ZIRCI TAKARÉKSZÖVETKEZET ZIRC JÓZSEF A. u.4..
Cg.: 19-02-000398
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
2012.
1
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett.1 Az éves beszámolót Földesi Erika főkönyvelő, pénzügyi szakon 124901 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze.
I. Általános rész
1. A Takarékszövetkezet bemutatása2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2012.év átlag fő A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak:
ZIRCI TAKARÉKSZöVETKEZET 19-02-000398 10111431-2-19 Magyarország 8420 ZIRC, JÓZSEF ATTILA 4. Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 75 HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve 2012.december 31. 2012.01.01.-2012.12.31.
A Takarékszövetkezet tevékenységét 1958-ban kezdte, mint Csetény és Vidéke Takarékszövetkezet, majd a központ áthelyezésével 1976-tól új székhellyel Zirc és Vidéke Takarékszövetkezetként működött 14 egységgel és 15161 fő taggal. Ezt követően 1998. 03.31.-el a Takarékszövetkezetünkbe olvadt az Ugod és Vidéke Takarékszövetkezet 5 egységével ,és 7281 taggal. 1999. 09.30-al újabb beolvadás következett, mikor a Lovászpatona és Vidéke takarékszövetkezet 7 egységével és 5673 taglétszámmal beolvadt a Zirc és Vidéke Takarékszövetkezetbe. A beolvadással egyidőben névváltozáson ment át szövetkezetünk, 1999. 10.01-től Zirci Takarékszövetkezetként működünk.
1 2
Az Sztv. 88.§.(8) bek. szerinti közlés Az Sztv 88.§ (1), 89.§(5) szerint 12
A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: ♦ betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása , ♦ hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, ♦ pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, ♦ készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása ♦ kezesség és bankgarancia vállalás ♦ pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81.§ alapján biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Zirc, József Attila 4. sz. alatt van. Telephelyek bemutatása 2012. december 31-i időpontra vonatkozóan: Létszám Betétállomány Hitelállomány Jásd 1,5 401 079 4 491 Zirc+Központ 26,5 2 511 020 4 1 79 176 Csetény 2 990 170 39 519 Bakonybél 2 642 11 65 879 Gyulafirátót 2 657 182 177 936 Vp.3. 3 1 402 445 105 740 Vp.1. 4 1 288 538 447 023 Vp.4. 4 1 658 579 552 518 Balatonfűzfő 2 259 220 56 385 Lovászpatona 2 426 847 82 181 Székesfehérvár 3 97 111 214 821 Budapest 3 394 529 515 231 Várpalota 3 766 595 288 701 Bakonynána 1,5 209 227 27 320 Vp.2. 3 611 327 177 271 Dudar 1,5 404 062 4 969 Pápa 1. 6 1 138 136 873 024 Pápa 2. 3 648 501 198 874 Ugod 2 323 681 39 914 75 14 830 960 8 020 973 A takarékszövetkezetet 5 fős igazgatóság és 3 fős felügyelő-bizottság irányítja.
3
ÁPTF …/1997/F.sz.hat. 13
A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés
Fő
Jogi személy természetes személy tagok Összesen:
2011.XII.31. Részjegy EFt 5 500 200 152500 205 153000
Fő
2012.XII.31. Részjegy EFt 4 400 206 152700 210 153100
Alapszabályban rögzítésre került a részjegy-tőke legalább 140 millió Ft-on, legfeljebb 180 millió Ft-on tartása. A szövetkezeti hitelintézetekre vonatkozó Hpt. 216§-nak megfelelő a Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezete.
A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása:4 Leányvállalat: Név: Saját tőke: Jegyzett tőke Részesdési arány 2012.mérleg sz. eredménye
Z-Invest 2010 Kft 1746 eFt 500eFt 100% 2187 eFt
Egyéb részesdési viszonyban levő vállalkozás: Név: MTB Rt. Unio Banküzlet Takszoft Hitelgarancia Garancia Rt. 2002 Rt. Szöv. Kft Saját tőke: 14 521 000 11 102 109 048 6 798 14 416 723 Jegyzett tőke 2 563 954 252 040 79 200 9 350 4 811 600 Részesedési 1,019 % 0,02% 0,25% 0,59% 0,0208% arány 2011.évi mérleg 185 000 -276 222 1 928 -1 030 -3 476 806 sz. eredménye ( A 2011. évi adatok kerültek kimutatásra)
4
Sztv. 89.§(1)a) alapján 14
A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél:5 Megnevezés Eszközök és források értékelési szabályzata, sajátos értékelési előírások fejezettel kiegészítve Leltározási és leltárkészítési szabályzat Pénz-és értékkezelési szabályzat Ügyviteli Szabályzat a pénzforgalmi számlák vezetéséhez Általános ügyviteli szabályzat a takarékbetétek kezeléséhez Befektetési Szabályzat Kockázati Stratégia Szabályzat Szigorú számadású bizonylatok szabályzata Számviteli politika
Ig.határozat száma: 110/2012
Hatályba lépés: 2013.01.01
65/2003 31/2008 85/2012 49/2009 65//2010 108/2012 29/2007 109/2012
2003.10.01 2008.04.15 2013.01.15 2009.08.01 2010.10.28. 2013.01.01. 2007.05.01 2013.01.01
A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a minősítési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük.
2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény –a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 14 db szabályzat készült el, ezek közül az Eszközforrás értékelési szabályzat – sajátos értékelési előírások fejezete- közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet –továbbiakban: Szkr.) részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja(i): január 31. A Takarékszövetkezet nem készít összevont konszolidált beszámolót. Az Sztv.119§ (2) bek. alapján a Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozását nem kell az összevont (konszolidált) éves beszámolóba bevonni, ha a beszámoló e nélkül is megbízható , valós képet ad a Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi , és jövedelmi helyzetéről.
