KRESTON
Zpráva nezávislého auditora o ověření účetní závěrky a výroční zprávy k 31.12.2014 společnosti I.C.P. Czech, investiční společnost, a.s.
kreskn.cz —r :j: o‘ <;c
Di
ji
oIcz. ne
‚DÍZ
rie
EC2‘
vC.ri
c
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDiTORA akcionáři a představenstvu společnosti I.C.P. Czech, investiční společnost, a.s., se sídlem V parku 2323/14, Chodov, 148 00 Praha, iČ 241 52 633, o ověření účetní závěrky a výroční zprávy k 31.12.2014.
ZPRÁVA O OVĚŘENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
1.
Provedli jsme audit účetní závěrky společnosti LC.P. Czech, investiční společnost, a.s., uvedené v přiložené výroční zprávě, která skládá z rozvahy k 31.12.2014, výkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách vlastního kapitálu za období od 1.1.2014 do 31.12.2014 a přílohy, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Udaje o společnosti I.C.P. Czech, investiční společnost, as., jsou uvedeny v článku 1. přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost statutárního
orgánu účetní
jednotky za účetní závěrku
Statutární orgán společnosti I.C.P. Czech, investiční společnost, a.s., je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytn(‘ pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiáln nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědnosti je vyjádřit na základě našeho auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání dukazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné (materiální) nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit téil zahrnuje posouzení hodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. přesvědčeni, že diikazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.
Jsme
VÝROK AUDITORA Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti I.C.P. Czech, investiční společnost, a.s., k 3L12.2014, nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření za období od L 1.2014 do 31.12.2014 v souladu s českými
účetními předpisy.
kreston .cr ‘.
Of re,)‘
‚
cfo:
‚.
ccc
cro
‘cr;
rc;o
2.
ZPRÁVA O ovĚŘENÍ VÝROČNÍ ZPRÁVY
Ověřili jsme též soulad výroční zprávy společnosti LC.P. Czech, investiční společnost, a.s., k 31.12.2014 s účetní závěrkou, která je obsažena v této výroční zprávě. Za správnost výroční zprávy je zodpovědn‘ statutární orgán společnosti I.C.P. Czech, investiční společnost, as. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standard7 vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistoto, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě společnosti I.C.P. Czech, investiční společnost, a.s. k 3L12.2014 ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou.
ĺ
V Brně dne 23.4.2015
Kreston A8CE A dit, s. r. o. Ptašínského 4,60100 Brno oprávnění KAČ1ť č. 007 Ing. Libor Cabicar, jednatel společnosti
Přílohy:
Ing. Leoš Kozohorský auditor, oprávnění č. 1276
Výroční zpiáva k 31.12.2014
2
kreston.cz ‚‚
TrDer o (re,s—p
qk
)
—c-.ct‘‘-‘
LC.P. Czech, Investiční společnost, a.s. Výroční zpráva 2014
I,
Q!s2h Zpráw předsbwertstv o pouikate‘ské činnosti společnosti a o stavu jejího maetku 3 A) TEXTOVÁ ČÁST PROFiL SPCLEČNOSTI S 3) TNANČN ČÁST 13 ZPRÁ VA O VZTAZÍC!{ MW ?ROPCJENÝMJ OSOBAMI ) 14 .
—
ĺ
(
ď
T‘
/
zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti o stavu jejího majetku .
Činnost spOlečnosti v roce 2014 V první polovině roku 2014 nastala změna stanov společnosti LC.P. Czech, investiční společnost, a.s. (dále také Společnost ). Společnost obhospodařuje I.C.P. Invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s., který vytvořil následující podfondy: LC.P. Invest podfond 1, 1.C.P. Invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem a.s. LC.P. Invest podfond 2, IC.P. Invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. „
—
—
Následovalo pak vytvoření dalších podfondů: I.C.P. Invest — podfond 3, I.C.P. Invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. I.C.P. Invest podfond 4, I.C.P. Invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. Depozitářem I.C.P. Invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. a podfondŮje Česká spořitelna, a.s., Praha 4, Olbrachtova 1929/62, PSC 140 00, IC: 452 44 782 Společnost I.C.P. Czech, investiční společnost, a.s. je obhospoclařovatelem podílového fondu Private Equity otevřený podílový fond, LC.P. Czech, investiční společnost, a.s., jehož depozitářem je UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. Hospodaření společnosti za rok 2014 Věrný a vyčerpávající obraz o hospodaření společnosti poskytuje roční účetní závěrka za období od L 1. 2014 do 31.12.2014. Hospodaření společnosti skončilo k 31. 12. 2014 se ztrátou -2 110 tis. Kč. Stav majetku Výsledky hospodaření investiční společnosti jsou ověřeny auditorskou společností Kreston A8CE Audit, s.r.o., auditorské oprávnění vydané KAČR pod Č. 007 Aktiva Společnost vykázala v rozvaze k 31. prosinci 2014 zaokrouhleně na celé tisíce aktjva v celkové výši 4 515 tis. Kč. Ta jsou tvořena bankovní hotovostí ve výši 2 816 tis. KČ, dlouhodobým hmotným majetkem ve výši 38 tis. KČ, ostatními aktivy ve výši 640 tis. KČ, pohledávkou z upsaného základního kapitálu ve výši I 000 tis. KČ a náklady příštích období ve výši 19 tis. Kč.
I
-
?asvr Celková pasiva společnosti jsou ve výši 4 515 tis. Kč. Jsou tvořena především základním kapitálem ve výši 6 000 tis. KČ (z toho splacený základní kapitál Činí k dam sestavení účetní závěrky 6 000 tis. KČ), ostatními pasivy ve výši 694 tis. Kč, ztrátou za účetní období ve výši 2 110 tis. KČ a ztrátou za minulé účetní období ve výši 69 tis. KČ. Vlastní kapitál společnosti dosáhl k 31. 12.2014 částky 3 821 tis. Kč. Výhled pro rok 2015 Společnost zvažuje požádat Českou národní banku o rozšíření licence o následující činnost Obhospodařování majetku zákazníka, jehož součástí je investiční nástroj, na základě volné úvahy v rámci smluvního ujednání (portfolia management) (tj. činnost dle 1111/c zákona Č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech dále také „ZISIF“). V roce 2015 došlo k zápisu navýšení základního kapitálu Společnosti. -
-
V Praze dne 23. 4.2015
JUDr. Ondřej David, Ph.D. místopředseda představenstva
.
Ing. Petr Šmíd předseda představenstva
ľ‘
‚
A) TEXTQVÁ
ČÁ
-
Rozhodným obdobím se pro účely této Výroční zprávy rozumí účetní období od 1. ledna do 31. prosince 2014. 1. Zidadnf údaje o společnosti (dle výpisu z obchodního rejstříku) Název společnosti: Obchodní hrma:
i.C. : Czech, iiwest!ční společnost, a.s.
Síďo společnosti: Ulice:
V parku 2323/14
Obec:
Praha 4, Chodov
Psč:
14800
Vznik společnosti: Společnost LCP. Czech, a.s., byla založena v souladu se zákonem 90/2012 Sb., o obchodních korporacích a se zákonem Č. 240/20 13 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech. Obchodní linnu I.C.P. Czech, investiční společnost, a.s. pak mohla začít užívat po udělení povolení Ceskě národní banky Č.j. 20 12/7547/570, jenž nabylo právní moci dne 8.8. 2012. Společnost byla zapsána do obchodního rejstříku dne 1. září 2011. dentiflkaČnf údaje:
IČO:
241 52 633
DIČ:
CZ 24152633
Základní kapitál: Základní kapitál:
6 009 tin. KČ; splaceno 6 000 tis. Kč (k datu sestavení účetní závěrky)
Akcie: 10 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 500 000,- KČ Jediný akcionář investiční společnosti v roce 2014 rozhodl o navýšeni základního kapitálu o Částku 1 000 tis. KČ (peněžitý vklad) tj. z částky 5 000 tis. KČ na částku 6 000 tis. KČ. Navýšení je provedeno úpisem 2 ks kmenových akcií ria jméno v listinné podobě o jmenovité hodnotě jedné akcie 500 tis. Kč. Nové akcie budou vydány po zápisu zvýšení základního kapitálu do obchodního rejstříku. Obchodní majetek: 4 515 tis. KČ
“I
-
í h..::
‘::
J
Crgány spo1čnosť PŘsTAviNsTvo Předseda představenstva Místopředseda Místopředseda Člen představenstva Člen představenstva
Ing. Petr Šmíd JLDr. Cndřej avid, Ph.D. Mgr. Petr B‘irzanovský PhD Martir‘a Pěkná Ing. Andrea Paslerová
5. září 2014 1.září 2011 16. dubna 2012 5. září 2014 5. září 2014
DCZORč RADA Předseda dozorčí rady Člen dozorčí rady Člen dozorčí rady
JUDr. Ordřej Vislocký JUI)r, Vladimíra Knoblochová J‘Jk)r. Anta Davidová
15. března 2012 1 .zářf 2011 16. dubna 2012
.
