotace Jednoty českých matematiků a fyziků na TMF ve výši 40 tis. Kč. UZ 5 – dotace Nipos na Opava Cantat 12 tis. Kč na zahraničního lektora. Vyčerpána v souladu s určením. UZ 5 - Projekt Comenius - Multilaterální partnerství škol Během 2013 – 2015 se studenti a vyučující anglického jazyka zúčastnili projektu Comenius, partnerství škol. S dalšími sedmi středními školami z Francie, Walesu, Maďarska, Polska, Rumunska, Bulharska a Slovenska společně pracovali na tématu Lidové umění a jeho vliv na evropskou kulturu. Na setkáních v jednotlivých školách probíhaly pracovní dílny a jazykové lekce, byl připraven kulturní a vzdělávací program a každý projektový týden vyvrcholil nácvikem lidových písní, které byly nakonec vydány na společném CD. V lednu 2015 naše škola přivítala zástupce všech škol v Opavě. Tématem byly Mýty a legendy. Studenti spolu s vyučujícími připravili zajímavý program, např. výrobu plakátů a divadelních masek ve výtvarných dílnách, výlet na Pustevny za Radegastem, návštěva výrobny Štramberských uší, interaktivní prohlídku Opavy, a mnoho dalších aktivit. Celý projektový týden byl zakončen závěrečným večerem, kde naši studenti spolu se svými zahraničními kolegy nacvičili a předvedli divadelní představení v angličtině na motivy Svatební košile. Během celého dvouletého období probíhaly pravidelné schůzky týmu Comenius, na kterých probíhaly přípravy na další projektová setkání, nacvičovaly se prezentace a diskutovalo se o předchozích a budoucích výjezdech. Pracovali jsme na propagaci projektu a příspěvcích na sociálních sítích speciálně vytvořených pro účely projektu. (Mgr. Petra Moravcová) V letošním roce čerpáno 237,93tis. Kč. Největší měrou se podílejí náklady na cestovné a na dopravu studentů , dále na dohody o provedení práce. Víceletý projekt byl ukončen s náklady 19

ve výši 513,51 tis. Kč. Z vlastních zdrojů jsme museli zapojit 3,04 tis. Kč. Ostatní náklady pokryla dotace poskytovatele což byl Dům zahraničních služeb, Praha. Velmi mnoho úsilí jsme museli věnovat práci na projektu ROP . Naše organizace se zapojila do projektu Podpora chemického vědomí žáků na Mendelově gymnáziu s reg. číslem CZ.1.10/2.1.00/33.01676. Celkový plán rozpočtu projektu činil 2 509 872 Kč, v tom neinvestiční výdaje 544 332,- Kč. Na základě smlouvy o poskytnutí dotace z rozpočtu Regionální rady regionu soudržnosti Moravskoslezsko ze dne 13. 4. 2015 nám byla přislíbena dotace ve výši 85% celkových způsobilých výdajů, což činí 2 133 391 000 Kč. Povinnost ukončit projekt byla k 30. 9. 2015. Projekt byl ukončen v termínu ve výši celkových výdajů 2 472 428,70 Kč v tom neinvestice 998 912,45 Kč. Celý projekt jsme předfinancovali. Žádost o platbu byla předložena 21. 10.2015 Regionální radě. Regionální rada nás vyzvala k opravě a zpracování připomínek do 18. 12. 2015. Tato skutečnost vedla k tomu, že dotace nebude realizována v témž roce. Nastal problém s nedostatkem financí, který jsme překlenuli návratnou finanční výpomocí MSK ve výši 2 100 tis. Kč. Ukončení financování projektu tedy proběhne až v roce 2016 místo roku 2015.

2. 2. 2. Náklady hlavní činnosti – jídelna § 3141 – 7 187,74 tis. Kč ( dále viz. závodní stravování) Náklady pokrývá jídelna převážně z vlastních příjmů. Náklady jídelny letos vzrostly především díky nárůstů strávníků. Na jednotlivé syntetické účty účtujeme náklady bez DPH, a neuplatněné DPH vstupuje zpět do nákladů prostřednictvím účtu 549 čtvrtletně. Jelikož se v jídelně provozuje jak činnost hlavní tak i doplňková, používáme pro DPH tzv. přepočitatelný koeficient a neuplatněný nárok DPH účtujeme na syntetický účet 549 – ostatní náklady. Spotřeba materiálu zaujímá první místo ve výčtu nákladů, kdy se na tomto účtu sleduje hlavně spotřeba potravin. Spotřeba materiálu – 3 351,37 tis. Kč z toho 1. náklady na potraviny tvoří největší část nákladů (hradí strávník) – 3 244, 24 tis. Kč 2. nákup hmotného majetku do 3 tis. Kč činil pouze 18,32 tis. Kč. 3. dále čistící prostředky a ost. úklidový materiál 17 ,84 tis. Kč 4. tiskoviny, kanc. potřeby, materiál pro provoz Spotřeba energií – 344,71 tis. Kč. Nelze porovnat s minulým rokem, protože z nedostatku podkladů na konci roku byly energie stanoveny odhadem pouze na převažující činnost tj. škola. Vodné, stočné, plyn, elektrická energie - měření prováděna vlastními měřiči a tepelná energie je účtována poměrnou částkou z celkové spotřeby organizace Opravy a udržování – 62,88 tis. Kč. Byly provedeny jen nezbytně nutné opravy a údržba. Každodenní zátěž na zastaralou techniku se projevuje v této položce. Z provozních prostředků jídelna vynaložila finance na opravy: 20

