EVROPSKÁ KOMISE
V Bruselu dne 16.7.2014 COM(2014) 463 final
ZPRÁVA KOMISE EVROPSKÉMU PARLAMENTU A RADĚ O ZÁRUČNÍM FONDU A JEHO SPRÁVĚ ZA ROK 2013 {SWD(2014) 241 final}
CS
CS
Obsah 1.
Úvod............................................................................................................................. 3
2.
Finanční stav fondu k 31. prosinci 2013 ...................................................................... 4
2.1.
Finanční toky fondu ..................................................................................................... 4
2.2.
Významné transakce: ................................................................................................... 5
2.3.
Významné transakce po uzávěrce ................................................................................ 6
2.4.
Vedení účetnictví ......................................................................................................... 6
2.4.1.
Základ pro sestavení účtů............................................................................................. 6
2.4.2.
Účetní závěrka fondu před konsolidací ke dni 31. prosince 2013 ............................... 6
3.
Příchozí a odchozí platby ve fondu............................................................................ 11
3.1.
Právní základ pro platby ze souhrnného rozpočtu do fondu ...................................... 11
3.2.
Příchozí a odchozí platby v souhrnném rozpočtu v průběhu rozpočtového roku ...... 11
3.2.1.
Dotace fondu .............................................................................................................. 11
3.2.2.
Úrok z investic likvidních aktiv fondu....................................................................... 11
4.
Pasiva fondu ............................................................................................................... 13
4.1.
Platby v prodlení ........................................................................................................ 14
4.2.
Odměna pro EIB ........................................................................................................ 14
2
1.
ÚVOD
Nařízením Rady (ES, Euratom) č. 480/2009 ze dne 25. května 20091 (kodifikované znění) (dále jen „nařízení“) byl zřízen Záruční fond pro vnější vztahy (dále jen „fond“), ze kterého se mají vyplácet platby věřitelům Unie v případech, kdy jsou příjemci úvěru poskytnutého nebo zaručeného Evropskou unií v prodlení se splácením. V souladu s článkem 7 nařízení pověřila Komise finanční správou fondu Evropskou investiční banku (EIB), a to na základě dohody, kterou Společenství a EIB podepsaly dne 23. listopadu 1994 v Bruselu a dne 25. listopadu 1994 v Lucemburku (dále jen „dohoda“) a která byla následně změněna ve dnech 17./23. září 1996, 8. května 2002, 25. února 2008, 20. října 2010 a 9. listopadu 2010. Ustanovení článku 8 nařízení stanoví, že Komise do 31. května následujícího rozpočtového roku zašle Evropskému parlamentu, Radě a Účetnímu dvoru zprávu o stavu fondu a jeho správě za každý rozpočtový rok. Tyto informace poskytuje tato zpráva a pracovní dokument útvarů Komise („SWD“). Vychází z údajů, které předložila EIB v souladu s dohodou.
1
Úř. věst. L 145, 10.6.2009, s. 10.
3
2.
FINANČNÍ STAV FONDU K 31. PROSINCI 2013
Finanční stav fondu je součtem všech finančních toků od zřízení fondu v roce 1994. 2.1.
Finanční toky fondu
Celková výše finančních prostředků ve fondu činila 2 004 356 642,91 EUR (viz oddíl 3 SWD: účetní závěrka fondu k 31. prosinci 2013 poskytnutá EIB). Přehled toků od doby zřízení fondu: Záruční fond Příspěvky z rozpočtu do fondu
Částka k 31. 12. 2013
Částka k 31. 12. 2012
Změna
3 598 826 794,00
3 540 394 500,00
58 432 294,00
Čisté zůstatky z předchozích let
878 284 248,11
846 343 661,55
31 940 586,56
Zpětné získání plateb vyplacených z fondu v souvislosti s opožděnými splátkami
578 854 353,78
578 854 353,78
0,00
Ostatní závazky (včetně vyžádaných záruk, které ještě nebyly vyplaceny, a poplatků EIB za správu)
23 066 612,47
18 819 492,23
4 247 120,24
5 090 662,91
5 090 662,91
0,00
(584 704 389,46)
(519 866 214,55)
(64 838 174,91)
(2 531 726 712,72)
(2 501 391 526,79)
(30 335 185,93)
36 665 073,82
53 681 272,87
(17 016 199,05)
2 004 356 642,91
2 021 926 202,00
(17 569 559,09)
Poplatky za opožděné platby (za rok 2002) Žádosti o čerpání ze zdrojů fondu (včetně vyžádaných záruk, které ještě nebyly vyplaceny) Postupné splátky do rozpočtu (včetně mimořádné splátky do rozpočtu v důsledku přistoupení nových členských států) Úprava ocenění portfolia podle IFRS Účetní hodnota fondu
4
Účetní hodnota fondu se v roce 2013 snížila přibližně o 18 milionů EUR. Vysvětlení je následovné:
Nárůst •
Příspěvek z rozpočtu (částka dotace) ve výši 58 milionů EUR za účelem úpravy fondu na 9% cílovou částku.
