Iu
Komentář
k položkám Úózdíly.
I
.,
~PřiIem 1.
Nájemné
za
skládku od
2.
Nájemn'
za
tRdía'
3.
Nájemné
za sběrné
finny ESKO-T
s.r.c.
od firmy ESKO- T s.r.o. dvory od firmy ESKq.T .$.(.0.,
nnku
navýwn!
z dWodu
fakturace
za I. pololetl2010
4. Nájemně za kogeneraci od firmy SAX ReaI $.r.o. 5. tlenské pnspěv1
Vrácení
7.
Dotace ze St:ltnrho fondu tIv.prost1edi na rea!lzaci
8.
Přefaktul"JilC8nájemneho 8 pro~ich.naJdadU za kanceWe společnosti ESKQ..T S.f.D.,.útOky z účtů, složeni flS1Dt ohledně yýbIirového lizenl na akci 'Roňl1enl skljdky TKO· Prodej espcr emisi sldenikovych pJynO
9 ..
OPH
, O. Podpora ze sF'tP na
projekt
stavby
sběrných dvoru internetu.
Mjemné
za
pronájem
pozemků,
prodef venkovní
vedeni
VN v
Petrůvk.ách,
-Roziiren( separace a svozu bflě~o skJat
Č.'.~
16.
z pl'ijmu pr.lvnitkých osob + p~tba daně za rok 2009 sběr. dvory, tfidiá linku, kpgenenCi sklidky, fešenl bloplynu. reku1tfvace sldidky, vedeni l.lčetnic:M. zajiltěnr ekonomického audttu + audlt, daňově poradenstvf. Mzdové náklady + odměny Telefony. CCS karty, poitovně, internet, kancel potteby,stnJvenky, Odcžbaweb..stránek, seMa 8uta+opravy,nihr. dOy,pojlM!nl z:.ambtnancO, pojištěni staveb a majetku, technické práce. njk.up materlá1u. néjemné kanceli1f, provoznl nákiady atd. Komplexnl řesenr odpadového hospod4fsM ve vztahu k platné legislativě. proJektovt a It· oe Petrůvky\ roz!l1enl skládky TKO - 8. sekce.
17.
Platba úrokíJ z:a úvět:od ,SF.ŽP
11.
Platba záloh na
12.
odvod
Zejm'na
13. 14.
dali
z n,áJemného za sk~dku.
ZBJména rozšfřenř
15.
160 OOO,·lSčza ,tffdlcf
priVnf
servis
slu2by
lič.
néJdadO
software, náklady
ZpracovánI
a
projednáni
na VH,
Inzerce,
Integrovaného'povoleni
linku
WSPK - úroky 140 000.- Ke banl
TKO·
Petrůvky
Pffspl!vek na' projekt ~Integrovaný system nakládáni s odpady v kraJI VysočIna" sFtP-spWl
21.
22. 23.
lm.
prOstl'edkú z vedlejší činňos1fn'a
Převod finančrnch
Rnanénf prostfedky z účtu védleJ~f einnostl ve ~
I IV.
blavničionOst
132000.- Ke
•
I
)
J
;.,
19 800 000 .- Kč byly plevedeny na ččet hlavni člnnosti
ESKO ''T'S-r:o.
Hospodarský.výsledek,dceř.iririéspoléčlíosti
Hospocláls~výsledek doel!nné společnosti ESKO - T e.r,c. za roIr.201 O (pfed manenlm) Vlastnlkapi!á11i31.12.2010 .
I V.
Zás1avy
'. , ,
1 ~00000 Kč 14"400000 Kč
,I ,
rÓ,
•
Svazek obci "SkJj~ TKO· T1ebič ma bankovnl"dtuku u WSPK Trebre • za kterou ruet' staVbou dotl\d'ovacf Unky, ve výti Svazek obci "Skbldka TKO· TTebíč m~ bankovní zániku u WSPK Tlebič, u ktorou ručf ESKO-T SJ.O. blankosmenkou. ve výti
lVI. Dotace SVazek
'"
a na realUci
!.