A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: havi, negyedéves , éves. A „lényeges”, a „jelentős”, a „nem lényeges”, a „nem jelentős”, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: -A „jelentős összegű hiba”: Az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel megállapított hibák és hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 százalékát, illetve ha ez több mint 500 millió forint, akkor 500 millió forintot
5
Sztv. 88.§ (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 15
-A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba mértékét: ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó összevont értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegébe kimutatott saját tőke értékét 20 százalékkal növeli vagy csökkenti. - A fajlagosan kis értékű értékűnek tekintendő azok a készletek amelyeknek a könyv szerinti értéke kialakított készletcsoportokon belül ( főkönyvi számlánként) nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 százalékát. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a hó utolsó napján meglévő eszközállomány alapján. A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un .átlagáras módszer alapján értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6.§-a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. A szavatoló tőke 5%-át meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást – elsősorban a késedelem időtartamához kötődőenalkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a takarékszövetkezet.Egyedi minősítés alaá tartoznak minden esetben a konzorciális hitelek, vállalkozói prolongált hitelek, projectfinanszírozásra nyújtott hitelek és a devizahitelek. A befektetések minősítése negyedévente történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 15 % , kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 100%. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot képez.
16
3. Számviteli változások A takarékszövetkezet az előző (2011.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit nem változtatta meg.
4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslések változásának természete nem változott.
5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása A Takarékszövetkezetnél lefolytatott ellenőrzések során jelentős összegű hiba feltárása nem történt az elmúlt 2012. évben.
6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2012. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2011dec.31.i 16 469 233 ezer Ft-ról emelkedett, 16 484 308 ezer Ft 2012.dec.31.-én. Ebből: ♦ a saját tőke növekedése 43 006 eFt ♦ a kötelezettség növekedése 15 584 eFt ♦ az átmenő passzívák csökkenése 51 515 eFt ♦ a céltartalék emelkedése 8 000 eFt Megállapítható, hogy a növekedés a saját tőke és kötelezettség emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját térségben megőrizte annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése tapasztalható.
a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31.2 Mo. Elt.+,1. Pénzeszközök 816 850 5,0% 816 835 5,0% 0,0% 2. Állampapírok 4755524 28,9% 3752390 22,8% -6,1% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 3 036 898 18,4% 3 343 355 20,3% 1,8% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 6610076 40,1% 7439126 45,1% 5,0% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 369963 2,2% 378054 2,3% 0,0% 6. Immateriális javak 21266 0,1% 15330 0,1% 0,0% 7. Tárgyi eszközök 359 947 2,2% 359 907 2,2% 0,0% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 259 932 1,6% 263 817 1,6% 0,0% 9. Aktív időbeli elhatárolások 238777 1,4% 115494 0,7% -0,7% ESZKÖZÖK 16 469 233 100 16 484 308 100 xx
17
8 000 000 7 000 000 6 000 000 5 000 000 2011.
4 000 000
2012.
3 000 000 2 000 000 1 000 000 0 1
2
3
4
5
6
7
8
9
A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezően alakult az eszközállomány összetétele, mivel megnőtt az ügyfelekkel és hitelintézetekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor a befektetett pénzügyi eszközök aránya csökkent. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2012.év végén 8 020 973 eFt volt, melyet a mérlegben csökkentett a 581 847 eFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 829 050 eFt-al nőtt nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 45,1 % lett.
2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása MEGNEVEZÉS 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31.2 Mo. Elt.+,1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 58360 0,6% 193631 1,8% 1% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 2978538 30,9% 3149724 29,2% -1,7% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 3057621 31,7% 2936543 27,2% -4,5% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 3552455 36,8% 4502583 41,8% 5,0% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 9646974 100 10782481 100 xx
A fentieket szemléltetik a következő diagramok:
18
5000000 4500000 4000000 3500000 3000000 2011.
2500000
2012.
2000000 1500000 1000000 500000 0 1
2
3
4
5
6
7
A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 0,7 % -ponttal csökkentek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye. A lejárati idő alapján csoportosítva követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 5%- al csökkent.
b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86.§ előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány takarékszövetkezetnél 2012.XII.31.-én 12 579 979 eFt volt, 1 046 234eFt-al több az előző évinél.
Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz.(mérleg)
6
3.Tábla Portfolió elemzés – minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31. Mo. 6093437 84,7% 6595849 82,2% 270299 3,8% 408960 5,1% 234390 3,3% 407136 5,1% 260450 3,6% 207620 2,6% 339547 4,7% 401408 5,0% 7198123 100 8020973 100
6
a
Elt.+,-2,4% 1,3% 1,8% -1,0% 0,3% xx
PSZÁF portfolió táblázat 19
Portfolió elemzés – minősítés (netto)
Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2011.XII.31. Mo.% 2012.XII.31. Mo.% Elt.+.Problémamentes 6093437 92% 6595849 89% 0,0 Külön figyíelendő 248400 4% 377154 5% 0,0 Átlag alatti 171027 3% 322256 4% 0,0 Kétes 97212 1% 100367 1% 0,0 Rossz 0 0% 43500 1% 0,0 Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 6610076 100 7439126 100 xx
A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2011.dec.31.-én 7 198 123 e Ft volt, 2012.dec.31.-én pedig 8 020 973 eFt. A problémamentes állomány aránya e körben 84,7%-ról, 82,2 %-ra csökkent, a hitel állomány összetétele nem változott jelentősen. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,57 "osztályzatot" 7 kaphatott volna .Ez az érték kis mértékben csökkent a 2011.évi záró értékhez (4,6) viszonyítva.
c. Források A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források kisebb arányt képviselnek az előző évhez viszonyítva. 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása
Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK
A források két nagy csoportjának alakulása 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31. 1204671 7,3% 1255677 15 264 562 92,7% 15 228 631 16 469 233 100 16 484 308
Mo. Elt. 7,6% 0,3% 92,4% -0,3% 100 xx
A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 0,3 %-pontos növekedése, tehát az idegen forrás 2012. évben kisebb mértékben csökkent.
