Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace 2011

Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace 2011 Mendelovo gymnázium, Opava, příspěvková organizace

Zpracovali:

Weinertová Šárka hospodářka školy Pavlíček Petr ředitel školy

Osnova: A.

Základní údaje o organizaci

B.

Rozbor hospodaření 1. Výnosy 2. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků ze stát. rozpočtu 3. Mzdové náklady 4. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků z rozpočtu zřizovatele 5. rozbor příjmů z vlastní činnosti 6. Náklady 7. Doplňková činnost

C.

Peněžní fondy

D.

Závodní stravování

E.

Péče o spravovaný majetek 1. informace o nem. majetku 2. informace o investiční činnosti 3. informace o pojištění majetku 4. informace o inventarizaci 5. informace o pronájmech

F.

Pohledávky a závazky 1. Pohledávky 2. Závazky

G.

Výsledky kontrol

H.

Údaj o projednání školskou radou

I.

Vyhodnocení plnění povinného podílu ZPS

J. Tabulková část včetně účetních výkazů Tabulka č. 1: Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 2: Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 3: Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 4: Příspěvek na provoz Tabulka č. 5: Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd Tabulka č. 6: Stav pohledávek po lhůtě splatnosti Tabulka č. 6a: Stav pohledávek po lhůtě splatnosti - ošetřovné Tabulka č. 7: Hospodaření s peněžními fondy Tabulka č. 8: Spotřeba energií

Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Příloha Výkaz Rozbor plnění VH Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce

Zpráva vyplývající z povinnosti dle § 165 zákona 561/2004 Sb. o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání a v souvislosti se „Zásadami vztahů orgánů kraje k příspěvkovým organizacím, které byly zřízeny nebo byly na kraj převedeny zvláštním zákonem“.

A. Základní údaje o organizaci Jsme příspěvkovou organizací s názvem Mendelovo gymnázium, Opava, příspěvková organizace. Sídlo organizace je Komenského 5, 746 01 Opava. V souladu s ustanovením § 2 zákona 157/2000 Sb., o přechodu některých věcí, práv a závazků z majetku ČR do majetku krajů, ve znění zákona č. 10/2001 Sb., má funkci zřizovatele Moravskoslezský kraj ke dni účinnosti rozhodnutí MŠMT č.j. 24326/2001 ze dne 25. září 2001. Od 1. 6. 2005 jsme plátci daně z přidané hodnoty. Škola s právní subjektivitou, poskytuje všeobecné středoškolské vzdělání ukončené maturitní zkouškou. Hlavním cílem školy je připravit žáky ke studiu na vysokých školách. Typy studia:

čtyřleté studium osmileté studium

V roce 2011/2012 máme 665 žáků v 8 třídách osmiletého a 14 třídách čtyřletého studia. Vyučuje zde 59 vyučujících a 2 zahraniční lektoři. Celkový počet vyučovaných hodin je 1169. Organizační struktura je zobrazena v rámci povinných informací na webových stránkách školy. Ve škole v tomto školním roce pracuje 5 kroužků. Chod školy zabezpečuje 12 správních zaměstnanců. Ředitelem školy je Petr Pavlíček. IČO školy

47813113

IZO školy

000601926

IZO ředitelství

600017320

Kód studia

79-41-K/401 Gymnázium – všeobecné 79-41-K/801 Gymnázium – všeobecné 79-41-K/81 Gymnázium (od 1. 9. 07) 79-41-K/41 Gymnázium (od 1. 9. 2009)

Telefon na spojovatelku:

555 557 400

Telefon na ředitele

555 557 412

Telefon na zást. ředitele

555 557 411

Telefon do školní jídelny

555 557 423

Fax:

553 61 13 96

e-mail: [email protected] www: www.mgo.opava.cz; www.mendlak.cz Hlavním cílem školy je poskytnout žákům kvalitní všeobecné středoškolské vzdělání, vytvořit podmínky pro další vzdělávání, komunikaci mezi lidmi a uplatnění v životě. Rozvíjet osobnost

žáka tak, aby byl schopen samostatně myslet, svobodně se rozhodovat a projevovat se jako občan s obecně uznávanými a mravními hodnotami. V 1. až 3. ročníku čtyřletého studia vyučujeme dle školního vzdělávacího programu „Tvořím, tvoříš, tvoříme....“ Poskytujeme úplné střední vzdělání v oborech čtyřletých a osmiletých zakončených maturitou, připravujeme žáky především pro studium na vysokých školách. Připravujeme je pro výkon některých činností ve správě, kultuře a v dalších oblastech. Výchova mimo vyučování poskytuje žákům aktivní odpočinek, rozvíjí jejich schopnosti, nadání i zájmy. Škola organizuje soutěže, olympiády, filmová a divadelní představení, přednášky a besedy, lyžařské a sportovní kurzy. Školní jídelna je součástí naší příspěvkové organizace. Pro žáky, studenty zajišťuje školní stravování a pro školské pracovníky závodní stravování. Třináct zaměstnankyň vaří přibližně devět set jídel denně ve výběru ze tří jídel. Cizí strávníci jsou zahrnuti v doplňkové činnosti.

B. Rozbor hospodaření Harmonogram prací při rozpisu rozpočtu provozních nákladů a přímých výdajů V říjnu 2010 pracovalo vedení školy na finančních plánech na rok 2011 dle pokynů Moravskoslezského kraje (dále jen MSK) a předložilo zřizovateli. Základnou pro rozpočet nákladů na provoz v roce 2011 byly hodnoty uvedené v tabulkách finančních plánů snížené o náklady na krytí odpisů. Součástí stanovené základny jsou prostředky na pokrytí nákladů v oblasti ICT rozdělené dle pravidel stanovených oddělením rozvoje vzdělávání. V případě požadavku na opravy a vybavení tříd, učeben byly požadavky akceptovány jen částečně, a to s ohledem na objem zdrojů odboru školství, mládeže a sportu a s přihlédnutím k možnostem škol zvýšit vlastní výnosy, zapojit fondy a mimorozpočtové zdroje. Návrh na stanovení závazného ukazatele příspěvek na provoz byl zpracován dle postupu uvedeného v pokynech ke zpracování návrhu finančního plánu na rok 2011. Námi vyčíslena nekrytá potřeba finančních prostředků na úhradu provozních nákladů byla vzhledem k velkému objemu všech požadavků a omezeným finančním prostředkům v rozpočtu zohledněna jen částečně. V návrhu rozpočtu na rok 2011 byl zohledněn požadavek na výměnu stolů a židlí ve školní jídelně, na nákup nerez regálu do školní jídelny a na opravu dlažby, v celkové výši 500 tis. Kč. Konečná výše návrhu závazného ukazatele příspěvek na provoz v případě naší organizace činí 5.438 tis. Kč, z toho akce na výměnu stolů a židlí ve školní jídelně, na nákup nerez regálu do školní jídelny a na opravu dlažby bude sledována a vyhodnocována samostatně. Schválený návrh rozpočtu 2011 (pouze provoz)

Provozní náklady - stoly a židle jídelna - prostředky na ICT Náklady na odpisy CELKEM ORGANIZACE

ÚZ 205

tis. Kč 5 130 500 50 308 5 438

Výsledek hospodaření jako závazný ukazatel musí být nulový, tzn., že nelze dojít do ztráty. Podmínkou je hradit přednostně odpisy majetku, a zapojit výnosy v plné míře. Těmito ukazateli jsme povinni se řídit. Rozpis rozpočtu přímých výdajů se uskutečňuje zásadně normativním způsobem v závislosti na počtu jednotek výkonu a stanovených finančních normativech na jednotku výkonu, a to za organizaci jako celek. Pro stanovení rozpočtu přímých výdajů je rozhodující počet žáků a stravovaných uvedených v zahajovacích statistických výkazech na školní rok. Úprava rozpočtu přímých výdajů v průběhu kalendářního roku z důvodu změn v počtech žáků, stravovaných se realizuje zásadně k novému školnímu roku. Na základě usnesení Rady kraje ze dne 20. 4. 2011 byly naší organizaci stanoveny přímé výdaje 29 243 tis. Kč, z toho platy pedagogických pracovníků 17 459 tis. Kč, nepedagogických 3 948 tis. Kč. Limit pracovníků stanoven na 81,79, zákonné odvody 7 278 tis. Kč, příděl do FKSP 214 tis. Kč, ONIV přímý 253 tis. Kč, ONIV – náhrady 91 tis. Kč. V průběhu roku dochází k úpravám rozpočtu v souvislosti se změnou výkonů a účelovými prostředky. Takto jsme prostřednictví kraje obdrželi prostředky na projekt „3. celostátní přehlídka středoškolských sborů“ celkem 350 tis. Kč, prostředky na posílení platové úrovně pedagog. pracovníků s VŠ vzděláním s UZ 33027 ve výši 105 tis. Kč, prostředky na rozvojový program „částečná kompenzace výdajů vzniklých při realizaci spol. části maturit. zkoušky“ ve výši 17,76 tis. Kč. V souvislosti se snížením výkonů byl snížen rozpočet přímých výdajů o 296 tis. Kč. Na konci roku činily přímé výdaje cekem 30 509,76 tis. Kč, na neinvestiční projekty OPVK s UZ 33006 ve výši 1 230 tis. Kč a investiční dotaci 85 tis. Kč.

