Üzleti terv Székely Júlia 2011

Gazdálkodási ismeretek – 12. évfolyam

Üzleti terv Székely Júlia 2011

TÁMOP 2.2.3./B-09/1-2009-0003

A tervezés folyamata    

Döntések sorozata: lépésről lépésre haladni és döntéseket hozni. Jövőre vonatkoznak: megelőzik a cselekvést. Következmények születnek: a folyamat egymásra épülő szakaszait kötik össze. Összefüggő rendszert alkotnak.

A tervezés egy folyamatos tevékenységláncolat , melynek során felszínre kerülnek azok az elképzelések, amelyekre a vállalati jövőkép épül és amelynek eredménye a terv.

TÁMOP-2.2.3/B-09/1-2009-0003

A tervezés folyamata 

Jövőkép (vízió): a jövőbeli állapot



Átfogó cél (misszió): az a küldetés, amit el akarunk érni



Alapvető célok: irányok kijelölése   





szándék-célok: miért vagyunk, mi a dolgunk? irány-célok: merre tartunk, merre menjünk? feladat-célok: hogyan teljesítsük? eredmény-célok: mit értünk el?

Kulcsterületek: szerepek, tevékenységek

A terv általános jellemzői A terv általában írásbeli dokumentum, mely számszerű, illetve szöveges módon tartalmazza vállalkozás jövőre vonatkozó szándékait. Ezekhez tevékenységeket és felhasználható erőforrásokat rendel hozzá. Stratégiai tervek – stratégiai célmeghatározás Középtávú tervek – stratégiai céloknál konkrétabb célok megfogalmazása Operatív tervek –feladatok, programok kidolgozása

TÁMOP-2.2.3/B-09/1-2009-0003

Stratégiai tervezés Stratégiai tervezés Taktikai tervezés

Operatív tervezés MIT? globális célok Hosszú távra szóló iránymutatás (5-10 év)

HOGYAN? részcélok

MIKOR? módszerek

Közép távra szóló cselekvési program (2-3 év)

Az egyes funkcionális területek által kidolgozott rövid távra szóló ütemezett cselekvési program (1 évre)

Üzleti terv fogalma Az üzleti terv a vállalkozás jövőbeni elképzeléseit foglalja össze írásban, és az elképzelések megvalósítási lehetőségeit elemzi. 

bemutatja a vállalkozás helyzetét



rendszerezi a céljait



hozzárendeli a szükséges eszközöket



megtervezi a megvalósítás körülményeit



elemzi ezek hatását a vállalkozás gazdálkodására

Üzleti terv készítés indokai Üzleti tervet készíthetünk belső vagy külső használatra, illetve egy évre vagy középtávra. Az üzleti terv elkészítése indokolt: 

valamely vállalkozás beindítása előtt, az ötlet megvalósíthatóságának vizsgálatára.



belső használatra, az éves beszámolóhoz kapcsolódóan.



idegen tőke bevonása esetén már működő vállalkozásnál, nagyobb hitelfelvétel, beruházás esetén.



a vállalkozást érintő, jelentősebb döntés meghozatala előtt.

Az üzleti terv készítésének célja Elkészítésének célja:   

    

a vállalkozás fő üzleti irányának kijelölése támpontot ad a vezetőnek az irányításhoz fontos információkat tartalmaz a jelenlegi és leendő tulajdonosoknak, befektetőknek a dolgozóknak segít átlátni a vállalkozást, hogy azonosulni tudjon a céljaival elengedhetetlen a hitelezéskor kiszűrhetők a meghozott hibás döntések segít a kockázatvállalás mértékének meghatározásában kiküszöbölhető a veszteség

Milyen a jó üzleti terv?

Rugalmas, alternatív

Világos, egyértelmű

Hiteles

Meggyőző Jól szerkesztett, rendszerbe foglalt

Az üzleti terv – meggyőző Ha a vállalkozó be tudja bizonyítani, hogy: 

a megcélzott piacon



a megfelelő termékkel/szolgáltatásokkal



vállalkozó személyekkel



képes nyereségesen működni, és



felkészült a kockázatok kezelésére.