Z provozních prostředků jídelna vynaložila finance na opravy: - výměna litinového potrubí v suterénu budovy, oprava činila 10 000,- Kč. - oprava klimatizační jednotky ve výdejně stravy, vzhledem k vysokým letním teplotám byly ohroženy zdravotní a hygienické podmínky pracovnic v kuchyni. Veškeré práce byly provedeny odbornou firmou KLIMA INVEST s.r.o. v celkové částce 20 000 ,- Kč. Z hygienických důvodů je žádoucí, aby kuchyně byla každoročně vymalována a opraveny veškeré nedostatky, které se během celého roku projeví (nátěry dveří, radiátorů aj.). Celková částka za tyto služby činila 12 500,- Kč. Odborné opravy (konvektomatů, kotlů, lednic) byly prováděny servisními techniky na základě vyhotovených objednávek. Ostatní drobné opravy jsou průběžně odstraňovány školníkem, čímž ušetří jídelně finance. Ostatní služby – 88,41 tis. Kč tvoří náklady skládající se např. ze služeb za telefon, služeb zpracování dat, revize a prohlídky, práce výr. povahy, popelnice a praní, poplatky bance tvoří největší část těchto nákladů. Mzdové náklady – 2 206,90 tis. Kč - nárůst o 154,62 tis. Kč díky dotaci úřadu práce a změny platových tarifů Zákonné pojištění (zdravotní a sociální, zákonné) – 748,81 tis. Kč Zákonné sociální náklady – 40,94 tis. Kč Jiné sociální pojištění – 8,65 tis. Kč Náklady z drobného dlouhodobého majetku – 11,03 tis. Kč Ostatní náklady – 478,14 tis. Kč. Tyto náklady tvoří z velké části neuplatněné DPH. Účtová osnova je upravena tak, aby bylo možno řádně evidovat skutečnosti potřebné k vyhodnocování DPH. V rámci roční účetní závěrky bylo provedeno zúčtování DPH a část daně na vstupu v rozsahu vypočteného koeficientu byla zahrnuta do nákladů hlavní činnosti tak, jak stanoví zákon čís. 235/2004 Sb. o dani z přidané hodnoty ve znění pozdějších úprav. Odpisy – 47,01 tis. Kč . Zpomalil se růst odpisů z důvodů změny metodiky. Ve vyjmenovaných nákladech činí UZ 33353 dotace na přímé náklady (viz. tabulka výše) 1. Tiskoviny – 0,46 tis. Kč 2. Mzdové náklady – 1965,03 tis. Kč 3. Zákonné soc. pojištění – 674,64 tis. Kč 4. Jiné sociální pojištění – 8,24 tis. Kč 5. zákonné sociální náklady – 31,39 tis. Kč Také se na nákladech podílí dotace s UZ 33052, 33061 (byly zúčtovány v převažující části činnosti tj. §3121) UZ 13234 – dotace na vytvoření pracovního místa ve školní jídelně 225,75 tis. Kč. Také tento rok jsme pokračovali ve smlouvě s úřadem práce, ta však končila v 9/2015. Díky této dotaci jsme mohli zaměstnat ve školní jídelně 2 pracovní síly. Dotaci jsme obdrželi měsíčně ex post na základě předloženého výkazu. 21

Ve školní jídelně jsou náklady stále se pravidelně opakující, kdežto ve škole jsou náklady různého charakteru spojené s rozličnou činností školy, na které škola získává dary, granty a dotace na projekty.

Celkové náklady organizace v roce 2015 v hlavní činnosti tj. škola a jídelna činí 47 758,86 tis. Kč oproti roku 2014 , kdy byly náklady 38 916,55 tis. Kč.

2. 3. Výsledek hospodaření Výsledek hospodaření představuje rozdíl mezi náklady a výnosy. Pokud jsou výnosy vyšší než náklady, jedná se o zisk, v opačném případě organizace vykáže ztrátu. V případě zisku se zvyšuje stav vlastního kapitálu, v případě ztráty dochází naopak k jeho snížení. Příspěvkové organizace nejsou zřizovány za účelem dosažení zisku. Je ale možné dosahovat kladného výsledku hospodaření, zejména pokud je provozována doplňková činnost. Ta by měla sloužit k zlepšení celkového výsledku hospodaření. Vzhledem k tomu, že dnes je již uváděna hlavní 22

a doplňková činnost zvlášť, můžeme dobře určit výsledek hospodaření odděleně bez větších problémů. Míra pokrytí ztráty z hlavní činnosti ziskem z doplňkové činnosti Tento vzorec vyjadřuje procentuální míru, v níž je ztráta hlavní činnosti uhrazena ziskem doplňkové činnosti. Vycházíme ze vzorce:

Pokud je výsledek hospodaření hlavní činnosti kladný nebo se rovná nule, nelze ukazatel kvantifikovat. Ukazatel má smysl pouze při realizaci doplňkové činnosti. rok Zisk Dč Ztráta Hč Z“ Hč

2013 326,07 225,51 144,59

2014 297,24 53,08 559,98

2015 270,06 226,82 147,78

Naše organizace vytvořila výsledek hospodaření ve výši 43,24 tis. Kč. Návrh rozdělení výsledku hospodaření do fondů : do fondu odměn 30 tis. Kč, do rezervního fondu 13,24 tis. Kč. Příděl bude zúčtování a proveden v roce 2016. VH z hlavní činnosti je ztráta 226,82 tis. Kč, z doplňkové činnosti zisk 270,06 tis. Kč, který byl částečně použit na vyrovnání ztráty z hlavní činnosti. Za organizaci činí celkem zisk 43,24 tis. Kč. Tento byl vytvořen z ostatních zdrojů. Díky tomu, že se zabýváme také doplňkovou činností, daří se ztrátu hlavní činnosti pokrývat ziskem z činnosti vedlejší. Z uvedeného vyplývá, že doplňková činnost je pro organizaci přínosem, nejen tím, že vytváří zisk, který kryje ztrátu v hlavní činnosti, ale dochází i k efektivnějšímu využívání majetku a krytí alikvotní části nákladů hlavní činnosti. Zdroje poskytnuté našim zřizovatelem byly vyčerpány v plné výši. Výsledky roku lze hodnotit pozitivně v těchto oblastech a) závazné ukazatele rozpočtu byly dodrženy b) oblasti účelových dotací zcela vyčerpána c) velký přínos dotací d) úspěšné ukončení většiny projektů EU e) úspora prostředků díky pomoci vlastních zaměstnanců f) byl splněn ukazatel výsledku hospodaření g) úspora nákladů na energie díky své vlastní kotelně h) byl vykázán zisk při obezřetném hospodaření s veřejnými prostředky

23

Negativní trendy projevující se v hospodaření 2015 a) dotace ESF nelze použít pro základní provoz vzhledem k jejich přísné účelovosti b) sponzoři již nejsou tak štědří jako v předchozích letech c) rostou povinné výdaje, jejichž vynaložení je striktně předepsáno zákony a rozpočtem školy pouze “protečou” nebo výdaje nutné pro chod školy a jídelny (předpisy) d) kvalita audiovizuální techniky a počítačů často končí za záruční dobou a musíme techniku obnovovat neb pedagog. sbor je na komfort navyklý e) agresivita žáků narůst, stále se opakující opravy

3. Mzdové náklady a zaměstnanci (celá organizace) Během kalendářního roku dochází ke změnám v závazných ukazatelích týkajících se mzdových nákladů v souvislosti se změnou výkonů k měsíci září. Mzdové náklady činily v hlavní činnosti organizace 21 416,57 tis. Kč oproti loňskému roku, kdy byly 20 996,74 tis. Kč. Státní rozpočet se podílel na hrubých mzdách UZ 33353, 33038, 33061, 33052 viz. tabulka výše – účelové dotace ze státního rozpočtu. Díky rozvojovým programům (viz. přímé náklady) ze státního rozpočtu na navýšení platů došlo k nárůstu platových tarifů pracovníků školství. Mzdové náklady z projektů byly vyplaceny ve výši 91,827 tis. Kč. Náhrady za nemoc stoupla o 52,28 tis. Kč, loni bylo 29,96 tis. Kč. Tyto náklady nelze ovlivnit. Ostatní mzdové náklady byly pokryty cizími zdroji (např. provozní dotace) a doplňkovou činností. Ve školní jídelně byla opět vytvořena 2 pracovní místa krytá dotací úřadu práce. Takto vznikl nárok na prostředky na platy a odvody ve výši 225,756 tis. Kč. V níže uvedených tabulkách můžeme porovnat vývoj mezd a pracovníků v letech 2014 a 2015.

