ZPRÁVA O ČINNOSTI ORGANIZACE ZA ROK 2011 VÝSLEDKY HOSPODAŘENÍ

Střední škola, Bohumín, příspěvková organizace Husova 283, 735 81 Bohumín IČ : 66932581

ZPRÁVA O ČINNOSTI ORGANIZACE ZA ROK 2011 VÝSLEDKY HOSPODAŘENÍ

Zprávu předkládá:

Ing. Zuzana Serbousková ředitelka SŠ Bohumín

Zpracovala:

Ing. Martina Pešatová

Bohumín

15. 2. 2012

1

OBSAH

1

ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ORGANIZACI ............................................................................................................. 5 1.1 IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE ................................................................................................................................... 5 1.2 VEDENÍ ŠKOLY ............................................................................................................................................ 5 1.3 DOPLŇKOVÁ ČINNOST.................................................................................................................................. 5 1.4 ZÁKLADNÍ CHARAKTERISTIKA ......................................................................................................................... 6 1.4.1 Vývoj počtu žáků ............................................................................................................................... 7 1.4.2 Vývoj počtu zaměstnanců .................................................................................................................. 8

2

ROZBOR HOSPODAŘENÍ ......................................................................................................................... 11 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8

3

VÝNOSY – ROZPIS ZÁVAZNÝCH UKAZATELŮ OD ZŘIZOVATELE .............................................................................. 12 VYHODNOCENÍ ČERPÁNÍ ÚČELOVÝCH PROSTŘEDKŮ ZE STÁTNÍHO ROZPOČTU ......................................................... 13 MZDOVÉ NÁKLADY A ZAMĚSTNANCI ............................................................................................................. 13 VYHODNOCENÍ ČERPÁNÍ ÚČELOVÝCH PROSTŘEDKŮ Z ROZPOČTU ZŘIZOVATELE ....................................................... 16 ROZBOR PŘÍJMŮ Z VLASTNÍ ČINNOSTI ............................................................................................................ 16 ANALÝZA NÁKLADŮ ................................................................................................................................... 18 DOPLŇKOVÁ ČINNOST................................................................................................................................ 18 VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ............................................................................................................................ 20

PENĚŽNÍ FONDY ..................................................................................................................................... 23 3.1 3.2 3.3 3.4

FOND ODMĚN .......................................................................................................................................... 23 REZERVNÍ FOND........................................................................................................................................ 23 FOND KULTURNÍCH A SOCIÁLNÍCH POTŘEB ..................................................................................................... 23 INVESTIČNÍ FOND ...................................................................................................................................... 24

4

ZÁVODNÍ STRAVOVÁNÍ ZAMĚSTNANCŮ ORGANIZACE........................................................................... 25

5

PÉČE O SPRAVOVANÝ MAJETEK ............................................................................................................. 27 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5

6

POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY....................................................................................................................... 31 6.1 6.2

7

NEMOVITÝ MAJETEK .................................................................................................................................. 27 INVESTIČNÍ ČINNOSTI ................................................................................................................................. 27 POJIŠTĚNÍ MAJETKU................................................................................................................................... 27 INVENTARIZACE MAJETKU ........................................................................................................................... 28 PRONÁJEM NEMOVITÉHO MAJETKU .............................................................................................................. 29

POHLEDÁVKY ........................................................................................................................................... 31 ZÁVAZKY ................................................................................................................................................. 33

VÝSLEDKY KONTROLNÍ ČINNOSTI ........................................................................................................... 35 7.1 7.2

EXTERNÍ KONTROLY ................................................................................................................................... 35 INTERNÍ KONTROLY ................................................................................................................................... 35

8

ÚDAJE O PROJEDNÁNÍ ZPRÁVY O ČINNOSTI ORGANIZACE ..................................................................... 37

9

VYHODNOCENÍ PLNĚNÍ POVINNÉHO PODÍLU DLE ZÁKONA Č. 435/2004 SB. O ZAMĚSTNANOSTI .......... 39

10

TABULKOVÁ ČÁST VČ. PŘÍLOH ............................................................................................................... 41

PŘEHLED TABULEK Tabulka 1 - Vývoj počtu žáků ................................................................................................................... 7 Tabulka 2 - Průměrný evidenční počet zaměstnanců r. 2011 ................................................................. 8 Tabulka 3 - Vývoj počtu zaměstnanců dle kategorií ................................................................................ 8 Tabulka 4 - Závazné ukazatele ............................................................................................................... 12 3

STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN Tabulka 5 - Mzdové náklady z vlastních a ostatních zdrojů .................................................................. 14 Tabulka 6 - Průměrný měsíční plat ........................................................................................................ 14 Tabulka 7 - Podíl nárokových a nenárokových složek platu .................................................................. 15 Tabulka 8 - Výnosy z hlavní činnosti ...................................................................................................... 16 Tabulka 9 - Položkové členění výnosů v hlavní činnosti ........................................................................ 17 Tabulka 10 - Položkové členění nákladů v hlavní činnosti..................................................................... 18 Tabulka 11 - Výsledek hospodaření doplňkové činnosti ....................................................................... 19 Tabulka 12 - Tržby doplňkové činnosti .................................................................................................. 19 Tabulka 13 - Přehled hospodaření v jednotlivých oblastech doplňkové činnosti ................................. 20 Tabulka 14 - Přehled hospodaření organizace ...................................................................................... 20 Tabulka 15 - Přehled uvařených obědů ................................................................................................. 25 Tabulka 16 - Přehled pojistných událostí .............................................................................................. 28

PŘEHLED GRAFŮ

Graf 1 - Vývoj počtu žáků ........................................................................................................................ 7 Graf 2 - Vývoj počtu zaměstnanců .......................................................................................................... 9 Graf 3 - Vývoj průměrného měsíčního platu ......................................................................................... 14 Graf 4 - Vývoj podílu nárokových a nenárokových složek platu ........................................................... 15 Graf 5 - Vývoj výsledku hospodaření DČ ............................................................................................... 19 Graf 6 - Vývoj hospodářského výsledku ................................................................................................ 21

4

ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ORGANIZACI

1

Základní údaje o organizaci

1.1 Identifikační údaje Název školy Sídlo Zřizovatel Právní forma IČ IZO Identifikátor Telefon Fax E-mail Webové stránky Náplň činnosti Škola sdružuje

Střední škola, Bohumín, příspěvková organizace Husova 283, 735 81 Bohumín Moravskoslezský kraj, 28. října 117, 702 18 Ostrava, IČ: 70890692 příspěvková organizace 66932581 110 036 611 600 016 668 596 097 911, 596 097 901, 596 097 999 597 579 902 [email protected] www.sosboh.cz vzdělávání žáků a uchazečů pro získání středního vzdělání s maturitní zkouškou nebo středního vzdělání s výučním listem střední odbornou školu střední odborné učiliště školní jídelnu

Místo poskytovaného vzdělávání Husova 283, 735 81 Bohumín Husova 289, 735 81 Bohumín Masarykova 365, 735 81 Bohumín Revoluční 32, 735 81 Bohumín Revoluční 65, 735 81 Bohumín Čáslavská 420, 735 81 Bohumín Areál ŽDB GROUP a.s., 735 93 Bohumín nám. T. G. Masaryka 938-9, 735 81 Bohumín

1.2 Vedení školy Je složeno z ředitelky SŠ, dvou zástupců ředitelky pro teoretické vyučování, vedoucího učitele odborného výcviku - vedoucího dílen, vedoucí ekonomického úseku a vedoucího provozního úseku.