•
Čisté příjmy z finančních operací dosáhly výše 32 milionů EUR.
•
Změna ve výši 4 milionů EUR, ke které došlo především čerpáním záruk fondu (k platbě došlo počátkem roku 2014).
Pokles •
Intervence fondu na pokrytí plateb v prodlení Sýrie v celkové výši 65 milionů EUR, z nichž mělo být k 31. prosinci 2013 ještě uhrazeno 22 milionů EUR (ostatní závazky).
•
Vrácení prostředků do rozpočtu ve výši 30 milionů EUR v důsledku přistoupení nových členských států (Chorvatsko).
•
Hodnota portfolia se snížila o 17 milionů EU v důsledku úpravy hodnoty podle tržní hodnoty.
2.2.
Významné transakce:
(1)
Od listopadu 2011 zaznamenává EIB prodlení u splátek syrských státních úvěrů. V důsledku toho a v souladu s dohodou o záruce mezi EU a EIB podala EIB v roce 2012 čtyři žádosti o platby ze Záručního fondu EU v celkové výši 42 milionů EUR (z nichž bylo vráceno 2,15 milionu EUR) a v roce 2013 devět žádostí v celkové výši 64,83 milionu EUR (viz bod 4.1 Platby v prodlení).
(2)
V únoru 2013 byl příspěvek z rozpočtu do fondu vypočítán podle článku 3 a článku 5 nařízení: Ustanovení článku 3 nařízení2 stanoví cílovou částku fondu na 9 % veškerých nevyřízených kapitálových závazků vyplývajících ze všech operací a zvýšených o splatné, ale dosud nezaplacené úroky. Podle článku 5 nařízení se částka, která má být převedena z rozpočtu do fondu v roce n+1, vypočte na základě rozdílu mezi cílovou částkou a hodnotou čistých aktiv fondu na konci roku n–1, vypočítanými na začátku roku n. S cílem upravit fond na 9 % veškerých nevyřízených kapitálových závazků bylo do rozpočtu na rok 2014 vloženo 58,43 milionu EUR jako dotace fondu. K 31. prosinci 2012 činila cílová částka 2 078,92 milionu EUR, což odpovídá 9 % veškerých
2
Nařízení stanoví, že operace týkající se přistupujících zemí kryté fondem zůstávají po dni přistoupení kryté zárukou EU. Od tohoto dne však již nespadají pod vnější činnost EU a jsou kryty přímo ze souhrnného rozpočtu Evropské unie, a nikoli již z fondu.
5
nesplacených zaručených operací (23 099,15 milionu EUR). Rozdíl mezi cílovou částkou a čistými aktivy fondu (2 020,49 milionu EUR k 31. prosinci 2012) se rovnal 58,43 milionu EUR. O tuto částku bylo požádáno za účelem dotace fondu v roce 2014 a částka byla schválena Radou a Evropským parlamentem v listopadu 2013 v rámci schvalování rozpočtu na rok 2014. Následně byla uznána za pohledávku fondu z rozpočtu. (3)
Dne 20. února 2013 byla z rozpočtu do fondu převedena částka ve výši 155,66 milionu EUR, která odpovídala částce dotace za rok 2013 (viz podrobnosti v odstavci 3.2.1 Dotace fondu).
2.3.
Významné transakce po uzávěrce
Dne 27. února 2014 byla z rozpočtu do fondu převedena částka ve výši 58,43 milionu EUR, která odpovídá dotaci na rok 2014. 2.4.