Upravený rozpočet prostřednictvím MSK (k 31.12.2011 přímé a provozní prostředky)

Prioritním úkolem v roce 2011 bylo zabezpečit kvalitní výuku žáků a bezproblémový provoz školy při současném splnění rozhodujícího ukazatele.

Pro splnění vytyčených cílů jsme přijali následující opatření 1.

Stanovení přísných pravidel hospodaření a zabezpečení úhrad závazků

2.

Jednoznačné stanovení priorit pro financování veškerých provozních potřeb

3.

Maximalizace zdrojů z vlastní činnosti

4.

Efektivní využívání nebytových prostor cizími subjekty

5.

Sledování a řízení pohledávek pro zabezpečení bezproblémové platební schopnosti

Při vedení účetnictví se řídíme zákonem č. 563/91 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů; vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/91 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy.

Pro srovnání schválený rozpočet MSK s poskytnutými příspěvky v tisících Ukazatel přímé náklady provozní náklady

schválený návrh rozpočet 29 243 5 438

poskytnuto k 31.12.2011 30 509,76 5 571,7

čerpáno k 31.12.2011 30 509,76 5 571,7

Ředitelství školy požádalo o dotaci Statutární město Opava na lyžařský kurz 2. ročníku nižšího gymnázia a akci „Opava Cantat“ ve výši 210 tis. Kč. Žádostem bylo vyhověno. Tyto prostředky byly použity v souladu se smlouvami o poskytnutých dotacích a vyúčtovány v řádném termínu obci. Prostředky státního rozpočtu a také prostředky MSK byly vyčerpány v plné míře. Z prostředků státního rozpočtu jsou hrazeny přímé náklady, tzn. mzdové náklady, sociální a zdravotní pojištění a ostatní náklady vyplývající z pracovněprávních vztahů, výdaje na učební pomůcky a učebnice pokud se žákům poskytují bezplatně. Z prostředků MSK je hrazen provoz. Náklady nad rámec prostředků státního rozpočtu a prostředků MSK jsme hradili z vlastních zdrojů.

Celkový objem dotací organizace dle výkazu zisku a ztrát činil 37 593,12 tis. Kč. Přehled finančních toků:

dotace obce dotace MSK

dotace státní rozpočet a ESF

dotace v tis. Kč 39000 38000 37000 dotace 36000 35000 34000 2007

2008

2009

2010

2011

Z grafu je znatelný nárůst dotace r. 2009. Toto ovlivnily dotace SIPVZ a ESF.

1. Výnosy hlavní činnosti 1. 1. Výnosy hlavní činnosti školy ( bez jídelny) činily 34 206,34 tis. Kč § 3121 – 32 466,15 tis. Kč § 3299 – 1 375191,60 tis. Kč § 3312 – 350 tis. Kč Výnosy školy tvoří z převážné části dotace 33 560,74 tis. Kč. (MSK, obec) Na výnosech jsme se podíleli také vlastními zdroji. Příjem školy ovlivňují prostředky získané z jiných zdrojů a to vlastních nebo cizích. Výnosy z prodeje služeb – 102,80 tis. Kč Úroky – zanedbatelné 0,66 tis. Kč Čerpání fondů – 12,46 tis. Kč. Rozbor čerpání fondů viz. odd. C. V této částce má svůj význam čerpání sponzorských darů . Ostatní výnosy – 529,68 tis. Kč - dobropis za topení, zúčtování materiálu jako daru, příspěvky na akce. Účetnictví školy je sledováno jako samostatná organizace s číslem 0 – 7 jako hlavní činnost .

vývoj výnosů v letech 2009 - 11

2009

dotace zúčt. fondů

2010

jiné výnosy tržby z prodeje

2011

0,0

5000,0

10000,0

15000,0

20000,0

25000,0

30000,0

35000,0

40000,0

1. 2. Výnosy jídelny činily 7 316,10 tis. Kč § 3142 tvoří je dotace 4 032,38 tis. Kč prostřednictvím MSK na provoz a přímé náklady a přesto tyto dotace se nám jeví jako nedostatečné pro provoz takto velké jídelny a dále cizí zdroje z toho tržby – 3 273,70 tis. Kč. vývoj výnosů v letech 2009-11

2009

dotace zúčt. fondů

2010

jiné výnosy tržby z prodeje

2011

0,0

500,0

1000,0

1500,0

2000,0

2500,0

3000,0

3500,0

4000,0

4500,0

v tis. Kč

Tržby z prodeje služeb tvoří příjem za stravné. Tržby v hlavní činnosti klesají v souvislosti s poklesem strávníků. Ostatní výnosy jsou tvořeny prodejem zbytků , úroky a příjem za pronájem. Účetnictví jídelny je sledováno jako samostatná organizace s číslem 20 v hlavní činnosti . Výnosy organizace jako celku v 41 522,44 tis. Kč.

hlavní činnosti (škola + jídelna) činí

2. Vyhodnocení účelových dotací ze státního rozpočtu Účelové prostředky jsou součástí rozpočtu a jsou označeny zvláštními účtovými znaky. V roce 2011 byly organizaci přiděleny MSK a prostřednictvím MSK na základě žádostí, dále jsme obdrželi granty Statutárního města Opava. Účelové prostředky se předkládají k zúčtování samostatně příslušnému odboru MSK a na konci sledovaného období se vyúčtovávají znovu při zúčtování se státním rozpočtem a rozpočtem MSK. V přímých nákladech tvořily účelové prostředky ze státního rozpočtu tyto účtové znaky 33353, 33027, 33032, 34006, neinvestiční projekty 33006. Harmonogram prací při rozpisu rozpočtu přímých nákladů na rok Krajský úřad provede normativní rozpis na školy a školská zařízení zřizovaná krajem a obcemi a vypracuje vzor finanční rozvahy. Škola porovná normativní rozpis se svou potřebou finančních prostředků a v případě souhlasu zašle krajskému úřadu potvrzený normativní rozpis. Nesouhlasí-li škola s normativním rozpisem, vypracuje finanční rozvahu za organizaci identifikuje příčiny a zašle svůj návrh na úpravu normativního rozpisu k projednání krajskému úřadu do stan. termínu. Poté proběhne tzv. dohadovací řízení, kde se obě strany snaží najít řešení. Pak jsou znovu stanoveny ukazatele, které jsou nepřekročitelné. Při nedočerpání prostředků na platy a OON musí zůstat nedočerpán i příslušný podíl zákonných odvodů a přídělu do FKSP. Nevyčerpané prostředky jsou po uplynutí kalendářního roku předmětem vratky do rozpočtu kraje. Při překročení stanoveného objemu prostředků na platy, organizace tyto prostředky uhradí z fondu odměn. Úspora zákonných odvodů při plném vyčerpání mzdových prostředků může být použita na tzv. ONIV. UZ 33353 přímé náklady na vzdělávání – závazný ukazatel stanovený jako poslední 29 107 tis. Kč •

z toho prostředky na platy pedagog. pracovníků 17 248 tis. Kč, prostředky na platy nepedagog. pracovníků 3940 tis. Kč, prostředky na odvody 7 203 tis. Kč, FKSP 212 tis. Kč, Oniv náhrady 91 tis. Kč a přímý Oniv 413 tis. Kč

UZ 33027 prostředky na posílení platové úrovně pedagog. pracovníků 1 035 tis. Kč •

z toho 766 tis. Kč na platy, 269 tis. Kč na odvody

UZ 33032 - vyčerpán v plné výši – odměny předsedům maturitních komisí UZ 34006 – 350 tis. Kč „Přehlídka střed. pěveckých sborů“ vyčerpán v plné výši a vyúčtován přímo MK. Ve dnech 25.11.-27.11.2011 proběhla na naší škole 3. celostátní přehlídka středoškolských sborů – OPAVA CANTAT 2011. Akce se konala z pověření a za finančního přispění Ministerstva kultury, pod záštitou primátora Statutárního města Opava a za finančního přispění Statutárního města Opava a Moravskoslezského kraje. 15 sborů zahájilo svůj pobyt v Opavě vystoupeními na výchovných koncertech pro žáky 2. stupně ZŠ a studenty středních škol. Vlastní přehlídku otevřel zahajovací koncert v kostele sv. Václava. V úvodu vystoupil dívčí pěvecký sbor Cantica laetitia Zlín pod vedením Josefa Surovíka, ve druhé části koncertu

