ZÁVĚREČNÝ ÚČET MĚSTA VSETÍN ZA ROK 2014

ZÁVĚREČNÝ ÚČET MĚSTA VSETÍN ZA ROK 2014

A.

PLNĚNÍ ROZPOČTU MĚSTA VSETÍN ZA ROK 2014

2-34

1. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6

Plnění rozpočtu příjmů za rok 2014 Plnění rozpočtu příjmů – členění podle druhu (tříd) Plnění rozpočtu příjmů – členění podle kapitol Plnění rozpočtu příjmů – členění podle položek (druhové členění) Plnění daňových příjmů Plnění nedaňových příjmů Plnění kapitálových příjmů Přijaté dotace Plnění rozpočtu výdajů za rok 2014 Plnění rozpočtu výdajů – členění podle druhu (tříd) Plnění rozpočtu výdajů – členění podle kapitol Plnění rozpočtu výdajů – členění podle odvětví (paragrafů) Plnění rozpočtu výdajů – členění podle položek (druhové členění) Běžné výdaje Kapitálové výdaje

3-14 3 3- 6 6- 7 8-10 10-11 11 12-14 15-34 15 15-17 17-20 21-23 23-29 30-34

B.

HOSPODAŘENÍ V ROCE 2014

3. 3.1 3.2 3.3 4. 5. 5.1 5.2 6.

Výsledek hospodaření roku 2014 Výsled ek hospodaření Stav peněžních prostředků na bankovních účtech Hospodaření peněžních fondů Monitoring hospodaření města za rok 2014 Přijaté a poskytnuté zápůjčky Přijaté zápůjčky Poskytnuté zápůjčky Hospodaření příspěvkových organizací

C.

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2014

7. 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 8.

Účetní závěrka 40-47 Rozvaha 40-43 Výkaz zisku a ztráty 44-46 Příloha 47 Přehled o peněžních tocích 47 Přehled o změnách kapitálu 47 Zpráva auditora o ověření účetní závěrky a Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření 47-53 Roční zpráva interního auditu 54-57 Inventarizační zpráva 58-61

9. 10.

35-39 35 35 35 35-36 36-37 37-39 37 37-39 39

40-61

Plnění rozpočtu roku 2014

A. PLNĚNÍ ROZPOČTU MĚSTA VSETÍN ZA ROK 2014 Rozpočet města Vsetín na rok 2014 byl schválen Zastupitelstvem města Vsetín dne 10.12.2013. Příjmy byly schváleny ve výši 488.289 tis. Kč a výdaje byly schváleny ve výši 598.705 tis. Kč. Předpokládaný schodek hospodaření byl ve výši 110.416 tis. Kč. V průběhu roku bylo příslušnými orgány města Vsetín provedeno celkem 14 rozpočtových opatření, takže po provedených rozpočtových změnách byl upravený rozpočet příjmů ve výši 522.005 tis. Kč a rozpočet výdajů byl 644.457 tis. Kč. Rozpočtový schodek ve výši 122.452 tis. Kč byl zajištěn smlouvou o kontokorentním úvěru s úvěrovým limitem do 100 mil. Kč a přebytkem hospodaření předcházejících let. Přezkoumání hospodaření města Vsetín za rok 2014 bylo v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, zahájeno v měsíci 07.01.2015 a ukončeno 30.03.2015, a to společností HZK audit, s.r.o. Ze závěrečné zprávy vyplývá, že při přezkoumání hospodaření auditoři nezjistili žádné chyby a nedostatky ani rizikovou oblast. Celkové hospodaření města skončilo přebytkem 2.043 tis. Kč. Tabulka č. 1 - Plnění rozpočtu roku 2014 v tis. Kč

PLNĚNÍ ROZPOČTU ROKU 2014

Rozpočet schválený

upravený

Skutečnost

% plnění

Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Přijaté dotace

304 574,0 63 843,0 5 000,0 114 871,9

309 955,0 67 791,7 25 517,3 118 741,3

343 793,0 76 855,1 30 786,4 114 166,2

110,9 113,4 120,6 96,1

PŘÍJMY CELKEM

488 288,9

522 005,3

565 600,6

108,4

Běžné výdaje Kapitálové výdaje

355 660,9 243 044,0

444 326,8 200 130,7

404 850,4 158 707,1

91,1 79,3

VÝDAJE CELKEM

598 704,9

644 457,5

563 557,5

87,4

FINANCOVÁNÍ

110 416,0

122 452,3

-2 043,1

Graf č. 1 – Plnění rozpočtu příjmů a výdajů roku 2014 v tis. Kč

Stránka | 2


1.

PLNĚNÍ ROZPOČTU PŘÍJMŮ ZA ROK 2014

1.1

Plnění rozpočtu příjmů – členění podle druhu (tříd) Rozpočtované příjmy roku 2014 byly naplněny na 108,4%, přičemž daňové příjmy byly plněny na 110,9 %, nedaňové příjmy na 113,4 %, kapitálové příjmy na 120,6 % a přijaté dotace na 96,1%.

Tabulka č. 2 – Plnění rozpočtu příjmů roku 2014 podle druhu (tříd) v tis. Kč

PŘÍJMY ROKU 2014 v tis. Kč Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Přijaté dotace PŘÍJMY CLKEM

Skutečnost 2013

Rozpočet 2014

Skutečnost 2014

326 468,4 70 040,4 19 161,6 69 354,1

309 955,0 67 791,7 25 517,3 118 741,3

343 793,0 76 855,1 30 786,4 114 166,2

485 024,5

522 005,3

565 600,6

Graf č. 2 – Podíl jednotlivých příjmů roku 2014 na celkových příjmech v %

1.2

Plnění rozpočtu příjmů – členění podle kapitol Plnění rozpočtu příjmů podle kapitolního třídění vyjadřuje naplňování rozpočtu jednotlivými správci rozpočtových kapitol.

Tabulka č. 3 – Plnění rozpočtu příjmů roku 2014 podle rozpočtových kapitol v tis. Kč

KAPITOLA – ODBOR 01 – Odbor finanční Daňové příjmy Nedaňové příjmy Přijaté dotace Celkem 02 – Odbor správy a údržby majetku Nedaňové příjmy

Skutečnost 2013

Rozpočet 2014

Plnění rozpočtu 2014 tis. Kč %

314 985,9 7 588,6 36 248,1 358 822,6

299 305,0 1 373,9 37 764,9 338 443,8

330 854,2 6 972,4 38 325,2 376 151,8

110,5 507,5 101,5 111,1

49 294,7

44 481,5

47 397,8

106,6 Stránka | 3


KAPITOLA – ODBOR Kapitálové příjmy Celkem 03 – Odbor školství a kultury Nedaňové příjmy Přijaté dotace Celkem 05 – Odbor sociálních věcí Nedaňové příjmy Přijaté dotace Celkem 06 – Odbor správních agend Daňové příjmy Nedaňové příjmy Přijaté dotace Celkem 07 – Odbor životního prostředí Daňové příjmy Nedaňové příjmy Přijaté dotace Celkem 08 – Obecní živnostenský úřad Daňové příjmy Nedaňové příjmy Celkem 09 Odbor územního plánování Daňové příjmy Nedaňové příjmy Celkem 10 – Městská policie Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Přijaté dotace Celkem 11 – OVS – oddělení vnitřních věcí Daňové příjmy Nedaňové příjmy Přijaté dotace Celkem 16 - OVS – oddělení právní Nedaňové příjmy Celkem 17 - Technické služby Nedaňové příjmy Celkem 18 - OISRM - oddělení strateg. rozvoje Nedaňové příjmy Přijaté dotace

Skutečnost 2013

Rozpočet 2014


19 161,6 68 456,3

25 517,3 69 998,8

30 783,7 78 181,5

120,6 111,7

6 781,3 7 636,2 14 417,5

7 870,9 10 737,1 18 608,0

8 046,7 7 516,3 15 563,0

102,2 70,0 83,6

153,0 6 885,8 7 038,7

101,0 12 084,2 12 185,2

147,7 11 660,9 11 808,7

146,3 96,5 96,9

8 383,8 1 933,1 343,3 10 660,2

8 200,0 3 000,0 300,0 11 500,0

8 641,8 2 428,2 394,4 11 464,4

105,4 80,9 131,5 99,7

129,4 2 667,3 6 558,1 9 354,7

150,0 2 180,0 6 954,5 9 284,5

517,4 2 698,4 6 954,5 10 170,3

344,9 123, 8 100,0 109,5

556,7 90,0 646,7

600,0 0,0 600,0

582,0 111,8 693,8

97,0 0,0 115,6

2 211,9 141,0 2 352,9

1 500,0 0,0 1 500,0

3 005,3 266,7 3 272,0

200,3 0,0 218,1

492,2 0,0 282,0 774,2

400,0 0,0 230,2 630,2

399,3 2,7 221,2 623,2

99,83 0,0 96,2 98,9

200,7 42,3 1 402,3 1 645,4

200,0 0,0 1 210,7 1 410,7

192,3 12,4 1 210,7 1 415,4

96,1 0,0 100,0 100,3

44,9 44,9

0,0 0,0

47,6 47,6

0,0 0,0

0,0 0,0

6 900,0 6 900,0

6 900,0 6 900,0

100,0 100,0

518,4 9 988,4

1 362,4 49 459,7

1 265,7 47 883,0

92,9 96,8 Stránka | 4


KAPITOLA – ODBOR

Skutečnost 2013

Celkem 19 - OVS - oddělení informatiky Přijaté dotace Celkem 31 - Fond rozvoje bydlení Nedaňové příjmy Celkem PŘÍJMY CELKEM

Rozpočet 2014


10 506,8

50 822,1

49 148,6

96,7

10,0 10,0

0,0 0,0

0,0 0,0

0,0 0,0

293,7 293,7 485 024,5

122,0 122,0 522 005,3

160,3 160,3 565 600,6

131,4 131,4 108,4

Rozpočet příjmů roku 2014 nebyl naplněn u kapitoly 03 - Odbor školství a kultury, 05 – Odbor sociálních věcí, 06 - Odbor správních agend, 10 - Městská policie a u kapitoly 18 Odbor investic a strategického rozvoje města – oddělení strategického rozvoje: 

Kapitola 03 – Odbor školství a kultury Součástí příjmové části rozpočtu kapitoly 03 – Odbor školství a kultury bylo i přijetí dotace na projekt realizovaný v rámci Operačního programu přeshraniční spolupráce Slovenská republika – Česká republika – „Člověk a příroda - učebny“ v objemu 3.447 tis. Kč. Dotace za realizovanou část projektu byla proti předpokladu připsána na účet města ještě v závěru prosince roku 2013.



Kapitola 05 – Odbor sociálních věcí V rámci Operačního programu Lidské zdroje a zaměstnanost uplatnilo město Vsetín žádost o finanční podporu projektu „OSPOD Vsetín – směr změna“, jehož realizace byla zahájena v lednu roku 2014 s termínem ukončením v červnu 2015. Projekt je podpořen 100 % dotace, z toho 85 % prostředky Operačního programu Lidské zdroje a zaměstnanost a 15 % státním rozpočtem. Vzhledem k tomu, že rozpočtované náklady projektu nebyly v roce 2014 čerpány v maximální výši, byla přiznaná dotace krácena o nečerpanou část výdajů.



Kapitola 06 – Odbor správních agend V rámci této kapitoly byly rozpočtovány sankční platby (pokuty) ukládané správními orgány. Plánovaný příjem sankčních plateb ve výši 3 mil. Kč byl naplněn na 2.698 tis. Kč, tj. o 572 tis. Kč méně. Pokuty dobrovolně nezaplacené byly předány k vymáhání na odbor finanční. V roce 2014 byl příjem z vymáhaných pokut u finančního odboru 2.178 tis. Kč, čímž byl vyrovnán výpadek příjmů u této kapitoly.



Kapitola 10 – Městská policie V návaznosti na realizaci projektů prevence kriminality byla v roce 2014 zřízena pozice asistenta prevence kriminality. Náklady spojené s touto pracovní pozicí byly hrazeny v rámci schváleného rozpočtu městské policie. Ministerstvo vnitra zpětně uznalo náklady za pozici asistenta prevence kriminality a poskytlo účelovou dotaci ve výši 90% osobních výdajů (superhrubá mzda). Vzhledem k tomu, že plánované osobní výdaje byly nižší, byla i poskytnutá dotace o 9 tis. Kč nižší.



Kapitola 18 – Odbor investic a strategického rozvoje města Město Vsetín spolupracuje na projektu „Podpora meziobecní spolupráce“, jehož realizátorem je Svaz měst a obcí ČR. Město v rámci tohoto projektu zpracovává strategické dokumenty pro oblast odpadové hospodářství, oblast sociální, školství, energetika a aglomerační téma doprava v rámci ORP. K zabezpečení této spolupráce byla dne 26.11.2013 uzavřena Smlouva o vzájemné spolupráci mezi Svazem měst a obcí ČR a městem Vsetín. Na základě této smlouvy jsou Svazem měst a obcí ČR hrazeny v plné výši osobní náklady (superhrubá mzda) zapojených zaměstnanců a odborníků. Předpokládané náklady roku 2014 byly nižší, čemuž odpovídala i snížená úhrada. Stránka | 5


Do příjmové části rozpočtu této kapitoly bylo pro rok 2014 zařazeno přijetí dotace na projekt „Zvyšování kvality a úrovně poskytovaných služeb a efektivity činností na MěÚ Vsetín“ realizovaný v rámci programu Posilování institucionální kapacity a efektivnosti veřejné správy. Dotace byla rozpočtována ve výši 4.345 tis. Kč. Vzhledem k tomu, že podstatná část dotace byla připsána na účet města ještě v závěru roku 2013, v roce 2014 již byl poskytnut pouze doplatek ve výši 736 tis. Kč. Nenaplnění této dotace bylo částečně doplněno vyšší dotací u projektů „Technologické centrum ORP Vsetín“, „Přístupová komunikace pro pěší a cyklisty Bobrky“ a projektu IPRM – „Revitalizace území Trávníky, ulice Školní“.

1.3

Plnění rozpočtu příjmů – členění podle položek (druhové členění) Plnění rozpočtu příjmů podle druhového členění vyjadřuje plnění dle jednotlivých položek rozpočtové skladby členěných na příjmy daňové, nedaňové, kapitálové a dotace a jejich srovnání se skutečností roku 2013. Celkové rozpočtované příjmy roku 2014 byly naplněny na 108,4 %.

Tabulka č. 4 - Plnění rozpočtu příjmů roku 2014 podle položek v tis. Kč

PŘÍJMY PODLE POLOŽEK Daňové příjmy 1111 Daň z příjmů fyz. osob ze závislé činnosti 1112 Daň z příjmů fyzických osob ze SVČ 1113 Daň z příjmů fyzických osob z kap. výnosů 1121 Daň z příjmů právnických osob 1122 Daň z příjmů právnických osob za obce 1211 Daň z přidané hodnoty 1334 Odvody za odnětí půdy ze ZPF 1335 Poplatky za odnětí lesních pozemků 1340 Poplatky za provozování systému odpadů 1341 Poplatek ze psů 1343 Poplatek za užívání veřejného prostranství 1345 Poplatek z ubytovací kapacity 1347 Poplatek za provozovaný VHP 1349 Zrušené místní poplatky 1351 Odvod z loterií a her kromě z VHP 1353 Příjmy za zkoušky z odborné způsobilosti 1355 Odvod z výherních hracích přístrojů 1359 Ostatní odvody z vybraných činností 1361 Správní poplatky 1511 Daň z nemovitých věcí Daňové příjmy celkem Nedaňové příjmy 2111 Příjmy z poskytování služeb a výrobků 2119 Ostatní příjmy z vlastní činnosti 2122 Odvody příspěvkových organizací 2123 Ostatní odvody příspěvkových organizací 2129 Ostatní odvody přebytků organizací 2131 Příjmy z pronájmu pozemků

Skutečnost 2013

Rozpočet 2014

Plnění rozpočtu tis. Kč %

59 655,4 5 939,2 5 657,4 55 374,7 9 662,5 118 703,7 0,4 34,6 13 078,5 637,5 1 469,0 139,9 423,6 0,0 1 155,9 1 031,8 18 175,0 -5,0 10 471,8 24 862,4 326 468,4

57 174,0 6 000,0 5 000,0 52 000,0 12 581,0 115 000,0 0,0 0,0 13 000,0 600,0 1 000,0 120,0 0,0 0,0 1 000,0 1 000,0 18 800,0 0,0 9 680,0 17 000,0 309 955,0

59 502,3 5 005,6 6 419,9 61 463,6 12 581,1 124 749,7 20,2 409,1 13 308,7 612,9 1 308,7 154,8 0,0 -42,4 950,2 990,3 19 216,9 63,0 11 532,7 25 546,0 343 793,0

104,1 83,4 128,4 118,2 100,0 108,5 0,0 0,0 102,4 102,2 130,9 129,0 0,0 0,0 95,0 99,0 102,2 0,0 119,1 150,3 110,9

3 183,0 2 276,5 5 911,3 0,0 2 842,5 3 506,2

2 827,0 300,0 14 683,5 41,8 0,0 3 682,0

3 168,9 954,2 14 683,2 41,8 0,0 3 400,1

112,1 318,1 100,0 100,0 0,0 92,3 Stránka | 6


PŘÍJMY PODLE POLOŽEK 2132 Příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí 2133 Příjmy z pronájmu movitých věcí 2141 Příjmy z úroků (část) 2142 Příjmy z podílu na zisku a dividend 2143 Kurzové rozdíly v příjmech 2212 Sankční platby přijaté od jiných subjektů 2222 Ostatní příjmy z finančního vypořádání 2226 Příjmy z fin. vypořádání minulých let 2229 Ostatní přijaté vratky transferů 2310 Příjmy z prodeje drobného majetku 2321 Přijaté neinvestiční dary 2322 Přijaté pojistné náhrady 2324 Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady 2329 Ostatní nedaňové příjmy 2343 Příjmy z úhrad dobývacího prostoru 2420 Splátky půjčených prostředků od o.p.s. 2451 Splátky půjčených prostředků od p.o. 2460 Splátky půjčených prostředků od obyvatel Nedaňové příjmy celkem Kapitálové příjmy 3111 Příjmy z prodeje pozemku 3112 Příjmy z prodeje ostatních nemovitostí 3113 Příjmy z prodeje ostatního majetku 3119 Ostatní příjmy z prodeje majetku 3202 Příjmy z prodeje majetkových podílů Kapitálové příjmy celkem Přijaté dotace 4111 Neinvestiční přijaté transfery z VPS 4112 Neinvestiční transfery ze SR v rámci s SDV 4113 Neinvestiční transfery ze státních fondů 4116 Ostatní neinvestiční transfery ze SR 4118 Neinvestiční převody z Národního fondu 4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí 4122 Neinvestiční přijaté transfery od krajů 4123 Neinvestiční přijaté transfery od reg. rad 4152 Neinvestiční transfery ze zahraničí 4213 Investiční transfery ze státních fondů 4216 Ostatní investiční přijaté transfery ze SR 4222 Investiční přijaté transfery od krajů 4223 Investiční přijaté transfery od reg. rad 4232 Investiční přijaté transfery ze zahraničí Přijaté dotace celkem PŘÍJMY CELKEM

Skutečnost 2013

Rozpočet 2014

Plnění rozpočtu tis. Kč %

37 392,8 1 785,8 415,1 24,2 0,0 5 131,9 1 366,9 16,3 159,0 44,3 100,4 741,5 3 143,7 1 233,9 132,0 137,2 327,3 168,7 70 040,4

37 074,0 108,0 114,0 0,0 0,0 3 400,0 32,1 0,0 0,0 0,0 100,0 497,9 3 412,4 81,0 130,0 1 200,0 0,0 108,0 67 791,7

38 385,9 177,7 307,4 0,0 9,0 5 581,1 32,1 0,0 79,4 15,0 100,0 542,6 4 174,5 3 639,7 144,0 1 270,0 21,0 127,6 76 855,1

103,5 164,5 269,6 0,0 0,0 164,2 100,0 0,0 0,0 0,0 100,0 109,0 122,3 4493,4 110,8 105,8 0,0 118,2 113,4

3 803,1 1 730,5 0,0 0,0 13 628,0 19 161,6

6 875,0 0,0 18 642,3 0,0 0,0 25 517,3

12 136,1 6,0 18 642,8 1,5 0,0 30 786,4

176,5 0,0 100,0 0,0 0,0 120,6

1 402,3 36 188,1 0,0 20 359,0 991,5 343,3 2 380,0 0,0 1 493,7 0,0 1 575,4 0,0 3 788,8 832,1

1 210,7 36 101,9 3,0 26 500,1 0,0 300,0 2 527,1 121,0 1 530,3 1 570,0 40 300,9 320,0 6 123,0 2 133,2

1 210,7 36 101,9 3,5 23 044,8 0,0 394,4 2 527,1 63,4 1 168,6 2 959,3 41 574,6 320,0 2 325,4 2 472,5

100,0 100,0 117,7 87,0 0,0 131,5 100,0 52,4 76,4 188,5 103,2 100,0 38,0 115,9

69 354,1 485 024,5

118 741,3 522 005,3

114 166,2 565 600,6

96,1 108,4

Bližší komentář k jednotlivým druhům příjmů je uveden v následujících částech. Stránka | 7


1.4

Plnění daňových příjmů Rozpočtované daňové příjmy byly splněny na 110,9 %. Proti roku 2013 pak došlo k nárůstu o 5,3 %. V absolutním vyjádření se jednalo o nárůst o 17.325 tis. Kč.

