Závěrečný účet města Jílové za rok 2014 V souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, dle § 17, předkládá odbor finanční zastupitelstvu města Jílové k projednání ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2014. Závěrečný účet obsahuje údaje o plnění rozpočtu města a to jak v příjmové, tak i ve výdajové části. V závěrečném účtu jsou obsaženy další finanční operace, včetně tvorby a použití fondů, aby bylo možné zhodnotit finanční hospodaření města a jím zřízených nebo založených právnických osob. Součástí závěrečného účtu je vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně. Územní samosprávný celek je povinen dát si přezkoumat hospodaření za uplynulý kalendářní rok. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je součástí závěrečného účtu při jeho projednávání v orgánech územního samosprávného celku. Rozpočet města Jílové na rok 2014 byl schválen jako schodkový, ale provedením rozpočtových opatření, kterých bylo za rok 2014 celkem 5, byl upraven jako přebytkový a tak byl také uzavřen. Čerpání rozpočtu města bylo zastupitelstvem města v průběhu roku pravidelně projednáváno vždy za uplynulé čtvrtletí.
1) Plnění příjmů a výdajů za rok 2014 (v Kč) Příjmy a výdaje jsou účtovány na základě rozpočtové skladby v členění na položky a paragrafy.
Text
Schválený rozpočet Upravený rozpočet
Skutečné plnění
% plnění ke schválenému rozpočtu
% plnění upraveného rozpočtu
Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Přijaté dotace Příjmy celkem
50 480 000,00 8 913 000,00 5 250 000,00 6 960 200,00 71 603 200,00
50 091 000,00 8 679 000,00 2 250 000,00 5 170 200,00 66 190 200,00
53 978 881,17 8 018 921,05 2 225 333,00 4 227 367,00 68 450 502,22
106,93% 89,97% 42,39% 60,74% 95,60%
107,76% 92,39% 98,90% 81,76% 103,41%
Běžné výdaje Kapitálové výdaje Výdaje celkem
65 206 800,00 10 396 400,00 75 603 200,00
60 130 700,00 7 308 700,00 67 439 400,00
54 759 415,25 6 387 982,17 61 147 397,42
83,98% 61,44% 80,88%
91,07% 87,40% 90,67%
Saldo příjmů a výdajů Financování celkem
-4 000 000,00 4 000 000,00
-1 249 200,00 1 249 200,00
7 303 104,80 7 303 104,80
1
PŘÍJMY
Daňové příjmy Daňové příjmy byly o 7,76 % vyšší než upravený rozpočet. Podíl daňových příjmů na celkových příjmech je 71 %. Oproti schválenému rozpočtu je vyšší plnění u daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti. (vyšší o 4,52 % - 429 tis.), daně z příjmů fyzických osob z kapitálových výnosů (vyšší o 18 % 188 tis.), daně z příjmu právnických osob (vyšší o 15 % - 1 550 tis.), daně z nemovitých věcí (o 4 % - 60 tis.) a daň z přidané hodnoty (vyšší o 9,5 % - 2 000 tis.). Výpadek příjmů je na dani z příjmu fyzických osob ze SVČ (plnění oproti schválenému rozpočtu je 19 %) a na dani z příjmu právnických osob za obce (plnění oproti schválenému rozpočtu je 46 %). Na výsledku inkasa daňových příjmů se dále podílely příjmy z místních poplatků, zejména pak poplatek za likvidaci komunálního odpadu ve výši 2 540 tis. Ostatní poplatky také mírně překročily 100 %. Nedaňové příjmy Nedaňové příjmy se podařilo naplnit na 92,39 %. Podíl nedaňových příjmů na celkových příjmech činí 12 %. Významnou položkou, která ovlivnila nenaplnění příjmů je zahrnutí minusové částky úhrad minulých let – vyúčtování služeb v bytech a nebytech. Kapitálové příjmy Kapitálové příjmy se podařilo naplnit na 98,90 % oproti upravenému rozpočtu. Podíl kapitálových příjmů na celkových příjmech činí 7 %. Kapitálové příjmy jsou v roce 2014 tvořeny příjmy z prodeje pozemků a příjmy z prodeje nemovitostí. Nenaplnění je způsobeno nerealizací prodeje majetku určeného k prodeji. Přijaté dotace Přijaté dotace jsou naplněny na 81,76 %. Nenaplnění zapříčinilo nepřijetí dotace na úpravu zahrad v mateřské škole ve výši 750 tis. Ostatní rozpočtované dotace byly naplněny.