účinkoval Opavský středoškolský sbor Luscinia; sbormistr Jiří Slovík .Vlastní soutěžní klání se odehrálo v sobotu v prostorách Sněmovního sálu minoritského kláštera ve dvou kategoriích: soutěžní s povinnou skladbou (11 sborů) a nesoutěžní (4 sbory). Slavnostní večer se společným zpěvem povinných skladeb, ceremoniálem vyhlašování výsledků a závěrečným vystoupením vítězných sborů se konal v KD v Dolním Benešově. Soutěžící sbory porota rozřadila do pásem. Absolutním vítězem přehlídky se stal SPS Konzervatoře P. J. Vejvanovského z Kroměříže (sbm. Lenka Polášková). K přehlídce byly přiřazeny dva ateliéry společného zpívání.Ve dnech přehlídky proběhnul i akreditovaný vzdělávací seminář pro sbormistry středoškolských sborů. Akce byla celostátním vyvrcholením pěveckých soutěží středoškolských sborů. Po tyto dny se pozornost sbormistrů a odborné veřejnosti upírala k Opavě a Moravskoslezskému kraji. Akci podpořil svou přítomností primátor Statutárního města Opava. UZ 33006 - Projektová činnost na MGO v roce 2011 Mendelovo gymnázium v Opavě je informačním centrem MSK (IC/012). Díky nadšení a pracovnímu nasazení skupinky pedagogů, kteří využívají výzev Moravskoslezského kraje v rámci grantových projektů k předkládání žádostí o finanční podporu z Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost, modernizujeme technické a programové vybavení ve škole. V roce 2011 jsme realizovali tyto projekty: Do 31. 3. 2011 jsme pokračovali v realizaci projektu ESF s názvem: ICeMSK IC/012 školí s ICT s registračním číslem CZ.1.07/1.3.05/02.0015. Realizací tohoto projektu jsme navázali na činnost informačního střediska školy, které od roku 1997 nabízí v rámci celoživotního vzdělávání pedagogů škol novinky v oblasti zavádění ICT do výuky. Hlavním cílem projektu bylo vytvoření modulárního systému celoživotního vzdělávání cílové skupiny. Byly vytvořeny tři moduly (Učíme s ICT, Novinky z oblasti ICT, E-portály školy a evaluace) a v nich zprovozněno celkem 10 e-kurzů jako podpora pro prezenční a distanční formu vzdělávání pedagogických pracovníků. Stěžejní aktivitou realizace bylo také školení zájemců o tvorbu elektronických studijních materiálů, zprovoznění výukového portálu v prostředí aplikace Moodle na http://moodle.mgo.opava.cz a uspořádání konference jako zdroje informací pro evaluaci projektových aktivit a prezentování příkladů dobré praxe. Modulový systém jsme vytvořili tak, aby byl v budoucnu otevřen pro nové kurzy. V rámci udržitelnosti projektu jsme v tomto roce akreditovali v rámci DVPP nový modul Maturita z informatiky (celkem tři kurzy) a modul ICT a experimenty (celkem dva kurzy). Celková výše vyčerpané dotace byla 1 370 772,17 Kč (z toho se zakoupilo pro pedagogy školy nové technické a programové vybavení v celkové výši 318 499 Kč a za školení, konferenci, propagaci a stavební úpravy 254 994,60 Kč). V roce 2011 jsme na realizaci projektových aktivit vyčerpali dotaci v celkové výši 292 299,10 Kč. Od 1. června 2011 jsme zahájili realizaci třetího projektu ESF s názvem: Motivace k učení s ICT, registrační číslo projektu je CZ.1.07/1.1.07/03.0093 (realizace je do 30. 6. 2012). Hlavním cílem projektu je modernizace výuky v oboru Člověk a příroda a Člověk a společnost s ohledem na praxi a v souladu s trendy informační společnosti. V první fázi realizace klíčových aktivit jsme nakoupili moderní ICT (počítače, projektory, interaktivní tabuli, LCD informační panel a digitální přístroje za 505 390,- Kč). Nové technologie znamenají změnu výuky, přechod od tradičního učení k využívání konstruktivních postupů. Pro zájemce z řad pedagogů školy jsme připravili školení v oblasti tvorby interaktivních výukových objektů. Pro

žáky jsme uspořádali první školní konferenci, na které prezentovali své úspěchy v národních a mezinárodních soutěžích. Všechny výstupy projektu a realizace klíčových aktivit jsou publikovány na studijním portálu školy na adrese http://evyuka.mgo.opava.cz. Celková výše dotace je 2 162 305,51 Kč a v roce 2011 jsme na realizaci projektových aktivit vyčerpali dotaci cca 1 170 000 Kč.

Účelové dotace ze státního rozpočtu Účelový znak

Poskytnuto k 31.12.2011

Ukazatel

33353 Přímé náklady na vdělávání (NIV celkem) z toho:

Vráceno v průběhu roku zpět na účet poskytovatele (informativní)

29 107 000,00

a) platy pedagogických zaměstnanců b) platy nepedagogických zaměstnanců c) OON pedagogických zaměstnanců d) OON nepedagogických zaměstnanců e) ostatní (pojistné + FKSP+ ONIV) 33027 Posílení platové úrovně pedagogických pracovníků z toho:

a) platy b) pojistné + FKSP 33032 Částečná kompenzace výdajů vzniklých při realizaci společné části maturitní zkoušky 34006 Kulturní aktivity

Skutečně použito k 31.12.2011

0,00

29 107 000,00

17 248 000,00 3 940 000,00

17 248 000,00 3 940 000,00

7 919 000,00 1 035 000,00

7 919 000,00 1 035 000,00

0,00

766 000,00 269 000,00

766 000,00 269 000,00

17 760,00 350 000,00

17 760,00 350 000,00

3. Mzdové náklady a zaměstnanci (celá organizace) Mzdové náklady činily v hlavní činnosti organizace 22 553,24 tis. Kč , z čehož 21 954 tis. Kč hradil státní rozpočet v hrubých mzdách včetně ESF. Mzdové náklady z neinvestičních projektů (ESF) byly vyplaceny ve výši 404,61 tis. Kč. Ostatní mzdové náklady byly pokryty cizími zdroji (např. fond odměn, rezervní fond, provozní dotace) a doplňkovou činností. Přepočtený počet pracovníků – 79,62 osob (údaj z výkazu P1-04) Mzdové prostředky na platy byly překročeny o 3,64 tis. Kč. Toto překročení bylo pokryto fondem odměn. V níže uvedené tabulce můžeme porovnat vývoj mezd v letech 2009 až 2011. Vývoj mezd 2009 organizace škola jídelna Průměrná 24 370 14060 mzda v organizaci V tom státní 24 330 13 220 rozpočet

2010

2011

škola 23 830

jídelna 14 169

škola 25 047

jídelna 13 250

23 791

13 196

24 933

12 801

Mzdové náklady 2011 – členění dle zdrojů krytí

org. 15, 16 – doplňková činnost školy org. 21 - doplňková činnost jídelny org. 2, 6, 7 – neinvestiční projekty ESF org. 5 – Opava Cantat org. 0 a 20 – hlavní činnost školy a jídelny Mzdové prostředky jsou vypláceny v řádných výplatních termínech zaměstnancům na jejich účty v bance. Tak jako ostatní náklady tak také mzdy ovlivňují poskytnuté účelové zdroje, projekty a cizí zdroje. Průměrný plat je ovlivněn věkem, nadúvazkovými hodinami, suplováním a hlavně německým certifikátem tzn,. že 23 vyučovacích hodin je nepovinná výuka pro lektora na podporu DSD II.

Řešení personálních otázek 2012/13 - ubude 1 třída čtyřletého studia, několik žen na mateřské se vrátí do procesu, zaměstnáváme několik důchodců . Je neřešitelný problém ukončit pracovní poměr s člověkem, který pobírá důchod a jeho pracovní poměr je uzavřen na dobu neurčitou (vyplývá ze zákona). Jeví se nám jako nesprávné, že zaměstnancům, kteří mají podprůměrný plat (vzhledem k průměr. platu v ČR) byl na základě přidělených prostředků snížen tarif o cca 10 %. (viz. tabulka výše). Pro mzdovou politiku školy je neštěstí sledovat zvlášť platy poskytnuté pedagogickým a zvlášť nepedagogickým pracovníkům. Vlivem programu „posílení platové úrovně pedagog. pracovníků …“ došlo k navýšení průměrných platů pedagogů. Přímý ONIV jsou náklady související s pracovněprávním vztahem a náklady na výuku (uz 33353) z toho: •

spotřební materiál 34,91 tis. Kč (učební pomůcky, knihy, učebnice pro osmileté studium, odborné časopisy) nárůst proti roku 2010 o 9,11 tis. Kč

•

cestovné 153,21 tis. Kč (cestovné na školení, lyžařské výcviky, sportovní kurzy, doprovod studentů na soutěže) pokles proti roku 2010 o 31,37 tis. Kč

•

jiné sociální náklady 159,49 tis. Kč (ochranné pomůcky, náhrady nemocenské)

•

ostatní služby 27,44 tis. Kč, ostatní náklady 36,12 tis. Kč (školení, povinné pojistné hrazené zaměstnavatelem, st. maturity)

4. Účelové dotace z rozpočtu zřizovatele Účelové dotace na zajištění přehlídky pěv. sborů se vztahují na akci „Opava cantat“, která se koná každoročně, byla použita na stravování účastníků (hodnocení viz. UZ 34006) v plné výši. Dotace na pokrytí odpisů byla vyčerpána v plné výši a rozdíl 34,58 tis. Kč byl kryt z provozu a ostatních zdrojů (viz. fondy níže). V roce 2011 jsou náklady na odpisy stanoveny účelově a poskytovány ve výši 95 % odpisů souvisejících s hlavní činností v návaznosti na předložený odpisový plán na rok 2011. Odpisy jsou sledovány zcela samostatně (ÚZ 205). Na základě vyčísleného objemu odpisů v odpisové skupině č. 4, 5 a 6 byl navržen závazný ukazatel odvod do rozpočtu kraje – odvod z investičního fondu 11 tis. Kč. Dotace UZ 130 – vyplacena v plné výši. Dotace UZ 203 – vyplacena v plné výši. Veškeré tyto dotace byly vyúčtovány MSK Účelový znak