Tabulka č. 5 – Vývoj daňových příjmů od roku 2009 v tis. Kč (podle seskupení položek) DAŇOVÉ PŘÍJMY

2009

2010

2011

2012

2013

2014

Daně z příjmů Daň z přidané hodnoty Poplatky a odvody Místní poplatky Odvod výtěžku z provozovaných VHP Příjmy za zkoušky z odborné způsobilosti Ostatní odvody z vybraných činností Správní poplatky Daň z nemovitých věcí

142 589 102 903 366 19 138 2 242 1 324 320 11 737 7 290

132 026 108 948 41 17 855 1 443 1 250 -40 9 497 11 731

117 852 106 037 17 20 629 492 1 169 -62 9 771 11 557

132 502 99 930 26 16 619 12 055 1 029 -99 8 987 12 447

136 289 118 704 35 15 748 19 331 1 032 -5 10 472 24 862

144 972 124 750 429,2 15 343 20 167 990 63 11 533 25 546

DAŇOVÉ PŘÍJMY CELKEM

287 909

282 751

267 462

283 496

326 468

343 793

Plnění daňových příjmů – Výnosy daní K nejvyššímu nárůstu daňových výnosů došlo u daně z příjmů právnických osob, a to o 11 %, což v absolutním vyjádření činí 6.090 tis. Kč. Následoval zvýšený výnos DPH o 5,1 %, což celkově činilo 6.047 tis. Kč. Bohužel i v roce 2014 pokračoval pokles výnosů daně z příjmů fyzických osob ze samostatně výdělečné činnosti, který proti předchozímu roku opět poklesl o dalších 15,7 %. Tabulka č. 6 - Vývoj výnosu daní od roku 2009 v tis. Kč VÝNOSY DANÍ

2009

2010

2011

Daň z příjmů fyz. osob ze závislé čin. Daň z příjmů fyzických osob ze SVČ Daň z příjmů fyz. osob z kapitál výnosů Daň z příjmů právnických osob Daň z příjmů právnických osob za obce Daň z přidané hodnoty Daň z nemovitých věcí

50 872 18 784 4 155 51 864 16 914 102 903 7 290

49 718 10 829 3 901 50 533 17 045 108 948 11 731

50 901 7 464 4 455 46 630 8 402 106 037 11 557

VÝNOSY CELKEM

252 782

252 705

235 446

Graf č. 3 – Vývoj daně z příjmů ze závislé činnosti

2012

2013

2014

54 550 13 785 5 246 51 489 7 432 99 930 12 447

59 655 5 939 5 657 55 374 9 662 118 703 24 862

59 502 5 006 6 420 61 464 12 581 124 750 25 546

244 879

279 852

295 268

Graf č. 4 – Vývoj daně z příjmů OSVČ

Stránka | 8


Graf č. 5 - Vývoj daně z příjmů právnických osob

Graf č. 6 – Vývoj DPH

Graf č. 7 - Vývoj daně z nemovitých věcí

Plnění daňových příjmů – Místní poplatky a odvody Výnos místních poplatků ve srovnání s rokem 2013 poklesl o 2,6 %, tj. 405 tis. Kč. Výnosy poplatku ze psů, ubytovací kapacity a komunálního odpadu jsou meziročně na srovnatelné úrovni. Celkový výnos je ovlivňován místním poplatkem za užívání veřejného prostranství, kde výnos závisí zejména na rozsahu stavebních aktivit na územní města, a především pak zrušeným místním poplatkem za provozování výherních hracích přístrojů. Tabulka č. 7 - Vývoj místních poplatků od roku 2009 v tis. Kč MÍSTNÍ POPLATKY

2009

2010

2011

2012

2013

2014

Poplatek ze psů Poplatek za veřejné prostranství Poplatek ze vstupného Poplatek z ubytovací kapacity Poplatek z provozu VHP Poplatek za komunální odpad Zrušené místní poplatky

744 1 548 26 178 3 832 12 810 0

705 1 284 0 128 2 768 12 970 0

694 1 446 0 179 5 356 12 954 0

689 1 856 0 143 849 13 082 0

637 1 469 0 140 424 13 078 0

613 1 309 0 155 0 13 309 -43

MÍSTNÍ POPLATKY CELKEM

19 138

17 855

20 629

16 619

15 748

15 343

Plnění daňových příjmů – Odvody z loterií a jiných podobných her Od roku 2013 správu odvodu z loterií a jiných podobných her vykonávají finanční úřady. Příjmem rozpočtu obcí je 80% na odvodu z VHP a jiných technických herních zařízení, kdy podíl jednotlivých obcí je stanoven podle počtu zařízení umístěných na jejich území. Dalším příjmem rozpočtu obce je 30 % odvodu z ostatních loterií a jiných podobných her, stanovený podle pravidel rozpočtového určení daní. Celkový výnos roku 2014 je na srovnatelné úrovni s rokem 2013. Stránka | 9


Tabulka č. 8 - Výnosy z provozování loterií dle zákona 202/1990 Sb. od roku 2009 v tis. Kč VÝNOS LOTERIÍ

2009

2010

2011

2012

2013

2014

Správní poplatek vč. přemístění Místní poplatek – vymáhání Odvod z výtěžku VHP Odvod z loterií - 30% Odvod z VHP a JTHZ - 80%

2 911 3 833 2 242 0 0

946 2 768 1 443 0 0

228 5 355 492 0 0

-102 849 262 719 11 074

41 424 0 1 156 18 175

64 -43 0 950 19 217

VÝNOS LOTERIÍ CLKEM

8 986

5 157

6 075

12 802

19 796

20 188

Graf č. 8 - Výnosy z provozování loterií od roku 2009

Plnění daňových příjmů – Správní poplatky V roce 2013 byl zmírněn dlouhodobě klesající trend výnosu správních poplatků. Posílení výnosu pokračovalo i v roce 2014, kdy proti přechozímu roku správní poplatky vzrostly o 10,1 %, tj. o 1.061 tis. Kč. Celkový výnos správních poplatků se tak přiblížil k výnosu roku 2009. Vyšší výnosy souvisí s legislativní změnou u správních poplatků za řízení dle stavebního zákona, která nabyla účinnosti 01.01.2013. Graf č. 9 - Vývoj správních poplatků od roku 2009

1.5

Plnění nedaňových příjmů Rozhodujícími nedaňovými příjmy jsou příjmy z nájmu. Dalšími významnými příjmy jsou přijaté sankční platby. Rozpočet nedaňových příjmů byl naplněn na 113,4 %. Ve srovnání s rokem 2013 byl vykázán nárůst o 9,7%. Po vyloučení vlivu nařízených odpisů příspěvkové organizaci Technické služby města Vsetína ve výši 6.900 tis. Kč jsou nedaňové příjmy na srovnatelné úrovni s rokem 2013. Stránka | 10


Tabulka č. 9 - Vývoj nedaňových příjmů od roku 2009 v tis. Kč NEDAŇOVÉ PŘÍJMY 2009 2010 Příjmy z poskytovaných služeb 1 758 1 805 Odvody příspěvkových organizací 1 322 2 732 Příjmy z pronájmu 38 394 33 591 Přijaté sankční platby 4 450 4 528 Finanční vypořádání-vratky 1 690 2 399 Přijaté dary, příspěvky, náhrady, úroky 2 886 3 261 Ostatní nedaňové příjmy 715 483 Splátky půjček 10 214 836 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY CELKEM 61 429 49 635

2011

2012

2013

2014

174 5 059 34 521 5 322 883 3 540 1 560 2 905 53 964

3 085 0 42 889 4 805 777 3 184 2 284 5 037 62 061

5 459 8 754 42 685 5 132 1 542 4 425 1 410 633 70 040

4 123 14 725 41 964 5 581 112 5 277 3 655 1 419 76 855

Graf č. 10 - Vývoj nedaňových příjmů od roku 2009 v tis. Kč

1.6

Plnění kapitálových příjmů Příjmy z prodeje nemovitých věcí a ostatního dlouhodobého majetku byly naplněny 120,6 %. Rozhodujícím příjmem byl příjem z prodeje pozemků v průmyslové zóně Bobrky, kde výnos činil 10.475 tis. Kč. Vedle příjmů z prodeje pozemků byl přijat mimořádný příjem ve výši 18.642 tis. Kč, který souvisel s prodejem dopravně manipulační techniky Technickým službám Vsetín, s.r.o. Jednalo se o majetek pořízený v rámci projektu Logistické centrum odpadů I., který po dobu udržitelnosti projektu byl technickým službám pronajímán. Prodej navazoval na restrukturalizaci společnosti, zahájenou v roce 2012, při které zastupitelstvo mimo jiné schválilo i záměr řešit u společnosti ztrátu minulých let. Z tohoto důvodu byla část výnosu z prodeje techniky ve výši 15.406 tis. Kč schválena jako mimořádný transfer Technickým službám Vsetín s.r.o. za účelem řešení ztráty předcházejících let.

Tabulka č. 10 – Vývoj kapitálových příjmů od roku 2009 v tis. Kč KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY

2009

2010

2011

2012

2013

2014

Příjmy z prodeje pozemků Příjmy z prodeje ostatních nemovitostí Příjmy z prodeje ostatního majetku

4 793 32 651 7

2 400 15 311 118

4 341 5 614 247

5 116 3 570 2

3 803 1 731 13 628

12 136 6 18 644

KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY CELKEM

37 451

17 829

10 202

8 688

19 162

30 786

Stránka | 11


1.7

Přijaté dotace

Tabulka č. 11 – Přijaté dotace v roce 2014 podle poskytovatelů v tis. Kč

Přijaté dotace v roce 2014 Dotace Zlínského kraje celkem Dotace státního rozpočtu celkem Dotace státních fondů celkem Dotace z Národního fondu celkem Přeshraniční spolupráce celkem Dotace regionálních rad celkem Dotace od obcí celkem Přijaté dotace celkem

2013

2014

Skutečnost 2 380,0 59 524,8 0,0 991,5 2 325,8 3 788,8 343,3 69 354,1

Rozpočet 2 847,1 104 113,6 1 573,0 0,0 3 663,5 6 244,0 300,0 118 741,3

Skutečnost 2 847,1 101 932,0 2 962,9 0,0 3 641,0 2 388,8 394,4 114 166,2

% 100,0 97,9 188,4 99,4 38,3 131,5 96,1

Přijaté dotace podléhající finančnímu vypořádání Dotace přijaté ze státního rozpočtu a z prostředků Zlínského kraje podléhají dle druhu dotace finančnímu vypořádání: Tabulka č. 12 – Přijaté dotace v roce 2014 podléhající finančnímu vypořádání dle poskytovatelů v tis. Kč Vratka Vypořádání Přijaté dotace v roce 2014 Rozpočet Skutečnost dotací doplatek

Státní rozpočet Volby do Evropského Parlamentu Volby do obecních zastupitelstev Sociálně právní ochrana dětí Podpora prevence kriminality Meliorační a zpevňující dřeviny Činnost odborného lesního hospodáře Podpora obnovy kulturních památek Veřejné informační služby knihoven Knihovna 21. století Přechod na nový knihovní systém Státní rozpočet celkem Zlínský kraj Projekt "Tančírna" Dotace JSDH - vozidlo Regionální funkce MVK Koncert k Roku české hudby Socha Panny Marie Immaculaty Dotace JSDH Dotace na projekty ALCEDA Zlínský kraj celkem Dotace celkem

623,5 587,2 4 953,6 162,0 88,7 6 541,8 110,0 100,0 27,0 211,0 13 404,8

623,5 587,2 4 953,6 153,0 88,7 6 541,8 110,0 100,0 27,0 211,0 13 395,8

664,8 633,4 4 950,6 145,0 88,7 6 541,8 110,0 100,0 27,0 211,0 13 472,4

41,3 46,2 -3,0 -8,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 76,6

20,0 320,0 2 250,0 22,5 209,6 4,0 11,0 2 837,1 16 241,9

20,0 320,0 2 250,0 22,5 209,6 4,0 11,0 2 837,1 16 232,9

20,0 320,0 2 250,0 22,5 209,6 4,0 11,0 2 837,1 16 309,5

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 76,6

Finanční vypořádání se státním rozpočtem Finančnímu vypořádání se státním rozpočtem za rok 2014 podléhají přijaté dotace v celkovém objemu 13.396 tis. Kč. Finanční vypořádání bylo provedeno k 03.02.2015: Finanční vypořádání – odvod (vratka) Ministerstvo vnitra ČR – prevence kriminality Ministerstvo práce a sociálních věcí – sociálně právní ochrana dětí

8.000,00 Kč 2.959,46 Kč Stránka | 12


Dotace byly vráceny do státního rozpočtu prostřednictvím Zlínského kraje dne 03.02.2015 Finanční dotace - doplatek Všeobecná pokladní správa - volby do Evropského Parlamentu ČR 41.302,77 Kč Všeobecná pokladní správy- volby do zastupitelstev obcí 46.236,63 Kč Přestože dotace na přípravu a zabezpečení voleb byly využity v souladu s podmínkami účelně a hospodárně, skutečné náklady byly vyšší. V rámci finančního vypořádání byl proto uplatněn požadavek na úhradu zvýšených nákladů.

Finanční vypořádání se Zlínským krajem V roce 2014 přijalo město z veřejných prostředků Zlínského kraje transfery v celkovém objemu 2.837 tis. Kč, které podléhaly finančnímu vypořádání. Po provedeném finančním vyúčtování bylo doloženo čerpání dotací v poskytnutém objemu.

Přijaté dotace podléhající individuálnímu vypořádání Vedle dotací podléhajícím finančnímu vypořádání přijalo město příspěvek státního rozpočtu na přenesený výkon státní správy ve výši 36.102 tis. Kč a dar Zlínského kraje ve výši 10.000 Kč. U těchto finančních prostředků se účelové čerpání nedokládá. Další přijaté dotace jsou dotace na spolufinancování projektů, podpořené zdroji národními, zdroji Evropské unie a zdroji ze zahraničí (přeshraniční spolupráce), které jsou v režimu individuálního vypořádání podle podmínek jednotlivých projektů a ročnímu vypořádání nepodléhají. Tabulka č. 13 - Přijaté dotace v roce 2014 podléhající individuálnímu vypořádání v tis. Kč

Přijaté dotace v roce 2014 Státní rozpočet Aktivní politika zaměstnanosti Asistent prevence kriminality Bike aréna Vsetín Cyklostezka Bobrky – bezbariérové chodníky Digitální povodňový plán – investiční – SR – MŽP Digitální povodňový plán – investiční - SFŽP Digitální povodňový plán – neinvestiční – SR – MŽP Digitální povodňový plán – neinvestiční – SFŽP Dotace SR v rámci souhrnného dotačního vztahu Informační, výstražný a varovný systém – neinvestiční Informační, výstražný a varovný systém – investiční IPRM – Stavební úpravy č.p. 1271, ul. Žerotínova IPRM – Parkoviště ul. Josefa Sousedíka, Trávníky IPRM – Rekonstrukce DPS č.p.1271, ul. Tyršova. IPRM – Revitalizace parku Trávníky a Rybníky IPRM – Revitalizace území Rybníky, ul. Pod Žamboškou IPRM – Revitalizace území Trávníky, ul. Školní Pěstounská péče Projekt – "OSPOD Vsetín – směr změna" Projekt "Člověk a příroda – učebny" Projekt "EFEKT 2014" Projekt "Přijďte, u nás se neztratíte" Projekt "Vzdělávání bez hranic" – neinvestiční Projekt "Vzdělávání bez hranic" – investiční Projekt "Vzdělávání bez hranic" – zahraniční Projekt "Vzdělávání v Egon"

Rozpočet 0,0 68,2 1 508,0 1 468,0 1 199,0 102,0 46,0 3,0 36 101,9 121,0 1 168,0 402,0 1 212,0 2 278,0 24 100,0 4 046,0 3 973,0 2 872,0 4 183,6 3 447,0 89,7 1 530,3 135,5 132,9 2 133,2 214,0

Skutečnost 560,2 68,2 1 173,4 2 858,0 1 198,6 101,3 59,9 3,5 36 101,9 63,4 1 152,1 394,0 1 212,0 2 232,4 23 426,4 4 034,6 4 451,5 2 912,0 3 946,6 0,0 89,7 1 168,6 135,5 132,9 2 472,5 0,0 Stránka | 13


Přijaté dotace v roce 2014 Projekt "Zvýšení kvality řízení v úřadech" Přijaté transfery od obcí Sanace sesuvu Bobrky Sociálně právní ochrana dětí – doplatek 2013 Technologické centrum ORP Vsetín Terénní sociální práce Státní rozpočet celkem Zlínský kraj Dar Zlínského kraje Zlínský kraj celkem Dotace celkem

Rozpočet 4 345,0 300,0 554,0 1 663,0 2 193,0 900,0 102 489,3

Skutečnost 735,6 394,4 524,0 1 663,0 3 757,0 900,0 97 923,3

10,0 10,0 102 499,3

10,0 10,0 97 933,3

Stránka | 14


2.

PLNĚNÍ ROZPOČTU VÝDAJŮ ZA ROK 2014

2.1

Plnění rozpočtu výdajů – členění podle druhu (tříd) Proti schválenému rozpočtu roku 2014 byly výdaje čerpány pouze na 87,4%, z toho ze schválených běžných výdajů bylo vyčerpáno 91,1 % a z kapitálových výdajů 79,3%.

Tabulka č. 14 - Plnění schváleného rozpočtu výdajů roku 2014 v tis. Kč

Skutečnost Rozpočet 2014 2013 359 494,0 444 326,8 96 834,0 200 130,7 456 328,0 644 457,5

VÝDAJE Běžné výdaje Kapitálové výdaje VÝDAJE CELKEM

Skutečnost Plnění v % 2014 404 850,4 91,1 158 707,1 79,3 563 557,5 87,4

Graf č. 11 - Podíl běžných a kapitálových výdajů roku 2014

2.2

Plnění rozpočtu výdajů – členění podle kapitol Plnění rozpočtu výdajů podle kapitolního třídění vyjadřuje dodržování rozpočtu jednotlivými správci rozpočtových kapitol. Schválený rozpočet běžných i kapitálových výdajů byl dodržen u všech správců kapitol.

