Üzleti terv Fitting Kft. Fittlesz konditerem 1138 Budapest, Váci út 116.
2016
1
Tartalomjegyzék 1. Vezetői összefoglaló .............................................................................................................. 3 2. Cég bemutatása ...................................................................................................................... 4 2.1. Vezetők bemutatása ......................................................................................................... 4 2.2. A vállalkozás személyzete ............................................................................................... 5 2.3. Helyszín ........................................................................................................................... 5 2.4. Célcsoport ........................................................................................................................ 5 2.5. Piaci szegmensek ............................................................................................................. 5 3. Marketing terv ........................................................................................................................ 6 3.1. Árképzés .......................................................................................................................... 6 3.2. Reklám ............................................................................................................................. 6 3.3. SWOT-analízis ................................................................................................................ 7 3.4. Iparági elemzés ................................................................................................................ 8 4.Célmeghatározás ..................................................................................................................... 9 5. Pénzügyi terv ........................................................................................................................ 10 5.1. Egyszerűsített mérleg .................................................................................................... 10 5.2. Cash-flow....................................................................................................................... 11 5.3. Beruházási költségek becslése ....................................................................................... 12 5.4. Hitel tervezett törlesztő terve ......................................................................................... 13 5.5. Teljesítménymutatók ..................................................................................................... 13 6. Melléklet............................................................................................................................... 14 6.1. Mérleghez kapcsolódó számítások ................................................................................ 14 6.2. A 13. kerületi lakosság megoszlása ............................................................................... 14
2
1. Vezetői összefoglaló 2013-ban alakult meg a Fitting Kft. FittLesz konditerme Budapest XIII. kerületében. A három tulajdonos, Tánczos Nikolett, Geiger Csaba és Horváth János személyesen is közreműködik a vállalkozás működésében. Konditermünkben az alapszolgáltatáson felül lehetőség van személyesen edzővel konzultálni, edzés- és étrendtervet készíttetni. A vendégek részére korlátlan szauna használat áll rendelkezésre. Csoportos oktatások folynak minden nap különböző mozgástípusokra. Tanfolyamot, továbbképzést is vállalunk a mostani és leendő edzők számára. A cég megalapításakor a gépek használtan kerültek be a vagyonba, így ezek cseréje időszerűvé vált. A pénzügyi vezető összeállította a beruházás tervezett költségét (2 358 136 Ft), mely kimutatta, hogy a vállalkozás nem rendelkezik kellő erőforrással, hogy csak önerőből valósítsa meg a beruházást, így a hitel felvétele mellett döntött. Ennek tervezetét is elkészítették.
3
2. Cég bemutatása A Fitting Kft. 2013-ban alakult, mely konditeremként működik FittLesz néven, és szolgáltatásai között megjelenik a szauna-használat, étrend-kiegészítők vásárlása, személyi edzés igénylése és személyre szabott edzésprogram összeállítása. A konditermünk lehetőséget biztosít a sportolni vágyóknak arra, hogy fejleszthessék testüket, szinten tartsák állóképességüket, a mindennapi munka után a felgyülemlett feszültséget levezethessék. Bármely okból is látogatja az edzőtermet valaki, mindenképpen jótékony hatással van fizikai teljesítőképességére, társas kapcsolataira és megjelenésére. A mozgás javítja a közérzetet és önbizalmat ad. A vállalat Kft. társasági formában működik. A tulajdonosok felelőssége korlátolt, így a nyereségen, ill. a veszteségen a bevitt vagyon arányában osztoznak. A Ptk. gazdasági társaságokra vonatkozó változása cégünket nem érinti, hiszen a törzstőke a megemelt 3 milliónál lényegesen magasabb, így nekünk alaptőke emelést nem kell a következő egy éven belül végrehajtani a jogszabályi változások miatt.
2.1. Vezetők bemutatása A vállalkozás egyik tulajdonosa és személyes közreműködője Tánczos Nikolett, aki a Semmelweis Egyetem Testnevelési és Sporttudományi Karán tanult. 5 éves szakmai tapasztalattal rendelkezik. A sporttevékenységekért és az ezekkel kapcsolatban felmerülő kérdésekért felelős, ezen kívül heti rendszerességgel tart csoportos órákat, de igény esetén külön órákat is ad. Németországi kapcsolatokat ápol, melyek segítik az edzőfelszerelések beszerzését és elősegítik az európai színvonalú szolgáltatásnyújtás elérését. A vállalkozás másik tulajdonosa Geiger Csaba, aki szintén személyesen közreműködik a konditerem működtetésében. A közgazdasági szakközépiskola elvégzése után a Budapesti Gazdasági Egyetem Pénzügyi és Számviteli Karán tanult tovább. Felelőssége a pénzügy területére terjed ki, 5 éves szakmai gyakorlattal rendelkezik. A vállalkozás harmadik tulajdonosa Horváth János, aki egyúttal a marketing- és reklám tevékenységekért felelős. A Budapesti Corvinus Egyetem kereskedelem és marketing szakán
4
szerezte 7 éve a diplomáját. Diák évei alatt gyakorlatot szerzett regionális marketing kampányok koordinálásában.
