Üzleti jelentés a Pénztár 2014. évi tevékenységéről és vagyoni helyzetéről A pénztár működését meghatározó jogszabályi változások 2014. évben jelentős módosításokat, már meglévő folyamatok áttervezését, újragondolását nem tették indokolttá. Terveink a most Önök elé tárt beszámolóban bemutatott tényszámok alapján eredményesek voltak, azokat a várt szintet teljesítettük. A Pénztár Igazgatótanácsa 2014-ben hat alkalommal ülésezett, összesen 21 határozatot hozott, amely határozatok végrehajtásra kerültek. Az MNB Biztosítás-, Pénztár-, Pénzügyi Vállalkozások és Közvetítők Felügyeleti Igazgatósága 2013. év végén teljes átfogó ellenőrzést tartott, amelynek eredményét határozat formájában 2014. év júniusában küldte meg a Pénztárnak. Lényeges, a Pénztár életét befolyásoló kötelezést a határozat nem tartalmaz, a Pénztár a kötelezéseket 2014. év folyamán végrehajtotta. A határozatot a küldöttgyűlésen ismertettük. 2015. február 24.-én, még a mérleg fordulónapja előtt jutott tudomásunkra a számlavezető bankunknál felmerült problémahalmaz, amelyre a Pénztár vezetése azonnal reagált, de sajnos 1,8 milliárd Ft sorsa továbbra is bizonytalan. Mindent megteszünk a jogos követelésünk visszaszerzéséért. Mindez a 2014. évi beszámolót nem befolyásolta.
I.
A szolgáltatások költsége és elszámolt esetszámok
Egészségpénztári szolgáltatások összesen
esetszáma (db) előző év 2 469 175 546 510
kiadás esetszáma (eFt) (db) tárgyév 2 362 741 489 936
Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások
2 469 019
546 309
2 362 603
489 778
16 630
407828
16 729
0
0
0
11 440
1 137
12909
1 190
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
398
2
0
0
195
23
0
0
2 040 017
528 517
1 941 866
471 859
1 423 564
446 118
1 383 543
413 097
613 132
82 291
555 673
58 688
2 171
85
1 850
58
hátramaradottak segélyezése halál esetén OÉTI által nyilvántartásba vett, gluténmentes speciális élelmiszerek vásárlásának támogatása szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítások (betegség biztosítások) díjának fizetése Egyéb/sporttevékenység/üdülés Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások
1 150
23
800
16
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
156
201
138
158
ebből: természetgyógyászati szolgáltatások
0
0
0
0
sporteszközök vásárlásának támogatása gyógyteák, fog- és szájápolók vételárának támogatása Egyéb
0
0
0
0
156
201
138
158
0
0
0
0
Megnevezés
kiadás (eFt)
ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások 416 969 kiegészítése, helyettesítése otthoni gondozás támogatása 0 gyógytorna, gyógymasszázs és fizioterápiás kezelés igénybevételének támogatása látássérült személyek életvitelét elősegítő szolgáltatás ebből: vak személy részére vásárolt speciális könyvek vételárának támogatása vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök vételárának költségtámogatása szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén
A szolgáltatási esetszám az előző évhez képest jelentősen csökkent. Itt főképp az önsegélyező szolgáltatások estek ki, főleg a gyógyszerek és a gyógyászati segédeszközök vásárlása. Ezek aránya az összes igénybe vett szolgáltatás közül esetszámban 96.3%, értékben pedig 82%. Sajnos ez a tendencia rövidtávon visszafordíthatatlannak tűnik. Ez a két típus határozza meg az igénybevett szolgáltatások döntő részét. Az életmódjavító szolgáltatások gyakorlatilag a gyógyteák és szájápolók igénybevételére korlátozódott. 2014-ben 16 fő után fizettünk ki hátramaradotti támogatást. Az egészségkártya használata 2014.-ben az alábbi változást mutatja a korábbi évek összehasonlításában:
Éves kártyahasználat 2007-2014 (Ft-ban) 2 000 000 000 1 800 000 000
1 600 000 000 1 400 000 000 1 200 000 000 1 000 000 000
Összeg
800 000 000 600 000 000 400 000 000
200 000 000 0 2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
A kártya igénybevételére 3669 helyen (patika, fogászat, látszerész, gyógyászati segédeszköz bolt stb.) volt lehetőség. Az elfogadóhelyek száma napról-napra változik. Honlapunkon az aktuális elfogadóhelyek megtekinthetők. 2014. december 31.-én a 36888 egészségkártya volt a tagságnál és kedvezményezetteiknél használatban. Az aktivált kártyából 1958 db kártya társkártya. A beérkezett számlák feldolgozása folyamatos volt, az átutalások a beérkezéstől számítva magánszemélynek általában 10 napon belül, míg a szolgáltatóknak 5 napon belül megtörténtek.