Vedení účetnictví
2.4.1.
Základ pro sestavení účtů
Účetní závěrka fondu (jakož i účetní závěrka fondu před konsolidací) byly připraveny v souladu s účetními pravidly, která přijal účetní Evropské komise, zejména v souladu s „účetním pravidlem č. 11 – Finanční nástroje“, jak je vysvětleno v SWD. 2.4.2.
Účetní závěrka fondu před konsolidací ke dni 31. prosince 2013
Účetní závěrka fondu před konsolidací se vyhotovuje, aby byly zahrnuty účetní operace, které nejsou obsaženy v účetní závěrce fondu, kterou připravuje EIB (viz SWD). Takové operace je třeba zahrnout kvůli opakujícím se prodlením se splácením, která se objevují od počátku vzniku fondu. Jestliže je příjemce úvěrové operace, kterou kryje fond, v prodlení se splácením, měla by rozvaha před konsolidací obsahovat veškeré nedoplatky ke splacení plus úrok vzniklý v důsledku pozdních plateb a ostatní výdaje příštích období3 až do úplného zaplacení částek splatných do fondu. Na konci roku tak bude k dispozici úplná účetní závěrka fondu, která bude sloučena do konsolidované rozvahy EU. K 31. prosinci 2013 činily platby v prodlení u úvěrů Sýrie, které byly kryty fondem a byly vykázány v účetní závěrce před konsolidací jako krátkodobá aktiva (postoupené úvěry), celkem 85 462 796,16 EUR. Tato krátkodobá aktiva zahrnují rovněž dočasnou pohledávku u EIB ve výši 22 039 281,70 EUR, pokud jde o vyžádané záruky, které ještě nebyly vyplaceny, plus související částky, u kterých EIB zůstává věřitelem Sýrie, dokud nebudou tyto vyžádané záruky splaceny. Krátkodobé závazky zahrnují závazek vůči EIB ve výši 22 839 314,22 EUR týkající se vyžádaných záruk, které ještě nebyly zaplaceny, plus související částky. Celková částka uvedená v rozvaze před konsolidací činí 2 111 858 720,77 EUR. Je třeba poznamenat, že účetní závěrka před konsolidací zohledňuje doporučení Účetního dvora vykazovat vzniklé úroky související s aktivy určenými k prodeji (AFS) evropských institucí tak, jak se očekává, že budou vyplaceny během následujících dvanácti měsíců ode dne vykázání. Pro srovnání bylo toto zařazení uplatněno i na údaje pro rok 2012.
3
Ostatní výdaje příštích období zahrnují kurzový rozdíl a poplatky za zpětné získání splatné EIB.
6
2.4.2.1. Záruční fond: Rozvaha před konsolidací Rozvaha před konsolidací je rozvaha připravená k začlenění do konsolidované účetní závěrky EU. Hlavní změny jsou vysvětleny v komentáři k rozvaze. Rozvaha: Aktiva (EUR)
31. 12. 2013
31. 12. 2012
DLOUHODOBÁ AKTIVA Dlouhodobé investice Portfolio realizovatelných finančních aktiv – pořizovací cena Portfolio realizovatelných finančních aktiv – pojistně-matematický rozdíl Portfolio realizovatelných finančních aktiv – úprava na reálnou hodnotu Portfolio realizovatelných finančních aktiv – snížení hodnoty Dlouhodobá aktiva celkem
1 432 206 953,14
1 331 523 103,78
1 394 349 787,68
1 277 457 029,68
2 830 052,94
1 937 127,51
35 027 112,52
52 128 946,59
–
–
1 432 206 953,14
1 331 523 103,78
361 614 283,35
284 047 864,76
345 762 688,23
265 916 314,50
–2 717 150,48
–2 383 541,31
1 635 647,34
1 540 460,39
16 933 098,26
18 974 631,18
–
–
165 934 371,86
196 117 402,09
58 432 294,00
155 660 000,00
KRÁTKODOBÁ AKTIVA Krátkodobé investice Portfolio realizovatelných finančních aktiv – pořizovací cena Portfolio realizovatelných finančních aktiv – pojistně-matematický rozdíl Portfolio realizovatelných finančních aktiv – úprava na reálnou hodnotu Portfolio realizovatelných finančních aktiv – časové rozlišení Portfolio realizovatelných finančních aktiv – snížení hodnoty Krátkodobé pohledávky Ostatní: Příspěvky splatné z rozpočtu EU Ostatní: Kupónové pohledávky