Tabulka č. 15 - Plnění rozpočtu výdajů roku 2014 podle kapitol v tis. Kč

Skutečnost VÝDAJE PODLE KAPITOL (odborů) 01 - Odbor finanční Běžné výdaje Celkem 02 - Odbor správy a údržby majetku Běžné výdaje Kapitálové výdaje Celkem 03 - Odbor školství a kultury Běžné výdaje Kapitálové výdaje Celkem

2013

Rok 2014 Rozpočet

Skutečnost

Plnění v %

98 016,4 98 016,4

132 863,6 132 863,6

115 597,4 115 597,4

87,0 87,0

29 616,3 17 484,3 47 100,6

29 761,7 9 595,8 39 357,5

23 991,6 6 271,8 30 263,5

80,6 65,4 76,9

89 312,5 14 683,8 103 996,3

101 719,1 36 797,9 138 517,0

100 535,2 34 632,4 135 167,6

98,8 94,1 97,6 Stránka | 15


Skutečnost VÝDAJE PODLE KAPITOL (odborů) 04 - OISRM - oddělení investic Běžné výdaje Kapitálové výdaje Celkem 05 - Odbor sociálních věcí Běžné výdaje Kapitálové výdaje Celkem 06 - Odbor správních agend Běžné výdaje Celkem 07 - Odbor životního prostředí Běžné výdaje Kapitálové výdaje Celkem 08 - Obecní živnostenský úřad Běžné výdaje Celkem 09 - Odbor územního plánování Běžné výdaje Celkem 10 - Městská policie Běžné výdaje Kapitálové výdaje Celkem 11 - OVS - oddělení vnitřních věcí Běžné výdaje Kapitálové výdaje Celkem 12 - Starosta Běžné výdaje Celkem 13 - I. Zástupce starosty Běžné výdaje Celkem 14 - II. Zástupce starosty Běžné výdaje Celkem 15 - III. Zástupce starosty Běžné výdaje Celkem 16 - OVS - oddělení právní Běžné výdaje Celkem 17 - Technické služby Běžné výdaje Kapitálové výdaje Celkem

Rok 2014 Rozpočet

2013

Skutečnost

Plnění v %

4 222,7 59 570,5 63 793,1

13 627,0 145 544,0 159 171,0

9 013,7 110 033,0 119 046,7

66,2 75,6 74,8

14 679,8 25,0 14 704,8

21 532,8 25,0 21 557,8

17 574,0 25,0 17 599,0

81,6 100,0 81,6

657,6 657,6

820,0 820,0

671,7 671,7

81,9 81,9

27 372,1 885,0 28 257,1

28 472,5 1 120,0 29 592,5

28 163,4 1 120,0 29 283,4

98,9 100,0 99,0

0,5 0,5

3,0 3,0

2,5 2,5

83,7 83,7

15 607,4 15 607,4

16 742,5 16 742,5

16 546,9 16 546,9

98,8 98,8

12 110,2 99,8 12 210,0

12 602,2 250,0 12 852,2

11 786,5 250,0 12 036,5

93,5 100,0 93,7

6 050,9 0,0 6 050,9

7 384,7 250,0 7 634,7

6 646,7 188,1 6 834,8

90,0 75,2 89,5

298,5 298,5

385,0 385,0

321,6 321,6

83,5 83,5

35,0 35,0

35,0 35,0

32,6 32,6

93,1 93,1

32,4 32,4

35,0 35,0

33,6 33,6

96,0 96,0

31,5 31,5

35,0 35,0

30,0 30,0

85,8 85,8

96,4 96,4

234,0 234,0

89,6 89,6

38,3 38,3

53 075,0 122,0 53 197,0

66 304,0 1 500,0 67 804,0

63 798,0 1 494,9 65 292,9

96,2 99,7 96,3 Stránka | 16


Skutečnost VÝDAJE PODLE KAPITOL (odborů) 18 - OISRM - oddělení strateg. rozvoje Běžné výdaje Kapitálové výdaje Celkem 19 - OVS - oddělení informatiky Běžné výdaje Kapitálové výdaje Celkem 20 - Útvar interního auditu Běžné výdaje Celkem 30 - Sociální fond Běžné výdaje Celkem 31 - Fond rozvoje bydlení Běžné výdaje Celkem VÝDAJE CELKEM

2.3

Rok 2014 Rozpočet

2013

Skutečnost

Plnění v %

1 434,5 3 510,4 4 945,0

3 328,8 4 926,0 8 254,8

2 649,0 4 593,0 7 242,0

79,6 93,2 87,7

5 196,0 453,2 5 649,1

5 940,0 122,0 6 062,0

5 594,9 98,9 5 693,8

94,2 81,0 93,9

39,9 39,9

41,0 41,0

40,1 40,1

97,8 97,8

1 602,6 1 602,6

2 260,0 2 260,0

1 654,8 1 654,8

73,2 73,2

5,9 5,9 456 328,0

200,0 200,0 644 457,5

76,5 76,5 563 557,5

38,2 38,2 87,4

Plnění rozpočtu výdajů – členění podle odvětví (paragrafů)

Tabulka č. 16 - Alokace běžných výdajů roku 2014 podle odvětví v tis. Kč (srovnání s rokem 2013)

Skutečnost VÝDAJE ROKU 2014 - podle odvětví Lesní hospodářství 1031 Pěstební činnost 1036 Správa v lesním hospodářství 1037 Celospolečenské funkce lesů 1039 Ostatní záležitosti lesního hospodářství Lesní hospodářství celkem Průmysl, stavebnictví, obchod a služby 2123 Podpora rozvoje průmyslových zón 2143 Cestovní ruch Průmysl, stavebnictví, obchod a služby celkem Doprava 2212 Silnice 2219 Ostatní záležitosti pozemních komunikací 2221 Provoz veřejné silniční dopravy 2223 Bezpečnost silničního provozu 2229 Ostatní záležitosti v silniční dopravě Doprava celkem Vodní hospodářství 2310 Pitná voda 2321 Odvádění a čistění odpadních vod 2333 Úpravy drobných vodních toků 2369 Ostatní správa ve vodním hospodářství Vodní hospodářství celkem

2013

Rok 2014 Rozpočet Skutečnost

% plnění

147,3 6 192,5 0,0 10,0 6 349,8

144,7 6 541,8 10,0 30,0 6 726,5

143,8 6 541,8 0,0 10,0 6 695,6

99,4 100,0 0,0 33,3 99,5

0,0 3 719,1 3 719,1

200,0 2 189,0 2 389,0

0,0 1 618,7 1 618,7

0,0 74,0 67,8

21 461,9 18 565,6 15 488,3 20,0 3,9 55 539,6

18 219,0 51 866,8 15 879,5 20,0 5,0 85 990,3

7 005,4 41 567,5 15 879,5 20,0 0,0 64 472,3

38,5 80,1 100,0 100,0 0,0 75,0

23,9 7 248,6 241,3 1,1 7 514,9

8 356,0 27 224,0 150,0 20,0 35 750,0

5 508,2 13 707,3 15,0 1,1 19 231,5

65,9 50,4 10,0 5,4 53,8

Stránka | 17


Skutečnost VÝDAJE ROKU 2014 - podle odvětví Podpora podnikání 2510 Podpora podnikání Podpora podnikání celkem Vzdělávání a školské služby 3111 Mateřské školy 3113 Základní školy 3114 Základní školy pro žáky se spec. vzdělávání 3119 Ostatní záležitosti základního vzdělávání 3121 Gymnázia 3122 Střední odborné školy 3211 Vysoké školy Vzdělávání a školské služby celkem Kultura, církve, sdělovací prostředky 3311 Divadelní činnost 3313 Filmová tvorba, distribuce, kina 3314 Činnosti knihovnické 3315 Činnosti muzeí a galerií 3319 Ostatní záležitosti kultury 3322 Zachování a obnova kulturních památek 3341 Rozhlas a televize 3399 Ostatní záležitosti kultury Kultura, církve, sdělovací prostředky celkem Tělovýchova a zájmová činnost 3412 Sportovní zařízení v majetku obce 3419 Ostatní tělovýchovná činnost 3421 Využití volného času dětí a mládeže Tělovýchova a zájmová činnost celkem Zdravotnictví 3522 Ostatní nemocnice 3524 Léčebny dlouhodobě nemocných 3533 Zdravotnická záchranná služba 3541 Prevence před drogami, alkoholem, nikot. Zdravotnictví celkem Bydlení, komunální služby, rozvoj 3611 Podpora individuální bytové výstavby 3612 Bytové hospodářství 3613 Nebytové hospodářství 3631 Veřejné osvětlení 3632 Pohřebnictví 3635 Územní plánování 3639 Komunální služby a územní rozvoj - ostatní Bydlení, komunální služby, rozvoj celkem Ochrana životního prostředí 3722 Sběr a svoz komunálních odpadů 3723 Sběr a svoz ostatních odpadů 3724 Využívání a zneškodňování nebezp. odpadů 3725 Využívání a zneškod. komunálních odpadů 3726 Využívání a zneškod. ostatních odpadů 3729 Ostatní nakládání s odpady 3742 Chráněné části přírody

2013

Rok 2014 Rozpočet Skutečnost

% plnění

2 591,0 2 591,0

2 591,0 2 591,0

2 591,0 2 591,0

100,0 100,0

14 960,6 25 723,9 3,0 36,0 5,0 10,0 3,0 40 741,5

9 785,0 41 913,3 0,0 36,0 10,0 9,0 3,0 51 756,3

9 747,1 41 467,7 0,0 36,0 10,0 9,0 3,0 51 272,8

99,6 98,9 0,0 100,0 100,0 100,0 100,0 99,1

72,0 262,9 16 887,4 55,0 10 656,2 470,6 1 605,5 230,6 30 240,3

67,0 0,0 15 372,0 58,0 12 155,5 581,0 2 037,0 280,0 30 550,5

67,0 0,0 15 371,7 58,0 11 152,1 498,5 1 975,4 228,5 29 351,3

100,0 0,0 100,0 100,0 91,8 85,8 97,0 81,6 96,1

28 668,5 9 987,3 2 725,3 41 381,0

51 000,6 11 923,5 3 155,7 66 079,9

49 674,8 10 568,4 3 155,7 63 399,0

97,4 88,6 100,0 95,9

30,0 0,0 25,0 204,0 259,0

0,0 40,0 30,0 0,0 70,0

0,0 40,0 30,0 0,0 70,0

0,0 100,0 100,0 0,0 100,0

100,0 14 826,5 7 125,1 962,3 187,9 90,2 69 697,0 92 989,0

2 200,0 23 409,2 8 880,8 0,0 1 582,0 635,0 73 046,0 109 753,1

1 070,0 21 954,7 7 330,2 0,0 1 620,3 603,2 69 905,2 102 483,5

48,6 93,8 82,5 0,0 102,4 95,0 95,7 93,4

9 472,5 97,5 936,6 9 471,4 1 218,1 44,8 25,0

24 896,3 0,0 960,0 9 896,0 314,0 90,0 0,0

24 852,0 0,0 1 017,6 9 905,4 188,7 71,9 0,0

99,8 0,0 106,0 100,1 60,1 79,9 0,0

Stránka | 18


Skutečnost VÝDAJE ROKU 2014 - podle odvětví 3745 Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň 3749 Ostatní činnosti k ochraně přírody a krajiny 3799 Ostatní ekologické záležitosti 3900 Ostatní činnosti související se službami Ochrana životního prostředí celkem Sociální služby a pomoc 4311 Základní sociální poradenství 4319 Ostatní výdaje související se soc. poraden. 4329 Ostatní sociální péče a pomoc dětem 4339 Ostatní sociální péče a pomoc rodině 4342 Sociální péče a pomoc přistěhovalcům 4344 Sociální rehabilitace 4349 Ostatní sociální péče a pomoc ostatním 4350 Domovy pro seniory 4351 Osobní asistence, pečovatelská služba 4355 Týdenní stacionáře 4356 Denní stacionáře a centra denních služeb 4357 Domovy 4359 Ostatní služby v oblasti sociální péče 4371 Raná péče a sociálně aktivizační služby 4373 Domy na půl cesty 4374 Azylové domy, nízkoprahová denní centra 4375 Nízkoprahová zařízení pro děti a mládež 4376 Služby následné péče 4377 Sociálně terapeutické dílny 4378 Terénní programy 4379 Ostatní služby v oblasti soci. prevence 4399 Ostatní záležitosti sociálních věcí Sociální služby a pomoc celkem Civilní připravenost a krizové stavy 5212 Ochrana obyvatelstva Civilní připravenost a krizové stavy celkem Bezpečnost a veřejný pořádek 5311 Bezpečnost a veřejný pořádek Bezpečnost a veřejný pořádek celkem Požární ochrana a IZS 5511 Požární ochrana - profesionální část 5512 Požární ochrana - dobrovolná část Požární ochrana a IZS celkem Státní správa a samospráva 6112 Zastupitelstva obcí 6114 Volby do Parlamentu ČR 6115 Volby do zastupitelstev územ. samospráv 6117 Volby do Evropského parlamentu 6118 Volba prezidenta republiky 6171 Činnost místní správy Státní správa a samospráva celkem Finanční operace 6310 Obecné příjmy a výdaje z fin. operací 6399 Ostatní finanční operace

Rok 2014

533,7 0,0 14,9 287,7 22 102,0

28 655,0 50,0 19,0 1 907,7 66 788,0

27 984,5 9,0 14,9 1 658,8 65 702,9

% plnění 97,7 18,0 78,6 87,0 98,4

251,0 532,3 4 752,8 1 766,1 1 468,2 311,0 368,8 2 800,0 1 098,6 320,0 1 389,2 421,0 309,0 760,0 0,0 900,0 100,0 0,0 178,0 30,0 36,0 0,0 17 791,9

341,0 1 687,0 8 360,2 4 962,1 1 445,0 0,0 715,2 313,0 2 422,0 100,0 1 243,0 237,0 274,0 290,0 20,0 1 375,0 717,0 177,0 258,0 107,0 385,0 5,0 25 433,5

341,0 1 066,0 6 878,2 2 714,2 1 299,7 0,0 801,8 313,0 2 274,9 100,0 1 226,1 237,0 274,0 290,0 20,0 1 375,0 717,0 177,0 258,0 107,0 385,0 0,0 20 854,9

100,0 63,2 82,3 54,7 89,9 0,0 112,1 100,0 93,9 100,0 98,6 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 0,0 82,0

2 036,8 2 037,7

1 926,0 1 926,0

1 756,5 1 756,5

91,2 91,2

11 841,2 11 841,2

12 537,0 12 537,0

11 634,7 11 634,7

92,8 92,8

20,0 1 860,1 1 880,1

250,0 2 071,0 2 321,0

250,0 1 851,1 2 101,1

100,0 89,4 90,5

4 837,1 704,5 0,0 0,0 729,9 97 555,2 103 826,8

7 858,0 0,0 623,5 587,2 0,0 104 146,6 113 215,3

4 384,6 0,0 664,8 633,4 0,0 92 860,1 98 543,0

55,8 0,0 106,6 107,9 0,0 89,2 87,0

39,2 13 554,2

1 200,0 20 817,0

15,7 19 781,3

1,3 95,0

2013

Rozpočet Skutečnost

Stránka | 19


Skutečnost VÝDAJE ROKU 2014 - podle odvětví 6402 Finanční vypořádání minulých let 6409 Ostatní činnosti jinde nezařazené Finanční operace celkem VÝDAJE CELKEM

2013 151,4 1 778,4 15 523,1 456 328,0

Rok 2014 Rozpočet Skutečnost 246,3 8 317,1 30 580,4 644 457,5

246,3 1 735,6 21 778,8 563 557,5

% plnění 100,0 20,9 71,2 87,4

Plnění rozpočtu výdajů roku 2014 podle paragrafů rozpočtové skladby vyjadřuje alokaci veřejných prostředků do jednotlivých sfér hospodaření.  Nejvyšší podíl celkových výdajů – 18,2 %, byl určen na komunální služby a územní rozvoj včetně zajištění provozu bytového hospodářství, nebytového hospodářství a podpory individuální bytové výstavby.  Dlouhodobě dosahovalo zabezpečení výkonu státní správy a územní samposprávy nejvyšší podíl na celkových výdajích. V roce 2014 tento výdaj poklesl, v absolutním vyjádření o 5.284 tis. Kč, a se 17,5 % se stal v pořadí druhým nejvyšším výdajem. Proti roku 2013 to bylo o 5,3 % méně.  Srovnatelný podíl výdajů byl alokován do tří odvětví – zabepečení ochrany životního prostředí – 11,7 %, zajištění provozu veřejné silniční dopravy včetně obnovy pozemních komunikací – 11,4 % a oblasti tělovýchovy, sportu a využití volného času dětí a mládeže – 11,2 %.  V pořadí další následující podíl je u odvětví vzdělávání s 9,1 %, a to zejména zajištění provozu mateřských a základních škol, následuje oblast kutury, církví a sdělovacích prostředků, kde podíl na výdajích činil 5,2 %.  Podíl 3,9 % byl určen na finanční operace města, což jsou především platby daní, splátky půjček včetně převzatého závazku za Agenturu pro ekonomický rozvoj Vsetínska, o.p.s.  Dále pak másleduje oblast podpory sociálních služeb s podílem 3,7 % a odvětví vodního hospodářství, tj. zejména odvádění odpadních vod a činnosti související se zásobováním pitnou vodou, kde bylo čerpáno 3,4 % celkových výdajů.  Finační podíl 2,1 % byl určen na bezpečnost a veřejný pořádek, což je zajištění chodu městské policie.  Oblast lesního hospodářsví zahrnuje 1,2 % celkových výdajů města. Jedná se především o zajištění činnosti odborného lesního hospodáře dle zákona o lesích, přičemž tato činnost je plně hrazena státním rozpočtem.  Podíl výdajů nižší než 1 % byl určen na podporu podnikání – 0,5 %, na požární ochranu – 0,4 % a na oblast průmyslu a služeb a sféry civilní připravenosti na krizové stavy, kde bylo shodně vloženo 0,3 % výdajů města.  Nejnižší účast rozpočtu města roku 2014 pak byla v oblasti zdravotnictví – 0,01%. Graf č. 12 - Podíl běžných výdajů roku 2014 podle odvětví

Stránka | 20


2.4

Plnění rozpočtu výdajů – členění podle položek (druhové členění) Plnění rozpočtu výdajů podle druhového členění vyjadřuje plnění podle jednotlivých položek rozpočtové skladby členěných na běžné a kapitálové výdaje včetně jejich srovnání se skutečností roku 2013.

Tabulka č. 17 - Plnění rozpočtu výdajů roku 2014 podle položek v tis. Kč (srovnání s rokem 2013) VÝDAJE - položka rozpočtové skladby Běžné výdaje 5011 Platy zaměstnanců v pracovním poměru 5019 Ostatní platy 5021 Ostatní osobní výdaje 5023 Odměny členů zastupitelstev obcí a krajů 5024 Odstupné 5029 Ostatní platby za provedenou práci 5031 Povinné pojistné na soc. zabezpečení 5032 Povinné pojistné na zdravotní pojištění 5038 Povinné pojistné na úrazové pojištění 5039 Ostatní povinné pojistné 5041 Odměny za užití duševního vlastnictví 5132 Ochranné pomůcky 5134 Prádlo, oděv a obuv 5136 Knihy, učební pomůcky a tisk 5137 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 5139 Nákup materiálu jinde nezařazený 5141 Úroky vlastní 5142 Kurzové rozdíly ve výdajích 5149 Ostatní úroky a ostatní finanční výdaje 5151 Studená voda 5152 Teplo 5153 Plyn 5154 Elektrická energie 5156 Pohonné hmoty a maziva 5157 Teplá voda 5161 Poštovní služby 5162 Služby telekomunikací a radiokomunikací 5163 Služby peněžních ústavů 5164 Nájemné 5166 Konzultační, poradenské a právní služby 5167 Služby školení a vzdělávání 5168 Zpracování dat a služby související 5169 Nákup ostatních služeb 5171 Opravy a udržování 5172 Programové vybavení 5173 Cestovné (tuzemské i zahraniční) 5175 Pohoštění 5176 Účastnické poplatky na konference 5177 Nákup uměleckých předmětů 5178 Nájemné za nájem s právem koupě 5179 Ostatní nákupy jinde nezařazené 5182 Poskytované zálohy vlastní pokladně 5192 Poskytnuté neinvestiční příspěvky a náhrady 5193 Výdaje na dopravní územní obslužnost

Skutečnost Rok 2014 2013 Rozpočet Skutečnost % plnění 68 387,9 54,8 2 242,2 3 088,9 0,0 37,6 17 977,7 6 560,6 281,2 24,8 0,0 48,3 398,6 292,6 3 092,8 2 145,7 37,8 73,5 1 668,0 900,1 3 984,3 259,8 2 128,4 709,5 204,9 1 284,5 755,8 1 297,6 651,6 1 568,9 1 012,9 496,3 35 896,5 13 857,7 94,1 414,1 436,3 38,8 0,0 0,0 14,4 0,7 1 101,5 13 600,0

70 646,1 226,0 3 508,9 4 900,0 100,0 41,0 18 755,8 6 763,8 293,4 32,0 3,0 50,0 412,0 445,0 3 802,1 2 762,3 1 200,0 100,0 1 668,0 1 023,0 4 320,0 160,0 1 995,0 870,0 204,0 2 576,0 965,0 1 663,0 872,0 1 581,0 1 635,7 3 487,0 36 075,3 23 236,6 219,0 732,0 733,0 60,0 72,0 355,0 17,0 0,0 1 555,0 13 600,0

66 081,5 58,2 2 504,7 2 910,6 0,0 25,5 17 081,9 6 265,7 304,7 23,9 1,6 48,1 390,0 305,0 3 523,9 2 529,4 15,1 114,0 1 668,0 957,1 2 434,4 -81,9 1 210,2 670,3 167,8 1 831,9 695,8 1 442,7 650,4 1 272,7 1 126,6 3 343,5 33 444,7 17 759,1 218,2 574,4 540,0 36,7 0,0 333,1 12,5 0,0 1 199,5 13 600,0

93,5 25,8 71,4 59,4 0,0 62,1 91,1 92,6 103,9 74,7 53,0 96,1 94,7 68,5 92,7 91,6 1,3 114,0 100,0 93,6 56,4 -51,2 60,7 77,0 82,3 71,1 72,1 86,8 74,6 80,5 68,9 95,9 92,7 76,4 99,6 78,5 73,7 61,1 0,0 93,8 73,4 0,0 77,1 100,0

Stránka | 21

Plnění rozpočtu roku 2014 VÝDAJE - položka rozpočtové skladby

Skutečnost Rok 2014 2013 Rozpočet Skutečnost % plnění

5194 Věcné dary 5195 Odvody za neplnění povinnosti zaměstnávat ZP 5199 Ostatní výdaje související s neinv. nákupy 5212 Transfery pod. subjektům - fyzickým osobám 5213 Transfery pod. subjektům - právnickým osobám 5221 Neinvestiční transfery o.p.s. 5222 Neinvestiční transfery občanským sdružením 5223 Neinvestiční transfery církvím 5229 Ostatní neinvestiční transfery neziskový 5311 Neinvestiční transfery státnímu rozpočtu 5321 Neinvestiční dotace obcím 5323 Neinvestiční transfery krajům 5329 Ostatní transfery veřejným rozpočtům 5331 Neinvestiční příspěvky zřízeným p.o. 5332 Neinvestiční transfery vysokým školám 5336 Neinvestiční transfery zřízeným p.o. - průtokové 5339 Neinvestiční transfery cizím p.o. 5361 Nákup kolků 5362 Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu 5363 Úhrady sankcí jiným rozpočtům 5364 Vratky ústředním veřejným rozpočtům 5424 Náhrady mezd v době nemoci 5429 Ostatní náhrady placené obyvatelstvu 5492 Dary obyvatelstvu 5499 Ostatní transfery obyvatelstvu 5621 Neinvestiční půjčené prostředky o.p.s. 5624 Půjčené prostředky společenství vlastníků 5651 Půjčené prostředky zřízeným p.o. 5660 Neinvestiční půjčené prostředky obyvatelstvu 5901 Nespecifikované rezervy 5909 Ostatní neinvestiční výdaje jinde nezařazené Běžné výdaje celkem Kapitálové výdaje 6111 Programové vybavení 6121 Budovy, haly a stavby 6122 Stroje, přístroje a zařízení 6123 Dopravní prostředky 6125 Výpočetní technika 6130 Pozemky 6202 Nákup majetkových podílů 6322 Investiční transfery občanským sdružením 6339 Ostatní transfery jiným veřejným rozpočtům 6349 Ostatní dotace veřejným rozpočtům 6351 Investiční transfery zřízeným p.o. 6356 Jiné investiční transfery zřízeným p.o. 6359 Investiční transfery ostatním p.o. 6901 Rezervy kapitálových výdajů Kapitálové výdaje celkem