I
obd ·Skládka
TKO· Tlebič
v
roce
2010 dvě
eceace,
"Roůf7eni separace ~ svozu bného skla"
projektu
.~
\18
a to na
výstavbu
sbimých
dvorCIve. vý!.i
výt.f
ú~t
Svazku obci "Skládka
Nálemné
za sít' sběmýc:tutvorU
N~emně
za kogenerační
820000 3000000
'ednotku
5. tlenské plispěv\
591000 4948000
Dotace sFtP Osta1n1prllmy Prodej esccr emisi skIonlkových plynO Podpora SfŽP na pro ekl Celkem
"Rozlffenf
2A0 000
seoarace
a
SVOZlJ bneho
skla·
.•
21535000 ."
.,,~
nloha na daň 2 pffimCt pr.ivni~ osob + platba daně 12. Platba OPH' 13. Tochnld<é. ekonomické, ačo1nl, daňové a pr.!vnl s1už1>y 14. Vlastni náklady
,"
'
.
2700000 2600000 550000
965000 600 000
15. Ostatní výdaje 16. Projektové pr.!ce +IC. ·Odpadov6 centrum Petnlvkv". Roňllenl skládkY 17. Úroky z Ověnl + poplatky - sFtP. WSPK 18. Realizace projektu rodllenl sl1ě SO 19, Realaace pro~ - Rczšfřenl separace 8 20. Vratka Jostct 21. Pnspěvek na pro·ekt. -JSNpV"
11000000 929000 1228000 3000000 591000 4948000 19030800 240000
3300000 420000 10263000
40 966 800 ;
9500 000 929 000
9
1 228 000 2675000 591 000
1 228 000 2675000 592 000
1 227 940.00 2675209,35 592 195.00
100.0 100.0 100.0
H62 000 3461 383.00 19030800 19030800.00 1 380 000 . 1 392 691.01 1965000 1965004,27 2803 000 2803 335,29 43 664 800 43 55-4-213:62
100.0 100.0 100.9 100.0 100.0 .'
3878000 19030800 1 380 000 1965000 41 116800
455.70 928 200.00
2376000 1 386 000
550 000 965 OOÓ
550 000 965 000
600 3 300 423 23 500
000 000 000 000
o o 259 000
600 000 400 000 423 000 28 600 000 3 m782 1000000 257 000
2 376 000 1 386 000 550 000 965 000 600000
2 376 121.00 1 385 528.00 544 926.31 833 548.00 575881.19
515000 424000 28 652 000
500 213.82 410508.29 28650672.10
3 720 000 1000000 257 000
3119 782.00 800 000.00 256 570.00
34 103 000
40 2341.82 ,
40 44S 000 ' 40 053.749,71
, -1 852000 1715000
-1852000 1715000
-1852000 1 71e 000
-1 852000 1 715000
-1 852000.00 1 71~·469.92
.137000
-137000
• ·137 000
~. -136 530.08
43 564 800
43 554 213.62
,21 398 DOO
..
Celkem·
.rrÓ,
~.
Přljmv roku 2010 roku 2010 •
Výdaje
+
, ,RekápitulaC8~[oku
-137000
201 O " 21535000 21398000
100.0 100.0 99,1 86.4 96,0 97.1 96.8 100.0 100.0 80.0 99.8
,.
:.11
22. Splátky úvěnl 23. Z!Jstatok roku 2009'
99.8 99.9
"'j-.'"
2506 000 2 000 000
svozu bOého skla
~~.
«rr
9500000 929 000
o
.,
11.
Celkem
Kč Kč
rKO" za rok 2010
11000000 936 000
1. Ni'emně ze skládkv TKO 2. Ná emné za tlicflcllklku 3.
19030800 2803335
•••••••••• =:a:::; •••••••
Závěrečný
4.
Kč Kč
, j
.' J, '
obdržel
9010000 5040000
40 966800 34-103 000
41.176800 40234 782 942018
. 3 119 800 . 3.500463:91
100.0 100.0
.'CJ.~Přhem'
,
,__
.
1.
N'ájemné za provozování
skládky
od firmy ESKO ' T s.r.o.
2. 3.
Nájemné Nájemné
za provozování za provozováni
třldlcí línky od fy. ESKO -T S..r.O. sběmých dvoru od firmy ESKO, T s.r.o.
