DOMOV DŮCHODCŮ ROKYTNICE NAD JIZEROU, PŘÍSPĚVKOVÁ ORGANIZACE DOLNÍ ROKYTNICE 291 51244 ROKYTNICE NAD JIZEROU IČ: 00085782 STATUTÁRNÍ ZÁSTUPCE: OLGA MAREŠOVÁ
ZPRÁVA O ČINNOSTI ORGANIZACE ZA ROK 2011 A/ ZHODNOCENÍ ČINNOSTI ORGANIZACE Domov důchodců Rokytnice nad Jizerou poskytuje dvě sociální služby – Domov pro seniory a Domov se zvláštním režimem. Obě služby jsou zajišťovány celoročně nepřetržitě vlastními zaměstnanci v budově, kterou vlastní zřizovatel organizace – Liberecký kraj. Kapacita domova pro seniory se snížila ze 70 na 65 osob. Důvodem byla přeměna prostorově nevyhovujících dvoulůžkových pokojů na jednolůžkové. Kapacita domova se zvláštním režimem je 45 osob. Klientům obou služeb je poskytována individuální péče v rozsahu průměrného příspěvku na péči 3. stupně. Péče o klienty je stále náročnější. Proto se v rámci vnitřních organizačních změn navýšil počet zaměstnanců v přímé péči o 2 pracovníky. Složení klientů podle stupňů poskytovaných příspěvků na péči za obě služby: IV st. 36% klientů, III. st.39% klientů, II.st.15% klientů, I.st.10% klientů. Bez příspěvku na péči zůstávají nadále 3 klienti. Tento stav se proti r. 2010 nezměnil. Lékařskou péči zajišťuje praktický lékař. Základní ošetřovatelská péče je zajišťována vlastními zdravotními sestrami. Jejich výkony jsou zčásti hrazeny zdravotními pojišťovnami. Osoby blízké některých klientů, kterým nestačí vlastní příjmy na úhradu za poskytované služby, hradí část úhrady za pobyt. B/ VYHODNOCENÍ FINANČNÍHO HOSPODAŘENÍ ORGANIZACE 1. Analýza tvorby výnosů; zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem TABULKA VÝNOSŮ: účet dle vyhl. č. 505
Ukazatel
č. 410
VÝNOSY CELKEM - účtová třída 6 60 Výnosy z vlastních výkonů a zboží 601 601 výnosy z prodeje vlastních výrobků 602 602 výnosy z prodeje služeb x 603 výnosy z pronájmu 604 604 výnosy z prodaného zboží 604 609 jiné výnosy z vlastních výkonů
Skutečnost 2010 v tis.Kč
Skutečnost 2011 v tis. Kč
Porovnání 2011/2010 v %
37555 24769
38344 24736
102,10 99,87
24769
24736
99,87
1
64 Ostatní výnosy 641 641 smluvní pokuty a úroky z prodlení 642 642 jiné pokuty a penále 643 643 výnosy z odepsaných pohledávek 654 644 výnosy z prodeje materiálu 651 645 výnosy z prodeje dlouhodobého nehmotného majetku 651 646 výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku 651 647 výnosy z prodeje pozemků 648 648 čerpání fondů 649 649 ostatní výnosy z činnosti 66 Finanční výnosy 644 662 úroky 645 663 kurzové zisky x 664 výnosy z přecenění reálnou hodnotou 655 669 ostatní finanční výnosy 67 Výnosy z nároků na prostředky SR, rozpočtu ÚSC a státních fondů 691 671 výnosy z nároků na prostředky SR 691 672 výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC 691 673 Výnosy z nároků na prostředky státních fondů 691 674 Výnosy z ostatních nároků Hospodářský výsledek po zdanění
553
126
22,78
420 133 4 4
0 122 4 4
0 91,93 100
11294 9064 3165
13448 7944 5504
119,07 87,64 173,90
3,20
331,81
Komentář k výnosům: Celkové výnosy za rok 2011 činily 38 343 843,18 Kč, tj. o 788 030,89 Kč více než v r. 2010. Výnosy jsou vytvořeny takto: úhrady od klientů 29,16 %, příspěvek na péči 27,70 %, dotace MPSV 20,72 %, příspěvek na provoz KU 14,35 %, úhrady od VZP 6,69 %, ostatní příjmy 1,30% , zapojení fondů 0,08%. Ve srovnání s r. 2010 byla dotace od MPSV nižší o 1,12 mil. Kč, příspěvek od zřizovatele byl vyšší o 2,339 mil. Kč, úhrady od VZP byly vyšší o 126 tis. Kč.
