Závěrečný účet Svazku obcí "Skládka TKO" za rok 2013 Č.ř. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
Příjem roku 2013
Nájemné ze skládky TKO Nájemné za sběrné dvory Nájemné za třídící linku Náiernné za kooenerační jednotku Členské příspěvky Vratka DPH, daně z příjmů práv. osob Ostatní oříimv Dotace SFŽP Prodej úspor emisí skleníkových plynů Celkem
úprava 20.5.2013
úprava 22.8.2013
12000000 1270000 936000 1 500000 592000 200000 600000 O O 17098000
12000000 1 270000 936000 1 500000 592000 200000 600000 O O 17 098 000
9000000 1 270000 936000 1 500000 592000 1 631 490 600000 O O 15529490
9653000 1 270000 936000 1647300 592000 120000 710000 5 127000 279140 20334440
9652471,47 1 269598,80 936000,00 1647282,98 592275,00 118772,00 652256,86 5127400,00 279140,06 20275197,17
100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 99,0 91,9 100,0 100,0
1 800000 2900000 550000 900000 600000 3 300 000 50000 60000 100000 4500000 400000 O O O O 15160000
1 800000 2900000 550000 900000 600000 3400000 50000 60000 100000 2800000 400000 O O O 150000 13710000
1 800000 2900000 550000 900000 600000 3400000 50000 60000 100000 2800000 400000 O 235000 50000 118216 13963216
1 572 600 2500000 556000 9000'00 600000 1 400000 52000 60500 91 000 3177 770 O 7672 700 235000 50000 118216 18985786
1 572 600,00 2407693,00 555450,06 870991,00 514837,13 1 036500,20 . 51 385,06 60500,00 75139,00 3177 770,00 0,00 7672 707,00 235000,00 50000,00 118216,00 18 398 788,45
100,0 96,3 99,9 '96,8 85,8 74,0 98,8 100,0 82,6 100,0 0,0 100,0 100,0 100,0 100,0
861 000 861000
861 000 861000
861 000 861000
návrh
úprava 28.11.2013
skutečnost
plnění v %
Výdaje roku 2013
10. Záloha na daň z příjmů právnických osob + platba daně 11. Platba DPH 12. Technické, ekonomické, účetní, daňové a právní služby 13. Vlastní náklady 14. Ostatní výdaje 15. Projektové' práce + IČ, "Odpadové centrum Petrůvky" 16. Bankovní poplatky, správní poplatky 17. Výstava "Borovina živá do dnes" 18. Informační .kampaň 19. Projekt tašek na separaci do domácností 20. Oprava ořiiezdové komunikace ke skládce - II. etapa 21. Rozšíření sběru BRO 22. Podpora na opravu příjezdové cesty k sběr. dvoru Studenec 23. Přispěvek pro Diakonii Mvslibořice 24. Příspěvek pro Nemocnici Třebíč Celkem
,
-
Financováni roku 2013
25. Zůstatek roku 2012 celkem
861 000 861000 .
860412,51 860412,51
Rekapitulace roku 2013
Příjmy roku 2013 Výdaje roku 2013 Rozdíl
Financování roku 2013 Rekapitulace Rozdíl
17098000 15160000 1938000 861 000 1 938000 2799000
17098000 13710000 3388000 861 000 3388000 4249000
15529490 13963216 1566274 861 000 1 566274 2427274
20334440 18985786 1348654 861 000 1 348654 2209654
20275197,17 18398788,45 1876408,72 860412,51 1 876408,72 2736821,23
II.
Komentář
Č.ř. Příjem 1. Nájemné 2. Nájemné 3. 4.
k položkám
s rozdíly
za skládku od firmy ES.KO-T s.r.o. Třebíč za sběrné dvory od firmy ESKO-T s.r.o. Třebíč
Nájemné Nájemné
za třídící linku od firmy ESKO-T s.r.o. Třebíč za kogeneraci od firmy SAX Real s.r.o. Třebíč
5. Členské
příspěvky
5,-Kč/obyvatel
6. Vrácení
přeplatku
DPH, daně z příjmů práv. osob
7. 8. 9.
