Üzleti jelentés a Pénztár 2012. évi tevékenységéről és vagyoni helyzetéről Az önkéntes egészségpénztárak létrehozásának egyik és mondhatjuk legjelentősebb eredménye az egészségmegőrzés, a betegség megelőzés irányába mutatott. Ezt támogatta a szolgáltatási körbe tartozó számos lehetőség, amelyek az utóbbi egy két évben „kikoptak” a pénztár szolgáltatási köréből. Első lépésként a sportszerek és sportszolgáltatások fedezeti számla terhére történő elszámolásának adóköteles jövedelemmé tétele, majd a teljes közérzetjavító szolgáltatások elszámolhatóságának megszüntetése - amelyek között a regeneráció, gyógyüdülés is szerepeltek – gyakorlatilag a megelőzés teljes palettáját megszüntette, mint egészségpénztári szolgáltatást. Tagságunk jelentős része igénybe vette a saját és családtagjai részére a sportszolgáltatások nyújtotta lehetőségeket, amelynek kiemelkedő jelentősége első sorban a felnövekvő ifjúság aktív testmozgásra szoktatásában volt a pénztár nyújtotta kedvező feltételekkel. Ennek megszűnése a jelenlegi gazdasági környezetben biztosan nem pótolható más módon, tekintettel arra, hogy a reálbérek csökkenésével az átlagos családok esetében nincs meg a kiesett pénztári szolgáltatások fedezete! Mindezek következtében az egészségpénztárak tevékenységének fő iránya leginkább a gyógykezelések, gyógyszerek finanszírozása felé tolódott. Természetesen ennek a feladatnak a jelentőségét nem vitatva, nagy veszteség érte a pénztártagságot a szolgáltatási lehetőségek fent jelzett kiürítésével. Az igénybe vehető szolgáltatások körének beszűkülése természetesen jelentkezik a fedezeti tartalékon tapasztalható mozgáson. Az elmúlt évben csökkent, mint egy 230 MFt-tal a szolgáltatások igénybevételére fordított összeg.
2
Természetesen az igénybe vehető szolgáltatási lehetőségek beszűkülése csökkentette a tagság többlettagdíj befizetési szokásait is, ezért valamelyest elmaradt a tervezett bevétel a fedezeti számlákon. Ugyan akkor a befektetések hozama kiemelkedő volt a 2012-es évben. A taglétszám minimálisan bár, de csökkent, ez is befolyásolta a bevétel tervezetthez képest történő elmaradását. A pénztár résztulajdonai után - e2k Kft, HKS Kft - az elmúlt esztendőben 4,18 MFt osztalékot kapott. Tovább folytattuk a számítástechnikai téren a fejlesztéseket, amelyek az eddigiekhez hasonlóan a kedvezőbb, költséghatékonyabb, a tagságunk részére kényelmesebb működés feltételeit hivatottak biztosítani. Ezek közül 2013. második negyedévében már biztosítjuk az elektronikus aláírással ellátott levelezés lehetőségét azon tagjaink részére, akik erről írásban hozzájárulásukat adják. Az Igazgatótanács a Pénztár folyamatos működése, a feladatok maradéktalan ellátása érdekében 2012-ben öt alkalommal ülésezett, ülésein 13 határozatot hozott.
Mindent összevetve, pénztárunk a 2012. évet eredményesen zárta. Működési tartalékunk jelentős, amit erősít a likviditási tartalékon lévő mintegy 58 MFt.
Üzleti jelentés 2012.
3
I.