4. 5.
Nájemné
za provozováni kogenerace 5,' Kčlobyvatel
6. 7. 8.
Vráceni DPH, daně z p1ijmů práv. osob Prqdej úspor emisí sklenikových plynů Úroky z účtů: nájemné za kanceláře, rozůčtování
od firmy SAX Real s.r.o.
Členské přispěvky
:~
Výdate-:-
.......•.. ~
:J
intemetu,
••
_~.
_
fakturace
_
..10
provoz.
nákladů,
a dal.
_
__
9. 10. 11.
Platba záloh na daň 2 přijmu pr~vnických osob+ platba daně za IPk 2009. Zejména odvod z nájemného za skládku, sběr. dvory, ttfdíci linku, kogeneraci Zejména rozšlření skládky, řešeni bioplynu, rekultivace skládky, vedení účetnicM,
12.
:~~v~~:~~~i:
13.
Telefony, CCS karty, poštovné, internet, kancel. potteby,stravenky, údržba web.stránek, servis auta, náhr. díly, pojištění zaměstnancú, servis software, náklady na VH, inzerce, pojištění staveb a majetku, technické práce, nákup materiálu.atd. nájemné"provoz.náldady kancetáří, školení aj.
~~::,~árSM,
Projektová
15.
Platba úroků za úvěr od SFZP 160000,- Kč za třídící linku WSPK, úroky 140 000,' Kč bankovní záruka za tfidíci línku WSPK., úroky 100 000,' Kč bankovní záruka za kogeneraci poplatky za vederu.účtů20 000,- Kč . Realizace rozšlřenř skládky, 8 sekce
_.
.•..Re'k3pitulace
centrum
roku 2010'
splátka
.z ~
kogenerace
••••
_
zajištěni
právní poradenstvr
14.
16.
a IC -Odpadové
~
-:~
Petrůvky,
.".-
-
•
17.
sFZP,
18.
SFZP ' splátka ttidíci Iínka4 x 283 000,' Kč Zůstatky běžných účtů roku 2010
4 x 180 000,' Kč
rozšířeni
•
•....•_
= 720000,'
=1
skládky
,JI, ..•• ~
Kč
132 000,' Kč
Návrh rozpočtu Svazku obci "Skládka TKO" pro rok 2011 ,'C.ji. 'Přije,",ro,ku~011l;,,·, 1. 2. '3. 4. 5. 6. '1. 8.
'~
Ná'emné Náiemné
ze skládky TKO za ttfdicí linku
Náiernné Ná'emné
za sff sběrných za koaeneračnl
.l~','
! I·'·'
2:1•
Prodei úsocr emísí sklenikových Ostatni příjmy
600000 743 000
[Výdaje,/nku
2,011.
}",.
~
,i \.
(
,
,,-
".
právnlckVch
osob
i r~ r
_'\.I~H'_
'
,
I
t,hL?i:',Ff.~. 11
roJ(u.20j
1 ,
t/~řn
skládky
420000 19258 000
,.}.:!.w,",
: r
I
',;'
'. rnt e-
,'\I!
r
" :,<·;tltl'''''
Příjmy roku 20t1 Výdaje roku 2011
'l"~:!f_
!;-l, .i:
(
. Rozdíl
IFinancováni Rekapitulace I Rozdil
,
" roku 2011 roku 2011'
•.• ~ I
' '~ ", I
~ II •
J11;;1' ••. , J~ f
.,
.
I ~.~'
20024000 27199000
.......
.,
I '
-1 852000 9027000 7.175000
..k" , 1i~,!'mH'" .~"
.
27199000
,,,'"
SplátkY úvěru Zůstatek roku 2010 - HC
roku 2011
", 1762 000 1900000 550000 900000 600 000 1809000
:
RekaDifulace
I
'
+ platba daně
Platba DPH Technické, ekonomické, účetni, daňové a právol služby Vlastní náklady Ostatni vvdale Proiektové práce + I , Odpadové centrum Petrůvkv, Rozšflení Uroky z úvěrů + poplatky, SFZP, WSPK Realizace rozšil'eni skládky, 8 sekce
na daň z ořímů
Celkem
I
"Návrht" <1•• _ 10000 000 929 000 1060000
20024000
Celkem
I
(
plvnů
10. 11. 12.