2.2. A vállalkozás személyzete 3 fő recepciós, akik egyben okleveles fitnesz trénerek is. Az Ő feladatuk a beérkező érdeklődők vagy vendégek fogadása, illetve a telefonok kezelése. 3 fő okleveles személyi edző, akik szerződéses egyéni vállalkozókként tartják meg óráikat Tánczos Nikolett fitnesz oktatói továbbképzéseket is tart, s a tanfolyamon résztvevő szakoktatók a 6 hónapos gyakorlatot az edzőteremben teljesítik 3 fő szerződéses takarító, akik váltott műszakban dolgoznak (1fő/6óra/nap)
2.3. Helyszín 1138 Budapest, Váci út 116. A kerület dinamikusan fejlődik, hiszen sok újépítésű házat adtak át az utóbbi években, így a fiatalabb lakosság aránya magasabb itt, mint a főváros más kerületeiben. A lakosság száma kb. 120.000 fő, ebből a fiatalok és középkorúak száma meghatározó. (lásd 6.2. melléklet)
2.4. Célcsoport A konditerem célcsoportjának a teljes lakosságot tekintjük kortól, nemtől és fizikai állapottól függetlenül.
2.5. Piaci szegmensek Konditerem használat 16 éves kortól Oktatók által tartott csoportos órák 12 éves kortól ajánlott.
5
3. Marketing terv 3.1. Árképzés A Kft. - alapítása óta - a költség alapú árképzési stratégiát preferálja, mert lehetővé tette kezdetben a fedezeti pont meghatározását, későbbiekben a profit elérését.
3.2. Reklám Mint minden vállalat törekszik olyan marketingtervet létrehozni, ami hatással van az emberekre. Mi is igyekszünk a marketing eszközök széles skáláját igénybe venni és kihasználni. Több oldalról közeledünk meglévő és leendő vendégeink felé: újsághirdetések szórólapok plakátok idényjellegű árleszállítások (tavasszal új ügyfeleknek 20% kedvezmény, meglévő ügyfeleknek 50% kedvezmény bármely bérletünk árából) A kezdetekkor intenzív kampánytevékenységet folytatott a vállalkozás. Ez megalapozta későbbi sikereinket. A helyi lapokban folyamatosan megjelenő hirdetésünk teszi lehetővé ismertté
válásunkat.
6
3.3. SWOT-analízis Erősség
Gyengeség
forgalmas hely
kevés férőhely
ingyenes parkolási lehetőség
felszerelés hiánya
szakképzett oktatók
magas fenntartási költség
sokrétű szolgáltatás Lehetőség
Veszély
terjeszkedés
konkurencia megjelenése
terem bővítés
jogszabályváltozás
további beruházások
preferenciarendszer változás
A vállalkozás erősségei közé tartozik, hogy jól megközelíthető, forgalmas helyen található, ahol ingyenes parkolásra van lehetőség vendégei számára. Oktatóink több éves szakmai gyakorlata biztosítja a magas színvonalat. A sokrétű szolgáltatás miatt vendégeink szívesen látogatják termünket (változatos órák, tanfolyamok, szakmai gyakorlat teljesítése). A konditerem kis mérete miatt a csúcsidőszakokban előfordul kisebb tumultus és várakozás, mivel nem rendelkezünk elegendő géppel. Ezen kívül magas a fenntartási költség, melynek egyik oka, hogy az elavult gépek energia felhasználása magas. A vállalkozás további beruházások kivitelezését tervezi, mellyel csökkentheti költségeit és energia felhasználását. A lehetőségek közé sorolható egy esetleges terembővítés, amely növelné vendégeink komfortérzetét, számát, ezáltal magasabb profitot tudnánk elérni. Amennyiben biztos anyagi háttérrel rendelkezik már cégünk, úgy új konditerem/konditermek nyitását szeretné megcélozni. A veszélyek közé sorolható új versenytárs megjelenése a környéken. Jelenleg 2 nagyobb és 4 kisebb konditerem működik a kerületben, de egy új konkurens cég megjelenése káros hatással lehet a már meglévő vállalkozások számára. Ha a konkurencia a versenytárs és/vagy kereslet alapú árképzési stratégiát alkalmazza, átcsábíthatja az ár érzékeny fogyasztókat. Ezen kívül
7
bizonyos jogszabályváltozás is befolyásolhatja a gazdaságos működést (pl. létszám korlátozás).