A szolgáltatások költsége és elszámolt esetszámok
Megnevezés
Szolgáltatás esetszáma (db) előző év
Szolgáltatási kiadás (eFt)
Szolgáltatás esetszáma (db) tárgyév
Szolgáltatási kiadás (eFt)
Egészségpénztári szolgáltatások összesen
2764859
555652
2547974
545629
Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások
2563653
473191
2353444
469970
16586
419751
17565
ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások 429784 kiegészítése, helyettesítése otthoni gondozás támogatása
0
0
0
0
gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás intézet egészégügyi szolgáltatása
11956
1427
10779
1163
4265 0
635 0
66 0
17 0
107
1
1056
3
92993
10115
22006
1566
215
20
768
107
1955177
443026
1888261
449376
1282483
383645
1242461
384571
668712
59282
641681
64702
kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása 2482 betegség miatti keresőképtelenség esetén
69
1919
59
hátramaradottak segélyezése halál esetén
1500
30
2200
44
gyógyüdülés, egészségügyi üdülés Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások
69156
1381
10757
173
201206
82461
194530
75659
ebből: természetgyógyászati szolgáltatások
0
0
0
0
rekreációs üdülés sporteszközök vásárlásának támogatása életmódjavítást elősegítő kúrák gyógyszer vételárának az életmódjavító önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának az életmódjavító önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása
115 0 35048
8 0 12340
0 0 32632
0 0 10923
90013
41402
74170
26664
76030
28711
87728
38072
közfürdő által nyújtott gyógykezelés vak személyekkel kapcsolatos ellátások megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások támogatása szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása
Üzleti jelentés 2012.
4
A szolgáltatási esetszám az előző évhez képest enyhén csökkent. A mintegy 10000 db –os csökkenés a kisebb szolgáltatás igénybevételből adódik. Az egészségügyi szolgáltatások kiadásaira 217 Mft-tal kevesebbet fordítottak a pénztártagok. Ez egyrészt a csökkenő bevételekkel, másrészt a szolgáltatástípusok csökkenésével magyarázható. 2012-től már az üdülések és a sportszolgáltatások nem finanszírozhatók. A táblázatban szereplő minimális tételek az előző évről áthúzódó kifizetéseket mutatják. A gyógyszerekre fordított összeg gyakorlatilag nem változott, 40 Mft-ot tett ki a csökkenés, a gyógyászati segédeszközök vásárlásában 27 Mft visszaesés tapasztalható. A kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások közül e két szolgáltatás típus elszámolt összegben 80 %-os súllyal szerepel, míg az esetszámban 95 % a mutatószám. Mindez azt mutatja, hogy a tagság továbbra is a gyógyításra használja az egyéni számláján lévő összeget, nem pedig prevencióra. Sajnos a 2012. évi jogszabályi változások ezt a tendenciát tovább erősítették. Ez a két típus határozza meg az igénybevett szolgáltatások döntő részét. Az életmódjavító szolgáltatások mind esetszámban, mind összegben enyhén csökkentek, de összességében csak 7,6 %-os súllyal szerepelnek, bár az esetszámuk majdnem 14 %-os. Ez azt mutatja, hogy itt több kis összegű igénybevétel történik, bár összességében is csökkent az egy darabra jutó igénybevett összeg. 2012-ben 44 fő után fizettünk ki hátramaradotti támogatást. Az egészségkártya használata 2012.-ben az alábbi változást mutatja a 2007., 2008., 2009., 2010. és 2011. évek összehasonlításában: Egészségkártyával igénybevett szolgáltatások összege havi bontásban 250 000 000 2007
200 000 000
2008 2009 2010
150 000 000 t F
2011 2012
100 000 000 50 000 000
0 1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Hónap
Üzleti jelentés 2012.