Ukazatel

a

b

134 130 203 205

Účelové neinvestiční dotace celkem : zajištění celost. přehlídky pěv. sborů na ocenění pedag. pracovníků na úhradu nákladů spoj. s dopravou žáků na Evropskou konf, mládeže v Lotrinsku ve Francii Účelově určeno na "krytí odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku "

Poskytnuto a vyčerpáno v r. 2011 1 356 000 60 000 13 500 15 000 308 000

5. Rozbor příjmů Příjmy z vlastní činnosti se snažíme zachovat alespoň na úrovni předešlého roku. Je logické,že s poklesem strávníků ubývají tržby. Pronájem nabízíme na webových stránkách školy. V současné době není velký zájem. Měli jsme v úmyslu otevřít večerní školu v rámci doplňkové činnosti ,ale i tam akce ztroskotala pro nezájem. Z finančních důvodů zájemců jsme školu neotevřeli. Sponzorské dary – Nemalé úsilí věnuje ředitel školy získávání sponzorských darů, kterém je rok od roku těžší. Letos jsme byli velmi úspěšní v získávání darů. Zapojení darů vstupuje do výnosů a peněžní dary jsou zdrojem rezervního fondu. Majetek školy vzrostl o 327,16 tis. Kč (pomůcky do výuky,vybavení), materiál pro potřebu oprav světel, lavic, knihy atp. posílily dary ve výši 86,37 tis. Kč a služby formou daru za 242,40 tis. Kč. Finanční sponzorské dary letos ve výši 133,49 tis. Kč budou použity v souladu se smlouvou o poskytnutí sponzorského daru na akce pořádané školou. Dary jsme obdrželi od Sdružení přátel Mendelova gymnázia, Opava a dalších sponzorů (soukromé osoby, firmy). Na tento objem darů jsme také podali v řádném termínu daňové přiznání finančnímu úřadu v Opavě.

6. Náklady hlavní činnosti 6. 1. Náklady hlavní činnosti 34 384,67 tis. Kč – škola •

§ 3121 – 32 644,48 tis. Kč - provoz škola

•

§ 3299 – 1 375,19 tis. Kč – projekty ESF

•

§ 3312 – 350 tis. Kč – projekt MK

•

§ 3421 – 15 tis. Kč

Náklady související s provozem školy klesly oproti roku 2010 o 502,77 tis. Kč. Vliv na tento pokles má zapojení projektů ESF a také omezování provozních nákladů. Tempo vývoje výše provozních nákladů se snižuje. Také se snižují náklady na mzdové prostředky. Nákladově náročnou oblastí jsou spotřeby energií. Pro srovnání níže tabulka Analýza vývoje nákladů. Náklady dle jednotlivých druhů: Spotřeba materiálu – 891,45 tis. Kč. V porovnání s rokem 2010 náklady stouply o 61,35 tis. Kč. Celá organizace však pociťuje neustále nedostatek prostředků na krytí provozních nákladů hlavní činnosti. Neustále je nutno sledovat vývoj nákladů a snižovat tak, aby nebyl narušen provoz školy. Tato situace je však dlouhodobě neudržitelná v souvislosti s vývojem cen na trhu. Vybrané ukazatele z § 3121: •

učebnice pro osmileté gymnázium ve výši 8,19 tis. Kč

•

tiskoviny a předplatné ve výši 7,97 tis. Kč

•

učební pomůcky do 40 tis. Kč – 45,05 tis. Kč

•

drobný hmotný majetek za 18,19 tis. Kč

z § 3299: •

učební pomůcky za 342,16 tis. Kč z projektu ESF

Spotřeba energií – 2239,44 Kč Při rozsahu prostor a stáří budovy je toto velmi podstatná složka nákladů, které lze poměrně málo ovlivňovat. Spotřeba energií v roce 2011 jsme uspořili 34955 tis. Kč proti roku 2010. Tato úspora vznikla vlivem mírné zimy a malou částí se projevila úspora v oblasti elektrické energie (změna dodavatele). Topení pro naši školu představuje dlouholetý problém. Dodavatel má ve městě monopol na dodávku tepelné energie. Řešením by byla vlastní kotelna. Opravy a udržování – 660,32 tis. Kč Škola je povinna se jako správce majetku o majetek pečovat. Není však v našich silách vynaložit takovou výši prostředků, která by byla nutná. Opravy wc, malování tvoří největší podíl na této položce. Cestovné – 170,33 Kč hrazeno z přímých nákladů. Cestovné se udrželo v plánované výši. V souvislosti s novými maturitami bylo potřeba vysílat zaměstnance na školení a ostatní cestovné omezit. Ostatních služby – 1889,46 tis. Kč. V oblasti ostatních služeb jsme zaznamenali nárůst oproti roku 2010 o 576,51 tis. Kč. V nákladech ostatních služeb bylo naúčtováno např.: •

poštovné a ceniny – 40,5 tis. Kč

•

internet – 31 tis. Kč

•

telefonní hovory – 51,57 tis. Kč. jsme ušetřili 10 tis. Kč oproti roku 2010

•

školení 41,39 tis. Kč tj. o 27,29 tis. Kč pokles proti roku 2010

•

a dále služby zpracování dat 214,72 tis. Kč – zpracování mezd a testování Scio

•

ostatní služby tvoří přednášky studentům, konzultace, upgrade, zpracování dat, doprava, revize a prohlídky, doprava, popelnice, inzerce, tisky, likvidace odpadu)

Mzdové náklady – 20 779,60 tis. Kč (viz. odd.3) Zákonné sociální pojištění (zdravotní a sociální) – 7 053,56 tis. Kč Zákonné sociální náklady – 204,22 tis. Kč Jiné sociální náklady - 147,22 tis. Kč Jelikož základnou pro výpočet povinného pojištění, zákonného sociálního pojištění a zákonných sociálních nákladů jsou hrubé mzdy, je logické, že se tyto náklady mění adekvátně nárůstu mezd. Daně a poplatky, pokuty a penále – 2,07 tis. Kč Ostatní náklady – 106,24 tis. Kč Ostatní finanční náklady – 34,97 tis. Kč Odpisy – 205,79 tis. Kč. Odpisy jsou kryty provozními prostředky MSK z 95%, dále kryto z provozu. O odpisech účtujeme měsíčně a tyto jsou zdrojem fondu reprodukce majetku, který organizaci slouží k pořizování dlouhodobého hmotného i nehmotného majetku a k provádění oprav na nemovitosti.

Z grafu je patrné, že náklady na mzdy a s nimi zároveň zákonné sociální náklady tvoří největší část rozpočtu. Následně pak náklady na energie a spotřebu materiálu. vývoj nákladů v letech 2009-11 25000,0

20000,0

15000,0 2009 2010 2011

10000,0

5000,0

od

pi

sy

0,0

6. 2. Náklady hlavní činnosti – jídelna – 7086,35 tis. Kč. Náklady pokrývá jídelna převážně z vlastních příjmů. Náklady jídelny letos poklesly vzhledem k úsporám v oblasti provozu o 152,74 tis Kč a také z důvodu poklesu strávníků. Na jednotlivé syntetické účty účtujeme náklady bez DPH, a neuplatněné DPH vstupuje zpět do nákladů čtvrtletně. Jelikož se v jídelně provozuje jak činnost hlavní tak i doplňková, používáme pro DPH tzv. přepočitatelný koeficient a neuplatněný nárok DPH účtujeme na syntetický účet 549 – ostatní náklady. Z níže uvedeného grafu je viditelné, že spotřeba materiálu zaujímá první místo ve výčtu nákladů, kdy se na tomto účtu sleduje spotřeba potravin. Spotřeba materiálu –3345,33 tis. Kč z toho •

náklady na potraviny tvoří největší část nákladů (hradí strávník) – 2 987,32tis. Kč

•

nákup hmotného majetku do 40 tis. Kč činil 323,92 tis. Kč , v tom nové vybavení v kuchyni a jídelny 319,85 tis. Kč. V rámci provozu jsme nuceni velmi šetřit a nejsme schopni z obvyklých provozních prostředků financovat vybavení, prostředky na toto vybavení byly poskytnuty účelově.