1.3 Doplňková činnost Doplňková činnost dle zřizovací listiny Provádění rekvalifikačních kurzů, vzdělávacích kurzů a odborného školení včetně zprostředkování 5

STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN Montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení Obráběčské práce Truhlářské práce Zámečnické práce Obchodní činnost včetně zprostředkování Ubytovací služby Pronájem majetku Provozování tělovýchovných a sportovních zařízení a organizování sportovní činnosti Výroba textilií, textilních výrobků, oděvů a oděvních doplňků a jejich prodej Hostinská činnost Holičství, kadeřnictví Vodoinstalatérství, topenářství Opravy silničních vozidel Závodní stravování zaměstnanců právnických osob vykonávajících činnost škol a školských zařízení zřízených krajem, obcí nebo svazkem obcí Kopírovací práce

1.4 Základní charakteristika Střední škola, Bohumín, se sídlem Husova 283, 735 81 Bohumín je příspěvkovou organizací zřízenou Moravskoslezským kraje za účelem zajišťování výchovy a vzdělávání žáků a uchazečů pro získání úplného středního odborného vzdělání nebo středního odborného vzdělání. Výuka probíhá v 6 studijních oborech střední školy (2 obory SOŠ, 4 obory SOU) zakončených maturitou a 10 učebních oborech střední školy zaměřených na získání výučního listu, kde je zajišťována komplexní výuka (teorie i praxe). Kromě toho je zajišťována také výuka nástavbového studia a to formou denní, večerní a dálkovou. Teoretická výuka probíhá v pěti budovách teoretického vyučování na ul. Husova 283, ul. Masarykova 365, ul. Čáslavská 420 a tělocvičně na ul. Revoluční 32 a Revoluční 65. Odborný výcvik probíhá ve vlastních dílnách, na pracovištích sociálních partnerů, na učňovském pracovišti Restaurace a kavárna a dvou školních kadeřnických provozovnách. Hodnota nemovitého majetku představuje částku 65 813 522,00 Kč v pořizovacích cenách. Všechny objekty jsou ve vlastnictví kraje.

6


1.4.1 Vývoj počtu žáků K 30. 9. školního roku: ROK

2008

2009

2010

2011

studijní obory nástavbové studium učební obory

460 203 460

447 192 444

380 180 425

360 208 351

CELKEM

1123

1083

985

919

Tabulka 1 - Vývoj počtu žáků

Z přehledu je zřejmé, že organizace vykazuje trvalý pokles v celkovém počtu stavu žáků, mimo nástavbového studia, kde zůstáváme na přibližně stejném počtu. Vývoj počtu žáků je přehledný rovněž z následujícího grafu:

1200 1000

800 2008 600

2009 2010

400

2011

200 0 studijní

nástavbové

učební

celkem

Graf 1: Vývoj počtu žáků

Vzdělávání žáků probíhá podle školních vzdělávacích programů a tematických plánů v souladu s plánovanou kapacitou školy i se schválenou sítí studijních a učebních oborů.

7

STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN

1.4.2 Vývoj počtu zaměstnanců Výuku žáků v roce 2011 zajišťovalo celkem přepočteně 72,57 pedagogických pracovníků, z čehož 0,583 pracovníka bylo financováno z ostatních zdrojů. Provozně chod organizace zajišťovalo celkem přepočteně 40,773 nepedagogických pracovníků, z čehož 10,708 bylo kryto z ostatních zdrojů. Celkem organizace zaměstnávala v roce 2011 přepočteně 113,343 zaměstnanců, z čehož z příspěvku zřizovatele bylo financováno 102,052 zaměstnanců.

Ze státního rozpočtu Z jiné činnosti (DČ) Z ostatních zdrojů Celkem

SOŠ 23,616 0,000 0,000 23,616

SOU 74,853 4,083 7,208 86,144

ŠJ 3,583 0,000 0,000 3,583

celkem 102,052 4,083 7,208 113,343

Tabulka 2 - Průměrný evidenční počet zaměstnanců r. 2011

Vývoj počtu zaměstnanců – průměrný přepočtený počet všech zaměstnanců organizace v jednotlivých letech je patrný z následující tabulky: ZAMĚSTNANEC pedagogický pracovník nepedagogický pracovník

ROK 2009

ROK 2010

ROK 2011

celkem z toho učitel TV z toho učitel OV celkem

90,967 61,203 29,764 48,900

80,520 54,536 25,984 46,200

72,570 49,260 23,310 40,773

z toho dělníci

37,736

35,432

31,522

z toho THP

11,164

10,768

9,251

139,867

126,72

113,343

CELKEM Tabulka 3 - Vývoj počtu zaměstnanců dle kategorií

Z tabulky je patrný celkový pokles zaměstnanců ve všech kategoriích. Je ovlivněn nižším počtem žáků v denních oborech studia a nárůstem počtu žáků v oborech nástavbového studia, kde normativy počtu zaměstnanců jsou však propočítávány zkracujícím koeficientem.

8


Vývoj zaměstnanců zobrazuje následující graf: 160 140 120 100 2009

80

2010 60

2011

40 20 0 učitel TV

učitel OV

D

THP

Graf 2 - Vývoj počtu zaměstnanců

9

celkem

ROZBOR HOSPODAŘENÍ

2

Rozbor hospodaření

Hospodaření střední školy Hospodaření střední školy je členěno do dvou základních oblastí a to do hlavní činnosti, tj. výuka a výchova žáků, a do doplňkové činnosti, jejímž účelem je využití volné kapacity zařízení. Cílem doplňkové činnosti je dosažení zlepšeného hospodářského výsledku, který v podobě čistého zisku je zdrojem pro krytí případné ztráty hospodaření organizace v hlavní činnosti a posléze zdrojem přídělů do fondů. Obě oblasti činností jsou vedeny účetně odděleně, odděleně jsou rovněž vyhodnocovány v rámci účetních závěrek. K odpisování majetku je použit systém účetních odpisů odděleně v hlavní činnosti i v doplňkové činnosti. Ke každému jednotlivému odepisovanému prostředku jak v oblasti hlavní činnosti, tak i v oblasti doplňkové činnosti jsou zpracovány celoroční odpisové plány. Odpisové plány se 2x ročně aktualizují v návaznosti na nově pořízené hospodářské prostředky. Tyto nově zařazené hospodářské prostředky se začínají odepisovat následujícím měsícem po zařazení. Účtování je prováděno podvojným způsobem v hlavní činnosti i v doplňkové činnosti. K jednotlivým syntetickým účtům je zřízena analytická evidence dle potřeb organizace a požadavků výkaznictví. Pro důslednou a přehlednou evidenci hlavní činnosti a doplňkové činnosti je zavedeno střediskové členění a členění pomocí analytické evidence a dle požadavků zřizovatele také členění do ODPA oddíl, paragraf a ÚZ – účelový znak. Při předávání vlastních výkonů mezi jednotlivými středisky v rámci organizace jsou užívány aktivační účty účtové skupiny 62 souvztažně s účtovou třídou 5. Účtová osnova organizace neobsahuje účty účtové třídy 7 a 8. Před uzavřením účetního období bylo provedeno časové rozlišení nákladů i výnosů tak, aby byla splněna podmínka zákona o účetnictví ve věci časové souvislosti účetních operací s obdobím. Zároveň bylo provedeno zúčtování dohadných položek u dodávek, k nimž do doby závěrky nebyly doručeny patřičné účetní doklady od dodavatelů. Od 1. 7. 1997 je organizace plátcem daně z přidané hodnoty. Za tímto účelem je upravena účetní osnova tak, aby bylo možno řádně evidovat skutečnosti potřebné k vyhodnocování této daně. V rámci roční účetní závěrky bylo provedeno zúčtování DPH a část daně na vstupu v rozsahu vypočteného koeficientu byla zahrnuta do nákladů hlavní činnosti tak, jak stanoví zákon čís. 235/2004 Sb. o dani z přidané hodnoty ve znění pozdějších úprav.