5
A kártya igénybevételére 1624 gyógyszertárban és 1721 egyéb helyen (fogászat, látszerész, gyógyászati segédeszköz bolt stb.) volt lehetőség. Az elfogadóhelyek száma napról-napra változik. Honlapunkon az aktuális elfogadóhelyek megtekinthetők. 2012. év elején zökkenőmentesen megtörtént a lejárt kártyák cseréje. A visszajelzések alapján az 5 éves használati időt az Igazgatótanács 3 évre csökkentette. Így az elhasználódásból adódó kellemetlenségek elkerülhetők. 2012-ben a 44786 aktivált kártya közül 32994 db-bal történt tranzakció. (Ezekben még megtalálhatók a lejárt kártyák is, amelyekkel 2012. januárjában még végeztek vásárlást.) Az aktivált kártyából 1523 db kártya társkártya. A beérkezett számlák feldolgozása folyamatos volt, az átutalások a beérkezéstől számítva magánszemélynek általában 10 napon belül, míg a szolgáltatóknak 5 napon belül megtörténtek. Kártyával igénybevett szolgáltatások darabszáma havonta 40000 35000 30000 25000 2007 b 20000 D
2008
15000
2009 2010
10000
2011 2012
5000 0 1
2
3
4
5
6 7 Hónap
8
9
10
11
12
A kártyahasználat mintegy 400000 db/év szinten stabilizálódott. Így az összes igénybevétel 85 %-a kártyával bonyolódik. A kártyás tranzakciók mellé 320000 db e-számla párosul, így az adminisztráció jelentősen egyszerűsödött. Tovább növekedett az elektronikus számlát küldő patikák száma, jelenleg 1605 db. Előterjesztettük és a küldöttközgyűlés decemberben elfogadta a Pénztár 2013. évi pénzügyi tervét, amely – a szűkülő szolgáltatási lehetőségek miatt - az
Üzleti jelentés 2012.
6
igénybevétel változatlanságával számol. Ezt a tervet a jogszabályváltozások felülírták, így Önök elé most új pénzügyi terveket terjesztünk elő. Bebizonyosodott, hogy az elektronikus szolgáltatás olcsóbbá tétele érdekében az EDI rendszert működtető kft-ben 20%-os tulajdonrész vásárolása kiváló döntésnek bizonyult. Az évi megtakarítás több mint 5,5 MFt. Emellett 2012. év májusában a tulajdonos társakkal közös döntés alapján 4 Mft osztalékot kaptunk a Kft. 2011. évi eredménye alapján. Összegezve: a Pénztár 2012. évi szolgáltatási feladatait a pénzügyi tervvel összhangban, eredményesen teljesítette. II. A Pénztár taglétszámának alakulása 2011.12.31 2012.12.31 Tagdíjfizető Nem fizető Taglétszám Kilépett, átlépett Elhunyt Égyéb+kizárás Új belépő,átlépő
29 227 724 29 951 5 437 38 9 1 898
28 368 875 29 243 1 574 40 637 1 543
Változás fő % -859 -2,94% 151 20,86% -708 -2,36% -3 863 -71,05% 2 5,26% 628 6977,78% -355 -18,70%
A Pénztár taglétszáma enyhe csökkenést mutat. A csökkenésnek két fő oka van: - A munkáltatói hozzájárulás illetve a kafetéria maximálása a közszolgálati rendszerben; - Ebből következően a kevesebb új belépő; de az okok között szerepel még a nyugdíjazás, valamint az egyre nehezebb elhelyezkedés, ami miatt az Szja köteles jövedelem hiányában, sokan elszámolnak a pénztárakkal. Komoly figyelmeztetés a tagdíjfizetői létszám tervhez képesti alakulása. Itt 1132 fő elmaradás mutatkozik, amely hosszabb távon tartós működési veszteséget okoz, amelyet csak költségcsökkentéssel lehet ellensúlyozni. Amennyiben ez 2013-ban is fennáll, a szükséges döntéseket a költségoldalon meg kell tenni.
Üzleti jelentés 2012.
7
A tagdíjfizető taglétszám alakulása 1996. – 2012.
Tagdíjfizetők éves záróállománya 35 000 30 000 1 9 1 3 7 5 2 6 3 5
25 000 20 000 15 000 10 000 5 000
2 5 2 6 2 2 3 1 1 8 1 2 6 6 8
2 7 0 4 8
2 7 1 3 8
2 6 6 0 7
2 5 5 2 3
2 2 9 2 9 2 8 2 8 2 5 7 8 6 7 9 2 3 7 6 5 6 8 1 3
7 7 6 7 2 2 3 4 4 4 3 3 3
0 1996. 1997 1999 2001 2003 2005 2007 2009 2011 nyitó
Korösszetétel Korfa 2012. Kor Létszám -20 120 21-25 1987 26-30 3407 31-35 6623 36-40 5983 41-45 3894 45-50 2681 51-55 2077 56-60 1900 60571 Összesen 29243 A Pénztár korösszetétele lényegében évek óta változatlan.