–
601 389,32
Ostatní: Vyžádané záruky (pohledávky vůči EIB)
22 039 281,70
17 982 385,53
Ostatní: Postoupené úvěry (Sýrie)
85 462 796,16
21 873 627,24
152 103 112,42
250 093 844,14
1 222 298,07
8 074 235,40
150 872 000,00
242 000 000,00
8 814,35
19 608,74
679 651 767,63
730 259 110,99
2 111 858 720,77
2 061 782 214,77
Hotovost a peněžní ekvivalenty Běžné účty Krátkodobé vklady – nominální hodnota Vzniklý úrok z krátkodobých vkladů Běžná aktiva celkem AKTIVA CELKEM
7
8
Rozvaha: Pasiva (EUR)
31. 12. 2013
31. 12. 2012
VLASTNÍ KAPITÁL Kapitál (Záruční fond)
1 067 100 081,26
1 039 002 973,21
58 432 294,00
155 660 000,00
1 008 667 787,26
883 342 973,21
36 665 073,82
53 681 272,87
2 313,96
11 865,89
36 662 759,86
53 669 406,98
950 218 191,35
906 288 860,95
950 218 191,35
906 288 860,95
33 562 793,32
43 929 330,40
2 087 546 139,75
2 042 902 437,43
24 312 581,02
18 879 777,34
22 839 314,22
17 982 385,53
Ostatní: Poplatky za vyřízení (splatné vůči EIB)
598 367,37
60 285,11
Ostatní
874 899,43
837 106,70
24 312 581,02
18 879 777,34
2 111 858 720,77
2 061 782 214,77
Přidělené, ale dosud nezaplacené příspěvky Platby z rozpočtu Rezervy První použití – fond z přecenění reálnou hodnotou Změna reálné hodnoty aktiv v podobě realizovatelných finančních aktiv Akumulovaný přebytek/schodek Převedené zůstatky Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok Vlastní kapitál celkem KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY Závazky Ostatní: Vyžádané záruky (splatné vůči EIB)
Celková částka krátkodobých závazků ZÁVAZKY CELKEM
Poznámky k rozvaze: • „Krátkodobé pohledávky“ mohou zahrnovat dotaci na rok 2014, která má být zaplacena do fondu z rozpočtu EU na začátku roku 2014. Zahrnují rovněž postoupené úvěry plus související částky, jakož částky úvěrů, které byly sice vyžádány, ale dosud nebyly zaplaceny (platba v lednu/únoru 2014) plus související částky. Tyto částky zahrnují kapitál, úroky a sankce, které mají být zaplaceny do rozpočtu Evropské unie po uvolnění záruky fondu. Důvodem rozdílu mezi „akumulovaným přebytkem“ vlastního kapitálu a finančním stavem fondu uvedeným v SWD je postupné splácení čerpaných prostředků a úhrada sankcí do fondu. • „Závazky“ v roce 2013 zahrnují vyžádané záruky nesplacené k rozvahovému dni plus související částky, výdaje příštích období na poplatky za zpětné získání splatné EIB, provizi EIB za správu a poplatky za audit. • V letech 2013 a 2012 Komise nezaznamenala žádné znehodnocení postoupených úvěrů ani dluhopisů EU či dluhopisů se státní zárukou v portfoliu fondu. • Expozice fondu vůči riziku u dluhopisů EU je v rozčlenění podle zemí k dispozici v SWD. K 31. prosinci 2013 nesly největší riziko, pokud jde o toto riziko spojené se státními dluhopisy, tři země: Francie, Německo a Belgie (přibližně 21 %, 20 % a 12 %). 9
• Záruční fond: Výsledovka před konsolidací Podobně jako rozvaha se pro začlenění do konsolidovaných účetních výkazů EU připravuje i výsledovka před konsolidací. Hlavní úpravy jsou vysvětleny v komentáři k výsledovce před konsolidací. 2013 Příjmy z finančních operací Výnosy z úroků Výnosy z úroků z peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Výnosy z úroků z aktiv v podobě realizovatelných finančních aktiv Ostatní výnosy z úroků (zapůjčení cenných papírů) Realizované výnosy z prodeje aktiv v podobě realizovatelných finančních aktiv Ostatní: postoupené úvěry (vzniklé výnosy z úroků) Náklady na finanční operace Úrokové náklady Realizované ztráty z prodeje realizovatelných finančních aktiv