2. Údaje o zwěnácli skutečností zapisovaných do obchodního rejstříku, ke kterým došlo během rozhodného období Změna složení statutáľního orgánu: Vymazáno dne 9. 12. 2014: Ing. Ondřej Novotný, předseda představenstva Zapsáno dne 9. 12. 2014: Ing. Petr Smid, předseda představenstva Vymazáno dne 9. 12. 2014: Mgr. Petr Burzanovský, člen představenstva Zapsáno dne 9. 12. 2014: Mgr. Petr Burzanovský, místopředseda představenstva Zapsáno dne 9. 12. 2014: PhDr. Martina Pěkná, člen představenstva Zapsáno dne 9. 12. 2014: Ing. Andrea Paslerová, člen představenstva Ostatní skute!nosti: Zapsáno dne 9. 12. 2014: Obchodní korporace se podřídila zákonu jako celku postupem podle 777 odst. 5 zákona č. 90/20 12 Sb., o obchodních společnostech a družstvech.
3. Údaje o fondech kvalifikovaných investorů, které byly v rozhodném období obhospodařovány investiční společností
Všechny podílové a investiční fondy, které LC.P. Czech, investiční společnost, a.s. obhospodařovala v roce 2014, jsou určeny pouze zlcušeným investorům kvalifikovaným investorům, kteří mají dobrou znalost a zkušenost s různými nástroji finančního (kapitálového) trhu a kteří se chtějí podílet na výnosech více druhů aktiv. —
3.1. V rozhodném období obhospodařovala I.C.P. Czech, investiční společnost, a.s. tyto fondy kvalifikovaných investorů: ‘rivate Equity otevřený podílový fond, LC.P. Czech, investiční společnost, a.s. MD fondu: 8080236633 Fond je obdhospodařován společnosti 1.C.P. Czech, investiční společnost, a.s. od roku 2012 ľCF
‚.
ĺ
I C P Invest, investiční fond s proměnnym zakladnim kapitálem, a s
IČO fondu: 24826596 Fond je obhospodařován společností LC.P. Czech, investiční společnost, a.s. od října 2013.
4. Údaje o skutečrostech s význanirým vlivem na výkon činnosti 1.0.?. Czech, investičnf spoiečnosti, a.s, spolu s uvederím hlavních faktorů, které něly vIv na výsledek hospodaření 4.1. Skiitečnos s výz‘iamným vlivem na výkon činrosti LC.P. Czech, investčnf snoleěnosti a.s.:
V roce 2014 investiční společnost realizovala výnosy z obhospodařovatelské činnosti ve
výši 2 834 tis. Kč
‘.2. }Ilavuí faktory, jež měly vliv na výsledek hospodaření t.C.P. Czech, investiční syolečnosti, a.s.:
Výsledek hospodaření je tvořen výnosy z obhospodařovatelské činnosti a náklady na odborné a administrativní služby poskytované společnosti AMISTA investiční společnost, a.s, dále pak mzdovými náklady. s. Údaje o členech představenstva, dozorčí rady, ostatnícF vedoucích osobch portolio manažerech tnvestční společnosti
5.1. Členové představenstva Ing. Petr Šmíd, předseda představenstva Vzdělání: Západočeská univerzita, Fakulta strojní, obor Stavba a konstrukce tvářecích a obráběcích strojů Vysoká škola ekonomická v Praze, Institut oceňování majetku, specializační studium znalectví v oboru ekonomika, odvětví ceny a odhady se specializací na oceňování cenných papírů V letech 1990-1992 pracoval jako konstruktér ve společnosti Škoda Plzeň, závod Obráběcí stroje, dále v roce 1992 působil na FinanČním úřadě Plzeň-město jako správce DPFO. V bankovnictví působil v období 1992-1995, a to jako vedoucí oddělení depozitáře, portfoliomanažer (Kreditní banka, a.s). Následovalo působení jako předseda představenstva, vedoucí oddělení kapitálového trhu obchodníka s cennými papíry, člen představenstva a makléř (Rosenthal, a.s.), obchodní náměstek ředitele pobočky Plzeň (Patria a.s.), vedoucí ekonom (SKODA, Hutě, Plzeň, s.r.o.), Key Account Manager (ING), člen představenstva a finanční ředitel (CIAS Holding a.s.). «C V letech 2007-2011 působil jako Člen představenstva a finanční ředitel ve společnosti AVANT Fund Management investiční společnost, a.s. V období 2013-2014 v investiční ř
‘.
společnosti REDSIDE investiční společnost, a.s. také jako finanční ředitel a místopředseda představenstva.
Od roku 2014 I.C.P. Czech, investiční společnost, a.s. W)r. Dndřej David, místopředseda peristaverstva Vzdělání: Západočeská univerzita v Plzni, fakulta právnická. Od r. 2001 samostatný advokát. Od r. 2006 pracoval v advokátní kanceláři ALDBERT 8KOLLEGEN v Mnichově, později Kindl 8 Partneři. Odr. 2010 vedoucí partner ve sdružení advokátů DBK PARTNERS. Od r. 2012 I.C.P. Czech, investiční společnost, as.. Mgr. ?etr 3urzanovský, místopředseda představenstva Vzděláni: Západočeská univerzita v Plzni, fakulta právnická Od roku 2006 samostatný advokát. Od r. 2002 advokátní kancelář Kindl * Partneři, později od. r. 2010 partner ve sdružení advokátů DBK PARTNERS. Od r. 2012 I.C.P. Czech, investiční společnost, a.s.
PhDr. Martina Pěkná, člen přerlstaveistva Vzdělání: Univerzita Karlova v Praze, Fakulta sociálních věd, obor Finance, finanční trhy a bankovnictví Univerzité Paris-Dauphine Od r. 2006 pracovala ve společnosti Deloitte, kde získala praxi v oblasti finančního audita, Od roku 2012 vykonává pozici výkonné ředitelky ve sdružení advokátů DBK PARTNERS, advokátní kancelář. Od r. 2013 působí také v investiční společnosti I.C.P. Czech, investiční společnost, a.s., nejdříve na pozici compliance, následně v oblasti financí a jako člen představenstva. Ing. Andrea Paslerová, člen přetIstavenstva Vzdělání:
ČVUT Praha, Fakulta Strojního inženýrství, obor Ekonomika a řízení strojírenské výroby Vysoká škola ekonomická v Praze, Fakulta financí a účetnictví, postgraduální studium Peněžní ekonomie a bankovnictví Vysoká škola ekonomická v Praze, Institut oceiování majetku, obor ekonomika, odvětví ceny a odbady se specializací na oceňování podniku Od roku 1992-1996 působila ve společnosti FiNOP, a.s. jako obchodník s cennými ppfry,. a následně ve společnosti FINOP investiční společnost, s.r.o. V období 1996-2001‘ byla ředitelkou útvaru kapitálových účastí ve společnosti B.G.M. Managera, s.r.o. V letech 20012002 působila ve společnostech COMOROS, a.s. “v likvidaci“ a Nextia Profit, s.r.o. jako externí spolupracovmk Následně pokračovala 2002-2006 ve společnosti čKA jako I.
oceňovatel. Od roku 2006-2012 působila ve společnostech APOGEO Consulting, s.r.o. oceňovatel specialista, GES AS SET HOLDiNG, a.s. projektový manažer, APOGEO Esteem, a.s. manažer společnosti, AVÁNT Fund Management investiční společnost, a.s. obchodní ředitel. V letech 2013-2014 působila ve společnosti REDSIDE investiční společnost, a.s., od roku 2012 ve společnosti ASB Appraisal, s.r.o. Od r. 2014 I.C.P. Czech, investiční společnost, a.s.
-
-
—
5.2. Čleiové dozorčí rady WDr. Ondřej Vislocký, předseda dozorčí rady Vzdělání : Západočeská univerzita v Plzni, fakulta právnická (abs. 2006, rigorózní zkouška 2007) JUDr. Anita Davjdová, člen dozorčí rady Vzdělání : Západočeská univerzita v Plzni, fakulta právnická (abs. 2000, rigorózní zkouška 2001)
JUDr. Vladimíra Knoblochová, člen dozorčí rady Vzdělání: Právnická fakulta Univerzity Karlovy v Praze (abs. 2003, rigorózní zkouška 2004), Vyšší odborná škola Bankovní akademie v Praze (abs. 2001), půlroční studium ve Velké Británii. 5.3. Portfolio manažer !ng. Petr Šmíd, viz odstavec 5.1, 5.4. Ostatní vedoucí osoby Žádné takové osoby nejsou 5. Údaje o osobě, která měla kvalifikovanou účast na LC.P Czech, investiční společnosti, a.s. RČ/IčO I.C.P. Group s.r.o.
257 18 371
Počet akcií
vydaně akcie akcie
7.
10
Podíl na základním kapitálu % 100
2
100
Udaje o osobách, na kterých měla I.C.P. Czech, investiční společnóst, kvalifikovanou účast /
a.s.
7
K 31. 12. 2014 investiční společnost majetkovou účast na jiné osobě neměla. 8.