Üzleti jelentés 2012.
8
III.
A pénztári bevételek és kiadások összesítve valamint tartalékonként
A beszámolási időszak bevételeit, kiadásait és a tárgyévi eredményt tartalékonkénti, valamint ezek tárgyidőszaki összesített értékeit az alábbi táblázatokban mutatjuk be: Bevételek eFt-ban 2011.
Tagdíjak Rendelkezés az adóról Kieg. vállalk.-i tev. Új belépők egyszeri tagdíja Kilépési díj Kártyadíj Áthárított tranzakciós díj Egyéb bevétel * Hozam Átcsoportosítás** Összesen
2012.
Terv 2 356 487 2 400 000 385 883 316 000 2 132 1 980 7 592 10 800 10 659 5 320 17 034 4 950 13 229 15 650 1 149 2 460 189 730 174 316 6 468 0 2 990 363 2 931 476
Tény 2 263 797 254 819 4 557 6 172 4 268 4 838 14 531 869 221 878 8 925 2 784 654
* : Ez a sor tartalmazza az átlépő tagok által hozott fedezetet, támogatói összegeket,tárgyi eszközértékesítés és a kerekítési különbözetből származó bevételeket. **: Az átcsoportosítás a tagdíjat nem fizetők hozamából történik.
A pénztár 2012. évi összbevétele 147 millió Ft-tal elmaradtak a tervezettől. Ennek okai: - az APEH által visszautalt összeg 61 Mft-tal kevesebb, - a tagdíjbevételek 136Mft-tal alacsonyabbak. A hozamok 47 Mft-os többlete mindezt nem tudta ellensúlyozni. Újra fel kell hívni a figyelmet a tagdíjfizető létszám csökkenésére, mert a tagdíjbevételek elmaradásánál a fő oka ez. A munkáltatók a szerződésben vállalt tagdíjfizetési kötelezettségüket időben teljesítették.
Üzleti jelentés 2012.
9
Kiadások eFt-ban megnevezés pénztári szolgáltatások kiadásai tagi visszatérítések nélkül bérkiadások (pénztár alkalmazottai) tiszteletdíjak megbízási díjak személyi jellegű egyéb kiadások járulékok Személyi jellegű kiadások összesen anyagjellegű kiadások kis értékű tárgyi eszközök vagyon-,letétkez. és Keler díj árfolyamveszteség felügyeleti díj bankköltség
2011.
terv
tény
2 781 892
2 548 216
2 552 814
78 674 14 227 320 10 730 25 253 129 204 93 203 2 276 7 963 0 1 181 8 826
79 807 16 028 810 8 548 29 863 135 056 81 357 1 008 14 801 846 786 9 971
78 137 16 518 0 8 848 26 667 130 170 77 560 445 11 812 0 1 047 7 078
3 172
1 872
2 408
627 3 028 344 8 634 205 564 4 926 6 468 3 253 936
0 2 793 913 1 650 92 167 774 0 2 888 504
458 2 783 792 268 90 324 3 004 8 925 2 886 313
egyéb (tagszerv., biztosítások, szövetségi díj) jogosulatlan szolgáltatás KIADÁSOK ÖSSZESEN beruházások eszközökbe (műk. tartalék) tagoknak visszatérítés más pénztárba elvitt fedezet átcsoportosítás PÉNZTÁRI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN
2012.