11


2.1 Výnosy – rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele Závazné ukazatele 1. Příspěvky a dotace MŠMT

SOŠ /Kč/

ÚZ 33353

Přímé náklady na vzdělávání ÚZ 33027 Posílení platové úrovně pedagogických pracovníků s VŠ vzděláním ÚZ 33032 Část. kompenzace výdajů vzniklých při real. spol. části maturitní zkoušky ÚZ 33015 Hustota a specifika – II. Etapa ÚZ 33034 Podpora org. a ukonč. stř. vzdělání matur. zkouškou – podzim 1. Přímé náklady celkem 2. Příspěvky a dotace od zřizovatele ÚZ 0 Provozní náklady ÚZ 0 Prostředky na ICT ÚZ 0 ÚZ 00131 ÚZ 00140 ÚZ 00203 ÚZ 00205

8 865 000

8 883 120

310 000

od

744 000

Tabulka 4 - Závazné ukazatele

12

38 717 000

18 120

250 000

250 000

83 422

83 422

30 329 422 /Kč/ 7 390 000 50 000

22 500

332 500

celkem /Kč/

888 000

18 120

Dofin. vyuč. předmětu říz. motorových vozidel Krytí odpisů DHM a DNM

2. Příspěvky a dotace zřizovatele celkem

29 108 000

ŠJ /Kč/

888 000

/Kč/

Část. pokrytí zvýš. nákladů – maturitní zkoušky 2011 Podpora málopočet. tříd Dofin. školních psychologů

SOU /Kč/

744 000 /Kč/

39 956 542 /Kč/ 7 700 000 50 000 22 500

203 000 381 500

203 000 381 500

494 000

494 000

2 214 000

2 214 000

10 732 500

11 065 000


2.2 Vyhodnocení čerpání účelových prostředků ze státního rozpočtu ÚZ 33353 – přímé náklady na vzdělávání Dotace použita na prostředky na platy pedagogů a nepedagogů, OON pedagogů a nepedagogů, zákonné odvody, FKSP, ONIV náhrady za nemoc a přímé ONIV, vyčerpána v plné výši. ÚZ 33027 – rozvojový program „Posílení platové úrovně pedagogických pracovníků s vysokoškolským vzděláním, kteří splňují odbornou kvalifikace podle zákona č. 563/2004 Sb.“ Dotace použita na předepsaný účel (prostředky na platy, zákonné odvody, FKSP), vyčerpána v plné výši. ÚZ 33032 – účelové prostředky na rozvojový program MŠMT „Částečná kompenzace výdajů vzniklých při realizaci společné části maturitní zkoušky“ Dotace použita na předepsaný účel (ONIV), vyčerpána v plné výši. ÚZ 33015 – rozvojový program „II. etapa pokračování rozvojového programu Hustota a specifika pro rok 2011“ Dotace použita na předepsaný účel (prostředky na platy nepedagogů, zákonné odvody a FKSP), vyčerpána v plné výši. ÚZ 33034 – účelové prostředky na program „Podpora organizace a ukončování středního vzdělávání maturitní zkouškou na vybraných školách v podzimním zkušebním období“ Dotace použita na předepsaný účel (prostředky na platy - pedagog, zákonné odvody, FKSP a ONIV). Nedočerpáno Kč 1.090,- v položce ONIV z důvodu menšího počtu opravených prací, vratka provedena.

2.3 Mzdové náklady a zaměstnanci V roce 2011 byly organizaci stanoveny závazné ukazatele s UZ 33 353, 33 027, 33 015, 33 034, 00 131, 00140 v oblasti mzdových nákladů ve výši Kč 29 738 136,00. V hodnoceném období organizace v hlavní činnosti vyplatila na mzdových nákladech, tj. na platech a ostatních osobních nákladech celkem částku 33 550 767,00 Kč, což představuje oproti stanovenému limitu navýšení o 3 612 631,00 Kč. Organizace sice překročila stanovené limity prostředků na platy zaměstnanců a OPPP, ale v plné míře dodržela stanovené závazné ukazatele, jelikož celá tato částka, včetně souvisejících odvodů, byla kryta vlastními a ostatními zdroji.

Pro porovnání uvádíme krytí mzdových nákladů vlastními a ostatními zdroji v předchozích letech:

13

STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN Rok 2009 2010 2011

Kryto vl. a ost. zdroji (Kč) 2 551 733,00 3 313 903,00 3 612 631,00

Tabulka 5 - Mzdové náklady z vlastních a ostatních zdrojů

Nárůst krytí mzdových prostředků z vlastních a ostatních zdrojů je dán tím, že přes nižší krytí této oblasti ze státního rozpočtu v důsledku klesajícího počtu žáků přesto musí organizace zajišťovat provoz ve stejném rozsahu, a dále zapojením organizace do projektů EU s větším objemem mezd.

Průměrný měsíční plat pracovníků, hrazených ze státního rozpočtu, byl následující (v Kč): ROK učitel TV učitel OV ostatní

2009

2010

2011

25 932 23 211 15 198

26 128 23 488 16 607

27 834 24 286 15 589

Tabulka 6 - Průměrný měsíční plat

Vývoj průměrných platů je patrný z následujícího grafu: 30000

25000 20000 2009

15000

2010 2011

10000 5000

0 učitel TV

učitel OV

ostatní

Graf 3 - Vývoj průměrného měsíčního platu

Z přehledu i grafu je patrno, že u pedagogických zaměstnanců je patrný trvalý nárůst průměrného měsíčního platu, u nepedagogických zaměstnanců mírný nárůst v r. 2010 v důsledků zvýšení tarifů dle 14

ROZBOR HOSPODAŘENÍ aktuálního Nařízení vlády č. 564/2006 Sb., v následujícím roce 2011 v důsledku přijatých celostátních opatření byly sníženy normativy a zaznamenán pokles. Podíl nárokových a nenárokových složek platu u jednotlivých zaměstnanců, hrazených ze státního rozpočtu, z celkového objemu prostředků je následující:

2009 PROFESE

2010

2011

nároková nenároková podíl nároková nenároková podíl nároková nenároková podíl složka (Kč) složka (Kč) v % složka (Kč) složka (Kč) v % složka (Kč) složka (Kč) v %

učitel TV 17 368 234 učitel OV 6 513 436 ostatní 6 430 368 CELKEM 30 315 038

677 273 1 216 668 1 157 374 4 051 315

9 16 15 12

15 174 162 5 939 702 6 008 108 27 121 972

1 925 164 914 221 1 256 193 4 095 578

11 13 17 13

14 338 429 5 811 049 4 842 661 24 992 139

2 115 052 812 370 781 524 3 708 946

13 12 14 13

Tabulka 7 - Podíl nárokových a nenárokových složek platu

Jako celek organizace udržuje poměr nárokových a nenárokových složek ve srovnání jednotlivých let na stejné výši.