2
VÝDAJE Celkové výdaje dosáhly výše 61 147 397,42 Kč. Z této částky připadá na běžné výdaje 54 759 415,25 Kč a na kapitálové výdaje 6 389 982,17 Kč. Běžné výdaje byly čerpány na 91,07 % oproti upravenému rozpočtu. Kapitálové výdaje byly čerpány na 87,40% oproti upravenému rozpočtu. Důvodem u kapitálových výdajů je ne realizace projektových dokumentací – plochy ke stání, sídliště a sportovní zóna (500 000,- Kč). Skutečné čerpání celkových výdajů bylo 61 147 397,42 Kč, což je o 14 455 801,58 Kč nižší než schválený rozpočet.
2) Hospodářská činnost města Město Jílové nevykázalo za rok 2014 žádnou hospodářskou činnost.
3) Tvorba a použití peněžních fondů Město Jílové hospodaří pouze se sociálním fondem, který je dle Statutu určen zaměstnancům městského úřadu a uvolněným zastupitelům. Tvorba a čerpání sociálního fondu se řídí rozpočtem města a statutem sociálního fondu schváleného zastupitelstvem dne 29. ledna 2008.
FOND SOCIÁLNÍ Počáteční stav
PS k 1. 1. 2014
Tvorba fondu
Použití fondu
122 113,20 Kč
Příděl ze mzdových prostředků
682 103,00 Kč
Příspěvek na stravování
145 370,00 Kč
Příspěvek na penzijní připojištění
174 500,00 Kč
Unišeky
368 121,00 Kč
Pomoc v tíživé životní situaci
20 000,00 Kč
Konečný stav Celkem
KS k 31. 12. 2014
96 225,20 Kč 122 113,20 Kč
682 103,00 Kč
4) Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem Město Jílové má zřízeny dvě příspěvkové organizace: Základní škola Jílové, okres Děčín, příspěvková organizace Sídlo organizace: Školní 287, 407 01 Jílové IČO 72744090 Mateřská škola Jílové, okres Děčín, příspěvková organizace Sídlo organizace: Průběžná 299, 407 01 Jílové IČO 72744014
3
707 991,00 Kč
96 225,20 Kč
Mateřská škola Jílové
Údaje o nákladech a výnosech za rok 2014 v Kč: Příspěvková organizace Mateřská škola Jílové
Náklady
Výnosy
HV
12 302 260,49
12 836 707,01
534 446,52
Hospodářský výsledek organizace za rok 2014 skončil ziskem ve výši 534 446,52 Kč. Na tomto hospodářském výsledku se podílejí výnosy z hlavní činnosti částkou 12 836 707,01 Kč. Podíl transferů je 10 752 563,00 Kč, tj. 83,76 % z celkových výnosů - Ústecký kraj 8 397 263,- Kč – mzdy, SZIF 405 300,- Kč – koupelny, příspěvek zřizovatele byl 1 950 000,- Kč, což je 18,14 % z celkových přijatých transferů. Zbytek výnosů (2 084 144,01 Kč) tvoří výnosy z prodeje služeb a ostatní výnosy z činnosti. Náklady celkem činily částku 12 302 260,49 Kč. Zisk byl v plné výši ponechán organizaci a byl převeden do fondu odměn ve výši 31 026,52 Kč a do fondu rezervního ve výši 500 000,- Kč.