- A szolgáltatások kiadásai a terv szinten teljesültek. - A bérkiadások a tervszinten belül maradtak. - A tiszteletdíjak gyakorlatilag szintén a tervezett szinten maradtak. - A személyi jellegű egyéb kifizetések 300 eFt-os túllépése nem jelentős. - A járulékokat magasabb szintre terveztük, mert a béren kívüli juttatások elszámolása a tervezéskor még nem volt ismert. - Az anyagjellegű kiadásokban 3,8 Mft a megtakarítás - A kis értékű tárgyi eszközök beszerzése a tervezettől alacsonyabb szinten realizálódott.
Üzleti jelentés 2012.
10
-
A vagyon- és letétkezelői díjak a tervezett szintnél 3 Mft-tal alacsonyabbak.
- Az árfolyamveszteségünk nem realizálódott. Mindez a saját vagyonkezelésnek, valamint a befektetési szakértő szakértelmének köszönhető. - A felügyeleti díj mértéke jogszabályban előírt. - A bankköltségekben a tervszint alatt maradtak. Ez egyrészt a bankváltásnak, másrészt az áthúzódó hatásoknak köszönhető. - Az egyéb kiadásokban 600 eFt a túllépés, amely döntően az egyszeri – nem bért terhelő- adóbefizetéseket tükrözi. - A Pénztárnak 2012. évben gyakorlatilag beruházása nem volt. - A tagoknak visszatérített összeg tervszinten. - Jogosulatlan szolgáltatást 458 eFt- értékben térítettünk. Ez a kártyás vásárlásokból keletkezett. Minden pénztártagot, aki így vett szolgáltatást igénybe, a visszafizetés lehetőségéről időben kiértesítettünk, hogy az adófizetési kötelezettséget elkerülje. - A más pénztárba átlépők által elvitt fedezet 3 Mft, amely összességében 25 volt tagunk egyéni számlájának összege. - Átcsoportosításokat - amelyek nem igényeltek közgyűlési jóváhagyást - a tagdíjat nem fizető tagok hozamából a jogszabályok szerint a működési tartalékba írtuk jóvá.
Összességben megállapítható, hogy a Pénztár összkiadásai a tervezett szintet nem érték el. Ez a 2012. évi terv megalapozottságára utal.
Üzleti jelentés 2012.
11
Bevételek, kiadások tárgyévi eredmény tartalékonként (eFt) tartalék
bevétel
kiadás
tárgyévi e.
2 552 645
2 666 950
-114 305
228 373
219 179
9 194
likviditási
3 636
184
3 452
összesen
2 784 654
2 886 313
-101 659
fedezeti működési*
*: A bevételek tartalmazzák a fedezeti alapból történt, nem fizető tagok hozamából történő átcsoportosítást. A kiadások tartalmazzák a beruházásokra fordított összeget is.
- A fedezeti tartalék összbevételei már nem érik el a kiadásait. Ez jól mutatja, hogy a kártyahasználat gyökeresen átalakította a költési szokásokat. -
A fel nem használt vagyont állampapírokba és lekötött betétbe fektetjük.
- A működési bevétel a tervszintet (231111 eFt) nem érte el, attól 2,73 Mfttal elmaradt. Ez a kisebb tagdíjfizetői létszámból adódik. A működési kiadások a tervezettnél (232661 eFt) jelentősen 13,5 Mft-tal kevesebb. Ennek döntő része az anyagjellegű kiadásokban és a bankköltségekben keletkezett. Megállapítható, a pénztár működési gazdálkodásában 9,2 Mft többlet keletkezett, amelyet az IT a működési alap tartalékába kíván elhelyezni. Ezzel a tartalék szintje közel elérte a 100 MFt-ot, amely biztonságot nyújt a jelen bizonytalan gazdasági helyzetben. -
A likviditási tartalékaink 3,5 Mft-tal nőttek, és elérték a 58 Mft-ot. Ezt döntően betétben tartjuk.
