Závěrečný účet Svazku obcí "Skládka rKO" za rok 2012 -
- -
-
--
Č.ř.
Příjem roku 2012
úprava 2.10.2012
návrh
1.
Nájemné ze skládky TKO
7000000
2.
Nájemné za kogeneračnl jednotku
2000000
úprava 23.11.2012
12000000 1 730000
skutečnost
plnění v %
11 950000
11 949 774,36
100,0
1779000
1779300,00
100,0
3.
Členské příspěvky
592000
592000
592900
592815,00
100,0
4.
Vratka
500000
200000
56000
55984,00
100,0
5.
Prodej úspor emisi sklenlkových plynů
300000
500000
620000
619521,20
6.
Ostatnl pfljmy
600000
600000
650000
638660,45
98,3
7.
Vratka úroků ze SFŽP
520000
520000
520000
520000,00
100,0
DPH
Celkem
11 512000
Výdaje roku 2012
-
--
16142000
16167900
99,9
16 156 055,01
.--
8.
Záloha na daň z přlirnů právnických osob + platba daně
2000000
1 815000
1 815000
1 812660,00
99,9
9.
Platba DPH
2300000
2850000
2650000
2642947,00
99,7
účetní, daňové a právnl služby
10. Technické, ekonomické,
550000
550000
552000
552000,40
100,0
11. Vlastni náklady
900000
900000
940000
937060,50
99,7
12. Ostatnl výdaje
600000
600000
640000
638746,89
99,8
13. Projektové práce + IČ, "Odpadové centrum Petrůvky"
900000
900000
840000
836426,00
99,6
14. Úroky z úvěrů + poplatky - SFŽP, WSPK
210000
210000
250000
247093,78
60000
60000
·60000
60000,00
16. Informační kampaň
250000
254000
254000
253440,00
17. Prezentace činnosti k 20. výročl založeni svazku obci
100000
100000
46100
18. Finanční příspěvek pro ZZS kraje Vysočina - středisko Třeblč
270000
270000
270000
270000,00
19. Oprava příjezdové komunikace ke skládce
500000
305000
305000
304585,00
50000
50000,00
15. Výstava "Borovina živá do dnes"
20. Finančnl podpora pro "Domov na zámku v Mysliboriclch"
O
Celkem
99,8 100,0 100,0 99,9 100,0
8640000
8814000
-5431 000
-8440000
-8440000
-8440 000,00
100,0
2559000
2559435
2559435
2559435,64
100,0
-2872 000
-5880565
-5880565
-5 880 564,36
PNjmy roku 2012
11512000
16142000
16 167900
16156055,01
Výdaje roku 2012
8640000
8814000
8672100
8651 059,57
Rozdíl
2872 000
7328000
7495800
7504995,44
-2872 000
-5880565
-5880565
-5880564,36
2872 000
7328000
7495800
7504995,44
O
1447435
1 615235
1 624431,08
- -
-
Financováni
22. Zůstatek roku 2011 Celkem
--
Rekapitulace
8651 059,57
-
roku 2012
21. Splátky úvěrů
-.
8672 100
46 100,00
98,8 100,0
roku 2011
-
Financováni roku 2012 Rekapitulace Rozdíl
J
-
ICKomentáfk
položkám s rozClíly
Č.ř. Příjem 1.
Nájemné za skládku od firmy ESKO-T S.r.o.
2.
Nájemné za kogeneraci od firmy SAX. Real s.r.o.
3.
Členské přlspěvky 5,-Kč/obyvatel
4.
Vráceni DPH
5.
Prodej úspor emisi sklenlkových plynů
6.
Přefakturace nájemného a provoznlch nákladů za kanceláře společnosti ESKO-T s.r.o., úroky z účtů,
7.
Vratka úroků ze SFZP ČR Praha
Č.ř. Výdaje 8.
Platba záloh na dali z přijmu právnických osob + platba daně za rok 2011
9.
Zejména odvod z nájemného za skládku, sběr. dvory, třldlci linku, kogeneraci
10.
Zejména rozšlřenl
11.
Mzdové náklady + odměny
skládky, řešeni bioplynu, rekultivace skládky, vedeni účetnictvl, zajištěni ekonomického auditu -I' audit, daňové
12..