7
Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 20
4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása (Adatok e Ft-ban) Megnevezés
Jegyzett tőke Tőketartalék
Általános tartalék
Eredménytartalék Eredménytartalék
Lekötött tartalék Értékelési tartalék
Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
Változás - Jegyzett tőke leszállítás + Általános tartalék képzés + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése Lekötött tartalékból + Lekötött tartalék képzés + Vagyon értékelés + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, Előző évi mérleg szerinti eredmény
2011.12.31 Növeke-dés Csökkenés
153 300 28 708
2012.12.31
153 300 28 708
140 949
6 597
787 209
31 590
818 799
972
972
2 915
0
972
147 546
1 943 0
31 590 1 144 671
36 409 75 568
31 590 36 409 32 562 1 187 677
5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31. Mo. Elt.+,Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 7417 0,0% 185000 1,2% 1,2% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 14647459 97,0% 14821205 98,0% 1,0% 3.) Egyéb rövid 95828 0,6% 94128 0,6% 0,0% Rövid lejáratú kötelezettségek 14750704 97,6% 15100333 99,9% 2,3% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 346816 2,3% 12671 0,1% -2,2% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 6.) Egyéb hosszú 9 057 0,1% 9 157 0,1% 0,0% Hosszú lejáratú kötelezettségek 355 873 2,4% 21 828 0,1% -2,3% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 15 106 577 100 15 122 161 100 xx 21
Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 173 746 eFt-al nőtt. A növekedés jelentős része a vállalkozók látra szóló és folyó számla betéteinek, valamint a lakosság folyószámlán lekötött betét emelkedéséből származott. A hitelintézetekkel szembeni rövid kötelezettség a felvett, és 2013. évben lejáró devizahitel állomány összegével emelkedett. A hosszú kötelezettségek csökkenése a felvett devizahitel állomány törlesztése miatt, illetve a még fennálló átsorolásra került a rövid lejáratú kötelezettségek közé. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya nőtt, 4,5 % ponttal. d. Tőkemegfelelés-ICAAP8 A Takarékszövetkezet 2008.-ban új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyeleti, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek -megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, -a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, -megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 6. sz. tábla Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF Index/e kód Megnevezés előző év tárgyév ltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen 4 982 501 5 506 277 111% CS0-a Kitettség eredeti értéke 18 041 328 17 854 891 99% Átlagos kockázati súly 27,6% 30,8% 3,2% CS11m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték 4 640 792 5 305 002 114% CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke 17 012 486 17 037 422 100% Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 27,3% 31,1% 3,9% Kockázatok tőkeszükséglete összesen 534946 580605 ebből: hitelezési 398 600 440 502 111% működési (alapmutató módszer) 132 806 140 103 105% egyéb 3 540 0% Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) 209 238 187 103 89% Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel 744184 767708 103% SREP tőkeszükséglet 743575 807041 109%
A táblázatból kitűnik, hogy az összes –mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 1%-al csökkent, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 11%-al. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 30,8 %. Nem összehasonlítható az előző évivel az állomány összetétel változása miatt. A SREP által elvárt tőkekövetelmény az I pillér alatti tőkekövetelmény 139 %-a, mely alacsonyabb, mint az ICAAP alatti tőkekövetelmény . Belső számítási módszerünk alapján 2012. december 31-án többlet tőke szükséges. 8
inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 22
7.Tábla Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény szerkezete Kp.i kormánynal sz. kitettség Reg.korm.2CS_1 Önkorm. Hitelint.-bef.i 6CS_1 vállalkozás 7CS_1 Vállalkozással sz. 8CS_1 Lakossággal sz. 9CS_1 Ingatlannal fedezett 10CS_1 Késedelmes tételek 15CS_1 Egyéb Összesen:
Tőkekövetelmény Előző év
Index Teljes é.
Tárgy év
1CS_1
#####
előző év kitettség
Átl.súly% Teljes é.
4 932 210
tárgy év kitettség
3 801 976
Átl.súly%
k 0
5 786
519
9%
78 781
72 323
91,8%
32 459
6 492
20,0%
36 046 72 793 71 503 118 105 35 664 58 703 398 600
56 619 81 350 64 285 125 842 53 378 58 509 440 502
157% 112% 90% 107% 150% 100% 111%
3 982 415 1 098 257 2 301 197 3 579 094 1 118 059 951 315 18 041 328
450 574 909 912 893 788 1 476 316 445 801 733 787 4 982 501
11,3% 82,9% 38,8% 41,2% 39,9% 77,1% 27,6%
4 224 333 1 235 599 2 297 998 4 050 450 1 286 598 925 478 17 854 891
707 738 1 016 874 803 559 1 573 025 667 227 731 362 5 506 277
16,8% 82,3% 35,0% 38,8% 51,9% 79,0% 30,8%
Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2011.XII.31. 2012.XII.31. Index% 01 Jegyzett tőke (3A111) 153300 153300 100% 02 Tőketartalék (3A112) 28708 28708 100% 03 Eredménytartalék 787209 819771 104% 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 2915 1943 05 Általános tartalék 140949 147546 105% 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 54000 61200 113% 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 31590 36409 115% 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) 0 0 Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek 09 kivételével 21266 15330 72% 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE 1177405 1233547 105% 12 Alárendelt kölcsöntőke 4 862 3 889 80% 13 Értékelési tartalék (számviteli) 0 0 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 15 JÁRULÉKOS TŐKE 4 862 3 889 80% 16 Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 1182267 1237436 105% 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 59252 54310 92% 19 Egyéb korrekciók +,20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 1123015 1183126 105% 0,00 21 Fizetőképességi mutató-TMM 16,79% 16,30% 22 Tőkemegfelelési mutató-ICAAP 12,07% 12,33% 23 TMM-SREP 12,08% 11,73%
23
A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 12, 33%, az előirt 8 %-al szemben. Míg a hitelezési kockázat szintén a mutató 21,49% lenne, a működési kockázat tőkekövetelménye miatt a mutató 5,2%-ponttal csökken. A tőkepuffer számítás további 187 eFt tőkét indukált. (belső önértékelés v.tőkepuffer számítások).