Stav fondů organizace k 31. 12. 2014
FOND REZERVNÍ Počáteční stav
PS k 1. 1. 2014
Tvorba fondu
Použití fondu
187 929,51 Kč
Příděl ze zisku roku 2013
100 000,00 Kč
Konečný stav Celkem
KS k 31. 12. 2014
287 929,51 Kč 187 929,51 Kč
100 000,00 Kč
4
0,00 Kč
287 929,51 Kč
FOND ZE SPONZORSKÝCH DARŮ PS k 1. 1. 2014 Počáteční stav
Tvorba fondu
Použití fondu
KS k 31. 12. 2014
19 535,60 Kč
Příděl ze sponzorských darů
21 000,00 Kč
Učební pomůcky dětem
12 643,00 Kč
Úhrada části faktury za plavání
2 297,00 Kč
Konečný stav
25 595,60 Kč
Celkem
19 535,60 Kč
FOND ODMĚN Počáteční stav
PS k 1. 1. 2014
21 000,00 Kč
Tvorba fondu
14 940,00 Kč
Použití fondu
25 595,60 Kč
KS k 31. 12. 2014
60 000,00 Kč
Příděl ze zisku roku 2014
81 964,93 Kč
Konečný stav
141 964,93 Kč
Celkem
60 000,00 Kč
FOND REPRODUKCE MAJETKU Počáteční stav
PS k 1. 1. 2014
81 964,93 Kč
Tvorba fondu
0,00 Kč
Použití fondu
141 964,93 Kč
KS k 31. 12. 2014
237 438,08 Kč
Příděl dle výše odpisů
101 268,00 Kč
Nákup sporáku
70 785,00 Kč
Kryty na topení
61 226,00 Kč
Konečný stav
206 695,08 Kč
Celkem
237 438,08 Kč
101 268,00 Kč
132 011,00 Kč
206 695,08 Kč
Základní škola Jílové Údaje o nákladech a výnosech za rok 2014 v Kč: Příspěvková organizace Náklady celkem
Základní škola Jílové
22 593 835,85
Náklady hlavní činnost
Náklady hospodářská činnost
Výnosy celekem
21 854 225,71
739 610,14
22 752 666,58
Výnosy hlavní činnost 21 903 119,58
Výnosy hospodářská činnost 849 547,00
HV
158 830,73
Hospodářský výsledek organizace za rok 2014 skončil ziskem ve výši 158 830,73 Kč (hlavní činnost: 48 893,87 Kč, hospodářská činnost: 109 936,86 Kč). Na tomto hospodářském výsledku se podílejí výnosy z hlavní činnosti částkou 21 903 119,58 Kč, výnosy z hospodářské činnosti byly 849 547,00 Kč. Podíl transferů z hlavní činnosti je 19 938 938,- Kč, tj. 91 % z celkových výnosů - Ústecký kraj 15 566 680,- Kč – mzdy, příspěvek zřizovatele byl 4 250 000,- Kč, což je 21,31 % z celkových přijatých transferů. Zbytek výnosů tvoří výnosy z prodeje služeb a ostatní výnosy z činnosti.
5
Náklady celkem činily částku 21 854 225,71 Kč z hlavní činnosti a 739 610,14 z hospodářské činnosti. Zisk byl v plné výši ponechán organizaci a byl použit na úhradu ztráty minulých let ve výši 112 474,10 Kč, převeden do fondu odměn ve výši 10 000,- Kč a rezervního fondu ve výši 36 356,63 Kč.
Stav fondů organizace k 31. 12. 2014
FOND REZERVNÍ Počáteční stav
PS k 1. 1. 2014
Tvorba fondu
Použití fondu
93 668,00 Kč
Příděl z peněžních darů
48 877,00 Kč
Čerpání
116 610,00 Kč
Kryty na topení
24 999,00 Kč
Ostatní
936,00 Kč
Konečný stav Celkem
KS k 31. 12. 2014
0,00 Kč 93 668,00 Kč
48 877,00 Kč
6
142 545,00 Kč
0,00 Kč
FOND ODMĚN
PS k 1. 1. 2014
Počáteční stav
Tvorba fondu
Použití fondu
KS k 31. 12. 2014
0,00 Kč
Konečný stav
0,00 Kč
Celkem
0,00 Kč
FOND REPRODUKCE MAJETKU Počáteční stav
PS k 1. 1. 2014
0,00 Kč
Tvorba fondu
0,00 Kč
Použití fondu
0,00 Kč
KS k 31. 12. 2014
690 168,12 Kč
Tvorba ve výši odpisů
285 112,00 Kč
Nákup DHM
116 259,60 Kč
Konečný stav
859 020,52 Kč
Celkem
690 168,12 Kč
285 112,00 Kč
116 259,60 Kč
859 020,52 Kč
5) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Celkový objem přijatých dotací v roce 2014 byl 3 542 392,- Kč. Dotace byly řádně vyúčtovány, nevyčerpané finanční prostředky byly vráceny do státního rozpočtu v roce 2015. Dotace na volby do EP – vratka 2 872,01 Kč Obnova rozhledny Sněžník – vratka 77 150,54 Kč Dotace volby do zastupitelstva – doplatek 11 760,55 Kč. Dotace poskytnuté z národního fondu Na základě dohody uzavřené mezi městem Jílové a Úřadem práce ČR Ústí nad Labem o vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací a poskytnutí příspěvku spolufinancovaného ze státního rozpočtu a Evropského sociálního fondu obdrželo město dotace na úhradu mzdových nákladů ve výši 168 000,- Kč. Přehled dotací poskytnutých během roku 2014 Pol.