Vyjádření vývoje nenárokových složek platu vyjadřuje následující graf:

18 16 14 12 učitel TV

10

učitel OV 8

ostatní

6

celkem

4 2 0 2009

2010

2011

Graf 4 - Vývoj podílu nárokových a nenárokových složek platu

15


2.4 Vyhodnocení čerpání účelových prostředků z rozpočtu zřizovatele ÚZ 0 – provozní náklady Dotace použita na předepsaný účel (v největší míře na energie), vyčerpána v plné výši. ÚZ 0 – prostředky na ICT Dotace použita na předepsaný účel, a to připojení k internetu, vyčerpána v plné výši. ÚZ 0 – prostředky na částečné pokrytí zvýšených nákladů vzniklých v souvislosti s přípravou a konáním maturitních zkoušek v r. 2011 Dotace použita na předepsaný účel, a to materiální potřeby, vyčerpána v plné výši. ÚZ 131 – účelové prostředky na dofinancování přímých nákladů na podporu málopočetných tříd s obory požadovanými trhem práce – obor Hutník a obor Strojní mechanik Dotace použita na předepsaný účel, a to DVPP, prostředky na platy vč. odvodů a FKSP a ONIVnáhrady za nemoc, vyčerpána v plné výši. ÚZ 140 – účelové prostředky na financování školních psychologů a spec. pedagogů vč. odvodů Dotace použita na předepsaný účel, a to na prostředky na platy vč. odvodů školní psycholožky. ÚZ 203 – účelové prostředky na dofinancování vyučovaného předmětu řízení motorových vozidel Dotace použita na předepsaný účel, a to úhradu služby za autoškolu firmě Autoškola Pollak, vyčerpána v plné výši. ÚZ 205 – účelové prostředky na krytí odpisů DHM a DNM Dotace použita na předepsaný účel – odpisy, vyčerpána v plné výši.

2.5 Rozbor příjmů z vlastní činnosti V oblasti výnosů v hlavní činnosti je vývoj za poslední 3 roky následující: ROK DOTACE VLASTNÍ PŘÍJMY PŘÍJMY CELKEM

2009

2010

2011

57 752 311,00 10 010 326,10 67 762 637,10

54 610 708,00 10 792 468,36 65 403 176,36

51 130 268,00 10 968 772,63 62 099 040,63

Tabulka 8 - Výnosy z hlavní činnosti

V důsledku nižšího počtu žáků se snižuje i krytí provozu školy z dotací. Vlastní příjmy zůstávají na stejné úrovni. Přestože tržní situace není příznivá, daří se nám získávat vlastní výnosy jako v minulých letech. 16


Vlastní výnosy v oblasti výrobků a služeb a zboží jsou tvořeny zejména tržbou jednotlivých provozů i zakázkové činnosti v rámci produktivních prací žáků (Restaurace a kavárna, kadeřnictví, bufety, řemeslné zakázky). V jiných ostatních výnosech se odráží zejm. zapojení organizace do projektové činnosti v rámci EU.

Vlastní výrobky Prodej služeb Prodané zboží Aktivace Úroky, kurz. zisky, fin. výnosy Prodej materiálu, DHM Zúčtování fondů Jiné ost. výnosy

2009 22 038 4 453 125 2 865 483 855 571 50 489 0 714 942 1 048 679

2010 18 380 4 338 873 2 476 629 1 668 832 53 760 6 708 634 641 1 594 645

2011 25 965 3 255 081 1 951 003 1 923 610 63 484 23 416 2 374 516 1 351 698

Tabulka 9 - Položkové členění výnosů v hlavní činnosti

Byl zaregistrován pokles výnosů v oblasti služeb, a to v důsledku přesunu nájmů do doplňkové činnosti, což na druhé straně ovlivnilo nárůst aktivací, spojených s přesunem nákladů hlavní činnosti poměrovým koeficientem do činnosti doplňkové. V oblasti zúčtování fondů se jednalo o zvýšené výdaje na krytí oprav budov z investičního fondu, zejm. výměnu oken budovy ul. Husova. Do budoucna předpokládáme dodržení současné struktury výnosové oblasti, organizace se zaměří na zajištění zvýšeného počtu zakázek pro produktivní práce žáků i doplňkové činnosti.

17


2.6 Analýza nákladů Přehled jednotlivých položek nákladů v hlavní činnosti v meziročním srovnání 2009

2010

2011

Materiál Energie, ost. neskl. dod. Zboží Opravy a údržba Cestovné Reprezentace Služby Mzdy Sociální pojištění Sociální náklady Ostatní sociální náklady Daně, poplatky Pokuty, úroky z prodl. Kurz. ztráty, j. fin. náklady Manka a škody Jiné ost. náklady Odpisy, zůst. cena prod. DHM

3 106 663 5 235 267 2 027 534 507 153 242 806 7 436 3 266 892 37 499 873 12 033 517 1 548 618 172 979 569 966 1 775 100 970 7 949 357 103 2 026 803

2 897 208 4 916 130 1 736 115 1 737 525 170 221 2 720 2 983 590 35 557 398 11 676 411 1 439 808 80 342 602 654 60 82 649 0 243 545 2 004 411

2 651 128 5 153 383 1 248 943 3 109 633 133 306 3 211 2 712 222 32 753 068 10 895 778 664 255 195 505 617 613 0 66 270 479 120 256 2 287 724

Celkem

68 713 304

66 130 787

62 612 774

Tabulka 10 - Položkové členění nákladů v hlavní činnosti

V celkovém objemu náklady klesají, přičemž nárůst byl zaznamenán v oblasti oprav a údržby, kde bylo nutno provést opravy v důsledku opotřebení majetku (částečná výměna oken budovy ul. Husova, opravy kanalizací, vodoinstalací, střech, žlabů, schodů gymnastické tělocvičny, čerpadel, PC, servisy topných systémů a další). Nezměněný stav zůstává v oblasti energií, kdy i přes celostátně zvyšující se cenovou politiku se nám daří udržet stav na stejné úrovni. V oblasti mezd a odvodů, cestovného je pokles způsoben poklesem žáků a následně poklesem počtu zaměstnanců, položky materiál, služby jsou přizpůsobeny poklesu zdrojů krytí. Náklady na zboží mají návaznost na nižší rozsah prodeje.