e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 90 384 eFt, ami 10,7 %-al magasabb, mint a 2011.évi A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza:
8.tábla s.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12 12/A 13 14 15 16 17 18 19
Tényező megnevezése Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek -Ebből: szem.i jellegű ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed. Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
A tényező hatása az eredményre 25764 -663 4878 -8 271 49 749 608 72065 -39751 -21700 -281 -105913 6280 82180 8 000 1815 100 8 494 -90 8404 308 8 712
2011. évi eredménykimutatást érintő változás: A 96135 főkönyvi számla egyenlege Tartozik 16.000 eft , mely az egyéb ráfordítások között szerepelt az eredménykimutatásban , átsoroltuk az egyéb bevételek közé. Eredményhatása nincs. A részesedések értékvesztése kiemelésre került 11.soron szerepelt. Eredményhatása nincs.
az eredménykimutatás 13.során 1840 eFt, mely eddig a
24
9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok adatok:%-ban S.sz. 1 2 3 4
Jövedelmezőségi mutatószámok Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezőségi mutatók Bevételarányos nyereség % 4,0% 3,7% -0,3% Eszközarányos bevétel % 9,8% 10,8% 1,0% Eszközarányos nyereség % 0,4% 0,4% 0,0% Saját tőke arányos nyereség % 5,7% 5,6% -0,1%
A bevételarányos eredmény 0,3 %-ponttal csökkent, míg az eszközarányos bevétel 1 %-ponttal nőtt. A tőkearányos eredmény0,1 %-ponttal romlott a fentiek következtében.
f. Likviditás 2012. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni.
10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése
Időszak január február március április május junius július auguszt. szeptemb. október november december Év átl.
Kötelező t. Teljesítés Eltérés 591714 611677 19963 586171 613833 27662 586900 592404 5504 580859 626950 46091 584052 622763 38711 571057 608551 37494 567541 644558 77017 565955 632683 66728 570269 666861 96592 572751 621849 49098 581296 635587 54291 589745 627163 37418 579026 625407 46381
25
3.sz.diagram pénzeszk. 250000 200000 150000 pénzeszk. 100000 50000
ja n. fe br . m ár c. áp r. m áj . jú n. jú l. au g sz . ep t. ok t. no v. de c.
0
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok
1. Általános előírások szerinti bemutatások
a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott.
2. Tételes bemutatások a mérleghez
a . Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása
26
11.tábla a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Immateriális Műsz.i Beruh.i Megnevezés Ingatlanok Ber.-ok javak b… el. 1. Bruttó érték Nyító 34821 387929 320367 365 Növekedés 1902 25486 40784 69239 - ebből átsorolás 177 2416 9846 Csökkenés 4755 2416 32294 69124 - ebből átsorolás 177 2416 9846 Záró 31968 410999 328857 480 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 13555 78193 270522 0 Növekedés 8284 28964 32502 Csökkenés 5201 3 29749 0 Záró 16638 107154 273275 0 3. Tárgyévi écs 7663 28962 23626 0 4. Nettó érték Nyító 21266 309736 49845 365 0 Növekedés -6382 -3478 8282 69239 Csökkenés 446 2413 2545 69124 0 Záró 15330 303845 55582 480 0
Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolások: Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás a fiókok közötti áthelyezésből adódott.
b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12.sz.tábla Megnevezés
Immat.jav. Ingatlanok
1. Terv szerinti össz. a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs.
3465 3233
7962 7962
Műsz.i Beruházások ber… 23369 0 19099
232 4198
21000
4270 257
7663
28962
23626
0
c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz.
Megnevezés
1.
Nyitó mérleg sz.érték
Részvények
Egyéb Kötvények Összesen: pénzügyi bef. 121 087 1 772 779 3 233 461 5 127 327 27
2. 3.
4.
5.
6.