aktiv
v
Ostatní: ZF – poplatky za audit Ostatní: ZF – poplatky za správu a vyřízení ztráty
Ostatní: Poplatky za správu a vyřízení VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA ROZPOČTOVÝ ROK
35 234 727,71
47 722 795,64
208 412,77
2 152 817,58
31 299 159,53
36 869 194,02
83 827,76
104 765,51
1 364 029,81
8 596 018,53
2 279 297,84
–
–1 671 934,39
–3 793 465,24
–
–2 781 347,56
–1 671 934,39
–1 012 117,68
–33 600,00
–31 800,00
–841 299,43
–805 306,70
–139 943,88
–114 725,87
–119 008,82
–
–538 082,26
–60 285,11
33 562 793,32
43 929 330,40
podobě
Ostatní finanční náklady
Ostatní: Ostatní finanční náklady Ostatní: Nerealizované kurzové postoupených úvěrů
2012
u
DANÝ
Komentář k výsledovce před konsolidací: „Ostatní finanční výdaje“ zahrnují platby EIB za správu, odměny za audit, nerealizované kurzové ztráty u postoupených úvěrů a akruální poplatky za zpětné získání splatné EIB.
10
3.
PŘÍCHOZÍ A ODCHOZÍ PLATBY VE FONDU
Tato část vysvětluje příchozí a odchozí finanční toky ve fondu. 3.1.
Právní základ pro platby ze souhrnného rozpočtu do fondu
Nařízení bylo změněno v roce 20074 s cílem zajistit účinnější využití rozpočtových prostředků dotováním fondu na základě zjištěných částek nesplacených zaručených úvěrů. Jelikož výše nesplacených pohledávek roste, zvýší se rovněž příspěvek z rozpočtu EU, který je nutný k zajištění cílové částky pro fond. EIB proto smí využít záruku pouze tehdy, kdy je to bezpodmínečně nutné, a přiměřeně využívat možnost operací na vlastní riziko. Cílovou částkou je 9 % nesplacených úvěrů a zaručených úvěrů včetně veškerých typů krytých operací (EIB, makrofinanční pomoc a úvěry Euratomu) mimo EU. Rozdíl mezi cílovou částkou a hodnotou čistých aktiv fondu bude převeden z rozpočtové položky 01 03 06 „Poskytování prostředků pro Záruční fond“ do fondu, nebo – v případě přebytku – bude vyplacen z fondu do rozpočtu. Částka dostupných prostředků k financování fondu je vyčleněna v rozpočtové položce 01 03 06 „Poskytování prostředků pro Záruční fond“ v rámci okruhu 4 (Vnější vztahy). 3.2.
Příchozí a odchozí platby v souhrnném rozpočtu v průběhu rozpočtového roku
3.2.1.
Dotace fondu
Na základě částky nesplacených záručních operací ve výši 21 234,34 milionu EUR k 31. prosinci 2011 byla do rozpočtové položky 01 03 06 „Poskytování prostředků pro Záruční fond“ ve výkazu výdajů souhrnného rozpočtu Evropské unie na rok 2013 vložena částka ve výši 155,66 milionu EUR. Tato částka byla z rozpočtu do fondu uhrazena jedním převodem dne 20. února 2013. 3.2.2.
Úrok z investic likvidních aktiv fondu
3.2.2.1. Investiční politika Likvidní aktiva fondu se investují v souladu s pravidly hospodaření uvedenými v příloze k dohodě, ve znění pozdějších změn5. V souladu s tím musí být 20 % fondu vloženo do krátkodobých investic (nepřesahujících jeden rok). Tyto investice zahrnují 4
5
Nařízení Rady (ES, Euratom) č. 89/2007 ze dne 30. ledna 2007, kterým se mění nařízení Rady (ES, Euratom) č. 2728/94, kterým se zřizuje Záruční fond pro vnější vztahy (Úř. věst. L 22, 31.1.2007, s. 1). Pozměněné Dodatkovou dohodou č. 1 ze dne 17. a 23. září 1996, Dodatkovou dohodou č. 2 ze dne 26. dubna a 8. května 2002, Dodatkovou dohodou č. 3 ze dne 25. února 2008 a Dodatkovou dohodou č. 4 ze dne 9. listopadu 2010.