3.4. Iparági elemzés A hazai társadalom igyekszik felzárkózni a fejlettebb nyugat-európai trendekhez. Ennek következménye, hogy a ’90-es évek elejétől kezdve dinamikusan növekvő igény van a különféle egészségközpontok, fitnesz és kondicionáló termek iránt. Ezt tovább fokozta a folyamatos életszínvonal emelkedés, a megnövekedett szabadidő és az egészséges életmód iránti vágy. Magyarországon kezdetben a női nem körében nagyobb igény mutatkozott a külső megjelenés javítására - szinten tartására - és fontosabbnak tartották az egészséges életmódot, azonban a férfiak körében is egyre elterjedtebb ez a szemlélet. Egyre többek számára jelent az egészséges életmód inkább életfelfogást. A konditerembe járás jó hatással van a társas és társadalmi kapcsolatokra, hiszen új barátságok, üzleti kapcsolatok köthetőek. Az
edzés
és
mozgás
mindenki
számára
8
elérhető
valamilyen
formában.
4.Célmeghatározás A Fitting Kft. bővítő és pótló beruházást szeretne megvalósítani. Egyrészt, igény merült fel újfajta gépekre, másrészt a már meglévő eszközök cseréjére. A mai folyamatosan változó világban újabb és újabb trendek alakulnak ki, melyek hatással vannak konditermünk felszereltségére, így ehhez alkalmazkodnunk kell. A megfelelő minőség megtartásához szükséges a bővítő beruházás kivitelezése, valamint az elavult gépek kiselejtezése és cseréje.
9
5. Pénzügyi terv 5.1. Egyszerűsített mérleg Eszközök
Nyitómérleg 2016. január 1. (ezer Ft)
A, Befektetett eszközök
41 800
D, Saját tőke
Források 39 640
Ingatlan
25 000
Jegyzett tőke
Műszaki gépek
16 800
Eredménytartalék
4 430
4 200
Adózott eredmény
2 210
B, Forgóeszköz Készletek
800
Elszámolási betét
3 200
Pénztár C, Aktív időbeli elhatárolás ÖSSZES ESZKÖZ
F, Idegen tőke Rövid lejáratú köt.
33 000
3 309 3 309
200 45 800
G, Passzív időbeli elhatárolás
2 851
ÖSSZES FORRÁS
45 800
Az ingatlan apportként került a vállalkozásba Horváth János törzsbetét részeként 2013-ban. 3 000 eFt értékű műszaki gép apportként került a vállalkozás vagyonába Geiger Csaba tulajdonos által 2013-ban. Tánczos Nikolett 5000 eFt pénzeszközzel járult hozzá a cég megalapításához 2013-ban. A forgóeszközök közül a tartós forgóeszközök értéke 400 eFt. A vállalkozás rövid lejáratú kötelezettségei szállítói tartozásokból tevődnek össze. A passzív időbeli elhatárolás tartalmazza a tavaly decemberi: -
rezsi költséget
-
munkabéreket
-
késedelmi kamat
10
Az eredménytartalék a vállalkozás korábbi mérlegzárásai során megállapított adózott eredmény (korábban mérleg szerinti eredmény) összege, mely pozitív. A Kft. 2015-ös működése során 2 210 eFt adózott eredményt ért el.
5.2. Cash-flow Megnevezés Nyitó Árbevétel Összesen Felújítás Reklám Vállalkozói kivét Munkabér Áram Víz Fűtés Telefon Szaklap előfizetés Tisztítószer Hiteltörlesztés Összesen Éves egyenleg CF egyenleg
Adatok (Ft) 2013 II. félév
2014. év
B E V É T E L 5 000 000 4 500 000 21 052 000 9 500 000 21 052 000 K I A D Á S 1 500 000 300 000 200 000 4 500 000 9 000 000 2 280 000 6 436 000 250 000 500 000 150 000 300 000 100 000 200 000 48 000 96 000 5 000 8 000 150 000 270 000 9 283 000 17 010 000 217 000 4 042 000 217 000
4 259 000
2015. év
2016.év (tervezet)
23 912 000 23 912 000
26 000 000 26 000 000
200 000 10 800 000 12 760 000 500 000 300 000 200 000 96 000 8 000 270 000 25 134 000 -1 222 000
2 358 136 200 000 10 800 000 12 760 000
3 037 000
854 586
500 000 300 000 200 000 96 000 8 000 300 000 660 278 28 182 414 -2 182 414
A fenti táblázat a vállalat működésének kezdetétől mutatja az összes eddig felmerült pénzáramot. A 2013-as évben a nyitó egyenleget Tánczos Nikolett társtulajdonos biztosította, mint pénzbeli hozzájárulás. Az árbevétel meghatározásakor a költségalapú árképzési stratégiát alkalmaztuk. A munkabér 1 fő recepciósból, 1 fő egyéni vállalkozóból, 1 fő takarítóból tevődik össze. 2014-ben az erős marketingtevékenységnek köszönhetően a törzsvendégek száma drasztikusan megemelkedett, így az árbevétel jóval magasabb lett, mint az azt megelőző évben. A többletmunka miatt új munkavállalókat kellett alkalmazni, így 1 fő recepcióssal és 1 fő takarítóval bővült a személyzet.