Befektetések az év folyamán Forgóeszközből átsorolt - érték - időpont Befektetett eszközből átsorolás -érték -időpont Értékesítés -érték -időpont Záró érték
16 410
1 872 097
1 888 507
16 410 2012.12.28 2 867 215 2012.12. 137 497
3 644 876
349 836
16 410 2 867 215
4 132 209
Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt-nek 136 897 e Ft-al, a Banküzlet Zrt-nek 200 eFt-al, a Hitelgarancia Rt-nek 400 eFt-al. d. Egyéb követelések 46111 46113 46136 461396 46916 38111112 38121 38122 38129 38134 38135 38136 38137 38139 38211 38212 38216 38217 38218 38228 382232 382233 38323 38311 38322 3851
Tárgyévi társasági adó Tárgyévi különadó Hitelintézeti járadék Hitelintézeti járadék pü teljesítése Egyéb készpénzforgalom hídszámla költségvetési kiutalási igények Magán-lakásép.tám.-val kapcs.elszám. Törlesztések tám-val kapcs.elszám. Viziközmű hitel kamattámogatás Magán-lakásép. adóvisszatérítési tám.kapcs.elsz. Megelőlegezett lakásép.kedv.elszám.számla Szechenyi kártyahitel tám.elsz.szla. Midi hitel elszámolási számla Egyéb kam.tám.elszám.számla Belföldi vevők Nyomozói előleg Szállítói előleg Immateriális előleg Végrehajtók előleg Követelés részesedési viszony Megbízásos valutaforg. Elszámolása Értékpapír forgalm. elsz. szla Munkaváll.szembeni egyéb követelés Munkabérelőleg Kilépett munkavállalói tartozás Egyéb követelések értékvesztése
4 005 0 -7 857 8 019 0 2 517 0 0 -381 0 -857 13 334 0 0 4 970 107 594 2 626 5 069 140 500 0 0 0 1 632 28 -42 672 28
38914 38918 38916 38919 38922 38924 38928 389322 3896 38994 38992 46161 461691 46162 46163 46164 46131 46132 461391 461392 46916 46918 46931 46932 46938 46944 46949 46939 46993
Zálogpénztár elsz.szla. HG Zrt elsz.szla Bankkártya elszám.számla Egyéb pü.elsz.aktív elsz.szla. Forint Konverziós pozíciós szla. Deviza átutalás elszámolási számla Állomány átértékelés elsz.szla. Qaestor elszámolás FMH elszámolás Adóvisszatérítés 2012 Pénztárhiány Iparűzési adó Iparűzési adó pü teljesítés Kommunális adó Építményadó Gépjárműadó Munkavállallói járulék Munkaadói járulék Munkavállalói járulék pénzügyi teljesítése Munkaadói járulék pénzügyi teljesítése Egyéb készpénzforgalom hídszámla Hitelkártya elszámolási szla Biztosító elsz.szla 1. Biztosító elsz.szla 2. Biztosító elsz.szla 3. Biztosító díjelszámolás Egyéb hídszámla GHG elszámolás GIRO kliring rendezetlen
26 776 3 488 0 0 0 0 0 10 219 983 0 -20 189 20 452 0 0 0 -3 331 -5 633 3 331 5 633 249 311 132 1 970 -2 -1 711 50 204 536
e. Egyéb kötelezettségek 41131 41132 46113 46121 46122 46124 46125 46126
Hitelintézetekkel szembeni egyéb kötelezettségek Konzorc. hitelezésből szárm. kötelezettség Hitelintézetek különadója tárgy évi Munkavisz.szárm.SZJA elszám. Egyeb összevonandó jöv. SZJA Lakossági betétek forásadója Munkáltatót terhelő SZJA Előző évi munkaviszonyból származó SZJA elszámo
0 0 0 189 577 10 197 443 308 22 784 -863 29
46127 46128 46129 46131 46132 46133 46134 461391 461392 461393 461394 46137 461397 46141 46142 46143 461384 4613984 46163 461693 46164 461694 46215 46231 46239 4631 46224 46911 46912 46913 38224 46921 46922 46923 46933 46934 46936 46937 46998 46994 38224 4631
Osztalék forrásadó Magánszem. Szol. Adó SZJA pénzügyi teljesítése Munkavállallói járulék Munkaadói járulék Rehabilitációs foglalkoztatási hozzájárulás Szakképzési hozzájárulás Munkavállalói járulék pénzügyi teljesítése Munkaadói járulék pénzügyi teljesítése Rehab.fogl.-i hozzájár.pénzügyi teljesítése Szakképzési hozzájár.pénzügyi teljesítése Cégautó adó Cégautó adó pü. Teljesítés Előzetesen felszámított Áfa Fizetendő Áfa ÁFA pénzügyi teljesítése Egyszerűsített fogl közterhe Egyszerűsített fogl közterhe teljesítés Építményadó Építményadó pü. Teljesítés Gépjárműadó Gépjárműadó pü teljesítés Egyéb köt. Lakosság Kötelezettség nem pü vállalat Egyéb köt. Lakosság Jövedelem elszámolási számla Munkáltatói hit.elszámolási technikai számla Postai elszám.szla Bankkártya elszám.számla Hietelelszámolás technikai számla Munkáltatói hitel elsz.szla GIRO-ból fogadott tételek GIRO-ból fogadott azonosítatlan tételek GIRO-ból fogadott visszautasított tételek Konzorcionális hitel saját törl. elszám. számla Konzorciális hitel elszámilási azámla Vissza nem tér.tám.elsz. Refinanszírozási forrás elszámolási számla IG2 rendezetlen Kölcsöntúlfizetés elszámolási számla Munkált.hit.elszám.szla. Jövedelemelsz.szla.
27 246 1 034 -669 128 0 0 9 335 19 012 0 0 -8 650 -17 973 555 -415 -266 1 012 -659 102 -98 1 948 -1 948 104 -104 10 32 30 0 0 0 159 1 0 0 0 0 0 0 0 0 4 1 693 0 0 30
46994 46995 46331 46336 46332 46333 46339 4634 46351 463611 463612 463619 46362 4636 4637 46431 46431 46433 46434 39396 39397 46953 46914 46915 46916 46954 329 38916 389323 389321 3181 3884 38224
Kölcsöntúlfizetés elszámolási számla Tksz-i belső betétek elszámolási számla Társadalombizt. kötelezettség nyugdíjbiztosítás Szociális hozzájárulás adó Társadalombizt. kötelezettség egészségbiztosítás Táppénz hozzájárulás kötelezettség TB kötelezetttségek teljesítése Magán nyugdíjpénztárakkal szembeni kötelezettsé Önkéntes nyugdíjpénztárakkal szembeni köt. EHO cégautó után EHO osztalék után EHO egyéb kifizetés után Munkáltatót terhelő EHO EHO pénzügyi teljesítése Tételes EHO 2006 decemberig Alaprészjegy kifizetendő osztaléka 2012 osztalék Tagi kölcsön kif. Kamat Iskola részjegy osztalék Egyéb bevételek jogi vállalkozó Egyéb bevételek kisvállakozó Hitelelszámolási deviza technikai számla Betételszámolási technikai számla Pénzforgalmi technikai számla Egyéb készpénzforgalom hídszámla Betételszámolási deviza Ért. papír átvez. szla Bankkártya elszámolási számla Erste elszámolás Takarékbank elszámolás Giroba indított tételek Forint-Kliring átvezetés Munkáltatói hitel elsz.szla
0 0 244 143 18 478 99 660 1 437 -334 331 0 0 22 14 100 7 463 1 683 -22 112 1 3 076 22 965 3 7 0 0 1 528 98 0 0 0 0 0 27 94 2 910 26
f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés
Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának bemutatása
31
hiv. Megnevezés 13.a. Összsen bevételek aktív időbeli elhatárolása 13.b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
2011. 226953 11824
13.C. halasztott ráfordítások
0
5a.