24

Vývoj mezd organizace Průměrný plat v organizaci (bez OON) v tom státní rozpočet vč. ESF

2014

2015

škola 26 288

jídelna 14 498

škola 26 612

jídelna 14 884

26 249

14 900

26 537

12 485

Přepočtený počet pracovníků (údaj z výkazu P1-04) prům. evid. počet zaměst. dle profesí (financováno ze SR vč. ESF) Pedagogický pracovník celkem Nepedagogický pracovník celkem z toho THP provozní obchodněprovozní

2014

2015

46,914

46,905

22,227 5,342 12,760

22,324 5,549 12,202

4,125

4,573

25

org. 15, 16, 21, 22 – doplňková činnost školy a jídelny org. 5 – Opava cantat org. 1 - TMF org. 6 - Comenius org. 7 – Polétavý prach or.g 8 - MS v atletice org. 10 – projekt Čtenářské dílny a zahraniční stáže MGO org. 11 – projekt Zvyšování kvality ve vzdělávání Mendel. gym. org. 0 a 20 – hlavní činnost školy a jídelny

26

Mzdové prostředky jsou vypláceny v řádných výplatních termínech zaměstnancům na jejich účty v bance. Změny v platech jsou projednávány s odborovou organizací. Tak jako ostatní náklady také mzdy ovlivňují poskytnuté účelové zdroje, projekty a cizí zdroje. Průměrný plat je ovlivněn věkem, nadúvazkovými hodinami, suplováním a hlavně německým certifikátem tzn., že 21 vyučovacích hodin je nepovinná výuka pro lektora na podporu DSD II. Řešení personálních otázek 2015/16 – dvě ženy se vrátily z MD, po dohodě nemají plný úvazek. Jedna žena po MD ukončila pracovní poměr s MGO a zbývá jedna žena na MD. Zaměstnáváme několik pracovníků v důchodovém věku. Někteří přistoupili na úvazku a jeden ukončil pracovní poměr s odstupným.

ponížení

Vzhledem k množství vařených jídel jsme dočasně na půl úvazku přibrali jednu pracovnici. V předcházejícím období jsme měli dvě pracovnice na plný úvazek, jejich mzda byla hrazena úřadem práce.

4. Komentář k přehledu o plnění plánu hospodaření Výnosy s náklady by měly být v rovnováze. Porovnáním plánovaných nákladů se skutečnými vyšel najevo nesoulad mezi plánovanými náklady v oblasti služeb. Navýšení služeb vyplývá z aktualizace smluv některých služeb. Během roku vznikaly nové smlouvy o veřejných zakázkách v souvislosti s projekty. Také bylo zapotřebí financovat nové směrnice bezpečnosti a ochrany zdraví. Ve větší míře je navýšena položka oprav jelikož jsme během roku provedli opravu střechy a sanaci krovů ve výši 4 500 tis. Kč ,což nebylo součástí finančních plánů. Došlo k úspoře energií - vybudováním vlastní kotelny a odpojením se od dodavatele Opatherm. Proto bylo možno v jiné oblasti rozpočet přečerpat. Na položce cestovné vznikl rozdíl oproti plánu díky nečekaným projektům z dotací EU. Vznikly neplánované náklady na kursových rozdílech v souvislosti s projekty. V položce pokuty a penále jsou naúčtovány pokuty vzniklé během roku. V plánu nebyly. Výnosy byly překročeny na položce ostatní výnosy z činnosti, nebylo v plánu počítáno s tak velkým objemem darovaného majetku a materiálu. Na výnosovém účtu výnosy z prodeje materiálu nebyl plánován pohyb. Vnikla příjem z vyřazených lavic. Díky dostačujícím prostředkům nedošlo k plánovanému objemu čerpání fondů a bylo možno překročit některé náklady.

5. Péče o spravovaný majetek Nemovitý majetek a movitý majetek zřizovatele je předán organizaci k hospodaření a je vymezen v příloze “Zřizovací listiny 190/2001“. Objekt školy zahrnuje budovu školy, budovu tělocvičny a přilehlé pozemky (dvůr). V budově je prostor pro 24 kmenových tříd, odborné učebny, reprezentační místnost, 3 knihovny, zrcadlový sál, kabinety učitelů a odpočinkové prostory. V přilehlé budově jsou 2 tělocvičny, fitcentrum a 3 kabinety. Školní dvůr s asfaltovým povrchem slouží jako hřiště, volejbalové hřiště má speciální povrchovou úpravu. 27