•

materiál pro provoz – 21,36 tis. Kč (nádobí a spotřební materiál)

•

dále čistící prostředky , tiskoviny, kanc. potřeby

Spotřeba energií – 549,71 tis. Kč •

vodné, stočné, plyn, elektrická energie - odečty prováděny vlastními měřiči

•

tepelná energie účtována poměrná část celkové spotřeby organizace

Opravy a udržování – 204,52 tis. Kč jedná se o opravy movitého majetku a v porovnání s rokem 2010 stouply o 74,12 tis. Kč. Snažíme se obnovovat zařízení, ale nedostačující rozpočet nás velmi omezuje. Každodenní

zátěž na zastaralou techniku se projevuje v této položce. Navýšení oprav ovlivnila dotace na opravu podlahy. Ostatní služby – 73,77 Kč tvoří náklady skládající se např. ze služeb za telefon, služeb zpracování dat, revize a prohlídky, práce výr. povahy, popelnice a praní. Mzdové náklady – 1 773,74 tis. Kč Zákonné pojištění (zdravotní a sociální, zákonné) – 611,25 tis. Kč Zákonné sociální náklady – 17,70 tis. Kč Základnou pro výpočet přídělu do fondu kulturních a sociálních potřeb je 1 % mzdových nákladů. Jiné sociální náklady – 12,27 tis. Kč Ostatní sociální náklady tvoří ochranné pomůcky. vývoj nákladů v letech 2009-11 25000,0

20000,0

15000,0

2009 2010 2011

10000,0

5000,0

od pi sy

0,0

Ostatní náklady – 340,65 tis. Kč Tyto náklady tvoří neuplatněné DPH. Ostatní finanční náklady – 22,62 tis. Kč poplatky banky, jelikož stravné je převáděno bezhotovostně na náš účet . Odpisy – 134,63 tis. Kč Odpisy se podílejí na tvorbě fondu reprodukce majetku částkou. Navýšení proti roku 2010 o 4,81 tis. Kč vzniklo v souvislosti s pořízením nového hmotného majetku. Ve školní jídelně jsou náklady stále se pravidelně opakující, kdežto ve škole jsou náklady různého charakteru spojené s rozličnou činností školy, na které škola získává dary, granty a dotace na projekty. Výměna stolů a židlí ve školní jídelně Školní jídelna MGO zaslala výzvu k podání nabídky na akci „Výměna stolů a židlí ve ŠJ, dále byla vyhlášena veřejná zakázka a dne 17.6.2011 proběhlo výběrové řízení malého rozsahu. Ze tří přihlášených firem zvítězila firma „3C Synhall, s.r.o., Ostrava. Byla hodnocena kvalita

výrobku, cena, záruční lhůta a reference ŠJ. Výměna stolů a židlí proběhla v měsíci srpnu 2011 – činila 205 968,- Kč Nákup nerez regálů Zakázka na zhotovení regálů byla prováděna dle průzkumu trhu, byly osloveny tři firmy, kde byla hlavním požadavkem cenová nabídka, kvalita výrobku – nerezová ocel pro styk s potravinami, atypické rozměry. Jako nejvhodnější byla vybrána firma LAKAR GAMA s.r.o., Skalky 21, Nový Jičín, PSČ 741 01. Regály byly ustaveny v měsíci srpnu 2011 a faktura ve výši 113893,- Kč byla uhrazena 13.9.2011. Oprava dlažby“ Oprava rozbité a kluzké dlažby na kuchyni probíhala v měsíci červenci 2011 ( jídelna v tomto měsíci byla uzavřena). Opravu dlažby prováděla firma MIVOTOP OPAVA ve výši 180 139,Přidělené finanční prostředky ve výši 500 000,- Kč byly vyčerpány. Školní jídelna touto cestou děkuje Moravskoslezskému kraji za přidělené finanční prostředky, díky kterým se nám podařilo nakoupit nové stoly a židle do jídelny, dovybavit sklady nerez regály a opravit rozbitou dlažbu na kuchyni.

Analýza vývoje nákladů a výnosů v letech 2008 – 2011

Celkové náklady organizace v roce 2011 v hlavní činnosti tj. škola a jídelna činí 41 471,02 tis. Kč.

7. Doplňková činnosti školy Doplňková činnost školy má v hospodaření školy nemalý význam. Vnitřním organizačním předpisem máme stanoven způsob vedení doplňkové činnosti, která nenarušuje hlavní činnost. Na tyto činnosti máme živnostenské listy a oprávnění MŠMT. Cílem doplňkové činnosti je posílení zdrojů pro dofinancování potřeb hlavní činnosti, využití volných kapacit školy, zviditelnění školy v regionu. Zisky v ní vytvořené používá škola pro svůj další rozvoj. Doplňkovou činnost provádíme ve školní jídelně, v účetnictví je sledována jako organizace 21. Náklady na tuto činnost vznikají dle vypočtené kalkulace a počtu odebraných obědů. Strávníci se průběžně přihlašují a odhlašují. Máme však problémy s obrátkou na židlích, tudíž musíme počet strávníků omezovat. Stravují se u nás studenti Slezské univerzity, důchodci a firmy, školští pracovníci. Pro následující rok bychom chtěli zachovat cenu obědů. V roce 2011 činily náklady 567,92 tis. Kč a výnosy celkem 572.69 tis. Kč - z toho zisk je 4,76 tis. Kč. Pokles tržeb byl způsoben poklesem strávníků. V loňském roce ukončila stravování firma „EK KONT, která se přestěhovala do vzdálenějšího místa. Rovněž bylo ke stravování přihlášeno méně studentů Slezské univerzity v Opavě, jelikož se jim otevřelo nové stravovací zařízení. Další součástí doplňkové činnosti jsou krátkodobé pronájmy prostor školy a tělocvičny, dlouhodobý pronájem bytu - organizace 16 a také přípravné kurzy org. 15. Měli jsme v úmyslu provozovat i večerní školu, ale pro nedostatek zájemců, jsem od záměru upustili. V přípravných kurzech byl vytvořen zisk 42 tis. Kč, za pronájmy mnohem vyšší tj. 191,57 tis. Kč. Večerní škola skončila ve ztrátě 3,86 tis. Kč. Náklady doplňkové činnosti v roce 2011 činily 720,48 tis. Kč, což je v porovnání s rokem 2010 vyšší náklad o 37,31 tis. Kč a na druhé straně vyšší výnos. V nákladech tvoří největší podíl spotřeba materiálu 281,06 tis. Kč, což z větší části představuje náklad na potraviny. Dále mzdový náklad 186,5 tis. Kč a s ním související zákonné odvody včetně FKSP 61,42 tis. Kč. Další jiné náklady jsou např. odpisy, náklady na opravy, a ostatní služby. V doplňkové činnosti pracují zaměstnanci současně vedení v hlavní činnosti. Pracovníky a mzdové prostředky vykazujeme ve výkazu P1-04. Ve výnosech jsme dosáhli 955 tis. Kč. Ve výnosech se odrážejí tržby za poskytnuté stravování 572,69 tis. Kč, tržby za pronájmy 323,31 tis. Kč, tržby za kurzy 59 tis. Kč. Tyto výnosy zapojujeme do nákladů spojených s energií, opravami, službami. Školským organizacím pronájem neúčtujeme, účtujeme pouze služby spojené s pronájmem.

Výsledek hospodaření VH z hlavní činnosti je zisk 51,42 tis. Kč, z doplňkové činnosti zisk 234,52 tis. Kč. Za organizaci činí celkem zisk 285,94 tis. Kč. Tento byl vytvořen z ostatních zdrojů. Největší podíl na jeho tvorbě mají tržby za pronájmy, za stravování. Velký vliv na vytvoření zisku měly taky nižší náklady v oblasti tepelné energie. Zdroje poskytnuté našim zřizovatelem byly vyčerpány v plné výši. Výsledek hospodaření bude uskutečněn v r. 2012.

navržen k přerozdělení do fondů. Finanční převod bude

C. Peněžní fondy Naše příspěvková organizace disponuje těmito finančními fondy: fond reprodukce majetku, rezervní fond, fond odměn, fond kulturních a sociálních potřeb. Fond reprodukce majetku je v tvořen odpisy majetku ve výši 342,58 tis. Kč (účelově 308 tis. Kč) a dotací projektu ESF 85 tis. Kč. Zůstatek z minulého roku byl 9,67 tis. Kč. Zdroje fondu letos činily 437,25 tis. Kč. Na základě finančních plánů bylo 11 tis. Kč odvedeno zřizovateli v souladu se schváleným rozpočtem. Pořídili jsme investici – interaktivní tabuli za 85 tis. Kč.Zůstatek činil 9,67 tis. Kč. Rezervní fond z ost. titulů byl vytvořen zůstatkem z r. 2010 110,04 tis. Kč, peněžními účelovými dary 51,69 tis. Kč, neúčelovými dary 81,80 tis. Kč, tudíž zdroj fondu z ostatních titulů činil 243,53 tis. Kč. Zdrojem fondu rezervního ze zlepšeného výsledku hospodaření jsou příjmy ve výši 17,40 tis. Kč a zůstatek z r. 2010 33,28 tis. Kč tj. celkem 50,68 tis. Kč. Prostředky rezervního fondu jsou využívány v souladu s účelem jejich použití a obvykle jsou účelové vázány. Dary byly vyčerpány ve výši 17,46 tis. Kč na opravu wc, na SOČ, na výuku francouzštiny. Zůstatek fondu celkem je 276,75 tis. Kč . Fond kulturních a sociálních potřeb (FKSP) je tvořen přídělem z přímých nákladů, jehož základnu pro výpočet je 1% objemu mezd a jejich náhrady. V roce 2011 to bylo 223,67 tis. Kč. V porovnání s rokem 2010 o 226,53 tis. Kč méně v souvislosti se snížením procenta ze dvou na jedno. Z FKSP bylo dále přispěno na stravování zaměstnanců 75,50 tis. Kč, penzijní připojištění 118,50 tis. Kč, dary 14 tis. Kč a ostatní bylo použito na rekreace, sport, kultura, vitamíny). Zůstatek fondu činí 100,39 tis. Kč. Fond odměn měl zůstatek z roku 2010 23,02 tis. Kč. Zdrojem fondu byl příděl z VH 2010 69 tis. Kč. Na konci roku 2011 vyčerpáno 3,64 tis. Kč na pokrytí překročení limitu mezd. zůstatek fondu je 88,38 tis. Kč. Prostředky fondů jsou využívány v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů a vnitřními směrnicemi organizace a fondy jsou finančně kryty.