bevételek passzív időbeli elhatárolása
0
5b.
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
5c.
halasztott bevételek
151314 6671
2012. Eltérés +,105099 -121854 0 10395 -1429 0 0 0 0 0 0 0 99518 -51796 0 6952 281
A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel:
Jogcím Társasági adó tv. kedv. adókulcs miatt
Összeg: 1943eFt
32
III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt.
c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 2011.évhez viszonyítva nem történt.
2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása
hiv. Megnevezés Rendkívüli bevételek: Elengedett kötelezettség Térítés nélkül átvett eszközök Halasztott bevétel összegéből megszünt. Rendkívüli ráfordítások: Térítés nélkül átadott eszközök Előző évek miatti adófizetési kötelezettség Egyéb rendkívüli ráfordítás
2011. 1044
2012. 2720
1044
2720
6105 605 5500
7473 4495 2978
33
b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege
Nemleges.
c. A t pénzügyi szervezetek különadója9 és a hitelintézeti járadék bemutatása A pénzügíi szervezetek különadó bemutatása: Adóalap Mérlegfőösszeg (2009.évi) Bankközi hitelből követelés Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény Egyéb Kjtv4/A (31) bek. levonandó Csökkentő tételek össz: Módosított mérlegfőösszeg
tárgy év 10 948 125 14 961 885 50000 112987 3195554 655219 4013760 0
Pénzügyi szervezetek különadója
16422
A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: (1229-01-02) Fkvi.szla
Állami kamattámogatásaal érintett hitel kamatbevétel számlák Kiegészítő kamattámogatásos hitel+megelőlegező Széchenyi kártya Szécsényi forgóeszköz Összesen: 5%-a, mint járadék a 86241 főkönyvi számlán elszámolva
Bevétel Ft 37364291 110813247 8955232 157132770 7857000
d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre10 A Z-Invest Kft -nek, mint kapcsolt vállakozásnak tagi kölcsön nyújtás történt a 2011.évben 140.500 e Ft összegben.2012 évben a kapcsolt vállalkozással ügylet bonyolítás nem történt.
9
2006.évi LIX.tv. Szvt. 89.§ (6)
10
34
e. A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény 90384 Adóalapot növelő tételek Tagi kölcsön kamat 12758 Értékcsökkenési leírás 34796 Terven felüli éc. 25455 Megállapított bírságok 130 Nem a vállalkozás érdekében felmerült ktg.
1382
Vevőkövetelésre képzett év.
48
Készlet értékvesztés
7000
Rendkívüli egyéb ráfordítás
2800
Adomány Adóalapot növelő tételek összesen:
130 84499
Adóalapot csökkentő tételek: Pénzügyi szervezetek különadója Értékcsökkenési leírás Osztalék MTB
16422 36045 2212
Befektetés értékvesztés
100
Munkanélküli foglalkztatott
199
Adóalapot csökkentő tételek összesen Adóalap:
54978 119904
f) A hitelintézeti különadó bemutatása A hitelintézetek különadójának bemutatása: Hiv:1129 Megnevezés 01-02/34 Adózás előtti eredmény 01-02/35 Adózás előtti eredményt növelő tétel 01-02/36 Adóalap 01-02/37 Különadó fizetési kötelezettség 01-02/38 A Tksz. Kjtv.4/A.§ (6)a) fiz.ő különadó 01-02/39 A pü.i sz.különadójának módosított ö. Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének 01-02/40 módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről
Ezer Ft 73962 16422 90384 27115 17405 16422
983 35
IV. Tájékoztató rész
1. Tételes tájékoztató adatok a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. d. Munkavállalók adatai 14.tábla Átl.stat.i Bérköltség Személyi jellegű létszám egyéb kifizetés 01. Teljes munkaidős szellemi 68 249837 29517 02. Teljes munkaidős fizikai 1 1470 294 03. Részmunkaidős szellemi 4 13888 1304 04. Részmunkaidős fizikai 1 954 175 05. Foglalkoztatott nyugdíjas 1 2726 317 06. Állományon kívüliek 6 9287 07. Összesen: 75 278162 31607 A személyi jellegű kifizetésekben nem tüntettük fel a munkavállalókra le nem osztható tételeket, melynek összege:9 258eFt S.sz.
Állománycsoport
e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4) A takarékszövetkezetnek 745 384 eFt összegű folyószámla hitelkeretet biztosított, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik , a szerződés fennállásának ideje alatt. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények
927222 816199 101 620 1 270 2 781 070 2 413 120
927222
816199
27815
70815
899407
745384
36
11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g
101 620
1 270
101 620
1 270
f. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai11 Név Varga Antal elnök-ügyvezető
Lakóhely Olaszfalu ,Kálvária köz 3. 8414
g. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2012.év után esedékes járandóságok összege
Megnevezés Ügyvezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság
Tiszteletdíj 4500eFt 4320eFt 4500eFt
Előleg 155eFt
Kölcsön 43139eFt
A könyvvizsgálat díja 2012. üzleti évre 3810 eFt.12, az egyéb szakértő által felszámított díj: 11419eFt.