Az üzleti terv - hiteles Ha a vállalkozó hitlelt érdemlően 

elvégezte a szükséges piackutatást



megtervezte a piacra jutás lépéseit



megteremtette a működés feltételeit



megtalálta a megfelelő embereket



kikalkuláltam hogy a vállalkozás gazdaságosan működtethető, életképes üzleti modellel



számba vette a lehetséges kockázatokat és kivédésük megoldásait.

Üzleti tervezés előtti lépések

Ötletek forrásai 

Fogyasztó



Kereskedők



Külföldi tapasztalat



Munkahely



Kutatás-fejlesztés



Más vállalkozás



Internet



Vállalkozásélénkítő programok

Ötletgyűjtés módszerei

 

Ötletfüzet Ötletroham   

„Ötlet ötletet szül” 5-7 fő Alapszabályok: o o o o o

Nem kritizáljuk, nem értékeljük az ötleteket Az ötletek száma és nem a minősége számít Csak röviden a lényeget mondjuk, magyarázni később lesz lehetőség Csak az ötletgyűjtés után értelmezzünk, magyarázzunk Építsünk mások ötletére, mondjunk jobbat, hasonlót, mást

Az ötlettől a vállalkozásig 





Ötlet: felismert vagy felkelthető piaci lehetőség Piaci lehetőség: ismételt fizetőképes kereslet Üzleti lehetőség: tartós ismétlődő fizetőképes kereslet

Versenyképes

Piacképes

Kívánatos

Működőképes

Üzletképes

A vállalkozás piacai 

Értékesítési piac     

  

Fogyasztói piac Ipari piac Viszonteladói piac Kormányzati és nonprofit piac Nemzetközi piac

Az alapanyag- és beszállítói piac A munkaerőpiac A tőkepiac

TÁMOP-2.2.3/B-09/1-2009-0003

A vállalkozás piacai



Piac szegmentálása Szegmentációs ismérvek 

Geográfiai ismérvek



Demográfiai ismérvek



Magatartási ismérvek



Célpiacok kiválasztása



Termékpozicionálás

TÁMOP-2.2.3/B-09/1-2009-0003

Információgyűjtés a piacról Mikro és makro környezet megismerése belső és külső források felhasználásával: 

Szekunder forrásból



Primer forrásból 

Megfigyelés



Kísérlet



Megkérdezés

TÁMOP-2.2.3/B-09/1-2009-0003

SWOT elemzés - 1 BELSŐ TÉNYEZŐK ERŐSSÉGEK

GYENGESÉGEK

Információk, amelyek a cél/ok megvalósítása szempontjából helyzetünket pozitívan befolyásolják. - Milyen előnyeink vannak? - Mit csinálunk jól? - Melyek a kedvező adottságaink? stb.

Információk, amelyek a problémát, a negatív helyzetet előidézték. - Mit csináltunk rosszul? - Melyek a kedvezőtlen adottságaink, a szűk keresztmetszetek? stb.

KÜLSŐ TÉNYEZŐK LEHETŐSÉGEK

Információk, amelyek a cél/ok megvalósítás szempontjából fontosak, illetve erősítik azok megvalósítását. - Melyek a pozitív külső folyamatok, tendenciák, tényezők, változások?

FENYEGETÉSEK, VESZÉLYEK

Információk, amelyek a cél/ok megvalósítása szempontjából potenciális veszélyt jelentenek, kedvezőtlenül hatnak. - Melyek a negatív külső folyamatok, tendenciák, tényezők, változások?

SWOT elemzés - 2

Jövő

Lehetőségek

Veszélyek

Jelen Pozícióhátrányok Gyengeségek felismerése: gyorsterápia

Erősségek

Aktív, támadó stratégiák

További gyengülés Csőd, felszámolás Elbizakodás Lassuló fejlődés Passzív leépülés

TÁMOP-2.2.3/B-09/1-2009-0003

SWOT elemzés - 3

Jövő

Lehetőségek

Veszélyek

Gyengeségek

Piacváltás Vezetőcsere Info rendszer bevezetés Belső érdekeltség kiépítése

Piackutatás Profilváltás Komplex cégterápia

Erősségek

K+F aktivitás Info rendszer építés Marketing Pénzügyi – humán stratégia

Kapcsolatbővítés Termékdifferenciálás Tőkeszerzés

Jelen

TÁMOP-2.2.3/B-09/1-2009-0003

A vállalkozás nevének megválasztása 

Egyediség



Rövidség



Kiejthetőség, érthetőség



Átalakíthatóság



Benyomás



Játékosság



Ne legyen mozaikszó!