2. Rozbor čerpání rozhodujících položek nákladů se zaměřením na příčiny, které způsobily nežádoucí vývoj oproti předpokládaným parametrům TABULKA NÁKLADŮ: účet dle vyhl. ukazatel č. 505
č. 410
NÁKLADY CELKEM - účtová třída 5 50 Spotřebované nákupy 501 501 spotřeba materiálu 502 502 spotřeba energie (teplo, voda, plyn, el.energie) 503 503 spotřeba jiných neskladovatelných dodávek 504 504 prodané zboží 51 Služby 52 Osobní náklady 521 521 mzdové náklady 524 524 zákonné sociální pojištění (zdravotní,sociální) 525 525 ostatní sociální pojištění 527 527 zákonné sociální náklady 528 528 jiné sociální náklady 53 Daně a poplatky 54 Ostatní náklady 55 Odpisy, rezervy a opravné položky 56 Finanční náklady
Skutečnost 2010 v tis. Kč
Skutečnost 2011 v tis. Kč
Porovnání 2011/ 2010 v %
37552
38012
7987 5343 2644
8443 5982 2461
96,40 111,96 93,08
2704 25342 18604 6268 78 365 27 6 173 1340
2515 25505 18800 6394 79 186 46 42 112 1355 40
93,01 100,64 101,05 101,01 101,28 50,96 170,37
101,12
2
544 562 545 563 x 564 x 569 59 Daň z příjmů
úroky kurzové ztráty náklady z přecenění reálnou hodnotou ostatní finanční náklady
0 0
40 0
Komentář k nákladům: Prostředky na náklady byly čerpány a sledovány v souladu s upraveným rozpočtem. Celkové náklady se proti roku 2010 zvýšily o 460 415 Kč. Rozhodnutím KÚ Liberec, byla schválena investice na modernizaci klimatizace v kuchyni. Realizace se přesunula na r. 2012. Bylo zadáno zpracování projektové dokumentace na evakuační výtah, dokončení v r. 2012. Náklady na energie klesly ve srovnání s r. 2010 o 183 tis. korun tj. 6,9 %, náklady na opravy a služby se snížily o 189 tis. korun tj. 6,99 %. V rámci oprav byla provedena údržba marmolea voskem (161 tis.), oprava sádrokartonových podhledů v prostorách DD (101 tis). Osobní náklady jsou vyšší o 163 tis. Kč v souladu se schváleným rozpočtem. Poplatky za vedení účtu u KB byly v r. 2011 účtovány na účet 569, změna proti minulým rokům, kdy byly účtovány na účet 549.
3. Plnění soustavy ukazatelů k rozpočtu organizace Závazné ukazatele
Schválený rozpočet 2011
Skutečnost k 31.12.2011
Porovnání Skut/SR v%
1
neinvestiční příspěvek na odpisy dlouhodobého majetku kraje
1329
1329
100
2
neinvestiční příspěvek na provoz organizace
4175
4175
100
3
investiční dotace z rozpočtu kraje
4
limit prostředků na platy / podíl mimotarifních složek platu
18800
18800
100
5
použití prostředků rezervního fondu
0
0
6
použití prostředků invest.fondu na opravy a údržbu nemovitého majetku kraje
7
použití prostředků fondu odměn
200
0
8
limit výdajů na pohoštění
9
počet zaměstnanců organizace
10 výsledek hospodaření organizace
4
4
100
80
83
102,47
0
332
Komentář k závazným ukazatelům: V roce 2011 dosáhla organizace kladného HV ve výši 331 815 Kč z hlavní činnosti, z doplňkové činnosti 45169 Kč. Návrh na rozdělení kladného HV byl 80% do fondu odměn a 20% do rezervního fondu byl schválen. Překročení schváleného počtu zaměstnanců bylo způsobeno za zástupem za zaměstnance v pracovní neschopnosti a úpravou pracovní doby zaměstnanců recepce. Dotace MPSV byla v r. 2011 použita výhradně na platy, jak bylo požadováno a schváleno.