Budova školy byla dostavěna roku 1899. Z tohoto data plynou veškeré problémy, se kterými se dodnes setkáváme a budeme setkávat. V rámci investiční činnosti by bylo potřeba provést opravu fasády tělocvičny, opravu dvorní části fasády. Výměna oken z čela i ze dvora, oprava střešní krytiny a krovů. Ve všech případech se jedná o oklepání vadných omítek, zpevnění okenních překladů, doplnění historizujících prvků, nahození nových omítek a nanesení svrchních nátěrů, opravu oplechování oken i střechy, nahrazení napadených krovů novými. Po zimě se objevilo prosakování vody do tříd a vlivem mrazu opadává ve velkých plochách venkovní omítka. MGO již od roku 1999 neustále zasílá požadavky na investiční akce. V roce 2013 jsme opět byli upozornění ČŠI, že v této oblasti nic nepodnikáme. Výměna oken cca 330 oken dle odhadu 15 000 tis. Kč. Oprava střešní krytiny, její nátěr, oprava krovů by činila dle kvalifikovaného odhadu 2 070 tis. Kč. „Požadavek na opravy...“ byl elektronicky zaslán na MSK v elektronické podobě (FAMA+). Dodnes jsme nedostali žádnou odpověď. Požadavek je zasílán každoročně, pochopitelně ceny narůstají v důsledku devastace v čase. Nelze neustále obtěžovat firmy, ať vyhotoví cenovou nabídku, když toto žádáme bezúspěšně již 15 let. Výhledově máme v plánu sanace vlhkého zdiva (cca 6 mil. Kč). Jedná se o odstranění zeminy na základovou spáru, očištění zdiva, opravení vadných kanalizací, přichycení folie a zasypaní drenážním štěrkem. Oprava bude ukončena okapovým chodníčkem. Po ústní dohodě s investičním odbore MSK budeme postupovat v pořadí: oprava střechy, výměna oken z uliční fronty a poté oprava fasády, výměna oken z dvorní části a oprava TV, poté sanace suterénního zdiva. I když škola intenzivně pečuje o podlahy v učebnách, jsou tyto běžným školním režimem silně poškozovány. Cena opravy jedné učebny je cca 80 000 Kč dle kvality podlahové krytiny. Zde budeme postupovat svépomocně nebo z finančních prostředků získaných darem a za použití investičního fondu. Každoročně maluje cca 1/8 učebních prostorů školy. Podařilo se nám renovovat prostor před chemickou posluchárnou, pochopitelně, že svépomocně. Žákovský nábytek ve třídách, opět dle vyhlášky č. 410/2005 Sb. má být stůl i židle přizpůsobený tělesné výšce žáka. Většina židlí a stolů je pro kategorii žáků (157,5 až 172,5) cm vysokých. Hygiena nás stále upozorňuje na používání stavitelného nábytku, ale nikdo si neuvědomuje., že žáci se stěhují i do jiných učeben. Máme 24 tříd, vybaveny pouze 2 třídy. Pokud by se pro všechny žáky do kmenových tříd nakoupili výškově stavitelné lavice a stavit. žákovské židle byla by pořizovací hodnota jednoho pracoviště cca 6 600 Kč, což činí 95 200 Kč na jednu třídu, pro všechny třídy by to bylo 2 094 000 Kč. Jazykové učebny a odborné učebny budou ponechány s původním vybavením, tzn. že pro cca 35 % budou nevyhovující. Také je zde ještě možnost, že polovina učebny bude mít staré stoly a staré židle a ušetří se jeden mil. Kč. Tabule ve většině tříd jsou v dezolátním stavu. O všech našich potřebách je MSK prostřednictvím požadavků informován. V roce 2014 byla na MGO vybudována kotelna a snad pomocí úspor za topení bude škola nejen v Excelenci excelentní, ale i ve vybavení. Chceme pomoci MSK, že budeme vytápět objekt MSK na ulici Praskova za cca 70 % cenu, kterou platí dnes Opathermu. Výčet provedených prací: Budova 1. oprava střechy, výměna střešních okýnek, natírání střešní krytiny a okapů, oprava svodů do kanalizace 2. nátěr oplechování kolem celé budovy 28

3. oprava omítek a odstraňování oprýskané (hlavně nad vchody do budovy) 4. oprava vchodových dveří a oprava podlahy u hlavního vchodu Vnitřní prostory 1. oprava chodby před chemickou posluchárnou (světla, strop, obložení, podlaha) 2. vymalování pěti tříd a třech kabinetů 3. nátěr soklů a vymalování chodeb 4. oprava zdiva v suterénu 5. oprava obložení v tělocvičně 6. vybavení chemické a biologické posluchárny mimo rámec „Projektu Zkvalitnění výuky na Mendelově gymnáziu“ (vymalování, garnýže, linoleum…) Záměrem projektu byla výměna, oprava a sanace krovu budovy a výměna střešní krytiny. Dřevěná konstrukce krovu budovy školy byla značně degradovaná a napadená dřevokaznými houbami, spoje přestávaly plnit svou funkci, hrozila destrukce krovu a docházelo také k uvolňování střešních šablon a tím i zatékání do dřevěné konstrukce. Byly vyměněny silně poškozené krokve, vaznice a pozednice, čímž došlo k celkové stabilizaci krovu, a tím i celé střechy objektu. Opravený krov byl fungicidně a insekticidně ošetřen. Dále poškozené dřevěné prvky byly sanovány injektáži. Byly vyspraveny narušené komínové hlavy. Byla provedena nová krytina z plechové šablony SATJAM ROMBO s provedením střešních kominických výlezů a výlezových oken ve stávajících místech. Klempířské prvky střechy byly upraveny po podokapní žlaby. Byla nutná koordinace při výměně střešní krytiny a jednotlivých dřevěných prvků. Byly splněny všechny podmínky vyplývající z projektové dokumentace. V rámci projektu: Podpora přírodovědných předmětů Regionální operační program NUTSII Moravskoslezsko 2007 – 2013, byly v roce 2015 ukončeny dodávky vybavení pro MGO. V projektu bylo zařazeno deset středních škol MSK. Veškeré financování zajistil MSK. MGO pouze připravilo požadavky na vybavení, umožnilo přístup během výběrových řízení a poté bylo řádně zaúčtováno. Závěr: Učebna fyziky je komplexně opravena: Ze třídy byla svépomocně odstraněna podlahová krytina, osvětlení, lavice, stoly… Ze školních peněz se renovovalo osvětlení, podlahová krytina, tlumení venkovního světla a třídy byla vymalována. Z projektových peněz se učebna vybavila novými žákovskými lavicemi a stoly, interaktivní tabuli, dataprojektorem, mikroskopem, fotoaparátem, notebooky a měřící technikou. Rozvod elektřiny, odpady, přívod vody a uzavření plynu.

29

MSK vytiskl propagační materiál (http://www.mgo.opava.cz/projektova-cinnost/). Vysoutěžená cena včetně financí z MGO věnovaných na rozvoj učebny přesahuje jeden milion korun. Po modernizaci bude učebna využita: pro klasickou výuku pro odborné přírodovědné semináře pro přípravu žáků na Turnaj mladých fyziků pro propagaci přírodovědných předmětů mezi žáky základních a středních škol pro přírodovědné kroužky žáků Mendelova gymnázia pro popularizaci přírodovědných předmětů pro veřejnost (Petr Pavlíček) Pojištění Majetek je pojištěn u České pojišťovny centrálně prostřednictvím MSK. V minulých letech jsme zaznamenali několik škodních událostí, které nám pojišťovna uhradila. V roce 2015 k žádné pojistné události nedošlo. Zaměstnanci jsou ze zákona pojištěni u pojišťovny Kooperativa, kde pravidelně odvádíme platbu .

Inventarizace Na základě nařízení Petra Pavlíčka, ředitele školy účetní jednotky Mendelova gymnázia, Opava, příspěvkové organizace ze dne 6. 10. 15 byla provedena řádná inventarizace dle plánu inventarizací roku 2014 v souladu s vyhláškou 270/2010 Sb. a ustanoveními § 6, 26, 29 a 30 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví. Vedoucí inventarizační komise: Marek Kočvara Členové inventarizační komise: Z. Baďurová, J. Beierová, B. Bitomská, B. Gebauerová, P. Halašková, M. Honová, M. Klapková, M. Kořínek, S. Krajcarová, I. Krystová, J. Lipková, K. Maschke, Z. Nesvadba, J. Prošvicová, J. Slovík, R. Škrabalová, P. Štec, D. Zemková, K. Zápecová, D. Teuerová, S. Vltavská, P. Ptáčková, R. Linhart, Š. Weinertová. Termín provedení inventarizace: fyzická 31. 10. 2015; dokladová a zásob 31. 12. 2015. Rozsah: veškerý hmotný a nehmotný majetek, pozemky, zásoby a peněžní prostředky v hotovosti, ostatní majetek – závazky, pohledávky, fondy, podrozvahová evidence, přechodné dohadné účty. Způsob provedení inventur: fyzická a dokladová inventura. Den zahájení inventarizačních prací: 12.11.2015 – vytvořeny inventární soupisy k 31. 10. 2015, 31. 12. 2015 byly vytvořeny dodatečné inventární soupisy s přírůstky. Den ukončení inventarizačních prací: 29. 1. 2016– vypracována přehledná tabulky o inventurách jednotlivých účtů, inventární soupisy majetku, sepsána závěrečná zpráva z inventarizace. K inventarizačním rozdílům nedošlo.