Údaje o osobách, které byly s i.C.P Czech, investiční společností, a.s. personálně propojené
Viz Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami. 9. Údaje o osobách, které jednaly v rozhodném období s LC.P Czec!i, investiční společností, a.s. ve shodě a které nejsou uvedeny výše Žádné takové osoby nejsou 10. Údaje o všech depozitářích fondů kvalifikovaných investorů obhospodařovaných i.C.P. Czech, investiční společností, a.s. Obchodní název: UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. Sídlo: Želetavská 1525/1, 140 92 Praha 4 Michle IČ: 649 48 242 -
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. vykonává pro fondy kolektivního investování obhospodařované LC.P. Czech, investiční společností, a.s. činnosti depozitáře od 1. 12. 2012, přičemž 15.7.2014 došlo k aktualizaci Depozitářské smlouvy. Obchodní název: Česká spořitelna, a.s. Sídlo: Olbrachtova 1929/62, 140 00 Praha 4 IČ: 45244782 Česká spořitelna, a.s, vykonává pro fondy kolektivního investování obhospodařované 1.C.P. Czech, investiční společností, a.s. činnosti depozitáře od 26. 4. 2011, přičemž 31.3.2014 došlo k aktualizaci Depozitářské smlouvy. 11. Údaje o všech obchodnících s cennými papíry, kteří vykonávali činnosti obchodníka s cennýnti papíry pro fondy kvalifikovaných investorů obhospodařované LC.P. Czech, investiční společnoslf, a.s. Činnosti obchodníka s cennými papíry nevykonávali pro fondy kolektivního investování obhospodařované LC.P. Czech, investiční společností, a.s. žádní obchodníci s cennými papíry. 12. Údaje o všech peněžitých i nepeněžitých plněních, která ot I.C.P. Czech, nvestični spoleČrosti, s. přijali v rozhodném období členové představenstva a dozorčí rady, portfolio manažeři, ostatní vedoucí osoby 12.1. Představenstvo Udaje o všech peněžitých plněních jsou uvedeny v Příloze Č. 1 této Výroční zprávy. 12.2. Dozorčí rada Členové dozorčí rady nepřijali v rozhodném období žádná plnění.
ĺ
-
12.3. Portfolio manažeři Portfolio manažeři nepřijali v rozhodném období žádná plnění. 12.4. Ostatn vedoucí osoby Ostatní vedoucí osoby nepřijaly v rozhodném období žádná plnění 12.5. Členové investičního výboru Členové investičního výboru nepřijali v rozhodném období žádná plnění. 13. Údaje o počtu cenných papírů fondu kvalifikovaných investorů obhospodařovaného LC.P. Czech, investiční společností, a.s. a akcií investiční společnosti, které jsou v majetkn členů představenstva, dozorčí rady, ostatních vedoucích osob, portfolio manažerů 13.t. Představenstvo: Žádný člen představenstva nevlastní akcie společnosti, když však vlastníkem ovládající osoby společnosti, společnosti IC.P. Group s.r.o., je z 1019/1020 JUDr. Ondřej David, Ph.D., místopředseda představenstva. 13.2. Dozorčí rada Členové dozorčí rady nevlastní akcie společnosti, když však vlastníkem ovládající osoby společnosti, společnosti I.C.P. Group s.r.o., je z 1/1020 JUDr. Anita Davidová, člen představenstva.
14. Údaje o soudních nebo rozhodčích sporech, jejichž účastníkem byla nebo je v rozhodném období LC.P. Czeh, investiční společnost a.s. sama nebo na účet fondů kvalifikovaných investorů, jestliže hodnota sporu převyšuje 5 % hodnoty majetku investiční společnosti nebo fondu kvalifikovaných investorů, jehož se spor týká I.C.P. Czech, investiční společnost, a.s. nebo fond kolektivního investování nebyly v rozhodném období účastníkem žádného soudního nebo rozhodčího sporu 15. Údaje o průměrném počtu zaměstnanců LC.P. Czech, investiční společnosi, a.s. v rozhodném období V rozhodném období měla 1.C.P Czech, investiční společnost, a.s. průměrně 6 zaměstnanců. 16. Údaje z rozvahy a výkazu zisků
ztrát
Údaje z rozvahy a výkazu zisku a ztráty společnosti ke dni 31. 12. 2014 jsou uvedeny v Příloze č. 1 této Výroční zprávy. 17. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje I.C.P. Czech, investiční společnost, a.s. nevpíjela v rozhodném období žádné aktiv
ľ
/
V
této oblasti.
18. Tnformace o aktivitách v oblasti ochrany životního pvostředi a pracovně právních vztazích Společnost vzhledem ke svému předmětu podnikání neřeší problémy ochrany životního prostředí a v rozhodném období nevyvíjela žádné aktivity v této oblasti. 19. Inforniace o tor, zda ůčetní jednotka má organizační složku v zahraničí I.C.P. Czech, investiční společnost, a.s. nemá žádnou organizační složku v zahraničí. 20. Komentář k přílohám Součástí této Výroční zprávy jsou přílohy, které podávají informace o hospodaření investiční společnosti. Hodnoty uváděné v přílohách jsou uvedeny v tisících KČ. Rozvaha a výkaz zisku a ztráty investiční společnosti obsahují údaje uspořádané podle zvláštního právního předpisu upravujícího účetnictví. Každá z položek obsahuje informace o výši této položky za bezprostředně předcházející rozhodné období. Pokud nejsou některé tabulky nebo hodnoty vyplněny, údaje jsou nulové. Další informace jsou uvedeny v Příloze účetní závěrky. V souladu se Zákonem o účetnictví obsahuje tato Výroční zpráva též účetní závěrku včetně přílohy účetní závěrky, Zpráu o auditu a Zprávu o vztazích mezi propojenými osobami. Kromě údajů, které jsou popsány v příloze účetní závěrky za rok 2014 zpracované 13.4. 2015, nenastaly žádné další významné skutečnosti. VPraze dne 23. 4. 2015
Ing. Šmíd předseda představenstva
‚
(f JUDr. Ondřej David, PIĹD. místopředseda představenstva
•ĺ‘
\(
Č C‘7
/
B) FINANČNÍ
ČÁST
Účtn1jednotka LC.P. Czecb, icvestiční společnost. Sídlo: V Parku 2323/14, 148 00 Praha 4 iČ: 241 52 633 Předmět podnikáni: kolektivní investováni Okamžik sestavenI úČ.závěrkv: 23.duben.2015
ROZVAHA k31. prosinci 2014
1 2
3
4
5
6
7
8
9
10
11 12 13
Pokladnl hotovost a vklady u centrůlnlch bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatn( cenně papíry přijímané centrální bankou k refinancování vtom: a)ydaně vládními institucemi b)ostatnf Pohledávkyza bankami a družstevními záložnami vtom: a)splatnénapožádánl b) ostatnf pohledávky Pohledávky za nebankovními subjekty vtom: a) splatně na požádání b) ostatní pohledávky Dluhové cennépapfiy vtom: a) vydaná vládními institucemi b) vydané ostatními osobami Akcie, podílové listy a ostatní podíly a)akcic b) podílová listy c) ostatní podíly Účasti s podstatným vlivem z toho: a) v bankách b) v ostatních subjektech Účasti s rozhodujícim vlivem z toho: a) v bankách b) v ostatních subjektech Dlouhodobý nehmotný majetek z toho: a) zřizovací výdaje b) goodwill c)ostatni Dlouhodobý hmotný majetek z toho: a) pozemky a budovy pro provozní činnost b)ostatni Ostatní akti%a Pohledávky z upsaného základníbo kapitálu Náklady a příjmy příštích období
Aktiva celkem
2014 Korekce
2014 Netto
2013 Netto
2 O O O O 2816 2 816 O O O O O O O O O O O O O O O (3 O O O O O 43 O 43 640 I 000 19
O O O O O O O O O O O O O O O O O O O O O D O O O O D O -5 C -5 O 0 O
2 O
O O
O O 2 816 2816 O O O O O O O O O C O O O O (I O O O O O O 38 O 38 640 1 000 19
O O 1 922 I 922 D 5 O 5 O O O O () O O O O O O O O O O O O O O O 123 O Ü
4 520
-5
4 515
Bruto
AKTIVA 9
IQ
11
12
13
IS
(
3 050
I
Poznámka
.
2014
2013
O O O O O O O O O O 694 O O O O O O 6 000 5 000 O O O 0 O O Q O O O O O O -69 -2110 3 821 4 515
O O O O O O O O O O 519 O O O O O O 5 000 5 000 O O O O O O Q O O O O O O -605 -l 864 2 531
PASIVA 1
2
3
4 5 6
7 8 9 10
11 12 13
Závazky vůči bankám a družstevním záložnám vtom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky Závazky vůči nebankovním subjektiirn vtom: a) splatně na požádání V turn; spomé b) ostatní závazky Závazky 2 dluhových cenných papírů vtom: a) emitované dluhové cenné papíry b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy vtom: a) na důchody a podobné závazky b)nadanč c)ostamf PodřJzené závazky Základní kapitál z toho; a) splacený základní kapitál Emisní ážio RczeTvnífondyaostatnifondyzezisku vtom: a) povinné rezervní fbridy b) ostatní rezci-viiI fondy c) ostatní fondy ze zisku d) rizikové fondy Rezervní fond na nové oceněni Kapitálové fondy Oce?íovacl rozdíly z toho a) z majetku a závazků b) ze zajišťovacích derivátů c) z přepočtu ůčastf d) ostatní Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období Zisk nebo ztrátazaůčetní období
14 15 16 Pasiva celkem
21
20
21 21
3 050
1‘
L
)G7
/
Poznámka
.