3
4. Zhodnocení čerpání účelových příspěvků a dotací, návratných finančních výpomocí a jejich vypořádání Ukazatel A 1. Neinvestiční příspěvek od zřizovatele celkem v tom: - příspěvek na provoz - ostatní účelové příspěvky
odpisy
Schválený rozpočet 2011 1
Rozpočet po změnách 2
Poskytnuto Použito k k 31.12.2011 31.12.2011 3 4
Vratka 5
1175 1329
4175 1329
4175 1329
4175 1329
0 0
2504
5504
5504
5504
0
7944
7944
7944
7944
0
7944
7944
7944
7944
0
0
0
0
0
0
10448
13448
13448
13448
0
2. Příspěvky na investice od zřizovatele celkem v tom: (jednotlivé tituly) A) c e l k e m 1.+ 2. 3. Příspěvky/dotace od jiných poskytovatelů - dle jednotlivých poskytovatelů MPSV - dle jednotlivých titulů 4. Příspěvky/dotace od jiných poskytovatelů na investice celkem - dle jednotlivých poskytovatelů - dle jednotlivých titulů B) c e l k e m 3. + 4. 5. Dotace ISPROFIN investiční celkem - dle jednotlivých titulů 6. Dotace ISPROFIN neinvestiční celkem - dle jednotlivých titulů C)
c e l k e m 5. + 6.
D) CELKEM A)+B)+C)
5. Vyhodnocení doplňkové činnosti a ostatních mimorozpočtových zdrojů Doplňková činnost – typy činností:
Náklady 2011
Výnosy 2011
Hospodářský výsledek
Hostinská činnost
411 153,33
456 322,04
45 168,71
Celkem doplňková činnost 2011
411 153,33
456 322,04
45 168,71
Přepočtený počet zaměstnanců podílejících se na doplňkové činnosti: 0,4
4
Organizace v rámci hospodárného využití svěřeného majetku má oprávnění k doplňkové činnosti na pronájem nebytových prostor ZZS Libereckého kraje, bytových prostor pro ubytovávání zaměstnanců a službu stravování pro cizí strávníky.
6. Vyhodnocení dodržování majetkových práv a povinností Při nakládání se svěřeným majetkem bylo postupováno v souladu s platnou legislativou a pokyny zřizovatele.
7. Výsledky inventarizace a vypořádání případných inventarizačních rozdílů Termín provedení inventarizace: k 31. 12. 2011 Č. řádku 1 2 3 4 5 …
8.
Název majetku Stavby Pozemky DHM DDHM DDNM DNM
SÚ 021 031 022 028 018 0
Stav svěřeného Inventura majetku dle Skutečný stav Účetní stav v Rozdíl v Kč F/D zřizovací listiny v v Kč Kč Kč 0 D 131 038 889 ,50 131 410652,90 131 410652,90 0 D 3 516 301,00 3 516 301,00 3 516 301,00 0 F 13 083 406,60 12854003,90 12854003,90 0 F 13 335 541,00 12 967 418,68 12 967 148,68 0 F 82 824,00 82 824,00 82 821,00 0 0
Přehled o stavech peněžních fondů organizace a finančních prostředků na běžných účtech
Stav k 31.12.2011 FOND REPRODUKCE MAJETKU (investiční fond) – účet 416 Stav investičního fondu k 1.1.2011 Příděl z rezervního fondu organizace Příděl z odpisů dlouhodobého majetku Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele Investiční dotace Ostatní investiční zdroje ZDROJE FONDU CELKEM
Rozpočet 2011 v tis. Kč
Skutečnost 2011 tis. Kč
% plnění
2020 0 1432
2020 0 14232
100
3452
3452
100
159 159
129 159
Finanční krytí fondu v tis. Kč 2020
Opravy a údržba neinvestiční povahy Rekonstrukce a modernizace Pořízení dlouhodobého majetku Ostatní použití Odvod do rozpočtu kraje POUŽITÍ FONDU CELKEM
810
810
100
1128
1098
100
ZŮSTATEK INVESTIČNÍHO FONDU
2324
2354
2354
5
REZERVNÍ FOND – účet 413, 414 Stav rezervního fondu k 1.1.2010 Příděl z hospodářského výsledku Ostatní zdroje fondu ZDROJE FONDU CELKEM Použití fondu do investičního fondu Použití fondu na provozní náklady Ostatní použití fondu POUŽITÍ FONDU CELKEM ZŮSTATEK REZERVNÍHO FONDU
FOND ODMĚN – účet 411
Rozpočet 2011 v tis. Kč
Skutečnost 2011 v tis. Kč
171 3
171 3
174
174
170
0
0
0
174
174
Rozpočet 2011 v tis. Kč
Skutečnost 2011 v tis. Kč
Stav fondu odměn k 1.1.2010 Příděl z hospodářského výsledku ZDROJE FONDU CELKEM
220 9
220 9
229
229