4
A feldolgozott számlák darabszáma csökkent, 2014-ben 435641 számlát dolgoztunk fel. A kártyahasználat mennyisége 372 ezer darabra csökkent. Így az Kártyával igénybevétett szolgáltatások darabszáma 2007-2014. 450000 400000 350000 300000 250000 Darab
200000 150000 100000 50000 0 2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
összes igénybevétel 85,4 %-a kártyával bonyolódik. A kártyás tranzakciók mellé 320 ezer db EDI (elektronikus) számla párosul. A nagy mennyiségű számlát beküldő szolgáltatókat az EDI rendszerrel lefedtük. Az EDI rendszert működtető Kft. továbbra is jelentős osztalékot fizet, így a befektetésünk már nem csak, hogy megtérült, de évente a részesedés értékéhez viszonyítva az osztalék kiemelkedően magas. Összegezve: a Pénztár 2014. évi szolgáltatási feladatait eredményesen teljesítette.
II.
A Pénztár taglétszámának alakulása
Üzleti jelentés 2014.
5
Változás fő % 863 3,32% -1 098 -57,64% -235 -0,84% -768 -38,69% 2 7,41% -137 -20,00% 183 13,30%
2013.12.31 2014.12.31 Tagdíjfizető Nem fizető Taglétszám Kilépett, átlépett Elhunyt Égyéb+kizárás Új belépő,átlépő
26 017 1 905 27 922 1 985 27 685 1 376
26 880 807 27 687 1 217 29 548 1 559
A Pénztár taglétszáma gyakorlatilag stagnál, a tagdíjfizetők száma enyhe emelkedést mutat. Mindez arra vezethető vissza, hogy a pénztárban maradók fizetik a tagdíjukat. Mindez jól látható a nem fizetők létszámának a csökkenéséből, amely csökkenés gyakorlatilag lefedi a tagdíjfizetők számának növekményét. A tagdíjfizető taglétszám alakulása 1996. – 2014.
Tagdíjfizetők éves záróállománya
2014
2012
26880
28 368
2011
2013
29 227
2010
26 017
29 789
2008
28 576
26 513
2006
2007
26 607
2005
25 523
27 138
2004
2002
25 638
22 126
2001
15 635
20 000
19 372
25 000
21 168
30 000
27 048
35 000
15 000
7 767
10 000 333
1996.…
1996
2 244
43
5 000 0
2009
2003
2000
1999
1998
1997
Üzleti jelentés 2014.
6
Korösszetétel
Korfa 2014. Kor Létszám -20 107 21-30 4254 31-40 11846 41-50 6985 51-60 3779 61716 Összesen 27687 A Pénztár korösszetétele lényegében évek óta változatlan.
III.
A pénztári bevételek és kiadások összesítve valamint tartalékonként
A beszámolási időszak bevételeit, kiadásait és a tárgyévi eredményt tartalékonkénti, valamint ezek tárgyidőszaki összesített értékeit az alábbi táblázatokban mutatjuk be, azzal a kiegészítéssel, hogy a 2014.évi tervadatok a hosszú távú pénzügyi tervben szereplő adatok: Bevételek eFt-ban 2013. Tagdíjak Támogatás Áthozott tagdíj Rendelkezés az adóról Egyéb bevétel * Hozam Átcsoportosítás** Összesen
2 055 481 0 2 672 263 135 26 896 128 827 16 235 2 493 246
2014. Terv Tény 2 180 000 2 226 202 0 0 800 812 263 480 259 730 32 000 40 623 66 641 77 889 15 000 4 290 2 557 921 2 609 546
* : Ez a sor tartalmazza a kiegészítő vállalkozás bevételeit, a kilépési díjakat, a kártyadíjakat, a továbbszámlázott tranzakciós díjakat, a tárgyi eszközértékesítést, a E2K Kft. osztalékát és a kerekítési különbözetből származó bevételeket. **: Az átcsoportosítás a tagdíjat nem fizetők hozamából történik.
A pénztár 2014. évi összbevétele 51,6 millió Ft-tal magasabb a tervezettnél. Ennek összetétele:
Üzleti jelentés 2014.
7
-
a tagdíjak 46,2 Mft-tal nőttek, NAV visszatérítés 3,75 Mft-tal csökkentek, az egyéb bevételek 8,6 Mft-tal nőttek, a hozamok 11,2 Mft-tal nőttek, a tagdíj nem fizetők miatti átcsoportosítás 10,7 Mft-tal csökkent.