2014
2013
O O O O O Q O O
O O O O O O O O
O O O O
o
O O O O
o
0 170 291
O 101 007
PODROZVAJIOVÉ POLOŽKY Podrozvahová aktiva I 2 3 4 S 6 7 8
Poskytnuté přísliby a zámky Poskytnutě zástavy Pohledávky ze spotových operací Pohledávky z pevných termínových operací Pohledávky z opcí Odepsané pohledávky Hodnoty předané do úschovy, do správy e k uložení Hodnoty předané k obhospodařování
23
Podrozvahová pasiva 9 JO 11 12 13 14 15
Pfijatépřísiibyazáruky Přijaté zástavy a zajištění Závazky ze spotových operaci Závazky z pevných termínových operací Závazkyzopcí Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení Hodnoty převzaté k obhospodařováni
23
:f
007
Účetní jednotka: LC.P. Czech, investiční společnost, as. Sídlo: V Parku 2323114, 14800 Praha 4 iČ: 241 52633 Předmět podnikáni: koektivni investováni Okamžik sestaveni úč.z*věrky: 23.duben.2015 % ÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY za období 1.1.2014- 31.12.2014
Poznámka
.
I
2 3
4 5 6 7 S 9
10
11
12
13
14 15 16 17 IS
Výnosy z úroků a podobná výnosy z toho: a) úroky z dluhových cenných papírů b) výnosy z úroků z ostatních aktív Náklady na úroky a podobná náklady z toho: náklady na úroky z dluhových cenných papírů Výnosy z akcii a podílů vtom: a) výnosy z účasti s podstatným vlivem b) výnosy z účasti s rozhodujícím vlivem c) ostatní výnosy z akcii a podílů Výnosy z poplatků a provizi Náklady na poplatky a provize Zisk nebo ztráta z fInančních operaci Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady vtom: a) náklady na zaměstnance z toho: aa) mzdy a platy ab) sociální a zdravotní pojištěni ac) ostatní náklady na zaměstnance b) ostatní správní náklady Rozpuštěni rezerva opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku v tam: a) použiti rezerv k dlouhodobému hmotnému majetlw b> použití opravných položek k dlouhodobému hmotnému majetku c) použití opravných položek k dlouhodobému nehmotnému majetku Odpisy, tvorba a použiti rezerva opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku vtom: a) odpisy dlouhodobého hmotného majetku b) tvorba rezerv k dlouhodobému hmotnému majetku c) tvorba opravných položek k dlouhodobému hmotnému majetku d) odpisy dlouhodobého nehmotného majetku c) tvorba opravných položek k dlouhodobému nehmotnému majetku Rozpuštěni opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek vtom: a) použiti rezerv k a zárukám b) použiti opravných položek k pohledávkám a pohledávkám ze záruk c) zisky z postoupení pohledávek a výnosy z odepsaných pohledávek Odpisy, tvorba a použiti opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám vtom: a) tvorba opravných položek k pohledávkám a pohleclvkáni ze záruk b) tvorba rezerv za záruky c) odpisy pohledávek a pohledávek ze záruk, ztráty z post. pohledávek Rozpuštěni opravných položek k účastem s rozhodujícíma podstatným vlivem Ztráty z převodu účasti s rozhodujícím a podstatným, tvorba a použitI opravných položek Tvorba a rozpuštěni ostatních rezerv Tvorba a použiti ostatních opravných položek ‚“‘ _‘f,.._ Podíl vlivem Zisk nebo ?růta :a tíčttně období: bžnJ Činnosti před :daněn(rn -
-
--
«« ‘.,,‘.,
4
4
7
5 5 6 7 7 8
Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Zisk nebo :ráta a účetní obdob!: n,imořddné Činnosti před 4anČn!m
23 24
Daňzpřfjmů Zisk nebo ztráta za účetní obdobi po zdaučnl
2013
O O O O O O O O O 2834 -6 O 17 O -4950 .1 664 .1 242 -422 O -3286 O
0 O O D O O O O O 857 -5 O O O -2716 —111 -83 -28 O -2 605 O
o
O O O O
0
o -5 -5
O O
0
O
o o
‘‘‘
20 21 22
2014
o o
o o
O O
O O
o o o o
o o o o
O O
o
O O O
O
O
O O O -2 lil
O O O -i 864
O
22
o
O
o
o
O
O
O -2 110
‘ČL
ťčetnl jednotka: LC,P. Czach, investiční společnost, as.
Sídlo: V Parku 2323/14, 148 00 Praha 4 1Č:241 52633 Předmět podnikáni: kolektivní investováni Okamžik sestaveni úč.závěrky: 23.duben20l5 PŘEHLED O ZMNÁC1I VLASTNIIIO KiPITÁLU za období 1.1.2014- 31.12.2014
Základní kapitál
.
• ZÚatatek k 1.1.2013 Změny účetních metod Opravy zásadních chyb Kursové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahmutédoHV Čistý zisk/ztráta za ůčetní období Dividendy Převody do fondů Použití fondů Emiseakcif Vklady mimo základní kapitál Snížení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Ostatní změny (vliv ize) Zůstatekk3l.12,2013
Zůstatek k 1.1.2014 Změny účetních metod Oprava zaúčtováni mze Kursové rozdíly a oceňovací rnzdfly nezahrnuté do 1-lV Čistýzisk/ztrátazaúčetníobdobl Dividendy Převody do fondů Použiti lbndů Emise akcií Vklady mimo zálcadní kapitál Snlženi základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Ostatní změny ZŮtntekk3l.1L20h4
Vlastni akcie
Emisní ážio
5 000
O
O O
0 O
O O O O
O O O O
Rezerv. lbndy
Kapitál. fondy
O
O
O O
O O
O O O O
Oceilov. rozdlly
Zisk (ztráta)
Celkem
O
0
.605
4 395
O O
O O
O O
O O
O O O O
O O O O
O O O O
O -l 864 O O
O -l 864 O O
O
(I
(3
O
(I
O
O O O O O 5000
O
O O O O O
(1
O O O O O
O O O O O
() O O O O
O O O O O
O O O 0 O
O O O O O
O
O
O
0
O
-2 469
2531
5 000 O O
O O O
0
O
O
O
-2 469
2 531
O O
O O
O O
O O
0 O
O O
O O O O O 000 O O O O 6000
O O O O O O C O O O
O O O 1) O O O O O O
O O O O O O O O O (1
O O O O O O O O O O
O
O
O
O O O O -2 400 0 2 400 O O O 0
O -2110 O O 2 400 O O O O O .2 179
O -2110 O O O I 000 2 400 O O O 3821
O
(ř
ľ
U 1 -
--
J
LC2. Czec,, rivesťčnž společnost, a.s. Sído: V parku 2323/14, Praha 4 Chodov IČO: 24152633 Píloba řádné úče!ní závěrky k 31. 12. 2014 (v celých tis. KČ) Sestavení účetní závěrky: 23. 4. 2015 -
1. VÝCHODISKA PRO PňíPRAVU ÚČETN1 ZÁVARKY Charakteristika a hlavní aktivity LC.P. Czech, investiční společnost, a.s. („Společnosť‘) byl založena společností I.C.P. Group s.r.o. podle zaldadatelské listiny ze dne 25. 7. 2011 v souladu se zákonem č. 513/1991 Sb., obchodním zákoníkem a se zákonem Č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování.
Povolení k Činnosti investiční společnosti ve smyslu ustanovení * 60 odst. 1 ve spojeni s 60 odst. 3 zákona o kolektivním investování obdržela společnost od české národní banky dne 8. 8. 2012 a právní moci nabylo dne 8.8.2012,
Povolení k činnosti investiční společnosti udělené Společnosti dne 8. 8. 2012 dle 60 zrušeného zákona Č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, se považuje za povolení investiční společnosti k činnosti udělené podle zákona č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a fondech (dále jako „ZISIF«) a to dnem nabytí účinnosti ZISIF. Povolená činnost Společnosti podle zákona Č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech oprávnění přesáhnout rozhodný limit Obhospodařování investičních fondů nebo zahraničních investičních fondů (tj. Činnost dle 1 1/l/a ZISIF) o fondy kvalifikovaných investorů (s výjimkou kvalifikovaných fondů rizikového kapitálu a kvalifikovaných fondů sociálního podnikaní) o zahraniční investiční fondy srovnatelné s fondem kvalifikovaných investorů (s výjimkou zahraničních investičních fondů srovnatelných s fondy kvalifikovaných fondů rizikového kapitálu a fondy kvalifikovaných fondů sociálního podnikaní) Provádění administrace investičních fondů nebo zahraničních investičních fondů podle 38 odst. * 1 ZISIF (tj. Činnost dle I l/I/b ZISIF) pro o fondy kvalifikovaných investorů (s výjimkou kvalifikovaných fondů rizikového kapitálu a kvalifikovaných fondů sociálního podnikaní) o zahraniční investiční fondy srovnatelné s fondem kvalifikovaných investorů (s výjimkou zahraničních investičních fondů srovnatelných s fondy kvalifikovaných fondů rizikového kapitálu a fondy kvalifikovaných fondů sociálního podnikaní) -
-
-
-
-
-
-
rreametpoanmam spolecnosn: Cinnost investiční společnosti v rozsahu dle povolení České národní banky. Struktura vlastníků Společnosti: Jediný akcionář: I.C.P. Group s.r.o. IC: 257 18 371 Praha 4, Na Jezerce 14, Psč 140 00
‘
ĺ
‘c
Sídlo Společnosti V Parku 2323/14, Chodov, 148 00 Praha 4 \
‚
:6..fč.o7
‚
LC?. Czecli, irvesťěií s‘oočncs, .s.