30

Na základě poznatků během inventur byly zjištěny drobné nesrovnalosti. Jednalo se o stále se opakující nedostatky: - při přemísťování majetku stále nedochází k současnému zápisu v místním seznamu - majetek řádně neoznačen nebo označení nečitelné, majetek ve špatném stavu, návrhy na vyřazení - zaměstnanci upozorněni na zákaz přinášení vlastního majetku do organizace - řešení odpovědnosti za svěřený majetek Drobné rozdíly mezi skutečným stavem a inventárními soupisy byly ihned uvedeny do pořádku dohledáním majetku. Současně byl navržen majetek, který je nefunkční nebo nepoužitelný, k vyřazení. Závěr: Stav majetku ve sledované účetní jednotce odpovídá skutečnému stavu a nebyly shledány žádné rozdíly. V letošním roce zaznamenaly určitě sbírky velký přírůstek díky projektům Evropských strukturálních fondů. Velká část učebních pomůcek je zastaralá. Inventární komise navrhuje vyřadit nepoužívaný majetek nebo majetek ve špatném stavu. V průběhu roku důsledně dbát na zápis změn v přesunech majetku. Při předávání místností předat zároveň inventární soupis majetku a provést kontrolu, zda stav odpovídá skutečnosti. Vylepšit systém přemísťování a evidence majetku. Na účtu 903 evidujeme majetek ve výpůjčce z Vysoké školy báňské v souvislosti s projektem „Kosmické souvislosti“ ve výši 74,49 tis. Kč. Pronájem účtujeme v doplňkové činnosti. Pronajímáme nevyužité prostory tělocvičny v odpoledních hodinách pro sport, dále prostor pro bufet soukromé osobě, třídy, volné plochy pro umístění automatů a plakátů. Ceny jsou stanoveny na základě kalkulace. Pronajímáme služební byt školníkovi po dobu jednoho roku. Na konci roku byla vyřešena nová smlouva o služebním bytě - povolení pronájmu bytu po dobu pracovního poměru školníka. Ostatní nájemní smlouvy jsou uzavírány na dobu max. jednoho roku. Přehled pronájmů je evidován nově v elektronické databázi Fama+.

31

Přehled uzavřených smluv 2015 : 2015 1 Piková Opava

1P2015

2 Mars Czech s.r.o 3 Kavamat Vending,Stará Ves 4 Luigino, Opava

4500274474/III 14.4.2015 13.4.2016 chodba 20150020 1.1.2015 31.12.2015 chodba 4P2015 16.1.2015 19.3.2015 tělocvična

5 Mars Czech s.r.o 6 Arako, Opava 7 Vicha, Opava 8 Sdružení AMA, Kravaře 9 Černín Pavel, Žimrovice 10 Valečková, Opava 11 Taekwon-do Opava 12 TJ Opava 13 J. Truparová, Opava 14 H. Koutný, Opava 15 Delikomat,Modřice 16 Kavecká Opava 17 Pěv. Sdruž. Učitelek,Opava 18 Luigino, Opava 19 Tyranová, Opava

15148411/V 6P2015 7P2015 8P2015 9P2015 10P2015 11P2015 12P2015 13P2015 14P2015 15P2015 16P2015 17P2015 18P2015 19P2015

20 Linhart, Opava

20P2015

1.1.2015 31.12.2015 bufet

1.9.2015 31.12.2016 plocha 1.9.2015 30.6.2016 tělocvična 1.9.2015 30.6.2016 tělocvična 1.9.2015 30.6.2016 tělocvična 1.9.2015 30.6.2016 tělocvična 1.10.2015 31.5.2016 tělocvična 1.9.2015 30.6.2016 tělocvična 7.9.2015 22.6.2016 tělocvična 6.10.2015 10.5.2016 tělocvična 16.9.2015 30.5.2016 tělocvična 17.9.2015 16.9.2016 plocha 22.9.2015 30.6.2016 třída 1.9.2015 30.6.2016 třída 15.10.2015 17.12.2015 tělocvična 17.8.2015 30.6.2016 tělocvična trvání 1.12.2015 prac.poměru byt

6. Vyhodnocení přínosu doplňkové činnosti Doplňková činnost školy má v hospodaření školy nemalý význam. Vnitřním organizačním předpisem máme stanoven způsob vedení doplňkové činnosti, která nenarušuje hlavní činnost. Na tyto činnosti máme živnostenské listy . Cílem doplňkové činnosti je posílení zdrojů pro dofinancování potřeb hlavní činnosti, využití volných kapacit školy, zviditelnění školy v regionu. Zisky v ní vytvořené používá škola pro svůj další rozvoj. V rámci doplňkové činnosti nabízíme pronájem na webových stránkách školy. V současné době je pronájem v klasickém stavu tj. z větší míry jsou tělocvičny pronajaty. Pronajímáme třídy pro jednorázové akce. Dále pronajímáme služební byt. Otevřeli jsme několik kurzů pro přípravu na přijímací zkoušky. Doplňkovou činnost provádíme ve školní jídelně, v účetnictví je sledována jako organizace 21 (viz. závodní stravování). Strávníci se průběžně přihlašují a odhlašují. Stravují se u nás studenti ost. škol, důchodci a firmy, školští pracovníci. Pro následující rok bychom chtěli zachovat cenu obědů. Činnost jídelny je rozdělena dle zřizovací listiny na hostinskou, kde v roce 2015 činily náklady 618,09 tis. Kč a výnosy celkem 623,22 tis. Kč, zisk je 5,13 tis. Kč, a závodní stravování, kde náklady byly 159,58 tis. Kč a oproti tomu výnosy 161,35 tis. Kč. V roce 2015 bylo v doplňkové činnosti odebráno celkem 16 241 obědů, v porovnání s rokem 2014 došlo k poklesu o 11 004 obědů.