,
;,~;'
'.
.+~:. Fjnancováor
,
:tf,
2500000 592 000 3600000
Záloha
·17. 18.
','
lenské příspěvky Vratka DPH
9.
13. 14. 15. 16.
,'Ir,./"
dvoru jednotku'
Celke", ·,<;.ř.
,
• 'l'f>I"~
j'"f-
-7175000 7175000 ,7175000 I:
O
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.
11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20.
STŘEDNĚDOBÝ INVESTIČNj PLÁN PRO ROKY 2011 - 2015 2011 2012 2013 Příjmy 10000000 10000 000 Nálernné ze skládkv TKO 10000000 929000 929000 929000 Náiemné za ttidímu komunál. odoadů . 1 060 000 1060000 1060000 Náiernné za slr sběrných dvorů 2500000 2500000 2500 000 Ná íemně za koqeneračnl jednotku na skládkový plyn Příiern za provoz bíopiynové stanice O O O lenské pNspévkv 592000 592000 592000 7500000 Vratka DPH 3600 000 400000 Prodeí úspor emisi skJenlkovVch plvnů 300 000 200 000 600 000 Bankovnl úvěr 25000000 O O Ostatn Iprfjmy 743000 500 000 500000 Celkem 20024000 16281000 48 281000 Výdaje Záloha na da~ z pmmu právnických osob + platba daně Platba DPH Technické, ekonomické, účetnl, daňové a právní službv Vlastni nákladv Ostatnl vVda'e údržba onravv aeod. Proiektové práce + IC, Odpadové centrum Pelrúvky Projekt OCP - Využíváni komunálnlch odpadů - realizace Pro'ekt OCP - Bioplynová stanice - realizace Výstavba VIII. sekce skládky Uroky z úvěrů + poplatky - SFZP, WSPK Celkem
Financování 21. Solátkv úvěrů 22. Zůstatek roku Celkem Rekapítulace prrmy Výdaje Rozdíl
1762000 1900000 550 000 900 000 600 000 1809000
1500 000 1500 000 550000 900000 600000 4200000 O O
1500 000 1500000 550000 900000 600000
~)fllíO:
/ff, -.3 01041
ul!
2015 10000000 929000 1060000 2500 000 9000 000 592000 3500 000 O 6000000 750000 34331000
1500000 1500000 550000 900000 600000
1500000 1500000 550000 900 000 600 000 O O 25000000
O
O
250000 9500000
25000000 20000000 O 800000 50 850 000
5000000 30.000 000 O 800 000 40 850 000
-1 852000 9027000 7175000
-720000 500000 -220000
-2500000 6561000 4061000
-5000 000 1492000 -3508000
-5500000 2023000 -3477 000
20024000 27199000 -7175000
16281000 9500000 6781000
48 281000 50 850 000 -2569000
46 381000 40 850 000 5531000
34 331000 30850 000 3481 ODD
O O 19258000 420000 27199 000
O
Financováni Rekapitutace Rozdíl
iI~l!t! ŠEIVQ ~ k.1,.l
201410000000 929000 1060000 2500000 O 592000 5800000 O 25000000 500000 46 381000
OBECNíÚŘADJAKUBOV M. Budějovic 67~ 44 ONICE U
O 800 000 30850 000
-,.
-2 -
ZPRÁVA
1.
Všeobecné informace
Auditorská
společnost:
H-P Třebíč, spol. sr. o.
o výsledku přezkoumání hospodaření
Podle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorského standardu č. 52, dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky, podle ustanovení § 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení § 10 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodařeni územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů /dále jen zákon č. 420/2004 Sb.!
Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření: ing. Pavel Hejtmánek ing. Miloš Houdek Libuše Hejtmánková Místo přezkoumání: Třebíč, Komenského nám. 17 Přezkoumání proběhlo ve dnech: 14.12.2010,18.28.31.