2.7 Doplňková činnost Doplňková činnost organizace byla prováděna v souladu se zřizovací listinou, příl. čís. 2, a to v oblasti poskytování služeb a zhotovování výrobků. Výsledek hospodaření doplňkové činnosti je následující:

18


ROK příjmy výdaje HV - zisk

2009

2010

2011

4 840 756,16 3 344 701,51 1 496 054,65

4 192 546,87 3 464 935,72 727 611,15

3 828 398,47 3 314 663,84 513 734,63

Tabulka 11 - Výsledek hospodaření doplňkové činnosti

6000000

5000000 4000000 2009

3000000

2010 2011

2000000 1000000

0 příjmy

výdaje

zisk

Graf 5 - Vývoj výsledku hospodaření DČ

Zisk z doplňkové činnosti roku 2011 v celkové výši 513 734,63 Kč byl v celém rozsahu použit na krytí ztráty v hlavní činnosti. Z uvedeného vyplývá, že doplňková činnost je pro organizaci přínosem, nejen tím, že vytváří zisk, který kryje ztrátu v hlavní činnosti, ale dochází i k efektivnějšímu využívání majetku a krytí alikvotní části nákladů hlavní činnosti. Rozsah výkonů v doplňkové činnosti má klesající tendenci, která má příčinu v celonárodní hospodářské krizi. Příjmy v doplňkové činnosti jsou v jednotlivých letech tvořeny následujícími zdroji (v Kč): Tržby 2009 2010 2011 Vl. výrobky 76 262,66 32 350,00 16 504,00 Prodej služeb 4 396 951,99 3 299 447,76 2 600 048,34 Aktivace vnitroorg. sl. 367 541,55 102 280,33 122 848,67 Pronájmy 0,00 758 468,78 1 088 997,46 Celkem 4 840 756,16 4 192 546,87 3 828 398,47 Tabulka 12 - Tržby doplňkové činnosti (Pozn.: Tržby za pronájmy byly v r. 2009 účtovány do hlavní činnosti.)

Přehled hospodaření v jednotlivých oblastech doplňkové činnosti v roce 2011 (v Kč): 19


OBLAST

NÁKLADY

VÝNOSY

HV

zakázková činnost ubytování svářečská škola kurzy, rekvalifikace Pronájmy CELKEM

39 052,23 2 380 114,35 67 055,19 14 797,00 813 645,07 3 314 663,84

60 486,57 2 558 420,31 102 673,93 30 000,00 1 076 817,66 3 828 398,47

21 434,34 178 305,96 35 618,74 15 203,00 263 172,59 513 734,63

Tabulka 13 - Přehled hospodaření v jednotlivých oblastech doplňkové činnosti

V oblasti zakázkové činnosti a rekvalifikací se organizaci nedařilo zajišťovat zájemce o tyto služby, na tuto oblast bude zaměřena pozornost v následujícím roce. Svářečská škola byla utlumena v důsledku dlouhodobého onemocnění odpovědného pracovníka. Ubytování na Domově mládeže vykazuje zisk i přesto, že zájem o tyto služby poklesl rovněž v důsledku nižších zakázek pro firmy, působící v regionu. V oblasti pronájmů se organizace snaží co největší měrou využívat volné kapacity prostor (tělocvičny, učebny, provozní prostory), kde přínosem je zejména krytí fixních nákladů na provoz příslušných objektů.

2.8 Výsledek hospodaření Organizace dosahuje již po řadu let v hlavní činnosti záporný hospodářský výsledek, který je ovšem vždy kryt v plné výši zlepšeným hospodářským výsledkem v doplňkové činnosti – viz následující tabulka a graf, s výjimkou r. 2009, kdy se podařilo zajistit větší objem rekvalifikačních kurzů. Přehled hospodaření organizace v jednotlivých letech: činnost hlavní doplňková CELKEM HV

2007 -1 129 755,51 1 129 755,51 0

2008

2009

-839 982,19 -950 665,44 839 982,19 1 496 054,65 0 545 389,21

Tabulka 14 - Přehled hospodaření organizace

20

2010

2011

-727 611,15 727 611,15 0

-513 734,63 513 734,63 0


2000000 1500000 1000000 2007 2008

500000

2009 0

2010 2011

-500000 -1000000 -1500000 Graf 6 - Vývoj hospodářského výsledku

21

PENĚŽNÍ FONDY

3

Peněžní fondy

3.1 Fond odměn Fond odměn – zdrojem tohoto fondu je příděl ze zlepšeného hospodářského výsledku a je využíván k stimulaci a motivaci zaměstnanců. Počáteční stav Tvorba Čerpání Zůstatek

449 397,79 Kč 0,00 Kč 87 400,00 Kč 361 997,79 Kč

Příděl do fondu odměn nebyl – vzhledem k vyrovnanému výsledku hospodaření za r. 2010 – proveden. Fond byl v r. 2011 čerpán na odměny nepedagogických zaměstnanců.

3.2 Rezervní fond Zdrojem fondu jsou finanční dary a tyto jsou využity k účelu, ke kterému byly poskytnuty (dar ve výši 18 504,- byl použit na úpravu vzpírárny velké tělocvičny). V roce 2011 byly z fondu čerpány i prostředky z nevyčerpaných dotací mezinárodních smluv – projekty EU, převedené do fondu v minulých letech. Tento fond rovněž kryje veškeré zásoby. Následující tabulka kumuluje obsahy obou rozvahových syntetických účtů 413 i 414. Počáteční stav Nespotřebovaná dotace z EU Přijaté dary účelové Přijaté dary neúčelové Čerpání daru Čerpání dotací EU Zůstatek

659 674,87 Kč 18 672,43 Kč 18 504,00 Kč 24,00 Kč 18 504,00 Kč 18 672,43 Kč 659 698,87 Kč

3.3 Fond kulturních a sociálních potřeb Fond kulturních a sociálních potřeb byl tvořen měsíčně přídělem 1 % z mzdového objemu prostředků, vyplacených zaměstnancům a žákům. Použití tohoto fondu se řídí rozpočtem FKSP, který je zpracováván vždy k 1. 1. daného roku a je přílohou kolektivní smlouvy.

23


Počáteční stav

100 579,15 Kč

Tvorba Čerpání Zůstatek

319 497,00 Kč 322 288,00 Kč 97 788,15 Kč

V roce 2011 byl tento fond čerpán na příspěvky v oblasti: stravování pracovní a životní jubilea kultura a sport dárcovství krve penzijní připojištění CELKEM

158 360,00 Kč 24 500,00 Kč 18 428,00 Kč 1 500,00 Kč 119 500,00 Kč 322 288,00 Kč

3.4 Investiční fond Investiční fond je tvořen odpisy majetku, a to pravidelně každý měsíc, dalšími zdroji v roce 2011 byla dotace od zřizovatele na modernizaci, transfery a čerpání darů jiných subjektů (firma Bosch, s.r.o. – 50 772,- Kč, MěÚ Bohumín – 87 000,- Kč, O.S. Bonatrans oddíl vzpírání – 18 504,-Kč). Zdroje tohoto fondu jsou používány k pořízení nového majetku, k modernizaci a rekonstrukci stávajícího majetku, ke krytí oprav nemovitého majetku a k odvodu části odpisů do rozpočtu kraje. Počáteční stav Tvorba odpisy Dotace od zřizovatele Transfery a čerpání darů Čerpání Zůstatek

545 248,69 Kč 2 454 763,00 Kč 80 997,00 Kč 156 276,00 Kč 3 170 753,68 Kč 66 531,01 Kč

Z celkových zdrojů fondu reprodukce majetku bylo v roce 2011 čerpáno na rekonstrukci a modernizaci 167 388,00 Kč (stavební úpravy vzpírárny, sanace omítek budovy ul. Čáslavská), na pořízení strojů a zařízení 646 250,00 Kč (hřiště ul. Husova, nákladní automobil, bezdrátové propojení budov, posílení serveru vč. terminálů, autodiagnostika), na opravy a údržbu budov 2 287 115,68 Kč (kanalizace dílny, vstupní dveře Domova mládeže, opravy žlabů a střech, výměna oken budova ul. Husova). Odvod zřizovateli činil 70 000,00 Kč. Po proúčtování všech těchto akcí je zůstatek fondu k 31. 12. 2011 ve výši 66 531,01 Kč a je řádně kryt finančními zdroji na běžném účtu organizace.