Sídlo: V parku 2323/1 4, Praha 4 Chodov Ičo: 24152633 Příloha řádné účetní závěrky k 31 12.2014 (v celých tis. KČ) Sestavení účetní závěrky: 23.4. 2015 -
Členovépředstavenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2014 Představenstvo předseda představenstva: Ing. PETR ŠMID, dat. nar. 11. května 1967 Semická 3291/8, Modřany, 143 00 Praha 4 Den vzniku funkce: 31. října 2014 Den vzniku členství: 5. září 2014 místopředseda představenstva: JUDr. ONDREJ DAVID, Ph.D., dat. nar. 4. dubna 1972 K Salině 669, Šeberov, 149 00 Praha 4 Den vzniku funkce: 1. září 2011 Den vzniku členství: 1. září 2011 místopředseda představenstva: Mgr. PETR BURZANOVSKY, dat. nar. 28. ledna 1979 Družstevní ochoz 954/5 6, Nusle, 140 00 Praha 4 Den vzniku funkce: 31. října 2014 Den vzniku členství: 16. dubna 2012 člen představenstva: PhDr. MARTINA PEKNA, dat. nar. 16. listopadu 1983 5. května 1208/55, Nusle, 140 00 Praha 4 Den vzniku Členství: 5. září 2014 člen představenstva: Ing. ANDREA PASLEROVÁ, dat. nar. 17. dubna 1969 Na Vyhlídce 1891/1,25101 Ríčany Den vzniku členství: 5. září 2014 Počet Členů:
5
Zpúsob jednání: Společnost zastupují vždy dva členově představenstva společně, přičemž jedním ze zastupujících Členů představenstva musí být vždy místopředseda představenstva. Dozorčí rada:
předseda dozorčí rady: JUDr. ONDŘEJ VISLOCKY, dat. nar. 2. června 1979 Praha Hostivař, Strašnická 118/57, Psč 0200 Den vzniku funkce: 15. března 2012 Den vzniku členství: 15. března 2012 -
Člen dozorčí rady: JUDr. ANITA DAViDOVA, dat. nar. 21. prosince 1976 Praha 4, K SafIně 669, Psč 14900 Den vzniku členství: 16. dubna 2012 ‚
člen dozorčí rady: JUDr. VLADIMIRA KNOBLOCHOVÁ, dat. nar. 18. června 1978 Kutnauerova 2280, 253 01 Hostivice Den vzniku Členství: 1. září 2011 2
/1‘
LC.P. Czech, ivestiití spoečiost, Sídlo: V parku 2323/14, Praha 4 Chodov Ičo: 24152633 Příloha řádné účetní závěrky k 31. 12.2014 (v celých tis. KČ) Sestaveni účetní závěrky: 23.4. 2015 -
K 31.12.2014 společnost obhospodařovala podílový fond Private Euity otevřený podílový fond, I.C.P. Czech, investiční společnost, a. s. a I.C.P. Invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v Ceské republice. Závěrka byla zpracována na principech nepřetržitého trvání účetní jednotky, časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen, s výjimkou vybraných finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou. Tato účetní závěrka je připravena v souladu s vyhláškou Č. 50 1/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi ze dne 6. listopadu 2002, ve znění pozdějších předpisů, kterou se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky a některé finanční instituce. Vzhledem k omezenému rozsahu aktivit vyplývajících z uděleného oprávnění pro vykonávání Činnosti investiční společnosti, společnost v rámci své podnikatelské činnosti neposkytuje úvěry a nepřijímá vklady, neprovádí devizové obchody, neobchoduje s deriváty a nevstupuje do takových transakcí, které by byly v rozporu s uděleným opráněním pro vykonávání Činnosti investiční společnosti. Tato účetní závěrkaje sestavena za účetní období od 1. 1. 2014 do 31. 12.2014 aje nekonsolidovaná.
C
O•
3
LC.F. Czeck, investič‘ií společiost, .s. SÍdlo: V parku 2323/14, Praha 4 Chodov CO: 24152633 Příloha řádné účetní závěrky k 31. 12. 2014 (v celých tis. KČ) SestavenI účetní závěrky: 23.4. 2015 -
2. DŮLEŽiTÉ ÚČETNÍ METODY Účetní závěrka Společnosti byla sestavena na principu nepřetržitého a časově neomezeného trvání účetní jednotky a byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami:
(a)
Ľen uskutečnění účetního případu
V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den připsání (valuty) prostředků podle zprávy došlé od banky, den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry, den vydání nebo převzetí záruky, popř. úvěrového příslibu, den převzetí hodnot do úschovy. Účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové operace) a dále pevné termínové a opční operace jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech. Finanční aktivum nebo jeho Část Společnost odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Společnost tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá. (b)
Dluhové cenné papíry, akcie, podílové listy a ostatní podíly
Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papír) a akcie včetně podílových listů a ostatních podílů jsou klasifikovány podle záměru Společnosti do portfolia: a) cenných papírů oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů, b) realizovatelných cenných papírů, c) cenných papírů držených do splatnosti, d) dluhových cenných papírů pořízených v primárních emisích neurčených k obchodování.
Do portfolia do splatnosti mohou být zařazeny pouze dluhové cenné papíry. Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry jsou účtovány v pořizovací ceně zahrnující poměrnou část diskontu nebo ážia. Akcie, podílové listy a ostatní podíly jsou účtovány v pořizovací ceně. Dluhové cenné papíry a akcie, podílové listy a ostatní podíly držené v portfoliu cenných papírů oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů jsou oceňovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty z tohoto ocenění se zachycují ve výkazu zisku a ztráty.
Reálná hodnota používaná pro oceněni cenných papírů se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnot), pokud společnost prokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat. V případě veřejně obchodovaných dluhových cenných papírů a majetkových cenných papírů jsou reálné hodnoty rovny cenám dosaženým na veřejném trhu zemí OECD, pokud jsou zároveň splněriypožadavky na likviditu cenných papírů. Není-li možné stanovit reálnou hodnotou jako tržní cenu (např. společnost neprokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat), reálná hodnota se stanoví jako upravená hodňota cenného papíru. 4 —
‚
LC.1.. Czech, irvestičiií společnost, a.s.
Sídlo; V parku 2323/14, Praha 4 Chodov -
.Čo: 24152633
říjoha řádné účetní závěrky k 31. 12. 2014 (v celých tis. KČ) Sestaveni úČetnI závěrky: 23.4. 2015
Upravená hodnota cenného papíru se rovná míře účasti na vlastním kapitálu společnosti, pokud se jedná o akcie, míře účasti na vlastním kapitálu podílového fondu, pokud se jedná o podílové listy a současné hodnotě cenného papíru, pokud se jedná o dluhové cenné papíry. K dluhovým cenným papírům drženým do splatnosti se tvoří opravné položky. Opravné poiožky k těmto cenným papírům jsou tvořeny v částce, která odráží pouze změnu rizikovosti emitenta, nikoliv změny bezrizikových úrokových sazeb, a to podle jednotlivých cenných papírů. Operace s cennými papíry pro klienty (c) Cenné papíry přijaté společností do úschovy, správy nebo k uloženi jsou účtovány v reálných hodnotách a evidovány na podrozvaze v položce „Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení“. Cenné papíry převzaté společností za účelem jejich obhospodařování jsou účtovány v reálných hodnotách a evidovány na podrozvaze v položce „Hodnoty převzaté k obhospodařováni«. Pohledávky za bankami a nebankovními subjekty (d) Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny kjednotlivým pohledávkám opravné položky. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce „Odpisy, tvorba opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám« v analytické evidenci pro potřebu výpočtu daňové povinnosti. (e) Tvorba rezerv Rezerva představuje pravděpodobné plnění, s nejistým Časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoři v případě, pro který platí následující kritéria: • existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, • je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž „pravděpodobně“ znamená pravděpodobnost vyšší než 50%, je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.