718,3 808,0 0,0 42,0 0,0 1 703,0 19,1 20,0 28 033,8 44 255,3 4 115,5 4 768,0 11 981,6 12 558,8 3 032,1 2 396,0 2 274,8 2 199,5 20,0 50,0 105,6 0,0 1 888,3 2 279,5 303,9 311,0 100 320,0 122 906,0 3,0 3,0 3 703,4 2 504,8 73,0 82,0 11,5 30,0 13 994,7 21 240,0 306,8 171,0 151,4 246,3 418,3 634,0 5,0 125,0 152,0 114,0 605,4 930,0 0,0 1 200,0 0,0 100,0 0,0 445,0 0,0 110,0 0,0 8 378,8 135,5 0,0 359 494,0 444 326,8

677,3 41,2 1 596,9 20,0 44 499,0 4 766,6 12 507,8 2 396,0 2 194,7 50,0 0,0 2 279,5 303,6 120 282,5 3,0 2 504,8 82,0 14,7 20 192,6 170,8 246,3 277,0 1,0 114,0 625,2 1 200,0 0,0 445,0 70,0 0,0 -2,2 404 850,4

83,8 98,2 93,8 100,0 100,6 100,0 99,6 100,0 99,8 100,0 0,0 100,0 97,6 97,9 100,0 100,0 100,0 49,0 95,1 99,9 100,0 43,7 0,8 100,0 67,2 100,0 0,0 100,0 63,6 0,0 0,0 91,1

2 382,8 240,0 72 866,7 162 897,0 4 502,9 10 168,8 4 128,7 920,0 0,0 3 086,0 1 553,6 6 451,0 0,0 298,0 0,0 350,0 0,0 200,0 6 068,0 9 674,0 3 068,8 4 547,0 2 237,5 273,9 25,0 25,0 0,0 1 000,0 96 834,0 200 130,7

217,8 127 356,1 9 964,1 920,0 2 912,4 3 452,0 0,0 350,0 200,0 8 531,0 4 504,9 273,9 25,0 0,0 158 707,1

90,8 78,2 98,0 100,0 94,4 53,5 0,0 100,0 100,0 88,2 99,1 100,0 100,0 0,0 79,3

VÝDAJE CELKEM

456 328,0 644 457,5

563 557,5

87,4

Stránka | 22


Schválený rozpočet výdajů, rozepsaný podle rozpočtové skladby na položky, byl dodržen s výjimkou: - Povinného pojistného na úrazové pojištění, kde do upraveného rozpočtu nebyly zahrnuty výdaje na pojištění pracovních pozic vytvořených v rámci realizovaných projektů. Celkově byl rozpočet v rámci této položky překročen o 11,3 tis. Kč. Toto překročení bylo zajištěno rozpočtovými výdaji na ostatní zákonné pojištění (zdravotní a sociální). - Zúčtovaných kurzových rozdílů, kde výdaj vyšší o 14 tis. Kč souvisí s intervencí centrální banky na měnovém trhu a s oslabením koruny.

2.5

Běžné výdaje Běžné (provozní) výdaje roku 2014 byly čerpány na 91,1 %. Ve srovnání s rokem 2013 byly běžné výdaje o 45.356 tis. Kč vyšší.  Ve srovnání s rokem 2013 byly výdaje na opravy, údržbu a ostatní nákupy vyšší o 6.216 tis. Kč. Zvýšené výdaje byly na údržbu a opravy sportovních zařízení ve vlastnictví města, zejména na opravu šaten a rozvodů sportovní haly Na Lapači, které byly v objemu 5.580 tis. Kč.  Zvýšený výdaj o 16.466 tis. Kč byl u dotací podnikatelkým subjektům. Jedná se zejména o mimořádný transfer Technickým službám Vsetín s.r.o. ve výši 15.406 tis. Kč poskytnutý za účelem řešení ztráty předcházejících let.  Nejvyšší meziroční nárůst byl vykázán u příspěvků zřízeným příspěvkovým organizacím, a to o 18.773 tis. Kč. Neinvestiční příspěvek vyšší o 10.713 tis. Kč byl u Technických služeb města Vsetína, kde byl poskytnut příspěvek na odpisy majetku ve výši 6.900 tis. Kč se současným nařízením odvodu z odpisů ve shodné výši. Další zvýšení bylo účelově vázáno na jmenovité akce údržby komunikací. Další výrazná odchylka od skutečných nákladů roku 2013, a to navýšení o 10.126 tis. Kč, byla u neinvestičního příspěvku Základní škole Ohrada, kde v rámci údržby byla provedena výměna oken a dveří.  Navýšení o 6.201 tis. Kč bylo vykázáno u plateb daní a poplatků. Daň z příjmu právnických osob byla vyšší o 2.919 tis. Kč. Daň z přidané hodnoty byla zvýšena o mimořádný odvod ve výši 3.235 tis. Kč, který souvisel s prodejem manipulační techniky Technickým službám Vsetín s.r.o.

Tabulka č. 18 - Vývoj běžných výdajů od roku 2009 v tis. Kč BĚŽNÉ VÝDAJE – seskupení položek

2009

2010

2011

Platy zaměstnanců Ostatní platby za provedenou práci Povinné pojistné Nákup zboží a materiálu Úroky a finanční výdaje Nákup energií a PHM Nákup služeb Opravy, údržby a ostatní nákupy Dopravní obslužnost Věcné dary, příspěvky a náhrady Dotace podnikatelským subjektům Dotace neziskovým organizacím Dotace veřejným rozpočtům Příspěvky příspěvkovým organizacím Platby daní a poplatků Úhrada sankcí Platby a vratky veřejným rozpočtům Sociální dávky

64 174 4 772 22 855 5 072 126 7 667 87 777 16 934 12 800 2 334 35 966 38 818 2 137 82 834 20 453 0 2 064 160 681

64 535 5 652 23 609 4 482 518 5 386 84 511 13 970 13 300 2 517 23 216 38 225 2 711 81 148 16 654 100 250 174 312

64 063 4 431 22 980 4 380 92 4 931 74 932 13 654 13 600 2 396 23 393 32 450 2 600 100 885 7 763 3 279 2 600 170 277

2012

63 626 6 198 23 022 5 584 2 153 6 029 74 034 23 683 13 600 2 419 21 999 21 853 2 494 70 761 11 524 3 222 3 348 0

2013

2014

68 388 5 423 24 844 5 978 1 780 8 187 42 965 14 855 13 600 2 238 28 053 21 404 2 318 104 099 14 006 307 151 0

66 081 5 499 23 676 6 796 1 799 5 358 43 808 21 071 13 600 2 195 44 519 21 865 2 633 122 872 20 207 171 246 0

Stránka | 23

Plnění rozpočtu roku 2014 BĚŽNÉ VÝDAJE – seskupení položek Transfery a náhrady obyvatelstvu Půjčky Ostatní neinvestiční výdaje - rezervy BĚŽNÉ VÝDAJE CELKEM

2009

2010

2011

2012

2013

2014

1 157 1 860 25

1 149 8 1 089

930 4 587 141

1 112 300 261

762 0 136

740 1 715 -2

570 506

557 342

554 364

357 222

359 494

404 850

Výdaje na platy Rozpočet města na platy zaměstnanců v pracovním poměru zahrnuje vedle platů zaměstnanců zařazených do struktury městského úřadu i platy zaměstnanců městské policie, organizační složky terénní sociální práce, zaměstnanců na úseku sociálně právní ochrany dětí, zaměstnanců zajišťujících přípravu a konání voleb včetně pracovních pozic, vzniklých při realizaci projektů podpořených prostředky Evropského sociálního fondu a státního rozpočtu, zaměřených zejména na sociální oblast a na politiku zaměstnanosti. Nedočerpaný objem mzdových prostředků souvisí se změnou účetních postupů. V uplynulých letech byly prosincové mzdy převáděny na depozitní účet a celkový výdaj byl proúčtován ještě v rámci daného kalendářního roku. Změněným účetním postupem roční výdaje na mzdy roku 2014 zahrnují pouze vyplacené mzdy za 11 měsíců. Zúčtované mzdy za měsíc prosinec 2014 se tak stanou součástí rozpočtového roku 2015.

Podpory, dotace, příspěvky, dary a granty poskytnuté v roce 2014 Podpory, dotace, příspěvky a dary poskytované z rozpočtu města byly vyplaceny v úhrnném objemu 85.200 tis. Kč. Nejvyšší finanční podpora byla alokována na podporu tělovýchovy a sportu, následovala podpora veřejné silniční dopravy a oblast životního prostředí. Čtvrtá v pořadí byla kultura, pak následovaly příspěvky Sdružení obcí Mikroregionu Vsetínsko a oblast sociálních služeb a sociální pomoci. Tabulka č. 19 - Podpory, dotace, dary a příspěvky podle odvětví v roce 2014

ODVĚTVOVÁ OBLAST VEŘEJNÉ PODPORY Lesní hospodářství Cestovní ruch Provoz veřejné silniční dopravy Vodní hospodářství Podpora podnikání Vzdělávání Kultura Tělovýchova a sport Zdravotnictví Komunální služby a územní rozvoj Ochrana životního prostředí Ostatní oblasti podpory Sociální služby a pomoc Požární ochrana a IZS VEŘEJNÉ PODPORY CELKEM

Počet podpor 1 2 2 2 1 8 53 71 3 6 1 13 57 1 221

Kč 10 000 190 000 15 879 445 8 531 000 2 591 000 2 139 000 10 419 254 22 449 177 70 000 287 721 15 406 300 206 656 6 820 000 200 000 85 199 553

Tabulka č. 20 - Podpory, dotace, dary a příspěvky podle subjektů v roce 2014

PŘÍJEMCE VEŘEJNÉ PODPORY Podnikatelské právnické a fyzické osoby Obecně prospěšné společnosti Občanská sdružení Církve a náboženské společnosti Sdružení a svazky obcí

Počet podpor 13 27 138 15 8

Podpora v Kč 51 491 471 4 766 594 12 859 792 2 396 000 8 948 721 Stránka | 24


PŘÍJEMCE VEŘEJNÉ PODPORY Příspěvkové organizace zřízené městem Ostatní příspěvkové organizace Dary obyvatelstvu Zlínský kraj Ostatní neziskové a podobné organizace PŘÍJEMCI VEŘEJNÉ PODPORY CELKEM

Počet podpor 3 5 4 3 5 221

Podpora v Kč 21 000 82 000 49 030 2 504 445 2 080 500 85 199 553

Tabulka č. 21 - Detailní přehled poskytnutých podpor, dotací, darů a příspěvků v roce 2014

PŘÍJEMCE VEŘEJNÉ PODPORY Lesní hospodářství ČMJ, Okresní myslivecký spolek Vsetín - výstava trofejí Lesní hospodářství celkem Cestovní ruch Římskokatolická farnost - projekt Otevřené brány Valašsko - Horní Vsacko - aktivity v cestovním ruchu Cestovní ruch celkem Provoz veřejné silniční dopravy ČSAD Vsetín, a.s. - místní hromadná doprava Zlínský kraj - příměstská doprava Provoz veřejné silniční dopravy celkem Vodní hospodářství Sdružení obcí Mikroregionu Vsetínsko - ČŘB II Sdružení obcí Mikroregionu Vsetínsko - ČŘB I Vodní hospodářství celkem Podpora podnikání Agentura pro ekonomický rozvoj Vsetínska o.p.s. Podpora podnikání celkem Vzdělávání Masarykovo gymnázium - družební program s Hanza school z Rigy Mensa ČR - provoz klubu nadaných dětí Střední odborná škola Josefa Sousedíka - olympiáda kuchařů Lucembursko Univerzita Tomáše Bati ve Zlíně - Cena Salvator 2013 Základní škola Integra Základní škola Vsetín, Ohrada 1876 - doprava do Bytomi Základní škola Vsetín, Rokytnice 436 - účast žáků na Globe Games Základní škola Vsetín, Trávníky 1217 - doprava do Bytomi Vzdělávání celkem Kultura Kohútek - činnost Kohútek - nájemné a služby Muzeum regionu Valašsko - činnost Muzeum regionu Valašsko - expozice Templáři "Vsetínská hudební společnost" - Vsetínský Gulášfest BUBU - klub dětské kultury - činnost Divadlo v Lidovém domě - správa budovy Divadlo v Lidovém domě - energie a služby Dům kultury Vsetín, spol. s r.o. Dům kultury Vsetín, spol. s r.o. - nájem pozemku Filmový klub ve Vsetíně - filmový maraton Filmový klub ve Vsetíně - nájemné Fotoklub Vsetín - činnost Jasénka - činnost Jasénka - energie a služby

Podpora v Kč 10 000 10 000 40 000 150 000 190 000 13 600 000 2 279 445 15 879 445 7 500 000 1 031 000 8 531 000 2 591 000 2 591 000 10 000 36 000 9 000 3 000 2 060 000 6 000 5 000 10 000 2 139 000 5 000 62 000 18 000 40 000 15 000 6 000 80 000 230 674 8 570 000 4 810 32 000 50 000 8 000 35 000 120 000 Stránka | 25


PŘÍJEMCE VEŘEJNÉ PODPORY Jasénka - galaprogram k 70. výročí založení Jasénka - kroje a vybavení Jasénka - kulturní činnost Jasénka - správa budovy Kruh přátel Karla Hofmana - vydání knihy o malíři Schneiderkovi Křesťanské občanské sdružení - Živý Betlém Lumír - mužský pěvecký sbor - kulturní činnost Lumír - mužský pěvecký sbor - nájemné, energie a služby Nadace Masarykova gymnázia - festival Literární jaro Občanské sdružení NA CESTĚ - akce Archa na desáté vlně Občanské sdružení Den pobočka Vsetín - multižánrový festival UNITED Pěvecké sdružení valašských učitelek - činnost Pěvecké sdružení valašských učitelek - festival Ženská srdce Pěvecký sbor SONET - činnost Pěvecký sbor SONET - koncert ve Vsetíně Pěvecký sbor SONET - vánoční koncert ve Vsetíně Regionální pěvecké centrum - činnost SONS - Dny umění nevidomých Spolek pro zachování Valašských tradic - soutěž o nejlepší buchtu Střední škola Kostka - akce Vyprávění Střední škola Kostka - přednášky Marka Hermana Taneční skupina KOTÁR - činnost Taneční skupina KOTÁR - pořad Putování po Bvankoku Valašský krůžek jazzový - kulturní činnost Valašský krůžek jazzový - nájemné, energie a služby Veselá bída - nájemné Vsacan - činnost Vsacan - energie a služby Vsacan - kroje a vybavení Vsacan - kulturní činnost Vsacan - správa budovy Vsacánek - činnost Vsacánek - energie a služby Vsacánek - kroje a vybavení Vsacánek - kulturní činnost Vsacánek - správa budovy Vzdělávací a komunitní centrum Integra - kulturní činnost TV Beskyd s.r.o. - příplatek k základnímu kapitálu Kultura celkem Tělovýchova a sport Adam Hloch - Vrchařská koruna Valašska Alfa Events s.r.o. - cyklistické závody Tour de Kids AŠSK ČR, sportovní klub při ZŠ Luh - činnost Autoklub ČR Vsetín - město - Partr rally Vsetín Barbora Machulková - sportovní činnost Elim - činnost atletického oddílu FC Semetín - branky Fighters centrum Spartakus Vsetín - činnost Fotbalový klub Vsetín - doprava na zápasy Fotbalový klub Vsetín - exhibiční zápas s AC Sparta Fotbalový klub Vsetín - nájemné, energie, služby, údržba Hasičský sportovní klub Vsetín - turnaj složek IZS ve florbalu Hokejbalový klub Vsetín - činnost

Podpora v Kč 20 000 100 000 45 450 50 000 3 000 9 000 4 800 36 000 15 000 10 000 45 000 5 000 10 000 5 000 8 000 9 000 19 000 5 000 3 000 2 500 3 000 6 000 5 000 10 000 35 000 10 000 14 000 60 000 70 000 31 500 25 000 15 000 60 000 30 000 35 550 25 000 5 000 297 970 10 419 254 5 000 5 000 10 000 30 000 20 000 20 000 17 000 40 000 100 000 10 000 880 000 4 000 100 000 Stránka | 26


PŘÍJEMCE VEŘEJNÉ PODPORY Hokejbalový klub Vsetín - účast týmů v playoff Hokejový klub Vsetín ženy - činnost JUDO Valašsko - činnost Junák, svaz skautů a skautek ČR, středisko Vsetín - činnost KČT Valašsko - činnost Klub Biatlon Bobrky - činnost Klub českých turistů Vsetín - činnost Klub přátel dětí a mládeže LUHÁK - lezecké závody Klub stolního tenisu - činnost Mini golf club Vsetín - činnost Nohejbal klub Vsetín - činnost Nohejbal klub Vsetín - nohejbalový turnaj AUSTIN CUP Nohejbal klub Vsetín - nohejbalový turnaj Valach OPEN Ocenění nejlepších sportovců Okresní sdružení ČUS Vsetín - vyhodnocení nejlepších sportovců okresu RUSKÁ SYSTEMA - činnost Sbor dobrovolných hasičů Jasenka - sportovní činnost Sbor dobrovolných hasičů Semetín - sportovní činnost Sbor dobrovolných hasičů Vsetín – město - sportovní činnost SK BADMINTON Vsetín - činnost SKI KLUB MEZ VSETÍN - činnost Sportovní klub EDIE team Vsetín - Valašský pohár MTB Sportovní klub PLANET BIKES - činnost Sportovní klub policie - činnost oddílu lukostřelby Sportovní klub policie - nájemné a energie Sportovní klub policie - účast na poháru v karate v Ženevě Tělocvičná jednota Sokol - činnost Tělocvičná jednota Sokol - dopadové plochy gymnastika Tělocvičná jednota Sokol - účast tanečního oddílu na soutěži v Poreči Tělovýchovná jednota ALCEDO - činnost Tělovýchovná jednota ALCEDO - Zimní pohár, Silvestrovská cena Tělovýchovná jednota Zbrojovka - činnost oddílu basketbalu Tělovýchovná jednota Zbrojovka - činnost oddílu horolezců Tělovýchovná jednota Zbrojovka - činnost oddílu kulturistiky Tělovýchovná jednota Zbrojovka - činnost oddílu turistiky Tělovýchovná jednota Zbrojovka - činnost oddílu házené Tělovýchovná jednota Zbrojovka - činnost oddílu kuželek Tělovýchovná jednota Zbrojovka - činnost oddílu šachu Tělovýchovná jednota Zbrojovka - činnost oddílu orientačního běhu Tenisová škola Vsetín - činnost TJ MEZ - činnost oddílu florbalu TJ MEZ - činnost oddílů tenisu, šachu a ČASPV TJ MEZ - workoutové hřiště TJ Slovan - činnost TJ Slovan Vsetín - krajské kolo závodů v eskymování TOM 19058 SKORCI - činnost TOM 7331 Vsetín - činnost Valašský hokejový klub o.s. - činnost Valašský hokejový klub o.s. - nájemné, energie a služby Valašský sportovní klub Vsetín - činnost Valašský šachový klub mládeže - činnost VHK s.r.o. - nájemné, energie a služby VK AUSTIN Vsetín - činnost

Podpora v Kč 20 000 244 576 20 000 50 000 10 000 50 000 5 000 4 500 10 000 30 000 145 000 30 000 5 000 13 000 10 000 5 000 10 000 17 510 20 000 15 000 10 000 50 000 40 000 10 000 196 700 10 000 250 000 150 000 20 000 60 000 15 000 25 000 10 000 10 000 20 000 80 000 10 000 20 000 10 000 60 000 140 000 90 000 350 000 20 000 6 000 30 000 15 000 1 600 000 3 530 000 20 000 5 000 895 891 75 000 Stránka | 27