11
cenné papíry s variabilní sazbou bez ohledu na jejich datum splatnosti a cenné papíry s fixní sazbou, jejichž zbývající doba splatnosti je maximálně jeden rok, bez ohledu na jejich původní dobu splatnosti. K udržení rovnováhy mezi různými nástroji poskytujícími potřebnou likviditu se minimálně 100 milionů EUR ponechává ve formě nástrojů peněžního trhu, zejména v bankovních vkladech. Seznam bank, které mají oprávnění přijímat vklady, navrhuje EIB a schvaluje Komise. Seznam se pravidelně reviduje s ohledem na změny ratingu bank. Všechny tyto banky mají rating agentury Moody’s na stupni alespoň P1 pro krátkodobé investice nebo ekvivalentní rating agentury Standard & Poor’s nebo agentury Fitch. Investice, které dané banky provádějí, se řídí pravidly, která mají zajistit konkurenceschopnou návratnost a zabránit jakékoliv koncentraci rizika. Přibližně 80 % prostředků fondu bude investováno do portfolia dluhopisů, jejichž zbytková splatnost nepřekračuje ode dne platby 10 let a 6 měsíců. Průměrná doba splatnosti všech dluhopisů fondu nesmí přesáhnout 5 let. Investice do dluhopisů by měly být splňovat určitá kritéria týkající se např. likvidity, úvěrových ratingů, způsobilosti protistran a stropů koncentrace rizika. Aby se zajistila dobrá diverzifikace rizika, nesmí celková částka investovaná do dluhopisů překročit 10 % celkové nominální hodnoty tohoto portfolia na jednoho emitenta. 3.2.2.2. Výsledky fondu V roce 2013 činila absolutní výnosnost fondu +0,7914 %, čímž nedosáhla své referenční hodnoty o 33,71 bazických bodů. Během posledních tří let činila absolutní výnosnost fondu 9,3 %, tj. překročila svou referenční hodnotu o 2,2 %. Referenční hodnota fondu se odvíjí převážně od indexů iBoxx (konkrétně indexy pro úvěry státům eurozóny v EUR a zajištěné úvěry v EUR) a referenční sazby Euribid pro krátkodobé expozice. Celý rok 2013 se vyznačoval přebytkem likvidity v systému, který měl zmírnit tlak trhu na velmi pomalý růst, což vedlo k tomu, že úrokové sazby zůstávaly extrémně nízké. Přebytek likvidity byl sice pozitivní, výsledky fondu se však odvíjejí od daných nízkých sazeb (viz oddíl 2.4.2 „Výsledky“ v pracovním dokumentu útvarů Komise).
12
3.2.2.3. Příjmy z finančních operací V roce 2013 činily výnosy z úroků z hotovosti a peněžních ekvivalentů a z cenných papírů celkem 35 234 727,71 EUR. Tuto částku lze rozdělit takto: Popis:
2013
Výnosy z úroků z hotovosti a peněžních ekvivalentů
208 412,77
2 152 817,58
Úroky z krátkodobých vkladů
205 694,91
2 660 950,98
Změna u úroků vzniklých u krátkodobých vkladů
–10 794,39
–522 446,95
13 512,25
14 313,55
31 299 159,53
36 869 194,02
36 599 210,68
38 824 106,90
Změna ve vzniklém úroku – portfolio realizovatelných finančních aktiv
–2 642 922,24
–1 367 664,30
Prémie/diskont
–2 657 128,91
–587 248,58
83 827,76
104 765,51
Realizované zisky z prodeje finančních aktiv
1 364 029,81
8 596 018,53
Úrok vzniklý u postoupených úvěrů
2 279 297,84
–
35 234 727,71
47 722 795,64
Výnosy z úroků z běžných bankovních účtů Výnosy z úroků z aktiv realizovatelných finančních aktiv
v
podobě
Získané úroky – portfolio realizovatelných finančních aktiv
Příjem z činností spojených s půjčováním cenných papírů
Úrok z finančních investic likvidních aktiv fondu
2012
3.2.2.4. Náklady na finanční operace Náklady na finanční operace činily 1 671 934,39 EUR. Tato částka zahrnuje poplatky pro EIB za správu ve výši 841 299,43 EUR, ostatní náklady ve výši 139 943,88 EUR, poplatky za služby externího auditora ve výši 33 600,00 EUR, nerealizované kurzové ztráty u postoupených úvěrů ve výši 119 008,82 EUR a poplatky za vyřízení ve výši 538 082,26 EUR. 4.