11
Sztv. 89.§(4)d)
12
A 2007.évi LXXV. Tv.210.§. –a iktatta be 37
V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések13 1.)A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős - tevékenységeket nem végez. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás(25.§2.) S.sz. Megnevezés Nyító Képzés Felhasználás Záró 01 Céltartalékl nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 0 02 KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts. 0 0 0 03 Általános kockázati céltartalék 60000 8000 0 68000 04 Egyéb céltartalék 0 0 0 05 Céltartalékok 60000 8000 0 68000
Magyarázat:Általános kockázati céltartalék képzés történt figyelembe véve a kockázattal súlyozott kitettség 1,25 %-át. 3) Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3.pont) Nyító Növekedés Csökkenés Záró Ssz. Megnevezés 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 588047 353629 359829 581847 02 Ügyfelekkel szembeni követelés 0 03 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, 04 részesedések, követelések miatti köv. 0 05 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 1840 25 100 1765 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 30000 7000 37000 08 Egyéb követelés 3884 23 3907 09 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 623771 360677 359929 624519
13
A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. § sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 38
Az értékvesztés alakulás elemzés Előző időszak Tárgyidőszak Minősített mérlegtételek összesen Bruttó Nettó Értékveszt. Kulcs Bruttó Nettó Értékveszt. Kulcs kulcshatás Problémamentes 10 958 923 10 958 923 0 0,0% 11 685 645 11 685 645 0 0,0% 0 Külön figyelendő 270 300 248 401 21 899 8,1% 408 960 377 154 31 806 7,8% -1 327 171 027 63 363 27,0% 407 136 322 256 84 880 20,8% -25 182 Átlag alatti 234 390 Kétes 348 700 155 338 193 362 55,5% 295 620 151 367 144 253 48,8% -19 675 Rossz 345 203 56 345 147 100,0% 407 137 43 557 363 580 89,3% -43 491 623 Összesen 12 157 516 11 533 745 771,00 5,1% 13 204 498 12 579 979 624 519 4,7% -89 674 Az értékvesztés alakulásának elemzése Az értékvesztés növ.e(+), csökk.e (-) Ebből: a kategóriánkénti átlagkulcs vált. a volumenhatás (állományvált.) összetételhatás
748 -89 674 53 718 36 704
4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: Hitelek Értékpapírok Részesedések Bankközi betét Vállalt kötelezettségek Pénzügyi lízingből származó követelés Összesen:
2450668 240000 136897 4007496
6835061
5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. 01. 02.
Alap/intézmény megnevezése Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap
Hozzájárulás az alaphoz eFt 6366eFt 2491eFt
6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása Nemleges
39
7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Megnevezés
Pénznem
Összeg
Szövetkezeti részjegyből cégbíróságon nem bejegyzett Alárendelt kölcsöntőke
HUF
4 295
HUF
4 862
Kamatláb
Esedékesség időpontja (év)
változó
félévente
OTIVA alárendelt kölcsöntőke 2016.évig visszafizetendő, ezért a szavatoló tőkénél 20 %-os csökkentést veszünk figyelembe.
8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: ezer Ft-ban
Hiv.
Megnevezés
E3b. E4a. F1b. F2ab. F2ac. F2bb. F2bc. F7.
Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt. Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej. Takarékbetét éven túli lej. Ügyf. Egyéb köt. Éven b. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. Hátrasorolt kötelezettség
3hónapon belül esed. 3149724 938237 385
3hón túl-1 éven bel. Es. 1997571 180670 371690
1 éven túl-5 5 éven túl év.bel.es. esed. 2347856 9226
2155462 3445
4862
4295
Összesen 3149724 7439126 193726 371690 0 0 0 9157
9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Nemleges. 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges.
11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Nemleges
40
12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása mérlegsorokban: Külföldi értékpapír nincs tulajdonunkban.
PSZÁF kód
Megnev.
1AB0 1AB11 1AB15 1AB4 1AB5 1AB7
Eszk.össz. Valuta Nostro Bankközi betét Hitelek Aktív kamatelh.
1B0 1B1 1B3 1B5 1B6
Források Betétek Felvett hitelek Passzív kamatelh. Egyéb passzív elsz.
ezer Ft-ban, mérleg sz. CAD USD SEK NOK GBP Euro CHF 3762 169808 66997 7191 121
272942
10548 2990
14 2355
18
4590
227
Deviza össz:
216395 164
3762 193631 66997 223586 285
2391 177471 2
279923 177471 229
7898
13. Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: nemleges!
14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költségnemenkénti bontása A rezsiköltségből nem emeljük ki az erre vonatkozó tételeket, ezért külön számadatok nem állnak rendelkezésünkre.
15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) : Nem leges 16.) Cash -flow kimutatás ( A ) : Mellékelve
41
17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Függővé tett kamat és más tételek bemutatása 2012 évben Megnevezés Függővé tet tügyleti és kés.-i kamat Visszavétel függő kamatból Visszavét pénzforgalmi szolgáltatás függővé tett bevételéből Hitelezéssel kapcsolatos szolg. Függővé tett bevételei Összesen
ezer Ft -318 978 273 097 81 -2 465 -48 265
Eredménykorrekciós lista alapján Ft-ban -8 589 999 6 501 315 -824 555 982 076 -1 931 163
Aktív kamat függővé tétele Függő kamat aktívvá tétele Elhatárolás függővé tétele Elhatárolás Eredményhatás
18.-19. EXIM Bank Rt.-t ot érintő tájékoztatások: Nemleges 20. A Takarékszövetkezet ügynöki befektetési szolgáltatási tevékenység végzésére jogosult.