Telefony, CCS karty, poštovné, internet, kance!. potřeby,stravenky, údržba web.stránek, servis auta+opravy,náhr. staveb a majetku, technické práce, nákup materiálu, nájemné kanceláři, provoznl náklady atd.
13.
Komplexnl řešeni odpadového hospodářství ve vztahu k platné legislativě. Projektová a IČ - Odpadové centrum Petrůvky
poradenstvl, právnl služby vč. nákladů
dlly, pojištěni zaměstnanců, servis software, náklady na VH, inzerce, pojištěni
Platba úroků za úvěr od SFŽP 160000,- Kč za trldlcllinku 14.
WSPK - úroky 140 000,- Kč bankovní záruka za trldlcllinku WSPK - úroky 100 000,- Kč bankovní záruka za kogeneraci poplatky za vedeni účtů v bankách - 5 654,- Kč
15.
Přispěvek na výstavu "Borovina živá do dnes"
16.
Informačnl kampaň
17.
Prezentace činností k 20. výročl založeni svazku obci
18.
Finační příspěvek
19.
Oprava příjezdové komunikace ke skládce
20.
pro ZZS kraje Vysočina - oblast Třeblč
Finanční podpora pro "Domlov na zámku v Myslibořiclch" SFŽP - splátka kogenerace 4 x 180 000,- Kč
= 720 000,-
Kč '
21. SFŽP - mimořádná splátka kogenerace ve výši 720.000,- Kč Splátka obci Petrůvky ve výši 7.000.000,- Kč 22.
Zůstatek běžných účtů z roku 2011
III. I Převod finančních prostředků z vedlejší činnosti na hlavní činnost Finanční prostředky z účtu vedlejšl činnosti ve výši 21 700 000 ,- Kč byly převedeny na účet hlavni činnosti
_.
IV. HosPodářskY vvsledek dceřinné společnosti ESKO - T s.r.o. Hospodářský výsledek dceřinné
..
-
I
společnosti ESKO - T s.r.o. za rok 2012 (před zdaněnlm)
I
Vlastni kapitál k 31.12.2012
V. Zástavy
-
~
-
Svazek obcí nemá 31.12.2012 žádnou zástavu.
I
3400000
Kč
21 200000 Kč
-
-
ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření
Podle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorského standardu 52, dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky, podle ustanovení § 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení § 10 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů /dále jen zákon 420/2004 Sb.! č.
č.
pro svazek obcí
" Skládka TKO" za období od 1. 1. 2012 do 31. 12.2012
2-
I.
Všeobecné informace
Auditorská společnost: H-P Třebíč, spol. sr. o. Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření: ing. Pavel Hejtmánek ing. Miloš Houdek Libuše Hejtmánková Místo přezkoumání: Třebíč, Komenského nám. 17 Přezkoumání proběhlo ve dnech: 19. 12.2012, 5. a 8. února 2013
II. Předmět přezkoumání hospodaření Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení § 2 odst. 1 zákona Č. 420/ 2004 Sb., údaje o ročním hospodaření, tvořící součást závěrečného účtu podle § 17 odst. 2 a 3 zákona Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to: a, plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků, b, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, c, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územních celků, d, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smluv s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, e, finančni operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, f, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národních fondů a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, g, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám.
~
I I
- 3 -
Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. jsou dále oblasti: a, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, b, nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, c, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných orgánem dohledu podle zákona Č. 137/2006 Sb. o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, d, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, e, ručení za závazky fyzických a právnických osob, f, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, g, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, h, účetnictví vedené územním celkem.
ln. Hledis'ka přezkoumání hospodaření Předmět přezkoumání podle ustanovení § 3 zákona ověřuje z hlediska:
Č.
420/2004 Sb. se
a, dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, b, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné fmanční výpomoci a podmínekjejich použití, d, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze 1, která je nedílnou součástí této zprávy.
IV. Definování odpovědnosti Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a zajeho zobrazení v účetních a finančních výkazech, je odpovědný statutární orgán svazku obcí "Skládka TKO".