24

ZÁVODNÍ STRAVOVÁNÍ ZAMĚSTNANCŮ ORGANIZACE

4

Závodní stravování zaměstnanců organizace

Stravování zaměstnanců je zajišťováno organizací v prostorách pronajatých od Města Bohumína na náměstí T. G. Masaryka č. 939, 735 81 Bohumín, kde škola rovněž provozuje praktickou výuku žáků učebních oborů kuchař, gastronomie a kuchař-číšník. V těchto prostorách, nazvaných „Restaurace a Kavárna na náměstí TGM“ organizace současně zajišťuje a provozuje školní jídelnu, kde se vaří obědy pro zaměstnance a žáky organizace, současně v rámci odborného výcviku se poskytují obědy i pro veřejnost. Charakter zařízení umožňuje poskytovat stravování i během školních prázdnin. Účetnictví školní jídelny je vedeno odděleně od hospodaření celé provozovny. Hodnota stravenky školního stravování pro zaměstnance a žáky byla v roce 2011 ve výši 61,00 Kč a tvořila ji: - hodnota potravin - osobní a věcné náklady

28,00 Kč 33,00 Kč

Na úhradě stravenky se podílí zaměstnanec/žák a organizace následujícím způsobem: - zaměstnanec, žák - organizace osobní a věcné náklady - příspěvek z FKSP

20,00 Kč, 33,00 Kč 8,00 Kč

Přehled uvařených obědů v rámci školního stravování je patrný z následující tabulky: rok 2009 2010 2011

žáci zaměstnanci 12 217 12 484 10 639 12 243 9 424 12 051

celkem 24 701 22 882 21 475

Tabulka 15 - Přehled uvařených obědů

Počet uvařených obědů má v obou kategoriích klesající tendenci, což je způsobeno klesajícími počty žáků, a tím návazně i zaměstnanců organizace. Osobní náklady ve výši 735 000,- byly plně kryty z přímých dotací, potraviny ve výši Kč 559 168,81 byly kryty strávníky a příspěvkem z FKSP. Věcné náklady školního stravování ve výši Kč 357 805,39 byly částečně kryty z přímých dotací a částečně z hlavní činnosti. Výsledky hospodaření budou podkladem pro vypracování kalkulace stravovací jednotky pro r. 2012.

25

PÉČE O SPRAVOVANÝ MAJETEK

5

Péče o spravovaný majetek

5.1 Nemovitý majetek Výchova a výuka žáků Střední školy, Bohumín je uskutečňována celkem v sedmi objektech v Bohumíně. Teoretická výuka žáků probíhala v pěti budovách škol, a to na Husova 283, Masarykova 365, Čáslavská 420 a v tělocvičně ul. Revoluční 32 a Revoluční 65. Praktická výuka technických oborů je prováděna převážně v centrálních učňovských dílnách v areálu ŽDB GROUP a.s., praktická výuka ostatních oborů služeb na pracovištích praktické výuky v objektu Domova mládeže, Restaurace a kavárny a školy na ul. Husova a Čáslavská. Hodnota nemovitého majetku představuje částku 65 813 522,00 Kč v pořizovacích cenách. Všechny objekty jsou ve vlastnictví kraje. Dílčí prostory, nevyužívané pro činnost organizace, jsou nabízeny k pronajmutí, což se odráží v příjmech organizace.

5.2 Investiční činnosti Organizace spravuje svěřený majetek v souladu se zřizovací listinou a pokyny zřizovatele, správou tohoto majetku jsou pověřeni zaměstnanci organizace, kteří o svěřený majetek pečují a provádějí jeho pravidelnou kontrolu a zajišťují jeho údržbu a opravy. Na veškerém majetku jsou prováděny periodické revize a je pravidelně udržován, opravován, rekonstruován a modernizován, o čemž svědčí i přehled čerpání investičního fondu – viz kapitola 3.4. Na pořízení nového dlouhodobého majetku, údržbu, opravy, modernizaci a rekonstrukci stávajícího majetku bylo z investičních prostředků vynaloženo 3 100 753,- Kč a z provozních prostředků 1 035 393,- Kč. Dále byly prováděny pravidelné revize budov a zařízení za Kč 109 349,-.

5.3 Pojištění majetku V roce 2011 je veškerý majetek obhospodařovaný naší školou, jakož i činnosti školy, pojištěn zřizovatelem, tj. Moravskoslezským krajem u ČESKÉ POJIŠŤOVNY přes makléře zřizovatele – SATUM CZECH s.r.o., Porážková 424/20, 702 00 Ostrava, Moravská Ostrava.

27

STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN Přehled pojistných událostí v roce 2011: Popis škody

Datum vzniku pojistné události

Vyčíslení škody (Kč)

Plnění pojišťovny (Kč) při

Stav řešení pojistné události

spoluúčasti 1 000 Kč

Budova ul. Čáslavská – sprejerství Budova ul. Vrchlického – sprejerství Domov mládeže – vloupání do kotelny Domov mládeže – vloupání do kotelny Domov mládeže – vloupání do kotelny Budova ul. Husova – odcizení lapače střešních splavenin a poškození hromosvodů Domov mládeže – vyvrácení plotu vichřicí

20. 12. 2010 do 20. 1. 2011 2. 3. 2011 do 16. 3.2011 8. 7. 2011 do 9. 7. 2011 20. 8. 2011 15. 10. 2011 12. 12. 2011 do 13. 12. 2011 17. 12. 2011 do 18. 12. 2011

28.037,38

27.037,00 opraveno

14.538,00

opraveno, 13.538,00 opětovně posprejováno

21.947,00

v řešení

34.248,00

v řešení

6.091,00

v řešení

15.168,00

v řešení

30.000,00

v řešení (spoluúčast při vichřici je 10.000,-Kč)

Tabulka 16 - Přehled pojistných událostí

5.4 Inventarizace majetku K inventarizaci majetku jsou každoročně zpracovávány plány inventarizací s určením zodpovědných pracovníků, stanovení inventarizačních komisí a termínů provádění inventarizací. O provedených inventarizacích jsou zpracovány inventurní soupisy majetku, které jsou řádně podepsány zodpovědnými pracovníky a členy inventarizačních komisí a předány koordinační komisi k projednání. Koordinační komise organizace je stanovena Směrnicí a Pokynem ředitelky Střední školy, Bohumín. Řádná inventarizace byla v organizaci provedena k datu 31. 10. 2011, a to fyzickou kontrolou hospodářských prostředků a porovnáním s účetní evidencí. V ústřední inventarizační komisi byly projednány všechny inventarizační zápisy. Inventurní rozdíly mezi účetním a skutečným stavem nebyly zjištěny, a proto nebyly podány k projednání v koordinační komisi žádné návrhy na vypořádání inventarizačních rozdílů nebo přijatých opatření.