21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai:
Értékpapírok bemutatása (V.21.) Hiv.
Megnevezés Állampapír befektetési célú Állampapír forgatási célú Kötvény forgatási célú Kötvény befektetési célú Részesedés Részvény forgatási célú Részvény fbefektetési célú Idegen tulajdonú ép. névértéken ÖSSZESEN: ből: nyomdailag előállított ebből: elszámolúházben őrzött más helyen őrzött dematerializált:
Könyv sz.é. 110070 109836 3697650 3642554
Névérték
240000
240000 2322 137497
4047720 4132209
4047720
42
22. Biztosítópénztárak részére a Takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. 23. Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése: s.sz. Megnevezés Értékpapír forgalomba hozatal 01. szervezési tev. 02. Bizományosi tevékenység 03. Kereskedelemi tevékenaység Letétkezelési, letéti őrzési és 04. portfoliókezelési tev. 05. Egyéb Mindösszesen:
Ráfordítás
Bevétel
421
1056 197 1253
421
24. Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 25.) A Hpt. 75.§ (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. 26. Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek devizában: Nemleges. 27. Lakás-takarékpénztárra vonatkozó: Nemleges 28. Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik:Nemleges 29. Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik: Nemleges 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Megnevezés
Vagyoni értékű jogok Bérleti jog Használati jog Szellemi termékek 100 eFt alatti immateriális javak Összesen:
Bruttó érték
Nettó érték
18 641 5 622 144 6 436 1 125
13713 231
31968
15330
1386
31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Földhasználati jog Haszonélvezetii jog Bérleti jog Szolgalmi jog Közmű használati jog Egyéb jogok Összesen:
5622
231
144 5766
231
43
32. Készletek leltára
Nem szig. Nyomtatvány Szigorú sz. nyomtatvány Egyéb anyag Követelés kiegyenlítéseként kapott: Ingatlanok Gépek Berendezések, felszerelések Egyéb eszközök Összesen: E12a. Sorral egyezően
621 51 108 59160
59940
33. Pénzügyi lízing követelések: Nemleges 34.35. Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya:Nemleges 36. Elszámolóházra vonatkozik.:Nemleges 37. Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya Nemleges
38. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások e Ft-ban Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Pénzfedezet Bankgaranciák és készfizető kezességek Központi kötségvetés garanciái Egyéb garancia és kezességvállalás Értékpapírok Engedményezés Készletre bejegyzett zálogjog Jelzálogok Egyéb Összesen:
Bíztosítékként, fedezetként, óvadékként adott garanciák, kezességek
Pénzügyi sz. Befektetési sz. 95958 95958 1154239 247948
1154239 247948
911376 8205460 11802384 1051796 23469161
911376 8186509 11746355 1051796 23394181
70815
70815
39.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. 40.) Nemleges 41.) Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. 42.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. 43.) A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya 2012.dec.31.-én :349 836eFt. 44. Valós érték alkalmazása esetére vonatkozik 44
45. Átsrukturált hitelek: Átsrukturált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre vonatkozó összege: 293 744 EFt, és könyv szerinti (nettó) értéke:251 172 EFt. Az átstruktúlást követően az egyszerűsített minősítésű hitelek minősítési kategóriája nem változik, mivel az átstruktúrálással a hátralékos napok számát változatlanul hagyjuk, az átütemezett tartozás megfizetésével csökkenhet a hátralékos napok száma ,és változhat a minősítési kategória. Az egyedi minősítés esetén a hiteleket a várható veszteségnek megfelelő minősítési kategóriába soroljuk. A fentieket a vonatkozó szabályzatban rögzítettük.
46. Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása: Csoportos értékelési eljárás alá vont tétel a Zirci Takarékszövetkezetnél : nemleges. Megnevezés Hitelek Értékpapírok,bankközi betétek,szla Részesedések Köv. fejében átvett készletek Egyéb követelések Egyéb (saját eszköz,aktívák) Mérleg tételek össz: Mérlegen kívüli tételek Együtt: Ebből: csoportos értékelés alá vont
Problémamentes 6595849 4248251 137997 8160 203877 491511 11685645 745384 12431029
Külön figy.ő 408960
Átlag alatti 407136
Kétes
Rossz
Összesen
207620
401408
8020973 4248251 139819 96160 207784 491511 13204498 745384 13949882
1822 88000 3907 408960
407136
295620
407137
408960
407136
295620
407137
47. 2012. évben a Magyar Gazdaságfejlesztési Központ Zrt –vel kötött GOP-2.1.1-11/A-2011-1151 szerződés keretében 3 000 000Ft támogatást nyertünk el ,melyet informatikai beruházásra fordítottunk. 48. Az éves beszámoló, üzleti jelentés a Zirci Takarékszövetkezet honlapján közzétételre kerül.
Az üzleti jelentést a Takarékszövetkezet 2013 május 10-én tartott Közgyűlése 1/2013. Sz. határozattal hagyta jóvá. Zirc, 2013 május 10.
………………………………. Varga Antal Elnök-Ügyvezető
45
CASH-FLOW KIMUTATÁS
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
adatok: ezer Ft-ban Kamatbevételek 1379191 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) 391 764 + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás 10721 kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) 1 253 + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 840 + Osztalék bevétel 2212 + Rendkívüli bevétel 2720 - Kamatráfordítások 698753 - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) 91083 - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven 221911 felüli leírás kivételével) - Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) 421 - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 0 - Általános igazgatási költségek 676798 - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) 7473 - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 24413 - Kifizetett osztalék 22965 Működési pénzáramlás 44 883 Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) 15 584 Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 0 Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 0 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha 0 növekedés -, ha csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 0 Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, 0 ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 0 Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 40 Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) 123283 Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) -51515 + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon -132 290 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás -15 ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön -15 jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása 46