Použití fondu na mzdové náklady POUŽITÍ FONDU CELKEM
200
0
200
0
ZŮSTATEK FONDU ODMĚN
29
229
% plnění
484
121,27
Stav FKSP k 1.1.2010 Příděl do FKSP ZDROJE FONDU CELKEM POUŽITÍ FONDU CELKEM ZŮSTATEK FKSP
174
8,75 174
% plnění
Finanční krytí fondu v tis. Kč 220
100
220 4032
CELKEM ÚČET 241
FOND KULTURNÍCH A SOCIÁLNÍCH POTŘEB – účet 412
Finanční krytí fondu v tis. Kč
Rozpočet Skutečnost 2011 2011 v tis. Kč v tis. Kč 415 415 188 187 603 602 320
302 300
% plnění
Finanční krytí fondu v tis. Kč 415
99,47 94,38 300
Komentář k tabulce: V roce 2011 se z investičních prostředků organizace koupil vakový zvedák (159 tis. Kč) pro manipulaci s nepohyblivými klienty. Dále byla provedena protihluková izolace (129 tis. Kč) ve 4 pokojích na oddělení se zvláštním režimem Zdrojem rezervního fondu byl příděl z hospodářského výsledku organizace za r. 2010. Zdrojem fondu odměn byl příděl z HV za r. 2010. Peněžní prostředky z fondu nebyly za r. 2011 čerpány. Zůstatek na účtu FKSP byl doplněn v lednu 2011 o příděl za IV. Q. 2011 ve výši 46 685,- Kč, o ostatní pohyby za měsíc prosinec. Zůstatek půjček ke dni 31. 12. 2011 je 54 429 Kč.
6
9. Stav pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti POHLEDÁVKY Po lhůtě splatnosti do 30 dní Po lhůtě splatnosti od 31 do 90 dní Po lhůtě splatnosti od 91 do 180 dní Po lhůtě splatnosti od 181 do 365 dní Po lhůtě splatnosti 366 dní a více CELKEM POHLEDÁVKY PO LHŮTĚ SPLATNOSTI
v tis.Kč
0
ZÁVAZKY Po lhůtě splatnosti do 30 dní Po lhůtě splatnosti od 31 do 90 dní Po lhůtě splatnosti od 91 do 180 dní Po lhůtě splatnosti od 181 do 365 dní Po lhůtě splatnosti 366 dní a více CELKEM ZÁVAZKY PO LHŮTĚ SPLATNOSTI
v tis. Kč
0
Komentář k tabulce: Organizace neměla ke konci roku žádné pohledávky ani závazky po lhůtě splatnosti.
10. Výsledky vnitřní a vnější kontrolní činnosti s důrazem na finanční postihy organizace Vnitřní kontrola probíhala průběžně a zjištěné nedostatky a drobné chyby v zaúčtování byly neprodleně opraveny a odstraněny. V r. 2011 proběhla v DD kontrola z Krajského úřadu Libereckého kraje, odboru kontroly na Hospodaření příspěvkové organizace kraje. Drobné nedostatky byly ihned odstraněny. Následná inspekce kvality poskytovaných služeb neproběhla. Stejně jako v minulých letech provádí v organizaci audit firma C.J.AUDIT, s.r.o. Auditorská společnost – Ing. Jitka Černá a daňový poradce Zdeňka Bohuslávková.
11. Návrh na rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku v Kč
Ukazatel
Stav k 1.1. 2011
Stav k 31. 12. 2011
Rezervní fond Fond reprodukce majetku Fond odměn Fond kulturních a sociálních potřeb
1 171 306 2 019 488 219 843 415 284
2 173641 2 353 999 229182 299 569
Celkem
2 825 921
3 056 394
Příděl ze zlepšeného hospodář. výsledku roku 2011 3 75397 301 587
376 984
Stav po přídělu (sl. 2 + sl. 3) 4 249038 2 353 999 530 772 299 569 3 433 382
Rada Libereckého kraje na svém 5. zasedání dne 27. 3. 2012 vzala na vědomí výsledky hospodaření příspěvkových organizací resortu sociálních věcí v roce 201, schválila rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření roku 2011.
7
12. Návrh na vypořádání ztráty Hospodaření v roce 2011 bez ztráty.
13. Mzdový vývoj a stav zaměstnanosti
Limit prostředků na platy Limit prostředků na OON Přepočtený počet zaměstnanců Fyzický počet zaměstnanců Průměrný plat
Skutečnost 2010 18 609 81 87 19145
Plán 2011 18 800
Skutečnost 2011 18 800
83 89 18875
83 89 18875
Komentář k tabulce:
14. Plnění nápravných opatření z roku 2011 Nápravná opatření nebyla uložena.
V Rokytnici nad Jizerou 27.4.2012
Zpracovala: Svatava Kučerová
Schválila: MUDr. Olga Marešová
8