D. Závodní stravování Školní jídelna je součástí příspěvkové organizace Mendelova gymnázia a poskytuje zaměstnancům v souladu s kolektivní smlouvou závodní stravování ve vlastním stravovacím zařízení. Závodní stravování zaměstnanců ve vlastním zařízení je zabezpečováno v hlavní činnosti příspěvkové organizace a řídí se ustavením zákona č. 250/2000 Sb.§ 33b o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů a vyhláškou 84/2005 Sb.§2 §3 o nákladech na závodní stravování a jejich úhradě v příspěvkových organizacích zřízených územními samosprávnými celky. Věcné a mzdové náklady na jedno hlavní jídlo kryje organizace v plné výši. Zaměstnanci si hradí náklady na potraviny zvýšené o DPH s tím, že úhrada je snížena příspěvkem z FKSP. Dle vyhlášky č. 84/2005 §3 odst. 4 neumožňuje zaměstnavatel zvýhodněné stravování v době jejich omluvené nepřítomnosti. V době uzavření ŠJ zaměstnavatel nezajišťuje svým zaměstnancům stravování. Během prázdnin je stravování zajištěno v jednom měsíci. Důchodcům, kteří pracovali u organizace

před odchodem do důchodu, se organizace v kolektivní smlouvě zavazuje poskytovat zvýhodněné stravování ( tj.uhradit mzdovou i věcnou režii ) v rámci nákladů školní jídelny. Školní jídelna provozuje doplňkovou činnost, ve které je poskytováno závodní stravování na smluvním základě školským subjektům, zaměstnancům jiných zaměstnavatelů a cizím strávníkům dle vyhl. č. 84/2005 Sb.§3 odst. 9. Ve smlouvě je uvedena cena potravin, DPH, mzdové a věcné náklady, zisk. Faktury jsou vystavovány měsíčně a to včetně jmenných seznamů a rozpisů odebraných obědů. Úhrada faktur je poukazována na účet doplňkové činnosti. V roce 2011 činila kalkulace obědu: mzdové náklady: 13,30 Kč odvody: 4,80 Kč věcná režie: 9,50 Kč zisk: 0,50 Kč potraviny: 20,91 Kč Celkem: 49,01 Kč + 20% DPH = 59,- Kč Cena 1 obědu pro školské pracovníky vlastního zařízení činila 58,- Kč (bez zisku) v období od 1.1.2011 – 31.12.2011. Strávníci hradili pouze potraviny 20,91 + DPH = 25,- Kč. Částka 25,- Kč je snížena o příspěvek z FKSP 10,-Kč. Úhrada strávníka je 15,- Kč. Náklady organizace na 1 oběd činily 33,- Kč. Počet přihlášených strávníků v roce 2011 - 936 osob v tom pracovníků škol a školských zařízení: 108 počet strávníků vlastního zařízení MGO: 75 dospělých osob a cizích strávníků: 22 (pokles o 9 strávníků ) Pro strávníky se denně připravují na výběr tři druhy vyvážené stravy mladistvým. Kontroluje kritické body při přejímce zboží a přípravě stravy a dbá na dobré stolování, aby byla zachována úroveň školního stravování. Kolektiv školní jídelny chce zabezpečit zdravý vývoj dětí a mladistvých. Vylepšuje skladbu jídelních lístků, používá nové technologické postupy a normy, dodržuje spotřební koš, kontroluje kritické body při přejímce zboží a přípravě stravy a dbá na dobré stolování, aby byla zachována úroveň školního stravování.

E. Péče o spravovaný majetek 1. Nemovitý majetek a movitý majetek zřizovatele je předán organizaci k hospodaření a je vymezen v příloze “ Zřizovací listiny 190/2001“. Objekt školy zahrnuje budovu školy, budovu tělocvičny a přilehlé pozemky (dvůr). V budově je prostor pro 24 kmenových tříd, odborné učebny, reprezentační místnost, 3 knihovny, zrcadlový sál, kabinety učitelů a odpočinkové prostory. V přilehlé budově jsou 2 tělocvičny, fitcentrum a 3 kabinety. Školní dvůr s asfaltovým povrchem slouží jako hřiště, volejbalové hřiště má speciální povrchovou úpravu. Budova školy byla dostavěna roku 1899. Z tohoto data plynou veškeré problémy, se kterými se dodnes setkáváme a budeme setkávat.

Stav školní jídelny se počal řešit v roce 2004 a pokračujeme nadále v mezích možností. Ve šk. roce 10/11 jsme zakoupili židle a stoly do školní jídelny. Opravili jsme část podlah ve varně a dokoupili nerez regály a zástěnu. 2.Vybudovali jsme WC pro zaměstnance MGO. Opravili jsme osvětlení v žákovských šatnách. Problémy, které jsou řešitelné v dalším období s podporou MSK (ceny jsou jen orientační): cca 53.2 mil Kč. Oprava fasády tělocvičny ,Oprava dvorní části fasády. V obou dvou případech se jedná o oklepání vadných omítek, zpevnění okenních překladů, doplnění historizujících prvků, nahození nových omítek a nanesení svrchních nátěrů, oprava oplechování oken i střechy, nahrazení napadených krovů novými. Po zimě se objevilo prosakování vody do tříd a vlivem mrazu opadává ve velkých plochách venkovní omítka. Výměna oken cca 140 oken V průběhu roku odhalili pokrývači nedostatky na střešní krytině: uvolněné hřebíky, uhnilé plechy, oprýskané nátěry. Stav krovů však není znám. Je možné, že vlivem zatékání dochází k uhnívání. Dne 30. 3. 2011 byl „Požadavek…“ zaslán na MSK v písemné i elektronické podobě. Dodnes jsme nedostali žádnou odpověď. Výhledově máme v plánu sanace vlhkého zdiva (cca 6 mil. Kč). Jedná se o odstranění zeminy na základovou spáru, očištění zdiva, opravení vadných kanalizací, přichycení folie a zasypaní drenážním štěrkem. Oprava bude ukončena okapovým chodníčkem. I když škola intenzivně pečuje o podlahy v učebnách, jsou tyto běžným školním režimem silně poškozovány. Cena opravy jedné učebny je cca 40 000 Kč, dle kvality podlahové krytiny. Zde budeme postupovat svépomocně nebo z finančních prostředků získaných darem. Každoročně maluje cca 1/8 učebních prostorů školy. V současné době připravujeme pro rok 2012 akci: „Obložení šaten TV“ - pochopitelně, že svépomocně. Možnosti jak snížit finanční náklady na provoz školy jsou: Vybudovat vlastní plynovou kotelnu, vzhledem k tomu, že za rok 2011 jsme zaplatili za tepelnou energii cca 1 .8 mil Kč, lze usuzovat, že pokud budeme mít vlastní plynovou kotelnu dojde k úspoře finančních prostředků (nehradíme zisk soukromé firmě, nepotřebujeme dalšího pracovníka a ovládání přísunu tepla by bylo dle aktuálního stavu. Žákovský nábytek ve třídách - opět dle vyhlášky č. 410/2005 Sb. má být stůl i židle přizpůsobený tělesné výšce žáka. Většina židlí a stolů je pro kategorii žáků (157,5 až 172,5) cm vysokých. Pokud by se pro všechny žáky do kmenových tříd nakoupili výškově stavitelné lavice a žákovské židle cca (1 000 Kč + 1 800 Kč) × 666 potřebujeme jednorázově 1 850 tis. Kč a to věřím, že jazykové učebny a odborné učebny budou ponechány s původním vybavením, tzn. že pro cca 35 % budou nevyhovující. Pochopitelně je zde ještě možnost, že polovina učebny bude mít staré stoly a staré židle a ušetří se jeden mil. Kč. Pro rok 2012 jsme od MSK získali cca 10 = této částky. Bude-li to tak pokračovat máme tento problém za deset let vyřešený. Pozor, agresivita žáků k majetku stoupá, lze tedy soudit, že po deseti letech se situace bude opakovat. O všech našich potřebách je MSK pomocí požadavků již několik let informován.