28

PÉČE O SPRAVOVANÝ MAJETEK K 31. 12. 2011 byla provedena rozdílová inventura přírůstků a úbytků hospodářských prostředků za období od 31. 10. do 31. 12. 2011. Rovněž k 31. 12. 2011 byla provedena dokladová inventarizace všech účtů organizace, pohledávek a závazků, a rovněž zde nebyly zjištěny žádné rozdíly, a tudíž nebylo nutno přijímat žádná opatření. Zápisy o provedených inventarizacích jsou založeny v dokladových materiálech organizace. Závěrečná inventarizační zpráva včetně rekapitulace inventarizovaných účtů byla ve stanoveném termínu předána zřizovateli.

5.5 Pronájem nemovitého majetku Ze svěřeného majetku ve správě organizace je pronajímán jeden prostor s dobou pronájmu delší než 1 rok. Jedná se o služební byt (správce tělocvičny): č. p. 32, parcela čís. 1199, k.ú. Nový Bohumín, obec Bohumín, finanční plnění za rok = Kč 29.649,není souhlas zřizovatele (v době uzavření nájemní smlouvy nebyl potřeba, nájemní smlouva uzavřena od 1. 2. 2000. Ostatní nájemní smlouvy jsou uzavírány na dobu max. jednoho roku. Jedná se o nájmy v objektech: -

Domov mládeže – gymnastická tělocvična, provozní prostory (prodejna potravin, stolárna, zámečnická dílna, autodílna), skladové prostory Velká tělocvična – tělocvična, vzpírárna, posilovna, ateliér, kulturní místnost, přístřešek pro zájmovou činnost Budovy škol ul. Husova, ul. TGM, ul. Čáslavská – tělocvična, učebny, provozní prostory (bufet)

Mimo to jsou prostory využívány jednorázovými nájmy bezsmluvního charakteru (zejm. tělocvičny) Do kalkulací nájmů je používána cena obvyklá, stanovená MěÚ Bohumín pro danou oblast.

29

POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY

6

Pohledávky a závazky

6.1 Pohledávky Účet 311 – odběratelé 314 – poskytnuté provozní zálohy 335 – pohledávky za zaměstnanci 348 - pohledávky za ÚSC 377 – jiné pohledávky Celkem

Částka Kč 712 667,90 2 240 107,03 2 000,00 17 266,00 386 189,52 3 358 230,45

Všechny účty pohledávek podléhaly dokladové inventarizaci k 31. 12. 2011, kterou nebyly shledány žádné rozdíly skutečných stavů oproti stavům účetním. Poskytnuté provozní zálohy ve výši Kč 2 240 107,03 jsou předepsané zálohové faktury dodavatelů za dodávky energií. U pohledávky za zaměstnanci ve výši Kč 2 000,- se jedná o zálohu na nákup v r. 2012, která z provozních důvodů byla vydána již v roce 2011. Pohledávka za ÚSC ve výši Kč 17 266,- se týká neproplacených mzdových prostředků, vynaložených v rámci projektu TIME (tréninkové, inovační, metodické a edukační týmy škol poskytujících střední odborné vzdělání). Jiné pohledávky ve výši 386 189,52 Kč představují dosud neuhrazené žádosti o platbu za rok 2011 ze zapojení školy do projektů EU (368 129,52 Kč) a neuhrazené platby za ubytování (18 060,- Kč). Položka 712 667,90 Kč - odběratelé - je tvořena vystavenými fakturami za měsíc prosinec 2011, u kterých prozatím neprošel termín splatnosti. V této částce je však zahrnuta i část odběratelských faktur, u kterých termín splatnosti prošel, ve výši 561 074,00 Kč za pronájem budov v letech 2000 až 2002, které byly pro činnost školy nepotřebné. Jedná se o tyto dlužníky: - Alsior, s.r.o. „v likvidaci“, IČO 47669951, dlužná částka Kč 60 442,40 Pohledávka vyplývala z nájemního vztahu mezi školou a dlužníkem. Pohledávka byla soudně uznána rozhodnutím OS v Karviné č. j. 28 C 107/2003-66 ze dne 17. 2. 2004, které nabylo právní moci 14. 4. 2004. Usnesením KS v Ostravě č.j. 28 Cm 345/2002 ze dne 11. 2. 2003, které nabylo právní moci dne 26. 3. 2003 byla společnost zrušena s likvidací a jmenován likvidátor. Výzvy k úhradě dluhu zůstaly bez odezvy. Z webového výpisu z obchodního rejstříku je zřejmé, že na dlužníka je vedeno exekuční řízení, které není od roku 2004 dosud vypořádáno. V roce 2008 byla zvažována možnost exekuce, ale z důvodu nemajetnosti se k vymáhání exekucí nepřikročilo. Neefektivita dalšího formálního vymáhání pohledávky je i dnes zřejmá z dosud neukončeného exekučního řízení. Navíc exekuce podaná školou by v současnosti byla uspokojena až na posledním místě. Nezahájení exekuce se jeví jako racionální krok nezvyšující náklady vymáhání. Současně dříve nebylo možné pohledávku doporučit k odpisu, neboť vyhodnocení neefektivity exekuce vyplývá z jiného řízení až nyní. 31

STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN V roce 2012 bude zřizovatel požádán o souhlas s upuštěním od dalšího vymáhání pohledávky s možností odpisu. - MHS Market, s.r.o. „v likvidaci“, IČO 25817671, dlužná částka Kč 42 611,60 Pohledávka vyplývala z nájemního vztahu mezi školou a dlužníkem. Pohledávka byla soudně uznána rozhodnutím OS v Karviné č. j. 19 C 225/2001-61 ze dne 11.7.2002, které nabylo právní moci 15.8.2002. Usnesením KS v Ostravě č.j. 28 Cm 10/2002 ze dne 17.7.2002, které nabylo právní moci dne 10.9.2002 byla společnost zrušena s likvidací a jmenován likvidátor. Výzvy k úhradě dluhu zůstaly bez odezvy. Z webového výpisu z obchodního rejstříku je zřejmé, že na dlužníka je vedeno exekuční řízení, které není od roku 2004 dosud vypořádáno. V roce 2008 byla zvažována možnost exekuce, ale z důvodu nemajetnosti se k vymáhání exekucí nepřikročilo. Neefektivita dalšího formálního vymáhání pohledávky je i dnes zřejmá z dosud neukončeného exekučního řízení. Navíc exekuce podaná školou by v současnosti byla uspokojena až na posledním místě. Nezahájení exekuce se jeví jako racionální krok nezvyšující náklady vymáhání. Současně dříve nebylo možné pohledávku doporučit k odpisu, neboť vyhodnocení neefektivity exekuce vyplývá z jiného řízení až nyní. V roce 2012 bude zřizovatel požádán o souhlas s upuštěním od dalšího vymáhání pohledávky s možností odpisu.