32

Největším přínosem doplňkové činnosti jsou pronájmy prostor školy a tělocvičny, pronájem bytu - organizace 16, kde náklady byly 157 tis. Kč a výnosy 352,19 tis. Kč, zisk 195,19 tis. Kč a také pořádání přípravných kurzů org. 15, kde náklady byly 176,26 tis. Kč a výnosy 242,95 tis. Kč, zisk 66,69 tis. Kč. Součástí doplňkové činnosti jsou též kopírovací práce – nepatrný význam. Ceny vznikají dle kalkulace. Celkové náklady doplňkové činnosti v roce 2015 činily 1 116,74 tis. Kč, a na druhé straně výnosy 1 386,80 tis. Kč. V nákladech tvoří největší podíl spotřeba materiálu 362,33 tis. Kč, což z větší části představuje náklad na potraviny. Dále mzdový náklad 387,10 tis. Kč a s ním související zákonné odvody. V doplňkové činnosti pracují zaměstnanci současně vedení v hlavní činnosti. Pracovníky a mzdové prostředky vykazujeme ve výkazu P1-04. Další jiné náklady jsou např. odpisy, náklady na opravy, a ostatní služby. V celkových výnosech se odrážejí tržby za poskytnuté stravování, tržby za kurzy a služby s nimi spojené 1 140,15 tis. Kč, tržby za pronájmy a služby s nimi spojené 246,65 tis. Kč. Rentabilita nákladů doplňkové činnosti Jedná se o ukazatele sloužící k hodnocení celkové efektivnosti dané činnosti. Nákladová rentabilita se řadí k nejpřísnějším ukazatelům efektivnosti, jelikož poměřuje užitný efekt v podobě zisku s prostředky, které bylo nutné na jeho tvorbu vynaložit. Při výpočtu používáme následující vztah:

Cílem je dosažení co nejvyšší nákladové rentability. Tento ukazatel se používá pouze v případě, že daná organizace realizuje doplňkovou činnosti. V případě, že by výsledek směřoval k záporné hodnotě, je třeba zvážit, zda-li by organizace neměla od doplňkové činnosti upustit.

33

OBLAST DOPLŇKOVÉ ČINNOSTI kurzy k přijímacímu řízení pronájmy stravování OBLAST DOPLŇKOVÉ ČINNOSTI kurzy k přijímacímu řízení pronájmy stravování OBLAST DOPLŇKOVÉ ČINNOSTI kurzy k přijímacímu řízení pronájmy stravování

NÁKLADY v tis. Kč r. 2015

VH v tis. Kč r. 2015

rentabilita % 2015

176,26

66,69

37,84

157 777,67

195,19 6,89

4,39 0,89

NÁKLADY v tis. Kč r. 2013

VH v tis. Kč r. 2013

rentabilita % 2013

129,03

65,29

50,60

96,06 1038,15

255,99 4,79

266,48 0,46

NÁKLADY v tis. Kč r. 2014

VH v tis. Kč r. 2014

rentabilita % 2014

152,83

66,55

43,54

146,39 1308,56

222,91 7,77

152,27 0,59

Z tabulky vyplývá, že činnost v oblasti stravování hraničí s nerentabilitou. Tato činnost nám ale pomáhá vytvořit pracovní místo. V dnešní době si firmy chtějí obědy nechat dovážet, ale naše zařízení tuto službu nemůže poskytnout. Pozitivem pro nás je, že se nám stále přihlašují cizí strávníci, kterým odběry obědů do jídlonosičů i konzumace na jídelně vyhovují a svou spokojenost prezentují mezi širokou veřejnost, a tím nám přibývají další noví strávníci. I nadále se pokoušíme najít další možné strávníky, ale je to dosti obtížené neb máme zkušenost, že zaměstnanci firem dostávají stravenky a je pro ně výhodnější za tyto stravenky nakupovat v supermarketu nebo se stravovat v restauracích i přestože naše cena za oběd včetně pití a salátu je podstatně nižší než v restauraci a dbáme na zdravé stravování.

7. Peněžní fondy Naše příspěvková organizace disponuje těmito finančními fondy: fond reprodukce majetku, rezervní fond, fond odměn, fond kulturních a sociálních potřeb. Fond reprodukce majetku (investiční fond) je v tvořen odpisy majetku ve výši 334,42 tis. Kč (v tom účelově 253 tis. Kč). Zůstatek z minulého roku byl 547,85 tis. Kč. V rámci projektu „Podpora chem. vědomí………..“ jsme financovali investice ve výši 221,03 tis. Kč. Dále byla na konci roku zakoupena kopírka za 67,76 tis. Kč. Uhradili jsme zálohu na energetický audit ve výši 26,5 tis. Kč. Zůstatek fondu činí 566,98 tis. Kč, který je rezervován jako volný zdroj pro použití v příštích letech.

34

Rezervní fond tvoří 2 syntetické účty -

z ost. titulů ho tvoří zůstatek z r. 2014 126,85 tis. Kč, peněžními 131,22 tis. Kč v tom účelové dary 101,76 tis. Kč

dary

-

zdrojem fondu rezervního ze zlepšeného výsledku hospodaření je příjem z VH r. 2014 ve výši 214,13 tis. Kč a 439,77 tis. Kč zůstatek z r. 2014.

Prostředky rezervního fondu jsou využívány v souladu s účelem jejich použití a obvykle jsou účelové vázány. Fond byl čerpán ve výši 109,20 tis. Kč z větší části na výuku francouzštiny, na SOČ, Mölkky, na MS v atletice a sport. Zůstatek fondu celkem je 802,76 tis. Kč, který plánujeme využít v následujícím roce na rozvoj školství či opravy budovy. Fond kulturních a sociálních potřeb (FKSP) je tvořen přídělem z nákladů, jehož základnou pro výpočet je 1% objemu mezd a jejich náhrady. V roce 2015 to bylo 210,23 tis. Kč. Zůstatek fondu z r. 2014 byl 68,75 tis. Kč. Ve fondu v r. 2015 bylo k dispozici 278,99 tis. Kč. Z FKSP bylo přispěno na stravování zaměstnanců 63,74 tis. Kč, penzijní připojištění 65,80 tis. Kč, dary 10 tis. Kč a ostatní bylo použito na rekreace, sport, kultura, vitamíny. Zůstatek fondu činí 72,83 tis. Kč. Fond odměn měl zůstatek z roku 2014 0,21 tis. Kč. Na doporučení zřizovatele byla omezena tvorba fondu a převedena částka pouze 30 tis. Kč z VH 2014. Byly použity prostředky na překročený limit na platy ve výši 4,76 tis. Kč. Zůstatek fondu je 25,45 tis. Kč. Prostředky fondů jsou využívány v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů a vnitřními směrnicemi organizace a fondy jsou finančně kryty.