(1) Dlouhodobá hmotná a nehmotná aktiva Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován v historických cenách a odpisován rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti. Jednotlivé kategorie majetku odepisovány následovně: Nábytek 5 let Zařízení kanceláře /hardware/ 3 roky Dopravní prostředky 4 roky Software 3 roky Technická zhodnoceni najatého majetku jsou odpisována rovnoměrně po dobu trvání nájmu nebo po zbtek jejich doby životnosti, podle toho, který Časový úsek je kratší. Dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 000,- Kč a dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 40 000,- Kčje účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen. Přepočet cizí měny (g) Transakce vyčislene v cizí měně jsou učtovany v tuzemske měně přepočtene devizovym_kurzem platnym v den transakce. Aktia a pasiva vyčíslená v cizí měně společně s devizovými spotořými ransakcemi před dnem splatnosti jsou přepočítávána do tuzetnskě měny v kurzu vyhlašovaném ČNB platném k datu 5
\
C
LC.P. Czech, i.vestční s?oiečnos,
Sídlo: V parku 2323/14, Praha 4 Chodov !CO: 24152633 Příloha řádné účetní závěrky k 31. 12. 2014 (v celých tis. KČ) Sestaveni účetní závěrky: 23. 4.2015 -
účetní závěrky. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako „Zisk nebo ztráta z finančních operací“.
(h)
Zdanění
Daňový základ pro daň z příjmů se propočte z výsledku hospodaření běžného účetního období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, který je dále upraven o slevy na dani a případné zápočty. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích. (1)
Položky z jiného účetního období a změny účetních metod
Opravy zásadních chyb nákladů a výnosů minulých účetních období a změny účetních metod jsou účtovány proti nerozděleným ziskům nebo neuhrazeným ztrátám. Opravy chyb, které nejsou zásadní, jsou účtovány jako výnosy nebo náklady ve výkazu zisku a ztráty v běžném účetním období, ve kterém byly zjištěny. 3. ZM:ĚNY ÚČ!]TNÍCH METOD
Účetní metody používané Společností se během účetního období 2014 nezměnily. 4. ČIsTÝ ÚROKOVÝ vÝros 2014
tis.Kč Výnosy z úroků zvkladů zúvěrů Ostatní Náklady na úroky zvkladů zúvěrů Ostatní Cistý úrokový výnos
2013
O O O
O O O
O O O O
O O O O
5. VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROV[V!
tis. Kč Výnosy z poplatků a provizí
2013
2014
2 834
857
-6 2828
-4 853
řs‘
Náklady na poplatky a provize Celkem
7
1
6
i.C.. Czech, iI!vestičlií spoločnost, a.s. Sídlo: V parku 2323/14, Praha 4 Chodov ČO: 24152633 Příloha pádné účetní závěrky k 31. 12. 2014 (v celých tis. KČ) Sestaveni účetní závěrky: 23.4. 2015 -
Výnosy z poplatků a provizí představují především výnosy z obhospodařování podílových a investičních fondů, náklady pak představují bankovní poplatky. 6. ZiSK NEBO ZTRÁTA Z F!NANČNÍCU OPERACÍ
tis. KČ Ziski(ztráta) z operací s dlouhodobým majetkem Zisk/(ztráta) z prodeje majetkových účastí Zisk/(ztráta) z operací s cennými papíry
hmotným
Zisk/(ztráta) z operací s deriváty Zisk/(ztráta) z postoupených pohledávek Zisk/(ztráta) z devizových operací Kurzově rozdíly Celkem
2014
2013
O
O
O O O O O O O
O O o O O O O
7. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY
Ostatní provozní náklady účetní jednotka neeviduje. V položce ostatní provozní výnosy je uvedena přefakturace znaleckého posudku. 8. SPRÁVN! NÁKLADY Fond evidoval ve svém účetnictví tyto správní náklady:
Mzdově náklady z toho odměny Členů statut, orgánů Náklady na sociální a zdravotní pojištění Osobní náklady celkem
Sledované období 2014 I 242 798 422 I 664
Sledované období 2013 442 360 151
tis. KČ Ostatní správní náklady Náklady na Činnosti poskytované společností Amista Náklady na depozitáře Náklady na audit Právní poradenství Učetnf a daiové poradenství Odměna odbornému poradci Ostatní Celkem
ĺ
! 7
/
•
2014
2013
2 520 36 29 124
1 680 O 15 129 62
577 3 286
236 2 122
o
I.CP. Czech, investiční spc1ečnos., a.s. Sídlo: V parku 2323/14, Praha 4 Chodov ČO: 24152633 Příloha řódBé účetní závěrky k 31. 12.2014 (v celých tis. KČ) Sestaveni účetní závěrky: 23.4. 2015 -
Společnost má smlouvu s Amista investiční společností, a.s., která jí poskytuje odborné činnosti související s obhospodařováním majetku, a zajištěním agendy související s kolektivním investováním. Za rok 2Ol4jsou související náklady ve výši 2 520 tis. KČ. Za rok 2013 činily tyto náklady 1 680 tis. Kč. Průměrný počet zaměstnanců investiční společnosti (včetně Členů statutárních orgánů) byl následující: tis. Kč 2014 2013 Zaměstnanci 4 6 V tom statutárních orgánů 5 3
9. POKLADNÍ HOTOVOST tis. Kč
—-
31/12/2014
31/12/2013
2 2
O O
31/12/2014
31/12/2013
2 816 O 2 816
I 922 O 1 922
31/12/2014
31/12/2013
Pokladna Celkem
10. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI tis.Kč Zůstatky na běžných účtech Termínované vklady Celkem
11. POHLEDÁVKY ZA NEBANXCVN1MI SUBJEKTY
tis. Kč
Půjčky O 5 Uroky z půjčky Celkem O O Investiční společnost uzavřela dne 28. 1. 2013 smlouvu o poskytnutí půjčky ve výši 5 tis. Kč. Tato půjčka byla v roce 2014 splacena.
12. AKCIE, PODÍLOVÉ LISTY A OSTATNÍ PODÍLY REALIZOVATELNÉ
tis. KČ Akcie s rozhodujícím vlivem v ostatních subjektech Ostatní podíly Celkem
J I 8
\•
31/12/2014
31/12/2013
O O O
O O O
LC.P. Czeci, iiivestiční spoečncs, Sídlo: V parku 2323/14, Praha 4 Chodov -
IČO: 24152633 Příloha řádné účetní závky k 31. 12. 2014 (v celých tis. KČ) Sestavení úče(ni závěrky: 23.4. 2015
13. DLOUHODOBÝ iiiorřÝ MAJTEK Změny dlouhodobého hmotného majetku tis. Kč
Počítače
Celkem
Pořizovací cena K1.lednu2Ol3 Přírůstky Ostatní změny
Úbytky K 31. prosinci 2013
—
Pořizovací cena K1.lednu2Ol4 Přírůstky Ostatní změny Úbytky K 31. prosinci 2014 Oprávky K1.lednu2Ol3 Přírůstky Ostatní změny Ubytky K 31. prosinci 2013
-
-
43
43
43
43
-
-
Oprávky K1.lednu2Ol4 Přírůstky Ostatní změny Úbytky K 31. prosinci 2014
-
-
-
5
Zůstatková cena K 31. prosinci 2013 Zůstatková cena K31.prosinci 2014
5
5
-
-
38
38
ĺ
Q7
9
I.C.P. Czech, invsičn spoIečost, a.s. Sídlo: V parku 2323/14, Praha 4 Chodov
xčo: 24152633
Příloha řádné účelní závěrky k 31. 12. 2014 (v celých tis. KČ) Sestaveni úČetnf závěrky: 23.4.2015
14. OSTATNÍ AKTIVA tis. Kč
31/12/2014
31/12/2013
640 640
266 857 1 123
Pohledávky zfaktur Pohledávky za obhospodařovanými fondy Celkem
Pohledávky z fakturace nákladů vůči Private Equity otevřený podílový fond k 31. 12. 2014 jsou ve výši 560 tis. Kč a za fondem I.C.P. Invest, investičním fondem s proměnným základnhn kapitálem, a.s. k 31. 12. 2014 jsou ve výši 80tis. Kč. 15. NÁXLADY A PÍiJMY PŘÍšTÍCH OBDOBÍ
tis. Kč
31/12/2014
31112/2013
19 O
O O
31/12/2014
3111212013
Náklady apříjmy příštích období Celkem
16. ZÁVAZKY vůči BANKÁM
tis. KČ
O
Splatné na požádání (do I roku) Splatné od I roku do 5 let Splatné nad 5 let Celkem
O
o o
o o o
17. OSTATNÍ PASIVA
tis. Kč
31/12/2014
31/12/2013
137 219 338 694
390 54 75 519
31/I2/2014
31/12/2013
O O
O O
Závazky zfaktur Závazky z pracovně právních vztahů Dohadné účty pasivní Celkem
I O
JO.
flTTďQI7 Ä V I
JO J
ž
Ä irj
‚ J. J*I
n6írrtri.i AtLO A
‘AJ
rnrc,f IJ‘.FA
tis. Kč Výnosy a výdaje příštích období Celkem
‚
ĺ° ‚I
10
1.0.?. Czeeii, investiční spo!ečtiost, a.s. Sídlo: V parku 2323/l 4, Praha 4 - Chodov
:Čo: 24152633 Příloha řádné účetní závěrky k 31. 12. 2014 (v celých tis. KČ) Sestaveni účetní závěrky; 23.4.2015
19. ZÁ.KLAINI KAPITÁL Jediný akcionář investiční společnosti v roce 2014 rozhodl o navýšení základního kapitálu o částku I 000 tis. Kč (peněžitý vklad) tj. z částky 5 000 tis. Kč na částku 6 000 tis. Kč. Navýšení je provedeno úpisem 2 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě o jmenovité hodnotě jedné akcie 500 tis. Kč. Nové akcie budou vydány po zápisu zvýšení základního kapitálu do obchodního rejstříku. Do konce účetního období nebylo navýšení základního kapitálu do obchodního rejstříku zapsáno ani nebylo splaceno. Pohledávka vůči jedinému akcionáři z titulu nesplaceného vkladu do základního kapitálu je k rozvahovému dni evidována v rozvaze na řádku Pohledávky z upsaného základního kapitálu. Složení akcionářů investiční společnosti k 31. prosinci 2014. Sídlo I.C.P. Group s.r.o.