Účel
4111 4111 4112 4113 4116 4116 4122 4122
Volby do EP Volby do zastupitelstva Výkon státní správy Obnova hřiště ZŠ Aktivní politika zaměst. Obnova rozhledny Sněžník Dotace na výdaje JSDHO Dotace na zalesnění
CELKEM
Poskytovatel KÚ KÚ KÚ SZIF ÚP MKCR KÚ KÚ
SR
UR
skutečnost
% SR
% UR
100 000 100 000 2 245 200 600 000 240 000 1 000 000 50 000 0
100 000 97 127,99 97,13% 97,13% 114 000 113 480,00 113,48% 99,54% 2 245 200 2 245 200,00 100,00% 100,00% 600 000 599 932,00 99,99% 99,99% 240 000 168 000,00 70,00% 70,00% 200 000 200 000,00 20,00% 100,00% 76 000 75 207,00 150,41% 98,96% 45 000 43 445,00 0,00% 96,54%
4 335 200
3 620 200
7
3 542 392
Přehled příspěvků, které město poskytlo v roce 2014
Žadatel FK Jílové FC Jiskra Modrá Klub biatlonu Jílové Jílovský komorní sbor SDH Jílové - Modrá Sdružení MC Sovička ZŠ Jílové-Středisko volného času Sálová kopaná, SK Jílové TJ Obalex Jílové Celkem
Výše příspěvku 120 000 Kč 120 000 Kč 80 000 Kč 112 400 Kč 160 000 Kč 35 000 Kč 129 000 Kč 30 000 Kč 20 000 Kč 806 400 Kč
Město Jílové je členem dobrovolného svazku obcí Labské skály. Dále je členem Svazu měst a obcí, Euroregionu Labe, MAS Labské skály, Hospodářské rady Děčín, Sdružení tajemníků ČR, Sdružení vlastníků obecních a soukromých lesů ČR.
6) Účast ve společnostech Město Jílové je 100 % vlastníkem společnosti RD Kamenná, s.r.o. Společnost byla založena za účelem vybudování inženýrských sítí, komunikací a výstavby rodinných domů v Jílovém – Kamenná. Město rozhodlo usnesením zastupitelstva číslo 898/2014/Z dne 23. 9. 2014 o zrušení společnosti. V roce 2014 nebyl žádný pohyb majetku.
7) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Jílové za rok 2014 Přezkoumání hospodaření provedla auditorská společnost O – CONSULT, s. r. o., Baarova 48/4, 460 01 Liberec, oprávnění KA ČR č. 038, Ing. Jiří Oehl, auditor, oprávnění KA ČR č. 0250. Závěr zprávy: NA ZÁKLADĚ NÁMI PROVEDENÉHO PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ ÚZEMNÍHO SAMOSPRÁVNÉHO CELKU MĚSTA JÍLOVÉ JSME NEZJISTILI ŽÁDNOU SKUTEČNOST, KTERÁ BY NÁS VEDLA K PŘESVĚDČENÍ, ŽE PŘEZKOUMÁVANÉ HOSPODAŘENÍ NENÍ VE VŠECH VÝZNAMNÝCH (MATERIÁLNÍCH) OHLEDECH V SOULADU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Z HLEDISKA: A) DODRŽOVÁNÍ POVINNOSTÍ STANOVENÝCH ZVLÁŠTNÍMI PRÁVNÍMI PŘEDPISY, B) SOULADU HOSPODAŘENÍ S FINANČNÍMI PROSTŘEDKY VE SROVNÁNÍ S ROZPOČTEM, C) DODRŽENÍ ÚČELU POSKYTNUTÉ DOTACE NEBO NÁVRATNÉ FINANČNÍ VÝPOMOCI Z PODMÍNEK JEJICH POUŽITÍ, D) VĚCNÉ A FORMÁLNÍ SPRÁVNOSTI O PŘEZKOUMÁVANÝCH OPERACÍCH.
8
Zpráva o provedeném přezkoumání hospodaření města za rok 2014 bez příloh je součástí závěrečného účtu. Přílohy zprávy jsou k nahlédnutí na finančním odboru MěÚ Jílové.
Zpracovala:
Bc. Veronika Vyšatová v.r. vedoucí odboru finančního
V Jílovém dne 5. 6. 2015
Miroslav Kalvas starosta
Vyvěšeno dne: 5. 6. 2015 Sejmuto dne: 23. 6. 2015
9