Přefakturace nájemného- a provozních nákladů za kanceláře společnosti ESKO-T s.r.o., úroky z účtů, Dotace Stántího fondu životního prostředí CR na nákup svoz. vozidla a kontejnerů na BRO Prodej úspor emisí skleníkových plynů
nájemné za pronájem
pozemků,
Č.ř. Výdaje10. Platba záloh na daň z příjmu právnických osob 11. Zejména odvod z nájemného za skládku, sběr. dvory, třídíci linku, kogeneraci, za prodej emisí 12. Zejména řešení bioplynu, rekultivace skládky, vedení účetnictví, zajištění ekonomického auditu + audit, daňové poradenství, 13. Mzdové náklady + odměny, penz. pojištění Telefony, CCS karty, poštovné, internet, kancel. potřéby.stravenkyúdržba
web.stránek,
servis auta+opravy,náhr.
díly, pojištění
14. Inzerce, pojištění staveb a majetku, technické práce, nákup materiálu, nájemné kanceláří, provozní náklady atd. 15. Komplexní řešení odpadového hospodářství ve vztahu k platné legislativě. Projektová a IČ - Odpadové centrum Petrůvky, 16. Poplatky
za vedení účtů v bankách,
17. Příspěvek
na výstavu
"Borovina
správní poplatky
živá do dnes"
18. Informační kampaň 19. Projekt tašek na separaci do domácností 20. Oprava příjezdové komunikace ke skládce - II. etapa, bude realizováno 21.
Rozšíření
sběru BRO - nákup svozového
22.
Podpora
23.
Příspěvek
na opravu příjezdové pro Diakonii
24.
Příspěvek
pro Nemocnici
vozidla,
cesty k sběrnému
v roce 2014
kontejnerů
dvoru Studenec
Myslibořice Třebíč
III.
IV.
Převod finančních
pr.ostředkú
Finanční
z účtu vedlejší
prostředky
z vedlejší činnosti
činnosti
na hlavní činnost
byly převedeny
na účet hlavní č
7 515 000 Kč
~._---~--
Hospodářský výsledek dceřinné společnosti ESKO • T s.r.o. Hospodářský výsledek dceřinné společnosti ESKO - T s.r.o. za rok 2013 (před zdaněním)
Vlastní
kapitál k 31.12.2013
3000000
Kč
23400000
Kč
V. Zástavy,
ručení
Svazek obcí "Skládka
TKO"
ručí svým majetkem
za půjčku
obci Petrůvky v
15 994 015 Kč
nájemné
za pronájem
svozového
vozidla
právní služby vč. nákladů zaměstnanců,
servis software,
další práce budou realizovány
náklady
v roce 2014
na VH,
ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření !
Pádle zákona Č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorského standardu Č. 52, dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky, podle ustanovení § 42 zákona Č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení § 10 zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a, dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů /dále jen zákon Č. 420/2004 Sb)
pro svazek obcí
" Skládka TKO" za období od 1. 1. 2013 do 31. 12. 2013
- 2 -
I.
Všeobecné informace
Auditorská společnost: H-P Třebíč, spol. sr. o. Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření: ing. Pavel Hejtmánek ing. Miloš Houdek Libuše Hejtmánková Místo přezkoumání: Třebíč, Komenského nám. 17 Přezkoumání proběhlo ve dnech: 3. a 18. prosince 2013,15. a 31. ledna 2014, 11. a 12. února 2014
II. Předmět přezkoumání hospodaření Předmětem přezkoumáníjsou podle ustanovení § 2 odst. 1 zákona Č. 420; 2004 Sb., údaje o ročním hospodaření, tvořící součást závěrečného účtu podle § 17 odst. 2 a 3 zákona Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,.ve znění pozdějších předpisů, a to: a, plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků, b, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, c, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územních celků, d, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více úzerrmími celky, anebo na základě smluv s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, e, finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, f, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národních fondů a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, g, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu; k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám.
- 3 -
Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst. 2 zákona 42'0/2004 Sb. jsou dále oblasti:
č.
a, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, b, nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, c, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných orgánem dohledu podle zákona Č. 137/2006 Sb. o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, d, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, e, ručení za závazky fyzických a právnických osob, f, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, g, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, h, účetnictví vedené územním celkem.
III. Hlediska přezkoumání hospodaření Předmět přezkoumání podle ustanovení § 3 zákona ověřuje z hlediska:
Č.
420/2004 Sb. se
a, dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, b, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínekjejich použití, d, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze 1, která je nedílnou součástí této zprávy.
IV. Definováníodpovědnosti Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech, je odpovědný statutární orgán svazku obcí "Skládka TKO".
4 -
Naší úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření, vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorským standardem č. 52 a dalšími relevantními předpisy vydanými komorou auditorů České republiky a s ustanoveními § 2, 3, 10 a 17 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak, abychom získali omezenou jistotu, zda hospodaření svazku obcí je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření /viz. bod III. této zprávy/o
v.
Rámcový rozsah prací
Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření svazku obcí "Skládka TKO" . byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém svazku obcí. Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost jednotlivých skutečností.