PŘÍJEMCE VEŘEJNÉ PODPORY Volejbalový klub MEZ - činnost Vsetín Jokers - činnost Vsetín Jokers - říjnový turnaj ve stolním hokeji Vsetín Jokers - turnaj ve stolním hokeji Vsetínská sportovní s.r.o. Tělovýchova a sport celkem Zdravotnictví Vsetínská nemocnice - pořízení lůžek pro LDN Zdravotnická záchranná služba ZK - pořízení zdravotnických přístrojů Zdravotnická záchranná služba ZK - slavnostní setkání k 10. výročí Zdravotnictví celkem Komunální služby, územní rozvoj Asociace měst pro cyklisty - členský příspěvek Ing. Karel Zubek - příspěvek na nájemné Národní síť zdravých měst - členský příspěvek Sdružení obcí Mikroregionu Vsetínsko - členský příspěvek Svaz měst a obcí ČR - členský příspěvek Valašsko - Horní Vsacko - členský příspěvek Komunální služby, územní rozvoj Ochrana životního prostředí Technické služby Vsetín s.r.o. - řešení ztráty Ochrana životního prostředí celkem Ostatní činnosti související se službami pro obyvatelstvo Adorea - dobrovolnické centrum Vsetín - činnost Babybox pro odložené děti - STATIM - babybox v Nemocnici Val. Meziříčí Český svaz bojovníků za svobodu, OV Vsetín - nájemné Český svaz chovatelů Základní organizace Vsetín 1 - výstava zvířectva Elim - nájem pozemku Líska - o.s. pro EVVO ve Zlínském kraji - týden pro fair trade Líska - o.s. pro EVVO ve Zlínském kraji - Vsetín proti chudobě Mateřská škola Štěpán NA KOLE DĚTEM - nadační fond J. Zimovčáka - rekondiční pobyty dětí Nadace pro transplantace kostní dřeně - dar na vyšetření nových dárců Oblastní spolek ČČK Vsetín - činnost Valašská společnost historických kolových vozidel - oslavy 130 let železnice Zdenka Juráňová - zimní údržba komunikace Ostatní činnosti související se službami pro obyvatelstvo celkem Sociální služby a pomoc Agarta - kontaktní centrum Klíč Agarta - terénní programy Auxilium - Evropský den bez aut - Den bez bariér Auxilium - odlehčovací služby Auxilium - osobní asistence Auxilium - raná péče Auxilium - sociálně aktivizační služby Auxilium - vybavení pro sociálně aktivizační služby Azylový dům - poradna pro rodinu Azylový dům pro ženy - azylový dům Azylový dům pro ženy - rekonstrukce koupelny Centrum pro seniory - činnost Centrum pro zdravotně postižené - poradenství Diakonie - denní stacionář Zahrada Diakonie - domov Jabloňová

Podpora v Kč 10 000 5 000 1 000 1 000 12 643 000 22 449 177 40 000 25 000 5 000 70 000 10 000 20 000 50 886 53 564 53 271 100 000 287 721 15 406 300 15 406 300 70 000 2 000 44 532 7 000 4 094 5 000 5 000 500 1 000 1 500 40 000 15 000 11 030 206 656 127 000 77 000 5 000 20 000 40 000 50 000 125 000 20 000 60 000 150 000 20 000 40 000 15 000 48 000 237 000 Stránka | 28


PŘÍJEMCE VEŘEJNÉ PODPORY Diakonie - domov pro seniory Ohrada Diakonie - Mozaika - sociálně aktivizační služby Diakonie - odlehčovací služba pobytová Diakonie - pečovatelská služba Diakonie - Rubikon - nízkoprahové zařízení Domov Jitka - odlehčovací služba Domov Jitka - týdenní stacionář Elim - azylový dům pro muže Elim - denní centrum nízkoprahové Elim - noclehárna Elim - sociální rehabilitace Elim - terénní programy Charita - Den seniorů Charita - denní stacionář pro seniory Charita - mimoškolní příprava Charita - osobní asistence Charita - pečovatelská služba Charita - vybavení pro nízkoprahové zařízení Zrnko Charita - Zrnko nízkoprahové zařízení Jadernička - činnost Letokruhy - odlehčovací služby Letokruhy - pečovatelská služba Naděje - denní stacionář Rokytnice Naděje - denní stacionář Sychrov Naděje - osobní asistence Naděje - vybavení denního stacionáře Rokytnice Občanské sdružení NA CESTĚ - následná péče Občanské sdružení NA CESTĚ - Archa nízkoprahové zařízení Pod křídly - dům na půl cesty Rodinné a mateřské centrum Vsetín - činnost Rodinné a mateřské centrum Vsetín - Den rodin Roska Vsetín - činnost SONS - sociálně aktivizační služby SONS - sociální poradenství SPCCH, OV Vsetín - činnost SPCCH, ZO Vsetín - činnost Svaz diabetiků, ÚO Vsetín - činnost Svaz neslyšících a nedoslýchavých, ZO Vsetín - činnost Svaz tělesně postižených, MO Vsetín - činnost VKCI - občanská poradna VKCI - sociálně terapeutické dílny VKCI - vybavení sociálně terapeutické dílny Sociální služby a pomoc celkem Požární ochrana a IZS Hasičský záchranný sbor ZK Požární ochrana a IZS celkem VEŘEJNÁ PODPORA CELKEM

Podpora v Kč 313 000 240 000 114 000 40 000 319 000 45 000 100 000 160 000 165 000 80 000 199 000 30 000 5 000 38 000 15 000 50 000 619 000 20 000 298 000 5 000 95 000 271 000 220 000 830 000 50 000 20 000 50 000 80 000 20 000 600 000 5 000 50 000 41 000 28 000 3 000 15 000 13 000 24 000 20 000 238 000 238 000 20 000 6 820 000 200 000 200 000 85 199 553

Stránka | 29


2.6

Kapitálové výdaje Schválený rozpočet kapitálových výdajů ve výši 243.044 tis. Kč byl rozpočtovými opatřeními Zastupitelstva města Vsetín upraven na 200.131 tis. Kč. Tento upravený rozpočet pak byl plněn na 79,3 %.

Tabulka č. 22 - Plnění rozpočtu kapitálových výdajů roku 2014 podle položek v tis. Kč Skutečnost Skutečnost Rozpočet KAPITÁLOVÉ VÝDAJE (druhu výdaje) 2013 2014 2014 6111 6121 6122 6123 6125 6130 6202 6322 6339 6349 6351 6356 6359 6901

Programové vybavení Budovy, haly a stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Výpočetní technika Pozemky Nákup majetkových podílů Investiční transfery občanským sdružením Ostatní investiční transfery jiným veř. rozpočtům Ostatní investiční dotace veřejným rozpočtům Investiční transfery zřízeným p.o. Jiné investiční transfery zřízeným p.o. Investiční transfery ostatním p.o. Rezervy kapitálových výdajů

KAPITÁLOVÉ VÝDAJE CELKEM

Plnění v%

2 383 72 867 4 503 4 129 0 1 554 0 0 0 6 068 3 069 2 238 25 0

240 162 897 10 169 920 3 086 6 451 298 350 200 9 674 4 547 274 25 1 000

218 127 356 9 964 920 2 912 3 452 0 350 200 8 531 4 505 274 25 0

90,8 78,2 98,0 100,0 94,4 53,5 0,0 100,0 100,0 88,2 99,1 100,0 100,0 0,0

98 847

200 131

158 707

79,3

Investiční záměry nebyly naplněny zejména v následujících oblastech: Úsek dopravy  Ani v roce 2014 nedošlo k ukončení jednání se společností České dráhy, a.s. ve věci výkupu pozemků a záměr již pošesté přechází do následujícího roku. Obdobně, od roku 2012, je tomu u záměru města vykoupit pozemky od společnosti Lesy a statky Tomáše Bati, spol. s r.o. I tento záměr přechází do roku 2015.  Investiční akce „Zatrubnění vodoteče a rozšíření místní komunikace Amerika“ v objemu 3.695 tis. Kč byla připravena k realizaci. Z důvodu nezískání souhlasu jednoho z vlastníků pozemku, který by byl stavbou dotčen, byla akce pozastavena a zařazena k realizaci v roce 2015.  Rozpočtem roku 2014 bylo na realizaci akce „Revitalizace území Kolonie“ vyčleněno 20.000 tis. Kč, přičemž prostavěno bylo o 5.589 tis. Kč méně.  Akce „Parkoviště u ZŠ Sychrov“ byla ukončena s úsporou 1.263 tis. Kč.  Ukončena byla rovněž „Rekonstrukce mostu VS-02 Skm Skalník“, kde byla vykázána úspora 796 tis. Kč.  Součástí rozpočtu roku 2014 bylo zpracování projektové dokumentace na akci Bezbariérové chodníky. Investice byla v upraveném rozsahu projekčně ukončena s úsporou 1.042 tis. Kč. Vodní hospodářství  V rámci vodního hospodářství byly realizovány 3 akce výstavby vodovodů, a to vodovod Hrbová, Dlúhé a Semetín. Celková úspora u těchto investičních akcí byla 2.823 tis. Kč.  Akce „Odvedení dešťových vod Hrbová“, u které byl rozpočet 11.583 tis. Kč, byla v roce 2014 projektově připravena. Bylo zajištěno provedení geotechnického průzkumu včetně požadavku na statické zabezpečení svahu. K realizaci je akce zařazena do roku 2015.

Stránka | 30


Tělovýchova, sport a volný čas  Do rozpočtu roku 2014 bylo zařazeno pokračování akce „Bike aréna Vsetín“ v Semetíně. Nositelem projektu a realizátorem akce mělo být Sdružení obcí Valašsko – Horní Vsacko. Investiční příspěvek ve výši 1.143 tis. Kč, který byl na akci vyčleněn, nebyl čerpán a akce přešla k realizaci do roku 2015. Bytové hospodářství  Do rozpočtu roku 2014 byla zařazena „Rekonstrukce bytových jednotek v domě č.p. 1484“ na Smetanově ulici (věžový dům). Po ukončené rekonstrukci bylo z plánovaného rozpočtu 16.675 tis. Kč ušetřeno 948 tis. Kč. Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň  V rámci projektu IPRM byla ukončena „Revitalizace parku a veřejných ploch na Trávníkách a Rybníkách“. Celkový rozpočet rekonstrukce ve výši 28.655 tis. Kč nebyl dočerpán o 670 tis. Kč. Kapitálové výdaje nebyly celkově dočerpány o 41.424 tis. Kč. Finanční prostředky byly v rozpočtu města vázány tak, aby nebyla v této části potřeba čerpání kontokorentního úvěru. Tabulka č. 19 - Plnění rozpočtu kapitálových výdajů roku 2014 v tis. Kč

INVESTIČNÍ DODÁVKY A NÁKUPY V ROCE 2014 Cestovní ruch Hrací a odpočinková zóna u cyklostezky Bečva Cestovní ruch celkem Pozemní komunikace Výkupy pozemků od Českých drah, a.s. Výkupy pozemků Lesy T. Bati Ostatní nespecifikované Zatrubnění vodoteče a rozšíření MK Amerika Most VS-10-ROM (Mach. dvůr) Most VS-03-NAM (za sportovní halou) Stavební úpravy přechodů pro chodce Most VS-02-Skm Skalník Stavební úpravy ulice Příkrá Stavební úpravy vstupů do BD Ohrada, Luh Revitalizace území Trávníky Obnova parkovacích automatů IPRM - Revitalizace území "Kolonie" Parkoviště Rybníky Parkoviště u ZŠ Sychrov PD - Bezbariérové chodníky Parkoviště a chodníky u čp. 1258 a 1259 Rybníky Přístupová komunikace pro pěší a cyklisty PD - Cyklostezka Jasenice Pozemní komunikace celkem Vodní hospodářství Vodovod Semetín Vodovod Hrbová Vodovod Jasenice - Dlúhé DSO Mikroregion Vsetínsko - ČŘB II DSO Mikroregion Vsetínsko - ČŘB I ČŘB II - Dešťová kanalizace, opční právo ČŘB II - PD změna územního rozhodnutí ČŘB II - PD splaškové kanalizace, část Hrbová – prodl.

Schválený rozpočet

Upravený rozpočet

Skutečnost 2014

429 429

429 429

270 270

2 700 465 300 3 695 112 44 300 5 300 242 6 296 1 500 200 20 000 300 18 519 2 345 0 1 000 432 63 750

2 598 465 300 3 695 112 44 300 3 797 242 82 303 306 20 000 300 16 556 2 345 610 9 464 432 61 951

0 0 367 0 0 17 198 3 001 224 82 103 285 14 411 254 15 293 1 303 0 9 215 402 45 153

440 8 100 1 975 1 031 7 500 1 236 235 0

440 5 553 2 325 1 031 7 500 1 236 235 96

324 3 827 1 344 1 031 7 500 928 232 0

Stránka | 31


INVESTIČNÍ DODÁVKY A NÁKUPY V ROCE 2014 ČŘB II - PD splaškové kanalizace, část Dlúhé - prodl. PD - Odvodnění území Hrbová, prodloužení Ohýřov PD - Splašková a dešťová kanalizace Jasenka Vodní hospodářství celkem Vzdělávání MŠ Na Kopečku - Snížení energetické náročnosti MŠ Jasenka - Snížení energetické náročnosti MŠ Ohrada - Pořízení konvektomatu MŠ Ohrada - Pořízení myčky nádobí MŠ Luh - PD - Výměna oken a dveří Člověk a příroda - učebny - stavební úpravy Člověk a příroda - učebny zařízení ZŠ Ohrada - Rekonstrukce sociálního zařízení - I. etapa ZŠ Ohrada - Výměna oken, žaluzie ZŠ Sychrov - Stavební úpravy pro MŠ Ohrada ZŠ Ohrada - Zateplení budovy ZŠ Ohrada - Snížení energetické náročnosti Člověk a příroda (učebny) - město ZŠ Ohrada - Člověk a příroda (učebny) - stavební úpravy ZŠ Ohrada - Člověk a příroda (učebny) - vybavení ZŠ Trávníky - Člověk a příroda (učebny) - stav. úpravy ZŠ Trávníky - Člověk a příroda (učebny) - vybavení ZŠ Luh - Člověk a příroda (učebny) - stavební úpravy ZŠ Luh - Člověk a příroda (učebny) - vybavení ZŠ Rokytnice - Člověk a příroda (učebny) - stav. úpravy ZŠ Rokytnice - Člověk a příroda (učebny) - vybavení ZŠ Sychrov - Člověk a příroda (učebny) - stavební úpravy ZŠ Sychrov - Člověk a příroda (učebny) - vybavení PD - Sportoviště u ZŠ Trávníky - dokončení Vzdělávání celkem Kultura MVK - Zabezpečení dětského oddělení MVK - Projekt přechodu na nový knihovní systém Instalace klimatizace v DK II. etapa Konverze domu kultury na multifunkční centrum TV Beskyd - Příplatek k základnímu kapitálu Kultura celkem Tělovýchova, sport a volný čas Technologie dávkování chemických prostředků Rekonstrukce koupaliště u SPŠS Vsetín - stavební úpravy Rekonstrukce koupaliště u SPŠS Vsetín - zařízení Zavlažovací zařízení městského koupaliště Stavební úpravy sportovní haly (prostory ESSO) Zateplení sportovní haly na Lapači Stavební úpravy sportovních ploch Hrbová Pořízení fotbalové časomíry TJ Sokol - workoutové hřiště DSO Valašsko - Horní Vsacko - Bike aréna 2 Alcedo - Projekt vzdělávání Tělovýchova, sport a volný čas celkem Zdravotnictví Zdravotnická záchranná služba ZK

Schválený rozpočet 0 11 583 5 377 37 477

Upravený Skutečnost rozpočet 2014 101 59 11 583 3 944 5 377 0 35 477 19 189

3 330 3 335 280 0 58 1 155 3 200 1 400 0 0 0 26 748 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 160 39 666

100 102 0 72 58 0 0 1 400 1 218 159 115 0 56 170 353 268 294 436 386 1 845 50 204 208 160 7 654

96 102 0 72 53 0 0 1 369 1 218 158 100 0 56 168 350 263 292 434 384 1 825 50 201 206 112 7 506

0 0 420 1 000 0 1 420

70 281 420 1 000 298 2 069

70 281 345 298 0 994

0 31 750 3 000 0 0 5 000 0 200 0 1 143 0 41 093

157 20 477 6 422 0 73 60 250 200 350 1 143 63 29 195

130 19 471 6 421 463 61 60 36 119 350 0 63 27 173

0

25

25 Stránka | 32


INVESTIČNÍ DODÁVKY A NÁKUPY V ROCE 2014 Zdravotnictví celkem Bytové hospodářství Podpora výstavby rodinných domů Podpora výstavby RD – H&B Real, a.s. Instalace IRTN bytové prostory PD - Rekonstrukce bytu č.p. 1579 - vzorová Stavební úpravy Smetanova č.p. 1484 (Věžák) PD - Stavební úpravy DPS Ohrada č.p. 1846 Bytové hospodářství celkem Nebytové hospodářství Instalace IRTN nebytové prostory Dorozumívací zařízení č.p. 1484 Smetanova Nadstřešení a výměna dveří č.p. 1827 Luh PD - Zateplení č.p. 61 Sychrov Nebytové hospodářství celkem Komunální služby a územní rozvoj Rozšíření kolumbária Nabytí stavby č.p. 1627 od Zlínského kraje Nabytí pozemků od Zlínského kraje Regenerace panelového sídliště Luh Komunální služby a územní rozvoj celkem Péče o vzhled obce a veřejnou zeleň IPRM - Úpravy ploch u trati ČD Trávníky IPRM - Úpravy ploch u trati ČD Rybníky Péče o vzhled obce a veřejnou zeleň celkem Domovy s pečovatelskou službou Výkup pozemků pod DPS 1579-1580 Domovy s pečovatelskou službou celkem Civilní připravenost na krizové stavy Digitální povodňový plán a vyrozumívací systém města Civilní připravenost na krizové stavy celkem Bezpečnost a veřejný pořádek Obnova kamerového systému Bezpečnost a veřejný pořádek celkem Ochrana obyvatelstva Pořízení investice pro HZS ZK HZS ZJ - investiční příspěvek PD - Přístavba hasičské zbrojnice Jasenka JSDH - Pořízení zásahového vozidla Ochrana obyvatelstva celkem Místní správa a samospráva PD - Rekonstrukce budovy městského úřadu Pořízení frankotypu Technologické centrum ORP Vsetín Rozšíření SW BuildPowerS Multifunkční kopírovací stroj Místní správa a samospráva celkem INVESTIČNÍ DODÁVKY A NÁKUPY CELKEM

Schválený rozpočet 0

Upravený Skutečnost rozpočet 2014 25 25

2 000 0 180 0 16 675 650 19 505

1 000 1 000 0 392 16 675 650 19 717

0 1 000 0 392 15 727 598 17 717

390 0 0 0 390

0 162 271 213 646

0 161 70 213 444

1 500 0 0 1 000 2 500

1 500 1 224 1 986 1 000 5 710

1 495 1 224 1 986 466 5 171

17 497 11 158 28 655

17 497 11 158 28 655

16 827 11 158 27 985

1 000 1 000

1 102 1 102

1 099 1 099

1 411 1 411

1 411 1 411

1 411 1 410

250 250

250 250

250 250

200 0 62 600 862

0 200 62 920 1 182

0 200 0 920 1 120

1 200 250 3 086 0 100 4 636 243 044

1 200 250 3 086 22 100 4 658 200 131

0 188 2 912 0 99 3 199 158 707

Stránka | 33

Plnění rozpočtu roku 2014 Tabulka č. 20 - Vývoj kapitálových výdajů města od roku 2009 v tis. Kč KAPITÁLOVÉ VÝDAJE 2009 2010 2011 Pořízení nehmotného majetku 6 734 1 966 640 Pořízení hmotného majetku 47 444 71 697 74 061 Nákup pozemků 3 164 1 300 413 Nákup akcií a majetkových podílů 10 892 0 0 Dotace podnikatelským subjektům 1 113 1 244 2 232 Dotace neziskovým organizacím 1 425 1 810 5 646 Dotace veřejným rozpočtům 2 000 7 932 1 142 Příspěvky příspěvkovým organizacím 19 056 20 034 5 211 Příspěvky ostatním p.o. 0 0 0 Transfery nepodnikajícím fyz. osobám 0 300 393 Investiční půjčky 0 0 500 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE CELKEM

91 828

106 283

90 238

2012 578 85 035 1 791 0 0 90 1 105 705 0 300 0

2013 2014 2 383 218 81 498 141 152 1 554 3 452 0 0 0 0 25 350 6 068 8 731 5 306 4 779 0 25 0 0 0 0

89 604

96 834 158 707

Tabulka č. 21 – Kapitálové výdaje roku 2014 podle odvětví v tis. Kč

KAPITÁLOVÉ VÝDAJE PODLE ODVĚTVÍ Průmysl, stavebnictví, obchod a služby Doprava Vodní hospodářství Vzdělávání Kultura, církve a sdělovací prostředky Tělovýchova a zájmová činnost Zdravotnictví Bydlení, komunální služby a územní rozvoj Ochrana životního prostředí Sociální služby Civilní připravenost na krizové stavy Bezpečnost a veřejný pořádek Požární ochrana a integrovaný záchranný systém Státní moc, státní správa, územní samospráva KAPITÁLOVÉ VÝDAJE CELKEM

tis. Kč 270 45 153 19 189 7 506 994 27 173 25 23 332 27 985 1 099 1 410 250 1 120 3 199 158 707

Graf č. 133 - Podíl kapitálových výdajů roku 2014 podle odvětví

Stránka | 34

Hospodaření města v roce 2014

B.