Bevételek, kiadások alakulása (eFt)
bevétel kiadás Tárgyévi eredmény
2011. 2012. terv tényleges terv tényleges 2 732 661 2 990 363 2 931 476 2 784 654 3 148 301 3 253 936 2 888 504 2 886 313 -415 640 -263 573 42 972 -101 659
A veszteség a fedezeti tartalékon képződött és döntően a tagdíjfizető tagok létszámának elmaradásából és a kisebb adó-visszatérítésből származik.
Üzleti jelentés 2012.
12
IV.A pénztári vagyon kezelése A pénztári vagyon értékének megőrzése érdekében a szabad pénzeszközöket befektetjük. 2012-ben külső vagyonkezelői szerződéssel az ERSTE Alapkezelő Zrt. rendelkezik, de vagyont jelenleg nem kezel. Jelenleg a befektetéseink állampapírban, lekötött betétben és a folyószámlán vannak elhelyezve, így a saját befektetéseink megközelítik a 3000 Mft-ot. Letétkezelőnk változatlanul a Raiffeisen Bank Zrt. volt.
A hozamok és ráfordításaik alakulása partnerenként 2012. évben (eFt-ban) Vagyon- és letétkezelő Saját Raiffeisen Összesen
Bruttó Árfolyamhozam veszteség 225 878 0 0 0 225 878 0
Díjak és egyéb költségek 7 274 4 538 11 812
Nettó hozamok alakulása tartalékonként 2011. (eFt) fedezeti tartalék
2012. (eFt)
174 681
201 304
működési tartalék
4 069
9 310
likviditási tartalék
3 018
3 452
181 768
214 066
összesen
A nettó hozamaink jelentősen meghaladták az előző évit, ez a jelenlegi bizonytalan, állandóan változó piaci környezetben sikerként értékelhető, így az inflációt mintegy 2%-kal meghaladó hozam jónak mondható. A letétkezelő jelentéseit rendszeresen egyeztettük, és az adatokat a főkönyvvel összevetettük. A letétkezelővel folyamatosan tartottuk a kapcsolatot, szükség esetén személyes találkozókat kezdeményeztünk. A szabad pénzeszközök zömében államkötvényben és rövid lejáratú betétben és szintén állami garanciával rendelkező diszkont kincstárjegyben kerültek befektetésre.
Üzleti jelentés 2012.
13
A pénztár fizetési kötelezettségeit időben teljesítette, késedelmi kamat vagy követelés nem fordult elő. A képződő szabad pénzeszközök befektetését a továbbiakban is a jogszabályi előírásoknak megfelelően, de a lehető legbiztonságosabb módon kívánjuk megvalósítani. E tekintetben is elsődleges szempontnak tekintjük a Pénztár vagyonának és ezen keresztül a pénztári tagok befizetéseinek biztonságos kezelést, likviditási képességünk megőrzését.
V.A mérleg bemutatása Az üzleti jelentésben beszámoltunk gazdálkodásunkról, a pénztári szolgáltatásokról, a tartalékok helyzetéről, a bevételek és kiadások alakulásáról, a vagyon kezeléséről és a tárgyévi eredményről. A mérleg fordulónapja után nem következett be olyan lényeges esemény, amely a pénztári folyamatokat lényegesen befolyásolta volna. Az Önök elé terjesztett mérleg ezen adatokat a számviteli előírásoknak megfelelő részletezésben tartalmazza. A mérleg főbb adatai (eFt) Eszközök Befektetett eszközök Forgóeszközök Eszközök összesen
Források Saját tőke Tartalékok
2011. 361 852 2 765 959 3 127 811
2011. 58 870
2012. 311 549 2 705 809 3 017 358
2012. 51 957
3 058 885 2 957 232
Kötelezettségek 10 056 8 169 ebből: Passzív pénzügyi 115 283 elszámolások Források összesen: 3 127 811 3 017 358
Üzleti jelentés 2012.