Il. pro svazek obcí
" Skládka TKO"
Předmět
přezkoumání
ledna a 9. února 2011
hospodaření
Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení § 2 odst. 1 zákona č. 420/ 2004 Sb., údaje o ročním hospodaření, tvořící součást závěrečného účtu podle § 17 odst. 2 a 3 zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to: č,
za období od 1. 1. 2010 do 31. 12. 20tO
a, plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků, b, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, c, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územních celků, d, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smluv s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, e, finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, f, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národních fondů a s dalšírni prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, g, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, kjiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám.
-4 -
- 3 -
Naší úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření, vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorskýrn standardem Č. 52 a dalšími relevantními předpisy vydanými komorou auditorů České republiky a s ustanoveními § 2, 3, 10 a 17 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak, abychom získali omezenou jistotu, zda hospodaření svazku obci je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření /viz. bod II1. této zprávy/o
Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. jsou dále oblasti: a, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, b, nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, c, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných orgánem dohledu podle zákona Č. 137/2006 Sb. o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, d, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, e, ručení za závazky fyzických a právnických osob, f, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, g, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, h, účetnictví vedené územním celkem.
m.
Hlediska přezkoumání
hospodaření
Předmět přezkoumání podle ustanovení § 3 zákona č. 420/2004 Sb. se ověřuje z hlediska: a, dodržování povinnosti stanovených zvláštními právními předpisy, b, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínekjejich použití, d, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.
'I
V. Rámcový rozsah prací Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření svazku obcí "Skládka TKO" byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných chyb a nedostatků. Při vyhodnocovánI těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřni kontrolní systém svazku obcí. Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost jednotlivých skutečností.
VI. Závěr zprávy o výsledku přezkoumání A.
Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze I, která je nedílnou součástí této zprávy.
IV.
hospodařeni
Vyjádření k souladu hospodaření s hledisky přezkoumání hospodaření
Na základě námi provedeného přezkoumání hospodaření svazku obcí Skládka TKO jsme nezjistili žádnou skutečnost, která by nás vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech význanmých ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedených v bodě III. této zprávy.
Definování odpovědnosti B.
Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech, je odpovědný statutární orgán svazku obcí "Skládka TKO".
Vyjádření ohledně chyb a nedostatků
Zákon Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, stanoví,
r
- 5 -
Příloha 1
abychom ve zprávě uvedli závěr podle ustanovení § 10 odst. 2 písmo d, a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abychom ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedli, zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost ajejich vztah k hospodaření svazku obcí jako celku. Na základě provedenýcb prací při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky mající závažnost dle § 10 odst. 3 písmo c, zák. č. 420/2004 Sb. méně závažných zjištění uvádíme proúčtování výnosu náležejícího již do předcházejícího účetního období dle dokladu 2003 ve výši 8 147,- Kč. Dále upozorňujeme, že svazek obcí neúčtuje v podrozvahové evidenci /§ 13, odst. I, písmo d zák, č. 563/91 Sb.!. Doporučujeme doplnit pravidla pro zadávání veřejných zakázek dle zák. 179/20 IO Sb. č,
C.
Přehled právních předpisů použitých auditorem při přezkoumání hospodaření:
- zákon č. 420/2004 Sb. - zákon Č. 250/2000 Sb. - vyhláška č. 323/2003 Sb. - zákon č. 563/1991 Sb. - vyhláška 410/2009 Sb. - ČÚS pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky 410/2009 Sb. - zákon Č. 128/2000 Sb. - zákon č. 137/2006 Sb. č.
Hodnoty požadovaných ukazatelů: Podíl pohledávek na rozpočtu Podíl závazků na rozpočtu Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku svazku
9,93 % 5,09 % 9,74 %
,I
~........--
l;"tiE~E}J()'J-.P. ~Lp
SJfr-rrů: Alt ,!) . .LOJI
Datum vyhotovení zprávy 20.2.2011 >~
ing. Pavel Hejtmánek auditor, číslo auditorského oprávnění 326
OBECNí ÚŘAD JAKUBOV U
M. Buděiovic
67'\ 44 LESONlCE L
Přílohy - přeWed právních předpisů - účetní výkazy včetně přílohy - finanční výkaz
~7-
právu převzal dne:. předseda před stavenstva Vladimír . 'Měr~
-.--
--_.- --
.