HOSPODAŘENÍ V ROCE 2014

3.

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ROKU 2014

3.1

Výsledek hospodaření Od roku 2010 probíhala reforma účetnictví veřejných financí, která byla ukončena rokem 2014. Cílem reformy bylo postupné sbližování účetnictví veřejných financí s účetnictvím podnikatelské sféry a s mezinárodními standardy. Poprvé za rok 2010 byl sestavován „Výkaz zisku a ztráty“. Výsledek hospodaření dle tohoto výkazu vyjadřuje rozdíl nákladů a výnosů, přičemž do nákladů jsou nově zahrnovány opravné položky, tvorba rezerv včetně odpisů dlouhodobého majetku.

Tabulka č. 22 - Výsledek hospodaření roku 2013 a 2014 v tis. Kč

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v tis. Kč Náklady Výnosy VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PO ZDANĚNÍ

3.2

Rok 2013 437 069,35 481 369,27 44 299,92

Rok 2014 462 954,85 529 768,26 66 813,41

Rozdíl 25 885,50 48 398,99 22 513,49

Stav peněžních prostředků na bankovních účtech

Tabulka č. 23 - Stav peněžních prostředků k 31. 12. 2014 v tis. Kč

BANKOVNÍ ÚČET Základní běžný účet Běžné účty peněžních fondů Kontokorentní účet (čerpání) BĚŽNÉ ÚČTY CELKEM

Stav bankovního účtu: k 01.01.2014 k 31.12.2014 39 574,58 40 566,82 12 849,82 12 933,65 0,00 0,00 52 424,40 53 500,47

Od roku 2012 vykazuje město kladný zůstatek peněžních prostředků na běžných účtech a účtech peněžních fondů. Kontokorentní úvěr schválený pro předfinancování realizovaných projektů vykazuje na konci roku 2014 stav 0,00 Kč.

3.3

Hospodaření peněžních fondů - Fond rozvoje bydlení v roce 2014 Zastupitelstvo města Vsetín schválilo zřízení peněžního fondu „Fond rozvoje bydlení“ v roce 1993. Vkladem fondu byla bezúročná půjčka Ministerstva financí ČR ve výši 10.000.000 Kč. Za jednadvacet let existence fondu bylo poskytnuto celkem 1108 půjček v celkovém finančním objemu 30.942 tis. Kč. V roce 2014 byla poskytnuta jedna půjčka z prostředků fondu.

Tabulka č. 24 - Výsledek hospodaření fondu rozvoje bydlení za rok 2014 v Kč

FOND ROZVOJE BYDLENÍ Zůstatek fondu k 01.01.2014 Příjmy fondu – splátky dříve poskytnutých půjček Příjmy fondu – úroky připsané v roce 2014 Příjmy fondu celkem Výdaje fondu – poskytnuté půjčky v roce 2014

Kč 12 849 820,80 127 637,33 32 648,62 160 285,95 70 000,00 Stránka | 35


FOND ROZVOJE BYDLENÍ Výdaje fondu – zprostředkovatelské poplatky, služby peněžního ústavu Výdaje fondu celkem ZŮSTATEK FONDU K 31.12.2014

Kč 6 461,00 76 461,00 12 933 645,75

MONITORING HOSPODAŘENÍ MĚSTA ZA ROK 2014

4.

Na základě usnesení vlády ČR ze dne 29.09.2010 č. 695 je Ministerstvem financí prováděn monitoring hospodaření obcí pomocí šestnácti informativních a dvou monitorujících ukazatelů. Cílem monitoringu je vést obce k větší obezřetnosti při hospodaření se svěřenými veřejnými prostředky. Monitoring vychází ze soustavy informativních a monitorujících ukazatelů (SIMU) za obec a jí zřízené příspěvkové organizace a vyhodnotí výsledky výpočtu, přičemž se vychází vždy z údajů k 31. 12. příslušného roku (po závěrečných zápisech).

Procesní postup Ministerstvo financí každoročně provede, z předložených finančních a účetních výkazů, výpočet soustavy informativních a monitorujících ukazatelů (SIMU) za všechny obce a vyhodnotí výsledky výpočtu. Obce, jejichž ukazatel celkové likvidity bude k 31. 12. daného roku v intervalu <0; 1> a zároveň bude podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům vyšší než 25 %, budou osloveny dopisem ministra financí a požádány o zdůvodnění tohoto stavu a o stanovisko zastupitelstva dané obce. Tabulka č. 25 - Monitoring hospodaření města včetně zřízených příspěvkových organizací v tis. Kč Ř.č. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

MONITORING HOSPODAŘENÍ Počet obyvatel Příjem celkem (po konsolidaci) Úroky Uhrazené splátky dluhopisů a půjčených prostředků Dluhová služba celkem (3+4) Ukazatel dluhové služby v % (5:2) Aktiva celkem Cizí zdroje Stav na bankovních účtech Úvěry a komunální dluhopisy Přijaté návratné finanční výpomoci a ostatní dluhy Zadluženost celkem (10+11) Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům v % (8:7) Podíl zadluženosti na cizích zdrojích v % (12:8) 8 leté saldo příjmů a výdajů Oběžná aktiva Krátkodobé závazky Celková (běžná) likvidita (16:17)

Hodnota v roce: 2013 2014 26 817 485 024,45 37,83 2 385,28 2 423,11 0,50% 2 610 205,69 116 594,06 89 560,16 0,00 1 730,77 1 730,77 4,47% 1,48% -107 329,33 170 413,38 87 440,14 1,95

26 593 565 600,54 15,12 583,53 598,65 0,11% 2 668 721,69 97 460,35 96 414,09 0,00 4 284,42 4 284,42 3,65% 4,40% 80 023,59 152 053,48 81 547,87 1,86

Ukazatel dluhové služby, který vyjadřuje podíl uhrazených úroků a splátek půjčených prostředků na celkových příjmech, proti roku 2013 klesl o 0,39 % na pouhých 0,11 %. V roce 2014 město splácelo dvě dlouhodobé půjčky od SFŽP ČR, přičemž splátky roku činily 584 tis. Kč. Obě půjčky jsou splatné v roce 2016.

Stránka | 36


Město Vsetín ve svém hospodaření roku 2014 nedosahuje rizikových hodnot stanovených Ministerstvem financí. Ukazatel celkové likvidity města a jeho zřízených organizací je 1,86, přičemž rizikový interval je <0; 1>. Podíl cizích zdrojů na celkových aktivech je 4,40 % proti rizikové hranici 25%. Na základě předloženého výsledku monitoringu hospodaření města a jeho zřízených organizací město Vsetín nebude zařazeno mezi obce s rizikovým hospodařením.

5.

PŘIJATÉ A POSKYTNUTÉ ZÁPŮJČKY

5.1

Přijaté zápůjčky Město Vsetín v roce 2014 splácelo dvě zápůjčky státního fondu životního prostředí ČR poskytnuté v roce 2012.

Tabulka č. 26 – Přijaté zápůjčky v Kč

Zapůjčitel SFŽP ČR SFŽP ČR Celkem

Výše zápůjčky Účel schválená čerpaná 231 715 205 344 Logistické centrum odpadů II. 2 685 916 2 666 106 Závod na zpracování BRO 2 917 631

Roční splátka

2 871 450

Zůstatek

46 344 537 184

92 683 1 054 554

583 528

1 147 237

Na realizaci projektu „Logistické centrum odpadů mikroregionu Vsetínsko II. etapa – Sběrný dvůr u Kauflandu“ byla v roce 2011 uzavřena se Státním fondem životního prostředí ČR smlouva o zápůjčce na částku 231.715 Kč, na základě které byla dne 09.12.2011 přijata přechodná finanční výpomoc ve výši 205.343,85 Kč. Zápůjčka je úročena pevnou úrokovou sazbou ve výši 1% p. a. a je splatná v pravidelných čtvrtletních splátkách, počínaje I. čtvrtletím roku 2012, se splatností k 30. 06. 2016. Nesplacený zůstatek půjčky k 31.12.2014 je ve výši 92.682,80 Kč. Na realizaci projektu „Logistické centrum odpadů mikroregionu Vsetínsko II. etapa – Závod na zpracování biologicky rozložitelného odpadu“ byla v roce 2011 uzavřena se Státním fondem životního prostředí ČR smlouva o zápůjčce na částku 2.685.916 Kč, na základě které byla v roce 2012 přijata přechodná finanční výpomoc ve výši 2.666.106,35 Kč. Zápůjčka je úročena pevnou úrokovou sazbou ve výši 1% p. a. a je splatná v pravidelných čtvrtletních splátkách, počínaje I. čtvrtletím roku 2012, se splatností k 30.06.2016. Nesplacený zůstatek půjčky k 31.12.2014 je ve výši 1.054.554,35 Kč.

5.2

Poskytnuté zápůjčky V roce 2014 byly poskytnuty tři zápůjčky na předfinancování realizovaných projektů, spolufinancovaných evropskými fondy a státním rozpočtem.

Tabulka č. 27 – Poskytnuté zápůjčky v Kč Subjekt - Účel zápůjčky Vsetínská hokejová, a.s. Splatné pohledávky hráčů a trenérů Vsetínská správní a investiční, p.o. Řešení bytové situace obyvatel domu čp. 1336 Smetanova ulice

Zůstatek k Poskytnuto 1.1.2014 v roce 2014

Splátky odpis roce 2014

16 789 569

0

16 789 569

0

2 143 392

0

0

2 143 392

Zůstatek k 31.12.2014

Stránka | 37


Subjekt - Účel zápůjčky Vsetínská správní a investiční, p.o. Řešení bytové situace občanů města Agentura pro ekonomický rozvoj Vsetínska, o.p.s. Předfinancování projektů řešených agenturou Vzdělávací a komunitní centrum Integra Vsetín o.p.s. Projekt veřejná služba startem k zaměstnání Azylový dům pro ženy a matky s dětmi o.p.s. Projekt mezinárodní spolupráce sociálně aktivizačních služeb Masarykova veřejná knihovna Vsetín Projekt Barevný svět poznání - Informačním vzděláváním k rozvoji regionů

Celkem

Zůstatek k Poskytnuto 1.1.2014 v roce 2014

Splátky odpis roce 2014

Zůstatek k 31.12.2014

569 790

0

21 000

548 790

560 000

0

70 000

490 000

0

400 000

400 000

0

0

800 000

800 000

0

0

445 000

0

445 000

20 062 751

1 645 000

18 080 569

3 627 182

Vsetínská hokejová a.s.  Zápůjčka byla poskytnuta v roce 2006 ve výši 17.438.001 Kč za účelem „úhrady splatných pohledávek vůči tzv. hokejovým subjektům, tj. současným i bývalým hráčům a trenérům společnosti Vsetínská hokejová a.s. a jejich právních předchůdců, členům APK a Českého svazu ledního hokeje“. Na zápůjčku byla poukázána pouze jedna splátka, a to v roce 2007 ve výši 648.432 Kč. V souvislosti s reformou veřejných financí byla v roce 2011, s ohledem na reálnost dobytnosti pohledávky, zahájena tvorba opravných položek. Pohledávka po oprávkách byla k 01.01.2014 ve výši 2.917.943 Kč. V roce 2014 pak na základě závěrečné zprávy insolvenčního správce, ze které vyplývá, že zpeněžením majetku společnosti se získalo pouze 70 tis. Kč, byla zúčtována oprávka do výše 100 % pohledávky. Po ukončení insolvenčního řízení usnesením soudu pak bude pohledávka odepsána.

Vsetínská správní a investiční, p.o.  Zápůjčka byla poskytnuta v roce 2006 ve výši 2.726.000 Kč za účelem řešení bytové situace obyvatel domu č.p. 1336 na Smetanově ulici. Na zápůjčku bylo uhrazeno 582.608 Kč. Splatnost půjčky byla sjednána nejpozději k 31.12.2026. V rámci restrukturalizace městských organizací a společností zápůjčku převzala příspěvková organizace Technické služby města Vsetína.  Zápůjčka byla poskytnuta v roce 2007 ve výši 700.000 Kč za účelem řešení bytové situace obyvatel domu č.p. 1336 na Smetanově ulici. Na zápůjčku bylo uhrazeno 151.210 Kč. Splatnost půjčky byla sjednána nejpozději k 31.12.2027. V rámci restrukturalizace městských organizací a společností zápůjčku převzala příspěvková organizace Technické služby města Vsetína.

Agentura pro ekonomický rozvoj Vsetínska, o.p.s.  Zápůjčka byla poskytnuta v roce 2009 ve výši 1.500.000 Kč na předfinancování projektu „Trenčiansko – Zlínská inovační platforma“, realizovaný v rámci Operačního programu Přeshraniční spolupráce SR – ČR a projektu „Technologické centrum Vsetín“, realizovaný v rámci Operačního programu Podnikání a inovace, program Prosperita. V roce 2012 byl uzavřen dodatek č. 1, kterým byl upraven režim splácení na zůstatek zápůjčky ve výši 700.000 Kč. Nově byl stanoven termín splatnosti ke dni 20.11.2021. Celkově bylo k 31.12.2014 uhrazeno 1.010.000 Kč.

Vzdělávací a komunitní centrum Integra Vsetín o.p.s.  Zápůjčka byla poskytnuta v roce 2014 ve výši 400.000 Kč na předfinancování závěrečné fáze projektu „Veřejná služba startem k zaměstnání“, realizovaného v rámci operačního programu Lidské zdroje a zaměstnanost, podpořeného prostředky Evropského sociálního fondu ČR a prostředky státního rozpočtu ČR. Zápůjčka byla v průběhu roku splacena. Stránka | 38


Azylový dům pro ženy a matky s dětmi o.p.s.  Zápůjčka byla poskytnuta v roce 2014 ve výši 800.000 Kč na financování závěrečné fáze projektu „Mezinárodní spolupráce sociálně aktivizačních služeb“, realizovaný v rámci operačního programu Lidské zdroje a zaměstnanost, podpořeného prostředky Evropského sociálního fondu a prostředky státního rozpočtu ČR. Zápůjčka byla v průběhu roku splacena.

Masarykova veřejná knihovna  Zápůjčka byla poskytnuta v roce 2014 ve výši 445.000 Kč na předfinancování projektu „Barevný svět poznávání – Informačním vzděláváním k rozvoji regionů“, realizovaný v rámci výzvy Operačního programu přeshraniční spolupráce Slovenská republika – Česká republika. Splatnost půjčky je v roce 2015, po obdržení dotačních prostředků, nejpozději však k 30.11.2015.

6.

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE Město Vsetín bylo v roce 2014 zřizovatelem 17 příspěvkových organizací. Žádná ze zřízených organizací neskončila své celkové hospodaření ztrátou. Účetní závěrky příspěvkových organizací a využití zlepšeného výsledku hospodaření bude projednáno v Radě města Vsetín.

Výsledek hospodaření příspěvkových organizací Tabulka č. 28 - Výsledek hospodaření příspěvkových organizací v roce 2014 v Kč

Příspěvková organizace Mateřská škola Luh Mateřská škola Sychrov Mateřská škola Trávníky Mateřská škola Ohrada Mateřská škola Jasenka Mateřská škola Na Kopečku Mateřská škola Benátky Mateřská škola Kobzáňova Mateřská škola Rokytnice Základní škola Sychrov Základní škola Luh Základní škola Rokytnice Základní škola Trávníky Základní škola Ohrada ALCEDO, středisko volného času Masarykova veřejná knihovna Technické služby města Vsetína Celkem

hlavní činnost 126 674,10 81 016,90 72 903,51 46 021,34 27 184,18 105 518,31 17 145,21 195 733,88 30 484,07 -64 234,50 37 607,30 -308 590,13 29 732,79 140 172,51 73 699,95 -570,69 -583 228,74 27 269,99

Hospodářský výsledek vedlejší činnost 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 110 316,36 224 474,03 411 311,83 223 743,65 180 437,04 10 030,12 72 052,83 659 025,33 1 891 391,19

celkem 126 674,10 81 016,90 72 903,51 46 021,34 27 184,18 105 518,31 17 145,21 195 733,88 30 484,07 46 081,86 262 081,33 102 721,70 253 476,44 320 609,55 83 730,07 71 482,14 75 796,59 1 918 661,18

Stránka | 39

Účetní závěrka za rok 2014

C. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2014

7.

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Novelou zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, byla upřesněna příslušná ustanovení vztahující se ke konsolidované účetní závěrce a byl zajištěn soulad českého zákona o účetnictví se směrnicemi Evropského parlamentu a Rad. V návaznosti na novelu zákona o účetnictví byla přijata novela zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, kdy v § 84 byla rozšířena vyhrazená pravomoc zastupitelstva o schvalování účetní závěrky sestavené k rozvahovému dni, tj. ke dni uzavírání účetních knih. Formu a termíny předkládání účetních závěrek a postup schvalování zastupitelstvem je stanoven vyhláškou Ministerstva financí ČR č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek. Podklady pro schvalování účetní závěrky (§ 5 vyhlášky):

 Schvalovaná účetní závěrka, která zahrnuje účetní výkazy - Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Příloha, Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách kapitálu

 Zpráva auditora o ověření účetní závěrky, případně další informace a zprávy vypracované auditorem a Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření  Roční zpráva interního auditu  Inventarizační zpráva

7.1

Rozvaha Rozvaha patří k základním výkazům roční účetní závěrky. Zobrazuje stavové hodnoty k rozvahovému dni (k termínu závěrky). Hlavní úlohou rozvahy je podat přehled o stavu majetku a finanční situaci k určitému datu, v případě závěrečného účtu je to k 31.12.2014. Rozvaha je členěna na aktiva, tj. majetek, se kterým může město disponovat a pasiva, tj. přehled o kapitálu, kterým je pořízený majetek kryt.

Tabulka č. 28 – Rozvaha - Aktiva v tis. Kč (účetní období minulé – běžné)

ROZVAHA - AKTIVA Dlouhodobý nehmotný majetek Software Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Kulturní předměty Stavby Samostatné movité věci - soubory věcí Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Záloha na dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji Dlouhodobý finanční majetek Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé půjčky

Účetní období 2013 11 455 2 793 8 662 1 897 759 431 434 6 347 1 367 068 40 996 51 514 400 0 154 094 73 861 55 363 2 918

2014 9 586 2 011 7 575 1 985 615 431 779 6 347 1 468 819 35 720 40 290 400 2 260 147 348 72 713 55 363 0

Stránka | 40


ROZVAHA - AKTIVA Ostatní finanční majetek Dlouhodobé pohledávky Poskytnuté návratné finanční výpomoci Dlouhodobé pohledávky z úvěrů Ostatní dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé poskytnuté zálohy Stálá aktiva celkem Zásoby Materiál na skladě Krátkodobé pohledávky Odběratelé Krátkodobé poskytnuté zálohy Pohledávky z hlavní činnosti Pohledávky za zaměstnanci Daň z přidané hodnoty Pohledávky za ústředními rozpočty Pohledávky za územními rozpočty Náklady příštích období Příjmy příštích období Dohadné účty aktivní Ostatní krátkodobé pohledávky Krátkodobý finanční majetek Jiné běžné účty Základní běžný účet Běžné účty fondů Ceniny Oběžná aktiva celkem Aktiva celkem

Účetní období 2013 21 952 6 149 3 273 2 502 290 84 2 069 457

2014 19 272 8 118 3 627 4 170 237 84 2 150 667

42

32

42 46 591 7 024 1 071 9 244 56 37 1 777 1 236 481 218 25 378 69 60 622 7 897 39 575 12 849 301 107 254 2 176 711

32 41 007 4 992 1 301 9 131 60 0 187 73 5553 54 19 638 18 53 843 108 40 567 12 934 234 94 882 2 245 549

Významnější odchylky proti minulému období:  Dlouhodobý nehmotný majetek Stav dlouhodobého nehmotného majetku vykazuje vedle oprávek přírůstek o digitální povodňový plán v hodnotě 218 tis. Kč.

 Dlouhodobý hmotný majetek K finančně náročnějším stavbám ukončeným v roce 2014 patřil sportovní areál u průmyslové školy (koupaliště) v hodnotě 28.728 tis. Kč, rekonstrukce parku Trávníky a Rybníky v celkovém objemu 28.849 tis. Kč, nové parkoviště u základní školy Sychrov v hodnotě 15.539 tis. Kč, rekonstrukce mostu ve Skalníku v nákladu 3.100 tis. Kč, rekonstrukce bytů v č.p. 1484 na ulici Smetanova v hodnotě 16.140 tis. Kč a vodovod Hrbová za 4.110 tis. Kč. K významnému pohybu došlo u pořízení samostatných movitých věcí při rekonstrukci koupaliště, kde pořizovací cena věcí a zařízení činila 6.321 tis. Kč.