TÁMOP-2.2.3/B-09/1-2009-0003

A vállalkozás jogi formájának megválasztása



Felelősség



Irányítás



Adók társas vállalkozás egyéni vállalkozás Kkt., bt.

TÁMOP-2.2.3/B-09/1-2009-0003

Kft., rt.

A vállalkozás telephelyének megválasztása 

Piaci tényezők: ●

beszerzési oldal – szállítók kínálat, száma és távolsága

●

értékesítési oldal – vevők kereslete, száma és távolsága



Infrastruktúra



Gazdasági jellemzők ●

üzleti ciklusok, infláció

●

energiaköltség

●

beruházások mértéke - technológia

●

ökotechnológia elterjedtsége

●

munkanélküliség

TÁMOP-2.2.3/B-09/1-2009-0003

A vállalkozás telephelyének megválasztása 



Jogi, politikai jellemzők ●

törvénykezés

●

adópolitika

●

gazdaságpolitikai lépések, piacvédelem

●

a munka törvénykönyv aktuális szabályai

●

a szakszervezetek érdekképviseletének hatékonysága

Társadalmi jellemzők ●

demográfiai tényezők

●

kulturális jellemzők

●

a munkaerőpiac helyzete

TÁMOP-2.2.3/B-09/1-2009-0003

Az üzleti terv felépítése - 1

I.

Címlap

II. Összefoglaló III. A vállalkozás általános bemutatása IV. Az iparág, a piac és a versenytársak elemzése V. Termékek és szolgáltatások

Az üzleti terv felépítése - 2

VI. Működési, üzemeltetési terv VII. Marketing terv

VIII. Emberek és szervezet IX. Kockázatok és kockázatkezelés becslése

X.

Pénzügyi és finanszírozási terv

XI. Mellékletek

I. Címlap Főként külső forrásszerzésnél lényeges, segíti az üzleti terv kezelését, nyilvántartását, elbírálását  Fontosabb adattípusok: A vállalkozás neve, jogi formája A vállalkozás székhelye, elérhetőségei Vállalkozás alapításának éve Vállalkozás működési köre, profilja A vezető(k), képviselő(k) neve, elérhetősége Bankszámla-információk A vállalkozás azonosító (adószám, cégjegyzékszám, KSHazonosító stb.) – A terv bizalmas kezelésére vonatkozó igény – – – – – – –

II. Vezetői összefoglaló - 1  

 

 

Röviden (1-6 oldal) ismerteti a vállalkozást, a tevékenységi köröket, a célokat és a finanszírozást Mi a vállalkozás sajátos tulajdonsága, ami képessé teszi a fennmaradásra Miért érdemes befektetni - befektető lehet, hogy csak ezt olvassa el Az olvasónak megkönnyíti az üzleti terv értelmezését, előzetesen összefoglalja annak lényegét Egyes esetekben önállóan alkalmas a figyelem felhívására Csak a teljes terv elkészülte után írjuk meg!

II. Vezetői összefoglaló - 2 

Megmutatja: 

   

  

Terv célját Termékek/szolgáltatások jellemzőit Üzleti modellt Várható piaci helyzetet Piacra jutási stratégiát Tulajdonosokat Működtetés kulcsszereplőit Gazdasági terv lényegét o

o o

Nyereség Megtérülés Visszafizetés (hitel)

III. Ágazati elemzés Tartalmazza, hogy az ágazat milyen várható piaci trendet, dinamikát „diktál” a vállalkozásnak.    

A mikro- és makro-környezet elemzése, benne a vállalkozás helyének, szerepének körvonalazása. Célpiac konkretizálása Lehetőségek az üzletágban Fontos elemei: – Piacszegmentálás (vevőcsoportokra bontás) – A célpiac – vevőcsoport(ok) – kijelölése, akiknek a termék

/szolgáltatás fontos és hasznos – Versenyhelyzet elemzése – Pozícionálás (versenytársaktól való megkülönböztetés)