A munkáltatók a szerződésben vállalt tagdíjfizetési kötelezettségüket időben teljesítették. Kiadások eFt-ban
Szolgáltatási kiadások Elvitt fedezet (kilépett, átlépett, elhunyt) Befektetési kiadások Tiszteletdíjak és járulékaik Bérköltség és járulékai Nyilvántartási díj Tagszervezési díj Anyagjellegű ráfordítások Felügyeleti díj Átcsoportosítás Egyéb terhelő tételek Összesen
2013. évi tény 2 473 826
2014. év terv 2 469 172
2014. év tény 2 378 906
78 812 9 159 22 701 100 503 3 920 2 110 66 720 381 16 235 21 818 2 796 185
79 197 7 147 23 512 113 691 4 080 0 80 443 710 0 29 454 2 807 406
57 747 10 794 23 512 112 942 8 788 488 78 419 787 4 290 9 657 2 686 330
- A tervkészítés során a kilépők által elvitt fedezetet a szolgáltatási kiadások közé terveztük, míg a tényszámok között külön soron szerepel. Ebből megállapítható, hogy a két kiadás együttesen gyakorlatilag a tervszinten teljesült. - A más pénztárba átlépők által elvitt fedezet 2569 eFt. - A befektetési kiadásaink nőttek, de még mindig nem jelentősek. - A tiszteletdíjak szintén tervszinten teljesültek.
Üzleti jelentés 2014.
8
- A bérkiadások a tervszinten belül maradtak. - Nyilvántartási díjat kevesebbet terveztünk, de a HKS Kft-vel kötött kártyagyártási szerződés itt realizálódott, így a feladatok ellátására belső munkaerő-szükséglet nem merült fel. Év közben egy fő nyugdíjba vonult, így nem kellett pótolni. A 2013. évi tagszervezésről a számla 2014. évben érkezett meg, így 488 eFt ezt az évet terheli. Továbbiakban tagszervezéssel kapcsolatos költség már nem merül fel. - Az anyagjellegű kiadásokban jelentős eltérés nem volt, gyakorlatilag a tervszinten teljesültek. A 2 Mft-os megtakarítás a tranzakciós díjak januárra húzódásából származik. - A felügyeleti díj mértéke jogszabályban előírt. - Az egyéb terhelő tételek (jogosulatlan szolgáltatások, kis értékű tárgyi eszközök, beruházások, bankköltségek, biztosítások stb.) megtakarításai főleg a bankköltségnél keletkeztek, de a jogosulatlan szolgáltatások szintje is minimális volt. Az összesen 27 eFt jogosulatlan szolgáltatás mutatja, hogy a tagság fegyelmezetten, a jogszabályi lehetőségeket betartva költi a pénzét. Az esetleges hibázókat értesítjük, és ők szinte kivétel nélkül korrigálják a jogosulatlan igénybevételt. - Átcsoportosításokat - amelyek nem igényeltek közgyűlési jóváhagyást - a tagdíjat nem fizető tagok hozamából a jogszabályok szerint a működési tartalékba írtuk jóvá. Összességben megállapítható, hogy a Pénztár összkiadásai a tervezett szintet nem érték el, ezen belül a működési tartalék is megtakarítást mutat a tervezetthez képest.
Üzleti jelentés 2014.
9
Bevételek, kiadások tárgyévi eredmény tartalékonként (eFt) tartalék
bevétel
fedezeti
kiadás
tárgyévi e.
2 385 071
2 451 518
-66 447
222 704
234 710
-12 006
likviditási
1 771
102
1 669
összesen
2 609 546
2 686 330
-76 784
működési*
*: A bevételek tartalmazzák a fedezeti alapból történt, nem fizető tagok hozamából történő átcsoportosítást. A kiadások tartalmazzák a beruházásokra fordított összeget is.
- A fedezeti tartalék összbevételei már nem érik el a kiadásait. Ez a tendencia már évek óta tartós, így a tartalék szintje folyamatosan csökken. -
A fel nem használt vagyont állampapírokba és lekötött betétbe fektettük.
- A működési bevétel a tervszintet 1,5 Mft-tal meghaladta. Ez gyakorlatilag teljesülést jelent. A működési kiadások a tervezettnél 3 Mft-tal alacsonyabbak. Összességében a pénztár működési alapjának tartalékai fedezetet nyújtanak a hiány fedezésére. Ezzel a tartalék szintje 86,2 Mft-ra csökkent, amely megfelelő biztonságot nyújt a további működésre. - A likviditási tartalékaink 1,7 Mft-tal nőttek, és elérték a 61,7 Mft-ot. Bevételek, kiadások alakulása (eFt)
bevétel kiadás Tárgyévi eredmény
2013. 2014. terv tényleges terv tényleges 2 530 556 2 493 246 2 557 921 2 609 546 2 815 653 2 796 185 2 807 406 2 686 330 -285 097 -302 939 -249 485 -76 784
A veszteség az előző évhez képest lényegesen csökkent. Mindez a nagyobb tagdíjbevételeknek és a csökkenő szolgáltatás igénybevételnek köszönhető . IV.A pénztári vagyon kezelése A pénztári vagyon értékének megőrzése érdekében a szabad pénzeszközöket befektetjük.