-4 -
Naší úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření, vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorským standardem č. 52 a calšími relevantními předpisy vydanými komorou auditorů České republiký a s ustanoveními § 2, 3, 10 a 17 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak, abychom získali omezenou jistotu, zda hospodaření svazku obcí je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření /viz. bod III. této zprávy/,
Y. Rámcový rozsah prací Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření svazku obcí "Skládka TKO" byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a j sou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém svazku obcí. Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost jednotlivých skutečností.
VI. Závěr zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření A.
Vyjádření k souladu hospodaření s hledisky přezkoumání hospodaření
Na základě námi provedeného přezkoumání hospodaření svazku obcí Skládka TKO jsme nezjistili žádnou skutečnost, která by nás vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech význanmých ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedených v bodě III. této zprávy.
B.
Vyjádření ohledně chyb a nedostatků
Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, stanoví,
- 5 -
abychom ve zprávě uvedli závěr podle ustanovení § 10 odst. 2 písmo d, a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abychom ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedli, zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost ajejich vztah k hospodaření svazku obcí jako celku. Na základě provedených prací při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky mající závažnost dle § 10 odst. 3 písmo c, zák. Č, 420/2004 Sb. Z méně závažných zjištění uvádíme nutnost úpravy analytické evidence dlouhodobého majetku ve vztahu k dříve poskytnutým dotacím.
C.
Hodnoty požadovaných ukazatelů: Podíl pohledávek na rozpočtu Podíl závazků na rozpočtu Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku svazku
Datum vyhotovení zprávy 20.2.2013
ing. Pavel Hejtmánek auditor, číslo auditorského oprávnění 326
Přílohy - účetní výkazy včetně přílohy - finanční výkaz - přehled právních předpisů
vl
Zprávu převzal dne: /-).2'. ~ ~ . předseda předst~~,
Vladimír Měrka
~~ ...//
27,56 % 5,50 % 19,32 %
Příloha 1
Přehled právních předpisů použitých auditorem při přezkoumání hospodaření:
- zákon 420/2004 Sb. - zákon č. 250/2000 Sb. - vyhláška.č. 323/2003 Sb. - zákon Č. 563/1991 Sb. vyhláška Č. 410/2009 Sb. - ČÚS pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky 410/2009 Sb. - zákon Č. 128/2000 Sb. - zákon Č. 137/2006 Sb. č.
Návrh Rozpočtu pro rok 2013
C: .r. 1.
Nájemné ze skládky TKO .
2.
Nájemné za sběrné dvory
3. . 4. 5. 6. 7.
C.ř. 8. 9. 10 11 12 13. 14. 15. 16. 17. 18
19
L
~
Příjem roku 2013
-
-~.-
-
-
_ ...
-
-
12000000 1270000
Nájemné za třídíci linku Nájemné za kogenerační jednotku IClenské příspěvky Vratka DPH Ostatní příjmy Celkem
936000 1 500000 592000 200000 600000 17 098 000
Výdaje roku 2013 Záloha na daň z příjmů právnických osob + platba daně Platba DPH Technické, ekonomické, účetní, daňové a právní služby Vlastní náklady Ostatní výdaje Projektové práce + IC, Odpadové centrum Petrůvky Bankovní poplatky Výstava "Borovina živá do dnes" Informační kampaň Projekt tašek na separaci do domácností Oprava příjezdové komunikace ke skládce - II. etapa Celkem Financování roku 2013 Zůstatek roku 2012 Celkem
-
--
~
-
.
-
1 800000 2900000 550000 900000 600000 3300000 50000 60000 100000 4500000 400000 15160000
_.
861 000 861000
Rekapitulace roku 2013 Příjmy roku 2013 Výdaje roku 2013 Rozdíl
- -
17098000 15160000 1938000
861 000
Financování roku 2013 Rekapitulace roku 2013 Rozdíl
I
Návrh
1 938000 2799000
.
Komentář
k položkám:
.Q..ř.
1. 2.
3. 4. 5.
6. 7.
Příjem Nájemné Náiemné
za provozování skládkv od firmv ESKO - T S.r.o. za sběrné dvory
Nájemné za třídící linku Nájemné za provozování kooenerace Clenské příspěvky 5,- Kč/obyvatel/rok
od firmy SAX Real s.r.o.,
Vrácení DPH Uroky z účtů. nájemné prostředku
fakturace
za kanceláře,
provoz. nákladů,
pronájem
dopravního
Výdaje 8.