VI. Závěr zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření A.
Vyjádření k souladu hospodaření s hledisky přezkoumání hospodaření
Na základě námi provedeného přezkoumání hospodaření svazku obcí Skládka TKO jsme nezjistili žádnou skutečnost, která by nás vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech význanmých ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedených v bodě III. této zprávy.
B.
Vyjádření ohledně chyb a nedostatků
Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, stanoví,
- 5 -
abychom ve zprávě uvedli závěr podle ustanovení § 10 odst. 2 písmo d, a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abychom ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedli, zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost a jejich vztah k hospodaření svazku obcí jako celku. Na základě provedených prací při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky mající závažnost dle § 10 odst. 3 písmo c, zák. č. 420/2004 Sb. Z méně závažných zjištění uvádíme: - nepřesnosti v příloze k účetní závěrce v neuvedení v části c změnu stavu transferu na pořízení dlouhodobého majetku /je uvedeno až v komentáři přílohy/, v části P.VI.10 není uveden závazek z poskytnutého zajištění - tvořit k pohledávkám více než 1 rok po splatnosti opravnou položku ke krytí rizik v případě jejich nedobytnosti - doporučujeme doplnit pravidla pro účtování hospodářské činnosti a směrnice na realizaci zák. 320/01 Sb., upřesnit směrnici inventarizace ve vazbě na vyhlášku 270/2010 Sb.
C.
Hodnoty požadovaných ukazatelů: Podíl pohledávek na rozpočtu
Podíl závazků na rozpočtu Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku svazku
Datum vyhotovení zprávy 19.2.2014
ing. Pavel Hejtmánek auditor, číslo auditorského oprávnění 326
13,60 % 2,00 % 9,13 %
-6-
Přílohy - účetní výkazy včetně přílohy - finanční výkaz - přehled právních předpisů
Zprávu převzal dne: předseda představenstva Vladimír Měrka
Příloha 1
Přehled právních předpisů použitých auditorem při přezkoumání hospodaření:
- zákon Č. 420/2004 Sb. - zákon Č. 250/2000 Sb. - vyhláška Č. 323/2003 Sb. - zákon Č. 563/1991 Sb. - vyhláška Č. 410/2009 Sb. - ČÚS pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky 410/2009 Sb. - zákon Č. 128/2000 Sb. - zákon Č. 137/2006 Sb. - vyhláška Č. 383/2009 Sb. - vyhláška Č. 270/2010 Sb. - vyhláška Č. 449/2009 Sb.
Návrh rozpočtu svazku obcí "Skládka TKO" pro rok 2014 Příjmy
2 014
1. 2. 3. 4.
Nájemné za kogenerační jednotku na skládkový plyn
5.
Členské příspěvky
Nájemné za skládku TKO
4500000 936000 1 270000 1 500000 592000 500000 1 500000 850000
Nájemné za třídící linku Nájemné za síť sběrných dvorů
6. Vratka DPH - ostatní 7. Ostatní příjmy 8. Podpora z OPŽP - Kompostárna + Dotřiďování KO
..
Celkem
11 648000
Výdaje
9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20.
Záloha na 'daň z příjmu právnických osob + platba daně Platba DPH Technické,
ekonomické,
účetní, daňové a právní služby .
Vlastní náklady Ostatní výdaje (údržba, opravy apod.) Projektové práce + IČ, Odpadové centrum Petrůvky Projekt OCP - Dotřiďování komunálních Projekt OCP - Kompostárna
odpadů - realizace
- realizace
Úroky z úvěrů + poplatky - SFŽP, Banky
,
Informační kampaň Přeložka vedení
et. energie na skládku
Oprava příjezdové komunikace
ke skládce
1 500000 1 000000 600000 1 000000 600000 2000000 1 000000 600000 100000, 150000 400000 500000 9450000
Celkem Financování
,21. Zůstatek předešlého roku
2736821
Celkem
2'736'821
Rekapitulace Příjmy Výdaje' Rozdíl
11 648000 9450000
Financování Rekapitulace Rozdíl
2736821 2198000
2198000
4934821
-,
"
C.ř. 1. 2. 3. 4. 5. 6.