Üzleti jelentés 2014.
10
2014-ben a külső vagyonkezelői szerződést – kiüresedés miatt- az ERSTE Alapkezelő Zrt.-vel felmondtuk. Jelenleg a befektetéseink állampapírban, lekötött betétben és a folyószámlán vannak elhelyezve. Letétkezelőnk változatlanul a Raiffeisen Bank Zrt. volt. A hozamok és ráfordításaik alakulása partnerenkénta fedezeti alapot illetően 2014. évben (eFt-ban) Vagyon- és letétkezelő Saját Raiffeisen Összesen
Bruttó Árfolyamhozam veszteség 72 774 0 0 0 72 774 0
Díjak és egyéb költségek 7 308 3 240 10 548
Nettó hozamok alakulása tartalékonként (eFt-ban) 2013. fedezeti tartalék
2014.
113 297
62 226
működési tartalék
8 379
11 199
likviditási tartalék
1 992
1 669
123 668
75 094
összesen
A nettó hozamaink jelentősen elmaradtak az előző évitől, de ez természetes, hiszen a konzervatív befektetési politikánkból adódóan az MNB erőteljes kamatcsökkentése nagymértékben mérsékelte mind a betéti kamatokat, mind a diszkont kincstárjegyek hozamát. A fedezeti tartalékon képződött hozam a 2014. évi inflációt (deflációt) meghaladja, az elvárásainknak megfelelő. A letétkezelő jelentéseit rendszeresen egyeztettük, és az adatokat a főkönyvvel összevetettük. A letétkezelővel folyamatosan tartottuk a kapcsolatot. Személyes találkozóra nem volt szükség. A szabad pénzeszközök zömében államkötvényben és rövid lejáratú betétben és állami garanciával rendelkező diszkont kincstárjegyben kerültek befektetésre. A pénztár fizetési kötelezettségeit időben teljesítette, késedelmi kamat vagy követelés nem fordult elő.
Üzleti jelentés 2014.
11
A képződő szabad pénzeszközök befektetését a továbbiakban is a jogszabályi előírásoknak megfelelően, de a lehető legbiztonságosabb módon kívánjuk megvalósítani. E tekintetben a 2015. 02.24.-én tudomásunkra jutott bankcsődök abban erősítenek bennünket, hogy a továbbiakban minimális számlapénzzel kell rendelkeznünk, a vagyon állampapírban kerüljön elhelyezésre. V.A mérleg bemutatása Az üzleti jelentésben beszámoltunk gazdálkodásunkról, a pénztári szolgáltatásokról, a tartalékok helyzetéről, a bevételek és kiadások alakulásáról, a vagyon kezeléséről és a tárgyévi eredményről. Az Önök elé terjesztett mérleg ezen adatokat a számviteli előírásoknak megfelelő részletezésben tartalmazza. A mérleg főbb adatai (eFt) Eszközök Befektetett eszközök Forgóeszközök Eszközök összesen
Források Saját tőke Tartalékok Kötelezettségek ebből: Függő befizetések Források összesen:
2013. 295 185 2 541 576 2 836 761
2014. 266 254 2 480 535 2 746 789
2013.
2014.
171 823
161 609
2 658 061 2 581 280 6 877
3 900
1 558 2 153 2 836 761 2 746 789
Üzleti jelentés 2014.
12
VI. Előttünk álló feladatok, terveink. A pénztár működését lényegesen befolyásoló új szabályozók 2015. évre nincsenek, bár év közben várhatók. A beszámoló közgyűléssel egy időben az elkövetkező egy esztendő pénzügyi tervét is előterjesztjük, továbbá a 2015-2017 közötti naptári évekre a hosszú távú pénzügyi tervet is aktualizáltuk. A helyzetet bonyolítja, hogy a 2014.02.24.-i bankcsőd, amely pénztárunkat is érintette, a tervezést nehézzé teszi. Álláspontunk szerint az utalás megállítása jogtalan volt. A vezetés mindent megtesz azért, hogy a befagyasztott összegeket a tagok minél előbb visszakapják. A befektetéseket a továbbiakban kizárólag állampapírban kívánjuk tartani, ehhez a szükséges belső szabályozók módosítását elvégezzük. VII. Összegzés A 2014. év Pénztárunk számára sikeres volt. Viszont nagyban árnyalja a helyzetet a már többször említett bakcsőd. A Pénztár gazdasági helyzete ettől függetlenül továbbra is szilárd, működése gazdaságilag megalapozott. Üzleti jelentésünket, az éves beszámolót a kiegészítő melléklettel és a biztosításmatematikai mellékletet Önök elé terjesztjük, kérjük annak megvitatását és elfogadását. Budapest, 2015. május …..
Dr. Németh András IT elnök
Üzleti jelentés 2014.