PASIVA FONDU
Pasiva fondu odpovídají všem finančním závazkům splatných z fondu.
13
4.1.
Platby v prodlení
•
Žádosti o čerpání ze Záručního fondu v souvislosti s platbami v prodlení
Vzhledem ke zhoršující se situaci v Sýrii, přijaly Rada pro zahraniční věci, Evropský parlament a Rada v roce 2011 ohledně této země některá rozhodnutí. Zejména zakázaly EIB vyplácet finanční prostředky v souvislosti se stávajícími dohodami o půjčkách a pozastavily smlouvy o poskytování technické pomoci ze strany EIB pro státní projekty v Sýrii. Toto rozhodnutí bylo poté konsolidováno v rozhodnutí Rady 2011/782/SZBP ze dne 1. prosince 2011 a nařízení Rady (EU) č. 36/2012 ze dne 18. ledna 2012. V důsledku rozhodnutí neprovedla EIB od května 2011 žádné nové finanční operace a všechny probíhající výplaty prostředků a služby technické pomoci pro Syrskou arabskou republiku byly od listopadu 2011 až do odvolání pozastaveny. Zatímco v posledních letech Sýrie plně a včas obsluhovala své úvěry u EIB, od listopadu 2011 řeší EIB u syrských státních úvěrů prodlení. V důsledku toho a v souladu s dohodou o záruce mezi EU a EIB požádala EIB v letech 2012 a 2013 třináctkrát o platbu ze Záručního fondu EU v celkové výši 107 milionů EUR. Dvě platby byly provedeny v roce 2012 (24 milionů EUR, z nichž bylo zpět získáno 2,1 milionu EUR) a v roce 2013 došlo k osmi platbám (61 milionů EUR). Pokud jde o zbývající tři žádosti (22 milionů EUR), příslušné platby jsou splatné v prvním čtvrtletí roku 2014. •
Vývoj po uzávěrce
Do dubna 2014 byly kvůli platbám v prodlení Sýrie podány dvě dodatečné žádosti v celkové výši 12,1 milionu EUR. 4.2.
Odměna pro EIB
Odměnu pro EIB tvoří poplatky za správu a poplatky za zpětné získání. Poplatky za správu zahrnují správu fondu. Poplatky za zpětné získání jsou určené na pokrytí nákladů vzniklých EIB v souvislosti s vymáháním pohledávek souvisejících s prodlením, na něž se vztahuje záruka EU na finanční operace EIB mimo Unii. Poplatky za správu Druhá Dodatková dohoda k dohodě podepsaná dne 26. dubna a 8. května 2002 stanoví, že odměna bance se vypočítává použitím degresivní roční sazby poplatků na každou tranši aktiv fondu. Tato odměna se vypočítává na základě ročních průměrných aktiv fondu. Odměna bance za rok 2013 byla stanovena na 841 299,43 EUR a byla zaúčtována ve výsledovce a v rozvaze jako výdaje příštích období (na straně pasiv). Zvýšení o 35 992,73 EUR oproti roku 2012 bylo způsobeno růstem průměrné roční hodnoty aktiv fondu v roce 2013.
14
Poplatky za zpětné získání pohledávek splatné EIB se vypočítají na základě stávající dohody o vymáhání pohledávek podepsané mezi Komisí a Evropskou investiční bankou v listopadu 2010. Na konci roku 2013 činila výše poplatků vzniklých za zpětné získání pohledávek 658 652,48 EUR.
15