-
Komentář k položkám;.:....cs rozdíly .......... '~,,' -
-
- Příjem
._--
Náiernné za skládku od firmy ESKO-T S.LO. Třebíč Nájemné za třídící linku od firmy ESKO-T s.r.o. Třebíč Nájemné za sběrné dvory od firmy ESKO-T S.LO. Třebíč Nájemné za koqeneraci od firmy SAX Real s.r.o. Třebíč Clenské příspěvky 5,-Kč/obyvatel Vrácení přeplatku DPH, daně z příjmů práv. osob
Přefakturace nájemného a provozních nákladů za kanceláře společnosti ESKO-T s.r.o., úroky z účtů, nájemné za pronájem pozemků, nájemné za pronájem svozovéhovozidla 8. Podpora z OPZP - Kompostárna + Dotřiďování KO
7.
c.r,
Výdaje 9. Platba záloh na daň z příjmu právnických osob 10. Zejména odvod z nájemného za skládku, sběr. dvory, třídíci linku, kogeneraci, za prodej emisí Zejména řešení bioplynu, rekultivace skládky, vedení účetnictví, zajištění ekonomického auditu + audit, 11. daňové poradenství, právní služby vč. nákladů 12. Mzdové náklady + odměny, odvody, penz. pojištění, atd Telefony, CCS karty, poštovné, internet, kancel. potřeby,stravenky, údržba web.stránek, servis 13. auta+opravy.náhr. díly, pojištění zaměstnanců, servis software, náklady na VH, inzerce, pojištění staveb a majetku, technické práce, nákup materiálu, nájemné kanceláří, provozní náklady atd. Komplexní řešení odpadového hospodářství ve vztahu k platné legislativě. Projektová a IC - Odpadové 14. centrum Petrůvkv, další práce 15.- Projekt OCP - Dotřiďbvání komunálních odpadů - realizace 16. Projekt OCP - Kornoostárna - realizace 17. Informační kampaň 18. Úroky z úvěrů + poplatky - SFŽP, Banky 19. Přeložka vedení el. enerqie na skládku 20. Oprava příjezdové komunikace ke skládce - II. Etapa
STŘEDNĚDOBÝ
ROZPOČTOVÝ
Příjmy
2014
1. 2. 3. 4. 5.
Nájemné za Nájemné za Náiernné za Nájemné za Nájemné za
6. 7. 8. 9. 10. 11.
Nájemné za provoz dotřiďování komunálních odpadů Členské příspěvky Vratka DPH - ostatní , Podpora z OPŽP Bankovní úvěr Ostatní příjmy
12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23.
VÝHLED PRO ROKY 2014 - 2018
skládku TKO Petrůvky třídící linku síť sběrných dvorů kogenerační jednotku na skládkový plyn provoz kompostárny
2015
2016
2017
2018
4500000 936000 1 270000 1 500000 O
4500000 936000 1 270000 1 500000 200000
4500000 936000 1 270000 1 500000 200000
4500000 936000 1 270000 1 500000 200000
4500000 936000 1 270000 1 500000 200000
O 592000 500000 1 500000 O 850000
400000 592000. 8800000 29000000 3000000 850000
400000 592000 500000 O O 850000
400000 592000 500000 O O 850000
400000 592000 500000 O O 850000
Celkem
11648000
51048000
10748000
10748000
10748000
Výdaje Záloha na daň z příjmu právnických osob + platba daně Platba DPH Technické, ekonomické, účetní, daňové a právní služby Vlastní náklady Ostatní výdaje (údržba, opravy apod.) Projektové práce + IC, Odpadové centrum Petrůvky Projekt OCP - Dotřiďování komunálních odpadů - realizace Proiekt OCP - Kompostárna - realizace Uroky z úvěrů + poplatky - SFZP, Banky Informační kampaň Přeložka vedení el. enerqie na skládku Oprava příjezdové komunikace ke skládce Celkem
1 500000 1 000000 600000 1 000000 600000 2000000 1 000000 600000 100000 150000 400000 500000 9450000
1 500000 8800000 600000 1 000000 600000 1 000000 18000000 24000000 150000 150000 O O 55800000
1 500000 1 000000 600000 1 000000 700000 1 000000 O O 150000 150000 O O 6100000
1 500000 1 000000· 600000 1 000000 700000 1 000000 O O 100000 150000 O O 6050000
1 500000 1 000000 600000 1 000000 700000 1 000000 O O 100000 150000 O O 6050000
O 2736821 2736821
4934821 4934821
-3000000 182821 -2817179
O 1 830821 1 830821
6528821 6528821
11 648000 9450000 2198000
51 048000 55800000 -4752000
10748000 6100000 4648000
10748000 6050000 4698000
10748000 6050000 4698000
2736821 2198000 4934821
4934821 -4752000 182821
-2817179 4648000 1 830821
1 830821 4698000 6528821
6528 821 4698000 11 226821
Financování 24. Splátky úvěrů 25. Zůstatek předešlého roku Celkem Rekapitulace Příjmy Výdaje Rozdíl Financování Rekapitulace Rozdíl
.
O
O