8. Pohledávky Před uzavřením účetního období bylo provedeno časové rozlišení nákladů i výnosů tak, aby byla splněna podmínka zákona o účetnictví ve věci časové souvislosti účetních operací s obdobím. Zároveň bylo provedeno zúčtování dohadných položek u dodávek, k nimž do doby závěrky nebyly doručeny patřičné účetní doklady od dodavatelů. Krátkodobé pohledávky jsou pohledávkami za odběrateli ve výši 81 tis. Kč za fakturované pronájmy, nedoplatky stravného, dále poskytnuté zálohy 355,04 tis. Kč na energie a lyžařský kurz, náklady příštích období 37,74 tis. Kč předplatné tisku a upgrade, dohadné účty aktivní 2 101,56 tis. Kč – očekávaná dotace Regionální rady soudržnosti Moravskoslezsko. Dlouhodobí dlužníci a neplatiči se nevyskytovali. Všechny výše uvedené pohledávky jsou vymahatelné v následujícím roce.

9. Závazky Objem krátkodobých závazků 6 957,43 tis.Kč tvoří dodavatelé 364,59 tis. Kč, přijaté zálohy 289 tis. Kč, závazky plynoucí z pracovněprávních vztahů 1 623,62 tis. Kč a jiné závazky vůči zaměstnancům (exekuce) 12,17 tis. Kč, zúčt. s inst. soc. zab. 595,75 tis. Kč, zúčt. zdr. poj. 256 tis. Kč, jiné přímé daně 229,99 tis. Kč, předpis odvodu DPH 514,67 tis. Kč, přeplatky stravného 346,62 tis. Kč, výnosy příštích období 234,76 tis. Kč (týkají se hospodářské činnosti a dále přesun dotace do roku 2016), dohadné účty pasivní 389,67 tis. Kč (dohad předpokl. nákladů vyúčtování energií ). Dlouhodobé závazky se nevyskytovaly. 35

d) výsledky kontrol Dne 23.2.15 byla provedena kontrola Krajskou hygienickou stanicí Moravskoslezského kraje. Předmětem kontroly bylo plnění povinností o ochraně veřejného zdraví, hygienické požadavky na prostory………., používání biocidních prostředků, dodržování předpisů BOZP. Dne 12.8. 16 proběhla kontrola České inspekce životního prostředí. Kontrola plnění povinností provozovatele stacionárních zdrojů.Byly zjištěny nedostatky v hlášení o výstupech ze zdroje a další údaje v rámci souhrnné provozní evidence prostřednictvím integrovaného systému. Byla uhrazena pokuta 4 000 Kč. Dne 19.11.15 byla provedena kontrola Krajské hygienické stanice Moravskoslezského kraje ve školní jídelně. Nedostatky nebyla zjištěny. Dne 3. 3. 2015 provedla Všeobecná zdravotní pojišťovna kontrolu plateb pojistného za období 9/12 - 2/2015. Vznikl přeplatek na zdravotním pojištění a byl vrácen na účet školy. Podle zákona 320/2001 Sb. o finanční kontrole a vyhlášky 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon 320/2001 Sb., je vnitřní kontrolní systém nedílnou součástí řízení organizace. Je zabezpečen tak, aby vytvářel podmínky pro hospodárné, efektivní účelné nakládání s veřejnými prostředky, aby zajistil, vyhodnotil a minimalizoval právní a jiná rizika při realizaci schválených záměrů a cílů. Zajišťuje včasné podávání informací o výskytu závažných nedostatků a o plnění přijatých opatření k nápravě.

e) vyhodnocení plnění povinného podílů dle zákona č.435/2004 Sb., o zaměstnanosti ,ve znění pozdějších předpisů Naše organizace je povinna zaměstnávat osoby zdravotně postižené. Na naši organizaci v roce 2015 při zaměstnanosti 71,63 osob (průměr. roční přepočtený počet) činí podíl zaměstnanců se ZPS 2,87 osob. V současné době zaměstnáváme pouze 1,69 osoby se změněnou pracovní schopností. Rozdíl 1,15 osoby kryjeme odběrem výrobků firem zaměstnávajících tyto občany. Vznikla nám povinnost odvést do státního rozpočtu za 0,03 osob tj. 1943 Kč.

f) poskytování informací dle § 18 odst . 2 zákona 106/1999 Sb. Podle tohoto zákona o svobodném přístupu k informací je škole jako povinnému subjektu uloženo vydání Výroční zprávy o činnosti v oblasti poskytování informací, které se dále řídí vnitřní směrnicí. V tomto roce škola neobdržela žádnou písemnou žádost o informace podle tohoto zákona. V rámci řídících kontrol, vyplývajících z pokynu ředitele k oblasti řízení rizik ze směrnice ředitele k systému finančních kontrol, jsou v organizaci prováděny jak předběžné, tak průběžné i následné kontroly, zaměřené na hospodaření s přidělenými veřejnými prostředky. Dále jsou prováděny jednotlivými útvary namátkové kontroly dle plánu kontrol, příp. dle požadavků ředitele školy. V případech zjištění závad je přijato a následně vyhodnoceno opatření k nápravě.

g) seznámení zaměstnanců s výroční zprávou a projednání školskou radou V roce 2016 bude veřejnosti přístupna zpráva o hospodaření školy za rok 2015. Úlohu sehrává nejen webová stránka, ale i vývěsní tabule u vchodu.

36

S výroční zprávou budou zaměstnanci seznámeni na poradě pedagogického sboru v březnu 2015. Následně bude k projednání předána školské radě.

h) závodní stravování Školní jídelna poskytuje zaměstnancům v souladu s kolektivní smlouvou závodní stravování ve vlastním stravovacím zařízení. Věcné a mzdové náklady na jedno hlavní jídlo kryje organizace v plné výši. Zaměstnanci si hradí náklady na potraviny zvýšené o DPH s tím, že úhrada je snížena příspěvkem z FKSP. Závodní stravování zaměstnanců ve vlastním zařízení je zabezpečováno v hlavní činnosti příspěvkové organizace a řídí se ustavením zákona č. 250/2000 Sb.§ 33b o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů a vyhláškou 84/2005 Sb.§2 §3 o nákladech na závodní stravování a jejich úhradě v příspěvkových organizacích zřízených územními samosprávnými celky. Dle vyhlášky č. 84/2005 §3 odst. 4 neumožňuje zaměstnavatel zvýhodněné stravování v době jejich omluvené nepřítomnosti. V době uzavření ŠJ zaměstnavatel nezajišťuje svým zaměstnancům stravování. Během prázdnin je stravování zajištěno v jednom měsíci. V roce 2015 bylo zapsáno ke stravování celkem 1042 strávníků, z 81 školských pracovníků (počet strávníků vlastního zařízení je 60) a Stravují se zde studenti Mendelova gymnázia, Slezského gymnázia, a umělecké školy. Školští pracovníci a cizí strávníci jsou zahrnuti v Strávníci mají denně možnost výběru ze tří druhů jídel.

toho 933 studentů, 28 cizích strávníků. Střední průmyslové doplňkové činnosti.