9.
Platba záloh na daň z příjmu právnických
osob + platba daně za rok 2012
Zejména
sběr. dvory, třídíci linku, kogeneraci,
odvod z nájemného
za skládku,
-
svoz. auta
10. 11.
atd. Vedení účetnictví, právní a daňové poradenství, Mzdové náklady, zdravotní a sociální pojištění
12.
Telefony, CCS karty, poštovné, internet, kancel. potřeby,stravenky, údržba web.stránek, servis auta, náhr. díly, servis software, pojištění zaměstnanců, náklady na VH, inzerce, pojištění
13.
14. 15. 16. 17. 18.
staveb a majetku,
.náklady kanceláří,
atd.,
školení aj.
Projektová a le - Odpadové centrum Petrůvky, Bioplynová stanice, Třídění Platba bankovních poplatků - CSOB, WSPK Výstava "Borovina živá do dnes" - výroby z recyklovaných materiálů Informační kampaň Proiekt tašek na seoaraci do domácností Oprava příjezdové komunikace ke skládce - II. etapa
Zůstatky
Rekapitulace běžných účtů roku 2012
I
roku 2013
KO ,
STŘEDNĚDOBÝ ROZPOČTOVÝ VÝHLED PRO ROKY 2013 - 2017
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 10. 11
-Příjmy Nájemné za skládku TKO Nájemné za třídírnu komunál. odpadů Nájemné za síť sběrných dvorů Nájemné za koqeneračnl jednotku na skládkový plyn Nájemné za provoz bioplynové stanice Nájemné za provoz dotřiďování komunálních odpadů IClenské příspěvky Vratka DPH - ostatní Bankovní úvěr + podpora ze SFZP Ostatní příjmy . Celkem
12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24.
Výdaje Záloha na daň z příjmu právnických osob + platba daně Platba DPH Technické, ekonomické, účetní, daňové a právní služby Vlastní náklady Ostatní výdaje (údržba, opravy apod.) Projektové práce + IC, Odpadové centrum Petrůvky . Projekt OCP - Dotřiďování komunálních odpadů - realizace Projekt OCP - Bioplvnová stanice - realizace Uroky z úvěrů + poplatky - SFZP, Bankv Výstava "Borovina živá do dnes" Informační kampaň Projekt tašek na separaci do domácností Oprava příjezdové komunikaci ke skládce -- Celkem
Financování 26 Splátky úvěrů 27 Zůstatek předešlého roku Celkem Rekapitulace Příjmy Výdaje Rozdíl
-
2014 12000000 936000 1270000 1 500000
O O
O O
592000 200000
592000 16800000 67000000 625000 100723000
O
600000 17 098 000
1 800000 2900000 550000 900000 600000 3300000
~
.
-
2011 12000000 936000 1270000 1 500000 4000000 1 000000 592000 1 000000
O
O
625000 22923000
625000 22923000
1 800000 4000000 550000 900000 600000
1 800000 4000000 550000 900000 600000
1 800000 4000000 550000 900000 600000
O
O O O
O O O
1 700000 60000 100000
1 500000 60000 100000
O O
O O
O O
O O
90410000
30010000
9710000
9510000
861 000 861000
-13000000 2799000 -10201 000
-20000000 112000 -19888000
-13000000 25000 -12975000
-13000000 238000 -12762000
17098000 15160000 1938000
100723000 90410000 10313000
49923000 30010000 19913000
22923000 9710000 13213000
22923000 9510000 13413000
861 000 1 938000 2799000
-10201 000 10313000 112000
-19888000 19913000 25000
-12975000 13213000 238000
-12762000 13413000 651000
- --
O
_.
2016 12000000 936000 1270000 1 500000 4000000 1 000000 592000 1 000000
5000000 15000000 2000000 60000 100000
50000 60000 100000 4500000 400000 15160000 -
2015 12000000 936000 1 270000 1 500000 4000000 1 000000 592000 8000000 20000000 625000 49923000
1 800000 2900000 550000 900000 600000 1 500000 25000000 55000000 2000000 60000 100000
O O
-
-
2013 12000000 936000 1270000 1 500000
-
-
-
-
Financování Rekapitulace Rozdíl i
-