 Dlouhodobý finanční majetek Město Vsetín vlastní 74 412 ks akcií společnosti Zbrojovky Vsetín a.s., v konkurzu. Podíl na základním kapitálu činí 3,55%, což představuje účetní hodnotu 26.788.320 Kč. V roce 2014 bylo provedeno další zreálnění hodnoty podílu u společnosti Zbrojovka Vsetín a.s., v Stránka | 41


konkurzu, a to prostřednictvím tvorby opravné položky ve výši 10 % původního podílu, tj. ve výši 2.679 tis. Kč. Další zreálnění hodnoty podílu města bylo provedeno u společnosti Vsetínská hokejová a.s., v konkurzu. Ze závěrečné zprávy insolvenčního správce vyplývá, že zpeněžením majetku společnosti se získalo pouze 70 tis. Kč. Žádný z věřitelů tedy nebude uspokojen. S ohledem na tuto skutečnost bylo rozhodnuto o tvorbě opravné položky ve výši 10 % původního podílu, tj. 1.148 tis. Kč. Obdobné rozhodnutí bylo přijato ve věci dlouhodobé půjčky, kde tvorba opravné položky činila 2.918 tis. Kč. Tabulka č. 30 - Rozvaha - Pasiva v tis. Kč (účetní období minulé – běžné)

ROZVAHA - PASIVA Jmění účetní jednotky a upravující položky Jmění účetní jednotky Transfery na pořízení dlouhodobého majetku Oceňovací rozdíly při prvním použití metody Jiné oceňovací rozdíly Opravy minulých období Fondy účetní jednotky Fondy účetní jednotky Výsledek hospodaření Výsledek hospodaření běžného účetního období Výsledek hospodaření minulých let Vlastní kapitál Rezervy Rezervy Dlouhodobé závazky Přijaté návratné finanční výpomoci Dlouhodobé přijaté zálohy Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery Krátkodobé závazky Dodavatelé Krátkodobé přijaté zálohy Závazky z dělené správy Zaměstnanci Zúčtování s institucemi sociálního a zdravotního pojištění Přímé daně (jiné než příjmové) Daň z přidané hodnoty Závazky k osobám mimo vládní instituce Závazky k vybraným vládním institucím Krátkodobé přijaté zálohy na transfery Výnosy příštích období Dohadné účty pasivní Ostatní krátkodobé závazky Cizí zdroje Pasiva celkem

Účetní období 2013 2014 2 012 838 2 027 152 2 051 844 2 044 711 415 727 434 038 -454 665 -454 665 -1 235 1 901 1 167 1 167 13 478 13 509 13 478 13 509 70 840 137 654 44 300 66 814 26 540 70 840 2 097 156 2 178 315 5 779 2 634 5 779 2 634 10 504 9 186 1 731 1 147 1 819 1 818 6 955 6 221 63 273 55 414 12 468 3 515 2 256 3 757 114 177 4 636 5 079 2 593 2 643 587 700 0 446 8 841 4 346 17 245 11 947 1 336 2 873 12 008 17 736 1 051 1 267 137 928 79 556 67 234 2 176 712 2 245 549

Stránka | 42


Významnější odchylky od minulého období:  Jmění účetní jednotky Jmění účetní jednotky, které zahrnuje bezúplatně předaný nebo převzatý majetek a případné přírůstky či úbytky majetku svěřeného, v roce 2014 pokleslo o 7.133 tis. Kč. Jedná se především o svěření majetku zřízeným příspěvkovým organizací (majetek pořízený v rámci realizovaných projektů) a dále pak o bezúplatný převod pozemků Ředitelství silnic a dálnic v hodnotě 1.826 tis. Kč.

 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku Proti roku 2013 vzrostly transfery na pořízení dlouhodobého majetku o 18.311 tis. Kč. Jde o transfery státního rozpočtu, evropských fondů a transfery v rámci přeshraniční spolupráce.

 Výsledek hospodaření Výsledek hospodaření účetního roku byl proti roku 2013 vyšší o 22.514 tis. Kč. Kumulovaný výsledek hospodaření minulých let tak dosáhl výše 70.840 tis. Kč.

 Jiné oceňovací rozdíly V souvislosti s úplatným převodem majetku na Technické služby Vsetín, s.r.o. došlo k přecenění majetku na reálnou hodnotu a zúčtován oceňovací rozdíl majetku.

 Přijaté návratné finanční výpomoci Na realizaci projektu „Logistické centrum odpadů mikroregionu Vsetínsko II. Etapa – Sběrný dvůr u Kauflandu“ a projektu „Logistické centrum odpadů mikroregionu Vsetínsko II. Etapa – Závod na zpracování biologicky rozložitelného odpadu“ byly v roce 2011 uzavřeny se Státním fondem životního prostředí ČR smlouvy o zápůjčce, které jsou splatné k 30.06.2016. Splátky roku 2014 byly ve výši 584 tis. Kč. Nesplacený zůstatek zápůjček k 31.12.2014 tedy činí 1.147 tis. Kč. Součástí reformy veřejných financí je i reforma účetnictví, zahájena v roce 2010. Změna účetních postupů je zřejmá z následující tabulky. Až do konce roku 2009 byly součástí oběžných aktiv obcí prostředky rozpočtového hospodaření, které již od 01.01.2010 do rozvahy nejsou zahrnovány. Tabulka č. 31 - ROZVAHA v letech 2009 – 2014 v tis. Kč

POLOŽKA ROZVAHY A. STÁLÁ AKTIVA - Dlouhodobý nehmotný majetek - Dlouhodobý hmotný majetek - Dlouhodobý finanční majetek - Dlouhodobé pohledávky B. OBĚŽNÁ AKTIVA - Zásoby - Krátkodobé pohledávky - Finanční majetek - Prostředky rozpoč. hospodaření AKTIVA CELKEM C. VLASTNÍ KAPITÁL D. CIZÍ ZDROJE PASIVA CELKEM

2009 2 225 850 23 386 2 046 863 155 601 0 1 405 834 69 39 333 8 832 1 357 600 3 631 684 3 615 323 16 362 3 631 684

2010 2 275 892 21 615 2 042 714 187 597 23 966 91 022 62 52 321 38 639 0 2 366 914 2 321 593 45 322 2 366 914

2011 1 983 277 12 363 1 763 930 197 629 9 354 101 295 62 71 412 29 821 0 2 084 571 1 941 225 143 346 2 084 571

2012 2 027 149 11 096 1 815 904 195 036 5 114 92 734 69 59 073 33 592 0 2 119 883 2 024 568 95 315 2 119 883

2013 2 069 457 11 455 1 897 760 154 093 6 149 107 254 42 46 589 60 623 0 2 176 711 2 097 155 79 556 2 176 711

2014 2 150 667 9 586 1 985 615 147 348 8 118 94 882 32 41 007 53 843 0 2 245 549 2 178 315 67 234 2 245 549

Stránka | 43

Účetní závěrka za rok 2014 Tabulka č. 32 - Podíl pasiv na financování aktiv letech 2009 – 2014 v %

Aktiva a pasiva v letech Podíl stálých aktiv na celkových aktivech Podíl oběžných aktiv na celkových aktivech CELKEM Podíl vlastních zdrojů na celkových pasivech Podíl cizích zdrojů na celkových pasivech CELKEM

2009 61,3 38,7 100,0 99,5 0,5 100,0

2010 96,2 3,8 100,0 98,1 1,9 100,0

2011 95,1 4,9 100,0 93,1 6,9 100,0

2012 95,6 4,4 100,0 95,5 4,5 100,0

2013 95,1 4,9 100,0 96,3 3,7 100,0

2014 95,8 4,2 100,0 97,0 3,0 100,0

Příloha: Rozvaha 2014 - výkaz

7.2

Výkaz zisku a ztráty Druhým základním výkazem roční účetní závěrky je Výkaz zisku a ztráty (výsledovka), který se vztahuje k tokovým veličinám. Výkaz zachycuje na jedné straně výsledovky náklady provozní, finanční a mimořádné a na straně druhé provozní, finanční a mimořádné výnosy. Náklady a výnosy jsou účtovány k okamžiku, kdy vznikly, což v mnoha případech neodpovídá skutečným peněžním výdajům a příjmům, proto se ve výsledovce, na rozdíl od rozpočtového hospodaření, příjmy a výdaje neobjevují. Rozdíl nákladů a výnosů pak vyjadřuje výsledek hospodaření daného účetního období. Tento výkaz byl poprvé zpracováván v roce 2010.

Tabulka č. 33 – Výkaz zisku a ztrát v letech 2010 - 2014 v tis. Kč VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v roce: 2010 2011 NÁKLADY - náklady z činnosti - finanční náklady - náklady územních rozpočtů na transfery - daň z příjmu právnických osob NÁKLADY CELKEM VÝNOSY - výnosy z činnosti - finanční výnosy - výnosy z daní a poplatků - výnosy z transferů VÝNOSY CELKEM VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ - výsledek hospodaření před zdaněním - daň z příjmu VÝSLEDEK HOSP. PO ZDANĚNÍ

2012

2013

2014

582 959,72

218 188,80 563,45 175 890,27 6 518,44 401 160,96

260 326,45 1 291,64 120 741,31 9 915,19 392 274,59

245 402,74 14 469,68 165 335,60 11 861,33 437 069,35

239 862,12 3 296,85 201 512,72 18 283,16 462 954,85

87 103,17 801,20 252 814,36 248 653,63 589 372,36

94 026,12 855,70 235 554,51 69 695,99 400 132,32

95 108,09 2 477,64 256 791,29 68 116,26 422 493,28

93 600,05 17 086,56 299 318,25 71 364,41 481 369,27

131 194,20 379,88 315 579,16 82 615,02 529 768,26

6 412,64 9 062,62

5 489,80 6 518,44

40 133,88 9 915,19

56 161,25 11 861,33

85 096,57 18 283,16

-2 649,98

-1 028,64

30 218,69

44 299,92

66 813,41

414 476,67 899,11 167 583,94

Příloha: Výkaz zisku a ztráty - výkaz

Náklady Náklady z činnosti byly ve srovnání s rokem 2013 nižší o 5.541 tis. Kč. Vykázané nižší náklady:  Spotřeba energií byla proti roku 2013 nižší o 1.846 tis. Kč.  V souvislosti s realizovanými projekty byly v roce 2014 odvody do státního rozpočtu o 4.928 tis. Kč nižší.

Stránka | 44


 V roce 2013 byly vytvořeny rezervy na přijaté dotace poskytnuté ex ante (zálohově) na realizaci projektu „e-GON Centrum Vsetín“ a na projekt „Zvyšování kvality a úrovně poskytovaných služeb a efektivity činností na MěÚ Vsetín“. Vytvořená rezerva ve výši 3.279 tis. Kč byla po ukončení a vyúčtování projektů zrušena.  V roce 2013 byla zúčtována opravná položka k finančnímu majetku - k akciím společnosti Zbrojovka Vsetín a.s., v konkurzu, a to ve výši 50 % původního podílu, tj. 13.394.160 Kč. V roce 2014 bylo pokračováno se zreálněním hodnoty podílu prostřednictvím tvorby opravné položky ve výši 10 % podílu, tj. 2.679 tis. Kč.  V roce 2013 bylo přistoupeno ke zreálnění hodnoty podílu akcií společnosti Vsetínská hokejová a.s., v konkurzu, tvorbou opravné položky ve výši 90% původního podílu, tj. 11.226.600 Kč. Na základě závěrečné zprávy likvidátora byl v roce 2014 odepsán zbývající 10% podíl, tj. 1.247 tis. Kč. Vykázané vyšší náklady:  V roce 2014 byly náklady na opravy a udržování majetku vyšší o 4.464 tis. Kč.  Náklady vyšší o 4.204 tis. Kč byly zúčtovány na mzdové náklady. Tento vyšší náklad souvisí s přijatými dotacemi na realizované projekty, v rámci kterých byly vytvořeny nové pracovní pozice: - OSPOD – Vsetín, směr změna – 4 pracovní místa, - Komunitní plánování sociálních služeb – 1 pracovní místo - Šance pro rodiče II. – 1 pracovní místo - Znovu do práce II. – 3 pracovní místa - Odborná praxe pro mladé do 30 let – 3 pracovní místa - Společensky účelné pracovní místo – 1 pracovní místo - Meziobecní spolupráce – 5 pracovních míst - Asistent prevence kriminality – 1 pracovní místo Vyšší náklady na mzdy byly dále zúčtovány na úseku sociálně právní ochrany dětí – pěstounské péče, kde uzavřené dohody o státním příspěvku umožnily vytvoření 2 nových pracovních pozic.  S vyššími náklady na mzdy souvisí i zvýšené náklady na zákonné pojištění v celkové výši 1.179 tis. Kč.  Objem nákladů z vyřazených pohledávek se proti roku 2013 zvýšil o 3.297 tis. Kč. Částka 2.057 tis. Kč je hodnota stornovaných pokutových bloků, nejedná se tedy o odpis pohledávky, ale o odpis vydaných a spotřebovaných pokutových bloků. Zbývající nárůst vyřazených pohledávek jsou především pokuty, u kterých uplynula prekluzivní lhůta, tedy zaniklo právo pohledávku dále vymáhat. Nejvyšší podíl zde mají pokuty dopravních agend.

Finanční náklady Hlavním finančním nákladem roku 2014 bylo přecenění majetku na reálnou hodnotu v objemu 3.168 tis. Kč. Přecenění souviselo s převodem činností a majetku z Technických služeb Vsetín, s.r.o. na město a následně pak na příspěvkovou organizaci Technické služby města Vsetína.

Náklady územních rozpočtů na transfery Proti roku 2013 byly náklady na transfery vyšší o 36.177 tis. Kč. Zvýšení nákladů bylo ovlivněno zejména poskytnutým transferem ve výši 15.406 tis. Kč společnosti Technické služby Vsetín, s.r.o. a příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím, které byly vyšší o 19.962 tis. Kč. Nárůst příspěvků příspěvkovým organizacím souvisel s nařízenými odpisy a realizovaným projektem člověk a příroda – učebny.

Daň z příjmu Předpoklad odvodu daně z příjmu za rok 2014 je zúčtován v objemu 17.563 tis. Kč, což je o 5.702 tis. Kč více, než v roce předcházejícím.

Stránka | 45


Výnosy Zúčtované výnosy roku 2014 byly ve srovnání s rokem 2013 vyšší o 48.399 tis. Kč.

Výnosy z činnosti Výnosy z činnosti byly ve srovnání s rokem 2013 vyšší o 37.594 tis. Kč. Vyšší výnosy byly zúčtovány zejména u:  správních poplatků o 1.061 tis. Kč,  pokut a penále o 4.159 tis. Kč,  výnosů z prodeje dlouhodobého majetku o 13.589 tis. Kč – tento nárůst představuje prodej techniky Technickým službám Vsetín, s.r.o.,  výnosů z prodeje pozemků, kde proti roku 2013 byl zúčtován výnos vyšší o 10.218 tis. Kč,  výnosů z odvodů příspěvkových organizací, kde v roce 2014 byl nově nařízen odvod příspěvkové organizaci Technické služby města Vsetína v objemu 6.900 tis. Kč.

Finanční výnosy Finanční výnosy roku 2014 zahrnují především úroky z vkladů na bankovních účtech. Vysoký rozdíl proti předcházejícímu roku spočívá v mimořádných výnosech roku 2013, kdy bylo provedeno snížení základního kapitálu společnosti Technické služby Vsetín, s.r.o. se současnou výplatou částky odpovídající sníženému kapitálu, tj. 13.628 tis. Kč a dále pak výnosem z přecenění majetku na reálnou hodnotu ve výši 2.880 tis. Kč.

Výnosy z transferů Výnosy z transferů zahrnují přijaté dotace a jejich výše souvisí zejména s rozsahem realizovaných projektů. Proti roku 2013 byly výnosy přijatých transferů o 11.251 tis. Kč vyšší.

Výnosy ze sdílených daní a poplatků Výnosy sdílených daní a poplatků vykázaly proti roku 2013 nárůst o 16.261 tis. Kč. Na tomto zvýšeném výnosu se podílela zejména daň z příjmu právnických osob, vyšší o 9.007 tis. Kč a daň z přidané hodnoty, vyšší o 6.046 tis. Kč. Výsledek hospodaření Výsledek hospodaření roku 2014 je po zdanění 66.813 tis. Kč, tj. proti roku 2013 zvýšení o 22.513 tis. Kč. Graf č. 144 – Výsledek hospodaření v letech 2010-2014 v tis. Kč

Stránka | 46


7.3

Příloha Příloha vysvětluje a doplňuje informace obsažené v Rozvaze a Výkazu zisku a ztráty, zejména informace o naplnění zákona o účetnictví § 7 odst. 3 až 5 a ustanovení § 19 odst. 5, tj. o použitých účetních metodách, uspořádání a označování položek rozvahy a výsledovky a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování, informace o stavu podrozvahových účtů. Příloha obsahuje též informace o výši splatných závazků pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, o nedoplatcích evidovaných v evidenci daní u orgánů Finanční správy České republiky a orgánů Celní správy České republiky. Příloha: Příloha - výkaz

7.4

Přehled o peněžních tocích Výkaz Přehled o peněžních tocích neboli výkaz Cash Flow zachycuje výdaje a příjmy za dané období, a to v členění do tří oblastí: Cash Flow z provozní činnosti, Cash Flow z investiční činnosti a Cash Flow z finanční činnosti. Příloha: Přehled o peněžních tocích - výkaz

7.5

Přehled o změnách kapitálu Přehled o změnách vlastního kapitálu podává informace o zvýšení či snížení jednotlivých složek vlastního kapitálu za dané účetní období. Je rozpisem položky vlastní kapitál z Rozvahy a podává informaci o uspořádání jeho položek, které vyjadřují jeho celkovou změnu za účetní období. Příloha: Přehled o změnách kapitálu - výkaz

8.

Zpráva auditora o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014 Podle ustanovení § 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích a § 10 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, bylo provedeno přezkoumání hospodaření města Vsetín za rok 2014 auditorskou společností HZK audit, s.r.o.

Stránka | 47


Stránka | 48


Stránka | 49


Stránka | 50


Stránka | 51


Stránka | 52


Stránka | 53


Roční zpráva interního auditu

9.

Roční zpráva o výsledcích finančních kontrol Města Vsetín za rok 2014 Město Vsetín v souladu s ust. §22 z.č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě předkládá Krajskému úřadu Zlínského kraje Roční zprávu o výsledcích finančních kontrol Města Vsetín za rok 2014 v rozsahu daném §32 vyhl.č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon o finanční kontrole. Obsah: I. II. III. I.

Souhrnné zhodnocení výsledků finančních kontrol zajišťovaných Městem Vsetín, vyhodnocení přiměřenosti a účinnosti zavedeného systému finanční kontroly Přehled o zjištěních předaných k dalšímu nařízení podle zvláštních právních předpisů Přílohy č.2, 3 ,4, 5 – tabulky 5a, 5b, 5c

Souhrnné zhodnocení výsledků finančních kontrol zajišťovaných Městem Vsetín, vyhodnocení přiměřenosti a účinnosti zavedeného systému finančních kontrol I.1. Zhodnocení výsledků řídící kontroly podle § 26 a § 27 zákona o finanční kontrole (příloha č. 2), výsledků interního auditu § 28 a § 29 zákona o finanční kontrole (příloha č. 3) a přiměřenosti a účinnosti vnitřního kontrolního systému ve smyslu § 25 zákona o finanční kontrole. a) Vnitřní kontrolní systém vytvořený v souladu s vyhláškou č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě upravují vnitřní normy organizace a to především: Kontrolní systém Města Vsetín, Organizační řád Městského úřadu Vsetín, další směrnice o hospodaření s majetkem města, vedení účetnictví, zadávání veřejných zakázek, schválené podmínky pro poskytování veřejné podpory, zásady řízení příspěvkových organizací města. b) Město Vsetín má zřízen Útvar interního auditu, který nezávisle a objektivně přezkoumává a vyhodnocuje operace a vnitřní kontrolní systém. UIA plní dále funkci ujišťovací, konzultační a metodickou. Kromě těchto činností, které vycházejí ze zákona o finanční kontrole je v jeho náplni řešení petic, stížností a podnětů doručených organizaci. Z řešení těchto podnětů získává informace o rizikových oblastech z pohledu občanů nebo organizací a v případě potřeby zde rovněž zaměřuje svou kontrolní činnost. Činnost útvaru interního auditu je personálně zajištěna 2 zaměstnanci. c) V roce 2014 byly provedeny revize výše uvedených interních předpisů. Pokračovala další optimalizace organizační struktury městského úřadu a organizací města, která byla promítnuta do ročního i střednědobého plánu interních auditů a veřejnosprávních kontrol. Poskytování veřejné podpory probíhalo dle Pravidel pro uzavírání smluv o poskytování účelově vázaných dotací z rozpočtu města Vsetín, schvalovaných každoročně zastupitelstvem města. d) Všichni zaměstnanci jsou prokazatelně seznamováni s upravenými vnitřními předpisy. Základní dokumenty úřadu, koncepce, cíle a vnitřní předpisy jsou zveřejněny na intranetových stránkách městského úřadu Company, ke kterým mají přístup všichni zaměstnanci. e) V organizaci jsou stanoveni zaměstnanci s povinností příkazce operací, správce rozpočtu a hlavní účetní tak, aby byla zřetelně oddělena jejich pravomoc a odpovědnost při přípravě a uskutečňování schvalovaných operací. Konkrétní zaměstnanci jsou pověřováni těmito kontrolními funkcemi na základě písemného pověření vedoucího organizace. U příkazců operací jsou stanoveni zástupci pro případ jejich nepřítomnosti tak, aby kontrolní operace mohly probíhat průběžně. Organizace činností, kompetence, odpovědnosti a postupy jmenovaných pracovníků pro jednotlivé pozice jsou zabezpečeny a obsaženy v Organizačním řádu MěÚ Vsetín, Kontrolním systému města Vsetín a dalších vnitřních směrnicích města Vsetín.