III. Ágazati elemzés - Javaslatok Világosan kell mutatnia, hogy  Van piaci igény  Van fizetőképes kereslet, vevőcsoport, akiknek a termék /szolgáltatás fontos és hasznos  Ki is képes a vállalkozás elégíteni ezt az igény  Képes nyereséget elérni

IV. Vállalkozás leírása Tömör összefoglalás szükséges, a későbbiekben az egyes elemek még kifejthetők 

A következők kerüljenek bemutatásra:  Termékek és szolgáltatások, kielégíteni kívánt igény  A vállalkozás története, aktuális „fejlődési szakasza”, profilja,

termékei, helye a piacon  A rendelkezésre álló anyagi (pl. telephely, gépek) és humán (vállalkozó-munkatársak, szakképzetségük, tapasztalatuk) pénzügyi(vagyon, hitel) erőforrások  Forgalom várható alakulása  A vállalkozás céljai (pl. piaci helyzet stabilizálása, bizonyos árbevétel-szint elérése, új termékek bevezetése, új piac meghódítása)

V. Termékek és szolgáltatások Célja a fejezetnek, hogy bemutassa a vállalkozásnak 



Termékeit, szolgáltatásait kívülállók számára (technikai részleteket a mellékletbe) Azt a különlegességét, amivel a piaci igényt kielégíti

●

A termék/szolgáltatás a vevő szemszögéből

●

A termék/szolgáltatás életciklus-jellemzői

●

Szabadalom, védjegy

●

K+F tevékenységek

A termék/szolgáltatás a vevő szemszögéből Sajátos előny a vevő számára  Vevő számára fontos jellemzők  Versenytársakhoz viszonyított előny  Kialakítás foka 

 

 

Ötlet Mintapéldány Kis sorozat ...

A termék/szolgáltatás életciklus-jellemzői  

Termék/szolgáltatás helyzete az életgörbén Az életgörbét várhatóan befolyásoló tényezők

Szabadalom, védjegy      

Létező vagy függőben lévő szabadalom Szabadalmazható vagy védhető jellemzők Nem szabadalmazható vagy védhető jellemzők Jogi megállapodás a tulajdonosokkal és alkalmazottakkal Nem kizárólagos megegyezés Versenyt kizáró egyezmények

K+F tevékenységek   

Jelenlegi fejlesztések Jövőbeli fejlesztési fejlesztések főbb állomása A várható eredmények   



Új termék/szolgáltatás Meglévő termék/szolgáltatás új generációja Kiegészítő termék/szolgáltatás

Mások K+F tevékenysége   

Közvetett/közvetlen versenytársak Vevők Szállítók

VI. Működési és üzemeltetési terv - 1 ●

Az üzemeltetés/termelési folyamat   



●

Technológia Tapasztalat Gazdaságos üzemnagyság Közvetlen költségcsökkentési lehetőség

Telephely  



Földrajzi hely Megközelíthetőség Kapcsolódás más üzletekhez

VI. Működési és üzemeltetési terv - 2 ●

Gépek, berendezések  

●

Kapacitás Kapacitás bővítési lehetőségek

Alapanyag beszerzés    

 

Kritikus alapanyagok Szállítási határidők Fizetési feltételek Kritikus hiányok az alapanyag-ellátásban Kapcsolat a legfontosabb szállítókkal JIT lehetőségei

VI. Működési és üzemeltetési terv - 3



Szállítás/teljesítés 

Teljesítési feltételek



Fizetési feltételek teljesítés esetén



Legfontosabb vevők, forgalmazók



Kapcsolat a legfontosabb vevők, forgalmazók

VII. Marketing terv - 1 Annak bemutassa, hogy a vállalkozás képes értékesítési céljait megvalósítani

● Átfogó marketing stratégia     

A piac meghódításának stratégiája A piac megtartásának stratégiája A piacbővítés stratégiája Forgalmazási csatornák Kommunikáció

● Ár   

Ktg-nyereség központú ár vagy Versenyár vagy Piaci ár

VII. Marketing terv - 2 ● Értékesítés 1. Az értékesítési apparátus   

Értékesítéssel foglalkozók száma Toborzás és betanítás Javadalmazás

Az értékesítés tevékenysége

2.    