Praha, ČR
Počet akcií
vydané akcie nevydané akcie
10 2
Podíl na základním kapitálu % 100 100
20. KAPITÁLOVÉ FONDY V roce 2014 přijala investiční společnost od jediného akcionáře příplatek mimo základní kapitál v celkové výši 2 400 tis. Kč, který byl použit na úhradu ztráty z minulých let. 21. NEROZDĚLENÝ ZISK, REZRVM FONDY A OSTATNI FONDY ZE ZISKU
tis. KČ
Zůstatek k 1. lednu 2013 Rozdělení zisku/ztráty z roku 2012 Vytvoření kpitáIového fondu Zůstatek k 31. prosinci 2013 před rozdělením HVzarok2Ol3
tis. Kě
Zůstatek k 1. lednu 2014 Rozdělení zisku/ztráty z roku 2013 Úhrada ztáty z kapitálových fondů Vytvoření kapitálového fondu Zůstatek k 31. prosinci 2014 před rozdělením NV za rok 2014
Zisk I Ztráta
Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období
Zákonný rezervní Fond
Ostatní Fondy ze zisku
-605 605 x
-605 x
x
x
-] 864
-605
x
x
Zisk/Ztráta
Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období
Zákonný rezervní Fond
Ostatní Fondy ze zisku
-l 864 I 864
- 1 864
x x
x x
x
2 400 x
x
x
-2 110
-69
x
-605
Společnost realizovala za rok 2014 účetní ztrátu ve výši 2 110tis. KČ (rok 2013 ztráta I 864 tis. KČ):
11
..
x
LC.P. Czech, iLvestní společnost, Sídlo: V parku 2323/14, Praňa 4 Chodov -
1 Č o: 24152633
Příloha řádné účetuí závěrky k 31. 12.2014 (v celých tis. KČ) Sestaveni účetní závěrky: 23. 4. 2015
22. DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOžI1INÝ DAŇovÝ zÁvAzEK/PomEDÁv a) Splatná daň z příjmů tis.KČ
Zisk nebo ztráta za účetní období před zdaněním Výnosy nepodléhající zdaněni Daňově neodčitatelné náklady Použité slevy na dani a zápočty Ostatní položky Mezisoučet
2014
2013
-2 110
-1 864
30
482
-2 080
-1 382
Daň vypočtená při použití sazby 5% z toho: daň z mimořádných položek
Odložený daňový závazek/pohledávka
(b)
Odložené daně z příjmu jsou počítány ze všech dočasných rozdílů za použití aktuální daňové sazby. Společnost neúčtuje o odložené daňové pohledávce, společnosti nevznikl k 31.12.2014 (k 31.12.2013; O Kč) žádný odložený daňový závazek. 23. PODROZVAHOVÁ PASIVA tis.KČ Přijaté přísliby a záruky Hodnoty převzaté k obhospodařování Celkem
2014
2013
170 291 170291
101 007 101007
Jedná se o hodnotu aktiv obhospodařovaných fondů k 31,1 2.2014. 24. VZTAHY S SPŘÍZNĚNÝM! OSOBAMI Rok 2014 tis.KČ
2014
Pohledávky z obhospodařování Private Equtiy, otevřený podílový fond I.C.P. Invest investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. Náklady obhospodařování Private Equtiy, otevřený podílový fond l.C.P. Invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s Vztahy s jediným akcionářem I C P Czech, investičm společnost, a s připlatek mimo ZK poskytnut) na uhradu ztráty -
-
-
-
—
ĺ
9
Í 12
547 80 2 204 630
2 400
—
í.C.P. Czech, investjční společiiost, a.s. Sídlo: V parku 2323/14, Praha 4 Chodov -
ičo: 24152633
Příloha řádné účetní závěrky k31. 12. 2014
(v celých tis. KČ) Sestavení účetní závěrky: 23.4. 2015 Rok 2013
2013
iis.Kč Pohledávky z obhospodařování -
-
Private Equtiy, otevřený podílový fond I.C.P. Invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem. as.
647
210
Náklady obhospodařování
Private Equtiy, otevřený podílový fond I.C.P. Invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s Ostatní Poskytnutá půjčka Private Equity, otevřený podílový fond Přefakturace Private Equity, otevřený podílový fond
-
-
-
-
647 210 5 266
25. P0llLEDÁVKY A ZÁVAZKY Společnost vykazuje pohledávky z obhospodařování v celkové částce 627 tis Kč. Z toho pohledávky v částce 587 tis. Kč jsou do splatnosti a pohledávka v částce 40tis. Kčje 10 dni po splatnosti. Společnost eviduje závazky z obchodních vztahů v částce 137 tis. Kč, z toho závazky do splatnosti činí 98 tis. Kč a závazky po splatnosti 39 tis. Kč. Tyto závazky nejsou po splatnosti delší než 8 dní. 26. FINANČNÍ NÁSTROJE
-
TRŽNÍ RIZIKO
Společnost má uloženy své finanční prostředky na běžných bankovních účtech, tedy s vysokou mírou a minimálním rizikem likvidity.
Společnost vykazuje operační riziko, které chápe jako soubor především vnitřních vlivů, jejichž působením může dojít ke ztrátě ria vlastním majetku Společnosti. Mezi nejčastější projevy operačního rizika, kterým je Společnost vystavena, patří: -
-
-
-
procesní riziko, při němž jsou zjišťovány nedostatky nebo selhání vnitřních řídících nebo kontrolních procesů, kdy výsledkem jsou procesy, které nevedou k dosažení stanovených cílů anebo cílů dosáhnou, nicméně za vynaložení nadměrného objemu nákladů riziko selhání lidského fakturu, jehož zdrojem může být přetížení, nedostatečné zřejmé úlohy v pracovním procesu, nekompetence, nečestné jednání, firemní kultura, která nepřipravuje na možnost rizikových situací apod. systémové riziko, jehož projevem je selhání postupů obchodováni, vypořádání nebo oceňování, kam spadá správná funkčnost systémů a jejich dostatečná vyspělost, kapacita, zabezpečení proti neautorizovanému používání a zajištění kontinuity provozu. riziko externích událostí, kam kromě řady nejrůznějších externích faktorů, hraje důležitou roli především riziko právní a dokumentační.