3. Pojištění Majetek je pojištěn u České pojišťovny centrálně prostřednictvím MSK. V tomto roce nedošlo k pojistným událostem . 4. Inventarizace Na základě nařízení Petra Pavlíčka, ředitele školy účetní jednotky Mendelova gymnázia, Opava, příspěvkové organizace ze dne 1. 10. 2011 byla provedena řádná inventarizace dle plánu inventarizací roku 2011 (příloha č. 2 nařízení) v souladu s vyhláškou 270/2010 a ustanoveními § 6, 26, 29 a 30 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví. Složení inventarizační komise Vedoucí inventarizační komise: Marek Kočvara Členové inventarizační komise: Šárka Weinertová, Zuzana Baďurová, Patrik Kanecký, Dalibor Bielka, Rostislav Hermann, Hynek Koutný, Milan Kořínek, Monika Klapková, Šárka Hronková, Radomíra Englišová, David Sněhota, Alena Pavelková, Pavel Sochorník, Hana Gebauerová, Miroslava Honová, Romana Škrabalová, Květa Krajčová, Jolana Švachová, Dan Vítek, Petra Moravcová, Radomír Hamřík, Jan Krejčíř, Marcela Novotná, Marie Koutná, Jana Wronová, Dana Teuerová, Vendula Chlebová, Pavla Ptáčková Termín provedení inventarizace: fyzická 31. 10. 2011; dokladová a zásob 31. 12. 2011 Rozsah: veškerý hmotný a nehmotný majetek, pozemky, zásoby a peněžní prostředky v hotovosti, ostatní majetek – závazky, pohledávky, fondy, podrozvahová evidence, přechodné a dohadné účty. Způsob provedení inventur: fyzická a dokladová inventura Den zahájení inventarizačních prací: 10.11.2011 – vytvořeny inventární soupisy k 31. 10. 2011 31. 12. 2011 byly vytvořeny dodatečné inventární soupisy s přírůstky. Den ukončení inventarizačních prací: 30. 1. 2012 – vypracována přehledná tabulka o inventurách jednotlivých účtů, inventární soupisy majetku, sepsána závěrečná zpráva z inventarizace. K inventarizačním rozdílům nedošlo. Na základě poznatků během inventur byly zjištěny drobné nesrovnalosti. Jednalo se o stále se opakující nedostatky: - při přemísťování majetku stále nedochází k současnému zápisu v místním seznamu - majetek řádně neoznačen nebo označení nečitelné, majetek ve špatném stavu, návrhy na vyřazení - zaměstnanci upozorněni na zákaz přinášení vlastního majetku do organizace - řešení odpovědnosti za svěřený majetek Drobné rozdíly mezi skutečným stavem a inventárními soupisy byly ihned uvedeny do pořádku dohledáním majetku. Současně byl navržen majetek, který je nefunkční nebo nepoužitelný, k vyřazení. Stav majetku ve sledované účetní jednotce odpovídá skutečnému stavu a nebyly shledány žádné rozdíly. V letošním roce zaznamenaly určitě sbírky velký přírůstek díky projektům Evropských strukturálních fondů. Velká část učebních pomůcek je zastaralá. Inventární komise navrhuje vyřadit nepoužívaný majetek nebo majetek ve špatném stavu. V průběhu roku důsledně dbát na zápis změn

v přesunech majetku. Při předávání místností předat zároveň inventární soupis majetku a provést kontrolu, zda stav odpovídá skutečnosti. Vylepšit systém přemísťování a evidence majetku.

Rekapitulace zůstatků k 31.12. 2011 Číslo účtu SÚ AÚ 018 0000 018

0030

k 31.12.2011 97 365,10

Stav zjištěný inventarizací 97 365,10

334 718,50

334 718,50

432 083,60

432 083,60

Účetní stav

Název účtu DDNM dary DDNM - 7-60 tis.

018 021 022 022 022 022 022 022 022 022 022

0200 0000 0001 0010 0015 0020 0040 0045 0055 0065

stavby sam.movité věci a soubory sam.movité věci a soubory odp.sk. 1 sam.movité věci a soubory- invent. sam.movité věci a soubory UP sam.movité věci a soubory odp.sk. 2 sam.movité věci a soubory tř. 4 sam.movité věci a soubory tř.4 UP sam.movité věci a soubory tř.5 UP sam.movité věci a soubory UP zvl.

26 961 597,70 79 513,70 738 388,00 195 498,00 72 960,00 2 125 801,60 1 133 918,20 108 984,70 124 383,00 119 220,13

26 961 597,70 79 513,70 738 388,00 195 498,00 72 960,00 2 125 801,60 1 133 918,20 108 984,70 124 383,00 119 220,13

0000 0010 0015 0020 0035 0040 0055 0065

sam.movité věci a soubory DDHM - dary DDHM od 3-4o t. zvl. DDHM (upc7) DDHM od 3-4o t. DDHM (upc3) DDHM od 3-4o t. UP DDHM (upc5) DDHM (b)

4 698 667,33 2 111 464,11 32 230,00 141 730,60 3 259 624,81 8 529,00 3 281 474,21 130 069,32 97 990,00

4 698 667,33 2 111 464,11 32 230,00 141 730,60 3 259 624,81 8 529,00 3 281 474,21 130 069,32 97 990,00

028 031 0300 031 0400

DDHM pozemky zahrada pozemky zast.plocha

9 063 112,05 307 027,00 4 374 932,00

9 063 112,05 307 027,00 4 374 932,00

031

pozemky ost. plocha

589 081,00

589 081,00

5 271 040,00

5 271 040,00

022 028 028 028 028 028 028 028 028

0500

031

pozemky

078 0000

oprávky k DDNM

-

081 0200

oprávky ke stavb.

- 15 897 993,80

- 15 897 993,80

082 0000

oprávky k sam.mov.věcem

-

3 647 514,48

-

3 647 514,48

088 0000 112 0000 112 0002

oprávky k DDHM sklad sklad potravin

-

9 063 112,05 46 933,82 17 804,54

-

9 063 112,05 46 933,82 17 804,54

112 241 241 241 241 241

0010 0020 0090 0840 0841

sklad běžný účet učet ESF III účet DČ účet IF účet RF

241

0842

účet FO

241 243 0010

běžný účet účet fksp

432 083,60

-

432 083,60

64 738,36 3 778 809,39 20 826,67 183 989,91 341 062,49 245 448,84

64 738,36 3 778 809,39 20 826,67 183 989,91 341 062,49 245 448,84

91 837,04

91 837,04

4 661 974,34

4 661 974,34

75 593,50

75 593,50

261 0199

pokladna

14 696,00

14 696,00

263 0000 311 0000 311 0001

ceniny odběratelé ost. strávníci žáci

531,00 32 569,40 16 987,00

531,00 32 569,40 16 987,00

odběratelé

49 556,40

49 556,40

311 314

0001

poskyt. prov. zálohy

68 400,00

68 400,00

314

0010

poskyt. prov. zálohy

189 720,00

189 720,00

258 120,00

258 120,00

314

krátkodobé poskytnuté zálohy

321 0000

dodavatelé

-

98 355,45

-

98 355,45

324 0000

přijaté zálohy

-

216 000,00

-

216 000,00

331 0000 336 0100 336 0200

zaměstnanci zdrav. pojišťovna sociální zabezpečení

-

1 666 394,00 287 735,00 670 837,00

-

1 666 394,00 287 735,00 670 837,00

zúčtování s institucemi soc.zab.

-

958 572,00

-

958 572,00

ost. přímé daně

-

239 709,00

-

239 709,00

343 0040

dph

-

23 843,00

-

23 843,00

374 0116 378 0100 378 0300

přij.zál.na dotace (ESF2011) ostat. krátkod.závazky ostat. krátkod.závazky z dč

-

1 080 576,37 176 021,00 7 942,00

-

1 080 576,37 176 021,00 7 942,00

ostat. krátkod.závazky

-

183 963,00

-

183 963,00

336 342 0100

378 381 0000

náklady příšt.období

374 0000

výnosy příšt. období

388 0000

dohadné účt.aktivní

389 0000 401 0901 401 0902

dohadné účt.pasivní jmění-fond dl.maj. jmění-fond ob.akt.

401 411 0300 411 0310 411 0410

jmění fond odměn - poč.stav příděl VH překr.limitu prostř.na platy

7 115,50 -

60 300,00

7 115,50 -

1 124 871,71 -

477 359,62 17 385 796,75 158 909,27

60 300,00 1 124 871,71

-

477 359,62 17 385 796,75 158 909,27

- 17 544 706,02 23 017,45 69 000,00 3 643,00

- 17 544 706,02 23 017,45 69 000,00 3 643,00

fond odměn FKSP - poč.stav zákl. příděl na stravování na rekreace kultur,sport penzijní poj. nepeněžní dary ostatní FKSP

-

88 374,45 169 601,10 223 673,00 75 500,00 22 880,00 10 000,00 118 500,00 13 999,00 52 000,00 100 395,10

-

411 412 412 412 412 412 412 412 412 412

0100 0110 0220 0230 0240 0270 0290 0299

413 414 414 414 414

0510 0500 0540 0550 0650

RF tvoř. ze zl.VH RF z ost.titulů - poč. st. účelové dary peněžní dary peněžní neúčelové čerpání darů

-

50 677,04 110 033,51 51 696,00 81 800,00 17 460,00

-

50 677,04 110 033,51 51 696,00 81 800,00 17 460,00

414 416 416 416 416

0300 0314 0320 0410

Rezervní fond Fond reprodukce maj.- poč.st. tvorba z odpisů inv.dot. zřizovatele financování inv. -stroje

-

226 069,51 9 674,69 342 579,00 85 000,00 85 000,00

-

226 069,51 9 674,69 342 579,00 85 000,00 85 000,00

-

-

88 374,45 169 601,10 223 673,00 75 500,00 22 880,00 10 000,00 118 500,00 13 999,00 52 000,00 100 395,10

416

0490

odvod do rozpočtu zřiz.