V roce 2015 opět došlo k nárůstu počtu strávníků a to z řad studentů, což nás těší, ale paradoxně se proto potýkáme s nedostatkem pracovních sil, které nemůžeme přijmout z důvodu nedostatku finančních prostředků, a tím se dostáváme do začarovaného kruhu. Nové strávníky nechceme odmítat, protože kapacita jídelny je dostačující, ale nutně potřebujeme přijmout další pracovní sílu. V minulých létech nám vypomáhali učni, později pracovnice u úřadu práce a od října 2015 již nemáme žádnou výpomoc, i přesto, že máme nejvyšší počet obědů. Ve školní jídelně pracuje celkem 12 pracovnic na plný zaměstnanecký úvazek. Díky dotaci úřadu práce v Opavě o poskytnutí pracovní síly v rámci „Dohody o vytvoření pracovních příležitostí veřejně prospěšných prací a poskytnutí příspěvku, spolufinancovaného ze státního rozpočtu a Evropského sociálního fondu“ jsme vytvořili 2 pomocné síly v kuchyni. Ve srovnání s rokem 2014 došlo v hlavní činnosti ke zvýšení mzdových prostředků. Snahou zaměstnankyň je, vařit obědy i pro cizí strávníky, protože máme dostatečnou kapacitu kuchyně, a tím si mohly vylepšit platovou situaci. V roce 2015 jídelna skončila ziskem, částečně se snížily náklady na energii, méně finančních prostředků bylo použito na opravy ( drobné opravy v rámci možnosti byly vždy odstraněny zaměstnancem školy). Jako pozitivní hodnotíme zvýšený počet strávníků, tím jsme mohli zachovat stávající počet zaměstnanců a nemuselo dojít ke snížení počtu pracovníků. Jako špatný vliv na školní stravování vidíme neustále se zdražující potraviny. Pokud budou tyto ceny potravin neustále stoupat, pak budeme muset zvyšovat ceny obědů a tím může dojít ke snížení počtu strávníků.

37

V roce 2015 činila kalkulace obědu: od 1. 1. 2015 – 28. 2. 2015 mzdové náklady:

13,10- Kč

odvody:

4,70 Kč

věcná režie:

10,- Kč

zisk:

0,50 Kč

potraviny:

20,87 Kč

Celkem:

49,17 Kč + 21% DPH = 60,- Kč

Kalkulace obědu od 1. 3. 2015 – 31. 12. 2015 mzdové náklady:

13,80 Kč

odvody:

4,90 Kč

věcná režie:

9,30 Kč

zisk:

0,50 Kč

potraviny:

20,87 Kč

Celkem:

49,37 Kč + 21 % DPH = 60,- Kč

Cena 1 obědu pro cizí strávníky = 60,- Kč Cena 1 obědu pro školské pracovníky vlastního zařízení = 59,- Kč ( bez zisku ) Strávníci hradili pouze potraviny + DPH = 26,- Kč. Celková částka je snížena o příspěvek z FKSP 10,- Kč. Náklady organizace na 1 oběd činily: 34,- Kč V jídelně je 1 x ročně prováděna inventarizace, opotřebovaný inventář je vyřazován dle vyřazovacích protokolů, opravy a údržby se provádějí odbornými pracovníky a zaměstnanci školy. 1). V měsíci srpnu 2015 proběhla v objektu ŠJ kontrola požárního vodovodu (zásobování objektu požární vodou) a jeho příslušenství dle ČSN 73 0873 a norem souvisejících. Kontrolou instalovaných požárních hydrantů nebyly zjištěny závady. 2) Dne 19.11.2015 byla provedena hygienická kontrola Krajskou hygienickou stanicí Moravskoslezského kraje se sídlem v Ostravě. Kontrolou nebyly zjištěny žádné závažné nedostatky, pouze byla napadena kvalita 40 ks školních tácků, 2 ks zásuvek (součásti stolu) a bylo doporučeno zakoupení 5 roštů do lednic, celkové pořízení bude stát zhruba 20 000,Kč. POČET UVAŘENÝCH OBĚDU V RÁMCI ŠKOLNÍHO STRAVOVÁNÍ

2014

2015

žáci

136 955

146 711

zaměstnanci

10 160

10 044

celkem

147 115

156 755

38

Pro strávníky se denně připravují na výběr tři druhy vyvážené stravy mladistvým. Kontroluje kritické body při přejímce zboží a přípravě stravy a dbá na dobré stolování, aby byla zachována úroveň školního stravování. Kolektiv školní jídelny vylepšuje skladbu jídelních lístků, používá nové technologické postupy a normy, dodržuje spotřební koš, kontroluje kritické body při přejímce zboží a přípravě stravy a dbá na dobré stolování, aby byla zachována úroveň školního stravování.

10. Závěr Závěrem můžeme konstatovat, že jsme splnili podmínky dané upraveným rozpočtem, dodrželi závazné ukazatele a vytvořili zisk. Jsme si vědomi, že stav nábytku ve třídách neodpovídá vyhlášce č. 410/2005 Sb. a že fasáda ze dvora je v takřka havarijním stavu. V následujících letech se znovu budeme snažit o naplnění litery této vyhlášky, dalším cílem je vybavování školní jídelny. Zapojíme se do grantů, abychom získali mimorozpočtové finance, které již několik let takto získáváme. Tato zpráva o činnosti byla vypracována na základě Zásad vztahů orgánů kraje k příspěvkovým organizacím, které byly zřízeny krajem nebo byly na kraj převedeny zvláštním zákonem, dle čl. 18 odst. 2. Informace pro zpracování výroční zprávy o hospodaření poskytli: Šárka Weinertová , Petr Pavlíček, Mgr. Václav Pustějovský, Mgr. Eliška Slovíková, Mgr. Petra Moravcová, Dana Teuerová, Mgr. P. Štec, Mgr. R. Herrmann. Použité zkratky:

MSK – Moravskoslezský kraj MK – Ministerstvo kultury MŠMT – Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy UZ – účelový znak NP – nepedagogický pracovník PP – pedagogický pracovník OPP – ostatní platby za provedenou práci MGO – Mendelovo gymnázium, Opava FKSP – fond kulturních a sociálních potřeb ESF – evropský sociální fond EU – Evropská unie ČŠI - Česká školní inspekce VH – výsledek hospodaření Oniv – ostatní neinvestiční náklady Hč – hlavní činnost Dč – doplňková činnost DSD II. – německý certifikát

39

Tabulková část včetně účetních výkazů Tabulka č. 1: Přehled nákladů a výnosů a výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 2: Přehled o plnění plánu hospodaření Tabulka č. 3: Tvorba a použití peněžních fondů Tabulka č. 5: Stav pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti Tabulka č. 6: Doplňková činnost dle jednotlivých okruhů Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Příloha

40