Projevy operačního rizika jsou sledovány a vyhodnocovány průběžně všemi řídícími a kontrolními složkami Společnosti. Na řízení operačního rizika se podí]ej jednotlivé složky následujícím způsobem: představenstvo a vedeni Společnosti především vytváří a vyhodnocuje funkčnost vhodné organizační struktury Společnosti jako celku včetně spravného nastaven: pravomoci a odpovědnosti ve vztahu kjednotlivým pracovním pozicím. Dále dbá na vytvoření vhodnéhö. funkčního řídicího a kontrolního systému, který umožňuje kvalitní a efektivní řízení Společnosti jako celku interní auditor odpovídá za vyhodnQcovánf jednotlivých projevů operačního rizika, spolupodílí se na odhalování potenciálních možných nových projevů operačního rizka,, 7 -
-
13
‚
/
L C.?. Czech, ivivestičnf sooleč‘ost, a.s. Sídln: V parku 2323/14, Praha 4 Chodov -
ičo: 24152633
Příloha řádné účetní závěrky k 31. 12. 2014 (v celých tis. KČ) Sestaveni účetní závěrky: 23. 4. 2015
kontroluje opatření přijatá k odstranění nebo snížení míry operačního rizika se zaměřením na rizikové úseky jednotlivých pracovních postupů, poskytuje poradenství při řízeni operačního rizika na všech stupních řízení Společnosti. V případě, že dojde ke zjištění případu operačního rizika, je povinností osoby, která tuto skutečnosti zjistila: neprodleně zajistit a zjistit veškeré okolnosti, které ke vzniku operačního rizika vedly nebo umožnily jeho vznik neprodleně veškerá zjištění předat nadřízeným kontrolním orgánům k posouzení spolu s návrhy na řešení vzniklé situace a s návrhem na změnu pracovního postupu tak, aby se zamezilo opakování stejného případu operačního rizika kontrolní orgány posoudí návrhy na řešení vzniklého stavu a návrhy na opatření, pokud byly předloženy, veškeré podklady důkladně zhodnotí a posoudí a zpracují finální návrhy k řešení vzniklého stavu a přijetí opatřeni, které předloží představenstvu Společnosti a Dozorčí radě Společnosti Představenstvo a Dozorčí rada Společnosti návrhy posoudí a rozhodne o jejich případně realizaci včetně formy, v jaké budou realizovány. -
-
-
-
27. VÝZNAMIÉ 1)DÁLOSTT PO DATU ÚČETNÍ zÁvi1iucY Po datu účetní záěrky došlo ke splacení základního kapitálu, a to dne 17.3.2015. Zvýšenf základní kapitálu bylo do obchodního rejstříku zapsáno dne 23.4.2015
Odesláno dne:
Podpis statutárnlbo orgánu nebo f,‘zické osoby, která je účetní jednotkou
Osoba odpovědná za účetnictví (jméno a podpis)
Osoba odpovědná za účetní závěrku (jméno a podpis)
Ing. Lukáš Kudlata
erová
23.42015
Mfstopředseda představenstva tel.:
ĺ
linka: Ing. Petr Šmíd Předseda představenstva
14
‚J
C) ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPWENÝMI OSOBAMI
Zpráva o vztazícLa mezi ov‘ádající a ovládanou osobou a n vztazích mezi ovláano osobov a osttriími osobari ovládanými stejnou ovládající osobou za období od 1.1.2014 do 31.12.2014 (úěehf období od 1.1.2014 do 31.12.2014) Ovládaná osoba:
LC.?. Czech, investiční společnost, a.s., se sídlem V parku 2323/14, Praha 4, Psč 148 00 Ičo: 241 52 633, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, spisová značka B 17467
Ovládající osoba:
I.C.P. Group s.r.c., se sídlem Na Jezerce 14, Praha 4, Psč 140 00, Ičo: 257 18 371, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, spisová značka C 63978
Ostatní osoby ovládan‘S stejnou ovládajíce osobou: LC.P. Invest, investiční fond s proměiiným základním kapitálem, as., se sídlem V parku 2323/14, Ičo: 24826596, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, spisová značka B 17048 Ovhidaná osoba, ovládající osoba a ostatní osoby ovládané stejnou ovládající osobou jsou, v souladu s ust. 74 a násl. zákona Č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích, společně označovány jako propojené osoby.
Zpráva o vztazích dle ust. 82 zákona Č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích, za období od 1.1.2014 do 31.12.2014
1) Struktara vztahů mezi osobami Skupina ICP Struktura vztahů mezi propojenými osobami je uvedena na začátku této zprávy. —
;cĹ
ĺ 1
-
[
ičo
LC.A
iČoi
um
J
vImtnktvii.P, moup uro.
iČo 23i8692
rHEREos r.Z
____________
Struktura vztahů mezi osobami
Dílčí investiční celek
ovládánítzn. Pfímá kapitálová InvestIce (akcionářskývliv) smluvniovládání(obhospodařování) dle Zákona 24‘2O13Sb (dále také „Zákon‘), podstaty a podmkiek reulovanéhc fondového busInessu dilčiinvestlční celek
—
Mezi Skupinou ICP a Dílčím investičním celkem nejsou vzájenmé vztahy, kromě vedení účetníctvi, apod.
-
jČIInvesžf82Iceek
2)
_________majetkoprávní
Íloha ovládané osoby Ovládaná osoba je jednou z dceřiných obchodních společností ovládající osoby, která se zaměřuje především na činnost podle poskytnutého podnikatelského oprávnění uvedeného v * 11, odst 1 a, b Zákona vykonávaná na základě rozhodnutí České národní banky čj. 2012/7547/570, nabytí právní moci dne 8.8.20 12. „
“,
Způsob a prost‘edky ovládánf V případě Skupiny ICP užívá standardní způsoby a prostředky ovládání, tj. ovládánf skrze majetkový podíl na ovládané osobě. V případě Dílčího investičního celku je ovládání na základě uzavřené smlouvy v procesu regulace. U smluvního ovládání dochází k průběžnému ovládání dle denovaného obhospodařování uvedeného v *5 „Zákona“ (to je investování, správa, řízení rizik) Přehled jednání učiněných v posledním účetním období, která byla učiněna ‚a popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob, pokud se takovéto jednání týkalo majetku, který přesahuje 10 % vlastního kapitulu ovládané osoby zjištěného podle poslední účetní závěrky V případě majetkoprávního uspořádání žádné takové jednání nebylo učiněno. V případě smluvního ovládání dle podmínek regulace *5 „Zákona“. —
Přehled vzájemných smluv mezi osobou ovládanou a osobou ovládající nebo mezi osobami ovládanými od 1.1.2014 do 31.12.2014 a) mezi ovládanou osobou a ovládající osobou: Smlouva o vedení ůčetnjctví (I.C.P. Group s.r.o. a I.C.P. Czech, investiční společnost, a.s.); plněni v Částce 124 000Kč. b) mezi ovládanou osobou, jakožto Private Equity otevřený podílový fond, LC.P. Czech, investiční společnost, a.s. („Vydlužitel“) a ovládající osobou I.C.P. Group s.r.o. (,‚Zapůjčitel“) byla uzavřena Smlouva o zápůjčce, a to dne 23.1.2014; plnění ve výši 10 000Kč; úroková sazba 4% p.a. K dni sestavení této Zprávy o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou byla zápůjčka splacena. c) Mezi společností Private Equity otevřený podílový fond, I.C.P. Czech, investiční společnost, a.s. (,‚Věřitel“) a společností Dlouhá Private Equity, s.r.o. (,‚Dlužník“) jakožto dále ovládanou osobou uvnitř dílčího investičního celku (viz organigram Dílčí investiční celek), byly uzavřeny Smlouvy o zápůjčce, a to na výši 200 000Kč a 1 200 000Kč, úroková sazba 0%. d) Mezi společností Private Equity otevřený podílový fond, LC.P. Czech, investiční společnost, a.s. (Uvěrujícf“) a společností I.C.P. Trust a.s. („Uvěrovaný“), jakožto dále osobou uvnitř Skupiny ICP (viz orgariigram J. Struktura vztahů mezi osobami Skupina ICP), byla uzavřena Smlouva o úvěru, a to na výši 4 000 000Kč, úroková sazba 5,9% p.a. —
e) mezi ovládanou osobou I.C.P. Invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. a jí dále ovládanou společností Bontesel Plus, s.r.o., jakto. dák ovládanou osobou uvnitř dílčího investičního celku (viz organigrapi 2. ‘Ďiičí, investiční celek): Ovládaná společnost nabyla od třetí strany pohledávku za společností(Bontesel Plus, s.r.o. v nominální výši 9500 tis. KČ; k úhradě nákupu této pohledáyky třtí dojde ria základě smluvního ujednání až v roce 2016. .C97 •
f) mezi ovládanou osobou I.C.P. Invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. a jí dále ovládanou společností HEDVIGA Group, a.s., jakožto dále ovládanou osobou uvnitř dílčího investičního celku (viz organigram 2. Dílčí investiční celek): Ovládaná společnost poskytla společnosti HED VIGA Group, a.s. tyto neúročené půjčky: Smlouva o půjčce ze cine 19.12.2012 (Částka 750 000Kč) Smlouva o půjčce ze dne 22.08.2012 (částka 3 500 000KČ) Smlouva o příplatku mimo základní kapitál ze dne 7.8.2012 (částka 10 000 000,OOKč) g) mezi společností Private Equity otevřený podílový fond, I.C.P.Czech, investiční společnost, a.s. a společností LC.P. Invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s., jakožto dále ovládanou osobou uvnitř dílčího investičního celku (viz orgaiiigram 2. Dílčí investiční celek). V daném období byla mezi těmito subjekty uzavřena smlouva o zápůjčce ze dne 31.3.2014, na základě které došlo k převodu částky ve výši 4 500 000 Kč na účet I.C.P. Credit, a.s., úroková sazba 7% p.a. h) mezi ovládající společností LC.P. Group s.r.o. a ovládanou společností I.C.P. Czech, investiční společnost, a.s. byly uzavřeny Smlouvy o poskytnutí příplatku mimo základní kapitál: Smlouva o poskytnutí příplatku mimo základní kapitál, ze dne 2.12.2013 částka 200 000Kč, Smlouva o poskytnutí příplatku mimo základní kapitál, ze dne 2.12.2013 Částka 604 000Kč, Smlouva o poskytnutí příplatku mimo základní kapitál, ze dne 2.12.2013 částka 1 596 000Kč. -
-
-
Posouzení toho, zda vznikla ovládané osobě újma, a posouzení jejího vyrovnání podle 71 a 72 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích, od 1.1.2014 do 31.12.2014 Ovládané osobě nevznikla žádná újma.
V Praze dne 31.3.2015
‚
Ing. Petr Šmíd předseda představenstva
JUDr. Ondřej David, Ph.D. místopředseda představenstva
/