A potenciális vevők azonosítása A potenciális vevők rangsorolása A potenciális vevők megközelítésének meghatározása A potenciális vevőkre fordítható összeg

VII. Marketing terv - 3 ●

Eladásösztönzés  

Speciális eladásösztönző akciók Hirdetések, reklámok

VIII. Emberek és szervezet - 1 

A szervezet jogi formája  



Tulajdonos társak   



Egyéni vállalkozó Bt, Kft, Zrt/Nyrt, szövetkezet Nevek Tulajdonhányad Részvétel az irányításban

Tulajdonosok jogai  

Jogosítványok Szavazati jogok

VIII. Emberek és szervezet - 2 

A vállalkozás vezetőinek rövid életrajza, szakmai tapasztalata    





Nevek Beosztás Hatás és felelősségi kör Különleges szaktudás, képesség, szakma, vezetői tapasztalat Jövedelem és egyéb juttatás

Munka- és felelősség megosztás 

Szervezeti séma ábrája és szöveges ismertetése

Szervezeti séma

IX. Kockázatok Mi van akkor, ha: A

vállalkozás gyengeségei jelentősebbek a vártnál  

Az üzemeltetés, fejlesztés vagy értékesítés; Vezetés vagy fizetőképesség területén.

Kedvezőtlen külső körülmények  Keresletcsökkenés lép fel;  Nagyok a kinnlevőségek, a fizetéselmaradás;  Élesedik a verseny  Változnak a jogszabályok Felkészülés az akadályelhárításra  Ellenstratégiák, kivédési megoldások kidolgozása  Akciók kivitelezése

X. Pénzügyi terv 

Előzetes jövedelemterv és eredménykimutatás-terv



Pénzforgalmi/likviditási terv



Előzetes mérleg



Fedezetszámítás



A szükséges pénzforrás



A pénzforrás felhasználása

Pénzügyi terv - Költségterv 

Az árbevételre előrejelzés



Az összes várható költséget





Közvetlen



Közvetett

A becsült üzleti eredményt

Több, egymást követő időszak adatát rögzítjük, hogy legyen összehasonlítási alap. Az adatok alapján meghatározzuk a fedezeti pontot.

TÁMOP-2.2.3/B-09/1-2009-0003

Pénzügyi terv - Eredményterv 

A költségterv adataira épül



Az egyéb bevételeket is tartalmazza



A pénzügyi műveletek várható alakulását



A rendkívüli események tervezését is megjeleníthetjük



A mérlegszerinti eredmény kalkulációjával zárul

TÁMOP-2.2.3/B-09/1-2009-0003

Pénzügyi terv – Előzetes mérleg 



A vagyoni helyzetet mutatja 

Megjelenési forma szerint



Eredet szerint

Az eredményterv mérlegszerinti eredménye szerepel benne

Általában az egyszerűsített mérleg formátumot érdemes használni. Megmutatja a saját és idegen forrás arányát.

TÁMOP-2.2.3/B-09/1-2009-0003

Pénzügyi terv – Cash flow, pénzforgalmi terv A pénzmozgásokat vizsgálja. 



A tényleges pénzmozgással járó 

Bevételek



Kiadások

Pénzforgalmi becslésekre épül.

A terveket a mellékletek között helyezzük el. Szöveges értékelésük elengedhetetlen.

TÁMOP-2.2.3/B-09/1-2009-0003

XI. Mellékletek 

Termékleírások, tervrajzok



Piackutatási adatok, egyéb számítások



Szerződések, hivatalos levelek, ajánlatok



Szállítok árajánlata



Hatósági engedélyek



Egyéb a terv megalapozottságát alátámasztó dokumentumok, számítások

Felhasznált irodalom, forrás Bognár Zsoltné (2010): Vállalkozások 2. Vállalkozások gazdálkodása, Budapest, Műszaki Kiadó, (tankönyv) Dr. Szirmai Péter – Szomor Tamás (1999): Üzleti terv, üzleti tervezés, Budapest, Nemzeti Tankönyvkiadó Kadocsa György (2003): Vállalkozások szervezése Budapest, Amicus Kiadó Vecsenyi János (2009): Kisvállalkozások indítása és működtetése, Budapest, Perfect Kiadó