416 901 0100 901 0200 901 902 0100 902 0200

Fond reprodukce maj. jiný dr.dl.nehm.majetk do 1000 jiný dr.dl.nehm.majetk nad 1000

-

jiný dr.dl.nehm.majetek podrozvahová evidence maj. UP do 3000 podrozvahová evidence maj. ost. Do 3000

902 943 999 999 999

11 000,00

podrozvahová evidence maj. 0006 0901 0902 0943

999

341 253,69 94 892,32 154 152,90

11 000,00 -

341 253,69 94 892,32 154 152,90

249 045,22 1 289 118,99 2 309 201,87

249 045,22 1 289 118,99 2 309 201,87

3 598 320,86

3 598 320,86

Dlouh.pod.pohl.ze vzt.k j.zdr. vyrovnávací pčet podrozv. 901 vyrovnávací pčet podrozv. 902 vyrovnávací pčet podrozv. 943

-

1 081 729,14 251 668,22 3 595 697,86 1 081 729,14

-

1 081 729,14 251 668,22 3 595 697,86 1 081 729,14

vyrovnávací účet podrozv.

-

4 929 095,22

-

4 929 095,22

5. Pronájem Pronajímáme nevyužité prostory tělocvičny v odpoledních hodinách , dále prostor pro bufet soukromé osobě, pronajímáme školní byt , třídy, volné plochy pro umístění automatů. Ceny jsou stanoveny na základě kalkulace.

F. Pohledávky a závazky 1. Pohledávky uvedené v tabulce č. 6 této zprávy jsou pohledávkami z obchodního styku ve výši 49,56 tis. Kč za fakturované pronájmy, nedoplatky stravného, poskytnuté zálohy 258,12 tis. Kč na energie a lyžařský kurz, náklady příštích období 7,11 tis. Kč předplatné tisku , dohadné účty aktivní 1 124,87 tis. Kč (zúčtování dotace ESF). Dlouhodobí dlužníci a neplatiči se nevyskytovali. 2. Objem krátkodobých závazků 5 005,57 tis.Kč tvoří dodavatelé 98,36 tis. Kč, přijaté zálohy 216,50 tis. Kč, závazky plynoucí z pracovněprávních vztahů 1 666,39 tis. Kč, zúčt. se inst. soc. zab. a zdr. poj. 958,57 tis. Kč, ostatní přímé daně 239,71 tis. Kč, předpis odvodu DPH 23,84 tis. Kč , přeplatky stravného 183,96 tis. Kč, přijatá záloha na dotace (ESF) 1 080,57 tis. Kč, výnosy příštích období 60,30 tis. Kč, dohadné účty pasivní 477,36 tis. Kč (energie, voda, tepelná energie,plyn). Všechny výše uvedené pohledávky jsou vymahatelné v následujícím roce.

G. Výsledky kontrol Kontrola (dle čl. 14 odst. 6 Zásad vztahů orgánů kraje k PO) v roce 2011 o prověření a vyhodnocení účinnosti kontrolního systému neproběhla Podle zákona 320/2001 Sb. o finanční kontrole a vyhlášky 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon 320/2001 Sb., je vnitřní kontrolní systém nedílnou součástí řízení organizace. Je zabezpečen tak, aby vytvářel podmínky pro hospodárné, efektivní účelné nakládání s veřejnými prostředky, aby zajistil, vyhodnotil a minimalizoval právní a jiná rizika při realizaci schválených záměrů a cílů. Zajišťuje včasné podávání informací o výskytu závažných nedostatků a o plnění přijatých opatření k nápravě. 1. – 3.6. 2011 proběhla kontrola ČŠI zaměřena na dodržování vybraných ustanovení školského zákona. 21. 3. 2011 proběhla kontrola pojistného OSSZ Ve školní jídelně byla 21.1.2011 provedena revize komínů, spalinových cest a autorizované měření malých zdrojů dle zák. 86/2002 Sb. - bez závad. Dne 15.3.2011 byla ve školní jídelně provedena kontrola Krajskou hygienickou stanicí Moravskoslezského kraje se sídlem v Ostravě – hygienické nedostatky neshledány. Školení BOZ a požární ochrany všech zaměstnanců proběhlo v měsíci srpnu 2011 a taktéž byl proveden servis hasičských přístrojů. Dále byla dne 18.11.2011 provedena revize elektrického zařízení podle normy ČSN 33 1500 – odpojený vodič u robotu na zeleninu byl připojen a závada odstraněna do 30.11. 2011. Zpráva o činnosti o poskytování informací dle § 18 ods.t 2 zákona 106/1999 Sb. Podle tohoto zákona o svobodném přístupu k informací je škole jako povinnému subjektu uloženo vydání Výroční zprávy o činnosti v oblasti poskytování informací, které se dále řídí vnitřní směrnicí. V tomto roce škola neobdržela žádnou písemnou žádost o informace podle tohoto zákona.

Správní řízení Přehledný výčet rozhodnutí ředitele školy podle zákona č. 561/2004 Sb. o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon) eventuelně počet odvolání proti tomuto rozhodnutí. Rozhodnutí ředitele Rozhodnutí o přijetí na 4letý obor studia Rozhodnutí o nepřijetí na 4letý obor studia Rozhodnutí o přijetí na 8letý obor studia Rozhodnutí o nepřijetí na 8letý obor studia Rozhodnutí o přestupu na MGO během školního roku §165, odst. 2, pís. g Rozhodnutí o přerušení studia podle §165, odst. 2, pís. g Rozhodnutí o podmíněném vyloučení a vyloučení žáka ze školy podle §165, odst. 2, pís. j

Počet 198 71 30 34 0

Počet odvolání 0 26 0 9 0

0 3

0 0

H. Projednání školskou radou V roce 2011 bude veřejnosti přístupna zpráva o hospodaření školy za rok 2011. Úlohu sehrává nejen webová stránka, ale i vývěsní tabule u vchodu. S výroční zprávou budou zaměstnanci seznámeni na poradě pedagogického sboru v březnu 2012. Následně bude k projednání předána školské radě. Výsledky roku lze hodnotit pozitivně v těchto oblastech a) závazné ukazatele rozpočtu byly dodrženy b) oblasti účelových dotací zcela vyčerpána c) velký přínos dotací ESF d) byl splněn ukazatel výsledku hospodaření e) byl vykázán zisk Negativní trendy projevující se v hospodaření 2011 a) pokračoval pokles vlastních tržeb na celkových výnosech b) úroveň mzdových prostředků poklesla u nepedagogických pracovníků c) rozpočet provozních prostředků je stále nízký a škola je nucena velmi šetřit v oblasti nákladů týkajících se základního provozu (topení, malování, opravy). Výsledek hospodaření se nám podařilo vytvořit úsporou nákladů na energie a z pronájmů. d) dotace ESF nelze použít pro základní provoz vzhledem k jejich přísné účelovosti Závěrem můžeme konstatovat, že jsme splnili podmínky dané upraveným rozpočtem, dodrželi závazné ukazatele a vytvořili zisk. Jsme si vědomi, že stav nábytku ve třídách neodpovídá vyhlášce č. 410/2005 Sb. a že fasáda ze dvora je v takřka havarijním stavu. V následujících letech se znovu budeme snažit o naplnění litery této vyhlášky, dalším cílem je vybavování školní jídelny. Zapojíme se do grantů, abychom získali mimorozpočtové finance, které již několik let takto získáváme.

I. ZPS

Naše organizace je povinna zaměstnávat osoby zdravotně postižené. Na naši organizaci připadá v roce 2011 celkem 3,16 osob. V současné době zaměstnáváme pouze 1,94 osoby se změněnou pracovní schopností. Tuto povinnost plníme odběrem výrobků firem zaměstnávajících tyto občany.

Tato zpráva o činnosti byla vypracována na základě Zásad vztahů orgánů kraje k příspěvkovým organizacím, které byly zřízeny krajem nebo byly na kraj převedeny zvláštním zákonem, dle čl. 18 odst. 2. Informace pro zpracování výroční zprávy o hospodaření poskytli: Šárka Weinertová , Petr Pavlíček, Mgr. Václav Pustějovský, Eliška Slovíková, Ing. Magdalena Chmelařová, Ph.D, Dana Teuerová. Použité zkratky:

MSK – Moravskoslezský kraj MK – Ministerstvo kultury MŠMT – Ministerstvo školství uz – účelový znak ICT – informační a komunikační technologie MGO – Mendelovo gymnázium, Opava FKSP – fond kulturních a sociálních potřeb ESF – evropský sociální fond EU – Evropská unie ČŠI - Česká školní inspekce VH – výsledek hospodaření Oniv – ostatní neinvestiční náklady SIPVZ –státní inform. politika ve vzdělávání

Zpracovala 14. 2. 2012: Weinertová Šárka, hospodářka školy Schválil: Petr Pavlíček, ředitel školy