Stránka | 54


f) U všech kontrol prováděných útvarem interního auditu byl kladen důraz na dodržování principu hospodárnosti, účelnosti a efektivnosti u kontrolovaných operací a subjektů. g) Zjištění, závěry a doporučení udělená v důsledku kontrolní činnosti jsou dokumentována a jsou stanovena potřebná nápravná opatření. Útvar interního auditu zajišťuje, aby tato nápravná a preventivní opatření byla realizována a zajišťuje kontrolu jejich plnění. h) Vedení městského úřadu stanovilo způsob a intervaly pro přezkoumání funkčnosti, účinnosti a efektivnosti činností úřadu. Jsou stanoveny oblasti přezkoumávání, čtvrtletně probíhají samostatné kontrolní porady k čerpání rozpočtu, k realizovaným investicím a k realizovaným projektům. i) K ověření efektivnosti procesů pokračoval městský úřad v účasti na benchmarkingovém projektu Benchmarkingová iniciativa 2005. j) V roce 2014 provedl útvar interního auditu vyhodnocení a aktualizaci katalogu rizik s následnou úpravou střednědobého plánu interních auditů na plánovací období 2012 – 2014. k) V roce 2014 provedly kontrolní orgány na městě Vsetín celkem 14 kontrol, z toho 7 kontrol bylo na výkon přenesené působnosti, 6 kontrol se týkalo hospodaření s veřejnými prostředky a 1 se týkala plnění povinností na všeobecné zdravotní pojištění. Nedostatky byly shledány při realizaci jednoho projektu. Při realizaci projektu OP LZZ eGON Centrum Vsetín reg.č. CZ.1.04/4.1.00 4000076 v celkové výši 1 707 814 Kč shledal kontrolní orgán shledal kontrolní orgán 2 zjištění týkající se výběrového řízení a to specifikace předmětu veřejné zakázky a kvalifikačních předpokladů uchazeče. Proti protokolu o výsledku kontroly podalo město Vsetín ve stanovené lhůtě námitky. Podané námitky kontrolní orgán zamítl a vystavil Městu Vsetín platební výměr odvodu do Národního fondu za porušení rozpočtové kázně ve výši 85 391,- Kč. Ve stejné výši 85 391,- Kč vyměřil kontrolní orgán úhradu penále. V roce 2014 rozsudkem č.j. 5 Afs 90/2012-33 ze dne 28.2.2014 Nejvyšší soud České republiky zamítl kasační stížnost Odvolacího finančního ředitelství Brno proti rozsudku Krajského soudu v Brně ze dne 28.11.2012 ve věci odvolání Města Vsetín proti uloženému platebnímu výměru za porušení rozpočtové kázně při realizaci projektu z FM EHP/Norska – nedodržením podmínek výběrového řízení. Město Vsetín proti uloženému platebnímu výměru podalo odvolání a na základě rozsudku Nejvyššího soudu České republiky vydal Finanční úřad pro Zlínský kraj Rozhodnutí o přeplatku ze dne 20.5.2014 ve prospěch města Vsetín ve výši 1 904 168,- Kč a rozhodnutí o přiznání nároku na úrok ve výši 916 569,- Kč. Přestože kontrolní orgány v jednom případě shledaly pochybení, celkově lze konstatovat zlepšení procesu zadávacího a projektového řízení. K tomu přispěla učiněná nápravná opatření a to: revize směrnice o zadávání veřejných zakázek, zřízení pozice právníka pro veřejné zakázky, pravidelná školení příslušných pracovníků k veřejným zakázkám a přehodnocení mapy rizik. l) Případ zatajení informací, které by měly za následek porušení pravidel pro nakládání s veřejnými prostředky v roce 2014, nebyl zjištěn. Systém předávání informací obsahují všechny řídící dokumenty, zejména Organizační řád a Kontrolní systém města Vsetín. Informace o přípravě a realizaci operací poskytují pověření pracovníci v rámci systému porad, předkládání materiálů ke schválení radě a zastupitelstvu města, oběhu dokumentů v rámci přípravy a realizace operací. m) V zájmu zkvalitnění činností interního auditu udržuje UIA Program pro zabezpečování a zvyšování kvality interního auditu v souladu s §5 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, v souladu s Mezinárodními standardy pro profesionální praxi interního auditu a Manuálu k jednotnému postupu při hodnocení kvality auditní činnosti vydaného Ministerstvem financí ČR. n) V roce 2014 pracoval UIA v souladu s ročním plánem zpracovaným na základě objektivního hodnocení rizik a s přihlédnutím k výsledkům veřejnosprávních a jiných kontrol uskutečněných u organizace. Celkem bylo naplánováno provedení 26 auditů, z toho 20 veřejnosprávních kontrol a 6 interních auditů. Ve skutečnosti bylo zahájeno a ukončeno 24 veřejnosprávních kontrol a 1

Stránka | 55


audit. Mimo 2 veřejnosprávní kontroly byly všechny ostatní včetně auditu plánované. Což poukazuje na zlepšení oblasti hodnocení rizik a plánování auditů proti předchozím obdobím. Cílem mimořádných veřejnosprávních kontrol bylo v jednom případě provedení kontroly u žadatelůo veřejnou finanční podporu a v jednom případě kontrola hospodaření a účinnosti vnitřního kontrolního systému zřízené příspěvkové organizace města. I.2. Zhodnocení výsledků veřejnoprávních kontrol podle §7 odst. 2,8,9 a 11 zákona o finanční kontrole a vyhodnocení přiměřenosti a účinnosti zavedeného systému. Veřejnosprávní kontrola příspěvkových organizací a) Město Vsetín bylo k 31.12.2014 zřizovatelem 17 příspěvkových organizací. b) U příspěvkových organizací nejsou zřízeny útvary interního auditu. Jeho výkon nahradil zřizovatel prováděním veřejnoprávní kontroly útvarem interního auditu v souladu s §9 zákona o finanční kontrole v součinnosti s odborem školství a kultury. c) Všechny příspěvkové organizace Města Vsetín mají zavedený vnitřní kontrolní systém, jehož přiměřenost a účinnost je prověřována v rámci kontrolní činnosti. Příspěvkové organizace předkládají Roční zprávy o finanční kontrole, které jsou podkladem pro stanovení plánu kontrolní činnosti útvaru interního auditu. V rámci zprávy popisují nastavení vnitřního kontrolního systému, jeho oblasti, cykly, výsledky vlastní kontrolní činnosti a výsledky kontrolní činnosti jiných kontrolních orgánů. d) V roce 2014 bylo u příspěvkových organizací provedeno celkem 18 veřejnosprávních kontrol. Na základě provedených kontrol nebyl zjištěn případ porušení rozpočtové kázně. Kontroly byly zaměřeny na: - prověření účinnosti a funkčnosti kontrolního systému organizace - kontrolu dodržování principu hospodárnosti, efektivnosti a účelnosti při nakládání s finančními prostředky - inventarizaci majetku - prověření dodržování zákonných předpisů a vnitřních norem. e) Dílčí kontrolní zjištění byla kontrolovanými organizacemi splněna již v průběhu kontroly, cekem bylo uloženo 9 opatření k nápravě a to k evidenci a inventarizaci majetku a organizačním předpisům. f) Vzhledem k personálnímu obsazení UIA nelze provádět veřejnoprávní kontroly na místě v plném rozsahu u všech zřizovaných příspěvkových organizací každý rok. Na základě toho jsou průběžně aktualizovány Zásady řízení příspěvkových organizací se zaměřením na precizaci průběžných a následných kontrol se zapojením odboru školství a kultury a finančního odboru do systému kontroly. g) Zřizovatel vede příspěvkové organizace, aby se aktivně zabývaly problematikou rizik a na základě kontrolních zjištění sestavovaly plán vnitřních kontrol pro další období. h) Celkově lze konstatovat, že příspěvkové organizace mají přiměřený a účinný kontrolní systém.

Veřejnosprávní kontrola příjemců veřejné podpory a) V roce 2014 provedl útvar interního auditu 5 veřejnoprávních kontrol za účelem ověření věcné a finanční správnosti čerpání poskytnuté veřejné podpory z rozpočtu města Vsetín. Na základě provedených kontrol bylo uloženo 15 nápravných opatření. Byla upravena metodika a podmínky poskytování veřejné podpory formou smluv o závazku veřejné služby v souladu s Rozhodnutím komise EU č. 2012/21/EU.

Stránka | 56


Přehled a charakteristika přijatých opatření a) V roce 2014 bylo UIA doporučeno celkem 24 opatření. Ve všech ostatních případech byla doporučení akceptována. b) Mezi nejdůležitější opatření patřilo: - vedení účetnictví a používání účetních metod v souladu se zákonem o účetnictví a ČÚS - důsledné dodržování právních předpisů, zefektivnění a aktualizování vnitřních předpisů - provádění inventarizace v souladu s platnou legislativou - důsledná kontrola smluvních vztahů a fakturovaných dodávek - upravit podmínky smluv o závazku veřejné služby v souladu s Rozhodnutím komise EU č. 2012/21/EU I.3. Závěr V roce 2014 došlo k dalšímu zdokonalení vnitřního kontrolního systému a zvýšení účinnosti řídící kontroly. Finanční kontroly a interní audity napomohly k dalšímu celkovému zvýšení informovanosti, úrovně organizační a kontrolní činnosti, dodržování principů hospodárnosti, účelnosti a efektivnosti čerpání finančních prostředků z rozpočtu města. Vnitřní předpisy byly aktualizovány tak, aby byla nastavena jednoznačná pravidla, jejichž dodržování je průběžně kontrolováno a prověřováno. V zájmu zkvalitnění činností interního auditu UIA uplatňoval Program pro zabezpečování a zvyšování kvality interního auditu v souladu s §5 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, v souladu s Mezinárodními standardy pro profesionální praxi interního auditu a Manuálu k jednotnému postupu při hodnocení činností útvaru interního auditu v orgánech veřejné správy Ministerstva financí ČR. V letošním roce se útvar plánuje zaměřit zvýšení počtu interních auditů a prověřování interních procesů úřadu. Cílem UIA je budovat systém finanční kontroly založený na preventivní a metodické činnosti. II. Finanční kontroly podle mezinárodních smluv ve smyslu §24 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě nebyly v roce 2014 prováděny. III. Přehled zjištěných závažných nedostatků a zjištění předaných k dalšímu řízení podle zvláštních právních předpisů Z kontrolních zjištění příspěvkových organizací v roce 2014 vyplývá, že nebyly zjištěny žádné závažné nedostatky a nenastal žádný případ, který by bylo nutno předat jiným kompetentním orgánům ve smyslu zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a prováděcí vyhlášky č. 416/2004 Sb., k zákonu o finanční kontrole.

Ve Vsetíně: Zpracovala:

10.2.2015 Ing. Matochová Radmila v.r.

Roční zpráva předložena a projednána se starostou města Vsetín Jiřím Čunkem dne: Schválil:

Jiří Čunek v.r. starosta města Vsetín

Stránka | 57


10. Inventarizační zpráva za rok 2014 V souladu s ustanovením zákona 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, Směrnicí o inventarizaci a příkazu tajemníka č. P/56/2014, o zabezpečení inventarizace majetku a závazků města Vsetín byla provedena inventarizace ke dni 31. 12. 2014. Průběh inventarizace: Inventarizace byla zahájena dne: Inventarizace byla ukončena dne:

15. 11. 2014 31. 01. 2015

Výsledek inventarizace Inventurní položka (účet) 013 073 152 018 078 019 079 156 021 081 163 022 082 164 028 088 031 161 032 162 036 041 157 042 168

Inventurní soupis č. 1-6

27 28-45 27 91 92 -

x x x x x x x x x x x 1b-4b x x 1b-4b x x x 3b x x x x x x

052

93

x

061 171

94-100 312

x

062

062

101-103

067 175 069 176

067 175 069 176

104 313 105-107 314

7-11 1

12-26

28-90

28-90

Software

12 043 682,00 10 032 256,00

12 043 682,00 10 032 256,00

Manko Přebyte k 0,00 0,00

Drob.dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek

2 805 215,00 2 805 215,00 13 620 304,00 6 045 842,00

2 805 215,00 2 805 215,00 13 620 304,00 6 045 842,00

0,00 0,00 0,00 0,00

1 939 935 356,00 471 115 994,00

1 939 935 356,00 471 115 994,00

0,00 0,00

65 461 584,00 29 741 774,10

65 461 584,00 29 741 774,10

0,00 0,00

36 116 277,00 36 116 277,00 431 779 020,00 6 347 177,00 2 259 590,00 0,00 0,00 40 290 377,41 -

36 116 277,00 36 116 277,00 431 779 020,00 6 347 177,00 2 259 590,00 0,00 0,00 40 290 377,41 -

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 -

400 000,00

400 000,00

0,00

85 186 863,00 12 474 000,00

85 186 863,00 12 474 000,00

0,00 0,00

55 362 565,00

55 362 565,00

0,00

16 789 568,50 16 789 568,50 35 345 452,00 16 072 992,00

16 789 568,50 16 789 568,50 35 345 452,00 16 072 992,00

0,00 0,00 0,00 0,00

Dodatečný inventurní soupis č.

Popis

Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Drobný DHM Pozemky Kulturní předměty Nedokončený DNM Nedokončený DHM Poskytnuté zálohy na DHM Majetkové účasti v osobách rozhod. vlivem Majetkové účasti v osobách podstatným vlivem Dlouhodobé půjčky Ostatní dlouhodobý finanční majetek

Stav zjištěný inventarizacínetto

Účetní stav netto

0,00

Stránka | 58


Inventurní položka (účet)

Inventurní soupis č.


462 142

462 142

108-114 309

464

464

115

465

465

116

469 149 112 311 194

469 149 112 311 194

117-118 310-311 119-120 121-136 336-346

314

314

137-146

315 192

315 192

147-174 315-335

335

175-176

x

341

177

x

346

178-184

x

348

185-190

x

381

191-194

x

385

195-196

x

388

197-198

x

377 199 245 231

199-203 204 205-213

x x x x

236

214

x

263 262 261

215-216 217 218

x x x

403

219

x

406

220

x

407

221

x

408

222

x

419 441

223-225 226

x x

452

227-228

x

455

229

x

459 281

230 x

x x

472

231

x

321

232

x

324

233-237

x

325

238

x

331 336 337

239 240-241 242-243

x x x

Popis Poskytnuté návratné finanční výpomoci Dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé poskytnuté zálohy Ostatní dlouhodobé pohledávky Materiál na skladě Odběratelé Krátkodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky z hlavní činnosti Pohledávky za zaměstnanci Pohledávky za ústřed. rozpočtem Pohledávky k územním rozpočtům Náklady příštích období Příjmy příštích obd. Dohadné účty aktivní Ostatní krátkodobé pohledávky Depozitní účet ZBÚ ÚSC Běžné účty fondů ÚSC Ceniny Pokladna Transfery na poříz. DM Oceňovací rozdíly Jiné oceňovací rozdíly Opravy minulých období Ostatní fondy Rezervy Přijaté návratné finanční výpomoci Dlouhodobé přijaté zálohy Krátkodobé úvěry Dlouhodobé zálohy na transfery Dodavatelé Krátkodobé přijaté zálohy Závazky z dělené správy Zaměstnanci Sociální pojištění Zdravotní pojištění

3 908 003,12 280 821,12

3 908 003,12 280 821,12

Manko Přebyte k 0,00 0,00

4 170 000,00

4 170 000,00

0,00

84 000,00

84 000,00

0,00

308 751,22 71 448,13 31 815,74 11 085 297,49 6 093 839,90

308 751,22 71 448,13 31 815,74 11 085 297,49 6 093 839,90

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1 301 400,40

1 301 400,40

0,00

29 136 259,15 20 005 459,32

29 136 259,15 20 005 459,32

0,00 0,00

60 360,00

60 360,00

0,00

0,00

0,00

0,00

187 005,15

187 005,15

0,00

72 900,00

72 900,00

0,00

5 553 017,73

5 553 017,73

0,00

54 001,00

54 001,00

0,00

19 637 68,88

19 637 68,88

0,00

18 198,00 108 520,00 40 566 821,93

18 198,00 108 520,00 40 566 821,93

0,00 0,00 0,00

12 933 645,75

12 933 645,75

0,00

233 736,00 0,00 0,00

233 736,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

434 038 581,88

434 038 581,88

0,00

-454 665 040,35

-454 665 040,35

0,00

1 900 779,00

1 900 779,00

0,00

1 166 692,51

1 166 692,51

0,00

13 509 098,09 2 633 502,00

13 509 098,09 2 633 502,00

0,00 0,00

1 147 237,15

1 147 237,15

0,00

1 818 546,50

1 818 546,50

0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

6 220 706,92

6 220 706,92

0,00

3 515 538,65

3 515 538,65

0,00

3 756 724,20

3 756 724,20

0,00

177 000,00

177 000,00

0,00

5 078 727,00 1 834 244,00 802 673,00

5 078 727,00 1 834 244,00 802 673,00

0,00 0,00 0,00



Stránka | 59


Inventurní položka (účet)

Inventurní soupis č.


338 342 343

244 245-246 247-250

x x x

345

251-252

x

349

253-256

x

374

257-262

x

384

263-264

x

389

265-272

x

378

273-285

x

902

286

x

903

287

x

911

288-290

x

941

291-296

x

943

297-298

x

964

299

x

966

300-302

x

979

303-305

x

981

306

x

984

307

x

992

308

x

Popis Důchodové spoření Jiné přímé daně DPH Smlouvy na budoucí KS Závazky k územním rozpočtům Přijaté zálohy na transfery Výnosy příštích období Dohadné účty pasivní Ostatní krát.zálohy Jiný drobný dlouhodobý majetek Majetek svěřený do správy PO Odepsané pohledávky Dlouhodobé podmíněné pohl. Dlouhodobé podmíněné pohl. Dlouhodobé pod. závazky - leasing Užívání majetku na základě smluv Dlouhodobé podm. záv. ze soud. sporů Krátkodobé podm. závazky-garance Přistoupení k závazkům Ostatní dlouhodob. podmíněné závazky

6 401,00 700 018,00 445 585,00

6 401,00 700 018,00 445 585,00

Manko Přebyte k 0,00 0,00 0,00

4 346 250,00

4 346 250,00

0,00

11 947 629,00

11 947 629,00

0,00

2 872 959,46

2 872 959,46

0,00

17 735 697,52

17 735 697,52

0,00

1 267 188,00

1 267 188,00

0,00

927 649,00

927 649,00

0,00

68 997,00

68 997,00

0,00

513 009 123,46

513 009 123,46

0,00

5 185 973,79

5 185 973,79

0,00

13 102 095,72

13 102 095,72

0,00

1 015 673,60

1 015 673,60

0,00

274 396,00

274 396,00

0,00

0,00

0,00

0,00

155 000 000,00

155 000 000,00

0,00

2 200 000,00

2 200 000,00

0,00

13 324 000,00

13 324 000,00

0,00

7 560 000,00

7 560 000,00

0,00



Provedenou fyzickou a dokladovou inventarizací nebyl zjištěn inventarizační rozdíl.

Vyjádření ústřední inventarizační komise: 1.

Vyjádření k výsledku inventarizace Členové ústřední inventarizační komise konstatují, že příprava a průběh inventarizace roku 2014 byla organizačně dobře zajištěna a výsledek inventarizace nevyžaduje přijetí žádných opatření.

2.

Vyjádření k dodržování předepsaných postupů

2.1.

Fyzickou a dokladovou inventarizaci majetku a závazků zajišťovala komise, která byla jmenována v roce 2013 pro inventarizaci let 2013-2014. Školení členů komise bylo provedeno v roce 2013.

Stránka | 60


2.2.

V průběhu inventarizace byla členům poskytována metodická i praktická pomoc. Nebylo zjištěno nedodržování směrnice QS 63-02 o inventarizaci ani nedodržení příkazu tajemníka.

3.

Opatření k odstranění nedostatků

3.1.

Opatření navrhovaná po skončení inventarizace Vzhledem k průběhu a zejména výsledku inventarizace není nutné přijímat žádná opatření k nápravě.

Jména a podpisy členů ústřední inventarizační komise: …………………..…….…… Jana Matochová v.r.

…………………..….……… Ing. Martina Čermáková v.r.

…………….…..…………… Ing. Eva Ščotková v.r.

……………………………… Ing. Tomáš Pifka v.r.

Ve Vsetíně dne: 25. 02. 2015

Veškeré účetní záznamy, účetní knihy včetně podrobností ke tvorbě rezerv a opravných položek jsou členům zastupitelstva k dispozici k nahlédnutí na finančním odboru.

Jana M a t o c h o v á Vedoucí finančního odboru

Stránka | 61

ZÁVĚREČNÝ ÚČET MĚSTA VSETÍN ZA ROK 2014

Recommend Documents