14
VI. Előttünk álló feladatok, terveink. A pénztár működését lényegesen befolyásoló új szabályzók nem az egyszerűbb, tervezhető jövő felé mutatnak. 2013-tól a beszámoló közgyűléssel egy időben az elkövetkező egy esztendő pénzügyi tervét is el kell készíteni – 2013. július 01. - 2014. június 30. -, továbbá a 2014-2016 közötti naptári évekre hosszú távú pénzügyi tervvel is kell rendelkeznünk. Ezt a tervezést számos tényező nehezíti. Az eddig tervezéseink során legalább megközelítően rendelkezésre álltak a várható adó és járulék jogszabály módosításból eredő, a tervezést befolyásoló változások. Most ezen ismeretek hiányában kell számításainkat elvégezni. Tovább rontja a helyzetet, hogy a költségvetési törvény a költségvetési szerveknél dolgozók vonatkozásában a cafetéria, illetve béren kívüli munkáltatói juttatások összegét 200 eFt bruttó összegben állapította meg, amely lényegesen befolyásolhatja a munkáltatói tagdíj hozzájárulás teljes éves biztosítását. Ezzel kapcsolatban Pénztárunk vezetése a tagság érdekeinek szem előtt tartásával az alábbi tájékoztatást teszi közzé: A Költségvetési törvény cafetéria (béren kívüli juttatás) plafon megszorítás, amely a munkáltató által kedvezményesen adható éves összeget bruttó 200 eFtben korlátozza. Figyelembe véve az ebből az összegből egy hónapra jutó részt és az abban szereplő elemeket – Erzsébet utalvány, Munkába járás hozzájárulás, egyes speciális esetekben a havi étkezés biztosítása, iskolakezdési támogatás, önkéntes egészség-, és nyugdíjpénztári tagdíjtámogatás – az átlagkereset esetében az adható összeg az év 7-8. hónapjában elfogy. Amennyiben a munkáltató más módon nem biztosítja a szerződésben vállalt éves támogatási kötelezettségét, nem jelenti Pénztárunk esetében, hogy azt a kieső hónapokra a tagnak feltétlenül pótolnia kell! Nem változtatunk az alapok közötti megoszláson, azaz nem emeljük a működési alapot a tagság terhére, nem tervezzük a 0%-os likviditási alap módosítását sem! Ebben az esetben az alábbi lehetőségeket biztosítjuk tagjaink részére: A Pénztár úgy módosítja az Alapszabályát, hogy a tagság részére a három hónapot meghaladó tagdíjhátralék esetén automatikusan tagdíjfizetés felfüggesztésre teszi tagját. (Figyelembe vesszük az egyéni havi befizetések alapján kompenzálódó kiesést.) Amennyiben befizetés történik az egyéni számlára, úgy a felfüggesztés automatikusan megszűnik. A kiesett hónap/ok tagdíjhátralékát nem követeli a pénztár tagjaitól, ezért semmiféle szankciót nem alkalmaz!
Üzleti jelentés 2012.
15
Amennyiben cafeteria, illetve béren kívüli juttatás éves kerete elfogyott, egyéni számláján nem rendelkezik olyan tartalékkal, amely biztosítja az év hátralévő részében a rendszeres egészségpénztári költések fedezetét, úgy kiegészítheti eddigi saját havi tagdíj befizetését, amely után a 20% adó visszatérítés igénybe vehető. Ebben az esetben a rendszeres költések figyelembe vételével érdemes mérlegelni a közeli hozzátartozók köréből a szolgáltatásra jogosultságot is. VII. Összegzés A 2012. év Pénztárunk számára az állandóan változó körülmények ellenére sikeres volt. A Pénztár gazdasági helyzete továbbra is szilárd, működése gazdaságilag megalapozott. Az átgondolt informatikai fejlesztések folytatásának köszönhetően Pénztárunk a korszerűség és tagbarátság terén továbbra is az élen jár. A továbbiakban is arra törekszünk, hogy tagjaink kiszolgálása tovább javuljon, pénzük biztonságban legyen. Üzleti jelentésünket Önök elé terjesztjük, kérjük annak megvitatását és elfogadását.
Budapest, 2013. február 28.
Dr. Németh András IT elnök
Üzleti jelentés 2012.