11
2015-ben a bevétel újra növekvő tendenciát mutatott az előző évhez képest, így megnőtt a vállalkozói kivét nagysága, valamint tovább bővült a munkaerő-állomány. 2016-ban a tervezett hitelfelvétel miatt nem szándékozik a vállalkozás a kiadásait növelni, mert azt a hiteltörlesztésre kívánja fordítani. A bevételt illetően további növekedésre számít a cég.
5.3. Beruházási költségek becslése Megnevezés
Mennyiség (db)
Nettó egységár (Ft/db)
Nettó ár (Ft)
ÁFA (27%)
Bruttó ár (Ft)
Futópad
3
259 000
777 000
209 790
986 790
Súlyzóállvány
1
60 000
60 000
16 200
76 200
Súlyzókészlet
2
100 000
200 000
54 000
254 000
Szobabicikli
5
40 000
200 000
54 000
254 000
Fitnesz kiegészítők
10
6 000
60 000
16 200
76 200
Többfunkciós gép
2
279 900
559 800
151 146
710 946
Összesen
-
-
1 856 800
501 336
2 358 136
A táblázat a tervezett beruházás költségeit mutatja. A vállalkozás a meglévő, ám használt állapotú eszközeit ki szeretné selejtezni, de új eszközök vásárlásán is gondolkodik. A Kft. önerőből nem tudná ezt megvalósítani, ezért hitelfelvételre van szüksége. Az összes beruházási költség az az összeg, amelyet árkalkuláció előzött meg.
12
5.4. Hitel tervezett törlesztő terve A törlesztés ütemezése félévente, egyenlő részletben, türelmi idő nélkül évi 6%-os kamatláb mellett valósulna meg. Tervezett kezelési költség a felvett hitel 1%-a. Adatok Forintban Időszak 1. félév 2. félév 3. félév 4. félév Összesen
Tőke az időszak elején 2 358 136 1 768 602 1 179 068 589 534 -
Tőketörlesztés
Kamat (3 %)
Adósságszolgálat
589 534 589 534 589 534 589 534 2 358 136
70 744 53 058 35 372 17 686 176 860
660 278 642 592 624 906 607 220 -
A ténylegesen kézhez kapott pénzösszeg 2 334 555 Ft [2 358 136 – (2 358 136 * 0,01)]. A különbözetet a cash-flow alapján a vállalkozás még tudja fedezni. A törlesztés teljes hitel díj mutatója (THM) kb. 7,6% lenne. [(176 860/2 334 555)*100].
5.5. Teljesítménymutatók Megnevezés
Számítás képlete
Értéke
Megtérülési idő (év)
Ráfordítás / hozam
6,43
Átlagos jövedelmezőségi index (%)
Értékelés A beruházás kb. 6 és fél év alatt térül meg Egy év alatt a beruházás
Hozam / ráfordítás
15,56
15,56%-a térül meg A fordulatok száma több,
Forgási sebesség (fordulat)
Üzemidő / Megtérülési idő
1,56
mint egy, vagyis megéri a beruházást megvalósítani
13
6. Melléklet 6.1. Mérleghez kapcsolódó számítások Megnevezés
Számítás módja
Érték
Értékelés
Saját tőke arány
Saját tőke Összes forrás
87%
Az összes forrás 87%-át teszi ki a saját tőke
Idegen tőke arány
Idegen tőke Összes forrás
7%
Az összes forrás 7%-a idegen forrás
Likviditási ráta
Forgóeszköz Rövid lejáratú köt.
1,27
A forgóeszköz fedezik a rövid lejáratú kötelezettségeket
Likviditási gyorsráta
(Forgóeszköz-készletek) Rövid lej. köt.
1,03
A vállalat továbbra is likvid
Nettó forgótőke
Forgóeszköz - Rövid lej. köt.
891
A rövid lejáratú kötelezettségeket fedezi a forgóeszköz állomány, a megmaradt pedig biztosítja a vállalat likviditását
Befektetett eszköz arány
Befektetett eszköz Összes eszköz
91%
Az összes eszköz 91%-a befektetett eszköz
6.2. A 13. kerületi lakosság megoszlása
14