- Václava Hrmelová, RČ 6462270672, dlužná částka Kč 458 020,00 Pohledávka vyplývala z nájemního vztahu mezi školou a dlužníkem. Dluh byl uznán rozsudkem Okresního soudu ve Frýdku-Místku čj. 8 C 366/2002-39 ze dne 26. 5. 2003, který nabyl právní moci dne 13. 8. 2003. Pro nesplnění povinnosti byl podán návrh na výkon exekuce soudním exekutorem podle zákona č. 120/2001 (exekuční řád). Usnesením čj. 26 Nc 6128/2003-8a byla nařízena exekuce a provedením byl pověřen soudní exekutor JUDr. Milan Vlha. Následně byl vydán Exekuční příkaz sp.zn. Ex 950/03 – N ze dne 20. 2. 2004 proti povinné Václavě Hrmelové – rozhodnutí o provedení exekuce prodejem spoluvlastnického podílu povinné ve výši ½ na nemovitostech a Exekuční příkaz sp.zn. Ex 950/03 – Ú ze dne 12.3.2004 proti povinné Václavě Hrmelové – rozhodnutí o provedení exekuce přiznáním pohledávky. Po několika následných odvoláních povinné i jejího manžela byla Usnesením soudního exekutora sp.zn. 102 Ex 950/03 – N – 3 ze dne 23. 5. 2007 nařízena dražba spoluvlastnického podílu povinné. Tato dražba byla bezúspěšná a Usnesením sp.zn. 102 Ex 950/03 – N ze dne 14. 1. 2008 vydal soudní exekutor dražební vyhlášku pro další dražební jednání na den 28. 2. 2008. Výsledná cena dražených nemovitostí byla určena na 975 000,00 Kč, nejnižší podání se stanovila ve výši 487 500,00 Kč. Z protokolu o dražebním jednání je zřejmé, že podle složené jistoty mají zájem dražit 2 zájemci a že kromě vymáhané pohledávky oprávněného své další pohledávky přihlásili další zájemci – celkem 10. Nejvyšší podání bylo učiněno ve výši 487 500,00 Kč. Dne 8. 12. 2008 jsme obdrželi Usnesení Okresního soudu ve Frýdku-Místku jednací číslo 26 Nc 6128/2003-79 o rozdělení rozvrhované podstaty. Rozvrhovaná podstata ve výši 487 500,00 Kč se rozdělila soudnímu exekutorovi JUDr. Milanu Vlhovi 99 475,00 Kč k hotovému vyplacení a další věřitelce ve výši 388 025,00 Kč k hotovému vyplacení. Tímto byla rozdělovaná podstata zcela vyčerpána. Dlužník – V. Hrmelová – je momentálně zaměstnána u Dopravního podniku Ostrava, a.s., mzda je zatížena srážkami ve prospěch jiných věřitelů a náš exekuční příkaz je veden jako sedmý v pořadí. V roce 2012 bude zřizovatel požádán o návrh dalšího postupu v uvedené záležitosti.

32

POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY

6.2 Závazky Účet 321 – dodavatatelé 324 – přijaté zálohy 331 – zaměstnanci 333 – ostatní záv. vůči zaměstn. 336 – zúčt. s instit. soc. zabezečení 342 – ostatní přímé daně 343 – daň z přidané hodnoty 378 – ostatní závazky Celkem

Částka Kč 1 932 722,49 18 700,00 144 522,00 2 204,00 1 300 701,00 325 884,00 20 685,00 2 179 725,08 5 925 143,57

Všechny tyto závazky organizace v celkové výši 5 925 14,57 Kč se týkají měsíce prosince 2011, jedná se o přijaté faktury dodavatelů, kterým ještě neprošel termín splatnosti, přijaté zálohy na žákovské akce, nevyplacené mzdy zaměstnanců za prosinec 2011, závazky vůči zaměstnancům vzniklé zaokrouhlováním výplat, předpis odvodů a daní, přijaté zálohy na dotace. U žádných závazků není překročena doba splatnosti. Všechny účty závazků podléhaly dokladové inventarizaci k 31. 12. 2011, kterou nebyly shledány žádné rozdíly skutečných stavů oproti stavům účetním.

33

VÝSLEDKY KONTROLNÍ ČINNOSTI

7

Výsledky kontrolní činnosti

7.1 Externí kontroly Předmět 1.

2.

3.

Výše odvodu

Kontrola plateb pojistného na veřejné zdravotní pojištění a dodržování ostatních povinností plátce pojistného (VZP ČR)

0,00 Kč

Hodnocení podmínek, průběhu a výsledků vzdělávání poskytovaného střední školou (ČŠI)

0,00 Kč

Místní šetření – ověření příjm. pokl. dokladů za ubytování (FÚ)

0,00 Kč

Všechny uvedené kontroly byly vyhodnoceny se zjištěním – bez závad.

7.2 Interní kontroly V rámci řídících kontrol, vyplývajících z pokynu ředitele SŠ Bohumín č. 8/2006 k oblasti řízení rizik na Střední škole Bohumín a ze směrnice ředitelky SŠ č. 8/2010 k systému finančních kontrol, jsou v organizaci prováděny jak předběžné, tak průběžné i následné kontroly, zaměřené na hospodaření s přidělenými veřejnými prostředky. Dále jsou prováděny jednotlivými útvary namátkové kontroly dle plánu kontrol, příp. dle požadavků ředitelky školy. V případech zjištění závad je přijato a následně vyhodnoceno opatření k nápravě. Zápisy z kontrol jsou uloženy v dokumentaci organizace.

35

ÚDAJE O PROJEDNÁNÍ ZPRÁVY

8

Údaje o projednání zprávy o činnosti organizace

Se zprávou o činnosti organizace byli zaměstnanci seznámeni na pedagogické radě dne 25. 1. 2012. Zpráva byla školskou radou projednána dne 15. 2. 2012 a následně umístěna na webu školy www.sosboh.cz.

37

VYHODNOCENÍ PLNĚNÍ POVINNÉHO PODÍLU PLNĚNÍ DLE ZÁKONA č. 435/2004 Sb.

9

Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb. o zaměstnanosti

Průměrný roční přepočtený počet zaměstnanců -

113,34 osob

z toho povinný podíl 4%

4,53 osob

Plnění povinnosti zaměstnáváním u zaměstnavatele

9,49 osob

Z výše uvedeného je zřejmé, že organizace plní povinný podíl osob se zdravotním postižením, a to zaměstnáváním u zaměstnavatele.

39

TABULKOVÁ ČÁST

10 Tabulková část vč. příloh Tabulka č. 1: Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 2: Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 3: Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 4: Příspěvek na provoz Tabulka č. 5: Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd Tabulka č. 6: Stav pohledávek po lhůtě splatnosti Tabulka č. 7: Hospodaření s peněžními fondy Tabulka č. 8: Spotřeba energií Rozvaha Výsledovka Příloha Výkaz Rozbor plnění HV Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce

41

ZPRÁVA O ČINNOSTI ORGANIZACE ZA ROK 2011 VÝSLEDKY HOSPODAŘENÍ

Recommend Documents